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ST Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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興泰實業股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 110 年及 109 年第 3 季
地址:高雄市仁武區高楠公路 10 號 電話:(07) 3425301
興泰實業股份有限公司及子公司
目錄
| 壹、 | 封 面 |
第 | 1 | 頁 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 貳、 | 目 錄 |
第 | 2 | 頁 | |
| 參、 | 會計師核閱報告 | 第 | 3 - 4 |
頁 | |
| 肆、 | 合併資產負債表 | 第 | 5 - 6 |
頁 | |
| 伍、 | 合併綜合損益表 | 第 | 7 | 頁 | |
| 陸、 | 合併權益變動表 | 第 | 8 | 頁 | |
| 柒、 | 合併現金流量表 | 第 | 9 - 1 0 |
頁 | |
| 捌、 | 合併財務報告附註 | ||||
| 一、公司沿革 | 第 | 1 1 |
頁 | ||
| 二、通過財務報告之日期及程序 | 第 | 1 1 |
頁 | ||
| 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 | 第 | 11-12 | 頁 | ||
| 四、重大會計政策之彙總說明 | 第 | 13-14 | 頁 | ||
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定 性之主要來源 |
第 | 1 4 |
頁 | ||
| 六、重要會計項目之說明 | 第 | 15-32 | 頁 | ||
| 七、關係人交易 | 第 | 32-35 | 頁 | ||
| 八 、 抵(質)押之 資產 |
第 | 3 6 |
頁 | ||
| 九、或有事項及重大未認列之合約承諾 | 第 | 3 6 |
頁 | ||
| 十、重大之災害損失 | 第 | 3 6 |
頁 | ||
| 十一、重大之期後事項 | 第 | 3 6 |
頁 | ||
| 十二、 其他 |
第 | 36-43 | 頁 | ||
| 十三、 附註揭露事項 |
|||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 第 | 4 3 |
頁 | ||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 第 | 4 3 |
頁 | ||
| 3.大陸投資資訊 | 第 | 4 3 |
頁 | ||
| 4.主要股東資訊 | 第 | 4 3 |
頁 | ||
| 十四、 營運 部門資訊 |
第 | 43-45 | 頁 |
群智聯合會計師事務所 SOLOMON & CO., CPAs
會計師核閱報告
興泰實業股份有限公司 公鑒:
前言
興泰實業股份有限公司及子公司(以下簡稱興泰集團)民國110年9月30日之合併資產負 債表,暨民國110年7月1日至9月30日與民國110年1月1日至9月30日之合併綜合損 益表、民國110年1月1日至9月30日之合併權益變動表及合併現金流量表,以及合併財務 報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準 則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報 告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之 核閱 執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事 務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍, 因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(三)所述,列入上開合併財務報告之非重要子公司財務報告,係 依據該公司同期間未經會計師核閱之財務報告所編製。該子公司民國110年9月30日之資產 總額為139,221 仟元,占合併資產總額之3.17%,負債總額為18,355 仟元,占合併負債總額 之1.77%;民國110年7月1日至9月30日與民國110年1月1日至9月30日之綜合損益 總額分別為(1,818)仟元與21,761仟元,分別占合併綜合損益總額之 0,64%與4,22%。
3
32F., No.787, Jhongming S.Rd., South District, Taichung City 402, Taiwan (R.O.C.) 台中市南區忠明南路787號32樓 Tel: 886-4-2261-2200 Fax: 886-4-2261-2020
另,如合併財務報告附註六(八)所述,興泰實業股份有限公司及其子公司民國110年9 月30日採用權益法之投資為1,498,351仟元,暨民國110年7月1日至9月30日與民國110 年1月1日至9月30日採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額分別為32,347仟元與 29,974 仟元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。另合併財務 報告附註十三所揭露前述子公司及被投資公司相關資訊亦未經會計師核閱。
其他事項
興泰集團民國109年第3季合併財務報告係由其他會計師核閱,並於民國109年11月 10日出具保留結論之核閱報告。
保留結論
$\frac{1}{2}$
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告及附註十三所 揭露之相關資訊倘經會計師核閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合 併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認 可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達興泰實業 股份有限公司及子公司民國110年9月30日之合併財務狀況,暨民國110年7月1日至9 月30日與民國110年1月1日至9月30日之合併財務績效及民國110年1月1日至9月30 日之合併現金流量之情事。
| 群智聯合會計師事務所 | 金管證 (六)字第 0960003779 號 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主管機關核准文號 | 金管證 (六)字第 0940112583 號 | ||||||||
| 會 | 計 | 師:呂 松 裕 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 會 | 計 | 師:陳 芋 仔 | $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 華 | 民 | 國 | 0 | 年 | 月 |
$\overline{4}$
日
典泰 解热解毒医胆素子公司 -------------------------------------击
單位:新臺幣仟元
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產 | 附 註 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | $\%$ | 金 | 額 | $\%$ |
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ | 74, 129 | 1.7 | \$ | 40, 104 | 1.0 | $\mathcal{S}$ | 42,094 | 1, 1 | |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之 | 六(二) | 501 | 4,140 | 0.1 | 67,194 | 1.8 | |||||
| 金融資產一流動 | ||||||||||||
| 1120 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(七) | 2,480,241 | 56.5 | 3,004,370 | 72.1 | 2,683,833 | 70.3 | ||||
| 值衡量之金融資產-流動 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據一淨額 | 六(三) | 874 | $\overline{\phantom{0}}$ | 437 | $\overline{\phantom{m}}$ | 1,053 | |||||
| 1170 | 應收帳款一淨額 | 六(四) | 3,989 | 0.1 | 3,416 | 0.1 | 7,215 | 0.2 | ||||
| 1200 | 其他應收款 | 8 | $\qquad \qquad$ | 5,635 | 0.1 | 7,141 | 0.2 | |||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 18 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 5,430 | 0.1 | 8,758 | 0.2 | 11,289 | 0.3 | ||||
| 1410 | 預付款項 | 985 | 1,131 | $\qquad \qquad -$ | 1,228 | |||||||
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(六) | 77,395 | 1.8 | 77,395 | 1.9 | $\overbrace{\phantom{1232211}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 5,257 | 0.1 | 9,650 | 0.2 | 6,199 | 0.2 | ||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,648,809 | 60.3 | 3, 155, 036 | 75.7 | 2,827,264 | 74.1 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價 | 六(七) | 10,978 | 0.3 | 10,978 | 0.3 | 11, 216 | 0.3 | ||||
| 值衡量之金融資產-非流動 | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(八) | 1,498,351 | 34.2 | 772, 517 | 18.5 | 748,870 | 19.6 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(九) | 170,631 | 3.9 | 170, 290 | 4.1 | 169, 948 | 4.5 | ||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十) | 52, 138 | 1.2 | 52, 414 | 1.3 | 52,506 | 1.4 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 6,227 | 0.1 | 5,894 | 0.1 | 5,890 | 0.1 | |||||
| 1920 | 存出保證金 | 132 | $\frac{1}{2}$ | 138 | $\overline{\phantom{a}}$ | 174 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 1975 | 淨確定福利資產 | 115 | $\overline{\phantom{0}}$ | 115 | $\overline{\phantom{0}}$ | |||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,738,572 | 39.7 | 1,012,346 | 24.3 | 988,604 | 25.9 | |||||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$4,387,381 | 100.0 | \$4, 167, 382 | 100.0 | \$3, 815, 868 | 100.0 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月11日會計師核閱報告)
單位:新臺幣仟元
| 110年9月30日 | 109年12月31日 | 109年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 權 負 及 益 債 |
註 附 |
額 金 |
% | 額 金 |
% | 額 金 |
% |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十一) | \$ 188, 380 |
4.3 | \$ 837, 224 |
20.1 | \$ 953, 622 |
25.0 |
| 2110 | 應付短期票券 | 六(十二) | 129, 280 | 2.9 | 173,502 | 4.2 | 208, 158 | 5.5 |
| 2130 | 合約負債 | 239 | $\qquad \qquad -$ | 242 | $\overline{\phantom{a}}$ | 242 | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 2170 | 應付帳款 | 4,741 | 0.1 | 3,736 | 0.1 | 5,943 | 0.2 | |
| 2200 | 其他應付款 | 166, 249 | 3.8 | 40,236 | 1.0 | 69, 310 | 1.8 | |
| 2220 | 其他應付款項-關係人 | t | 44, 258 | 1.0 | 41,590 | 1.0 | 15, 345 | 0.4 |
| 2230 | 當期所得稅負債 | 18, 127 | 0.4 | 10,445 | 0.3 | 11,960 | 0.3 | |
| 2260 | 與待出售非流動資產直接相關之負債 | 六(六)及七 | 8,650 | 0.2 | 8,650 | 0.2 | ||
| 2320 | 一年內到期之長期負債 | 六(十三) | 39, 240 | 1.0 | $\rightarrow$ | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 53 | $\overline{\phantom{0}}$ | 32 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6 | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 599, 217 | 13.7 | 1, 115, 657 | 26.9 | 1,264,586 | 33.2 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期銀行借款 | 六(十三) | 386,000 | 8.8 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 54, 303 | 1, 2 | 54,303 | 1.2 | 54,280 | 1.4 | |
| 2640 | 淨確定福利負債-非流動 | $\qquad \qquad -$ | - | 30 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 2645 | 存入保證金 | 94 | - | 94 | - | 94 | ||
| 25XX | 非流動負債合計 負債合計 |
440, 397 1,039,614 |
10.0 23.7 |
54,397 1, 170, 054 |
1.2 28.1 |
54, 404 1,318,990 |
1.4 34.6 |
|
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 3100 | 股 本 | 六(十五) | ||||||
| 3110 | 普通股股本一每股面額10元 | 1,043,978 | 23.8 | 1,043,978 | 25.1 | 989, 553 | 25.9 | |
| 3150 | 待分配股票股利 | $\overline{\phantom{m}}$ | 54, 425 | 1.3 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 六(十六) | 48, 404 | 1.1 | 43, 292 | 1.0 | 41,515 | 1.1 |
| 3300 | 保留盈餘 | 六(十七) | ||||||
| 3310 | 法定盈馀公積 | 183, 771 | 4.2 | 163, 396 | 3.9 | 163, 396 | 4.3 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 97, 417 | 2.2 | 97, 417 | 2.3 | 97, 417 | 2.6 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 611,794 | 13.9 | 434, 621 | 10.4 | 406,616 | 10.7 | |
| 3400 | 其他權益 | 六(十八) | ||||||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允償值衡量之 | 1,382,643 | 31.5 | 1, 234, 864 | 29.6 | 754,011 | 19.8 | |
| 金融資產未實現評價損益 | ||||||||
| 3470 | 與待出售非流動資產直接相關之權益 | 六(六) | (10, 185) | (0, 2) | (10, 185) | (0, 2) | $\overline{\phantom{m}}$ | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十九) | (10, 055) | (0, 2) | (10, 055) | (0, 2) | (10, 055) | (0, 3) |
| 3XXX | 權益總計 | 3, 347, 767 | 76.3 | 2, 997, 328 | 71.9 | 2,496,878 | 65.4 | |
| 負債及權益總計 | \$4,387,381 | 100.0 | \$4, 167, 382 | 100.0 | \$3, 815, 868 | 100.0 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月11日會計師核閱報告)
-------------------------------------六部五五件万形处可庆寺公司
民国110年及109年7月1日至1月30日
民国110年及109年7月1日至1月30日至5月1日至1月2日至1月30日
(住垣核団---本松三粒公園理学・4月1日至3月30日)
(住垣核団---本松三粒公園理学・4月1日
單位:新台幣仟元, 惟每股盈馀為元
| 110年7月1日至9月30日 | 109年7月1日至9月30日 | 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 目 項 |
附註 | 金 | 額 | 96 | 金 頷 |
$\frac{9}{6}$ | 全 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 颔 |
96 | ||
| 4000 | 营業收入淨額 | 六(二十) | S | 29, 255 | 100.0 | $\mathbb{S}$ | 48,005 | 100.0 | \$ 36,884 |
