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SOLOMON Interim / Quarterly Report 2020
52028_rns_2020-11-13_cd07a7a3-568e-4f44-90d9-ee90c2458557.pdf
Interim / Quarterly Report
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所羅門股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 109年及 108年第二季 (股票代碼 2359)
公司地址:台北市內湖區行忠路42號
話: (02)8791-8989 雷
$\sim 10$
民國109年及108年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
且 统
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | |||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | $\boldsymbol{9}$ | |||
| セ、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 入、 | 合併財務報表附註 | $12 - 60$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 13$ | |||
| $(\mathbb{Z})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $14 - 27$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $27 - 28$ | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $28 - 47$ | |||
| $(+)$ | 關係人交易 | $47 - 48$ | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 48 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 48 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 48 | |
| (十一)重大之期後事項 | 48 | |
| (十二)其他 | $48 - 57$ | |
| (十三)附註揭露事項 | $57 - 58$ | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $57 - 58$ | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 58 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 58 | |
| 4. 主要股東資訊 | 58 | |
| (十四)營運部門資訊 | $59 - 60$ |
會計師核閱報告
(109) 財審報字第 20001288 號
所羅門股份有限公司 公鑒:
前言
所羅門股份有限公司及子公司(以下簡稱「所羅門集團」)民國109年及108年6月 30日之合併資產負債表,民國109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108 年1月1日至6月30日之合併綜合損益表,暨民國109年及108年1月1日至6月30 日之合併權益變動表、合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙 總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會 認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理 階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報 表之核閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財 務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於杳 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無 法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)及六(七)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司及採用權益法之投資之同期間財務報表未經會計師核閱,其民國109年及108年6 月 30 日之資產總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣 1,108,787 仟元及新台幣 1,078,123 仟元,分別占合併資產總額之 17.84%及 17.07%;負債總額分別為新台幣 469, 280 仟元及新台幣 446, 435 仟元,分別占合併負債總額 34.78%及 31.41%;其民國 109年及108年4月1日至6月30日、民國109年及108年1月1日至6月30日之綜 合損益總額分別為新台幣 23, 965 仟元、新台幣(4, 581)仟元、新台幣(37, 033)仟元及新 台幣 111, 816 仟元, 分別占合併綜合損益總額之 226, 30%~49, 92%~(169, 92)%及 54, 83%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 11012 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司及採用權益法之 投資之財務報表倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所調整之影響外,並未發現上 開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管 理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達所羅 門集團民國109年及108年6月30日之合併財務狀況,民國109年及108年4月1日 至 6月30日、民國109年及108年1月1日至 6月30日之合併財務績效,暨民國109 年及108年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
| 羅 所 合 民國 109年6月30 (民國109年及108年6月30日之合 |
及子公司 | 月31日、6月30日 《核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 109 年 6 月 |
30 日 | 108 年 12 月 31 | 日 | 108 年 6 | 月 30 日 | |||
| 資 流動資產 |
附註 產 |
額 金 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | 金 額 |
$\%$ | |
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 1,565,940 S |
25S 2,358,821 |
38S 2,434,033 |
39 | ||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 174,076 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 312,383 | 5 | 125,379 | $\overline{2}$ | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一六(三) | |||||||
| 流動 | 982,498 | 16 | 208,922 | 3 | 284,108 | $\overline{4}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(四) | 32,241 | 41,938 | -1 | 55,577 | 1 | |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(四) | 727,988 | 12 | 703,529 | 11 | 774,984 | 12 |
| 1200 | 其他應收款 | 13,387 | 9,721 | 10,410 | ||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 770 | 1,005 | 1,005 | ||||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 714,497 | 11 | 652,097 | 10 | 592,765 | 9 |
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 219,491 | $\overline{4}$ | 209,120 | $\overline{3}$ | 222, 197 | 4 |
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 300 | 300 | 5,000 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4,431,188 | 71 | 4,497,836 | 71 | 4,505,458 | 71 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一非流動 | 58,861 | $\mathbf{1}$ | 57,733 | $\mathbf{1}$ | 53,389 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 13,009 | 9,840 | 7,466 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 519,691 | 9 | 525,867 | 8 | 558,883 | $\mathcal{G}$ |
| 1755 | 使用權資產 | 六(九) | 82,474 | 1 | 93,603 | $\overline{2}$ | 107,971 | $\overline{c}$ |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十一)及八 | 945,642 | 15 | 950,747 | 15 | 944,054 | 15 |
| 1780 | 無形資產 | 2,559 | 3,009 | 2,916 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十七) | 53,798 | 1 | 47,903 | $\mathbf{1}$ | 23,264 | |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十二)及八 | 108,081 | 2 | 107,566 | $\overline{2}$ | 112,980 | $\overline{2}$ |
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,784,115 | 29 | 1,796,268 | 29 | 1,810,923 | 29 | |
| 1XXX | 資產總計 | 6,215,303 \$ |
100 | 6,294,104 S |
100 | 6, 316, 381 S |
100 | |
| (續次頁) |
$\sim!6\sim$
所羅門股
全伊
民國109年6月30日
(民國109年及108年6月30日之合
及 子 公 司
黄 表
月31日、6月30日
|核閲,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 109 年 6 月 30 日 額 |
$\%$ | 108 年 12 月 31 日 額 金 |
$\%$ | 108 年 6 月 30 日 額 金 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2130 | 合約負債一流動 | 六(二十二) | \$ | 386,756 | 6 5 | 402,976 | 6 8 539,769 |
9 | |
| 2150 | 應付票據 | 2,276 | 20 | 7,116 | |||||
| 2170 | 應付帳款 | 493,164 | 8 | 457,772 | 7 | 200,177 | $\mathfrak{Z}$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 305,089 | 5 | 217,832 | $\overline{4}$ | 446,853 | $\boldsymbol{7}$ | |
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(十七) | 32,434 | 1 | 75,717 | 1 | 59,740 | $\mathbf{1}$ | |
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十四) | 860 | 2,299 | 2,310 | ||||
| 2280 | 租賃負債一流動 | 六(九) | 29,994 | 1 | 27,366 | 1 | 31,071 | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五) | 25,849 | 18,201 | 18,208 | ||||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,276,422 | 21 | 1,202,183 | 19 | 1,305,244 | $20\,$ | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十七) | 12,498 | 14,061 | 13,536 | ||||
| 2580 | 租賃負債一非流動 | 六(九) | 53,030 | 1 | 66,795 | $\mathbf{1}$ | 77,167 | $\mathbf{1}$ | |
| 2600 | 其他非流動負債 | 7,241 | 17,332 | 25,453 | 1 | ||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 72,769 | $\mathbf{1}$ | 98,188 | $\sqrt{2}$ | 116,156 | $\overline{c}$ | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,349,191 | 22 | 1,300,371 | 21 | 1,421,400 | 22 | ||
| 股本 | 六(十八) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,714,711 | $28\,$ | 1,714,711 | 27 | 1,714,711 | 27 | ||
| 資本公積 | 六(十九) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 212,050 | $\overline{4}$ | 208,545 | $\overline{c}$ | 205,322 | $\overline{c}$ | ||
| 保留盈餘 | 六(二十) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 394,894 | 6 | 362,816 | 6 | 362,816 | 6 | ||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 136,904 | $\overline{2}$ | 99,227 | $\overline{c}$ | 99,227 | $\overline{c}$ | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,177,904 | 35 | 2,331,833 | 37 | 2, 203, 134 | 35 | ||
| 其他權益 | 六(二十一) | ||||||||
| 3400 | 其他權益 庫藏股票 |
六(十八) | $161,876$ )( | $3)$ ( | $136,905$ ( | $2)$ ( | $81,725$ )( | 1) | |
| 3500 | 6,042) | $-$ ( | 6,042) | $-$ ( | 6,042) | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,468,545 | 72 | 4,574,185 | 72 | 4, 497, 443 | 71 | ||
| 36XX | 非控制權益 | 397,567 | 6 | 419,548 | 7 | 397,538 | $\overline{7}$ | ||
| 3XXX | 權益總計 重大或有事項及未認列之合約承諾 九 |
4,866,112 | 78 | 4,993,733 | 79 | 4,894,981 | 78 | ||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 6, 215, 303 | 100 \$ | 6, 294, 104 100 \$ 6, 316, 381 | 100 | ||||
| S. |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳政隆
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 至 | 109 年 4 月 1 日 6 月 30 |
至 日 |
108 年 4 月 1 日 6 月 30 |
日 至 |
109 年 1 月 1 日 $6\phantom{.0}$ 月 30 |
至 日 |
108 年 1 月 1 日 $6\overline{6}$ 月 30 |
日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | $\%$ 金 |
額 | % 金 |
額 | % 金 |
額 | % | |
| 4000 | 營業收入 | 六(二十二) | $\mathbb{S}$ | 961,661 | 100 $\mathbb{S}$ |
831,730 | 100 | \$1,644,112 | 100 | \$1,810,846 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五) | |||||||||
| $(\pm + \pm)$ | |||||||||||
| $(\pm + \lambda)$ | $754,018$ ) ( | 78( | 669,680)( | $(80)$ ( 1,276,801) ( 78) ( 1,464,932) ( | 81) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 207,643 | 22 | 162,050 | 20 | 367,311 | 22 | 345,914 | 19 | ||
| 營業費用 | 六(二十七) | ||||||||||
| $(2+\lambda)$ | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $73,102$ ) ( | $7)$ ( | $66, 129$ ) ( | $8)$ ( | $141, 237)$ ( | $9)$ ( | $137,516$ ) ( | 7) | ||
| 6200 6300 |
管理費用 研究發展費用 |
73,353( $27,471)$ ( |
$8)$ ( $3)$ ( |
$85,795$ ) ( $26,833$ ) ( |
$10)$ ( $3)$ ( |
$146, 425$ ) ( $53,204$ ( |
$9)$ ( $3)$ ( |
$196,440$ ) ( $48,170$ ) ( |
11) 3) |
||
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 六(四) | 801) | $-$ ( | $5,429$ ) ( | 1) | 260 | $-$ ( | 6,044) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 174,727) | $18)$ ( | $184, 186$ ) ( | $22)$ ( | 340,606) | $21)$ ( | 388,170)( | $\mathcal{O}(2)$ 21) |
||
| 6900 | 營業利益(損失) | 32,916 | $\overline{4}$ | $22,136$ ) ( | 2) | 26,705 | $42,256$ ) ( | 2) | |||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二十三) | 8,063 | 1 | 14,533 | 2 | 16,922 | 1 | 46,331 | 2 | |
| 7010 | 其他收入 | 六(二十四)及 | |||||||||
| 七 | 33,132 | 3 | 23,044 | 3 | 49,036 | $\mathfrak{Z}$ | 108,623 | 6 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十五) | $\epsilon$ | $11,707$ $($ | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | 12,532 | 1 6 | $4,003$ ) | $\omega$ | 147,546 | $\,$ 8 $\,$ |
| 7050 | 財務成本 | 六(二十六) | $\sqrt{2}$ | 321) | $-$ ( | 600) | $-$ ( | 566) | $-$ ( | 2,087) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(七) | |||||||||
| 及合資損益之份額 | 449 | $\bar{\phantom{a}}$ | 506) | 421 | 258) | ||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 29,616 | 3 | 49,003 | 6 | 61,810 | 4 | 300,155 | 16 | ||
| 7900 | 税前淨利 | 62,532 | 7 | 26,867 | $\overline{4}$ | 88,515 | 5 | 257,899 | 14 | ||
| 7950 | 所得税費用 | 六(十七) | $24,230$ ) ( | $3)$ ( | $6,413$ ) ( | $1)$ ( | $30,046$ ) ( | $2)$ ( | $51,030$ ( | 3) | |
| 8200 | 本期淨利 | S | 38,302 | \$ $\overline{4}$ |
20,454 | 3 \$ |
58,469 | 3 S |
206,869 | 11 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | ||||||||||
| 之兒換差額 | (S) | $27,712$ ( 3) (\$) | $29,630$ ) ( | $4)$ (\$) | $36,675$ ) ( | $2)$ (\$) | 2,926) | ||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 | ||||||||||
