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SOLOMON Interim / Quarterly Report 2016
52028_rns_2016-11-14_7036d2b0-5150-4706-bbe9-cfcb9cadb519.pdf
Interim / Quarterly Report
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所羅門股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 105年及 104年第二季
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(股票代碼 2359)
公司地址:台北市內湖區行忠路42號
話: $(02)8791-8989$ 電
所羅門股份有限公司及子公司
民國105年及104年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目 ____________________________________
| 項 | 目 | 頁 | 次 | |
|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | |||
| ニ、 | 目錄 | $2 - 3$ | ||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 \sim 5$ | ||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | ||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | ||
| 六、 | 合併權益變動表 | 9 | ||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | ||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 63$ | ||
| (一) 公司沿革 | 12 | |||
| 通過財務報告之日期及程序 $(\pm)$ |
12 | |||
| 新發布及修訂準則及解釋之適用 $(\equiv)$ |
$12 - 15$ | |||
| 重大會計政策之彙總說明 (四) |
$15 - 30$ | |||
| 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (E) |
31 | |||
| 重要會計項目之說明 (六) |
$31 - 52$ | |||
| 關係人交易 $(\pm)$ |
52 | |||
| 質押之資產 $(\wedge)$ |
53 | |||
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 (九) - |
53 |
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 53 | |
| (十一)重大之期後事項 | 53 | |
| (十二)其他 | $53 - 60$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 61 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 61 | |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 61 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 61 | |
| (十四)營運部門資訊 | $62 - 63$ |
L Ĭ.
會計師核閱報告
(105)財審報字第16001296號
所羅門股份有限公司 公鑒:
所羅門股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併資產負債表, 民國105年及104年4月1日至6月30日、民國105年及104年1月1日至6月30日 之合併綜合損益表,暨民國105年及104年1月1日至6月30日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係公司管理階層之 青任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外,本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之 核閱,規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公 認審計準則查核,故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。
如合併財務報表附註四(三)所述,列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採 用權益法之投資,其財務報表及附註十三所揭露之相關資訊,係依據各該公司同期間自 編未經會計師核閱之財務報表所編製,該等公司民國105年及104年6月30日之資產 總額(含採用權益法之投資)分別為新台幣1,077,491 仟元及新台幣1,345,175 仟元,各 佔合併資產總額之 17.78%及 23.63%; 負債總額分別為新台幣 285,014 仟元及新台幣 195,425 仟元,各佔合併負債總額之23.16%及19.17%;民國105年及104年4月1日至 6月30日、民國105年及104年1月1日至6月30日之綜合損益(含採用權益法認列之 份額)分別為新台幣(19,827)仟元、新台幣(13,071)仟元、新台幣(19,274)仟元及新台 幣 15.212 仟元, 各佔合併綜合損益之(90.72)%、(2,568)%、(58.62)%及18.40%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
依本會計師核閱結果,除第三段所述列入合併財務報表之部份非重要子公司、採用 權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊,若能取得同期間經會計師核閱之財務報表 而可能須作適當調整及揭露之影響外,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有 違反「證券發行人財務報告編製準則」及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
| (民國105年及104年6月30日之合 | 羅門 所 民國 105年6月 30 |
表 | 及子公司 月31日、6月30日 整核閱,未依一般公認審計準則查核) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 | 30 日 | 104 年 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元 104 年 6 月 30 日 |
|||||
| 資 產 |
附註 | 月 年 6 額 金 |
% | 金 額 |
℅ | 額 金 |
% | |
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | 1,529,710 \$ |
$25$ \$ | 2, 106, 793 | $34 \quad$ | 1,846,887 | 32 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 六(二) | |||||||
| 資產一流動 | 205,698 | $\overline{4}$ | 74,790 | $\mathbf{1}$ | 103,347 | $\mathbf{2}$ | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | $\lambda$ | 32,154 | 1 | 44,914 | 1 | 71,682 | $\mathbf{1}$ |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及 | ||||||
| $\,\pm\,$ | 1,287,094 | 21 | 1,388,101 | 23 | 1,349,507 | 24 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 17,211 | $\overline{\phantom{a}}$ | 8,688 | 17,194 | |||
| 130X | 存貨 | 六(五) | 291,026 | 5 | 366,369 | 6 | 238,494 | 4 |
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 128,812 | 2 | 190,284 | 3 | 172,135 | 3 |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(九) | 320,864 | 5 | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)及 | ||||||
| 八 | 481,140 | 8 | 12,530 | 41,530 | 1 | |||
| 11XX | 流動資產合計 | 4, 293, 709 | 71 | 4, 192, 469 | 68 | 3,840,776 | 67 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(八) | 12,180 | 5,329 | 3,908 | |||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動 六(九) | 96,897 | 2 | 242,085 | 4 | 143, 183 | 3 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(十) | 10,843 | 10,827 | 10,029 | |||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十一) | ||||||
| 及八 | 493,847 | 8 | 507,115 | 8 | 421,780 | $\tau$ | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十二) | ||||||
| 及八 | 1,005,571 | 17 | 1,010,957 | 17 | 1,116,702 | 20 | ||
| 1780 | 無形資產 | 3 | 30 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 31,418 | 25,982 | 30,592 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十 | ||||||
| 三) $(+$ 九) | ||||||||
| 及八 | 115,012 | 2 | 156,179 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 124,628 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,765,768 | 29 | 1,958,477 | 32 | 1,850,852 | 33 | |
| 1XXX | 資產總計 | 6,059,477 \$ |
100 \$ 6,150,946 100 \$ | 5,691,628 | 100 | |||
| (續次頁) |
$-\theta$ ~
8月記 所羅門股份項目
医國105年6月30日後項目
医國105年6月30日後項国
(民國105年及104年6月30日之合井道津 子公司 司 及 → (
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 全 | 105 年 6 月 30 額 |
日 % |
金 | 104 年 12 月 31 日 額 |
% | 金 | 104 年 6 月 30 日 額 |
$\%$ | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四) | \$ | 47,758 | $\mathbf{1}$ | $\$\$ | 134,739 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{2}$ | 46,335 | $\mathbf{1}$ |
| 2150 | 應付票據 | 10,152 | 10,154 | 4,249 | |||||||
| 2170 | 應付帳款 | 541,317 | 9 | 477,011 | 8 | 401,114 | $\boldsymbol{7}$ | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 342,967 | 6 | 205,875 | 3 | 338,346 | $\sqrt{6}$ | |||
| 2230 | 本期所得税負債 | 70,880 | 1 | 88,296 | 2 | 75,093 | $\,1$ | ||||
| 2250 | 負債準備一流動 | 六(十六) | 5,121 | 5,722 | 6,536 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十七) | 185,439 | $\mathfrak z$ | 232,816 | 4 | 117,836 | $\overline{c}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,203,634 | $20\,$ | 1,154,613 | 19 | 989,509 | 17 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 8,335 | 8,335 | 8,076 | ||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 八)(十九) | 18,482 | 19,052 | 21,620 | $\mathbf 1$ | |||||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 26,817 | 27,387 | 29,696 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,230,451 | 20 | 1,182,000 | 19 | 1,019,205 | 18 | ||||
| 股本 | 六(二十 $-)$ |
||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,714,711 | 28 | 1,714,711 | 28 | 1,714,711 | 30 | ||||
| 資本公積 | 六(二十 $=$ ) |
||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 126,845 | 3 | 126,779 | $\mathbf{2}$ | 84,718 | $\overline{\mathbf{c}}$ | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十 $\equiv$ ) |
||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 312,490 | 5 | 275,582 | $\overline{4}$ | 275,582 | 5 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,242,416 | 37 | 2,384,469 | 39 | 2, 122, 763 | 37 | ||||
| 其他權益 | 六(八)(二 十四 $)$ |
||||||||||
| 3400 | 其他權益 | 15,443 | 50,297 | 1 | 20,084 | ||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十 | |||||||||
| $-)$ | 6,042) | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,042) | $\sim$ | 6,042) | ||||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,405,863 | 73 | 4,545,796 | 74 | 4,211,816 | 74 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 423, 163 | $\tau$ | 423,150 | 7 | 460,607 | 8 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,829,026 | 80 | 4,968,946 | 81 | 4,672,423 | 82 | ||||
| 重大或有事項及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | 6,059,477 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 6,150,946 | 100 | $\frac{1}{2}$ | 5,691,628 | 100 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、梁華玲會計師民國105年8月11日核閱報告。
董事長:陳政隆
經理人:陳政隆
會計主管:傅亦中
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 105 年 4 月 1 日 | 104 年 4 月 1 日 | 105 年 1 月 1 日 | 104年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
月 30 6 額 |
日 ℅ |
至 金 |
6 月 30 額 |
日 $\%$ |
至 6 月 30 日 額 金 |
至 ℅ 金 |
6 月 30 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十五)及 | ||||||||||
| 七 | \$1,164,360 | 100 | \$1,124,134 | 100 | \$2,078,787 | 100 | \$2,394,990 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | $\pi(\mathbf{L})(\mathbf{I}+\mathbf{L})$ | ||||||||||
| 九)(三十) | $936,288$ ) ( | 81) ( | 887,416)( | $79)$ ( 1,646,833) ( | $79$ ) ( 1,900,527) ( | 80) | ||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 228,072 | 19 | 236,718 | 21 | 431,954 | 21 | 494,463 | 20 | |||
| 營業費用 | 六(二十 | |||||||||||
| 九)(三十) | ||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | $56,799$ ) ( | $5)$ ( | $63,397$ ) ( | $6)$ ( | $110,028$ ) ( | $5)$ ( | $121,541$ ) ( | 5) | |||
| 6200 | 管理費用 | $77,986$ ) ( | $6)$ ( | $82,952$ ) ( | $7)$ ( | $156, 102)$ ( | 8)( | $167,852$ ) ( | 7) | |||
| 6300 | 研究發展費用 | $19,765$ ) ( | $2)$ ( | $11,036$ ) ( | $1)$ ( | $40,721$ ) ( | $2)$ ( | $22,100)$ ( | 1) | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 154,550( | $13)$ ( | $157,385$ ) ( | $14)$ ( | $306,851$ ) ( | $15)$ ( | 311,493)( | 13) | |||
| 6900 | 營業利益 | 73,522 | 6 | 79,333 | 7 | 125,103 | 6 | 182,970 | 7 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十六)及 | ||||||||||
| 七 | 20,411 | 2 | 13,135 | 1 | 34,075 | 2 | 33,837 $37,972$ ) ( |
2 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十七) | 1,275 | $-$ ( | $22,152)$ ( 103) |
$2)$ ( $-$ ( |
$14,202$ ) ( 1,089) |
$1)$ ( $-$ ( |
1,127) | 2) | ||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十八) ( 六(十) |
633) | $-$ ( | ||||||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 及合資損益之份額 |
56 | 436 | 16 | 454 | |||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 21,109 | 2 | $8,684$ ) ( | 1) | 18,800 | 1 | 4,808) | ||||
| 7900 | 税前净利 | 94,631 | 8 | 70,649 | 6 | 143,903 | $\overline{7}$ | 178,162 | $7\phantom{.0}$ | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | $49,718$ ) ( | $4)$ ( | $50,723$ ) ( | $4)$ ( | $65,814$ ) ( | $3)$ ( | $60,996$ ) ( | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 | 44,913 | 4 | \$ | 19,926 | 2 | \$ 78,089 |
\$ 4 |
117,166 | 5 | ||
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||
| 之兒換差額 | (S) | $27,396$ ) ( | $2)$ (\$) | $20,435$ ) ( | $2)$ (\$) | $52,063$ ) ( | $2)$ (\$) | $34,490$ ) ( | $\mathbf{2}$ | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(八) | ||||||||||
| 價損益 | 4,339 | 6,851 | ||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 | $34,490$ ) ( | $2^{\circ}$ | |||||||||
| 目合計 | $23,057$ ) ( | $2)$ ( $2)(\$$ |
$20,435$ ) ( $20,435$ ) ( |
$2)$ ( $2)(\$$ |
$45,212)$ ( $45,212)$ ( |
$2)$ ( $2)(\$$ |
34,490) ( | $2^{\prime}$ | ||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨額 | $($ \$ | $23,057$ ) ( | $509$ ) | $\sim$ | 32,877 $\frac{1}{2}$ |
$\overline{2}$ $\sqrt[6]{3}$ |