100.0 | S | 59,063 | 100.0 |
| 5000 | 营業成本 | 六(五) | 7.998 | 27.3 | 7,848 | 16.3 | 18, 457 | 50.0 | 18,526 | 31.4 | |||
| 5900 | 營業毛利 | 21, 257 | 72.7 | 40, 157 | 83.7 | 18,427 | 50.0 | 40,537 | 68.6 | ||||
| 营業費用 | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 181 | 0.6 | 2, 215 | 4.6 | 539 | 1.5 | 2,618 | 4.5 | ||||
| 6200 | 管理費用 | 4,160 | 14.2 | 3,756 | 7.8 | 11.084 | 30.1 | 9,829 | 16.6 | ||||
| 6300 | 研發費用 | 1 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\mathbf{1}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\boldsymbol{2}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
106 | 0.2 | |||||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 六(四) | (361) | (1, 2) | 969 | 2.0 | 777 | 2.1 | (445) | (0.8) | |||
| 6000 | 营業費用合計 | 3,981 | 13.6 | 6,941 | 14.4 | 12,402 | 33.7 | 12,108 | 20.5 | ||||
| 6900 | 营業利益 | 17,276 | 59.1 | 33, 216 | 69.2 | 6,025 | 16.3 | 28,429 | 48.1 | ||||
| 营業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十二) | 28 | 0.1 | 22 | ||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十三) | 65,340 | 223.3 | 59, 403 | 123.7 | 65, 421 | 177.4 | 59,639 | 101.0 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十四) | (428) | (1.5) | (17, 271) | (36.0) | (1, 557) | (4.2) | (2, 880) | (4.8) | |||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十五) | (3, 418) | (11.7) | (7, 411) | (15.4) | (11, 876) | (32, 2) | (22, 451) | (38.0) | |||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 六(八) | 32, 347 | 110.6 | 26, 120 | 54.4 | 29,974 | 81.3 | 20, 211 | 34.2 | |||
| 7000 | 营業外收入及支出合計 | 93,841 | 320.7 | 60,841 | 126.7 | 81,990 | 222.4 | 54, 541 | 92.4 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 111, 117 | 379.8 | 94,057 | 195.9 | 88,015 | 238.6 | 82,970 | 140.5 | ||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | 9,782 | 33.4 | (3, 245) | (6.8) | (994) | (2.7) | (3, 264) | (5.5) | |||
| 8200 | 本期淨利 | 120,899 | 413.3 | 90,812 | 189.2 | 87,021 | 235.9 | 79,706 | 135.0 | ||||
| 其他綜合損益 | 六(二十七) | ||||||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | (390, 335) | (1, 334, 3) | (492, 721) | (1, 026, 4) | 263, 727 | 715.0 | (74, 703) | (126.5) | ||||
| 權益工具投資未實現評價利益 | |||||||||||||
| 8326 | 開聯企業及合資之透過其他綜合損益按公允 | (15, 272) | (52.2) | (167, 344) | (348.6) | 164,579 | 446.2 | (36, 901) | (62.5) | ||||
| 價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 | |||||||||||||
| 8300 | 其他综合捐益(淨額) | (405, 607) | (1, 386, 5) | (660, 065) | (1, 375, 0) | 428,306 | 1.161.2 | (111, 604) | (189.0) | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | s | (284, 708) | $(973.2)$ \$ | (569, 253) | (1, 185, 8) | 515, 327 S |
$1, 397.2$ \$ | (31, 898) | (54.0) | |||
| 8600 | 淨利(損)歸屬於: | ||||||||||||
| 8610 | 母公司業主(淨利/損) | 120,899 | 413.3 | \$ | 90,812 | 189.2 | 87,021 S |
235.9 | S | 79,706 | 135.0 | ||
| 8620 | 非控制摧益(淨利/損) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 135.0 | ||||||||
| S | 120,899 | 413.3 | S | 90, 812 | 189.2 | \$ 87,021 |
235.9 | S | 79,706 | ||||
| 8700 8710 |
综合损益媳額歸屬於: | (284, 708) | $(973, 2)$ \$ | (569, 253) | (1, 185, 8) | 515, 327 S |
$1, 397.2$ \$ | (31, 898) | (54.0) | ||||
| 母公司業主(綜合損益) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||||||||||
| 8720 | 非控制權益(綜合損益) | (31, 898) | (54.0) | ||||||||||
| \$ | (284, 708) | $(973.2)$ \$ | (569, 253) | (1, 185, 8) | 515, 327 S |
$1, 397.2$ \$ | |||||||
| 9750 | 每股盈餘 基本每股盈餘 |
六(二十八) \$ | 1.20 | S | 0.90 | 0.86 \$ |
S | 0.79 | |||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月11日會計師核閱報告)
סוו 董事長: 吳金泉 元 $\overline{9}$ IC
會計主管:蘇玲慧
$\ddot{\phantom{a}}$
$\overline{a}$
$\sim$
母
股
\$
普通股股本
989, 553
$\frac{1}{2}$
\$
公
待分配股票股利
$*$
$\overline{\phantom{0}}$ $\mathcal{S}$
i.
| 普通股股票股利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54, 425 | $\overline{\phantom{a}}$ | (54, 425) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日至9月30日淨利(淨損) | $\overline{\phantom{a}}$ | - | - | - | - | 79,706 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 79,706 | ||||
| 109年1月1日至9月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{m}}$ | - | $\qquad \qquad \blacksquare$ | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (111, 604) | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | (111, 604) | ||||
| 子公司購入母公司之股票為庫藏股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | ÷ | $\overline{\phantom{0}}$ | - | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (102) | (102) | ||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 96,037 | (96, 037) | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | ||||
| 109年9月30日餘額 | 989, 553 | - \$ | 54, 425 | 41,515 | 163, 396 | \$97,417 | \$406, 616 | \$. | 754,011 | -8 | $\overline{\phantom{a}}$ | (10, 055) | 2, 496, 878 | |
| 110年1月1日馀額 | \$1,043,978 | \$ | $\overline{\phantom{a}}$ | \$ 43, 292 |
\$ 163, 396 |
\$97,417 | \$434,621 | \$ | 1, 234, 864 \$ | $(10, 185)$ \$ | $(10, 055)$ \$ | 2, 997, 328 | ||
| 盈餘指撥及分配 | ||||||||||||||
| 法定盈馀公積 | $\overline{\phantom{m}}$ | - | Ī | 20, 375 | $\overline{\phantom{a}}$ | (20, 375) | ||||||||
| 普通股现金股利 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{a}}$ | (156, 597) | $\overline{\phantom{a}}$ | - | (156, 597) | ||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 86 | 164, 579 | - | $\qquad \qquad -$ | 164,665 | ||||
| 110年1月1日至9月30日淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{m}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 87,021 | $\hspace{0.1mm}-\hspace{0.1mm}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 87,021 | ||||
| 110年1月1日至9月30日其他綜合損益 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overbrace{\qquad \qquad }^{}$ | - | $\overline{\phantom{m}}$ | 263, 727 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 263, 727 | |||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | $\qquad \qquad \qquad$ | $\qquad \qquad$ | 5, 112 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | - | $\qquad \qquad -$ | $\overline{\phantom{m}}$ | 5,112 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\qquad \qquad -$ | 267,038 | (267, 038) | - | - | $\qquad \qquad -$ | |||||
| 其他 | - | - | - | $\qquad \qquad \longleftarrow$ | - | (13, 489) | $\overline{\phantom{m}}$ | (13, 489) | ||||||
| 110年9月30日餘額 | \$1, 043, 978 | £. | -- | \$ 48, 404 |
183, 771 | \$97,417 | \$ 611,794 | S | 1,382,643 \$ | $(10, 185)$ \$ | (10, 055) | - \$ | 3, 347, 767 | |
| 後附之附註係本合併財務報告之一部分 |
109年1月1日餘額 盈餘指撥及分配
提列法定盈馀公積
普通股現金股利
益
$(9, 953)$ \$
$\sim$
榷
庫藏股票
單位:新台幣仟元
合 计
2,583,303
$\overline{\phantom{a}}$
$(54, 425)$
悉
保
41,515 \$
資本公積
業
法定盈馀公積 特别盈馀公積 未分配盈馀
152, 183 \$ 97, 417 \$ 350, 936
盈
留
11, 213
÷
$\pm$
他
透過其他綜合損益按
公允價值衡量金融資
產未實現損益
權
961, 652 \$
徐 共
$\mathbb{S}$
$(11, 213)$
$(54, 425)$
摧
與待出售非流動資產
直接相關之權益
项
$\blacksquare$
$-$ \$
益
興泰賞 第五十四日日日 第五十五日 110年度 110年度 12月1日 12日 12日 12日 12日 12日 12日 12日 12日 12日 1
單位:新臺幣仟元
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 88,015 | \$ 82,970 |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 753 | 598 | |
| 預期信用減損損失(利益)數 | 777 | (445) | |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之評價損失 | 11 | 3,880 | |
| 利息費用 | 11,876 | 22, 451 | |
| 利息收入 | (28) | (22) | |
| 股利收入 | (64, 410) | (91, 597) | |
| 採權益法認列之關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (29, 974) | (20, 211) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | (47) | (1, 112) | |
| 處分投資損失 | (328) | ||
| 收益費損項目合計 | (81, 042) | (86, 786) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 透過損益按公允價值衡量金融資產/負債 | 3,628 | 23,015 | |
| 應收票據 | (257) | (114) | |
| 應收帳款 | 291 | (3, 227) | |
| 其他應收款項 | 3,806 | 2,336 | |
| 存貨 | 3,328 | 395 | |
| 預付款項 | 211 | (92) | |
| 其他流動資產 | (257) | ||
| 合約負債 | (3) | ||
| 應付帳款 | 1,005 | 3,240 | |
| 其他應付款 | (509) | 311 | |
| 其他流動負債 | 20 | (26) | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 11,263 | 25,838 | |
| 調整項目合計 | (69, 779) | (60, 948) | |
| 營運之現金流入 | 18,236 | 22,022 | |
| 收取之利息 | 28 | 22 | |
| 收取之股利 | 64,410 | 84,632 | |
| 支付之利息 | (12, 458) | (22, 805) | |
| 退還(支付)之所得稅 | (7, 134) | (8, 729) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 63,082 | 75, 142 |
(接次頁)
| 110年1月1日至9月30日 | 109年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (564, 663) | (56, 692) |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 821, 315 | 325, 191 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 | 9 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (988) | |
| 處分不動產、廠房及設備 | 152 | 1,150 |
| 存出保證金 | 6 | 96 |
| 其他應付款 | 1,671 | |
| 其他投資活動 | 4,650 | (1, 152) |
| 投資活動之淨現金流入 | 262, 152 | 268,593 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 短期借款 | (613, 604) | (221, 559) |
| 應付短期票券 | (44, 222) | (68, 400) |
| 其他應付款 | 31,042 | (56, 238) |
| 發放現金股利 | (54, 425) | |
| 舉借長期借款 | 390,000 | |
| 庫藏股股票買回成本 | (102) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (291, 209) | (346, 299) |
| 本期現金及約當現金淨增加(減少)數 | 34,025 | (2, 564) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 40, 104 | 44,658 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 74, 129 |
\$ 42,094 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分
(請參閱群智聯合會計師事務所民國110年11月11日會計師核閱報告)
$\alpha$
2)
會計主管: 蘇玲慧
...