| 項目合計 | $27,712)$ (3) ( | $29,630$ ( | $4)$ ( | $36,675$ ) ( | $2)$ ( | 2,926) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | (S) | $27,712$ ) ( | $3)(\$$ | $29,630$ ( | $4)$ (\$) | $36,675$ ) ( | $2)$ (\$) | 2,926) | ||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 10,590 | 1( | $9,176$ )( | $1)$ \$ | 21,794 | S | 203,943 | $\mathbf{11}$ | |
| 淨利歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 35,768 | $\overline{4}$ \$ |
15,816 | $\overline{2}$ \$ |
53,003 | \$ | 192,079 | 10 | |
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 2,534 | \$ | 4,638 | $\frac{1}{2}$ $\mathbf{1}$ |
5,466 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
14,790 | $\frac{1}{2}$ | |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | $\frac{1}{2}$ | 18,540 | $\overline{2}$ $\sqrt{2}$ |
8,653 | $\mathbf{1}$ $\mathbb{S}$ |
28,032 | $\frac{1}{2}$ $\perp$ |
209,581 | $_{11}$ | |
| 8720 | 非控制權益 | $($ \$ | $7,950$ ) ( | 1)( | $17,829$ ( | $2)(\$$ | 6,238) | $-$ (\$) | 5,638) | ||
| 基本每股盈餘 | 六(二十九) | ||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | \$ | $0.21$ \$ | 0.09 $\frac{1}{2}$ |
0.31 $\frac{1}{2}$ |
1.12 | |||||
| 稀釋每股盈餘 | 六(二十九) | ||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | \$ | 0.21 $\frac{1}{2}$ |
0.09 $\frac{1}{2}$ |
0.31 $\frac{1}{2}$ |
1.12 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
會計主管:黃千綺
| 108 年 度 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年1月1日餘額 | \$1,714,711 | 177,412 S. |
334,597 | 86,953 | \$2,240,166 | 99,227) (S) (S 5 ) |
6,042 | \$4,448,570 | S. | 327,510 | \$4,776,080 | |
| 本期淨利 | 192,079 | 192,079 | 14,790 | 206,869 | ||||||||
| 本期其他综合損益 | 六(二十一) | $\sim$ | 17,502 | $\sim$ | 17,502 | $20,428$ ) | 2,926 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 192,079 | 17,502 | 209,581 | 5,638 | 203,943 | |||||||
| 盈餘指撥及分派: | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 28,219 | $\sim$ | 28,219) | |||||||
| 特别盈餘公積 | 12,274 | 12,274) | $\sim$ | |||||||||
| 現金股利 | $\sim$ | 188,618) | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 188,618) | $\sim$ | $188,618$ ) | |||||
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | 六(十九)(三 十) |
27,910 | ||||||||||
| 108年6月30日餘額 | \$1,714,711 | 205,322 S |
362,816 | 99,227 | \$2,203,134 | 81,725) | 6,042 | 27,910 | 75,666 | 103,576 | ||
| 109 年 度 |
(S 1 ) ( |
\$4,497,443 | \$ | 397,538 | \$4,894,981 | |||||||
| 109年1月1日餘額 | ||||||||||||
| \$1,714,711 | 208,545 | 362,816 | 99,227 | \$2,331,833 | $($ \$ 136,905) (S |
6,042 | \$4,574,185 | $\mathcal{S}$ | 419,548 | \$4,993,733 | ||
| 本期淨利 | $\sim$ | 53,003 | $\sim$ | 53,003 | 5,466 | 58,469 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 六(二十一) | 24,971) | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,971 | $11,704$ ) | 36,675 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | 53,003 | 24,971 | 28,032 | 6,238) | 21,794 | |||||||
| 盈餘指撥及分派: | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | $\sim$ | 32,078 | on. | 32,078) | ||||||||
| 特别盈餘公積 | $\sim$ | 37,677 | 37,677) | $\sim$ | ||||||||
| 現金股利 | $\sim$ | $137,177$ ) | $\overline{\phantom{a}}$ | 137,177) | $\sim$ | 137, 177) | ||||||
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | 六(十九)(三 $+)$ |
3,505 | ||||||||||
| 3,505 | $15,743$ ) | 12,238 | ||||||||||
| 109年6月30日餘額 | \$1,714,711 | 212,050 \$ |
394,894 \$. |
136,904 S. |
\$2,177,904 | $($ \$ 161,876) $($ \$ | 6,042) | \$4,468,545 | $\mathbb{S}$ | 397,567 | \$4,866,112 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
$~\sim 9$ $\sim$
單位:新台幣仟元
| 營業活動之現金流量 本期税前淨利 \$ 88,515 $\mathcal{S}$ 257,899 調整項目 不影響現金流量之收益費損項目 折舊費用(含投資性不動產及使用權資產) 六(八)(九)(十 $-$ ) 38,827 34,677 攤銷費用 六(二十七) 1,619 2,405 預期信用減損(回升利益)損失 $+=(=)$ 260) 6,044 透過損益按公允價值衡量之金融資產之淨 六(二)(二十五) 利益 $11,556$ ) ( 141,346) 利息費用 六(二十六) 566 2,087 六(二十三) 利息收入 $16,922$ ) ( 46,331) $\left($ 六(二十四) 股利收入 812) ( 814) $\left($ 採用權益法認列之關聯企業及合資(利益) 六(七) 損失之份額 421) 258 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 六(二十五) 278) 62 租賃減讓利益 六(九) 3,566) 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 透過損益按公允價值衡量之金融資產 148,735 449,613 應收票據淨額 9,697 12,579 應收帳款 256) $24,199$ ) ( 其他應收款 4,607) 3,968 存貨 64, 156) 9,490 預付款項 10,371) 15,216 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債 16,220) 319,666 應付票據 2,256 2,945 應付帳款 35,392 66,585) $\left($ 其他應付款 49,920) 36,302 其他流動負債 7,648 74,072) - ( 負債準備-流動 六(十四) 1,439) 55 應計退休金負債 110) 52) 營運產生之現金流入 128,418 823,810 收取之利息 17,910 42,651 支付之利息 $566$ ) ( 1,781) 支付之所得稅 73,211) 7,346) 營業活動之淨現金流入 72,551 857,334 |
附註 | 109 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 |
|---|---|---|---|
(續次頁)
| E B |
하 |
|---|---|
| 台 | 曰 日 ĥ 30 日 |
| 僅經核閱 | 進則 查核, 訃 |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 109 年 1 月 1 日 30 至 6 月 日 |
至 | 108 年 1 月 1 日 30 $6\overline{6}$ 月 日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產(增加)減少 | $($ \$ | $776,046$ ) \$ | 21,006 | ||
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(八) | $10,062$ ) ( | 22,762) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 六(八) | 1,037 | |||
| 取得無形資產價款 | € | 390) | |||
| 其他非流動資產(增加)減少 | 1,306) | 8,117 | |||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 786,767) | 6,361 | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 償還短期借款 | ( | $216,686$ ) ( | 948,643) | ||
| 舉借短期借款 | 216,686 | 480,524 | |||
| 租賃負債本金償還 | 六(九) | € | $18,423$ ) ( | 10,941) | |
| 其他非流動負債(減少)增加 | 9,981) | 14,552 | |||
| 子公司現金增資 | 六(三十) | 105,500 | |||
| 取得子公司股權 | 12,238) | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | 40,642) | 359,008) | |||
| 匯率影響數 | $38,023$ ) | 14,993) | |||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 792,881) | 489,694 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,358,821 | 1,944,339 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,565,940 | $\mathcal{S}$ | 2,434,033 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:陳政隆
會計主管:黃千綺
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
- 一、公司沿革
- (一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立並開始營業於民 國 79年5月,並分別於民國 96年及 95年間與100%持有之子公司摩道投資 股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併,合併 後本公司為存續公司,摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得 利投資股份有限公司為消滅公司。本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主 要營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代 理進口業務。
(二)本公司股票於民國85年12月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國109年8月12日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國 際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 109 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡議- | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報 | |
| 導準則第7號之修正「利率指標變革」 | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租 | 民國109年6月1日 |
| 金減讓」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務 績效並無重大影響:
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金減讓」
此修正提供一實務權宜作法,承租人在符合下列所有條件下之新型冠狀病 毒肺炎相關租金減讓,得選擇不評估其是否係租賃修改,將該租金減讓導致 之任何租賃给付變動在減讓期間按變動租賃給付處理:
-
- 租賃給付之變動導致租賃之修改後對價與變動前租賃之對價幾乎相同或 較小;
-
- 租賃給付之任何減少僅影響原於民國110年6月30日以前到期之給付; 且
-
- 該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 | 民國110年1月1日 |
| 則第9號之延長」 | |
| 國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」 | 民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預定 使用狀態前之價款 : |
民國111年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影 響。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策 在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本集 團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜 性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
-
- 合併財務報告編製原則
- (1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益;綜 合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控制 權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
(5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 說明 |
| 本公司 | 摩迪投資股份有限公司 (摩迪投資) |
尊業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | t±4 |
| 本公司 | 富相科技股份有限公司(富 相科技) |
液晶颜示器製 造及銷售 |
70.77 | 70.77 | 70.77 | 註1 |
| 本公司 | Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 3£4 |
| 本公司 | 三門科技股份有限公司 (三門科技) |
IC Card製造 及鐵售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | s±4 |
| 本公司 | 興門科技股份有限公司 (興門科技) |
通訊產品製造 及銷售 |
96.41 | 96.41 | 96.41 | 註1 4 |
| 本公司 | Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 本公司 | 達威光電股份有限公司 (達成光電) |
液晶面板製造 及銷售 |
30.45 | 30.31 | 29.89 | 註1 |
| 本公司 | 吉帝投資股份有限公司 (吉帝投資) |
草業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | #4 |
| 本公司 | 業生科技股份有限公司(業 生科技) |
電子零組件製 造 |
40.94 | 40.94 | 40.94 | 註1、4 |
| 本公司 | Solomon Science Technology(VN) Company Limited(Solomon Science) |
電力能源相關 產品進出口 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 本公司 | Solomon Robotics(THAI) Ltd. (Solomon Robotics) |
電力能源相關 產品進出口 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 本公司 | Solomon Technology(USA) Corporation (Solomon USA) |
智動化技術服 務及銷售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 本公司 | 高效能源股份有限公司(高 效能源) |
再生能源自用 發電設備 |
100.00 | 註2、4 | ||
| 本公司 | 盈門能源科技股份有限公司 再生能源自用 (盈門能源) |
發電設備 | 100.00 | 註3、4 | ||
| 摩迪投資 | 達威光電股份有限公司(達 液晶面板製造 成光電) |
及销售 | 18.99 | 15.18 | 15.18 | 註1 |
| 摩迪投資 | 富相科技股份有限公司(富 液晶颜示器製 相科材) |
造及銷售 | 9.26 | 9.26 | 9.26 | 註1 |
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 说明 |
| Solomon Cayman |
红門國際貿易(上海)有限公司 (鈺門國際) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| Solomon Cayman |
Goldentek Display System $(B, V, I, )$ Co., Ltd. (Goldentek (B, V, I, )) |
銷售液晶顯示器 及模組 |
0.39 | 0.39 | 0.39 | 註1、4 |
| Solomon Cayman |
GD Power Ltd. (GD Power) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| GD Power | 吉帝能源設備(成都)有限公司 (吉帝能源設備(成都)) |
發電機安裝及銷 售 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 三門科技 | 建成光電股份有限公司(達成光 液晶面板製造及 電) |
銷售 | 21.11 | 21.11 | 21.11 | 註1 |
| 三门科技 | 富相科技股份有限公司(富相科 液晶顯示器製造 技) |
及銷售 | 9.26 | 9.26 | 9.26 | 註1 |
| Total Profit | 所羅門貿易(深圳)有限公司(所 國際貿易 羅門深圳) |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 | |
| 富相科技 | Goldentek Display System $(B, V, I, )$ Co., Ltd. (Goldentek (B, V, I, ) |
銷售液晶顏示器 及模组 |
99.61 | 99.61 | 99.61 | #1.4 |
| 富相科技 | Futek Trading Co., Ltd. (Futek Trading) |
轉口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
| 富相科技 | 業生科技股份有限公司(業生科 電子零組件製造 技) |
2.42 | 2.42 | 2.42 | 註1、4 | |
| Futek Trading | 富相科技(香港)有限公司(香港 轉口貿易 富相) |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 | |
| Goldentek (B, V, I) |
富相電子科技(東莞)有限公司 (東莞富相) |
生產銷售液晶顯 示器及模组 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 束莞富相 | 富頂國際有限公司 (富頂國際) |
生產銷售液晶顯 示器及模組及轉 投資業務 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | 註4 |
- 註1:本公司直接及間接綜合持有該公司超過半數之表決權。
- 註 2: 係於民國 109年3月新投資設立。
- 註3:係於民國109年6月新投資設立。
- 註4:該等非重要子公司其民國109年及108年6月30日之財務報表未經 會計師核閱。
-
- 未列入合併財務報告之子公司:無。
-
- 子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
- 重大限制:無。
-
- 對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
本集團民國 109年6月 30日、108年12月 31日及 108年6月 30日非控 制權益總額分別為\$397,567、\$419,548 及\$397,538,下列為對本集團具
$\bar{z}$
重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | ||||
| 持股 | 持股 | ||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 |
| 富相科技 | 台灣 | 221, 109 \$ |
10.71% | \$231,165 | 10.71% |
| 非控制權益 | |||||
| 108年6月30日 | |||||
| 持股 | |||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金額 | 百分比 | ||
| 富相科技 | 台灣 | 228, 346 \$ |
10.71% | ||
| 子公司彙總性財務資訊: |
合併資產負債表