82,676 | 3 | |||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | \$ | 21,856 | 2( | ||||||||
| 淨利歸屬於: | 37,240 | \$. | 17,539 | 2 | 66,326 \$ |
$\mathbf{3}$ \$ |
104,428 | |||||
| 8610 | 母公司業主 | 7,673 | \$ | 2,387 | 11,763 \$ |
\$ $\overline{1}$ |
12,738 | |||||
| 8620 | 非控制權益 综合損益總額歸屬於: |
|||||||||||
| \$ | 19,934 | $\overline{2}$ | $\frac{1}{2}$ | 194 | 31,472 | 2 $\frac{2}{3}$ |
75,189 | $\frac{3}{5}$ | ||||
| 8710 | 母公司業主 | 703) | 1,405 \$ |
\$ | 7,487 | |||||||
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 1,922 | $($ \$ | ||||||||
| 基本每股盈餘 | 0.61 | |||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 六(三十一) | \$ | $0.22$ \$ | 0.10 | \$ | 0.39 $\mathcal{P}$ |
|||||
| 稀釋每股盈餘 | 0.39 \$ |
0.61 | ||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(三十一) | \$ | 0.22 | $\frac{\$}{}$ | 0.10 | $\sqrt{\frac{2}{2}}$ |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、梁華玲會計師民國105年8月11日核閱報告。
政陳
會計主管:傅亦中
| $\mathbb{P}^n$ 所羅 |
ممير | ίP, 公 4 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 1054 (僅經核関 |
f and the A POLICE ₩ |
6月30日 車則查核) 平平性型 |
單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 屬 紫 |
扵 | $\spadesuit$ | 싞 | 荞 司 |
써 | Ŋ | 썌 權 |
||||
| æ 保 |
黎 嘲 |
宅 ₩ |
*1 權 |
||||||||
| 썳 岦 |
普通股股本 | 積 公 长 微 |
餘積 叫 定 法公 |
粂 未分配盈 |
運報充換額 $\boldsymbol{\gamma}$ 營務 外财算 國構換差 |
金實益 售未 出產損 備融環 製造 |
帐 戝 獵 慢 |
$\frac{1}{4^{10}}$ 鬟 |
쎪 非控制權 |
颕 總 쎠 權 |
|
| 104年 | |||||||||||
| 104年1月1日徐額 | \$1,714,711 | 84,604 ↮ |
241,649 $\leftrightarrow$ |
\$2,223,739 | 49,323 ↮ |
$\leftrightarrow$ | $6,042$ ) $\mathfrak{S}$ |
\$4,307,984 | 453,253 ↮ |
4,761,237 $\leftrightarrow$ |
|
| 盈餘指撥及分派: | 六(二十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 33,933 | $33,933$ ) | $\pmb{\cdot}$ | ||||||||
| 現金股利 | 171, 471 | 171,471) | 171,471) | ||||||||
| 本期合併總損益 | 104,428 | 104,428 | 12,738 | 117,166 | |||||||
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | $x(1+1)$ | 114 | $114\,$ | 133) | 19) | ||||||
| 國外營運機構匯率換算調整數 | 六(二十四) | - 1 | 29,239 | 29,239 | 5,251 | 34,490 | |||||
| 104年6月30日徐額 | \$1,714,711 | 84,718 ⊷∥ |
275,582 $\leftrightarrow$ |
\$2,122,763 | 20,084 اجه |
$\mathbf{r}$ ↮ |
6,042 اھ |
\$4,211,816 $\overline{\phantom{0}}$ |
460,607 ÷ |
4,672,423 ↮ |
|
| $105 +$ | |||||||||||
| 105年1月1日徐額 | \$1,714,711 | \$126,779 | 275,582 ↮ |
\$2,384,469 | 47,686 ↮ |
2,611 ↮ |
$6,042$ ) $\mathfrak{S}$ |
\$4,545,796 | 423,150 ↮ |
4,968,946 $\leftrightarrow$ |
|
| 盈餘指撥及分派: | 六(二十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | 36,908 | 36,908) | , | ||||||||
| 现金股利 | $171,471$ ) | 171,471) | 171, 471) | ||||||||
| 本期合併總損益 | 66,326 | 66,326 | 11,763 | 78,089 | |||||||
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | $\pi(1+1)$ | 66 | 66 | 1,392) | $1,326$ ) | ||||||
| 其他綜合損益變動數 | 六(二十四) | 6,851 | 6,851 | 6,851 | |||||||
| 國外營運機構匯率換算調整數 | 六(二十四) | 1 | 41,705 | 41,705) | $10,358$ ) | 52,063) | |||||
| 105年6月30日徐額 | \$1,714,711 | 126,845 ⊷∣ |
312,490 ∣⊶ب |
\$2,242,416 | 5,981 ↮ |
9,462 $\leftrightarrow$ |
$6,042$ ) 연 |
\$4,405,863 | 423, 163 ⊷∥ |
4,829,026 ∣⊶ |
|
請多閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、梁華玲會計師民國 105 年8月 11 日核閱報告。
------------------------------------
$-9$
皮醇
董事長:陳政隆
富尔尔
會計主管:傳亦中
| 所羅門股 併 |
紀產 眠 公司 量 湖南端 民國 105年及1944年1月年1至6月30日 |
及子公司 表 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱, | 般本認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | |||
| 附註 | 105 年上半年度 | 104 年上半年度 | |||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 143,903 | \$ | 178,162 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二)(二十七) | ||||
| 債之淨(利益)損失 | 936) | 1,359 | |||
| 備抵壞帳提列數 | 六(三) | 1,929 | 240 | ||
| 備供出售金融資產-非流動出售利益 | 六(二十七) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\left($ | 294) | |
| 備供出售金融資產-非流動減損損失 | 六(八)(二十七) | 5,239 7,626) |
|||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售利益 | 六(二十七) | 982) | $\left($ | ||
| 以成本衡量之金融資產減損損失 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 |
六(九)(二十七) 六(十) |
$\left($ | $16)$ ( | 454) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 60 | ||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(十一)(十二) | 18,670 | 20,976 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十九) | 1,675 | 1,491 | ||
| 利息收入 | 六(二十六) | $6,053$ ) ( | 5,622) | ||
| 利息費用 | 六(二十八) | 1,089 | 1,127 | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流 | |||||
| 動 | 129,972) | 98,389 | |||
| 應收票據淨額 | $12,760$ ( | 18, 158) | |||
| 應收帳款 | 99,078 | 49,589 | |||
| 其他應收款 | $6,962)$ ( | $3,080$ ) | |||
| 存貨 | 75,343 | 58,023 | |||
| 預付款項 | 61,472 | 153,456 1,033) |
|||
| 其他非流動資產 | $7,983$ ) ( | ||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | $2)$ ( | 3,110) | |||
| 應付票據 | 64,306 | 127,408) | |||
| 應付帳款 | 34,379) ( | 20,775) | |||
| 其他應付款 其他流動負債 |
$112,614)$ ( | 29,800) | |||
| 負債準備-流動 | 六(十六) | $601)$ ( | 1,914) | ||
| 應計退休金負債 | $570$ ) | 372) | |||
| 營運產生之現金流入 | 179,155 | 348,465 | |||
| 收取之利息 | 4,492 | 6,306 | |||
| 支付之利息 | $1,089$ ) ( | $1,127$ ) | |||
| 支付之所得稅 | 88,339) | 64, 377) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 94,219 | 289,267 |
(續次頁)
| 股 | 及子公 |
|---|---|
| 門 | 司 |
| 合 | 릅 |
| 105年及 | 至6月30 |
| 民國 | $\Box$ |
| (僅經核閱 | 計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 105 年上半年度 | 104 年上半年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 其他流動資產(增加)減少 | $($ \$ | $468,610$ ) \$ | 3,219 | |
| 處份備供出售金融資產-非流動價款 | 2,608 | |||
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(十一) | $\left($ | $1,550$ ) ( | 12,149) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 302 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產-非流動價款 | 177,029) | |||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售價款 | 12,891 | |||
| 其他非流動資產減少 | 47,478 | 51,085 | ||
| 預收出售投資意向金 | 六(九) | 65,237 | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | 534,474) | 57,956 | ||
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| 短期借款減少 | 86,981) ( | 118,290) | ||
| 其他非流動負債減少 | 1,491) | |||
| 籌資活動之淨現金流出 | 86,981) | 119,781) | ||
| 匯率影響數 | 49,847) | 35,773) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 577,083) | 191,669 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,106,793 | 1,655,218 | ||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,529,710 | \$ 1,846,887 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、梁華玲會計師民國105年8月11日核閱報告。
會計主管:傅亦中
經理人:陳政隆
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
(一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立並開始營業於 民國79年5月,並分別於民國96年及95年間與100%持有之子公司摩道投 資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併, 合併後本公司為存續公司,摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公 司及得利投資股份有限公司為消滅公司。本公司及子公司(以下統稱「本集 團」)主要營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等之買賣、 製造及代理進口業務。
(二)本公司股票於民國 85年12月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國105年8月11日提報董事會後發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
無。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修 正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 |
民國105年1月1日 |
| 理」 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 |
民國105年1月1日 民國105年1月1日 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋」 |
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
截至本財務報告提報發布日止,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務 狀況與經營結果尚無重大影響,本集團持續評估上述準則及解釋對本公司財 務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之民國 106 年 適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及 | 民國107年1月1日 |
| 衡量」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 | 待國際會計準則 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 理事會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 | 民國107年1月1日 |
| 釐清」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之認 | 民國106年1月1日 |
| 列」 |
除下列所述者外,本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與經營 結果並無重大影響:
-
- 國際財務報導準則第9號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分 類為透過損益按公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產;金融資產權益 工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資產,除非企業作不可撤 銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期損失模式,於每一資產負債表 日 評 估 該 工 具 之 信 用 風 險 是 否 有 顯 著 增 加,以 適 用 12 個 月 之 預 期 信 用 指失 或 存 繪 期 間 之 預 期 信 用 損 失 ( 於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳 面總額估計);或是否業已發生減損,於發生減損後之利息收入按提列 備抵呆帳後之帳面淨額估計。
-
- 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」
國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」取代國際會計準則第 11 號「建造合約」、國際會計準則第18號「收入」以及其相關解釋及解釋公 告。按準則規定收入應於客戶取得對商品或勞務之控制時認列,當客戶已 具有主導資產之使用並取得該資產之幾乎所有剩餘效益之能力時表示客 戶取得對商品或勞務之控制。
此準則之核心原則為「企業認列收入以描述對客戶所承諾之商品或勞務之 移轉,該收入之金額反映該等商品或勞務換得之預期有權取得之對價」。 企業按核心原則認列收入時需運用下列五步驟來決定收入認列的時點及 金額:
- 步驟1:辨認客戶合約。
- 步驟 2:辨認合約中之履約義務。
- 步驟 3:決定交易價格。
- 步驟4:將交易價格分攤至合約中之履約義務。
- 步驟5:於(或隨)企業滿足履約義務時認列收入。
此外,準則亦包括一套整合性之揭露規定,該等規定將使企業對財務報表 使用者提供有關客戶合約所產生之收入與現金流量之性質、金額、時間及 不確定性之綜合資訊。
- 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之釐清」 此修正釐清如何辨認合約中的履約義務(即承諾移轉商品或勞務予客戶); 如何決定企業為主理人(提供商品或勞務)或代理人(負責安排商品或勞務 之提供);以及決定由授權取得之收入應於某一時點或於一段期間內認列。 除上述之釐清外,此修正尚包含兩項新增的簡化規定,以降低企業首次適 用新準則時之成本及複雜度。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發佈日止,本集團持續評估其他 準則及解釋對本集團財務狀況與經營結果之影響,相對影響待評估完成時 予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政 策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」編製。
- (二)編製基礎
-
- 除下列重要項目外,本合併財務報告係按歷史成本編製:
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 負 債 。
- 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註 五說明。
(三)合併基礎
-
合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指受本集 團控制之個體(包括結構型個體),當本集團暴露於來自對該個體之參 與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利,且透過對該個體之權力有 能力影響該等報酬時,本集團即控制該個體。子公司自本集團取得控 制之日起納入合併財務報告,於喪失控制之日起終止合併。
- (2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已銷除。子公司之會計政 策已作必要之調整,與本集團採用之政策一致。
- (3)損益及其他綜合損益各組成部分歸屬於母公司業主及非控制權益; 綜合損益總額亦歸屬於母公司業主及非控制權益,即使因而導致非控 制權益發生虧損餘額。
- (4)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易),係作 為權益交易處理,亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列於權益。
- (5)當集團喪失對子公司之控制,對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量,並作為原始認列金融資產之公允價值或原始認列投資關聯企 業或合資之成本,公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於 先前認列於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額,其會計處理與 本集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其 他綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損 益,則當喪失對子公司之控制時,將該利益或損失自權益重分類為損 益。
-
- 列入合併財務報告之子公司:
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | $104 +$ | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 |
| 本公司 | 摩迪投資股份有限公司 (摩迪投資) |
專業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
62.34 | 62.34 | 58.15 | 註2 |
| 本公司 | Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 三門科技股份有限公司 (三門科技) |
IC Card製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 興門科技股份有限公司 (興門科技) |
通訊產品製造及銷售 | 96.41 | 96.41 | 96, 41 |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 |
| 本公司 | Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 達威光電股份有限公司 (違威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 29.16 | 28.28 | 27.36 | 註2 |
| 本公司 | 吉帝能源設備股份有限 公司(吉帝能源) |
發電機安裝及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 摩迪投資 | 碳雨材料股份有限公司 (碳雨材料) |
機器設備及電子組件 製造 |
86.96 | 86.96 | 86.96 | |