興泰實業股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
- 民國 110 年及 109 年 9 月 30 日
- (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
- (金額除特別註明者外,係以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
興泰實業股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於 61 年 11 月,主要經營禽畜魚類 用各種飼料之製造加工買賣業務;各種飼料之原料及其產品之採購運銷業務;農、 林、漁、牧等產品及其副產品、食品之加工、製造、冷凍、冷藏、包裝、買賣業 務;各種家禽家畜之飼養繁殖、水產魚類之養殖、種牛種猪進口繁殖業務及委託養 殖試驗研究業務;倉庫及勞務供應業務;前各項之進出口貿易及代理國內外廠商委 託經紀業務;糧商業、食品什貨批發業及食品、飲料零售業。本公司股票自 89 年 9 月 11 日起於臺灣證券交易所上市。本公司及本公司之子公司(以下簡稱本集團)之主 要營運活動,請參閱附註四(三)之說明,另本公司並無最終母公司。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於 110 年 11 月 11 日經董事會核准並通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會(以下 稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、 解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重大變動。
(二)111 年適用之金管會認可之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
IASB 發布之生效日 |
|---|---|
| 「IFRSs2018-2020 之年度改善」 |
2022 年 1 月 1 日(註 1) |
| IFRS3 之修正「更新對觀念架構之引述」 |
2022 年 1 月 1 日(註 2) |
| IAS16 之修正「不動產、廠房及設備:達到預定使用 |
2022 年 1 月 1 日(註 3) |
| 狀態前之價款」 |
新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 IASB 發布之生效日 IAS37 之修正「虧損性合約-履行合約之成本」 2022 年 1 月 1 日(註 4) 註 1:IFRS9 之修正適用於 2022 年1月1 日以後開始之年度報導期間所發生之金
融負債之交換或條款修改。
- 註 2:收購日在年度報導期間開始於 2022 年 1 月 1 日以後之企業合併適用此項修 正。
- 註 3:於 2021 年 1 月 1 日以後始達管理階層預期運作方式之必要地點及狀態之廠 房、不動產及設備適用此項修正。
- 註 4:於 2022 年 1 月 1 日尚未履行所有義務之合約適用此項修正。截至本合併財 務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務 狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 |
IASB 發布之生效日(註 1) |
|---|---|
| IFRS10 及 IAS28 之修正「投資者與其關聯企業或合 |
未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS17「保險合約」 | 2023 年 1 月 1 日 |
| IFRS17 之修正 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS1 之修正「將負債分類為流動或非流動」 |
2023 年 1 月 1 日 |
| IAS1 之修正「會計政策之揭露」 |
2023 年 1 月 1 日(註 2) |
| IAS8 之修正「會計估計之定義」 |
2023 年 1 月 1 日(註 3) |
| IAS12 之修正「與單一交易所產生之資產及負債 |
2023 年 1 月 1 日(註 4) |
| 有關之遞延所得稅」 |
註 1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日期以後開始 之年度報導期間生效。
- 註 2:於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間推延適用此項修正。
- 註 3:於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間所發生之會計估計變動及會計
政策變動適用此項修正。
註 4:除於 2022 年 1 月 1 日就租賃及除役義務之暫時性差異認列遞延所得稅外, 該修正係適用於 2022年1月1 日以後所發生之交易。
截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍持續評估其他準則、解釋 之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下,餘與 109 年度合併財務報告附註四相同。除另有說明外,此等政策在所有報導期間一致適用。 (一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生 效之國際會計準則第 34 號「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含整 份年度合併財務報告所規定應揭露之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之部分金融工具外(參閱下列會計政策之說明),本合併財 務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價 值。
- (三)合併基礎
- 1.合併財務報告編製原則:
- (1) 本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司係指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有能 力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控制之 日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2) 集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政策 已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3) 損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜合 損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制權益 發生虧損餘額。
- (4) 對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5) 當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重新 衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企業或 合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認 列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與本集團若
直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜合損益 之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則當喪失 對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損益。
2.列入合併財務報告之子公司如下:
| 持股或出資比例 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 投資公司/子公司 | 主要營業項目 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 興泰實業(股)公司 | ||||
| 昇鋒投資(股)公司 | 一般投資業 | 100% | 100% | 100% |
| 泰生海洋開發(股)公司 | 漁撈業、水產養殖業 | 100% | 100% | 100% |
列入上開合併財務報告之子公司除重要子公司昇鋒投資(股)公司業經會 計師核閱外,餘未經會計師核閱。
3.未列入合併財務報表之子公司:無。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
5.重大限制:無。
6.子公司持有母公司發行證券之內容,請參閱附註六(十九)之說明。
7.具重大非控制權益之子公司資訊:無。
(四)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所得稅係以年度為 基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中 期間因稅法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則 一致,於發生當期一次認列。
(五)退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對本期之重大市場波動及重大計畫修正、 清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,所作之重要判斷、重大會計估計及假設不確定 性之主要來源與 109 年度合併財務報告之附註五一致。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 項目 | 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 現金 | \$ 159 |
161 \$ \$ |
164 |
| 支票存款 | 2 | 2 | 2 |
| 活期存款 | 73,950 | 39,923 | 41,910 |
| 外幣存款 | 18 | 18 | 18 |
| 合計 | \$ 74,129 |
40,104 \$ \$ |
42,094 |
1.本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以分散信 用風險,預期發生違約之可能性甚低。
2.本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 項目 | 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值 | ||||||
| 衡量非衍生金融資產 | ||||||
| 國內上市櫃股票 | \$ | 1 | \$ | 3,629 | \$ | 66,674 |
| 基金受益憑證 | 500 | 511 | 520 | |||
| 合計 | \$ | 501 | \$ | 4,140 | \$ | 67,194 |
- 以透過損益按公允價值衡量之金融資產提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。 2. 相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二(三)。
(三)應收票據淨額
| 項目 | 110 年 9 月 30 |
日 | 109 年 12 月 |
31 日 |
109 年 9 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量 | ||||||
| 總帳面金額 | \$ | 874 | \$ | 437 | \$ | 1,053 |
| 減:備抵損失 | - | - | - | |||
| 合計 | \$ | 874 | \$ | 437 | \$ | 1,053 |
1.本集團未有將應收票據提供質押之情形。
2.有關應收票據備抵損失之相關揭露,請參閱附註六(四)之說明。
(四)應收帳款淨額
| 項目 | 110 年 |
9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按攤銷後成本衡量應收帳款: | |||||||
| 總帳面金額 | \$ | 4,358 | \$ | 4,176 | \$ | 8,768 | |
| 減:備抵損失 | (369) | (760) | (1,553) | ||||
| 應收帳款淨額 | \$ | 3,989 | \$ | 3,416 | \$ | 7,215 | |
| 催收款: | |||||||
| 總帳面金額 | \$ | 135,628 | \$ | 134,360 | \$ | 134,778 | |
| 減:備抵損失 | (135,628) | (134,360) | (134,778) | ||||
| 催收款淨額 | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
-
本集團未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對象之產業特性、營業規 模及獲利狀況所訂定之授信標準,平均授信期間為 3-4 個月。
-
- 本集團未有將應收帳款提供質押之情形。
-
- 本集團採用 IFRS9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵 損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀 錄、現時財務狀況、產業經濟趨勢及其他前膽性資訊等。因本集團之信用損 失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進 一步區分客戶群,以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
-
- 本集團應收票據及應收帳款之帳齡及備抵損失如下:
備抵損失(存續期
| 110 年 9 月 30 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 90 天以下 |
0%~50% | \$ 3,879 |
\$ (30 |
) | \$ 3,849 |
| 91~180 天 |
1%~50% | 406 | (32 | ) | 374 |
| 181~270 天 |
15%~50% | 476 | (71 | ) | 405 |
| 271~365 天 |
50%~100% | 471 | (236 | ) | 235 |
| 1 年以上 |
100% | 135,628 | (135,628 ) | - | |
| 合 計 | \$ 140,860 |
\$ (135,997 ) |
\$ 4,863 |
備抵損失(存續期
| 109 年 12 月 31 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
|---|---|---|---|---|
| 90 天以下 |
0%~50% | \$ 2,488 |
\$ (139 ) |
\$ 2,349 |
| 91~180 天 |
1%~50% | 1,677 | (396 ) |
1,281 |
| 181~270 天 |
15%~50% | 357 | (179 ) |
178 |
| 271~365 天 |
50%~100% | 91 | (46 ) |
45 |
| 1 年以上 |
100% | 134,360 | (134,360 ) | - |
| 合 計 | \$ 138,973 |
\$ (135,120 ) |
\$ 3,853 |
| 備抵損失(存續期 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109 年 9 月 30 日 |
預期信用損失率 | 總帳面金額 | 間預期信用損失) | 攤銷後成本 |
| 90 天以下 |
0%~50% | \$ 7,669 |
\$ (557 ) |
\$ 7,112 |
| 91~180 天 |
1%50% | 1,127 | (501 ) | 626 |
| 181~270 天 |
15%~50% | 618 | (291 ) | 327 |
| 271~365 天 |
50%~100% | 407 | (204 ) | 203 |
| 1 年以上 |
100% | 134,778 | (134,778 ) | - |
| 合 計 | \$ 144,599 |
\$ (136,331 ) |
\$ 8,268 |
- 應收票據及帳款備抵損失(含其他應收款)變動表如下:
| 110 年 1 月 1 日 |
109 年 1 月 1 日 |
|
|---|---|---|
| 項目 | 至 9 月 30 日 |
至 9 月 30 日 |
| 期初餘額 | \$ 137,382 |
\$ 139,038 |
| 加:減損損失提列 | 877 | - |
| 減:減損損失迴轉 | (100) | (445) |
| 期末餘額 | \$ 138,159 |
\$ 138,593 |
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本集團無法合理預期可回 收金額,本集團直接沖銷相關應收款項,惟仍會持續追索活動,因追索回 收之金額則認列於損益。本集團於 110 年及 109 年 1 月 1 日至 9 月 30 日沖 銷合約金額之應收款項均為 0 仟元。
- 相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二之說明。
(五)存貨及營業成本
| 項目 | 110 年 |
9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 |
日 109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 原料 | \$ | 33,475 | \$ | 35,289 | \$ | 37,449 |
| 物料 | 1,458 | 1,455 | 1,501 | |||
| 在製品 | 1,102 | 1,028 | 1,193 | |||
| 製成品 | 500 | 317 | 492 | |||
| 商品 | 32 | 32 | 32 | |||
| 小計 | 36,567 | 38,121 | 40,667 | |||
| 減:備抵跌價及呆滯損失 | (31,137) | (29,363 ) | (29,378) | |||
| 淨 額 |
\$ | 5,430 | \$ | 8,758 | \$ | 11,289 |
| 1.當期認列為銷貨成本之存貨相關損(益)如下: | |||
|---|---|---|---|