| 富相科技 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
| 流動資產 | \$ 1,791,709 |
\$ | 1, 831, 551 | \$ | 2, 019, 513 |
| 非流動資產 | 209, 904 | 228, 325 | 208, 846 | ||
| 流動負債 | $392, 137)$ ( | $343,031)$ ( | 512, 913) | ||
| 非流動負債 | 51, 341) | 64, 757) | 89, 434) | ||
| 淨資產總額 | 1,558,135 | S | 1,652,088 | S | 1, 626, 012 |
合併綜合損益表
$\sim$
| 富相科技 | |||
|---|---|---|---|
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 收入 | S | 306, 647 | \$ 304, 899 |
| 税前淨利 | 31, 449 | 44, 373 | |
| 所得稅費用 | 14, 299) | 9,485) | |
| 繼續營業單位本期淨利 | 17, 150 | 34,888 | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | $13, 353)$ ( | 12,376) | |
| 本期綜合損益總額 | 3,797 | 22, 512 | |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | Ĵ\$ | 65) | 309 |
$\mathbf{r}$
| 富相科技 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 收入 | S | 539, 701 | \$ | 625,041 |
| 税前淨利 | 62, 137 | 295, 361 | ||
| 所得稅費用 | 19, 294) | 25,626) | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 42, 843 | 269, 735 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 18,011) | 6, 717 | ||
| 本期綜合損益總額 | 24, 832 | 276, 452 | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | 3 | 41 | 150, 991 |
現金流量表
| 富相科技 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 營業活動之淨現金流(出)入 | $\left( \text{\$} \right)$ | $29,336$ \$ | 632, 044 | |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | 659, 967) | 2,650 | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | $8,434)$ ( | 435, 277) | ||
| 匯率變動對現金及約當現金 | ||||
| 之影響 | 11,684) | 1,896 | ||
| 本期現金及約當現金增加數 | 709, 421) | 201, 313 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1, 393, 244 | 1, 218, 224 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 683, 823 | \$ | 1, 419, 537 |
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
-
- 外幣交易及餘額
- (1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
-
- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率 换 篁 ;
- B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
- C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國 外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運機構之全 部權益處理。
- (3)當部分處分或出售國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他 綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。 惟當本集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運 機構屬子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
- (五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債;
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期且具高度流動性之投資,該投資隨時可轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
- 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
- 本集團於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成本認列於損益,後續按 公允價值衡量,其利益或損失認列於損益。
-
- 當收取股利之權利確立,與股利有關之經濟效益很有可能流入,及股利金 額能可靠衡量時,本集團於損益認列股利收入。
- (八)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
- 係指同時符合下列條件者:
- (1)在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
- (2)該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及 流通在外本金金額之利息。
-
- 本集團對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
- 本集團於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入,及認列減損損失,並於除列 時,將其利益或損失認列於損益。
-
- 本集團持有不符合約當現金之定期存款,因持有期間短,折現之影響不重 大,係以投資金額衡量。
(九)應收帳款及票據
-
- 係指依合約約定,已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
- 屬 未 付 息 之 短 期 應 收 帳 款 及 票 據 ,因 折 現 之 影 響 不 大 ,本 集 團 係 以 原 始 發 票金額衡量。
(十)金融資產減損
本集團於每一資產負債表日,就按攤銷後成本衡量之金融資產與包含重大 財物組成部份之應收帳款,考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者) 後,對自原始認列後信用風險並未顯著增加者,按12個月預期信用損失金 額衡 量 備 抵 損 失;對 自 原 始 認 列 後 信 用 風 險 已 顯 著 增 加 者,按 存 續 期 間 預 期 信用損失金額衡量備抵損失;就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合 約資產,按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
-
- 收取來自金融資產現金流量之合約權力失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控制。 (十二)出租人之租賃交易-營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因,於租賃期間內按直線 法攤銷認列為當期損益。
$(+ 5)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依移動平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰低時, 採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完 工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十四)採用權益法之投資一關聯企業
-
- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或 間 接 持 有 其 20%以 上 表 決 權 之 股 份。本 集 團 對 關 聯 企 業 之 投 資 採 用 權 益法處理,取得時依成本認列。
-
- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
- 當 關 聯 企 業 發 生 非 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企
業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積。
-
- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實現 損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團採用 之政策一致。
-
- 關聯企業增發新股時,若本集團未按比例認購或取得,致使投資比例發 生變動但仍對其有重大影響,該股權淨值變動之增減數係調整「資本公 積 ,及「採用權益法之投資 ,。若致使投資比例下降者,除上述調整外, 與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損 失,且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至捐益者,依 減少比例重分類至損益。
-
- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前認 列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本集 團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益,則 當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。如仍對該關聯企業有重大影響,僅按比例將先前在其他綜合捐益中 認列之金額依上述方式轉出。
- (十五)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利 息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生 時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他 按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬 重大,則單獨提列折舊。
-
- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生日 起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $104 - 55 +$ |
|---|---|
| 機器設備 | $24 - 104$ |
| 辦公設備 | $34 - 154$ |
| 其他設備 | $54 - 154$ |
- (十六)承租人之租賃交易一使用權資產/租賃負債
-
- 租賃資產於可供本集團使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時,將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
- 租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本集團增額借款利率 折現後之現值認列,租賃給付包括固定給付,減除可收取之任何租賃誘 因。
後續採利息法按攤銷後成本法衡量,於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時,將重評估租賃負債,並將再 衡量數調整使用權資產。
- 使用權資產於租賃開始日按成本認列,成本包括租賃負債之原始衡量 金額及發生之任何原始直接成本。
後續採成本模式衡量,於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿 時兩者之較早者,提列折舊費用。當租賃負債重評估時,使用權資產將 調整租賃負債之任何再衡量數。
-
- 對減少租賃範圍之租賃修改,承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止,並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
- (十七)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估計 耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為48~55年。
(十八)無形資產
電腦軟體以取得成本認列,依直線法按估計耐用年限3~5年攤銷。
(十九)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。當以前年度已認列資 產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損失而增加 之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損捐失情況下減除折舊或攤 銷後之帳面金額。
$($ 二十 $)$ 借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本集團於原始認列時按公允價值減除交 易成本衡量,後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額,採有 效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於捐益。
- (二十一)應付帳款及票據
-
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業 而發生之應付票據。
-
- 屬未付息之短期應付帳款及票據,因折現之影響不大,本集團係以原 始發票金額衡量。
- (二十二)金融負債之除列
本集團於合約明定之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (二十三)負債準備
負債準備(包含保固維修等)係因過去事件而負有現時法定或推定義 務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金 額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義務 所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時間 價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息費 用。未來營運損失不得認列負債準備。
- (二十四)員工福利
- 1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
-
- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
$(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計書資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計書之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有 差異時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計算股 數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
(二十五)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
-
- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際盈餘之分派情形,認列之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於 交 易 (不 包括 企 業 合 併 ) 中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子公 司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴轉 之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予 認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法,並於
有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅 率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 期中期間發生稅率變動時,本集團於變動發生當期一次認列變動影 響數,對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者,將變動影響數認 列於其他綜合損益或權益項目,對於所得稅與認列於損益的項目有 關者,則將變動影響數認列於捐益。
- (二十六)股本
-
- 普通股分類為權益,直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
- 本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。另,自民國 91年1月 1日起,子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。
- (二十七)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股 利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十八)收入認列
-
- 商品銷售
- (1)銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列,客戶對於產品銷售之 通路及價格具有裁量權,且本集團並無尚未履行之履約義務可能 影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點,陳舊過時及 滅失之風險已移轉予客戶,且客戶依據銷售合約接受產品,或有
客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時,商品交付方屬發生。
- (2)本集團對銷售之產品提供標準保固,對產品瑕疵負有退款之義 務,於銷貨時認列負債準備。
- (3)應收帳款於商品交付予客戶時認列,因自該時點起本集團對合約 價款具無條件權利,僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
- 取得客户合約成本
本集團為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收,惟相關合 約期間短於一年,故將該等成本於發生時認列於費用。
(二十九)政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件,且將可收 到該項補助時,按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本集團發生 之費用,則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當 期損益。
(三十)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效,經辨 認本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經 驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額 於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 應收帳款之評價
當有容觀證據顯示減損跡象時,考量未來現金流量之估計。減損損失之金 額係以該資產之帳面價值及估計未來現金流量按該金融資產之原始有效 利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期可能會產生 重大減損損失。
- 存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金: | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,064 |
\$ | 1.164 | 1,020 | |
| 支票存款及活期存款 | 834, 603 | 551, 644 | 678, 736 | ||
| 定期存款 | 617, 238 | 1, 724, 487 | 1,665,753 | ||
| 約當現金: | |||||
| 附買回債券 | 113,035 | 81,526 | 88, 524 | ||
| \$ 1, 565, 940 |
2, 358, 821 | 2, 434, 033 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供作為質押擔保之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 強制透過損益按公允價 | ||||
| 值衡量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 51,606 | \$ 64, 272 |
\$ 77, 291 |
| 國內外基金 | 148, 100 | 286,068 | 85,000 | |
| 199, 706 | 350, 340 | 162, 291 | ||
| 評價調整 | 25,630) | 37, 957) | 36, 912) | |
| \$ | 174,076 | \$ 312, 383 |
\$ 125, 379 |
|
| 非流動項目: | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 231, 742 | \$ 231, 742 |
\$ 231, 742 |
| 非上市櫃公司股票 | 93, 122 | 96, 414 | 97, 429 | |
| 324, 864 | 328, 156 | 329, 171 | ||
| 評價調整 | 266,003 | 270, 423) | 275, 782) | |
| S | 58,861 | \$ 57,733 |
\$ 53, 389 |
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益之明細如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 |
||
| - 權益工具 | 16,035 | 1,225) |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 強制透過損益按公允價 | ||
| 值衡量之金融資產 | ||
| - 權益工具 | 11,556 | 141, 346 |
-
本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
-
相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、 $(\equiv)$ .