| 摩迪投資 | 達威光電股份有限公司 (達威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 15.00 | 14.53 | 13.11 | 註2 |
| 摩迪投資 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
9.26 | 9.26 | 9.26 | 註2 |
| 摩迪投資 | Green Forest Co., Ltd. (Green Forest) |
投資公司 | 26.86 | 註2、4 | ||
| Solomon Cayman | 鈺門國際貿易(上海)有 限公司(鈺門國際) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon Group Corp. (Solomon Group) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. |
元件通路代理 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
專業投資 | 100.00 | |||
| Solomon Cayman | Goldentek Display System $(B, V, I.)$ Co., Ltd. (Goldentek (B, V, I, )) |
銷售液晶顯示器及模 组 |
0.44 | 0.44 | 0.44 | 註2 |
| Solomon Cayman | GD Power Ltd. (GD Power) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon (Brunei) Ltd. (Solomon (Brunei)) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Bright True Co. Ltd. (Bright True) |
投資公司 | 55.99 | 註2、4 | ||
| GD Power | 吉帝能源設備(成都)有 限公司(吉帝能源設備 (成都)) |
發電機安裝及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon (Brunei) |
Solomon Vietnam Company Limitd (所羅門(越南)) |
發電機安裝及銷售 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | |
| 三門科技 | 達威光電股份有限公司 (達威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 21.11 | 21.16 | 21.16 | 註2 |
| 三門科技 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
9.26 | 9.26 | 9.26 | 註2 |
| 三門科技 | Green Forest Co., Ltd. (Green Forest) |
投資公司 | 40.69 | 26.02 | 註2、 $3 - 5$ |
$\bar{\beta}$
$\bar{\mathcal{A}}$
$\hat{\mathcal{L}}$
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 6月30日 | 12月31日 | 6月30日 | 說明 |
| Green Forest | Shining Silver Co., Ltd. (Shining Silver) |
投資公司 | 100.00 | 100.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 註2、3 |
| Total Profit | 所羅門貿易(深圳)有限 公司(所羅門深圳) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 富相科技 | Goldentek Display System $(B, V, I, )$ Co., Ltd. (Goldentek (B, V, I.)) |
銷售液晶顯示器及模 纽 |
99.56 | 99.56 | 99.56 | 註2 |
| 富相科技 | Futek Trading Co., Ltd. (Futek Trading) |
轉口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 富相科技 | Green Forest Co., Ltd. (Green Forest) |
投資公司 | 32.45 | 73.98 | 註 $2 \cdot 3$ $\cdot 5$ |
|
| Futek Trading | 富相科技(香港)有限公 司(香港富相) |
轉口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Goldentek (B, V, I, ) |
富相電子科技(東莞)有 限公司(東莞富相) |
生產銷售液晶顯示器 及模組 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東莞富相 | 富頂國際有限公司 (富頂國際) |
生產銷售液晶顯示器 及模組及轉投資業務 |
100.00 | 100.00 | 註3 | |
| 富頂國際 | Bright True Co., Ltd. (Bright True) |
投資公司 | 44.01 | 100.00 | 註2、3 $\cdot 5$ |
|
| Bright True | Sincere Reach Co., Ltd. (Sincere Reach) |
投資公司 | 100.00 | 100.00 | 註3 |
- 註1:係依除富相科技、Goldentek(B.V.I)、東莞富相、Futek Trading、 香港富相及達威光電同期經會計師核閱之財務報告編入本合併財 務報告外,其餘因不符合重要子公司之定義,其民國105年及104 年6月30日之財務報告未經會計師核閱。
- 註 2:本公司直接及間接綜合持有該公司超過半數之表決權。
- 註3:係民國104年新投資設立。
- 註4:係民國105年新增投資。
-
註5:因集團調整投資架構,以致持股比例變動。
-
未列入合併財務報告之子公司:無。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式:無。
-
重大限制:無。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司:
本集團民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日非控 制權益總額分別為\$423,163、\$423,150 及\$460,607,下列為對本集團具 重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊:
| 非控制權益 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | |||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金額 | 持股 百分比 |
全額 | 持股 百分比 |
|
| 富相科技 | 台灣 | \$ 327,059 |
19.14% | \$ | 325, 483 | 19.14% |
| 非控制權益 | 104年6月30日 | |||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金額 | 持股 百分比 |
|||
| 富相科技 | 台灣 | \$ | 361,740 | 23, 33% | ||
| $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ $\rightarrow$ |
子公司彙總性財務資訊:
資產負債表
| 富相科技 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||
| 流動資產 | S | 1,961,991 | 1,675,740 | 1,580,965 | ||||
| 非流動資產 | 100,663 | 259, 300 | 151, 923 | |||||
| 流動負債 | $380, 879$ ( | 382, 173) | 384, 890) | |||||
| 非流動負債 | 811) | 810) | ||||||
| 淨資產總額 | 680, 964 | 1,552,057 | 1, 347, 998 |
| 富相科技 | ||
|---|---|---|
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
|
| 收入 | \$ 314, 523 |
\$ 401, 149 |
| 稅前淨利 | 50.823 | 28, 472 |
| 所得稅費用 | $15,669$ ) ( | 24, 942) |
| 繼續營業單位本期淨利 | 35, 154 | 3,530 |
| 本期淨利 | 35, 154 | 3,530 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 32, 153) | 3,365) |
| 本期綜合損益總額 | \$ 3,001 |
165 \$ |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | 372 (\$ |
149) |
| 富相科技 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| ㅈ R R 9Λ □ | ㅈ Բ B 20 ㅁ |
| 至15月30日 | 至 15 月 30 日 | ||
|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 605, 354 | 812, 333 |
| 稅前淨利 | 67,459 | 81,697 | |
| 所得税費用 | 16, 611) | 41, 110) | |
| 繼續營業單位本期淨利 | 50,848 | 40,587 | |
| 本期淨利 | 50,848 | 40,587 | |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | 32, 170) | 22,538) | |
| 本期綜合損益總額 | \$ | 18,678 | 18,049 |
| 综合损益總額歸屬於非控制權益 | .\$ | 1.370 | 136) |
現金流量表
| 營業活動之淨現金流入(流出) |
|---|
| 投資活動之淨現金流入(流出) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 |
| 期初現金及約當現金餘額 |
| 期末現金及約當現金餘額 |
| 富相科技 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||||
| 21,998 \$ |
\$ | 90, 361 | |||||||
| 349, 436) | 96,543 | ||||||||
| 74,069 | 19,828) | ||||||||
| 253, 369) | 167,076 | ||||||||
| 1, 187, 864 | 869,610 | ||||||||
| 934, 495 | 1,036,686 |
$\sim 10$
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目,均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
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外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣,換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整, 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按資 產負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之 即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(4)所有兌換損益按交易性質在損益表之「其他利益及損失」列報。
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- 國外營運機構之換算
- (1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體及關聯企業,其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣:
- A. 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率换算;
B. 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算;及
C. 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
- (2)當部分處分或出售之國外營運機構為關聯企業時,將於其他綜合損益 項下之兌換差額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部 分。惟當本集團即使仍保留對前關聯企業之部分權益,但已喪失對國 外營運機構屬關聯企業之重大影響,則係以處分對國外營運機構之全 部權益處理。
- (3)當部分處分國外營運機構為子公司時,係按比例將認列為其他綜合損 益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。惟當本 集團即使仍保留對前子公司之部分權益,但已喪失對國外營運機構屬 子公司之控制,則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
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- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
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- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(六)約當現金
約當現金係指短期且具高度流動性之投資,該投資隨時可轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (七)诱過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
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- 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係指持有供交易之金融資產 及負債,金融資產及負債若在取得或認列時主要係為短期內出售,則分 類為持有供交易之金融資產及負債。衍生工具除依避險會計被指定為避 险項目外,均分類為持有供交易之金融資產或負債。
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- 本集團對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債 係採用交割日會計。
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- 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債,於原始認列時按公允價值 衡量,相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允 價值之變動認列於當期損益。
(八)備供出售金融資產
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- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
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- 本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交割日會計。
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- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活络市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (九)放款及應收款
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- 應收帳款
係屬原始產生之應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所產 生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按 攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現 影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
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- 無活絡市場之債務工具投資
- (1)係屬非原始產生之放款及應收款,無活絡市場公開報價,具固定或可 決定收取金額之債券投資,且同時符合下列條件者:
- A. 未分類為透過損益按公允價值衡量。
- B. 未指定為備供出售。
- C. 未因信用惡化以外之因素,致持有人可能無法回收幾乎所有之原始 投資。
- (2)本集團對於符合交易慣例之無活絡市場之債務工具投資係採用交割日 會計。
- (3)無活絡市場之債務工具投資於原始認列時按交易日之公允價值加計交 易成本衡量,續後採用有效利息法按攤銷後成本減除減損後之金額衡 量。有效利息法之折溢價攤銷認列於當期損益。
(十)金融資產減損
-
本集團於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」,且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
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- 本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2) 違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4) 倩 務 人 將 進 入 破 產 或 其 他 財 務 重 整 之 可 能 性 大 增;
- (5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 況;
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
- (8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
- 本集團經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理,
- (1)以攤銷後成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少,且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
(2)以成本衡量之金融資產
係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額,認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
(3)備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者,其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時,將除列金融資產:
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- 收取來自金融資產現金流量之合約權力失效。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
- 移轉收取金融資產現金流量之合約權利,惟未保留對金融資產之控 制。
- (十二)營業租賃
營業租賃之租賃收益/租賃給付扣除給予承租人/出租人之任何誘因,於 租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
$(+ 1)$ 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本計算採移動平均法。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時,採逐項比較法,淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十四) 待出售非流動資產
當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收,且 高度很有可能出售時,分類為待出售資產,以其帳面價值與公允價值減 出售成本孰低者衡量。
- (十五)採用權益法之投資一關聯企業
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- 關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體,一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理,取得時依成本認列。
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- 本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款),本集團不認列進一步之損失,除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
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- 當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時,本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
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- 本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除;除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損,否則未實 現損失亦予以銷除。關聯企業之會計政策已作必要之調整,與本集團 採用之政策一致。
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- 當集團處分關聯企業時,如喪失對該關聯企業之重大影響,對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額,其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同,亦即如先前認列為其他 綜合損益之利益或損失,於處分相關資產或負債時將被重分類為損益, 則當喪失對關聯企業之重大影響時,將該利益或損失自權益重分類為 捐 益 。如 仍 對 該 關 聯 企 業 有 重 大 影 響 , 僅 按 比 例 將 先 前 在 其 他 綜 合 損 益中認列之金額依上述方式轉出。
(十六)不動產、廠房及設備
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- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