| -- | -- | -- | ------------------------- |
| 110 年 |
7 月 1 日 |
109 年 7 月 1 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 至 9 |
月 30 日 |
至 9 月 30 日 |
||
| 飼料業務成本 | |||||
| 出售存貨成本 | \$ | 7,988 \$ | 6,893 | ||
| 未分攤製造費用 | - | 732 | |||
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 10 | 223 | |||
| 飼料業務成本小計 | 7,998 | 7,848 | |||
| 專業投資業務成本 | |||||
| 透過損益按公允價值價值衡量之 | - | - | |||
| 00金融資產評價(損)益 | |||||
| 合 計 |
\$ | 7,998 \$ | 7,848 | ||
| 110 年 |
1 月 1 日 |
109 年 |
1 月 1 日 |
||
| 項目 | 至 9 |
月 30 日 |
至 9 |
月 30 日 |
|
| 飼料業務成本 | |||||
| 出售存貨成本 | \$ | 15,544 \$ | 16,273 | ||
| 未分攤製造費用 | - | 2,140 | |||
| 存貨跌價及呆滯損失(回升利益) | 1,773 | 113 | |||
| 飼料業務成本小計 | 17,317 | 18,526 | |||
| 專業投資業務成本 | |||||
| 透過損益按公允價值價值衡量之 | |||||
| 00金融資產評價(損)益 | 1,140 | - |
本集團於 110 年及 109 年 7 至 9 月與 110 年及 109 年 1 至 9 月因將存 貨沖減至淨變現價值,或因去化部分庫存而致存貨淨變現價值回升,因而 認列存貨跌價損失(回升利益)分別為 10 仟元、223 仟元與 1,773 仟元、113 仟元。
2.本集團未有將存貨提供質押之情形。
3.專業投資業務成本係來自合併子公司之投資業務成本。
(六)待出售非流動資產
依國際會計準則第二十八號規定,符合分類為待出售之條件之投資關聯企業 或合資(或投資之一部分)應適用國際財務報導準則第五號。
本集團於 109 年 11 月簽約出售安鼎及安答投資(股)公司之持股各 5%,並將 相關之資產和負債轉列為待出售非流動資產。
1.待出售非流動資產:
| 項目 | 110 年 |
9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 年 |
9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 採用權益法之投資 \$ | 77,395 | \$ | 77,395 \$ | - |
2.與待出售非流動資產直接相關之負債:
| 項目 | 110 年 9 月 |
30 日 |
109 年 12 月 |
31 日 |
109 年 9 月 |
30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他流動負債 | \$ | 8,650 | \$ | 8,650 | \$ | - |
3.與待出售非流動資產直接相關之權益:
| 項目 | 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 12 |
月 31 日 |
109 年 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 採用權益法認列之 | |||||
| 關聯企業其他權益 | |||||
| 份額 | \$ | (10,185 ) |
\$ | (10,185) | \$ - |
- 買方對合約內容尚有爭議,故截至 110 年 9 月 30 日止買方尚未履約,惟本 集團仍維持對出售該資產計畫之承諾。
(七) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項目 | 110 年 |
9 月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動: | |||||||
| 權益工具投資 | |||||||
| 國內上市櫃股票 | \$ | 1,272,846 | \$ | 1,780,177 | \$ | 1,844,462 | |
| 評價調整 | 1,207,395 | 1,224,193 | 839,371 | ||||
| 小 計 |
2,480,241 | 3,004,370 | 2,683,833 | ||||
| 非流動: | |||||||
| 權益工具投資 | |||||||
| 國外未上市櫃股票 | 1,577 | 1,577 | 1,577 | ||||
| 國內未上市櫃股票 | 6,278 | 6,278 | 6,278 | ||||
| 小 計 |
7,855 | 7,855 | 7,855 | ||||
| 評價調整 | 3,123 | 3,123 | 3,361 | ||||
| 小 計 |
10,978 | 10,978 | 11,216 | ||||
| 合 計 |
\$ | 2,491,219 | \$ | 3,015,348 | \$ | 2,695,049 |
-
- 本集團依中長期策略目的投資國內外上市櫃及未上市櫃公司股票,並預期透過長 期投資獲利。本集團管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波動列入損益, 與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。
-
- 本集團因增加對晉泰科技(股)公司持股並取得重大影響力,於 110 年 7 月將對晉 泰科技(股)公司原分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產轉列為 採用權益法之投資 531,194 仟元。
-
- 相關信用風險管理及評估方式,請參閱附註十二(三)之說明。
5.其中屬關係人交易者,請參閱附註七、(二)4.之說明。
- 以透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供擔保之資訊,請參閱附註八 之說明。
(八)採用權益法之投資
| 被投資公司 | 110 | 年 9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具重大性之關聯企業: | ||||||
| 安鼎投資(股)公司 | \$ | 452,763 | \$ | 407,244 | \$ | 424,870 |
| 安答投資(股)公司 | 495,147 | 365,273 | 324,000 | |||
| 晉泰科技(股)公司 | 550,441 | - | - | |||
| 合 計 | \$ | 1,498,351 | \$ | 772,517 \$ | 748,870 |
1.關聯企業:
(1) 本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 持股比率 | |||
|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
| 安鼎投資(股)公司 | 43.84% | 43.84% | 48.84% |
| 安答投資(股)公司 | 42.79% | 42.79% | 47.79% |
| 晉泰科技(股)公司 | 22.39% | - | - |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊,請參 閱附表三。
| (2) | 本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下: | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 110 | 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 |
31 日 109 |
年 9 月 30 日 |
|
| 總資產 | \$ | 7,058,201 | \$ | 2,565,426 \$ |
2,544,413 |
| 總負債 | (2,577,867 ) |
(782,828) | (996,525 ) |
||
| 淨資產 | \$ | 4,480,334 | \$ | 1,782,598 \$ |
1,547,888 |
| 110 年 7 月 1 日至 |
9 月 30 日 |
109 年 7 月 |
1 日至 9 月 30 日 |
||
| 營業收入 | \$ | 923,181 | \$ | 45,542 | |
| 本期淨利 | \$ | 93,325 | \$ | 54,333 | |
| 採用權益法認列之關聯企 | |||||
| 業損益之份額 | \$ | 32,347 | \$ | 26,120 | |
| 110 年 1 月 1 日至 |
9 月 30 日 |
109 年 1 月 |
1 日至 9 月 30 日 |
||
| 營業收入 | \$ | 2,863,037 | \$ | 61,210 | |
| 本期淨利 | \$ | 205,535 | \$ | 42,068 | |
| 採用權益法認列之關聯企 | |||||
| 業損益之份額 | \$ | 29,974 | \$ | 20,211 | |
| 20 |
- (3) 本集團於 110 年及 109年1至9 月對採用權益法之投資及其所享有之損 益及其他綜合損益份額,係依各該關聯企業同期間未經會計師核閱之財 務報表認列。
- (4) 本集團於 109 年 11 月召開董事會決議,計畫降低對安鼎及安答投資(股) 公司之持股各 10%,截至 110 年 9 月 30 日已簽約出售上開公司持股各 5%, 相關之資產和負債轉列為待出售非流動資產及與待出售非流動資產直接 相關之負債
-
- 其中屬關係人交易者,請參閱附註七、(二)4.之說明。
-
- 本集團於 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日採用權益法 00000.之投資未有提供質押之情況。
- (九) 不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 (註) |
未完工程及 待驗設備 |
合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||
| 110.1.1 餘額 | \$ 162,099 \$ |
66,357 | \$ 201,806 |
\$ 18,688 |
\$ 455 |
\$ 449,405 |
|
| 增 添 | - | - | - | 107 | 881 | 988 | |
| 處 分 | - | - | - | (3,431 ) | - | (3,431 ) | |
| 重分類 | - | - | - | 1,271 | (1,336 ) | (65 ) | |
| 110.9.30 餘額 | \$ 162,099 \$ |
66,357 | \$ 201,806 |
\$ 16,635 |
\$ - |
\$ 446,897 |
|
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 110.1.1 餘額 | \$ | - \$ | 64,694 | \$ 196,736 |
\$ 17,685 |
\$ - |
\$ 279,115 |
| 折舊費用 | - | 223 | 42 | 212 | - | 477 | |
| 處 分 | - | - | - | (3,326 ) | - | (3,326 ) | |
| 110.9.30 餘額 | \$ | - \$ | 64,917 | \$ 196,778 |
\$ 14,571 |
\$ - |
\$ 276,266 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 (註) |
未完工程及 待驗設備 |
合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | |||||||
| 109.1.1 餘額 | \$ 162,099 |
\$ | 66,357 | \$ 201,806 |
\$ 23,312 |
\$ - \$ |
453,574 |
| 增 添 | - | - | - | - | - | - | |
| 處 分 | - | - | - | (4,124 ) | - | (4,124 ) | |
| 109.9.30 餘額 | \$ 162,099 \$ |
66,357 | \$ 201,806 |
\$ 19,188 |
\$ - \$ |
449,450 | |
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 109.1.1 餘額 | \$ - |
\$ | 64,386 | \$ 196,682 |
\$ 22,198 |
\$ - \$ |
283,266 |
| 折舊費用 | - | 231 | 41 | 50 | - | 322 | |
| 處 分 | - | - | - | (4,086 ) | - | (4,086 ) | |
| 109.9.30 餘額 | \$ | - \$ | 64,617 | \$ 196,723 |
\$ 18,162 |
\$ - \$ |
279,502 |
(註)包括運輸設備及其他設備。
1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額:無。
2.不動產、廠房及設備減損情形:無。
3.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請參閱附註八之說明。
(十) 投資性不動產
| 土地 | 房屋、建築及設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 成本 | |||
| 110.1.1 餘額 |
\$ 50,987 |
\$ 4,796 |
\$ 55,783 |
| 增 添 | - | - | - |
| 110.9.30 餘額 |
\$ 50,987 |
\$ 4,796 \$ |
55,783 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 110.1.1 餘額 |
\$ - |
\$ 3,369 |
\$ 3,369 |
| 折舊費用 | - | 276 | 276 |
| 110.9.30 餘額 |
\$ - |
\$ 3,645 \$ |
3,645 |
| 土地 | 房屋、建築及設備 | 合計 | |
| 成本 | |||
| 109.1.1 餘額 |
\$ 50,987 |
\$ 4,796 |
\$ 55,783 |
| 增 添 | - | - | - |
| 109.9.30 餘額 |
\$ 50,987 |
\$ 4,796 \$ |
55,783 |
| 累計折舊及減損 | |||
| 109.1.1 餘額 |
\$ - |
\$ 3,001 |
\$ 3,001 |
| 折舊費用 | - | 276 | 276 |
| 109.9.30 餘額 |
\$ - |
\$ 3,277 \$ |
3,277 |
1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 項 目 | 110 年 7 至 9 月 |
109 | 年 7 至 9 月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 16 \$ | 30 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 直接營運費用 |
\$ | 14 \$ | 14 | |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
\$ | 78 \$ | 78 | |
| 項 目 | 110 年 1 至 |
9 月 |
109 年 1 至 9 月 |
|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 82 \$ | 89 | |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 直接營運費用 |
\$ | 44 \$ | 44 | |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
\$ | 232 \$ | 232 |
2.本集團之投資性不動產座落於交易不頻繁且亦無法取得可靠之替代公允價值估計 0.數之地段,故無法可靠決定公允價值。
3.本集團未有將投資性不動產提供質押之情形。
(十一)短期借款
| 項 目 | 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 融資貸款 | \$ - |
\$ 107,604 |
\$ 134,604 |
| 抵押貸款 | 188,380 | 729,620 | 819,018 |
| 合計 | \$ 188,380 |
\$ 837,224 \$ |
953,622 |
| 利率區間 | 1.60%~2.35% | 1.80%~3.00% | 1.73%~3.00% |
對於短期借款之擔保品,請參閱附註七及八說明。
(十二)應付短期票券
| 項 目 | 110 | 109 | 109 |
|---|---|---|---|
| 年 | 年 | 年 | |
| 9 | 12 | 9 | |
| 月 | 月 | 月 | |
| 30 | 31 | 30 | |
| 日 | 日 | 日 | |
| 應付商業本票 | \$ | \$ | \$ |
| 129,521 | 173,700 | 208,400 | |
| 減:未攤銷折價 | (241 | ) (198 ) |
(242 ) |
| 淨額 | \$ | \$ | \$ |
| 129,280 | 173,502 | 208,158 | |
| 利率區間 | 0.50%~1.56% | 1.75%~3.00% | 1.75%~2.50% |
對於應付短期票券之擔保品,請參閱附註七及八說明。
(十三)長期銀行借款
| 項 目 | 110 年 9 月 30 日 |
利率區間 | 到期日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 融資借款 | \$ | 35,240 | 2.35% | 110.10~111.09 | ||
| 抵押借款 | 390,000 | 1.60% | 115.05 | |||
| 425,240 | ||||||
| 減:一年內到期部分 | (39,240) | |||||
| 一年以上到期 | \$ | 386,000 |
(十四)退休金
1.確定提撥計畫
- (1)本集團所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理之確定提撥 退休計畫,依員工每月薪資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