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||
| 原始到期日超過三個 | |||||
| 月之定期存款 | 982.498 | S. | 208, 922 | S | 284, 108 |
| 1. 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下: |
| 109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | 3,603 | 1,583 | |
| 109年1月1日至6月30日 108年1月1日至6月30日 | |||
| 利息收入 | 6.254 |
- 本集團未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。 3. 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二、(二)。 (四)應收票據及帳款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 32, 241 |
۰D | 41, 938 | S | 55, 577 |
| 應收帳款 | \$ 754, 745 |
730, 918 | \$ | 800, 783 | |
| 減:備抵損失 | 26, 757 | (27, 389) | (25, 799) | ||
| \$ 727. 988 |
703, 529 | \$ | 774, 984 |
-
本集團採用應收票據均未逾期,應收帳款之帳齡分析,請詳附註十二、 (二)之說明。
-
民國 109年6月30日、108年12月31日及108年6月30日之應收帳款
及應收票據餘額均為客戶合約所產生,另於民國108年1月1日客戶合 約之應收款餘額為\$867,336。
-
本集團並未持有任何的擔保品。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、(二)。 (五)存貨
109年6月30日 備抵跌價損失 成本 帳面金額 原料 \$ $103,738$ (\$) $37,556$ \$ 66,182 在製品 43,097 ( 863) 42.234 製成品 8,398) $39,700$ ( 31, 302 商品存貨 $615, 243$ ( $40, 464)$ 574, 779 \$ 801,778 (\$ $87,281$ \$ 714, 497 108年12月31日 成本 備抵跌價損失 帳面金額 原料 \$ 108, 290 $39,927$ \$ 68,363 $\left( \text{\$} \right)$ 在製品 44, 979 $1, 175)$ 43,804 - ( 製成品 61, 945 $\zeta$ 14, 977) 46,968 商品存貨 538, 727 ( 45, 765) 492, 962 \$ $753, 941$ (\$) $101, 844$ ) \$ 652,097 108年6月30日 $\mathbf{v}$ $\perp$ $\mathbf{r}$
| 成本 | 備抵跌價損失 | 喉面金額 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | \$ 149, 458 |
73,686) | 75, 772 |
| 在製品 | 36, 398 | 763) | 35,635 |
| 製成品 | 56,061 | 30, 920) | 25, 141 |
| 商品存貨 | 516, 226 | 60,009) | 456, 217 |
| 758, 143 | $165,\,378)$ | \$ 592, 765 |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 109年4月1日 至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 756, 441 | 646,059 |
| 存貨盤(盈)虧 | ||
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 2, 421) | 23,620 |
| 754, 018 | 669,680 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 1, 281, 092 | 1, 427, 580 |
| 存貨盤(盈)虧 | ||
| 存貨跌價(回升利益)損失 | 4, 289) | 37, 351 |
| 1, 276, 801 | 1, 464, 932 |
本集團民國109年1月1日至6月30日因出售原已提列跌價損失之產品, 導致淨變現價值回升。
(六) 預付款項
| 109年6月30日 | 108年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ 177, 021 |
\$ | 168, 462 | 193, 752 | ||
| 其他 | 42, 470 | 40.658 | 28, 445 | |||
| \$ -491 219, |
209, 120 | 222, 197 |
(七)採用權益法之投資
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 銀嘉科技股份有限公司 | 13,009 | 9,840 | , 466 |
- 關聯企業
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 持股比率 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要 | 109年 | 108年 | 108年 | ||||
| 公司名稱 | 營業場所 | 6月30日 | 12 7 31 5 | 6月30日 | 關係之性質 | 衡量方法 | |
| 銀嘉科技(股) | 台灣 | 19.00% | 26.40% | 35.66% | 持有20%以上表 決權 |
權益法 |
(2)本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下:
資產負債表
| 銀嘉科技股份有限公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | $108 - 6730$ 日 | |||
| 流動資產 | S | 67.782 | \$ 36, 138 |
S | 38,681 |
| 非流動資產 | 4,742 | 3,848 | 3,538 | ||
| 流動負債 | $4,017$ ) ( | $2, 712)$ ( | 21, 281) | ||
| 非流動負債 | 36) | 3) | 2) | ||
| 淨資產總額 | 68, 471 | 37, 271 | 20,936 | ||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 13,009 | \$ 9,840 |
7,466 |
| 銀嘉科技股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||
| 收入 | \$ 7,816 |
\$ | 2,542 |
| 繼續營業單位本期淨利益 | |||
| (損失) | \$ 1,914 |
(\$ | 1,418) |
| 銀嘉科技股份有限公司 | |||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
| 收入 | \$ 12,330 |
\$ | 4, 914 |
| 繼續營業單位本期淨利益 | |||
| (損失) | \$ 1,806 |
723) |
- 本集團採用權益法之投資於民國109年及108年4月1日至6月30日暨 109年及108年1月1日至6月30日分別認列投資利益(損失)份額為 \$449、(\$506)、\$421 及(\$258), 係依被投資公司同期自編未經會計師核閱 之財務報表評價而得。
(八)不動產、廠房及設備
| 109年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 未完工程及 待驗設備 |
其他 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 299, 234 |
S | 229, 499 | S | 768,041 | \$ | 52, 977 | s. | 14,761 | \$ | 42, 201 | \$ 1,406,713 |
| 累計折舊 | 78, 524 ) | 735, 897) | 41,330) | 25,095) | 880, 846) | |||||||
| \$ 299, 234 |
S | 150, 975 | \$ | 32, 144 | \$ | 11,647 | \$ | 14, 761 | \$ | 17,106 | \$ 525, 867 |
|
| 1月1日 | \$ 299, 234 |
\$ | 150, 975 | \$ | 32, 144 | \$ | 11,647 | \$ | 14,761 | \$ | 17,106 | \$ 525, 867 |
| 增添 | 760 | 5, 117 | 1,432 | 1,154 | 1,599 | 10,062 | ||||||
| 處分 | - | $569)$ ( | 190) | - | 759) | |||||||
| 重分類 | 150 | 16, 492 | - ( | $635)$ ( | 14, 251) | 1,756 | ||||||
| 折舊費用 | - | $2,079$ ( | $8,856$ ) ( | 2,792) | ۰ | $2,750)$ ( | 16, 477) | |||||
| 淨兒換差額 | 457) | 99) | 175) | 27) | 758) | |||||||
| 6月30日 | \$ 299, 234 |
$\boldsymbol{\mathsf{S}}$ | 149,806 | \$ | 43, 871 | \$ | 9,363 | S | 1,489 | \$ | 15, 928 | \$ 519,691 |
| 6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ 299, 234 |
\$ | 230, 409 | S. | 481, 874 | \$ | 47,026 | \$ | 1,489 | S. | 43,587 | \$ 1, 103, 619 |
| 累計折舊 | 80, 603) | 438, 003) | 37,663) | 27,659 | 583, 928) | |||||||
| 299, 234 | \$ | 149,806 | 43, 871 | 9,363 | 3 | 1,489 | S. | 15, 928 | \$ 519,691 |
| 108年 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辨公設備 | 未完工程及 待驗設備 |
其他 | 合計 | ||||||
| 1月1日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 334, 826 | \$ | 252, 379 | \$ | 784, 233 | \$ 57,792 |
\$ | \$ | 29, 946 S. |
1, 459, 176 | |
| 累計折舊 | 92,760) | 752, 123) | 42, 300 ) | - | 24, 055) | 911, 238 ) | ||||||
| \$ | 334, 826 | S | 159, 619 | \$ | 32, 110 | \$ 15, 492 |
$\frac{3}{2}$ | 5,891 | 547, 938 | |||
| 1月1日 | \$ | 334, 826 | \$ | 159,619 | \$ | 32, 110 | \$ 15,492 |
\$ | \$ | 5,891 \$ |
547, 938 | |
| 增添 | 6,450 | 1,421 | 14,891 | 22, 762 | ||||||||
| 處分 | - | 28) | $\overline{\phantom{a}}$ | € | $34)$ ( | 62) | ||||||
| 重分類 | $\rightarrow$ | $75)$ ( | 42) | 42 ( | 75) | |||||||
| 折舊費用 | $\qquad \qquad -$ | $2,140)$ ( | $5,646$ ) ( | 2,831) | ⊷. | $1, 214)$ ( | 11, 831) | |||||
| 净兒換差額 | 164 | 78 | 117) | 26 | 151 | |||||||
| 6月30日 | $\mathbf{s}$ | 334, 826 | S. | 157, 479 | S | 33,003 | \$ 14,090 |
S. | 14,774 | \$ | 4,711 | 558, 883 |
| 6月30日 | ||||||||||||
| 成本 | \$ | 334, 826 | \$ | 252, 379 | \$ | 798, 874 | \$ 59, 267 |
\$ | 14, 774 | \$ | 30,009 \$ |
1,490,129 |
| 累計折舊 | 94, 900) | 765, 871) | 45, 177 ) | 25, 298 ) | 931, 246 | |||||||
| \$ | 334, 826 | \$ | 157, 479 | \$ | 33,003 | \$ 14,090 |
\$ | 14, 774 | \$ | \$ 4, 711 |
558, 883 |
-
本集團以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明。
-
不動產、廠房及設備無利息資本化之情形。
(九)租賃交易一承租人
-
本集團租賃之標的資產包括建物及公務車等,租賃合約之期間通常介於1 到5年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件,除租賃之 資產不得用作借貸擔保外,未有加諸其他之限制。
-
使用權資產之帳面價值與認列之折舊費用資訊如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |||
| 房屋 | \$ | 79, 225 \$ |
92, 380 | \$ | 104, 276 |
| 運輸設備(公務車) | 3, 249 | 1, 223 | 3,695 | ||
| \$ | 82, 474 S |
93,603 | \$ | 107, 971 | |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 房屋 | \$ | 8,991 | \$ | 7,873 | |
| 運輸設備(公務車) | 374 | 913 | |||
| 9,365 | ዩ | 8,786 | |||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||
| 房屋 | \$ | 16, 166 | \$ 15,984 |
| 運輸設備(公務車) | 1,079 | 733 | |
| ጥ хD |
245 |
- 本公司於民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨 109年及 108年1 月1日至6月30日使用權資產之增添分別為\$12,205、\$0、\$12,942及\$0。 4. 與租賃合約有關之損益項目資訊如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | 206 | 275 \$ |
| 屬短期租賃合約之費用 | 12 | 615 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 648 | 238 |
| 變動租賃給付之費用 | 1,169 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | 420 | \$ 570 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 12 | 1, 218 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 1,399 | 463 |
| 變動租賃給付之費用 | 2,286 | S |
-
- 本集團於民國109年及108年1月1日至6月30日租賃現金流出總額分 別為\$22,540及\$13,187。
-
- 本集團採用「新型冠狀病毒肺炎相關之租金減讓」之實務權宜作法,於民 國109年度間將租金減讓所產生之租賃給付變動之損益認列為其他收益。
(十)租賃交易一出租人
-
- 本集團出租之標的資產包括土地、建物,租賃合約之期間通常介於1到6 年,租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。為保全出租資 產之使用情況,通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保,或承租 人以其他變相方法供他人使用。
-
- 本集團於民國 109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1 月 1 日 至 6 月 30 日 基 於 營 業 租 賃 合 約 分 別 認 列 \$9,524、\$9,541、\$19,057 及\$19,063之租金收入,內中無屬變動租賃給付。
-
- 本集團以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 108年 | \$ | \$ - |
20, 316 \$ |
| 109年 | 27,998 | 36, 200 | 35, 293 |
| 110年 | 25, 346 | 22, 150 | 21,650 |
| 111年 | 12,550 | 10, 401 | 10,401 |
| 112年 | 4, 422 | 2, 175 | 2,175 |
| 113年 | 816 | 1,359 | 1,359 |
| 71, 132 \$ |
72, 285 \$ |
91, 194 \$ |
(十一)投資性不動產
| 109年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 651,882 | \$ | 560, 773 | \$ | 1, 212, 655 |
| 累計折舊及減損 | 26, 557) | 235, 351) | 261, 908 | |||
| $\frac{3}{5}$ | 625, 325 | $\frac{3}{2}$ | 325, 422 | $\frac{3}{2}$ | 950, 747 | |
| 1月1日 | \$ | 625, 325 | \$ | 325, 422 | \$ | 950, 747 |
| 折舊費用 | (5, 105) | 5,105) | ||||
| 6月30日 | $\overline{\mathbf{r}}$ | 625, 325 | \$ | 320, 317 | \$ | 945, 642 |
| 6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 651,882 | \$ | 560, 773 | \$ | 1, 212, 655 |
| 累計折舊及減損 | (26, 557) | 240, 456) | 267,013 | |||
| $\frac{3}{2}$ | 625, 325 | \$ | 320, 317 | \$ | 945, 642 | |
| 108年 | ||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 672, 506 | \$ | 563, 574 | \$ | 1,236,080 |
| 累計折舊及減損 | 61,699) | 225, 198) | 286, 897 ) | |||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 610, 807 | $\frac{3}{5}$ | 338, 376 | $\frac{3}{2}$ | 949, 183 | |
| 1月1日 | \$ | 610,807 | \$ | 338, 376 | \$ | 949, 183 |
| 折舊費用 | 5,129) | 5, 129 | ||||