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- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
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- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
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- 本集團於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下:
| 房屋及建築 | $114 - 554$ |
|---|---|
| 機器設備 | $34 - 94$ |
| 辦公設備 | $34 - 114$ |
| 其他設備 | $34 - 124$ |
(十七)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列,後續衡量採成本模式。除土地外,按估 計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年限為11~55年。
(十八)無形資產
係專利授權金及電腦軟體,以取得成本為入帳基礎,並依 5 年採直線法 攤銷。
(十九)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當 可回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當 以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟 迴轉減損損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失 情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
$($ 二十 $)$ 借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量,後續就扣除 交易成本後之價款與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於 借款期間內衡量。
(二十一)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支 付之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後 成本衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原 始發票金額衡量。
(二十二)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。
(二十三)負債準備
負債準備(包含保固維修等)係因過去事件而負有現時法定或推定義 務,很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之 金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義 務所需支出之最佳估計現值衡量,折現率採用反映目前市場對貨幣時 間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率,折現之攤銷認列為利息 費用。未來營運損失不得認列負債準備。
(二十四)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供 時認列為費用。
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- 退休金
- $(1)$ 確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額 認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來 給付之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計劃
- A. 確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益,並表達於保留盈餘。
- C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日 後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項, 則加以調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
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- 員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計 時,認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額 有差異時,則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者,計 算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
(二十五)所得稅
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- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外,所得稅係認列於損益。
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- 本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案 後,始就實際盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
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- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於合 併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列,若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列,且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失),則不予認列。若投資子 公司及關聯企業產生之暫時性差異,本集團可以控制暫時性差異迴 轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不 予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法, 並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用 之稅率(及稅法)為準。
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- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
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- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
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- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間 之稅前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
(二十六)普通股股本
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普通股分類為權益,直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
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本公司買回已發行股票時,將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時,所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。另,自民國91年1月 1日起,子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。
(二十七)股利分配
$\sim 10^{-1}$
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票 股利,並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十八)收入認列
- 銷貨收入
本集團主要為電子零件、液晶顯示器、半導體及發電機等之買賣。 收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值,以扣除營業稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。 商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益 很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬 已移轉予顧客,本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時,商品交付方屬發生。
- 勞務收入
本集團提供發電機保養維護之相關服務。
提供 勞 務 之 交 易 結 果 能 可 靠 估 計 時 認 列 收 入 , 當 交 易 結 果 無 法 可 靠 估計時,於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十九)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效, 經辨認本集團之主要營運決策者為董事會。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史 經驗及其他因子持續評估及調整。本集團並無會計政策採用之重要判斷及重要 會計估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風 除。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金: | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 1.188 \$ |
\$ 1.154 |
1,260 \$ |
| 支票存款及活期存款 | 804, 033 | 1, 295, 085 | 660, 381 |
| 定期存款 | 677, 944 | 769, 229 | 1, 133, 034 |
| 約當現金: | |||
| 附買回債券 | 46, 545 | 41, 325 | 52, 212 |
| 1, 529, 710 | 2, 106, 793 | 1, 846, 887 |
-
本集團往來之金融機構信用品質良好,且本集團與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本集團未有將現金及約當現金提供作為質押擔保之情形。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動
| 資產項目 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: 持有供交易之金融資產 上市櫃公司股票 國內外基金 非避險之衍生性金融工具 |
\$ 60,483 177,004 |
\$ | 60, 483 47,014 |
\$ | 47,550 49,672 |
| 一遠期外匯合約 | 72 | 62 | |||
| 小計 評價調整 |
237, 559 31,861) |
107,559 32,769) |
97, 222 6,125 |
||
| \$ 205,698 |
\$ | 74,790 | \$ | 103, 347 |
-
本集團持有供交易之金融資產於民國105年及104年4月1日至6月30 日暨 105年及104年1月1日至6月30日分別認列淨(損)益(\$1,686)、 $(1, 631) \cdot 936 \& (1, 359) \cdot$
-
有關衍生性金融商品之交易性質及合約資訊說明如下:
| 105年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | |||||||
| 品 商 融 衍 金 生 |
(名目本金) | 契約期間 | |||||
| 遠期外匯合約一預購美元 | USD | 2,000仟元 | 105.6.24~106.1.26 | ||||
| 104年12月31日 | |||||||
| 合約金額 | |||||||
| 品 商 融 衍 全 生 |
(名目本金) | 契約期間 | |||||
| 遠期外匯合約-預購歐元 | EUR | 427仟元 | $104.12.17-105.6.21$ | ||||
| 遠期外匯合約一預購美元 | USD | 2,206仟元 | $104.12.31 - 105.4.19$ | ||||
| 104年6月30日 | |||||||
| 合約金額 | |||||||
| 商 品 融 衍 金 生 |
(名目本金) | 契約期間 | |||||
| 遠期外匯合約一預購美元 | USD | 2,000仟元 | $104.6.9-104.9.11$ | ||||
| $\sqrt{1}$ , it is not be a set in all $\pi$ . As $\pi$ in the contract on $\pi$ in by $t$ if $t$ is $\pi$ if $\pi$ is $\pi$ if $\pi$ |
- (1)本集團簽訂遠期外匯交易係為規避進口及外銷價款與外幣部位之匯率 風險,惟未適用避險會計。
-
(2)本集團民國105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1 月1日至6月30日因上述衍生性商品之交易認列淨損失為\$249、\$0、 $$444 \& $0$ 。
-
本集團未有提供質押之情形。
(三)應收帳款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | $104$ 年 $6$ 月 $30$ 日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $\frac{1}{3}$ , 323, 005 | $\frac{1}{2}$ , 422, 083 $\frac{1}{2}$ , 382, 136 | ||
| 減:備抵呆帳 | $35, 911)$ ( | $33,982$ ( | 32, 629) | |
| 1, 287, 094 | 1, 388, 101 | S. | 1,349,507 |
-
本集團對客戶之授信期間原則為月結60~90天,且均符合本集團之授信 標準,備抵呆帳係參考帳齡分析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析, 以估計無法收回之金額,本集團已將已逾期之應收帳款依公司授信政策 提列減損損失,且經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款可回 收性並無重大疑慮。另,民國105年6月30日、104年12月31日及104 年 6 月 30 日未逾期且未减損之應收帳款餘額分別為\$1,219,072、 \$1,327,844 及\$1,248,774。
-
已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 104年6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 35,056 |
\$ | 20, 934 | S | 44, 999 |
| $30 - 90$ 天 | 6,395 | 24,892 | 8,567 | ||
| 91~180天 | 13,596 | 296 | 24,099 | ||
| 180天以上 | 12,975 | 14, 135 | 23,068 | ||
| \$ 68,022 |
S | 60, 257 | \$ | 100, 733 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
- 本集團截至民國105年及104年1月1日至6月30日止,已逾期之應收 帳款,提列減損金額之變動分析如下表:
| 105年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 6,042 | \$ | 27, 940 | \$ | 33, 982 |
| 提列減損損失 | 132 | 1,797 | 1,929 | |||
| 6月30日 | 6, 174 | \$ | 29, 737 | \$ | 35, 911 | |
| 104年 | ||||||
| 個別評估 | 群組評估 | |||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 3,686 | \$ | 28, 703 | \$ | 32, 389 |
| 提列(迴轉)減損損失 | 647 | 407) | 240 | |||
| 6月30日 | \$ | 4,333 | \$ | 28, 296 | \$ | 32,629 |
- 本集團並未持有任何的擔保品。
(四)金融資產移轉
本集團與台新及遠東銀行間簽訂應收帳款讓售合約,依合約規定本集團無 須承擔該些已移轉應收帳款無法回收之風險,僅須負擔因商業糾紛所造成 之損失。截至民國105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日 止,本集團提供本票分別計\$175,000、\$175,000及\$298,000作為本集團因 商業糾紛而無法履行合約之擔保,且本集團對於該些已移轉應收帳款並無 任何持續參與,另該應收帳款債權之價金本集團可自由運用。本集團於民 國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日,尚未到期之應 收帳款餘額均為\$0。
(五)存貨
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
| 105年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 211, 708 |
$($ \$ | 153, 109) | \$ | 58,599 |
| 在製品 | 41,823 | $\left($ | 5, 174) | 36,649 | |
| 製成品 | 61,551 | 41, 323) | 20, 228 | ||
| 商品存貨 | 183, 802 | 8, 252) | 175, 550 | ||
| \$ 498, 884 |
(3) | 207, 858) | \$ | 291,026 | |
| 104年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 210, 979 |
( | 158, 245) | \$ | 52,734 |
| 在製品 | 54,069 | € | 5,302) | 48, 767 | |
| 製成品 | 66,542 | 46,022) | 20,520 | ||
| 商品存貨 | 267,536 | 23, 188) | 244, 348 | ||
| \$ 599, 126 |
$$^{(3)}$$ | 232, 757) | \$ | 366, 369 | |
| 104年6月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原料 | \$ 219,799 |
( | 159, 193) | \$ | 60,606 |
| 在製品 | 43,825 | $\left($ | 5,802) | 38,023 | |
| 製成品 | 67, 156 | $\left($ | 47, 259) | 19,897 | |
| 商品存貨 | 134, 911 | 14, 943) | 119,968 | ||
| \$ 465, 691 |
$($ \$ | 227, 197) | $\frac{3}{2}$ | 238, 494 | |
本集團當期認列為費損之存貨成本:
| 104年4月1日 105年4月1日 至6月30日 至6月30日 |
|
|---|---|
| 已出售存貨成本 | 887, 582 \$ 940, 598 \$ |
| 存貨跌價及呆滯回升利益 | 161) $4,310)$ ( |
| 存貨盤盈 | 5) |
| 887, 416 \$ 936, 288 |
|
| 104年1月1日 105年1月1日 至6月30日 至6月30日 |
|
| 已出售存貨成本 | 1,896,222 \$ 1, 670, 286 \$ |
| 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 | 4,310 23, 453) |
| 存貨盤盈 | 5) |
| 1,900,527 \$ 1,646,833 \$ |
本集團係因出售已提列減損之存貨,致產生轉回利益。
(六)預付款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 | \$ | 100, 364 | \$ | 146, 934 | \$ 155, 532 |
| 其他 | 28, 448 | 43, 350 | 16,603 | ||
| \$ | 128, 812 | \$ | 190, 284 | \$ 172, 135 |
|
| (七)其他流動資產 | |||||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
| 受限制資產 定期存款一保證金 |
\$ | 16,030 | \$ | 12,530 | \$ 41,530 |
| 其他金融資產-流動 定期存款 |
465, 110 | ||||
| Φ | 481, 140 | \$ | 12,530 | \$ 41,530 |
本集團之其他金融資產-流動係存款期間超過三個月以上之定期存款。
(八)備供出售金融資產一非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | \$ 231, 742 |
\$ 231, 742 |
\$ | 231, 742 |
| 評價調整 | 9.462 | 2,611 | ||
| 小計 | 241, 204 | 234, 353 | 231, 742 | |
| 累計減損 | 229,024) | 229,024) | 227,834) | |
| \$ 12, 180 |
\$ 5,329 |
S | 3,908 |
累計減損變動如下表:
$\sim$
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 229, 024 | \$ 254,861 |
| 提列 | 5,239 | ||
| 出售迴轉 | - | 32, 266) | |
| 6月30日 | ٤D | 229, 024 | \$ 834 227 |
-
- 本集團於民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1 月1日至6月30日認列減損損失分別計\$0、\$4,262、\$0及\$5,239,帳列 於「其他利益及損失」科目項下。
-
- 本集團於民國105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1 月 1 日至 6 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 \$4,339、\$0、\$6,851及\$0,自權益重分類至當期損益之金額皆為\$0。
-
本集團業已處分部分持有之上市櫃股票於民國 105 年及 104 年 4 月 1 日 至 6月30日暨105年及104年1月1日至 6月30日認列出售損益為\$0、 \$0、\$0及\$294,帳列於「其他利益及損失」科目項下。