- (2)本集團於 110 年及 109 年 7 至 9 月與 110 年及 109 年 1 至 9 月認列之退休金 費用分別為 96 仟元、121 仟元與 282 仟元及 317 仟元。
2.確定福利計畫
- (1)本集團於 110 年及 109 年 7 至 9 月與 110 年及 109 年 1 至 9 月認列之確定福 利計畫相關退休金費用皆為 0 仟元,上述係採用 109 年及 108 年底精算決定 之退休金成本率計算。
- (2)本集團於 109 年度終了前,估算勞工退休專戶餘額不足給付次一年度內預估 達到退休條件之勞工:無。
(十五)普通股股本
1.本公司普通股期初與期末流通在外股數及金額調節如下:
| 110 年 1 |
至 9 月 |
109 年 1 至 9 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金 額 | 股數(仟股) | 金 額 | |||
| 1 月 1 日 |
104,398 | \$ 1,043,978 | 98,955 | \$ | 989,553 | |
| 盈餘轉增資 | - | - | - | - | ||
| 9 月 30 日 |
104,398 | \$ 1,043,978 | 98,955 | \$ | 989,553 |
2.截至 110 年 9 月 30 日止,本公司額定資本額為 1,200,000 仟元,分為 120,000 仟股。
(十六)資本公積
| 項 目 | 110 | 年 9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$ | 26,793 | \$ | 26,793 | \$ | 26,793 |
| 採用權益法認列關聯 企業及合資之變動數 |
34 | 34 | 34 | |||
| 庫藏股票交易 | 21,508 | 16,396 | 14,619 | |||
| 其 他 | 69 | 69 | 69 | |||
| 合 計 | \$ | 48,404 | \$ | 43,292 | \$ | 41,515 |
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公 積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得按股東原有股份之比例發給新 股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合 計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時 ,不得以資本公積補充之。因採用權益法之投資所產生之資本公積,不得作為任何 用途。
(十七)保留盈餘及股利政策
- 本公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補累積虧損,次提 10%為法定盈 餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限;另視公司營運需要 及法令規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有餘額併同期初未分配盈餘,由董事 會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。 本公司股利政策,係配合目前及未來之發展計畫、考量投資環境及資金需求,並
兼顧股東利益等因素,決定公司擬分配之股利方案,惟累積可供分配盈餘低於實 收股本 5%時,得不予分配;分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外,不得 使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分 為限。
-
- 特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘 額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘額迴轉時,迴轉金額 得列入可供分派盈餘中。
- (2)首次採用 IFRSs 時,依 101年4月6 日金管證發字第 1010012865 號函提列之特 別盈餘公積,本公司於嗣後如有因使用、處分或重分類相關資產時,得就原提 列特別盈餘公積之比例予以迴轉為可分配保留盈餘。
-
- 本公司分別於 110 年 7 月 1 日及 109 年 6 月 22 日經股東會決議,通過民國 109 年 及 108 年度盈餘分派案及每股股利如下:
| 盈餘分配案 | 每股股利(元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 109 年度 |
108 年度 |
109 年度 |
108 年度 |
||
| 法定公積 | \$ 20,375 |
\$ 11,213 |
||||
| 普通股現金股利 | 156,597 | 54,425 | 1.50 | 0.55 | ||
| 普通股股票股利 | - | 54,425 | - | 0.55 | ||
| 合 計 | \$ 176,972 |
\$ 120,063 |
- 有關本公司董事會提議及股東會決議盈餘分派情形,請至臺灣證券交易所「公開 資訊觀測站」查詢。
(十八)其他權益項目
| 透過其他綜合損 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 益按公允價值衡 | 與待出售非流 | |||
| 量之金融資產未 | 動資產直接相 | |||
| 項 目 | 實現評價(損)益 | 關之權益 | 合 計 |
|
| 110.1.1 餘額 | \$ 1,234,864 |
\$ (10,185 ) \$ |
1,224,679 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| -未實現評價(損)益 | 263,727 | - | 263,727 | |
| -未實現評價(損)益因處分重分類至保留盈 00餘 |
(272,473 ) | - | (272,473 ) | |
| -其他 | (8,054 ) | - | (8,054 ) | |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之透過其他綜 合損益按公允價值衡量之金融資產 |
||||
| -未實現評價(損)益 | 164,665 | - | 164,665 | |
| -未實現評價(損)益因處分重分類至保留盈 00餘 |
(86 ) | - | (86 ) | |
| 110.9.30 餘額 | \$ 1,382,643 |
\$ (10,185 ) \$ |
1,372,458 | |
| 項 目 | 109 年 1 至 9 月 |
|---|---|
| 期初餘額 | \$ 961,652 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |
| -未實現評價(損)益 | (74,703 ) |
| -未實現評價(損)益因處分重分類至保留盈餘 | (117,377 ) |
| 採用權益法認列關聯企業及合資之透過其他綜合損益 | |
| 按公允價值衡量之金融資產 | |
| -未實現評價(損)益 | (36,901 ) |
| -未實現評價(損)益因處分重分類至保留盈餘 | 21,340 |
| 期末餘額 | \$ 754,011 |
(十九)庫藏股票
- 子公司持有本公司股票之投資視為庫藏股,變動情形彙示如下:
| 項 目 | 期初股數 | 本期增加(減少) | 單位:仟股 期末股數 |
|---|---|---|---|
| 110 年 1 至 9 月: |
|||
| 子公司持有母公司股票 | 3,409 | - | 3,409 |
| 109 年 1 至 9 月: |
|||
| 子公司持有母公司股票 | 3,227 | 4 | 3,231 |
- 截至 110年及 109年 9月 30日之金額均為 10,055仟元。上開子公司-昇鋒投資(股) 公司持有本公司之股票於 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日 之市價分別為 119,299 仟元、87,599 仟元及 79,963 仟元。子公司持有母公司股票 視同庫藏股票處理,仍享股利分派權利。
| (二十) 營業收入 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 銷貨收入 銷貨退回 銷貨折讓 飼料業務收入小計 金融資產出售淨利益 股利收入 項目 銷貨收入 銷貨退回 |
110 | 年 7 至 9 月 |
109 年 |
7 至 9 月 |
| 飼料業務收入 | ||||
| \$ | 6,236 | \$ | 8,585 | |
| - | (103 ) |
|||
| (146 ) |
(239 ) |
|||
| 6,090 | 8,243 | |||
| 專業投資業務收入 | ||||
| - | 6,681 | |||
| 23,165 | 33,081 | |||
| 合計 | \$ | 29,255 | \$ | 48,005 |
| 110 | 年 1 至 9 月 |
109 年 |
1 至 9 月 |
|
| 飼料業務收入 | ||||
| \$ | 12,863 | \$ | 19,542 | |
| ) (12 |
) (113 |
|||
| 銷貨折讓 | ) (264 |
) (473 |
||
| 飼料業務收入小計 | 12,587 | 18,956 | ||
| 專業投資業務收入 | ||||
| 金融資產出售淨利益 | 1,132 | 7,021 | ||
| 股利收入 | 23,165 | 33,086 | ||
| 合計 | \$ | 36,884 | \$ | 59,063 |
- 客戶合約之說明
係飼料產品之銷售收入,主要對象為國內下游廠商,係以合約約定價格 銷售。收入認列時點為滿足履約義務之時點。
專業投資業務收入係來自合併子公司投資業務收入。
- 合約餘額
本公司認列客戶合約收入相關之應收款、合約資產及合約負債如下:
| 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收款 | \$ | 4,863 | \$ | 3,853 | \$ | 7,215 |
| 合約資產 | - | - | - | |||
| 合 計 | \$ | 4,863 | \$ | 3,853 | \$ | 7,215 |
| 合約負債-流動 | \$ | 239 | \$ | 242 | \$ | 242 |
| 110 年 7 至 9 月 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ 547 |
\$ 1,169 |
\$ 1,716 |
||||
| 勞健保費用 | 77 | 58 | 135 | ||||
| 退休金費用 | 36 | 60 | 96 | ||||
| 其他員工福利費用 | 6 | 76 | 82 | ||||
| 折舊費用 | 86 | 167 | 253 | ||||
| 合 計 | \$ 752 |
\$ 1,530 \$ |
2,282 |
| 110 年 1 至 9 月 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 | ||||
| 員工福利費用 | |||||||
| 薪資費用 | \$ | 1,598 | \$ | 3,358 | \$ | 4,956 | |
| 勞健保費用 | 230 | 428 | 658 | ||||
| 退休金費用 | 105 | 177 | 282 | ||||
| 其他員工福利費用 | 86 | 253 | 339 | ||||
| 折舊費用 | 261 | 492 | 753 | ||||
| 合 計 | \$ | 2,280 | \$ | 4,708 \$ | 6,988 |
| 109 年 7 至 9 月 |
|||
|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 計 |
| 員工福利費用 | |||
| 薪資費用 | \$ 523 |
\$ 4,105 |
\$ 4,628 |
| 勞健保費用 | 67 | 154 | 221 |
| 退休金費用 | 34 | 87 | 121 |
| 其他員工福利費用 | 12 | 76 | 88 |
| 折舊費用 | 89 | 111 | 200 |
| 合 計 | \$ 725 |
\$ 4,533 \$ |
5,258 |
| 1 至 9 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業成本者 | 屬於營業費用者 | 合 | 計 | |
| 員工福利費用 | |||||
| 薪資費用 | \$ 1,568 |
\$ | 6,713 | \$ | 8,281 |
| 勞健保費用 | 208 | 498 | 706 | ||
| 退休金費用 | 101 | 216 | 317 | ||
| 其他員工福利費用 | 28 | 270 | 298 | ||
| 折舊費用 | 268 | 330 | 598 | ||
| 合 計 | \$ 2,173 |
\$ | 8,027 \$ | 10,200 |
28
- 依本公司章程規定,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益, 分別以不低於 1%~5%及不高於 5%提撥員工酬勞及董監酬勞。110 年及 109年7至9 月與 110 年及 109 年 1 至 9 月估列之員工酬勞及董監酬勞如下:
| 110 | 年 7 至 9 月 |
109 | 年 7 至 9 月 |
110 | 年 1 至 9 |
月 109 | 年 1 至 9 月 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 \$ | 1,000 | \$ | 1,000 | \$ | 1,000 | \$ | 1,000 | |
| 董監酬勞 \$ | 2,000 | \$ | 2,000 | \$ | 2,000 | \$ | 2,000 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次 一年度調整入帳。
- 本公司於 110 年 3 月 26 日及 109 年 3 月 27 日董事會分別決議通過 109 年及 108 年度員工酬勞及董監酬勞,以及財務報告認列之相關金額如下:
| 109 年度 |
108 年度 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 員工酬勞 | 董監酬勞 | 員工酬勞 | 董監酬勞 | |||||
| 決議配發金額 | \$ 2,000 |
\$ | 3,500 | \$ | 1,000 | \$ | 2,000 | |
| 年度財務報告認列金額 | 2,000 | 3,500 | 1,000 | 2,000 | ||||
| 差異金額 | \$ - |
\$ | - | \$ | - \$ | - |
上列員工酬勞均係以現金形式發放。
-
- 有關本公司董事會決議之員工及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀 測站」查詢。
- (二十二)利息收入
| 項目 | 110 年 |
7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 月 |
|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | - | \$ | - |
| 法院分配息 | - | - | ||
| 合計 | \$ | - | \$ | - |
| 項目 | 110 年 |
1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 月 |
| 利息收入 | ||||
| 銀行存款利息 | \$ | 28 | \$ | 10 |
| 法院分配息 | - | 12 | ||
| 合計 | \$ | 28 | \$ | 22 |
| (二十三)其他收入 | ||||
| 項 目 | 110 年 |
7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 月 |
| 股利收入 | \$ 64,410 |
\$ 58,511 |
|---|---|---|
| 租金收入 | 16 | 30 |
| 其他 | 914 | 862 |
| 合計 | \$ 65,340 |
\$ 59,403 |
| 項 目 | 110 | 年 1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 |
月 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股利收入 | \$ | 64,410 | \$ | 58,511 | ||
| 租金收入 | 82 | 89 | ||||
| 其他 | 929 | 1,039 | ||||
| 合計 | \$ | 65,421 | \$ | 59,639 | ||
| (二十四)其他利益及損失 | ||||||
| 項 目 | 110 | 年 7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 |
月 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產 | \$ | (8 ) |
\$ | (17,648 | ) | |
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | 2 | - | ||||
| 處分透過損益按公允價值衡量之 | - | 328 | ||||
| 金融資產利益 | ||||||
| 淨外幣兌換損益 | - | (25 | ) | |||
| 其他損失 | (422 ) |
74 | ||||
| 合計 | \$ | (428 ) |
\$ | (17,271 | ) | |
| 項 目 | 110 | 年 1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 |
月 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產 |
||||||
| 處分不動產、廠房及設備(損)益 | \$ | (11 ) 47 |
\$ | (3,880 1,112 |
) | |
| 處分透過損益按公允價值衡量之 | ||||||
| 金融資產利益 | - | 328 | ||||
| 淨外幣兌換損益 | - | (42 | ) | |||
| 其他損失 | (1,593 ) |
(398 | ) | |||
| 合計 | \$ | (1,557 ) |
\$ | (2,880 | ) | |
| (二十五) 財務成本 |
||||||
| 項 目 | 110 | 年 7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 |
月 | |
| 金融機構借款利息 | \$ | 3,418 | \$ | 7,382 | ||
| 分期稅款利息 | - | 24 | ||||