| 6月30日 | $\mathbb{S}$ | 610, 807 | \$ | 333, 247 | \$ | 944, 054 |
| 6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 672,506 | \$ | 563, 574 | \$ | 1,236,080 |
| 累計折舊及減損 | 61, 699) | 230, 327) | 292, 026 | |||
| \$ | 610, 807 | $\frac{1}{2}$ | 333, 247 | $\frac{3}{2}$ | 944, 054 |
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | 9,524 ዩ |
\$ 9,541 |
| 當期產生租金收入之 | ||
| 投資性不動產所發 | ||
| 生之直接營運費用 | 2,640 | 2,748 \$ |
| 當期未產生租金收入 | ||
| 之投資性不動產所 | ||
| 發生之直接營運費用 | 1,894 \$ |
1,935 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 投資性不動產之租金收入 | 19,057 | 19,063 \$ |
| 當期產生租金收入之投 | ||
| 資性不動產所發生之 | ||
| 直接營運費用 | 5, 188 | 5,420 \$ |
| 當期未產生租金收入之 | ||
| 投資性不動產所發生費 | ||
| 之直接營運用 | 3,724 | 3,812 |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 109年6月30日、108年12月31 日及 108年6月30日之公允價值分別為\$1,856,594、\$1,856,594及 \$1,813,177。上開公允價值每年依據獨立評價專家之評價結果,該評價 係採用收益法,主要假設如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 收益資本化率 | . 69%~2. 22% | . 69%~2. 22% | $80\% - 1.90\%$ |
- 本集團以投資性不動產提供擔保之資訊請詳附註八之說明。
(十二)其他非流動資產
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 催收款項 | S | 199, 123 | \$ 199, 209 |
\$ 199, 444 |
| 減;備抵損失-催收款項 | $199, 123)$ ( | $199, 209)$ ( | 199, 444) | |
| 存出保證金 | 58,869 | 56,699 | 60, 160 | |
| 淨確定福利資產 | 31, 521 | 31,650 | 29, 413 | |
| 其他 | 17,691 | 19, 217 | 23, 407 | |
| S | 108,081 | \$ 107,566 |
\$ 112,980 |
(十三)其他應付款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 76, 351 | \$ 116,071 |
\$ 101, 855 |
| 應付現金股利 | 149, 902 | 210, 567 | ||
| 應付員工酬勞 | 6,079 | 5, 167 | 7,520 | |
| 應付董監酬勞 | 12,068 | 10,228 | 14, 256 | |
| 應付租金 | 5, 326 | 3,680 | 2,926 | |
| 應付勞務費 | 4, 296 | 3,443 | 15, 928 | |
| 應付地價稅及房屋稅 | 3,695 | 3,193 | 3, 240 | |
| 應付加工費 | 622 | 1,492 | 613 | |
| 應付運費 | 3, 129 | 3,330 | 3,912 | |
| 應付水電瓦斯費 | 2, 255 | 2,138 | 2, 254 | |
| 其他 | 41, 366 | 69,090 | 83, 782 | |
| ς. | 305.089 | \$ 217.832 |
\$ 446.853 |
(十四)負債準備一流動
| $109 +$ | $108 +$ | |
|---|---|---|
| 保固準備 | ||
| 1月1日 餘額 | \$ 2,299 |
2, 255 |
| 本期(減少)增加之負債準備 | . 439` | 55 |
| 6月30日餘額 | \$ 860 |
2, 310 |
本集團之保固負債準備主要係與液晶顯示器產品之銷售相關,保固負債 準備係依據該產品之歷史保固資料估計,本集團預計該負債準備將於未 來一年內使用。
(十五)其他流動負債
| 109年6月30日 108年12月31日 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 暂收款 | $25,849$ \$ 18, 201 \$ | 18, 208 |
(十六)淨確定福利負債
- 確定給付計畫
(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所 有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼 續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退 休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年 以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年 資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以45個基數為限。本公司按 月就薪資總額2%提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員會之名 義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞 工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估符合退 休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度三月底 前一次提撥其差額。
- (2)民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1月1 日至6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$87、\$163、\$173及\$325。
- (3)本集團於民國109年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$308。
-
- 確定提撥計畫
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金 條例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之 6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶,員工退休金之支付係依員工個人之退休金專戶及累積收益之金 額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年1月1 日至6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$4,480、\$9,359、\$10,681及\$18,442。
(十七)所得稅
- 所得稅費用組成如下:
所税費用組成如下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 15,820 |
\$ 31,868 |
| 未分配盈餘加徵所得稅 | 11, 234 | 3,338 |
| 以前年度所得稅低(高) | ||
| 估數 | 8,052 | 6,620) |
| 當期所得稅總額 | 35, 106 | 28,586 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生 | ||
| 及迴轉 | $10, 876)$ ( | 22, 173) |
| 遞延所得稅總額 | 10, 876) | 22, 173) |
| 所得稅費用 | 24, 230 | \$ 6, 413 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅; | |||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 18, 218 | \$ 36, 447 |
| 未分配盈餘加徵所得稅 | 11, 234 | 3,338 | |
| 以前年度所得稅低(高) | |||
| 估數 | 8,052 | 6, 207) | |
| 當期所得稅總額 | 37,504 | 33, 578 | |
| 遞延所得稅: | |||
| 暫時性差異之原始產生 | |||
| 及迴轉 | 7, 458) | 17, 452 | |
| 遞延所得稅總額 | 7,458) | 17, 452 | |
| 所得稅費用 | ς | 30,046 | \$ 51,030 |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國107年度。
(十八)普通股股本
-
- 截至民國 109 年及 108 年 6 月 30 日止,本公司額定資本額均為 \$5,000,000(內含員工認股權憑證\$560,000 及公司債可轉換股份 \$500,000),流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為171,371 仟股,每股 面額新台幣10元。
-
- 庫藏股
(1)本公司之子公司持有本集團股份變動明細如下:
| 摩迪投資股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | |||||
| 民國109年1月1日餘額 | 100 | 6,042 | Я. 2, 220 |
||||
| 民國109年6月30日餘額 | 100 | 6,042 | 1,953 | ||||
| 摩迪投資股份有限公司 | |||||||
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | |||||
| 民國108年1月1日餘額 | 100 | 6,042 | 1,823 | ||||
| 民國108年6月30日餘額 | 100 | 6,042 | 2, 114 | ||||
- (2)本公司之子公司摩迪投資(股)公司係於民國 90年11月12日公司 法修法前,為因應財務運作而持有本公司股票。
- (3)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有股 東權利。
(十九)資本公積
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得產生之溢額及受領贈與之 所得產生之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,得 按股東原有股份之比例發給新股或現金。另,依證券交易法之相關規 定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百
分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本 公積補充之。
- 本集團資本公積明細及變動如下表:
| 109年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 易 交 |
非控制權益 | 合併溢額 | 其他 | 合計 | |||||
| 1月1日 本期變動 |
32,683 | 109, 472 \$ 757 |
9,473 $\overline{\phantom{a}}$ |
56, 917 \$ 2,748 |
208, 545 \$ 3,505 |
||||
| 6月30日 | 32, 683 | 110, 229 | 9.473 S |
59,665 | 212,050 \$ |
| 108年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交 | 庫藏股票 易 |
非控制權益 | 合併溢額 | 其他 | 合計 | ||||
| 1月1日 本期變動 |
\$ | 32,683 | \$ | 106,643 394) |
S | 9,473 - |
\$ 28,613 28, 304 |
177, 412 27, 910 |
|
| 6月30日 | S | 32,683 | S | 106, 249 | S | 9.473 | \$ 56, 917 |
۰D | 205, 322 |
- (二十)保留盈餘
-
- 本公司章程規定,每年度決算獲有盈餘時,除依法先行完納稅捐及彌補 歷年虧損後,應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積,並依證券交 易法及相關函釋規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘,加計以前年度未 分配盈餘,為可供分配盈餘後,由董事會擬具分派議案,提請股東會決 議分派之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司分別於民國109年6月2日及108年6月12日經股東會決議通 過民國 108年度及107年度盈餘分派案如下:
| 108 | 年 | 度 | 107 | Æ | 度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||||||
| 全 | 額 | 元) | 金 | 額 | 元) | |||
| 法定盈餘公積 | 32,078 | \$ | 28, 219 | |||||
| 特別盈餘公積 | 37,677 | 12, 274 | ||||||
| 股東現金股利 | 137, 177 | \$ | 0.80 | 188, 618 | 1.10 |
| $09 +$ | 108年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 外幣換算 | |||
| 1月1日 | (\$ | $136, 905)$ (\$ | 99, 227) | |
| 外幣換算差異數一集團 | 24,971) | 17, 502 | ||
| 6月30日 | ΄\$ | 161, 876 | 81,725) | |
| . |
(二十二)營業收入
| 客户合約之收入 | 109年4月1日至6月30日 961, 661 |
108年4月1日至6月30日 | 831, 730 |
|---|---|---|---|
| 客户合約之收入 | 109年1月1日至6月30日 1, 644, 112 |
108年1月1日至6月30日 | 1, 810, 846 |
- 客户合约收入之细分
本集團之收入源於某一時點移轉之商品及勞務,收入以部門產品別 細分,相關資訊請詳十四、(三)說明。
- 合約負債
本集團認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
| 109年6月30日 108年12月31日 108年6月30日 108年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$386,756 | $$402,976$ \$539,769 | $\frac{1}{220,103}$ |
| 3. 本集團合約負債期初餘額於民國109年及108年4月1日至6月30 | |||
| 日暨109年及108年1月1日至6月30日分別認列收入計\$111,326、 | |||
| $$26,802 \cdot $134,989 \times $99,098 \cdot$ |
(二十三)利息收入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息 | \$ 4,460 |
\$ | 12,950 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 3,603 | 1,583 | ||
| 8,063 | \$ | 14, 533 | ||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 銀行存款利息 | \$ 10.668 |
\$ | 42,098 | |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||
| 利息收入 | 6, 254 | 4, 233 | ||
| 16, 922 | ጥ | 46, 331 |
$($ 二十四)其他收入
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | 9,524 | 9,541 |
| 股利收入 | 812 | 814 |
| 違約金收入 | 101 | |
| 政府補助收入 | 18,531 | 8,625 |
| 其他收入一其他 | 4, 265 | 3,963 |
| \$ 33, 132 |
\$ 23,044 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 租金收入 | 19,057 | 19,063 |
| 股利收入 | 812 | 814 |
| 違約金收入 | 73, 348 | |
| 政府補助收入 | 20,051 | 8,625 |
| 其他收入一其他 | 9,116 | 6,773 |
| \$ 49,036 |
\$ 108,623 |
(二十五)其他利益及損失
| 109年4月1日至6月30日 108年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 278 | (3) | 62) |
| (損失) | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | $$^{<}$ | $22, 201$ \$ | 22, 447 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | $16,035$ ( | 1, 225) | ||
| 融資產利益(損失) | ||||
| 租約減讓利益 | 861 | |||
| 其他 | 6,680( | 8,628) | ||
| ′\$ | 11, 707) | \$ | 12,532 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ | 278 | $\left( \text{\$} \right)$ | 62) |
| (損失) | ||||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | $5, 845$ \$ | 20,023 | |
| 透過損益按公允價值衡量之金 | 11,556 | 141, 346 | ||
| 融資產利益 | ||||
| 租約減讓利益 | 3,566 | |||
| 其他 | $13,558)$ ( | 13,761) | ||
| ( | 4,003) | \$ | 147, 546 |
| (二十六)財務成本 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | $\frac{1}{2}$ | 321 | \$ | 600 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | $\frac{3}{2}$ | 566 | \$ | 2,087 |
| (二十七)費用性質之額外資訊 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 製成品、在製品及原物料 存貨之變動 |
\$ | 705, 731 | \$ | 615, 216 |
| 員工福利費用 | 162,864 | 155, 459 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||||
| 費用(含使用權資產) | 18, 247 | 14, 711 | ||
| 攤銷費用 | 790 | 1,204 | ||
| 運輸費用 | 3,011 | 4,030 | ||
| 勞務費用 | 9,558 | 22, 190 853 |