-
本集團未有提供質押之情形。
(九)以成本衡量之金融資產-非流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | \$ 145, 672 |
\$ | 289.328 | \$ | 225, 267 | |
| 國外基金 | 32, 280 | 32,830 | 30,860 | |||
| 小計 | 177, 952 | 322, 158 | 256, 127 | |||
| 減:累計減損 | 81,055) | 80, 073) | 112, 944) | |||
| \$ 96,897 |
\$ | 242,085 | \$ | 143, 183 |
-
- 本集團持有之上述標的,依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產, 惟因該標的非於活絡市場公開交易,且無法取得足夠之類似公司之產業 資訊及被投資公司之相關財務資訊,因此無法合理可靠衡量該些標的之 公允價值,因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
- 上述投資標的因經營虧損於民國105年及104年4月1日至6月30日暨 民國105年及104年1月1日至6月30日分別認列減損損失計\$982、\$0、 \$982 及\$0,累計減損變動如下表:
| 105年 | .04年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | 80,073 | \$ | 112, 944 | |
| 本期提列 | 982 | |||
| 6月30日 | кĐ | 81,055 | D | 112, 944 |
-
本集團持有之 August Glod Limited 股權帳面價值計\$320,864,預計一 年內出售,截至105年6月30日止,已預收\$65,237(帳列「其他流動負 倩,),故轉列「待出售非流動資產」。
-
本集團未有提供質押之情形。
(十)採用權益法之投資
| 105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 銀嘉科技股份有限公司 | $$10,843$ \$ $10,827$ \$ $10,029$ |
- 關聯企業
(1)本集團重大關聯企業之基本資訊如下:
| 持股比率 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要 | 105年 | $104 +$ | $104 =$ | |||
| 公司名稱 | 營業場所 | 6月30日 | 12月31日 6月30日 關係之性質 衡量方法 | |||
| 銀嘉科技(股) | 台灣 | 35.66% | 35.66% | 35.66% 持有20%以 | 權益法 | |
| 上表決權 |
(2)本集團主要關聯企業之彙總性財務資訊如下: 資產負債表
| 銀嘉科技股份有限公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||||
| 流動資產 | \$ | 24, 627 | \$ | 23, 443 | \$ | 20, 436 | |
| 非流動資產 | 7.129 | 8,497 | 9,635 | ||||
| 流動負債 | 1,348) | 1,577) | 1, 947) | ||||
| 淨資產總額 | 30,408 | 30, 363 | \$ | 28, 124 | |||
| 關聯企業帳面價值 | 10,843 | 10,827 | ۰ħ | 10,029 |
綜合損益表
銀嘉科技股份有限公司 104年4月1日 105年4月1日 至6月30日 至6月30日 4,283 \$ 3,504 $\mathbf{\$}$ 收入 1,223 157 $\frac{1}{2}$ \$ 繼續營業單位本期淨利 銀嘉科技股份有限公司 105年1月1日 104年1月1日 至6月30日 至6月30日 7,206 $6,166$ $\frac{1}{2}$ \$ 收入 44 \$ 1,273 \$ 繼續營業單位本期淨利
- 本集團採用權益法之投資於民國105年及104年4月1日至6月30日暨 105年及104年1月1日至6月30日分別認列投資利益份額為\$56、\$436、 \$16及\$454,係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價而 得。
(十一)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$298,958 | \$224,738 | \$850,408 | \$53,610 | 51,791 \$ |
\$1,479,505 |
| 累計折舊 | 72, 232) | 816, 963) | 39,008 | 44, 187) | 972, 390) | |
| \$298,958 | \$152,506 | \$33,445 | \$ 14,602 |
\$ 7,604 |
507, 115 \$ |
|
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$298,958 | \$152,506 | $\mathbf{\$}$ 33, 445 |
\$14,602 | \$ 7,604 |
\$ 507, 115 |
| 增添 | 1,550 | 1,550 | ||||
| 本期除列(成本) | - | 3, 200) $\sqrt{ }$ |
3, 200 $\zeta$ |
|||
| 本期除列(累計 | ||||||
| 折舊) | 3,200 | 3,200 | ||||
| 折舊費用 | $1,938$ ) ( $\left($ |
$8,491)$ ( | $1,892)$ ( 445) |
$963)$ ( 114 ) |
13, 284) 1,534 ) |
|
| 淨兒換差額 | \$150,568 | 975) \$ 23, 979 |
\$ 12, 265 |
S 8,077 |
\$ 493, 847 |
|
| 6月30日 | \$298,958 | |||||
| 105年6月30日 | \$814,135 | \$52,333 | 52, 902 \$ |
\$1,443,066 | ||
| 成本 累計折舊 |
\$298,958 | \$224,738 74, 170) |
790, 156) | 40,068 | 44, 825) | 949, 219) |
| \$298,958 | \$150, 568 | \$23,979 | 12,265 \$ |
\$ 8,077 |
493, 847 \$ |
|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$236,672 | \$176,968 | \$857,989 | 53, 259 \$ |
52, 624 \$ |
\$1, 377, 512 |
| 累計折舊 | 56, 218) | 817, 911) | 35, 157 ) | 42, 152) | 951, 438 ) | |
| \$236,672 | \$120,750 | 40,078 \$ |
\$ 18, 102 |
\$ 10,472 |
\$ 426, 074 |
|
| 104年 | ||||||
| 1月1日 | \$236,672 | \$120,750 | 40,078 \$ |
18,102 \$ |
10,472 \$ |
\$ 426, 074 |
| 增添 | 11,023 | 205 | 921 | 12, 149 | ||
| 虞分 | 249) $\zeta$ |
$113)$ ( $\zeta$ |
362) | |||
| 折舊費用 | $1,539$ ( € |
$9,278)$ ( | $2,105)$ ( | $2, 219$ ) ( | 15, 141) | |
| 淨兒換差額 | $539)$ ( | 942) | 541 | 940) | ||
| 6月30日 | \$236,672 | \$119,211 | 41,035 \$ |
15,260 \$ |
9,602 \$ |
\$ 421, 780 |
| 104年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$236,672 | \$176,968 | \$846,777 | 52,066 \$ |
53, 108 \$ |
\$1,365,591 |
| 累計折舊 | 57, 757) | 805, 742) | 36, 806) | 43, 506 ) | $\frac{943, 811}{2}$ | |
| \$236,672 | \$119,211 | 41,035 \$ |
[15, 260] \$ |
9,602 $\overline{\mathbf{r}}$ |
421,780 $\frac{1}{2}$ |
本集團以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明。
$\sim$
(十二)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 670, 191 | \$ | 602, 053 | $\mathbb{S}$ | 1, 272, 244 |
| 累計折舊及減損 | 48, 455) | 212,832) | 261, 287 ) | |||
| \$ | 621,736 | \$ | 389, 221 | $\mathbf{\$}$ | 1, 010, 957 | |
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 621,736 | \$ | 389, 221 | $\mathbf{\$}$ | 1, 010, 957 |
| 折舊費用 | 5,386) | 5,386) | ||||
| 6月30日 | \$ | 621, 736 | $\frac{3}{2}$ | 383, 835 | $\mathbb{S}^-$ | 1,005,571 |
| 105年6月30日 | ||||||
| 成本 | $\mathbf{\hat{S}}$ | 670, 191 | $\boldsymbol{\mathcal{S}}$ | 602, 053 | $\mathcal{S}$ | 1, 272, 244 |
| 累計折舊及減損 | 48, 455) | 218, 218) | 266, 673) | |||
| \$ | 621, 736 | \$ | 383, 835 | \$ | 1,005,571 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 732, 477 | \$ | 637, 712 | $\mathbf{\$}$ | 1, 370, 189 |
| 累計折舊及減損 | 45,609 | 202, 043) | 247,652) | |||
| $\overline{\mathcal{E}}$ | 686, 868 | \$ | 435, 669 | $\mathcal{S}^-$ | 1, 122, 537 | |
| 104年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 686,868 | \$ | 435, 669 | \$ | 1, 122, 537 |
| 折舊費用 | 5,835) | 5,835 ) | ||||
| 6月30日 | \$ | 686, 868 | \$ | 429, 834 | \$ | 1, 116, 702 |
| 104年6月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 732, 477 | \$ | 637, 712 | \$ | 1,370,189 |
| 累計折舊及減損 | 45,609 | 207, 878 ) | 253, 487) | |||
| \$ | 686,868 | \$ | 429, 834 | \$ | 1, 116, 702 |
- 投資性不動產之租金收入及直接營運費用:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | S | 9,849 | 10, 154 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 直接營運費用 |
2,582 | 3, 141 | |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
-1. 151 | 1,653 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | 19,708 | 20, 555 æ. |
|
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 | |||
| 直接營運費用 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 |
5.651 | 5.996 | |
| 之直接營運費用 | 2.519 | 3,026 |
- 本集團持有之投資性不動產於民國 105年6月30日、104年12月31 日及 104年6月30日之公允價值分別為\$2,206,995、\$2,206,995及 \$2,484,348,係依獨立評價專家之評價結果,該評價係採用收益法, 主要假設如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 收益資本化率 | $2.00\%~2.05\%$ | $2.\,00\%$ ~ $2.\,05\%$ | $2.\,00\%$ ~ $2.\,10\%$ |
- 本集團以投資性不動產提供擔保之資訊請詳附註八之說明。
(十三)其他非流動資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 催收款項 | \$ 213, 703 |
S | 214, 703 | \$ | 241, 290 |
| 減:備抵呆帳-催收款項 | $213,703)$ ( | $214, 703)$ ( | 241, 290) | ||
| 存出保證金 | 71, 274 | 118, 752 | 84, 693 | ||
| 淨確定福利資產 | 16,625 | 17, 160 | 21, 755 | ||
| 受限制資產-定期存款 | 506 | ||||
| 遞延費用 | 13,666 | 7,326 | 5,239 | ||
| 其他 | 12, 941 | 12, 941 | 12,941 | ||
| 115, 012 | S | 156, 179 | œ | 124, 628 |
(十四)短期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 擔保信用狀購料借款 利率區間 |
47, 758 $1.31\% - 1.67\%$ |
$\frac{134}{739}$ $1.07\%$ ~ $1.60\%$ |
46, 335 $^{\circ}$ 1.00%~1.20% |
註:質押擔保情形請詳附註八說明。
(十五)其他應付款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ | 75, 248 | \$ 99, 234 |
\$ 52,561 |
| 應付現金股利 | 171, 471 | 171, 471 | ||
| 應付員工酬勞 | 6,672 | 5, 145 | 1,786 | |
| 應付董監酬勞 | 13, 345 | 10,289 | 5, 359 | |
| 應付租金 | 6,673 | 10,055 | 11, 187 | |
| 應付勞務費 | 3,072 | 3,718 | 2,765 | |
| 應付地價稅及房屋稅 | 2,166 | 2,347 | 1,924 | |
| 應付加工費 | 1,205 | 1,011 | 1,259 | |
| 應付運費 | 1,391 | 1,572 | 1,460 | |
| 應付水電瓦斯費 | 2,898 | 2,910 | 3,372 | |
| 其他應付款 | 58,826 | 69,594 | 85, 202 | |
| S. | 342.967 | \$ 205, 875 |
\$ 338, 346 |
(十六)負債準備一流動
| 105年 | $104 +$ | ||
|---|---|---|---|
| 保固準備 | |||
| 1月1日餘額 | \$ | 5,722 | 8,450 |
| 本期减少之负债准備 | 601 | 1,914) | |
| 6月30日餘額 | ٠D | 5, 121 | 6,536 |
本集團之保固負債準備主要係與液晶顯示器產品之銷售相關,保固負債 準備係依據該產品之歷史保固資料估計,本集團預計該負債準備將於未 來一年內使用。
(十七)其他流動負債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | 120, 199 | S | 230, 935 | 117, 831 | ||
| 預收出售投資意向金 | 65, 237 | |||||
| 其他 | 1,881 | b | ||||
| ٢Đ | 185, 439 | 232, 816 | 117,836 |
截至民國105年6月30日止,本集團預收以成本衡量之金融資產股權處 分意向金\$65,237,請詳附註六(九)說明。
(十八)其他非流動負債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債 | 10,696 | - \$ | 11, 266 | - 35 | 11, 311 | |
| 存入保證金 | 7.786 | 7.786 | 10,309 | |||
| 18.482 | S. | 19,052 | 21,620 |
(十九)淨確定福利負債
-
- 確定給付計劃
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之 退休辦法,適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者, 退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數,超過15年之服務 年資每滿一年給予一個基數,惟累積最高以 45 個基數為限。本公 司按月就薪資總額 2 %提撥退休基金,以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前,估算 前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足給付次一年度內預估 符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度 三月底前一次提撥其差額。
- (2)民國105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1 日至6月30日,本集團依上述退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$412、\$652、\$825及\$1,139。
- (3)本集團於民國106年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$447。
-
- 確定提撥計畫
- (1)自民國94年7月1日起,本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」,訂有確定提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分,每月按薪資之6%提缴勞工退休金至勞保局員工個人帳戶, 員工退休金之支付係依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額 採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本集團之大陸子公司按中華人民共和國政府規定之養老保險制度每 月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金,每位員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國105年及104年4月1日至6月30日暨105年及104年1月1 日至 6月30日,本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別 為\$11,680、\$9,747、\$18,356及\$19,099。
(二十)所得稅
- 所得稅費用組成如下:
| 104年4月1日 105年4月1日 至6月30日 至6月30日 |
|
|---|---|
| 當期所得稅; | |
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 23,568 \$ 25, 576 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 32,679 29,043 |
| 以前年度所得税低(高)估數 | 12, 818) 4,848 |
| 當期所得稅總額 | 43, 429 59, 467 |
| 遞延所得稅· | |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 7, 294 9,749) |
| 所得稅費用 | \$ 50, 723 $\overline{\mathbf{E}}$ 49, 718 |
| 104年1月1日 105年1月1日 |
|
| 至6月30日 至6月30日 |
|
| 當期所得稅: | |
| 當期所得產生之所得稅 | \$ \$ 45, 438 37, 359 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 32, 679 29, 043 |
| 以前年度所得税低(高)估數 | 12,818) 4,848 |
| 當期所得稅總額 | 65, 299 71, 250 |
| 遞延所得稅: | |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 4,303) 5,436) |
-
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國102年度。
-
- 未分配盈餘相關資訊:本公司未分配盈餘均屬民國 87 年度及其以後年 度產生者。
-
- 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日,本公司 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$383,290、\$394,388 及\$390,128,民 國 103年度盈餘分配之稅額扣抵比率實際為 19.38%,民國 104年度盈 餘分配之實際稅額扣抵比率為17.65%。
(二十一)普通股股本
-
截至民國 105 年及 104 年 6 月 30 日止,本公司額定資本額均為 \$5,000,000(內含員工認股權憑證\$560,000 及公司債可轉換股份 \$500,000),流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為171,371 仟股,每 股面額新台幣10元。
-
庫藏股
(1) 本公司之子公司持有本集團股份變動明細如下:
| 摩迪投資股份有限公司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | ||||||
| 民國105年1月1日餘額 | 100 | 6,042 \$ |
1,527 | |||||
| 民國105年6月30日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
1,416 | |||||
| 摩迪投資股份有限公司 | ||||||||
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | ||||||
| 民國104年1月1日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
2,029 | |||||
| 民國104年6月30日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
1,687 | |||||
(2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,亦不得享有 股東權利。
(二十二)資本公積
-