| 其他 | - | 5 | ||||
| 財務成本 | \$ | 3,418 | \$ | 7,411 | ||
| 項 目 | 110 | 年 1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 |
月 | |
| 金融機構借款利息 | \$ | 11,756 | \$ | 22,225 | ||
| 分期稅款利息 其他 |
120 - |
70 156 |
||||
| 財務成本 | \$ | 11,876 | \$ | 22,451 | ||
(二十六)所得稅
1.認列於損益之所得稅 所得稅費用組成部分如下:
| 110 年 |
7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 月 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | (9,780 ) |
\$ | 3,288 | |
| 以前年度所得稅調整 | - | - | |||
| 當期所得稅總額 | (9,780 ) |
3,288 | |||
| 遞延所得稅 | |||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | (2 ) |
(43 | ) | ||
| 認列於損益之所得稅費用(利益) | \$ | (9,782 ) |
\$ | 3,245 | |
| 110 年 |
1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 月 |
||
| 當期所得稅 | |||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 1,339 | \$ | 3,288 | |
| 以前年度所得稅調整 | (12 ) |
- | |||
| 當期所得稅總額 | 1,327 | 3,288 | |||
| 遞延所得稅 | |||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | (333 ) |
(24 | ) | ||
| 認列於損益之所得稅費用(利益) | \$ | 994 | \$ | 3,264 | |
| 2.直接認列於權益之所得稅 | |||||
| 110 年 |
7 至 9 月 |
109 年 7 |
至 9 月 |
||
| 當期所得稅 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公 | |||||
| 允價值衡量之權益工具投資 | \$ | (13,489 ) |
\$ | - | |
| 直接認列於權益之所得稅 | \$ | (13,489 ) |
\$ | - | |
| 110 年 |
1 至 9 月 |
109 年 1 |
至 9 月 |
||
| 當期所得稅 | |||||
| 處分透過其他綜合損益按公 | |||||
| 允價值衡量之權益工具投資 | \$ | (13,489 ) |
\$ | - | |
| 直接認列於權益之所得稅 | \$ | (13,489 ) |
\$ | - |
3.本公司營利事業所得稅經稅捐稽徵機關核定至 108 年度。
(二十七)其他綜合損益
| 110 年 7 至 9 月 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |||||
| 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
||||||||
| 之權益工具投資未實現評價損益 採用權益法認列之關聯企業及合資 之其他綜合損益之份額 |
\$ | (390,335 (15,272 |
) \$ ) |
- - |
\$ | (390,335 ) (15,272 ) |
||
| 認列於其他綜合損益 | \$ | (405,607 | \$ ) |
- | \$ | (405,607 ) |
| 109 年 7 至 9 月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |
| 不重分類至損益之項目: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之權益工具投資未實現評價損益 | \$ (492,721 ) |
\$ | - | \$ (492,721 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資 | - | |||
| 之其他綜合損益之份額 | (167,344 ) | (167,344 ) | ||
| 認列於其他綜合損益 | \$ (660,065 ) |
\$ | - | \$ (660,065 ) |
| 110 年 1 至 9 月 | ||||
| 項 目 | 稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |
| 不重分類至損益之項目: | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 之權益工具投資未實現評價損益 | \$ 263,727 |
\$ | - | \$ 263,727 |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資 | ||||
| 之其他綜合損益之份額 | 164,579 | - | 164,579 | |
| 認列於其他綜合損益 | \$ 428,306 |
\$ | - | \$ 428,306 |
| 109 年 1 至 9 月 | ||||
| 項 目 | 稅前 | 所得稅(費用)利益 | 稅後淨額 | |
| 不重分類至損益之項目: 透過其他綜合損益按公允價值衡量 |
||||
| 之權益工具投資未實現評價損益 | \$ (74,703 ) |
\$ | - | \$ (74,703 ) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資 | ||||
| 之其他綜合損益之份額 | (36,901 ) | - | (36,901 ) | |
| 認列於其他綜合損益 | \$ (111,604 ) |
\$ | - | \$ (111,604 ) |
| (二十八)基本每股盈餘 | ||||
| 項 目 | 110 年 7 至 9 月 | 109 年 7 至 9 月 | ||
| 基本每股盈餘: | ||||
| 本期淨利(A) | \$ | 120,899 | \$ | 90,812 |
| 期初已發行股數(仟股) | 104,398 | 98,955 | ||
| 視同庫藏股-子公司持有母公司股票 無償配股-追溯計算 108 年度 |
(3,409 ) - |
(3,405 ) 5,443 |
||
| 流通在外加權平均股數(仟股)(B) | 100,989 | 100,993 | ||
| 基本每股盈餘(稅後)(元)(A/B) | \$ | 1.20 | \$ | 0.90 |
| 項 目 | 110 年 1 至 9 月 | 109 年 1 至 9 月 | ||
| 基本每股盈餘: | ||||
| 本期淨利(A) | \$ | 87,021 | \$ | 79,706 |
| 期初已發行股數(仟股) | 104,398 | 98,955 | ||
| 視同庫藏股-子公司持有母公司股票 | (3,409 ) | (3,405 ) | ||
| 無償配股-追溯計算 108 年度 | - | 5,443 | ||
| 流通在外加權平均股數(仟股)(B) | 100,989 | 100,993 | ||
| 基本每股盈餘(稅後)(元)(A/B) | \$ | 0.86 | \$ | 0.79 |
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
| 關係人名稱 | 關係人類別 |
|---|---|
| 安鼎投資(股)公司 | 關聯企業 |
| 安答投資(股)公司 | 關聯企業 |
| 美安生化科技(股)公司 | 其他關係人 |
| 同安化工企業(股)公司 | 其他關係人 |
| 農安生技(股)公司 | 其他關係人 |
| 福懋油脂(股)公司 | 其他關係人 |
| 台灣大食品(股)公司 | 其他關係人 |
| 安和投資控股(股)公司 | 其他關係人 |
| 安達鑫投資(股)公司 | 其他關係人 |
| 吳金泉 | 主要管理階層 |
| 林月廷 | 其他關係人 |
| 吳星澄 | 其他關係人 |
| 秦慧如 | 本公司董事(於 109 年 7 月已卸任) |
(二)與關係人間重大交易事項
1.進貨
| 關係人類別 | 110 年 7 至 9 月 |
109 年 7 至 9 月 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣大食品(股)公司 | \$ | 659 | \$ | 561 | ||
| 其他關係人 | 250 | 10 | ||||
| \$ | 909 | \$ | 571 | |||
| 關係人類別 | 110 | 年 1 至 9 月 |
109 年 1 至 9 月 |
|||
| 台灣大食品(股)公司 | \$ | 1,278 | \$ | 1,479 | ||
| 其他關係人 | 250 | 14 | ||||
| \$ | 1,528 | \$ | 1,493 |
本集團向其他關係人進貨,其進貨價格係按一般行情辦理,付款條件與 一般廠商相當。
2.應收關係人款項(不含對關係人放款及合約資產)
其他應收款
| 關係人類別/名稱 | 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 日 |
109 年 |
9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | ||||||
| 安鼎投資(股)公司 \$ | 2,162 | \$ | 2,262 | \$ | 2,262 | |
| 減:備抵損失 | (2,162 ) |
(2,262 ) | (2,262 ) |
|||
| 合計 | \$ | - | \$ | - | \$ | - |
關聯企業係應收行使歸入權款項。
3.應付關係人款項(不含對關係人借款)
| 帳列項目 | 關係人類別 | 110 年 9 |
月 30 日 |
109 年 |
12 月 31 |
日 109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關係人 | \$ | 763 | \$ | 509 | \$ | - |
| 其他應付款 | 安鼎投資(股)公司 | \$ | 158 | \$ | 24,340 | \$ | - |
| 關聯企業 | - | 2,415 | 156 | ||||
| 其他關係人 | - | - | 28 | ||||
| 合 計 | \$ | 921 | \$ | 26,755 | \$ | 184 |
4.財產交易(處分股權)
本集團於 109 年 11 月簽約出售安鼎及安答投資(股)公司之持股各 5%金額共計 88,913 仟元(註)予關係人,截至 110 年 9 月底止,預收價金金額如下:
| 關係人類別 | 交易標的 | 預收價金(帳列與待出售非 流動資產直接相關之負債) |
|
|---|---|---|---|
| 安和投資控股(股)公司 | 安答投資(股)公司股權 | 900 仟股 |
\$ 3,172 |
| 安達鑫投資(股)公司 | 安鼎投資(股)公司股權 | 3,765 仟股 |
5,478 |
| 合 | 計 | \$ 8,650 |
上開股票交易價格,主要係參考被投資公司每股淨值經雙方議價決定。
註:係減除證券交易稅後之淨額。
109 年 9 月 30 日:無。
- 5.向關係人借款
- (1)其他應付款
| 關係人類別 | 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 安鼎投資(股)公司 \$ | 727 | \$ - \$ |
370 |
| 農安生技(股)公司 | 604 | - | - |
| 小計 | 1,331 | - | 370 |
| 其他關係人 | |||
| 吳金泉 | 31,985 | 2,857 | 2,857 |
| 吳星澄 | 10,785 | 10,675 | 10,630 |
| 其他 | - | 1,303 | 1,304 |
| 小計 | 42,770 | 14,835 | 14,791 |
| 合計 | \$ 44,101 |
\$ 14,835 \$ |
15,161 |
| (2)利息支出 |
| 關係人類別 | 110 年 7 至 9 月 |
109 年 7 至 9 月 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ - \$ |
5 |
| 利率區間 | 1.50% | 1.50% |
| 關係人類別 | 110 年 1 至 9 月 |
109 年 1 至 9 月 |
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | - \$ 156 |
| 利率區間 | 1.50% | 1.50% |
本集團向關係人借款之借款利率與市場利率相當,且皆為無擔保借款。
- 6.其他
- (1)存出保證金
| 關係人類別 | 110 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ - |
\$ | 6 \$ 6 |
| (2)各項費用 | |||
| 關係人類別 | 110 年 7 至 9 月 |
109 年 7 至 9 月 |
|
| 其他關係人 | \$ 7 |
\$ 15 |
| 關係人類別 | 110 年 1 至 9 |
月 | 109 年 1 至 9 |
月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 其他關係人 | \$ | 33 | \$ | 41 | |
| 係消耗品支出及租金支出,其中租賃價格係依合約約定,並按月支付租 | |||||
| 金。 |
- (3)截至 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日止,關聯企業 安鼎投資(股)公司及本公司董事長吳金泉提供有價證券作為本集團借款之擔 保。
- (三) 主要管理階層薪酬資訊:
| 項 目 | 110 年 7 至 9 |
月 | 109 年 7 至 |
9 月 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 372 | \$ | 1,128 |
| 退職後福利 | 13 | - | ||
| 合計 | \$ | 385 | \$ | 1,128 |
| 項 目 | 110 年 1 至 9 |
月 | 109 年 1 至 |
9 月 |
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ | 955 | \$ | 1,432 |
| 退職後福利 | 39 | - | ||
| 合計 | \$ | 994 | \$ | 1,432 |
註:不含監察人酬勞。
八、質押之資產
下列資產已提供為各項借款及履約保證之擔品:
| 項 目 | 110 | 年 9 月 30 日 |
109 | 年 12 月 31 日 |
109 | 年 9 月 30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 |
\$ | - | \$ | 3,628 | \$ | 66,645 |
| 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 |
1,030,383 | 1,820,095 | 2,021,226 | |||
| 其他金融資產 | 5,000 | 9,650 | 6,199 | |||
| 採用權益法之投資 | 122,237 | - | - | |||
| 不動產、廠房及設備 | 162,100 | 162,323 | 162,400 | |||
| 合 計 | \$ | 1,319,720 | \$ | 1,995,696 \$ | 2,256,470 |
子公司-昇鋒投資(股)公司於 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日分別提供母公司股票 0 仟元、30,840 仟元及 29,700 仟元作為各項借款之擔保品; 上開子公司持有母公司股票表列庫藏股。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日止,本集團因銷貨 而所收取之保證票據均為 1,800 仟元。
- (二)訴訟案說明
本集團與林○○間之損害賠償事件,已經由二審法院判決,判決如下:
- 1.原判決關於命本集團給付超過 3,150 仟元本息暨訴訟費用之裁判均廢棄。
- 2.第一、二審訴訟費用,由本集團負擔十分之三,餘由林○○負擔。嗣本集團與 林○○均不服該判決,並就各自敗訴部分,再提起上訴,該案件現由最高法院 審理中。
- 十、重大之災害損失:無。
- 十一、重大之期後事項:無。
- 十二、其他:
本集團就新型冠狀病毒肺炎(COVID-19)造成之經濟影響進行評估,惟經評估截至本 合併財務報告通過發布日止,對本集團並未有重大影響。本集團將持續觀察相關疫 情並評估其影響。
(一)期中營運之季節性或週期性之解釋
本集團之營運不受季節性或週期性因素影響。
(二)資本風險管理
本集團資本風險管理方式與 109 年度合併財務報告所述者並無重大變動,相關說明請
參閱 109 年度合併財務報告附註十二(一)。
(三)金融工具
1.金融工具之財務風險
財務風險管理政策
本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、價格風 險及利率風險)、信用風險及流動性風險。為降低相關財務風險,本集團致力於辨認、 評估並規避市場之不確定性,以降低市場變動對集團財務績效之潛在不利影響。
本集團之重要財務活動,係經董事會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財 務計畫執行期間,本集團必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作 程序。
(1)市場風險
A.匯率風險
(A)重大財務風險之性質及程度,與 109 年度合併財務報告所述者並無重大變 動,相關說明請參閱 109 年度合併財務報告附註十二(二)。
(B)匯率暴險及敏感度分析
110 年 9 月 30 日
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣 | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 49 | 28.548 | 1,397 | 升值 1% |
14 | - |
| 109 年 12 |
月 31 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣 | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 49 | 28.480 | 1,394 | 升值 1% |
14 | - |