||
| 營業租賃租金 | 1,646 | |||
| 其他費用 | 26,898 | 40, 203 | ||
| 營業成本及營業費用 | $\frac{1}{2}$ | 928, 745 | $\frac{1}{2}$ | 853, 866 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 製成品、在製品及原物料 存貨之變動 |
\$ | 1, 189, 179 | \$ | 1, 358, 752 |
| 員工福利費用 | 310, 927 | 350, 573 | ||
| 不動產、廠房及設備折舊 | ||||
| 費用(含使用權資產) | 33, 722 | 29, 548 | ||
| 攤銷費用 | 1,619 | 2,405 | ||
| 運輸費用 | 5,269 | 7,506 | ||
| 勞務費用 | 22, 435 | 30,015 | ||
| 營業租賃租金 | 3,697 | 1,676 | ||
| 其他費用 | 50,559 | 72, 627 | ||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 1,617,407 | \$ | 1, 853, 102 |
(二十八)員工福利費用
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$ 139, 392 |
\$ 131,561 |
| 勞健保費用 | 8, 118 | 7,909 |
| 退休金費用 | 4,567 | 9,522 |
| 董事酬金 | 1,186 | 1,294 |
| 其他用人費用 | 9,601 | 5, 173 |
| \$ 162, 864 |
\$ 155, 459 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 263, 617 |
\$ 299,750 |
| 勞健保費用 | 16,636 | 16,303 |
| 退休金費用 | 10,854 | 18,767 |
| 董事酬金 | 1,868 | 4,580 |
| 其他用人費用 | 17,952 | 11, 173 |
| \$ 310, 927 |
\$ 350, 573 |
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後,如尚 有餘額,應提撥員工酬勞不低於1%,董事及監察人酬勞不高於2%。
-
- 本公司民國109年及108年4月1日至6月30日暨109年及108年 1月1日至6月30日員工酬勞估列金額分別為\$439、\$126、\$625及 \$2,038;董監酬勞估列金額分別為\$877、\$251、\$1,249 及\$4,075, 前述金額帳列薪資費用科目。
-
- 經董事會決議之民國 108 年度員工酬勞及董監酬勞與民國 108 年度 財務報告認列之金額一致。本公司董事會通過之員工酬勞及董監事 酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十九) 每股盈餘
$\sim 10$
| 109年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 税後金額 | 在外股數(仟股) | $($ 元 $)$ | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 净利 | \$ 35,768 |
171, 371 | \$ 0.21 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利 | 35,768 | 171, 371 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| -員工酬勞 | 20 | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 35, 768 |
171, 391 | $\frac{1}{2}$ 0.21 |
||||
| 108年4月1日至6月30日 | |||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利 | 15,816 \$ |
171, 371 | 0.09 \$ |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利 | 15,816 | 171, 371 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||
| -員工酬勞 | $\overline{2}$ | ||||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 15,816 |
171, 373 | \$ 0.09 |
| 109年1月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | \$ 53,003 |
171, 371 | \$ 0.31 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | 53,003 | 171, 371 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| -員工酬勞 | 32 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 53,003 |
171, 403 | \$ 0.31 |
|||
| 108年1月1日至6月30日 | ||||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 浄利 | \$ 192,079 |
171, 371 | \$ 1.12 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | 192, 079 | 171, 371 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||||
| -員工酬勞 | 97 | |||||
| 屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
192,079 \$ |
171, 468 | \$ 1.12 |
(三十)與非控制權益之交易
收購子公司額外權益
本集團於民國109年及108年1月1日至6月30日間向少數股權之股東 購入達威光電之部份已發行股份,收購日之帳面金額減除支付對價後餘 額計\$757及(\$394)列入資本公積項下。
(三十一)現金流量補充資訊
不影響現金流量之籌資活動:
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已宣告尚未發放之現金股利 | 149, 902 | 210, 567 |
(三十二)來自籌資活動之負債之變動
| 109年 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 來自籌資活動 | |||||||
| 非流動負債 | 應付股利 | 租賃負債 | 負債總額 | |||||
| 1月1日 | \$ | 17,332 | \$ | \$ | 94, 161 | \$ | 111, 493 | |
| 籌資現金流量之變動 | 9,981) | $18, 423)$ ( | 28, 404) | |||||
| 利息費用支付數(註) | $420)$ ( | 420) | ||||||
| 匯率變動之影響 | $2,090)$ ( | 2,090) | ||||||
| 其他非現金之變動 | 149, 902 | 9,796 | 159,698 | |||||
| 6月30日 | 7,351 | \$149,902 | S | 83,024 | \$ | 240, 277 | ||
| 註:表列營業活動之現金流量 |
$\bar{\lambda}$
| 108年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | 來自籌資活動 | ||||
| 短期借款 | 非流動負債 | 應付股利 | 租賃負債 | 之負債總額 | |
| 1月1日 | \$468,119 | 10,953 \$ |
\$ | \$126, 501 | \$ 605, 573 |
| 籌資現金 | |||||
| 流量之變動 | 468, 119) | 14,552 | $10, 371)$ ( | 463, 938) | |
| 利息費用 | |||||
| 支付數(註) | $570)$ ( | 570) | |||
| 匯率變動 | |||||
| 之影響 | $\frac{1}{2}$ | $908)$ ( | 908) | ||
| 其他非現金 | |||||
| 之變動 | 210,567 | 6,414) | 204, 153 | ||
| 6月30日 | \$ | 25,505 | \$210,567 | \$108,238 | \$ 344, 310 |
| 註:表列營業活動之現金流量 |
七、關係人交易
| (一)關係人之名稱及關係 | |
|---|---|
| 關係人名稱 | 與本集團之關係 |
|---|---|
| 全體董事、總經理及主要管理階層等 | 本集團主要管理階層及治理單位 |
(二)與關係人間之重大交易事項
本集團關係人交易對象均為列入合併財務報告之編製個體,相關交易業已 沖銷。
(三)主要管理階層薪酬資訊
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 17,505 | 20,436 |
| 退職後福利 | 123 | 134 |
| 628 |
$\sim 100$
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$ 33,563 |
38, 941 |
| 退職後福利 | 246 | 246 |
| 33,809 | 39. |
八、質押之資產
| 資 明 產 絗 |
109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 質押活期存款及備償 戶(帳列「其他流動 資產」) |
300 \$ |
300 \$ |
\$ 5,000 |
金融機構短期借款擔 保及海關保證金 |
| 不動產、廠房及設備 暨投資性不動產 |
1, 373, 321 | 1, 379, 549 | 1, 351, 461 | 金融機構短期借款擔 保 |
| 存出保證金(帳列「其 他非流動資產」) |
58,869 | 56,699 | 60.160 | 為子公司金融機構短 期借款擔保及催收款 強制執行提存保證金 |
| 定期存款(帳列「其 | ||||
| 他非流動資產」) | 517 | 517 | 海關進口貨物擔保 | |
| 1, 432, 490 | 1, 437, 065 | 1, 417, 138 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國 109年及6月30日止,本集團已開立尚未使用之信用狀計 $$136.160$ .
- (二)截至民國109年6月30日止,本集團為銷貨履約擔保所開立之保證票據為 $$96,867$ .
(三)本集團內之資金貸與及背書保證請詳附註十三之說明。
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
十二、其他
(一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構以 降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集團可 能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產 以降低債務以達成維持及調整資本結構之目的。
$(1)$ 金融工具
- 金融工具之種類
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||||
| 之金融資產 | ||||||
| 透過損益按公允價值衡 | ||||||
| 量之金融資產 | \$ | 232, 937 | \$ | 370, 116 | \$ | 178,768 |
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||||
| 融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 1,565,940 | 2, 358, 821 | 2, 434, 033 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||||
| 融資產 | 982, 498 | 208, 922 | 284, 108 | |||
| 應收票據 | 32, 241 | 41,938 | 55, 577 | |||
| 應收帳款 | 727, 988 | 703, 529 | 774, 984 | |||
| 其他應收款 | 13,387 | 9,721 | 10,410 | |||
| 存出保證金(帳列「 | ||||||
| 其他非流動資產」 | 58,869 | 56,699 | 60,160 | |||
| \$ | 3, 613, 860 | \$ | 3, 749, 746 | $\mathbf{\$}$ | 3,798,040 | |
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||||
| 融負債 | ||||||
| 應付票據 | \$ | 2, 276 | \$ | 20 | \$ | 7,116 |
| 應付帳款 | 493, 164 | 457, 772 | 200, 177 | |||
| 其他應付帳款 | 305,089 | 217,832 | 446,853 | |||
| 存入保證金 | 6,855 | 16,839 | 24, 385 | |||
| $\frac{1}{2}$ | 807, 384 | $\frac{1}{2}$ | 692, 463 | $\frac{3}{2}$ | 678, 531 | |
| 租賃負債 | \$ | 83, 024 | \$ | 94, 161 | \$ | 108, 238 |
-
- 風險管理政策
- (1)本集團日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(匯率風險 及價格風險)、信用風險及流動性風險。
-
(2)風險管理工作由財務部門按照董事會核准之政策執行。本集團財務 部門透過與集團內各營運單位密切合作,以負責辨認、評估與規避 財務風險。
-
重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
$\sim$
匯率風險
- A. 本集團係跨國營運,因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣 不同的交易所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。相關匯率 風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
- B. 本集團從事之業務涉及若干功能性貨幣(本集團及部分子公司之 功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民幣), 故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產負債資訊 如下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 外幣(仟元) | 匯率 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 51,700 |
29.63 | \$ 54,690 |
29.98 |
| 歐元:新台幣 | 85 | 33.27 | 38 | 33.59 |
| 港幣:新台幣 | 5,523 | 3.82 | 6,774 | 3.85 |
| 日幣:新台幣 | 776 | 0.28 | 3,042 | 0.28 |
| 美金:人民幣 | 196 | 7.07 | 4,390 | 6.96 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 1,945 |
29.63 | \$ 2,832 |
29.98 |
| 歐元:新台幣 | 286 | 33.27 | 539 | 33.59 |
| 港幣:新台幣 | 1,630 | 3.82 | 1,519 | 3.85 |
| 日幣:新台幣 | 7,137 | 0.28 | 10,116 | 0.28 |
| 108年6月30日 | ||
|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | |
| (外幣:功能性貨幣) | ||
| 金融資產 | ||
| 貨幣性項目 | ||
| 美金:新台幣 | \$ 49, 922 |
31.06 |
| 歐元:新台幣 | 93 | 35.38 |
| 港幣:新台幣 | 7,503 | 3.98 |
| 日幣:新台幣 | 2,624 | 0.29 |
| 美金:人民幣 | 13, 402 | 6.87 |
| 金融負債 | ||
| 貨幣性項目 | ||
| 美金:新台幣 | \$ 2, 228 |
31.06 |
| 歐元:新台幣 | 127 | 35.38 |
| 港幣:新台幣 | 1,955 | 3.98 |
| 日幣:新台幣 | 8,399 | 0.29 |
- C. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國109年及108年 4月1日至6月30日暨109年及108年1月1日至6月30日認 列之全部兒換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $(\$22, 201) \cdot \$22, 447 \cdot (\$5, 845) \& \$20, 023 \cdot$
- D. 本集團匯率風險之敏感度分析係針對財務報導日之主要外幣貨 幣性之相關外幣升值或貶值對本集團損益之影響,當新台幣對上 述外幣相對升值或貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下, 民國 109年及 108年4月1日至6月30日暨 109年及 108年1 月1日至6月30日增加或減少分別為(\$512)、\$1,784、\$14,821 及 \$15,926。
價格風險
- A. 本集團暴露於價格風險的權益工具,係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險,本 集團將其投資組合分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額 進行。
- B. 本集團主要投資於國內公司發行之權益工具, 此等權益工具之價 格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工 具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持不變之情況下,對民 國 109年及108年1月1日至6月30日之稅後淨利因來自透過 損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減 少\$2,329 及\$1,788。
現金流量及公允價值利率風險
- A. 本集團借入之短期購料借款係為固定利率之債務,其風險端視市 場利率之變動,惟因係於一年內到期,預期將不致產生重大之市 場風險。
- B. 若借款利率增加或減少 1%, 在所有其他因素維持不變之情況下, 民國109年及108年1月1日至6月30日之稅後淨利皆將減少 或增加\$0。
- (2)信用風險
- A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本集團財務損失之風險,主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款,及分類為按攤銷後成本衡量、與 分類為透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流 量。
- B. 本集團依內部明定之授信政策,集團內各營運個體於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素,以評估客戶之信用品質。