- 依公司法規定,超過票面金額發行股票所得產生之溢額及受領贈與 之所得產生之資本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損 時,得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另,依證券交易法 之相關規定,以上開資本公積撥充資本時,每年以其合計數不超過 實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不 足時,不得以資本公積補充之。
-
- 本集團資本公積明細及變動如下表:
| 1∪ວ 年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | 合併溢額 | 員工認股權 | 合計 | ||
| 易 交 |
非控制權益 | ||||
| 1月1日 | 32,683 \$ |
56,010 \$ |
9,473 \$ |
28,613 \$ |
126,779 \$ |
| 本期變動 | 66 | 66 | |||
| 6月30日 | 32,683 \$ |
56,076 \$ |
\$ 9,473 |
28, 613 \$ |
126, 845 \$ |
| 104年 | |||||
| 庫藏股票 | |||||
| 易 交 |
非控制權益 | 合併溢額 | 員工認股權 | 合計 | |
| 1月1日 | 32,683 \$ |
13,835 \$ |
9,473 \$ |
\$ 28, 613 |
84,604 \$ |
| 本期變動 | 114 | 114 | |||
| 6月30日 | 32,683 \$ |
13, 949 \$ |
9,473 | 28, 613 | 84, 718 |
$\overline{10}$
$\hat{\mathbf{r}}$
$($ 二十三) 保留盈餘
| 105年 | 104年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 2,660,051 | 2, 465, 388 |
| 本期淨利 | 66, 326 | 104, 428 |
| 盈餘分派 | $171, 471)$ ( | 171, 471) |
| 6月30日 | 2, 554, 906 | \$ 2, 398, 345 |
-
- 本公司章程規定,每年度決算獲有盈餘時,除依法先行完納稅捐及 彌補歷年虧損後,次提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積,並依 證券交易法及相關函釋規定提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘, 加計以前年度未分配盈餘,為累積可供分配盈餘後,由董事會擬具 分派議案,提請股東會決議分派之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目借 方餘額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 本公司經民國105年6月7日及104年6月12日,經股東會決議通 過民國104年度及103年度盈餘分派案如下:
| 104 Æ |
厅 | 103 年 |
度 | |
|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||
| 額 全 |
元) | 額 全 |
元) | |
| 法定盈餘公積 | 36, 908 \$ |
33, 933 \$ |
||
| 股東現金股利 | 171, 471 | 1.00 | 171, 471 | 1.00 |
- 有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(三十)。
(二十四)其他權益項目
| 105年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | |||||
| 1月1日 | \$ | 47.686 | S | 2,611 | 50, 297 | ||
| 外幣換算差異數一集團 | 41, 705 | 6,851 | 34,854) | ||||
| $6$ 月 $30$ 日 | S | 5,981 | ٠D | 9,462 | 15, 443 |
| 104年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||
| 1月1日 | \$ | 49, 323 | \$ | \$ | 49, 323 | |
| 外幣換算差異數一集團 | 29, 239 ) | 29, 239) | ||||
| 6月30日 | $\boldsymbol{\$}$ | 20,084 | $\frac{3}{2}$ | $\overline{\mathcal{C}}$ | 20,084 | |
| (二十五) 萱業收入 | ||||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 至6月30日 |
|||||
| 至6月30日 \$ |
1, 161, 158 | \$ | 1, 103, 494 | |||
| 銷貨收入 勞務收入 |
3, 202 | 20,640 | ||||
| \$ | 1, 164, 360 | \$ | 1, 124, 134 | |||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 銷貨收入 | \$ | 2, 071, 443 | \$ | 2, 355, 578 | ||
| 勞務收入 | 7,344 | 39, 412 | ||||
| $\mathcal{S}$ | 2,078,787 | \$ | 2, 394, 990 | |||
| (二十六)其他收入 | ||||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 租金收入 | $\mathbf{\hat{z}}$ | 9,849 | \$ | 10, 154 | ||
| 利息收入 | 3,991 | 1,347 | ||||
| 其他收入 | 6, 571 | 1,634 | ||||
| \$ | 20, 411 | \$ | 13, 135 | |||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 租金收入 | \$ | 19,708 | \$ | 20,555 | ||
| 利息收入 | 6,053 | 5,622 | ||||
| 其他收入 | 8, 314 | 7,660 33, 837 |
||||
| $\overline{\mathbf{S}}$ | 34,075 | $\frac{3}{2}$ |
$\mathbb{R}^2$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 (\$ | $1,686$ ) (\$ | 1,631) | ||
| 以成本衡量之金融資產出售利益 | 7,626 | |||
| 淨外幣兌換利益(損失) | $9,543$ ( | 18, 358) | ||
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | ( | 982) | ||
| 備供出售金融資產減損損失 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sqrt{2}$ | 4,262) | |
| 固定資產出售損失 | 60) | |||
| 處分備供出售金融資產利益 | ||||
| 其他 | 5,600) | (5, 467) | ||
| \$ | 1, 275 | $\left(\frac{3}{2}\right)$ | 22, 152) | |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 | $\boldsymbol{\delta}$ | 936 | ( | 1,359) |
| 利益(損失) | ||||
| 以成本衡量之金融資產出售利益 | 7,626 | |||
| 淨外幣兌換損失 | $3, 543$ ) ( | 27,562) | ||
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | 982) | € | 5, 239) | |
| 備供出售金融資產減損損失 | — | 60) | ||
| 固定資產出售損失 處分備供出售金融資產利益 |
294 | |||
| 其他 | $10,613)$ ( | 11,672) | ||
| (\$ | $14, 202)$ (\$ | 37,972) | ||
| (二十八)財務成本 | ||||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | $\frac{3}{2}$ | 633 | $\frac{3}{5}$ | 103 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | $\underline{1,\,089}$ | $\overline{\mathbf{r}}$ | 1, 127 |
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
(二十九)費用性質之額外資訊
其他用人費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 製成品、在製品及原物料存貨之變動 | \$ 877, 483 |
\$ 819,409 |
|
| 員工福利費用 | 153, 974 | 170, 135 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 6,511 | 7,604 | |
| 攤銷費用 | 1,137 | 766 | |
| 運輸費用 | 4,018 | 5,574 | |
| 勞務費用 | 5,401 | 5,777 | |
| 營業租賃租金 | 244 | 3,129 | |
| 其他費用 | 42,070 | 32, 407 | |
| 營業成本及營業費用 | $\overline{\mathbf{S}}$ 1,090,838 |
1,044,801 \$ |
|
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 製成品、在製品及原物料存貨之變動 | \$ 1,531,830 |
1,768,941 $\mathbf{\$}$ |
|
| 員工福利費用 | 311, 225 | 329,588 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 13, 284 | 15, 141 | |
| 攤銷費用 | 1,675 | 1,491 | |
| 運輸費用 | 8,005 | 9,126 | |
| 勞務費用 | 11, 349 | 9,330 | |
| 營業租賃租金 | 5, 275 | 9,156 | |
| 其他費用 | 71,041 | 69, 247 | |
| 營業成本及營業費用 | \$ 1, 953, 684 |
2, 212, 020 $\mathbb{S}$ |
|
| (三十)員工福利費用 | |||
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | ||
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 薪資費用 | \$ 126,788 |
148, 316 \$ |
|
| 勞健保費用 | 6,850 | 7,151 | |
| 退休金費用 | 12,092 | 10,399 | |
| 其他用人費用 | 8,244 | 4,269 |
$\frac{\S}{2}$
$153, 974$ \$
170, 135
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | ||||
| 薪資費用 | \$ | 262, 705 | 286, 127 | ||
| 勞健保費用 | 15,849 | 13,701 | |||
| 退休金費用 | 19.181 | 20, 238 | |||
| 其他用人費用 | 13,490 | 9,522 | |||
| 311, 225 | 329, 588 |
-
- 依本公司章程規定,本公司依當年度獲利狀況,扣除累積虧損後,如 尚有餘額,應提撥員工酬勞不低於1%及董監事酬勞不高於2%。
-
- 本公司民國 105年及 104年4月1日至6月30日暨 105年及 104年1 月1日至6月30日員工酬勞估列金額分別為\$702、\$160、\$1,153及\$912; 董監酬勞估列金額分別為\$1,405、\$480、\$2,306 及\$2,735,前述金額 帳列薪資費用科目。民國104年度係依當年度之獲利情況分別以1%及 2%估列。經股東會決議之民國104年度員工酬勞及董監酬勞與民國104 年度財務報告認列之金額一致,並決議採現金之方式發放。
本公司董事會通過及股東會決議之員工及董監酬勞相關資訊可至公開 資訊觀測站查詢。
(三十一)每股盈餘
| 105年4月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||||||
| 税後金額 | 股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 净利 | S | 37, 240 | 171, 371 | \$ | 0.22 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利 | \$ | 37, 240 | 171, 371 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 82 | ||||||
| 一員工酬勞 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
37, 240 | 171, 453 | \$ | 0.22 |
| 104年4月1日至6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | ||||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | |||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | $\frac{1}{2}$ 17,539 |
171, 371 | \$ 0.10 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 浄利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
\$ 17,539 |
171, 371 | ||||
| 一員工酬勞 | 54 | |||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 净利加潛在普通股之影響 | \$ 17,539 |
171, 425 | 0.10 \$ |
|||
| 105年1月1日至6月30日 | ||||||
| 加權平均 | ||||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | |||||
| 税後金額 | 股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 淨利 | 66,326 \$ |
171, 371 | 0.39 \$ |
|||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | ||||||
| 浄利 | \$ 66,326 |
171, 371 | ||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 82 | |||||
| 一員工酬勞 | ||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
66, 326 \$ |
171, 453 | \$ 0.39 |
$\label{eq:1} \mathbf{v} = \mathbf{v} + \mathbf{v} \mathbf{v} + \mathbf{v} + \mathbf{v}$
| 104年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||||||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||||||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |||||
| 基本每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 浄利 | S 104, 428 |
171, 371 | \$ 0.61 |
||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||||||
| 淨利 | \$ 104, 428 |
171, 371 | |||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | 54 | ||||||
| 一員工酬勞 | |||||||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
104, 428 œ |
171, 425 | 0.61 | ||||
(三十二)與非控制權益之交易
本集團於民國105年及104年1月1日至6月30日間向少數股權之股 東購入達威光電之部份已發行股份,收購日之帳面金額減除支付對價 後餘額計\$66及\$114列入資本公積項下。
- (三十三)營業租賃
-
- 本集團以營業租賃將辦公大樓出租,民國105年及104年4月1日 至 6 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列租金收入 分別計\$9,849、\$10,154、\$19,708及\$20,555。本集團依一系列之租 賃協議出租辦公大樓,該些協議自民國 102年至108年屆滿,且該 些協議並無續約權。另,因不可取消合約之未來最低應收租賃給付 總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 38,668 | 32, 288 | 37, 394 | |||
| 超過1年但不超過5年 | 52, 711 | 39, 209 | 35, 623 | |||
| 91, 379 | 71, 497 | \$ | 73,017 |
- 本集團以營業租賃承租辦公大樓及廠房,租賃期間至民國 108 年屆 滿,並附有優先續租權。民國105年及104年4月1日至6月30日 暨 105年及104年1月1日至6月30日認列租金支出分別計\$244、 \$3,129、\$5,275 及\$9,156。另,因不可取消合約之未來最低租賃給 付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 23,026 | 23, 335 | 28, 376 |
| 超過1年但不超過5年 | 32, 598 | 44,726 | 71, 213 |
| \$ 55, 624 |
68,061 | 99, 589 |
$\sim$ $\sim$
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
- 租金收入
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 一其他關係人 | 210 | 210 |
| 105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|
| 一其他關係人 | 419 | 419 |
本集團將部份辦公場所租予關係人,收款條件係月結60天。
- 應收關係人款項
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 一其他關係人 (二)主要管理階層薪酬資訊 |
78 | 78 \$ |
78 $\frac{1}{2}$ |
| 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 |
105年4月1日 至6月30日 \$ 11,846 77 11,923 \$ |
104年4月1日 至6月30日 11,087 \$ 268 \$ 11, 355 |
|
| 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 |
105年1月1日 至6月30日 \$ 25,536 206 25, 742 \$ |
104年1月1日 至6月30日 22,540 \$ 328 \$ 22,868 |
八、質押之資產
| 資 明 產 細 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | 擔 保 用 途 |
|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款及備償 戶(帳列「其他流動 資產」) |
16,030 \$ |
12,530 \$ |
\$ 41,530 |
金融機構短期借款擔 保及海關保證金 |
| 不動產、廠房及設備 暨投資性不動產 |
1, 389, 082 | 1, 393, 374 | 1,403,302 | 金融機構短期借款擔 保 |
| 存出保證金(帳列「其 他非流動資產」) |
12,868 | 29, 213 | 27,832 | 為子公司金融機構短 期借款擔保及催收款 強制執行提存保證金 |
| 定期存款(帳列「其 他非流動資產」) |
506 1, 418, 486 |
1, 435, 117 | 1, 472, 664 S |
海關進口貨物擔保 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)截至民國105年6月30日止,本集團已開立尚未使用之信用狀計\$51,097。
(二)截至民國105年6月30日止,本集團為銷貨履約及應收帳款讓售履約擔保 所開立之保證票據為\$76,273。
- (三)本集團內之資金貸與及背書保證請詳附註十三之說明。
- (四)本集團簽訂承租辦公室及廠房合約,未來各年度租金支出請詳附註六(三十 三)之說明。
- 十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本集團之資本管理目標,係為保障集團能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務以達成維持及調整資本結構之目的。
(二)金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
- 本集團非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款、其他應收款、其他流動資產、存出保證金(帳列「其他非流 動資產」)、短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證 金(帳列「其他非流動負債」),另以公允價值衡量之金融工具的公允價 值資訊請詳附註十二(三)。
-
- 財務風險管理政策
本集團採用全面風險管理與控制系統,以清楚辨認、衡量並控制本集 團所有各種風險(包含市場風險、信用風險及流動性風險),使本集團 之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險 及現金流量風險。
本集團市場風險管理目標,係適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下,達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。
- 重大財務風險之性質及程度
$(1)$ 市場風險
- A. 匯率風險
- a. 本集團主要之進貨係以美金、歐元及港幣為計價單位,公平價 值將隨市場匯率波動而改變,惟持有之外幣資產及負債部位暨 收付款期間約當,可將市場風險相互抵銷,故預期不致產生重 大之市場風險。
b. 本集團從事之業務涉及若干功能性貨幣(本集團及部分子公司 之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為美金及人民 幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外幣資產 負債資訊如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) 匯率 | 外幣(仟元) | 匯率 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 30,582 | 32.28 | \$ | 28, 390 | 32.83 | |