| 109 年 9 |
月 30 日 |
|||||
| 帳列金額 | 敏感度分析 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | 外幣 | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美元:新台幣 | 49 | 29.10 | 1,424 | 升值 1% |
14 | - |
新台幣之幣值若相對於上述貨幣升值時,若所有其他之變動因子維持 不變,於 110 年 9 月 30 日、109 年 12 月 31 日及 109 年 9 月 30 日反映於 上述貨幣之金額會有相等但相反方向之影響。
(C)本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於 110 年及 109 年 7 至 9 月與 110 年及 109 年 1 至 9 月認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額分 別為 0 仟元、(25)仟元與 0 仟元及(42)仟元。
B.價格風險
由於本集團持有之證券投資於合併資產負債表中,分類為透過損益按公允 價值衡量之金融資產或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產,因此本 集團暴露於證券之價格風險。
本集團主要投資於國內外上市櫃及未上市櫃公司股票及受益憑證,此等證 券之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。
若證券價格上漲或下跌 1%,110 年及 109年1至9 月稅後損益將因透過損 益按公允價值衡量金融資產之公允價值上升或下跌而增加或減少 5 仟元及 672 仟元。110 年及 109 年 1 至 9 月稅後其他綜合損益將因透過其他綜合損益按公允 價值衡量金融資產之公允價值上升或下跌而增加或減少 24,912 仟元及 26,950 仟元。
C.利率風險
(A)具公允價值利率風險工具之敏感度分析
本集團並無重大金額之固定利率之金融資產及負債分類為透過損益按 公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量,亦未指定衍生工具(利 率交換)作為公允價值避險會計模式下之避險工具。因此,報導日利率之變 動將不會影響損益及其他綜合淨利。
(B)具現金流量利率風險之敏感度分析
本集團之變動利率之金融工具係屬浮動利率之資產(債務),故市場利率 變動將使其有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動。市場利率每增 加(減少)1%,將使 110 年及 109 年 1 至 9 月淨利將各增加(減少) (7,429) 仟元及(6,791)仟元。
(2)信用風險
信用風險係指交易對方違反合約義務並對本集團造成財務損失之風險。本集團之
信用風險,主要係來自於營運活動產生之應收款項,及投資活動產生之銀行存款及其 他金融工具。營運相關信用風險與財務信用風險係分別管理。
A. 營運相關信用風險
為維持應收帳款的品質,本集團已建立營運相關信用風險管理之程序。個別客 戶的風險評估係考量包括該客戶之財務狀況、本集團內部信用評等、歷史交易記錄 及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。
B. 財務信用風險
銀行存款及其他金融工具之信用風險,係由本集團財務部門衡量並監控。由於 本集團之交易對象及履約他方均係信用良好之銀行及具投資等級以上之金融機 構、公司組織及政府機關,無重大之履約疑慮,故無重大之信用風險。另本集團並 無分類為按攤銷後成本及分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投 資。
(3)流動性風險
A.概述:
本集團管理流動性風險之目標,係為維持營運所需之現金及約當現金、高流動 性之有價證券及足夠的銀行融資額度等,以確保本集團具有充足的財務彈性。
B.金融負債到期分析
下表係按到期日及未折現之到期金額彙總列示本集團已約定還款期間之金融負債分 析:
| 非衍生金融負債 短於 1 年 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 合約現金流量 帳面金額 短期借款 \$ 188,380 \$ - \$ - \$ - \$ 188,380 \$ 應付短期票券 129,280 - - - 129,280 應付帳款 4,741 - - - 4,741 |
188,380 129,280 4,741 166,249 |
|---|---|
| 其他應付款 166,249 - - - 166,249 |
|
| 長期銀行借款 39,240 24,000 362,000 - 425,240 |
425,240 |
| 存入保證金 94 - - - 94 |
94 |
| 合 計 \$ 527,984 \$ 24,000 \$ 362,000 \$ - \$ 913,984 \$ |
913,984 |
| 109 年 12 月 31 日 | |
| 非衍生金融負債 短於 1 年 1-2 年 2-5 年 超過 5 年 合約現金流量 帳面金額 |
|
| 短期借款 \$ 837,224 \$ - \$ - \$ - \$ 837,224 \$ |
837,224 |
| 應付短期票券 173,700 - - - 173,700 |
173,502 |
| 應付帳款 3,736 - - - 3,736 |
3,736 |
| 其他應付款 81,826 - - - 81,826 |
81,826 |
| 存入保證金 94 - - - 94 |
94 |
| 合 計 \$ 1,096,580 \$ - \$ - \$ - \$ 1,096,580 \$ 1,096,382 |
110 年 9 月 30 日
109 年 9 月 30 日
| 非衍生金融負債 | 短於 1 年 | 1-2 年 | 2-5 年 | 超過 5 年 | 合約現金流量 | 帳面金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 953,622 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 953,622 \$ |
953,622 |
| 應付短期票券 | 208,400 | - | - | - | 208,400 | 208,158 |
| 應付帳款 | 5,943 | - | - | - | 5,943 | 5,943 |
| 其他應付款 | 84,655 | - | - | - | 84,655 | 84,655 |
| 存入保證金 | 94 | - | - | - | 94 | 94 |
| 合 計 | \$ 1,252,714 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 1,252,714 \$ 1,252,472 |
本集團並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早或實際金額會有顯
著不同。
2.金融工具之種類
| 110 | 年 9 月 30 日 |
109 年 12 月 31 日 |
109 年 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 現金及約當現金 | \$ | 74,129 | \$ 40,104 |
\$ 42,094 |
| 應收票據及帳款 | 4,863 | 3,853 | 8,268 | |
| 其他應收款 | 8 | 5,635 | 7,141 | |
| 存出保證金 | 132 | 138 | 174 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融 資產-流動 |
501 | 4,140 | 67,194 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-流動 |
2,480,241 | 3,004,370 | 2,683,833 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產-非流動 |
10,978 | 10,978 | 11,216 | |
| 金融負債 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||
| 短期借款 | 188,380 | 837,224 | 953,622 | |
| 應付短期票券 | 129,280 | 173,502 | 208,158 | |
| 應付票據及帳款 | 4,741 | 3,736 | 5,943 | |
| 其他應付款(含關係人) | 201,507 | 81,826 | 84,655 | |
| 長期銀行借款(含一年內到期) | 425,240 | - | - | |
| 存入保證金 | 94 | 94 | 94 |
(四)公允價值資訊:
- 1.本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊,請參閱附註十 二(四)3.說明。本集團以成本衡量之投資性不動產之公允價值資訊,請參閱附註 六(十)說明。
- 2.公允價值之三等級定義
- 第一等級:
該等級之輸入值係指工具於活絡市場中,相同工具之活絡市場公開報價。活絡市 場係指符合以下所有條件之市場:在市場交易之商品具同質性;隨時可於市場中 尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股票投 資、受益憑證、屬於熱門券之臺灣中央政府債券投資及有活絡市場公開報價之衍 生工具等公允價值皆屬之。
第二等級:
該等級之輸入值係除活絡市場公開報價以外之可觀察價格,包括直接(如價格)或 間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之非屬熱 門券之公債、公司債、金融債券、可轉換公司債及大部分衍生工具等皆屬之。 第三等級:
該等級之輸入值係指衡量公允價值之投入參數並非根據市場可取得之可觀察輸 入值。本集團投資之無活絡市場之權益工具投資屬之。
3.非按公允價值衡量之金融工具:
本集團非以公允價值衡量之金融工具,如現金及約當現金、應收票據及款項、 其他金融資產、存出保證金、短期借款、應付短期票券、應付票據及款項、存入保 證金之帳面金額,係公允價值合理之近似值。
4.公允價值之等級資訊:
本集團之以公允價值衡量之金融工具係皆以重複性為基礎按公允價值衡 量,而待出售非流動資產係以非重複性為基礎按帳面金額與公允價值減出售成本 孰低者衡量。本集團之公允價值等級資訊如下表所示:
| 項 目 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 1 |
\$ - |
\$ - |
\$ 1 |
|||||
| 國內外未上市(櫃)股票 | 500 | - | - | 500 | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||||||
| 金融資產(流動及非流動) | |||||||||
| 國內上市(櫃)股票 | 2,480,241 | - | - | 2,480,241 | |||||
| 國內外未上市(櫃)股票 | - | - | 10,978 | 10,978 | |||||
| 待出售非流動資產 | - | 88,913 | 88,913 | ||||||
| 合計 | \$ 2,480,742 | \$ - |
\$ | 99,891 \$ 2,580,633 | |||||
| 110 | 年 | 9 | 月 | 30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 12 |
月 | 31 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 3,629 |
- | - | \$ 3,629 |
|
| 國內外未上市(櫃)股票 | 511 | - | - | 511 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產(流動及非流動) | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 3,004,370 | - | - | 3,004,370 | |
| 國內外未上市(櫃)股票 | - | - | 10,978 | 10,978 | |
| 待出售非流動資產 | - | - | 88,913 | 88,913 | |
| 合計 | \$ 3,008,510 | \$ - |
\$ | 99,891 \$ 3,108,401 |
| 109 年 9 |
月 | 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | \$ 66,674 |
\$ - |
\$ | - | \$ 66,674 |
| 國內外未上市(櫃)股票 | 520 | - | - | 520 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||||
| 金融資產(流動及非流動) | |||||
| 國內上市(櫃)股票 | 2,683,833 | - | - | \$ 2,683,833 | |
| 國內未上市(櫃)股票 | - | - | 11,216 | \$ 11,216 |
|
| 合計 | \$ 2,751,027 | \$ - |
\$11,216 | \$ 2,762,243 |
- 5.以公允價值衡量之工具的公允價值評價技術:
- (1)金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。主要交 易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中尚公告之市價,皆屬上市(櫃)權 益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主管機關 取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易者,則該 金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不活絡。一般 而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡市場之指標。 本集團持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示如下: A.上市櫃公司股票:收盤價。
B.開放型基金:淨值。
- (2)除有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參考交易對 手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件及特性相似之 金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以資產負債表 日可取得之市場資訊運用模型計算而得。本集團持有之無活絡市場公開報價之未上 市(櫃)公司股票主係以市場法估計公允價值,其判定係參考同類型公司評價、第三 方報價、公司淨值及營運狀況評估之。另,其重大不可觀察輸入值主要為流動性折 價,惟因流動性折價的可能變動不會導致重大的潛在財務影響,故不擬揭露其量化 資訊。
- 6.第一等級及第二等級間之移動:無。
- 7.第三等級之變動明細表-透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-未上市櫃股票
| 項 目 | 110 年 1 |
至 9 月 |
109 年 |
1 至 9 月 |
|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 10,978 | \$ | 10,328 |
| 認列於其他綜合損益 | - | 888 | ||
| 期末餘額 | \$ | 10,978 | \$ | 11,216 |
8.公允價值歸類於第三等級之評價流程:
國內外未上市櫃權益投資,因無公開報價,係依照淨值法決定公允價值。 (五)金融資產移轉:無。
(六)金融資產及金融負債之互抵:無。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊(合併沖銷前)
1.資金貸與他人者:無。
2.為他人背書保證者:無。
3.期末持有有價證券情形者:附表一。
- 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:附表二。
- 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
- 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係交易往來情形:因金額不具重大性,不另行揭露。
(二)轉投資事業相關資訊:附表三。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊(股權比例達 5%以上之股東名稱、持股數額及比例):附表四。
十四、部門資訊
本集團係依據管理當局用以制定決策、評估績效及分配資源之管理報告釐定營業部 門。本集團之應報導部門分別為興泰部門、昇鋒部門及泰生部門。此衡量金額係提供予 主要營運決策者,用以分配資源予部門及評量其績效。
| (一)部門財務資訊 | |||
|---|---|---|---|
| 110 年 7 至 9 月 |
單一部門 | 調整及沖銷 | 合計 |
| 收入: | |||
| 來自外部客戶收入 | |||
| 興泰 | \$ 6,090 |
\$ - |
\$ 6,090 |
| 昇鋒 | 23,165 | - | 23,165 |
| 泰生 | - | - | - |
| 部門收入 | 5,113 | (5,113 ) | - |
| 部門收入合計 | \$ 34,368 |
\$ (5,113 ) \$ |
29,255 |
| 部門損益: | |||
| 興泰 | \$ 120,899 |
||
| 昇鋒 | 29,411 | ||
| 泰生 | 3,124 | ||
| 調整及沖銷 | ) (26,127 |
||
| 部門損益合計 | \$ 120,899 |
||
| 部門資產 | \$ 4,387,381 |
||
| 部門負債 | \$ 1,039,614 |
||
| 109 年 7 至 9 月 |
單一部門 | 調整及沖銷 | 合計 |
| 收入: | |||
| 來自外部客戶收入 | |||
| 興泰 | \$ 8,170 |
\$ - |
\$ 8,170 |
| 昇鋒 | 39,762 | - | 39,762 |
| 泰生 | 73 | - | 73 |
| 部門收入 | - | - | - |
| 部門收入合計 | \$ 48,005 |
\$ - |
\$ 48,005 |
| 部門損益: | |||
| 興泰 | \$ 90,812 |
||
| 昇鋒 | 18,463 | ||
| 泰生 | 3,462 | ||
| 調整及沖銷 | ) (21,925 |
||
| 部門損益合計 | \$ 90,812 |
||