- C. 當合約款項按約定之支付條款逾期超過180天, 視為已發生違約。
- D. 當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天, 視為金融資產自 原始認列後信用風險已顯著增加。
- E. 本集團按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款,採用簡化作法以 準備矩陣基礎估計預期信用損失。
- F. 本集團參考台灣經濟研究院研究報告納入對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率,以估計應收帳 款的備抵損失,民國109年6月30日、108年12月31日及108 年6月30日之準備矩陣如下:
| 未逾期 | 逾期30天 | 逾期31-90天 逾期91-180天 逾期181天以上 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | $0.08\% - 8.80\%$ 8.33%-81.82% 26.10%-100% | 64.97%-100% | 100% | |||
| 帳面價值總額 \$ 720,787 \$ | 13.075 | 5,737 \$ - \$ |
4,217 \$ | 10,929 | 754, 745 S |
|
| 備抵損失 | 6.322 | 4 1 3 1 S. |
$\frac{1}{2}$ , 826 | $\sim$ 2,549 |
S 10,929 |
26, 757 |
| 未逾期 | 逾期30天 | 途期31-90天 | 逾期91-180天 | 途期181天以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||||
| 预期损失率 | $0.10% - 0.22%$ | 6.63%-10.33% 12.47%-33.84% | 50.59%~100% | 100% | ||
| 帳面價值總額 | 675.603 S. |
24, 265 \$ |
16, 120 S |
3,164 \$ |
11,766 \$ |
730, 918 s. |
| 備抵損失 | 6,594 \$ |
\$ 2,792 |
4,740 \$ |
1.497 \$ |
\$ 11,766 |
27, 389 s |
| 未途期 | 逾期30天 | 途期31-90天 | 途期91-180天 | 途期181天以上 | 合計 | |
| 108年6月30日 | ||||||
| 预期损失率 | $0.03% - 2.82%$ | $0.03\substack{0.11.25\%}$ | $0.03\substack{0.036}$ 53.91% | $0.03% - 100%$ | 100% | |
| 帳面價值總額 | 726, 745 £ |
34, 959 \$ |
24, 576 \$ |
\$ 6,449 |
\$ 8,054 |
800, 783 s. |
G. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下:
| 109年 | ||
|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 27,389 |
| 減損損失回升利益 | 260) | |
| 匯率影響數 | 372) | |
| 6月30日 | \$ | 26, 757 |
| 108年 | ||
| 1月1日 | \$ | 18,408 |
| 減損損失提列 | 6,044 | |
| 匯率影響數 | 1,347 | |
| 6月30日 | ዌ | 25,799 |
- $(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標。
- B. 本集團之非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之 剩餘期間進行分析。除應付票據、其他應付款,其未折現合約現 金流量金額約當於其帳面價值,並於一年內到期外,餘金融負債 之未折現合約現金流量金額詳下表所述:
| _________ 109年6月30日 |
1年內 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | \$438,342 | \$ 54,822 | - 8 | $\qquad \qquad -$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 租賃負債 | 30,581 | 23, 120 | 30, 467 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ |
| 非衍生性金融負債; 108年12月31日 應付帳款 |
1年內 425, 760 |
1至2年 32,012 \$ |
2至5年 \$ |
5年以上 \$ |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債 | 28,711 | 25, 613 | 41,543 | |
| 非衍生性金融負債: | ||||
| 108年6月30日 | 1年內 | 1至2年 | 2至5年 | 5年以上 |
| 應付帳款 | 168, 165 | 32,012 \$ |
\$ | \$ |
| 租賃負債 | 31,071 | 22,681 | 54,460 | 26 |
(三)公允價值資訊
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F$ :
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團 投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級 之報價者除外。本集團投資之無活絡市場之債券工具投資屬 之。
第三等級;資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六、(十一)說明。
-
- 非以公允價值衡量之金融工具
本集團包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款、其他 非流動資產之存出保證金、應付票據、應付帳款及其他應付款的帳面金 額係公允價值之合理近似值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| (1 ) 本 集 團 依 資 產 及 負 債 之 性 質 分 類 , 相 關 資 訊 如 下 : | ||
|---|---|---|
| -- | -------------------------------------------------- | -- |
$\mathbf{y} = \mathbf{y} - \mathbf{y}$ and $\mathbf{y} = \mathbf{y} - \mathbf{y} - \mathbf{y}$ and $\mathbf{y} = \mathbf{y} - \mathbf{y} - \mathbf{y}$
| 109年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | 179, 619 | 53, 318 | \$232,937 |
المناصب المنادي
| 108年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 透過損益按公允價值 |
||||
| 衡量之金融資產 | ||||
| 權益證券 | \$318,215 | $\overline{\mathcal{X}}$ 51, 901 |
\$370,116 | |
| 108年6月30日 | 第一等级 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值 | ||||
| 衡量之金融資產 權益證券 |
130, 314 | \$ | \$ 48, 454 |
\$178,768 |
(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具 之特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 浄値 |
| B. 除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以 | ||
| 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 | ||
| 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 | ||
| 價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包括以合併資產負債 | ||
| 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 | ||
| 利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。 | ||
- C. 評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集 團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動 性風險等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序,管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
- 民國 109年及108年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
-
下表列示民國109年及108年1月1日至6月30日第三等級之權益工 具變動:
| 109年 | 108年 | |
|---|---|---|
| 權益工具 | 權益工具 | |
| 1月1日 | \$ 51,901 |
\$ 411, 320 |
| 認列於損益之(損失)利益 | 4.592 | 139,029 |
| 本期出售 | 497, 135) | |
| 減資退回股本 | 3,008 | |
| 匯率影響數 | 167) | 4,760) |
| 6月30日 | 53, 318 | \$ 48, 454 |
-
- 民國109年及108年1月1日至6月30日無自第三等級轉入及轉出之 情形。
-
- 本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格,並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整,以確保評價結果係屬合理。
-
- 有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊分析說明如下:
| 109年6月30日 公允價值 |
評價技術 | 重大不可觀察 輸入值 |
輸入值與 公允價值關係 |
|
|---|---|---|---|---|
| 非衍生權益工具: 非上市上櫃公司股票 |
\$ 51, 524 |
可類比上市上 櫃公司法 |
本益比乘數、本 淨比乘數、企業 價值對營業利益 比乘數、企業價 值對稅前息前折 舊攤提前利益比 乘數、缺乏市場 流通性折價、控 制權溢價。 |
乘數及控制權溢價 愈高,公允價值愈 高; 缺乏市場流通 性折價愈高,公允 價值愈低:加權平 均資金成本及少數 股權折價愈高,公 允價值愈低;長期 營收成長率及長期 税前營業淨利愈高 ,公允價值愈高。 |
| 非上市上櫃公司股票 | 1,794 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 108年12月31日 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | ||||
| 非上市上櫃公司股票 | \$ 50, 133 |
可類比上市上 | 本益比乘數、本 | 乘數及控制權溢價 |
| 櫃公司法 | 淨比乘數、企業 | 愈高,公允價值愈 | ||
| 價值對營業利益 | 高;缺乏市場流通 | |||
| 比乘數、企業價 | 性折價愈高,公允 | |||
| 值對稅前息前折 | 價值愈低:加權平 | |||
| 舊攤提前利益比 | 均資金成本及少數 | |||
| 乘數、缺乏市場 | 股權折價愈高,公 | |||
| 流通性折價、控 | 允價值愈低;長期 | |||
| 制權溢價。 | 營收成長率及長期 | |||
| 稅前營業淨利愈高 | ||||
| ,公允價值愈高。 | ||||
| 非上市上櫃公司股票 | 1,768 | 淨資產價值法 | 不適用 | 不適用 |
| 108年6月30日 | ||||
| 公允價值 | 重大不可觀察 | 輸入值與 | ||
| 非衍生權益工具: | 評價技術 | 輸入值 | 公允價值關係 | |
| 非上市上櫃公司股票 | \$ 46,667 |
可類比上市上 | 本益比乘數、本 | 乘数及控制權溢價 |
| 櫃公司法 | 淨比乘數、企業 | 愈高,公允價值愈 | ||
| 價值對營業利益 | 高;缺乏市場流通 | |||
| 比乘數、企業價 | 性折價愈高,公允 | |||
| 值對稅前息前折 | 價值愈低;加權平 | |||
| 舊攤提前利益比 | 均資金成本及少數 | |||
| 乘數、缺乏市場 流通性折價、控 |
股權折價愈高,公 | |||
| 制權溢價。 | 允價值愈低;長期 | |||
| 營收成長率及長期 | ||||
| 稅前營業淨利愈高 ,公允價值愈高。 |
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:無。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表一。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上:無。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上,請詳附表二。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表三。
-
- 從事衍生工具交易;請詳附註六(二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表四。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳附 表五。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表六。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大事項:請詳附註十三(一)、(二)之說明。
- (四)主要股東資訊
請詳附表七。
(以下空白)
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
-
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。
-
本集團營運決策者以產品別之角度經營管理。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運決策者係依根據營運部門損益評估營運部門的表現,部門損益係指各營運部門所賺取之利益,以提 供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評估績效。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
$\sim 100$
提供予主要營運決策者之民國109年1月1日至6月30日應報導部門資訊如下:
| 電子通路業 | 光電製造業 | 機電事業群 | 智動化事業群 | 其 | 他 | 調整及沖銷 | 合 | 併 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | 155, 368 | 537, 455 | 480, 753 | 426, 818 | 43, 718 | \$1,644,112 | |||||
| 内部部門收入 | 28, 322 | 99,693 | 1,010 | 666 | 129,691) | ||||||
| 部門收入 | 155, 368 | 565, 777 | 580, 446 | 427, 828 | 44, 384 | 3 | 129,691) | 644, 112 | |||
| 部門稅後(損)益 | 373 | 39,702 | 23, 249 | 45, 485) | 107,567 | ΄\$ | 66, 937) | 58, 469 | |||
| 折舊及攤銷 | 101 | 17,011 | 5.957 | 7, 114 | 10,263 | 40, 446 | |||||
| 採權益法之投資利益 | 421 | 421 | |||||||||
| 部門資產 | 760, 623 | 2, 360, 126 | S | 1,980,366 | 919, 975 | \$2,996,632 | (\$2,802,419) | \$6, 215, 303 |
提供予主要營運決策者之民國108年1月1日至6月30日應報導部門資訊如下:
| 電子通路業 | 光電製造業 | 機電事業群 | 智動化事業群 | 其 | 他 | 調整及沖銷 | 合 | 併 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | 165, 132 | 628, 034 | 461,565 | 501,841 | 54, 274 | \$1,810,846 | |||||
| 內部部門收入 | 28, 959 | 79,680 | 724 | 4,983 | 114, 346) | ||||||
| 部門收入 | 165, 132 | 656, 993 | 541, 245 | 502, 565 | 59, 257 | ΄\$ | 114, 346) | 1, 810, 846 | |||
| 部門稅後(損)益 | 7,548 | 274, 196 | 13,969 | 17, 324 | 311,889 | 3 | 402, 961 | 206, 869 | |||
| 折舊及攤銷 | 340 | 16,806 | 5,834 | 5,667 | 8,435 | 37,082 | |||||
| 採權益法之投資利益 | - | 258) | 258) | ||||||||
| 部門資產 | 754, 194 | \$2, 515, 528 | 1,998,738 | 990, 924 | 2, 887, 1 .10 |
$\$$ 2, 830, 113) | \$6,316,381 |
(四)部門損益之調節資訊
-
- 向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
-
- 應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現,其損益合計數與企業繼續營運單位稅後損益金額相符,故無
需調節。
- 應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現,其損益合計數與企業繼續營運單位稅後損益金額相符,故無
-
- 提供主要營運決策者之總資產金額,與財務報表內之資產採一致之衡量方式,本期應報導部門資產之調節及
沖銷情形,請詳附註十四(三)之說明。
- 提供主要營運決策者之總資產金額,與財務報表內之資產採一致之衡量方式,本期應報導部門資產之調節及
民國109年6月30日 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發行 | 期 末 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註(註) |
| 所羅門 | 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 8,563,269 | 103,000 | - | 103,000 | |
| 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 917,426 | 15,000 | - | 15,000 | ||
| 重鵬 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 156,957 | 4,513 | 0.44 | 4,513 | ||
| 晨豐 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,500,000 | 4,976 | 2.35 | 4,976 | ||