| 歐元:新台幣 | 661 | 35.89 | 248 | 35.88 | |||
| 港幣:新台幣 | 10,340 | 4.16 | 22,520 | 4.24 | |||
| 日幣:新台幣 | 1,889 | 0.31 | 3,650 | 0.27 | |||
| 美金:人民幣 | 3,788 | 6.64 | 7,573 | 6.50 | |||
| 港幣:人民幣 | 4, 491 | 1.17 | 491 | 1.19 | |||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 4,657 | 32.28 | \$ | 5,764 | 32.83 | |
| 歐元:新台幣 | 116 | 35.89 | 87 | 35.85 4.24 |
|||
| 港幣:新台幣 | 1,721 | 4.16 | 1,869 26, 302 |
0.27 | |||
| 日幣:新台幣 | 15, 412 | 0.31 | |||||
| 104年6月30日 | |||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | ||||||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 36, 567 | 30.86 | ||||
| 歐元:新台幣 | 2,177 | 34.46 | |||||
| 港幣:新台幣 | 13,035 | 3.98 | |||||
| 日幣:新台幣 | 3,622 | 0.25 | |||||
| 美金:人民幣 | 11,446 | 6.20 | |||||
| 港幣:人民幣 | 491 | 1.25 | |||||
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | \$ | 5,613 | 30.86 | ||||
| 美金:新台幣 | 43 | 34.46 | |||||
| 歐元:新台幣 | 3,686 | 3.98 | |||||
| 港幣:新台幣 | 21,085 | 0.25 | |||||
| 日幣:新台幣 |
B. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國105年及104年 4月1日至6月30日暨105年及104年1月1日至6月30日認 列之全部兒換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 $$9,543 \cdot ($18,358) \cdot ($3,543) \& ($27,562) \cdot$
本集團匯率風險之敏感度分析係針對財務報導日之主要外幣貨 幣性之相關外幣升值或貶值對本集團損益之影響,當新台幣對上 述外幣相對升值或貶值1%,而其他所有因素維持不變之情況下, 民國 105年及 104年4月1日至6月 30日暨 105年及 104年1 月1日至6月30日增加或減少分別為\$901、\$1,077、\$9,185及 $$11.332$ $\cdot$
C. 價格風險
- a. 由於本集團持有之投資於合併資產負債表中係分類為備供出 售金融資產,或透過損益按公允價值衡量之金融資產,因此本 集團暴露於權益工具之價格風險。本集團未有商品價格風險之 暴險。為管理權益工具投資之價格風險,本集團將其投資組合 分散,其分散之方式係根據本集團設定之限額進行
- b. 本集團主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具, 此等權 益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影 響。若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其他所有因素維持 不變之情況下,對民國105年及104年1月1日至6月30日 之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利 益或損失將分別增加或減少\$2,057及\$1,033;對於股東權益之 影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或 減少 \$122 及 \$39。
- D. 利率風險
- a. 本集團借入之短期購料借款係為固定利率之債務,其風險端視 市場利率之變動,惟因係於一年內到期,預期將不致產生重大 之市場風險。
- b. 若借款利率增加或减少 1%,在所有其他因素维持不變之情況 下,民國105年及104年1月1日至6月30日之稅後淨利將 分別減少或增加\$478及\$463。
(2)信用風險
- A. 信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策,集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。主 要信用風險來自約當現金,及存放於銀行與金融機構之存款,及 包括尚未收現之應收帳款。
- B. 本集團並無超出信用限額之情事,且管理階層不預期會受交易對 手之不履約而產生任何重大損失。
- C. 本集團未逾期且未減損之應收帳款、應收票據及其他應收款,經 評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款可回收性亦無重 大疑慮,信用品質尚屬良好。
- D. 本集團業已發生減損之金融資產的個別分析請詳附註六各金融 資產科目之說明。
$(3)$ 流動性風險
- A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行,並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測,確保其有足夠 資金得以支應營運需要,並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度,以使集團不致違反相關之借款限額或條款,此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標。
- B. 本集團之負債比率低於30%,帳列現金及約當現金足以支應一年 內之短期負債及營運所需之現金,預期不致產生重大之流動性風 險。下表係本集團之非衍生性金融負債按相關到期日予以分組結 果,所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額:
非衍生性金融負債:
| 105年6月30日 | 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 47, 758 | |||
| 應付票據 | 10, 152 | |||
| 應付帳款 | 449, 271 | 92,046 | ||
| 其他應付款 | 342, 967 | |||
| 其他非流動負債 | 7.786 |
非衍生性金融負債:
| 3年以上 2至3年 |
至2年 | 年内 | 104年12月31日 |
|---|---|---|---|
| \$134,739 | 短期借款 | ||
| 10.154 | 應付票據 | ||
| 22, 217 | 454, 794 | 應付帳款 | |
| 205, 875 | 其他應付款 | ||
| 7.786 | 其他非流動負債 | ||
非衍生性金融負債:
| 104年6月30日 | 1年內 | 至2年 | 2至3年 | 3年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 46, 335 | \$ | ||
| 應付票據 | 4,249 | |||
| 應付帳款 | 373, 495 | 27,619 | ||
| 其他應付款 | 338, 346 | |||
| 其他非流動負債 | 10,309 |
(三)公允價值資訊
-
- 本集團非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)1. 說明。本集團以成本衡量之投資性不動產的公允價 值資訊請詳附註六、(十二)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集 團投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。本集團投資之無活絡市場之債券工具投 資屬之。
- 第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 民國 105年6月30日、104年12月31日及104年6月30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本集團依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 105年6月30日 | 第一等級 第二等級 第三等級 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券及債務證券 | \$205,698 | \$ | \$ | \$205,698 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 12, 180 | 12, 180 | ||
| \$217,878 | \$ | $\frac{3}{2}$ | \$217,878 | |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等级 第三等级 | 合計 | |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券及債務證券 | $\mathbf{\$}$ 74, 790 |
\$ | \$ | \$ 74, 790 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 5,329 | 5,329 | ||
| \$ 80, 119 |
$\frac{3}{2}$ | $\frac{3}{2}$ | \$ 80, 119 |
|
| 104年6月30日 | 第一等級 | 第二等级 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券及債務證券 | \$103, 347 | \$ | \$ | \$103, 347 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 3,908 | 3,908 | ||
| \$107.255 | \$ | \$ | \$107, 255 |
- 本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
(1)本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依工具之 特性分列如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
| (2)除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係採用 |
財務管理上公認評價技術取得。
(3)當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時,本集團採用廣為市場 參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通 常為市場可觀察資訊。
- (4)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例 如折現法及選擇權定價模型。遠期外匯合約通常係根據目前之遠期 匯率評價。
- (5)本集團採公允價值衡量之投資性不動產的公允價值評價技術係依 「證券發行人財務報告編製準則」規定,以自行估價方式採收益法 計算。相關之參數假設及輸入值資訊如下:
- A. 現金流量:依現行租賃契約、當地租金或市場相似比較標的租金 行情評估,並排除過高或過低之比較標的,有期末價值者,得加 計該期末價值之現值。
- B. 分析期間:收益無一定期限者,分析期間以不逾十年為原則,收 益有特定期限者,則依剩餘期間估算。
- C. 折現率:採風險溢酬法,以一定利率為基準,加計投資性不動產 之個別特性估算。所稱一定利率為基準,不得低於中華郵政股份 有限公司牌告二年期郵政定期儲金小額存款機動利率加三碼。
- (6)評價模型之產出係預估之概算值,而評價技術可能無法反映本集團 持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估 值會適當地根據額外之參數予以調整,例如模型風險或流動性風險 等。根據本集團之公允價值評價模型管理政策及相關之控制程序, 管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工 具之公允價值,評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之 僧格資訊及參數係經審慎評估,且適當地根據目前市場狀況調整。
- (7)本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值 計算考量,以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
-
- 民國105年及104年1月1日至6月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
十三、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊
-
- 資金貸與他人:請詳附表一。
-
- 為他人背書保證:請詳附表二。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分):請詳附表三。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上;無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上: 無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:請詳附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:請詳 附表五。
-
- 從事衍生工具交易:請詳附註六(二)。
-
- 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額:請詳附表六。
- (二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):請詳 附表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 基本資料:請詳附表入。
-
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大事項:請詳附註十三(一)、(二)之說明。
十四、營運部門資訊
(一)一般性資訊
-
本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。
-
本集團營運決策者以產品別之角度經營管理。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運決策者係依根據營運部門損益評估營運部門的表現,部門損益係指各營運部門所賺取之利益,以提供 予主要營運決策者,用以分配資源予部門及評估績效。
(三)部門損益、資產與負債之資訊
提供予主要營運決策者之民國105年1月1日至6月30日應報導部門資訊如下:
| 元件事業處 | 液晶顯示處 | 科技設備事業處 | 他 | 調整及沖銷 | 今 | 併 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | 307, 072 | \$ 654, 279 |
l, 071, 195 | 46, 241 | 2,078,787 | |||
| 內部部門收入 | 14, 711 | 110, 547 | 3,234 | 128, 492) | ||||
| 部門收入 | 307, 072 | 668, 990 | 181, 742 | 49, 475 | (\$ | 128, 492) | 2, 078, 787 | |
| 部門稅後(損)益 | 25, 972 | 56, 722 | 23, 792 | 10, 556) | $\left( \text{\$} \right)$ | 17, 841) | 78,089 | |
| 折舊及攤銷 | 10, 182 | 1,985 | 8,178 | 20, 345 | ||||
| 採權益法之投資利益 | 16 | |||||||
| 部門資產 | 778 891, |
2, 382, 121 | 2, 818, 811 | 3, 067, 143 | (\$ | 3, 100, 376 | 6, 059, 477 |
提供予主要營運決策者之民國104年1月1日至6月30日應報導部門資訊如下:
| 元件事業處 | 液晶顯示處 | 科技設備事業處 | 其 他 |
調整及沖銷 | 計 合 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 349,892 |
862, 724 | 1, 139, 218 | \$ | 43, 156 | 2, 394, 990 | ||||
| 內部部門收入 | 16, 779 | 277, 612 | 3,913 | 298, 304) | ||||||
| 部門收入 | 349, 892 | 879, 503 | 1,416,830 | 47,069 | (\$ | 298, 304) | 2, 394, 990 | |||
| 部門稅後(損)益 | 14, 237 | 49, 058 | 54, 996 | 51, 544 | (\$ | 52,669 | ! 17, 166 | |||
| 折舊及攤銷 | 168 | 1,796 | 2,029 | 8,474 | - | 22,467 | ||||
| 採權益法之投資利益 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | 454 | 454 | |||||
| 部門資產 | 969, 153 | 2, 028, 565 | 2, 904, 180 | 2,602,818 | ′\$ | 2, 813, 088 | 5,691,628 |
(四)部門損益之調節資訊
-
- 向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量方式。
-
- 應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現,其損益合計數與企業繼續營運單位稅後損益金額相符,故無需 調節。
-
- 提供主要營運決策者之總資產金額,與財務報表內之資產採一致之衡量方式,本期應報導部門資產之調節及沖 銷情形,請詳附註十四(三)之說明。
所羅門股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國105年1月1日至6月30日
附表一
單位:新台幣仟元
(除特别註明者外)
| 本期 | 資金貸 | 紫務 | 有短期融通 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 為關 | 最高金額 | 實際動支 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 孫人 | (註3) | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | (註4) | (注5) | 原因 | 呆帳金額 名稱 價值 資金貨與限額 總限額(註4) 備註 | ||||
| 所羅門 | 体鬥國際 | 其他應收款 | \$305,164 | \$252,458 | \$252,458 | $-$ | 註2 | \$461.397 | 紫務往來 \$ - - \$ - \$ 461,397 | \$ 1,762,345 \$1.5 | ||||||
| 東莞富相 | 鈺門國際 | 其他應收款 | 126, 895 | 122, 570 | 122, 570 | 2.275 | - 營業週轉 | $\mathbf{a}$ , and $\mathbf{a}$ | 373.048 | 746.095 註3 |
註1:編號欄之說明如下:
(1) 符行人填[]。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:依證基會(93)基秘字第167號函之規定,期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計\$252,458,子以轉列其他應收款,並於資金貸與他人資訊中揭露。
註3:依本公司資金貸放程序,對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者,以不超過公司淨值之40%為限,有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額執高者為限,惟子公司對單一企業貸放金額及總金額屬短期融通資金之必
要者,以不超過公司淨額之40%為限(惟東莞富相之總金額以80%為限)。
註4:係依本公司資金貸放程序,本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。
註5: 同註2所述,有業務往來以雙方進貨或銷貨金額執高者為限,故董事會核定額度以\$461,397為限,而截至民國105年6月30日止,期末餘額為\$252,458。
所羅門股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國105年1月1日至6月30日
附表二
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 对单一企業 | 以财产接保 累計背書保證金 | 背書保證 | 属母公司对 属子公司对 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編読 | 背書保證者 | 副係 | 背書保證限額 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 额佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 母公司背書 屬對大陸地 | ||||||
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金須 | 金額 | 報表淨值之比率 | (註3) | 保證 | 保證 | 區背書保證 備註 | ||
| Solomon Cayman 鈺門國際 | 196.084 | 47, 966 | 46.331 \$ | $-$ \$ 6.477 | 11.81 | 196.084 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股全超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:依背書保證實施辦法規定,對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。
所羅門股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年6月30日
附表三
單位;新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發行 | 丈 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 人之副僚 | 帐列科目 | 股数 | 悵面金額 | 持股比例 | 公允償值 | 備註 |
| 所羅門 | 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | $\overline{\phantom{0}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $11,898,564$ \$ | 170,000 | S $\overline{\phantom{a}}$ |
170,000 | 註1 |
| (重鳥)鴨 | $\qquad \qquad -$ | 備供出售金融資產一非流動 | 309, 765 | 10,702 | 0.44 | 10,702 | 註1 | |