| 部門資產 | \$ 3,815,868 |
||
| 部門負債 | \$ 1,318,990 |
| 110 年 1 至 9 月 |
單一部門 | 調整及沖銷 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 收入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | ||||
| 興泰 | \$ 12,580 |
\$ | - | \$ 12,580 |
| 昇鋒 | 24,297 | - | 24,297 | |
| 泰生 | 7 | - | 7 | |
| 部門收入 | 5,120 | (5,120 ) | - | |
| 部門收入合計 | \$ 47,124 |
\$ | (5,120 ) \$ | 36,884 |
| 部門損益: | ||||
| 興泰 | \$ 87,021 |
|||
| 昇鋒 | 26,367 | |||
| 泰生 | 2,964 | |||
| 調整及沖銷 | ) (29,331 |
|||
| 部門損益合計 | \$ 87,021 |
|||
| 部門資產 | \$ 4,387,381 |
|||
| 部門負債 | \$ 1,039,614 |
|||
| 109 年 1 至 9 月 |
單一部門 | 調整及沖銷 | 合計 | |
| 收入: | ||||
| 來自外部客戶收入 | ||||
| 興泰 | \$ 18,669 |
\$ | - | \$ 18,669 |
| 昇鋒 | 40,107 | - | 40,107 | |
| 泰生 | 287 | - | 287 | |
| 部門收入 | 123 | (123 ) | - | |
| 部門收入合計 | \$ 59,186 |
\$ | (123 ) \$ | 59,063 |
| 部門損益: | ||||
| 興泰 | \$ 79,706 |
|||
| 昇鋒 | 28,215 | |||
| 泰生 | 3,048 | |||
| 調整及沖銷 | ) (31,263 |
|||
| 部門損益合計 | \$ 79,706 |
|||
| 部門資產 | \$ 3,815,868 |
|||
| 部門負債 | \$ 1,318,990 |
(二)產品別及勞務別之資訊:期中財務報表得免揭露。
(三)地區別資訊:期中財務報表得免揭露。
(四)重要客戶資訊:期中財務報表得免揭露。
興泰實業股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國110年9月30日
單位:仟股;新台幣仟元
| 期 | 末 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 公 司 之 |
有 價 券 種 名 稱 證 類 及 |
與 有 價 券 發 關 係 證 行 人 之 |
帳 列 科 目 |
數 股 |
金 帳 面 額 |
持 股 比 例 |
價 公 允 值 |
備 註 |
| 基 豐 年 金 匯 標 到 期 新 興 至 目 三 四 — 債 息 洲 美 亞 元 不 配 — |
無 | 透 量 損 益 按 公 允 價 值 金 過 衡 融 之 資 產 -流 動 |
1 | 5 0 0 |
- | 5 0 0 |
||
| 合 計 |
0 0 5 |
0 0 5 |
||||||
| —東 森 ( ) 股 票 股 公 司 國 際 |
無 | 透 其 合 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 資 量 金 產 -流 動 融 之 |
1 7 |
5 5 7 |
- | 5 5 7 |
||
| ( ) 票 股 —福 懋 油 脂 股 公 司 |
董 事 為 子 公 司 該 公 司 之 |
透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
2 1, 6 1 5 |
9 9 3, 8 7 7 |
9 9. |
9 9 3, 8 7 7 |
||
| 業 ( ) 股 票 維 股 公 司 航 四 — |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
- | 8 | - | 8 | ||
| 壽 實 業 ( ) 股 票 股 公 司 —福 |
無 | 透 其 合 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 資 量 金 產 -流 動 融 之 |
2 6, 4 4 0 |
5 3 6, 7 4 3 |
2 8. |
5 3 6, 7 4 3 |
||
| ( ) 票 益 股 大 統 股 公 司 — |
無 | 透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
1 2 |
1, 8 8 4 |
- | 1, 8 8 4 |
||
| 泰 實 業 興 ( ) 股 公 司 |
( ) 股 票 光 建 股 公 司 紅 聖 — |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
1, 1 8 9 |
4 1, 4 9 6 |
7 1. |
4 1, 4 9 6 |
|
| ( ) 股 票 —敦 陽 科 技 股 公 司 |
無 | 透 其 合 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 資 量 金 產 -流 動 融 之 |
6 | 4 1 8 |
- | 4 1 8 |
||
| 票 泰 業 ( ) 股 企 股 公 司 山 — |
無 | 透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
8 7 |
2, 3 4 9 |
- | 2, 3 4 9 |
||
| ( ) 股 票 華 星 光 科 股 公 司 通 技 — |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
2 5 |
4 5 4 |
- | 4 5 4 |
||
| 業 ( ) 股 票 —龍 邦 興 股 公 司 國 際 |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
1 3 1 |
2, 3 7 1 |
- | 2, 3 7 1 |
||
| 合 計 |
1, 5 8 0, 0 5 8 |
1, 5 8 0, 0 5 8 |
||||||
| 業 ( ) 股 票 —陽 商 股 公 司 信 銀 行 |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 量 金 資 產 -非 流 動 融 之 |
8 4 9 |
1 0, 9 7 8 |
- | 1 0, 9 7 8 |
||
| 股 票 E V E R S T R O N G A N I M A L — H E A L T H C O. L T D , |
無 | 透 其 合 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 資 量 金 產 -非 流 動 融 之 |
3 4 |
- | - | - | ||
| 合 計 |
1 0, 9 8 7 |
- | 1 0, 9 8 7 |
(接次頁)
附表一
(承前頁)
附表一
| 末 期 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 有 公 司 之 |
有 券 價 證 種 類 名 稱 及 |
與 有 券 發 係 價 證 行 關 人 之 |
帳 列 科 目 |
股 數 |
帳 金 面 額 |
持 股 比 例 |
市 價 |
備 註 |
||
| 德 ( ) 股 票 錸 科 技 股 公 司 — |
無 | 透 損 益 價 量 金 過 按 公 允 值 衡 融 之 |
1 | 1 | 1 | |||||
| 資 產 -流 動 |
- | |||||||||
| 合 計 |
1 | 1 | ||||||||
| 城 業 ( ) 股 票 大 成 長 企 股 公 司 — |
無 | 透 其 合 過 他 綜 損 益 按 公 允 價 值 衡 |
- | 2 4 |
- | 2 4 |
||||
| 資 量 金 產 -流 動 融 之 |
||||||||||
| 壽 ( ) 票 實 業 股 —福 股 公 司 |
無 | 透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 |
3 7 |
4 4 7 |
- | 4 4 7 |
||||
| 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
||||||||||
| ( ) 股 票 新 光 股 公 司 統 訊 — |
無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 |
- | 4 | - | 4 | ||||
| 量 金 資 產 -流 動 融 之 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 |
6 9 2, 9 4 |
6 9 6. |
6 9 2, 9 4 6 |
|||||||
| 昇 資 鋒 投 ( ) 股 公 司 |
( ) 股 票 懋 股 公 司 —福 油 脂 |
弟 董 事 公 司 為 公 司 該 兄 |
衡 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
1 5, 0 9 7 |
||||||
| ( ) 票 光 建 股 紅 聖 股 公 司 — |
無 | 透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 |
0 6 1 7 7, |
2 3. |
||||||
| 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
2, 2 0 8 |
0 6 1 7 7, |
||||||||
| 無 | 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 |
|||||||||
| 資 ( ) 股 票 —驊 宏 股 公 司 通 |
量 金 資 產 -流 動 融 之 |
1 7 |
2 3 3 |
- | 2 3 3 |
|||||
| 無 | 透 其 合 綜 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 |
|||||||||
| 泰 業 ( ) 股 票 企 股 公 司 山 — |
資 量 金 產 -流 動 融 之 |
1 0 |
2 7 0 |
- | 2 7 0 |
|||||
| ( ) 票 界 股 大 同 世 科 技 股 公 司 — |
無 | 透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 |
7 | 2 8 0 |
2 8 0 |
|||||
| 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
- | |||||||||
| 合 計 |
7 7 1, 5 6 2 |
7 7 1, 5 6 2 |
||||||||
| 票 泰 實 業 ( ) 股 —興 股 公 司 |
本 公 司 |
透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 |
3, 4 0 9 |
1 1 9, 2 9 9 |
3 3. |
1 1 9, 2 9 9 |
||||
| 量 資 -非 流 金 產 動 融 之 |
||||||||||
| 合 計 |
1 1 9, 2 9 9 |
1 1 9, 2 9 9 |
||||||||
| 海 泰 洋 生 開 ( ) 發 股 公 司 |
( ) 股 票 —福 懋 油 脂 股 公 司 |
海 泰 洋 發 ( ) 為 生 開 股 公 司 該 董 事 公 司 |
透 其 合 損 益 價 過 他 綜 按 公 允 值 衡 量 資 -流 金 產 動 融 |
2, 7 9 9 |
1 2 8, 4 5 7 |
3 1. |
1 2 8, 4 5 7 |
|||
| 之 | 之 透 其 綜 合 損 益 按 公 允 價 過 他 值 衡 |
- | 6 7 |
|||||||
| 壽 ( ) 票 實 業 股 —福 股 公 司 |
無 | 量 資 -流 金 產 動 融 之 |
3 | 6 7 |
||||||
| 其 透 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 過 他 衡 |
- | 6 2 |
||||||||
| 業 ( ) 股 票 成 長 城 企 股 公 司 大 — |
無 | 量 金 資 產 -流 動 融 之 |
1 | 6 2 |
||||||
| 透 其 合 過 他 綜 損 益 按 公 允 價 值 衡 |
||||||||||
| 建 ( ) 股 票 光 聖 股 公 司 紅 — |
無 | 資 量 金 產 -流 動 融 之 |
1 | 3 5 |
- | 3 5 |
||||
| 合 計 |
1 2 8, 6 2 1 |
1 2 8, 6 2 1 |
興泰實業股份有限公司及子公司 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 民國110年9月30日
| 單位 | :新台 幣仟 元 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 、賣 買 之公 司 |
有價 證 券種 類及 名稱 |
帳列 科目 |
交易 對 象 |
關 係 |
期初 | 買 入 |
賣 出 |
期末 | ||||||
| 股數 / 單位 數 (仟 ) |
金額 | / 單位 股數 數 (仟 ) |
金額 | / 單位 股數 數 (仟 ) |
售價 | 成本 帳面 |
處分 損 益 |
/ 單位 股數 數 (仟 ) |
金額 | |||||
| 泰 實 業 (股 )公 興 司 |
(櫃 )公司 上市 股票 - 壽 實 業 (股 )公司 福 |
透過 其他 綜合 損 益按 公允 價值 量 之金 衡 融 資 產- 流動 |
- | 45, 105 - |
978 ,79 1 |
92 | 1,9 17 |
18, 757 |
418 ,42 2 |
255 ,65 8 |
162 ,76 4 |
26, 440 |
536 ,74 3 |
|
| (股 )公 興 泰 實 業 司 |
(櫃 )公司 上市 股票 - 泰科 (股 )公司 晉 技 |
採用 權 益法 之投 資 |
- | 2,3 32 - |
102 ,95 8 |
2,4 64 |
172 ,30 0 |
13 | 908 | 525 | 383 | 4,7 83 |
321 ,41 8 |
|
| 昇 資 (股 )公 鋒投 司 |
(櫃 )公司 股票 上市 - (股 )公司 晉 泰科 技 |
權 益法 資 採用 之投 |
- | 3,3 25 - |
146 ,78 3 |
3,2 86 |
225 ,99 9 |
- | - | - | - | 6,6 11 |
444 ,23 5 |
註:本期買入股數/單位數係包含現金增資及股票股利。
附表二
興泰實業股份有限公司及子公司 轉投資事業相關資訊 民國110年9月30日
單位:仟股;新台幣仟元
| 資 投 公 司 |
資 營 業 被 投 公 司 名 稱 在 地 區 要 所 主 項 目 |
資 原 投 金 始 額 |
期 末 持 有 |
資 被 投 公 司 |
本 期 列 認 之 |
備 註 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
本 期 期 末 |
年 年 去 底 |
股 數 |
率 比 |
帳 金 面 額 |
本 期 損 益 |
資 投 損 益 |
||||
| 泰 實 業 興 ( ) 股 公 司 |
資 ( ) 昇 鋒 投 股 公 司 |
園 市 桃 |
資 投 公 司 |
3 4 9, 6 0 0 |
3 4 9, 6 0 0 |
4 6, 9 7 8 |
1 0 0 % |
1, 0 5 9, 2 1 0 |
2 1, 2 5 4 |
2 1, 2 5 4 |
子 公 司 |
| 海 泰 生 洋 開 發 ( ) 股 公 司 |
園 市 桃 |
業 漁 、水 產 撈 養 業 殖 |
2 0, 1 0 0 |
2 0, 1 0 0 |
2, 5 0 0 |
1 0 0 % |
1 2 2, 4 0 0 |
2, 9 6 4 |
2, 9 6 4 |
子 公 司 |
|
| 鼎 資 ( ) 安 投 股 公 司 |
桃 園 市 |
資 投 公 司 |
2 1 9, 1 9 5 |
2 1 9, 1 9 5 |
3 3, 0 1 1 |
4 3. 8 4 % |
4 5 2, 7 6 3 |
1 1, 9 4 7 |
5, 2 3 8 |
||
| ( ) 答 資 安 投 股 公 司 |
桃 園 市 |
資 投 公 司 |
0 2 2 7 7, |
0 2 2 7 7, |
0 2 7, 7 |
4 2. 9 7 % |
4 9 1 4 5, 7 |
3 1, 9 3 9 |
1 3, 6 6 7 |
||
| ( ) 晉 泰 科 技 股 公 司 |
新 市 竹 |
資 系 整 合 統 訊 務 服 |
2 2 6, 7 8 0 |
- | 4, 7 8 3 |
9. 3 7 % |
3 2 1, 4 1 8 |
1 6 1, 6 4 9 |
4, 6 3 3 |
||
| 資 昇 鋒 投 ( ) 股 公 司 |
( ) 晉 泰 科 股 公 技 司 |
新 市 竹 |
資 系 整 合 統 訊 務 服 |
3 0 3, 8 2 6 |
- | 6, 6 1 1 |
1 2. 9 5 % |
4 4 4, 2 3 5 |
1 6 1, 6 4 9 |
6, 4 0 4 |
|
| 海 泰 洋 生 發 ( ) 開 股 公 司 |
泰 ( ) 晉 科 股 公 技 司 |
新 竹 市 |
資 系 整 合 統 訊 務 服 |
5 8 8 |
- | 3 3 |
0. 0 6 % |
2, 1 8 7 |
1 6 1, 6 4 9 |
3 2 |
註:上述母子公司間交易已沖銷。
興泰實業股份有限公司及子公司 主要股東資訊 民國110年9月30日
| 股 份 東 要 股 名 稱 主 |
持 有 數 股 |
持 股 例 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 鼎 資 ( ) 安 投 股 公 司 |
4 6, 3 8 2 1 5, 5 |
4 4. 4 3 % |
|||
| ( ) 美 生 科 股 公 司 安 化 技 |
1 0, 2 3 7, 3 8 0 |
9. 8 0 % |
|||
| 農 ( ) 生 股 公 司 安 技 |
8, 7 2 6, 1 8 0 |
8. 3 5 % |
|||
| 秦 慧 如 |
8, 4 7 0, 0 3 1 |
8. 1 1 % |
|||
| ( ) 業 同 安 企 股 公 司 化 工 |
8, 8 4 6 7, 5 7 |
2 7. 5 % |
註:公司向集保公司取得本表資訊者,得加此註解本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已完 成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無 實體登錄交付股數,可能因編製計算基礎不同或有差異。