| 總格實業 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 852 | - | 0.01 | - | ||
| 台灣網路 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 29,847 | - | 0.12 | - | ||
| 台霖生物科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 321,538 | - | 0.90 | - | ||
| 摩迪投資 | 所羅門 | 本公司之母公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100,432 | 1,953 | 0.06 | 1,953 | |
| 華豐橡膠工業 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,579,430 | 23,217 | 0.48 | 23,217 | ||
| 鼎創達 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 850,000 | 2,746 | 0.26 | 2,746 | ||
| 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 250,121 | 3,013 | - | 3,013 | ||
| 重鵬 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 35,909 | 1,030 | 0.10 | 1,030 | ||
| 聯合聚晶 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 2,030,212 | 21,327 | 6.80 | 21,327 | ||
| 亞比斯包材工廠 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 900,000 | 8,914 | 3.60 | 8,914 | ||
| 典石科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 200,000 | - | 2.22 | - | ||
| 同昱能源等 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 57,141 | - | 0.15 | - | ||
| Solomon Cayman | Capital Investment Development Corp | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 500,000 | 14,815 | 0.89 | 14,815 | |
| 寶發科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 190,000 | - | 18.98 | - | ||
| UKNOWIKNOW HOLDINGS INC. | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 150,000 | - | 5.22 | - | ||
| 達威光電 | 連碩光電 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 410,000 | 1,617 | 5.91 | 1,617 | |
| 迅智自動化 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 80,000 | 177 | 1.69 | 177 | ||
| 富相科技 | 迅智自動化 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 250,000 | 1,492 | 5.29 | 1,492 | |
| 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,161,859 | 19,000 | - | 19,000 | ||
| 三門科技 | 華南永昌麒麟貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 672,473 | 8,100 | - | 8,100 |
註:未質押。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年1月1日至6月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易條件與一般交易不同之情 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||
| 佔總應收(付) | ||||||||||||
| 佔總進(銷)貨 | 票據、帳款之比 | |||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 率 | 備註 | |
| 富相科技 | 東莞富相 | 母子公司 | 進貨 | \$ | 247,145 | 67 | 註 | 註 | 註 | \$ (305,512) ( |
94) | |
| 東莞富相 | 富相科技 | 母子公司 | (銷貨) | ( | 247,145) ( |
79) | 註 | 註 | 註 | 305,512 | 89 |
註:係雙方議定價格,付款則與應收代採購對沖後,視資金情況支付,一般供應商之付款條件約60~90天。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國109年6月30日
附表三
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |
| 東莞富相 | 富相科技 | 母子公司 | \$ 305,512 |
1.69 | \$ - |
積極收款 | \$ | - | \$ - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國109年1月1日至6月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註3) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註4) |
科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率 (註5) |
|||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 銷貨 | \$ | 88,787 | 註1 | 5% | ||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 應收帳款 | 59,490 | 註1 | 1% | |||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 進貨 | 10,906 | 註1 | 1% | |||
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 銷貨 | 22,028 | 註2 | 1% | |||
| 1 | 富相科技 | 東莞富相 | 1 | 進貨 | 247,145 | 註2 | 15% | |||
| 1 | 富相科技 | 東莞富相 | 1 | 應付帳款 | 305,512 | 註2 | 5% | |||
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 22,028 | 註2 | 1% | |||
| 2 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 88,787 | 註1 | 5% | |||
| 2 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 59,490 | 註1 | 1% | |||
| 2 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 銷貨 | 10,906 | 註1 | 1% | |||
| 3 | 東莞富相 | 富相科技 | 2 | 銷貨 | 247,145 | 註2 | 15% | |||
| 3 | 東莞富相 | 富相科技 | 2 | 應收帳款 | 305,512 | 註2 | 5% | |||
註1:應收應付款項互抵後,視資金狀況收款,一般客戶約為90天~120天。
註2:應收付款項互抵後,付款條件為90天~180天。
註3:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下: (1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註4:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另ㄧ 子公司無須重複揭露): (1)母公司對子公司。 (2)子公司對母公司。
(3)子公司對子公司。
註5:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司) 民國109年1月1日至6月30日 所羅門股份有限公司及子公司
附表五 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 | 本期認列之投 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 期損益 | 資損益 | 備註 | |
| 所羅門 | Solomon Cayman | 開曼群島 | 控股公司 | \$ 409,754 |
\$ 409,754 |
14,736,130 | 100.00 | \$ 322,533 |
\$ 13,703 |
\$ 13,703 |
1 | |
| 所羅門 | 三門科技 | 台灣 | IC CARD | 200,000 | 131,000 | 20,000,000 | 100.00 | 227,925 | 6,102 | 6,102 | 1 | |
| 所羅門 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 1,359,694 | 1,359,694 | 42,030,186 | 70.77 | 1,052,344 | 42,815 | 30,297 | 1 | |
| 所羅門 | 摩迪投資 | 台灣 | 專業投資 | 457,384 | 457,384 | 28,460,900 | 100.00 | 304,272 | 17,636 | 17,903 | 1 | |
| 所羅門 | 興門科技 | 台灣 | 通訊產品 | 599,665 | 599,665 | 96,407 | 96.41 | 16 | - | - | 1 | |
| 所羅門 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 58,339 | 57,888 | 6,507,676 | 30.45 | 124,057 ( | 3,141) ( | 955) | 1 | |
| 所羅門 | Total Profit | 薩摩亞 | 控股公司 | 13,859 | 13,859 | 3,088,700 | 100.00 | 10,417 ( | 860) ( | 860) | 1 | |
| 所羅門 | 吉帝能源設備 | 台灣 | 發電機安裝及銷售 | 434 | 400 | 43,400 | 100.00 | 388 ( | 32) ( | 32) | 1 | |
| 所羅門 | 業生科技 | 台灣 | 機器設備及電子零組件製造 | 65,000 | 65,000 | 6,100,000 | 40.94 | 57,404 | 3,872 | 1,585 | 1 | |
| 所羅門 | Solomon Science Technology(VN) Company Limited |
越南 | 電力能源相關產品進出口 | 15,288 | 15,288 | - | 100.00 | 8,496 ( | 1,557) ( | 1,557) | 1 | |
| 所羅門 | Solomon Robotics(THAI) Ltd. | 泰國 | 電力能源相關產品進出口 | 8,209 | 8,209 | 2,488,000 | 100.00 | 7,467 ( | 416) ( | 416) | 1 | |
| 所羅門 | Solomon Technology (USA) Corporation |
美國 | 智動化技術服務及銷售 | 20,012 | 20,012 | 6,500 | 100.00 | 8,002 ( | 5,380) ( | 5,380) | 1 | |
| 所羅門 | 高效能源 | 台灣 | 再生能源自用發電設備 | 300 | - | 30,000 | 100.00 | 273 ( | 27) ( | 27) | 1 | |
| 所羅門 | 盈門能源 | 台灣 | 再生能源自用發電設備 | 60,000 | - | 6,000,000 | 100.00 | 60,000 | - | - | 1 | |
| 摩迪投資 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 42,798 | 31,041 | 3,140,740 | 15.18 | 72,473 ( | 3,141) | - | 1、3 | |
| 摩迪投資 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 140,653 | 42,815 | - | 1、3 | |
| 摩迪投資 | 銀嘉科技 | 台灣 | 電腦設備安裝及電子材料零售 及批發 |
24,700 | 24,700 | 1,330,184 | 19.00 | 13,009 | 1,806 | - | 3、4 | |
| 三門科技 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 38,418 | 38,418 | 4,368,117 | 21.11 | 80,335 ( | 3,141) | - | 1、3 | |
| 三門科技 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 140,653 | 42,815 | - | 1、3 | |
| Solomon Cayman | Solomon Group | 美國 | 控股公司 | 3,183 | 3,183 | 150,000 | 100.00 | - | - | - | 3、4 | |
| Solomon Cayman | Soundtek Ltd. | 塞席爾 | 專業投資 | 23,764 | 23,764 | - | 30 | - | - | - | 3、4 | |
| Solomon Cayman | Goldentek Display System (BVI) Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 生產銷售液晶顯示器及模組 | 2,175 | 2,175 | 104,496 | 0.39 | 3,373 | 7,039 | - | 2、3 | |
| Solomon Cayman | GD Power Ltd. | 塞席爾 | 控股公司 | 25,586 | 25,586 | - | 100.00 | 19,155 | 6 | - | 2、3 | |
| 富相科技股份有限公司 | Goldentek Display System (BVI) Co., Ltd. |
英屬維京群島 | 生產銷售液晶顯示器及模組 | 863,143 | 863,143 | 23,698,904 | 99.61 | 807,457 | 7,039 | - | 2、3 | |
| 富相科技股份有限公司 | Futek Trading Co., Ltd. | 英屬維京群島 | 轉口貿易 | 14,406 | 14,406 | 1,050,000 | 100.00 | 8,511 ( | 36) | - | 2、3 | |
| 富相科技股份有限公司 | 業生科技 | 台灣 | 機器設備及電子零組件製造 | 4,500 | 4,500 | 360,000 | 2.42 | 4,508 | 3,872 | - | 1、3 | |
| Futek Trading Co.,Ltd. | 富相科技(香港)有限公司 | 香港 | 轉口貿易 | 2,175 | 2,175 | 500,000 | 100.00 | 8,511 ( | 36) | - | 1、3 | |
| 富相電子科技(東莞)有限公司 | 富頂國際有限公司 | 香港 | 生產銷售液晶顯示器及模組及 轉投資業務 |
162,125 | 162,125 | 5,050,000 | 100.00 | 198,268 | 1,460 | - | 1、3 |
註1:子公司。 註2:孫公司。 註3:被投資公司之本期損益認列於最終母公司。 註4:採權益法評價之轉投資公司。
所羅門股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國109年1月1日至6月30日
附表六
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註3) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 |
| 富相電子科技(東莞) 有限公司 |
生產銷售新型液 晶顯示器及模組 |
\$ 610,869 |
1 | \$ 532,867 |
\$ - |
\$ - |
\$ 532,867 |
\$ 7,040 |
99.61 | \$ 7,013 |
\$ 807,403 |
\$ - |
|
| 所羅門深圳 鈺門國際 珠海萬佳 |
國際貿易 國際貿易 磁性材料製造及 銷售 |
11,469 201,484 59,260 |
1 1 1 |
11,547 65,956 4,497 |
- - - |
- - - |
11,547 65,956 4,497 |
( 13,541 - |
860) 100.00 100.00 7.65 |
( 860) 13,541 - |
10,417 260,652 - |
- - - |
|
| 天韻科技(蘇州) | 麥克風、LCD Cable |
8,889 | 2 | - | - | - | - | - | 30.00 | - | - | - | 註2 |
| 吉帝能源設備(成都) | 發電機安裝及銷 售 |
20,955 | 1 | 21,525 | - | - | 21,525 | 6 | 100.00 | 6 | 18,975 | - |
註1:投資方式區分為下面兩種,標示種類別即可:
(1)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
(2)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
(3)現有大陸投資設立公司再投資大陸公司。
註2:子公司Solomon Cayman以自有資金美金90仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。
註3:除富相東莞係依同期經母公司會計師核閱之財務報告評價外,餘皆以同期自編未經會計師核閱之財務報告評價。
註4:本公司100%持有之子公司Solomon Cayman,於民國100年度及102年度分別以自有資金美金800仟元及美金3,000仟元增資鈺門國際。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||
|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 |
| 所羅門股份有限公司 | \$ 636,392 |
\$ 912,070 |
\$ 2,919,667 |
註一:東莞富相係由富相科技自行申報,所列數字已包含該公司之相關資訊。 註二:係由本公司股權淨值計算之限額,未包含富相科技。
所羅門股份有限公司及子公司 主要股東資訊
民國109年6月30日
附表七
| 股份 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要股東名稱 | 持有股數 | 持股比例 | |||||
| 陳呂素玉 | 15,455,843 | 9.01 | |||||
| 陳健三 | 15,292,377 | 8.91 | |||||
| 陳政隆 | 13,888,057 | 8.09 |