| 晨豐 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 以成本街量之金融資產一非流動 | 1,500,000 | 30,000 | 3.34 | 30,000 | 註1、2 | |
| 總格實業 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 852 | 0.01 | |||||
| 台霖生物科技 | $\qquad \qquad -$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 321, 538 | 0.95 | ||||
| 宏發半導體 | 以成本街量之金融資產一非流動 | 276,666 | 0.43 | |||||
| 環晶科技等 | $\overline{\phantom{a}}$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | ||||||
| 摩迪投資 | 所羅門 | 本公司之母公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 100, 432 | 1,416 | 0.05 | 1,416 | 註1 |
| 華豐操膠工業 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 1,548,461 | 17,807 | 0.47 | 17,807 | " | ||
| 鼎創達 | $\overline{\phantom{a}}$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 850,000 | 2, 253 | 0.46 | 2,253 | ||
| 展旺生命科技 | $ \,$ | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 298, 858 | 8,562 | 0.12 | 8,562 | ||
| (重鳥)鵬 | $\overline{\phantom{m}}$ | 備供出售金融資產一非流動 | 70, 869 | 1,478 | 0.10 | 1,478 | ||
| 聯合聚晶 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 2,030,212 | 12,628 | 6.80 | 12.628 | $351 - 2$ | ||
| 亞比斯包材工場 | $\overline{\phantom{0}}$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 900,000 | 9,000 | 3.60 | 9,000 | ||
| 典石科技 | $\overline{\phantom{a}}$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 200,000 | 2.22 | ||||
| 同昱能源等 | $\overline{\phantom{m}}$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 57, 141 | |||||
| Solomon Cayman | Capital Investment Development Corp. |
$\overline{\phantom{0}}$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1,000,000 | 32, 280 | 0.89 | 32, 280 | $\boldsymbol{n}$ |
| 寶發科技 | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 1, 482, 338 | 6,134 | 18.98 | 6, 134 | |||
| HKNOWIKNOW HOLDINGS INC. | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 150,000 | 4,843 | 5.22 | 4,843 | $\boldsymbol{\mu}$ | ||
| Sincere Reach Co., Ltd. |
August Glod Limited | $\sim$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 257 | 82, 961 | 2.59 | 82, 961 | 註3 |
| Ltd. | Shining Silver Co., August Glod Limited | $\sim$ | 以成本衡量之金融資產一非流動 | 737 | 237, 903 | 7.41 | 237, 903 | $\boldsymbol{H}$ |
| 三門科技 | 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | 透過損益按公允價值街量之金融資產一流動 | 591, 936 | 704 | 7,004 | 註1 | ||
| 達成光電 | 連碩光電 | $\overline{\phantom{0}}$ | 以成本街量之金融資產一非流動 | 410,000 | 2,012 | 5.91 | 2,012 | 註1、2 |
註1.未質押。
註2:非上市櫃公司因無公開市價,故以帳面金額表示。
所羅門股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至6月30日
附表四
單位:新台幣仟元
(除特别註明者外)
交易條件與一般交易不同之情
$\sim 10^{-11}$
| ________ | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 交易情形 | 形及原因 | 應收(付)票據、帳款 | ||||||||||||
| 佔總應收 (付) | ||||||||||||||
| 佔總進 (銷)貨 | 票據、帳款之比 | |||||||||||||
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 間係 | 進(銷)貨 | 全額 | 之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 儒註 | ||||
| 所羅門 | 鈺門國際 | 母子公司 | (銷貨) | $\left( \frac{4}{3} \right)$ | $110, 546$ ) ( | 9) | 註1 | 雙方協議 | 註2 | £ | 110.448 | 23 | ||
| 狂門國際 | 所羅門 | 母子公司 | 進貨 | 110, 546 | 33 | 註1 | 雙方協議 | 註2 | $362,906$ ) ( | 78) | ||||
| 富相科技 | Goldentek $(B, V, I, )$ | 母子公司 | 進貨 | 328.590 | 76 | 註3 | 註3 | 註3 | $23,896)$ ( | 52) | ||||
| 富相科技 | Goldentek $(B, V, I, )$ | 母子公司 | 114 | 134, 389 | $\overline{\phantom{a}}$ | 註4 | 註4 | 註4 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | (銷貨) | $328, 590$ ( | 100) | 註3 | 社3 | 註3 | 23,896 | 100 | ||||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | #4 | 134 389 | $\overline{\phantom{a}}$ | 註4 | 註4 | 註4 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ||||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 進貨 | 328,590 | 100 | #3 | 註3 | 註3 | $228,656$ ) ( | 100) | ||||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 社4 | 134, 389 | $\overline{\phantom{a}}$ | 註4 | 註4 | 註4 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 東莞富相 | Goldentek $(B, V, I, )$ | 母子公司 | (销货) | $328,590$ ( | 84) | 註3 | 註3 | 註3 | 228,656 | 86 | ||||
| 束莞富相 | Goldentek $(B, V, I, )$ | 母子公司 | 註4 | 134, 389 | $\qquad \qquad =$ | 計4 | 註4 | 註4 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
註1:係以應收帳款互抵後之帳款,依鈺門國際之資金狀況收款。 註2:一般客戶授信期間為90~120天。 註3:係雙方議定價格,付款則與應收代採購對沖後,視資金情況支付,一般供應商之付款條件約60~90天。 註4:係代採購交易,每月與應付帳款對沖後,視資金情況收付。
所羅門股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國105年6月30日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
$\sim$
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易对象名称 | 間條 | 應收關係人款項餘額 | 调掉率 | 金額 | 廣理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |
| 所羅門 | 鈺門園際 | 母子公司 | 362, 906 | 0.61 | 252, 458 | 積極催收 | 38, 331 | $\sim$ | |
| 東莞富相 | Goldentek $(B, V, I, )$ | 母子公司 | 228, 656 | 2,81 | $\overline{\phantom{a}}$ | 積極催收 | $\overline{\phantom{0}}$ | - | |
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | 23,896 | 27.50 | 積極催收 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ |
$\sim 10^6$
$\sim 100$
所羅門股份有限公司及子公司 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國105年1月1日至6月30日
附表六
民國105年1月1日至6月30日之重要交易往來情形如下:
| 交易往來情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
|||||||
| $($ at $11)$ | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (112) | 科目 | 金額 | 交易條件 | $(\pm 12)$ | ||
| 0 | 所羅門 | 狂門國際 | 鉤貨 | \$ | 110,546 | 註2 | 5% | ||
| 所羅門 | 红门园際 | 應收帳款 | 110,448 | 註2 | 2% | ||||
| 所羅門 | 红門國際 | 其他應收款 | 252, 458 | 註1、7 | 4% | ||||
| 所羅門 | 富相科技 | 銷貨 | 2,468 | U3 | |||||
| 所羅門 | 富相科技 | 進貨 | 310 | 註4 | |||||
| 所羅門 | 富相科技 | 其他應收款 | 1,194 | 註7 | |||||
| 所强門 | 富相科技 | 租金收入 | 6,349 | 註方 | |||||
| 所羅門 | 富相科技 | 管理费收入 | 6,818 | 註8 | |||||
| 所羅門 | 所羅門深圳 | 銷貨 | 720 | 註4 | |||||
| 所羅門 | 達成光電 | 應付費用 | 355 | tt7 | |||||
| 所羅門 | 连成光電 | 租金收入 | 228 | t±6 | |||||
| 所羅門 | 達成光電 | 管理费收入 | 1,680 | ii.8 | |||||
| 所羅門 | 達成光電 | 租金費用 | 720 | 註6 | |||||
| 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 進貨 | 328,590 | 註3 | 16% | ||||
| 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 應付帳款 | 23, 896 | 注3 | |||||
| 富相科技 | 香港富相 | 其他應付款 | 8,422 | t. | |||||
| 富相科技 | 香港富相 | 管理費用 | 2,295 | #3 | |||||
| 富相科技 | 所羅門 | $\boldsymbol{2}$ | 其他應付款 | 1,194 | ii. | ||||
| 富相科技 | 所羅門 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 租金費用 | 6,349 | t±6 | ||||
| 富相科技 | 所羅門 | 2 | 管理費 | 6,818 | tt 8 | ||||
| 富相科技 | 所羅門 | 銷貨 | 310 | 註4 註3 |
|||||
| 富相科技 | 所羅門 | 進貨 | 2,468 3,756 |
t±9 | |||||
| 富相科技 | 连威光電 | 3 | 銷貨 | 2,326 | il 9 | ||||
| 富相科技 | 達成光電 | 應收帳款 進貨 |
328, 590 | 注3 | 16% | ||||
| $\overline{2}$ | Goldentek(B.V.I.) | 東莞富相 | 應付帳款 | 228, 656 | 註3 | 4% | |||
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 東莞富相 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 銷貨 | 328, 590 | 註3 | 16% | ||
| $\mathbf{2}$ | Goldentek(B.V.I.) | 富相科技 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 23,896 | 註3 | |||
| $\boldsymbol{2}$ | Goldentek(B, V, I, ) | 富相科技 | $\overline{2}$ | 進貨 | 110, 546 | 註2 | 5% | ||
| 3 | 狂門國際 | 所强门 |
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| $20 - 7 - 17$ | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编赞 (111) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (112) |
科目 | 全額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產 之比率 $(\pm 12)$ |
||
| 鈺門國際 | 所羅門 | $\mathbf{2}$ | 應付帳款 | 362, 906 | 注2 | 6% | |||
| 任門國際 | 東莞富相 | 其他應付款 | 122, 570 | 註7 | 2% | ||||
| 東莞富相 | Goldentek(B.V. I.) | 銷貨 | 328, 590 | ti. | 16% | ||||
| 東莞富相 | Goldentek(B, V. I. ) | 應收帳款 | 228,656 | 註3 | 4% | ||||
| 東莞富相 | 红門國際 | 其他應收款 | 122, 570 | 注7 | 2% | ||||
| 香港富相 | 富相科技 | 其他應收款 | 8,422 | 註1 | |||||
| 香港富相 | 富相科技 | 其他收入 | 2, 295 | 注3 | |||||
| 所羅門深圳 | 所羅門 | 進貨 | 720 | 註4 | |||||
| 達成光電 | 所羅門 | 其他應收款 | 355 | 註7 | |||||
| 達威光電 | 所羅門 | 租金收入 | 720 | 註6 | |||||
| 達成光電 | 所羅門 | 租金费用 | 228 | 註6 | $-$ | ||||
| 違成光電 | 所羅門 | 管理费 | 1,680 | 注8 | |||||
| 達成光電 | 富相科技 | 進貨 | 3,756 | 注9 | |||||
| 達成光電 | 富相科技 | 應付帳款 | 2,326 | 註9 |
六月仕 卓 楼 形
- 註1:依雙方約定價格付款,條件視資金需求斟酌調整。
- 註2:應收應付款項互抵後,視資金狀況收款,一般客戶約為90天~120天。
- 註3:應收付款項互抵後,付款條件為90天~180天。
- 註4:與一般交易條件相當,一般客戶為90天~120天。
- 註5: 交易價格雙方議定, 付款條件為30天~90天, 與一般供應商相當。
- 註6:依一般市場價格承出租。
- 註7:依约定時間收付款。
- 註8:係依一定價款,月結60天。
- 註9:與一般條件約當,一般客戶為60~90天。
- 註10:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
- (1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註11:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,
- (1)母公司對子公司。
- (2)子公司對母公司。
- (3)子公司對子公司。
註12:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔合併總營收之方式計算。
所羅門股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至6月30日
附表七
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 本期認列之投資 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投资公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 损益 | 估註 |
| 所羅門 | Solomon Cavman | 開曼群島 | 控股公司 | 517,676 \$ \$ |
517, 676 | 15,080,785 | $100.00$ \$ | 392.157 (\$ | 38.768) (\$ | 38,768) | 子公司 |
| 所羅門 | 三門科技 | 台灣 | IC CARD | 131,000 | 131,000 | 13, 100, 000 | 100.00 | 308,093 | 7,170 | 7,170 | $\boldsymbol{H}$ |
| 所是門 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 1, 282, 642 | 1,282,642 | 37,025,501 | 62, 34 | 875,506 | 31, 584 | 50.824 | $\boldsymbol{u}$ |
| 所羅門 | 摩迪投資 | 台灣 | 專業投資 | 457, 384 | 387, 602 | 28, 460, 900 | 100,00 | 319,675 | 4,888 | 4,777 | |
| 所羅門 | 興門科技 | 台灣 | 通讯產品 | 599,665 | 599.665 | 96, 407 | 96, 41 | 16 | |||
| 所羅門 | 连成光電 | 台湾 | 液晶面板裂造 | 53,987 | 51,891 | 6,031,676 | 29,16 | 102,789 | 1,708 | 5,874 | |
| 所羅門 | Total Profit | 座岸亞 | 控股公司 | 13,859 | 13,859 | 3,088,700 | 100.00 | $11,623$ ( | $149)$ ( | 149 | |
| 所羅門 | 古希能源设備 | 台灣 | 發電機安装及銷售 | 10,000 | 10,000 | 1,000,000 | 100.00 | $9,985$ ( | $120)$ ( | 120) | |
| 库迪投资 | 碳雨材料 | 台灣 | 機器設備及電子零組件製造 | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 86,96 | 358 | 疏公司 | ||
| 摩迪投資 | 连成光电 | 台灣 | 液晶面板製造 | 30,507 | 29,041 | 3, 103, 740 | 15.00 | 50.494 | 1.708 | 子公司 | |
| 犀迪投資 | 富和科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62, 233 | 5,500,000 | 9.26 | 132,838 | 31,684 | 子公司 | |
| 犀迪投資 | 銀嘉科技 | 台灣 | 電腦設備安裝及電子材料零售 及批發 |
24,700 | 24,700 | 1,330,184 | 35.66 | 10,843 | 16 | 韭 | |
| 摩迪投资 | Green Forest Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 66,079 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,980,000 | 26.86 | 63.919 ( | 4) | 子公司 | |
| 三門科技 | 達成光電 | 台湾 | 液晶面板裂造 | 38,418 | 38,536 | 4, 368, 117 | 21, 11 | 68,055 | 1,708 | 子公司 | |
| 三門科技 | 富和科技 | 台湾 | 液晶顯示器製造 | 62, 233 | 62, 233 | 5,500,000 | 9,26 | 132,838 | 31,684 | $\boldsymbol{H}$ | |
| 三門科技 | Green Forest Co. Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 96,836 | 96,836 | 3,000,000 | 40.69 | 99, 112 ( | 4) | $\boldsymbol{\mu}$ | |
| Solomon Cayman | Solomon Electronics | 南韓 | 半导體零組件 | 5,904 | 5,904 | 17,202 | 27.52 | $\overline{\phantom{0}}$ | 註 | ||
| Solomon Cayman | Solomon Group | 美國 | 控股公司 | 3,183 | 3,183 | 150,000 | 100.00 | $\overline{\phantom{0}}$ | 孫公司 | ||
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. |
新加坡 | 元件通路代理 | 2,195 | 2,195 | 100,000 | 100.00 | $\boldsymbol{\mu}$ | |||
| Solomon Cayman | Soundtek Ltd. | 寒清蘭 | 專業投資 | 23, 764 | 23,764 | 30.00 | 住 | ||||
| Solomon Cayman | Goldentek $(B, V, 1)$ | 英属维京群岛 | 销售液晶顯示器及模組 | 2,175 | 2,175 | 104, 496 | 0.44 | 3,238 | 8,135 | 孫公司 | |
| Solomon Cayman | GD Power Ltd. | 塞席蘭 | 控股公司 | 25, 586 | 25,586 | 840,000 | 100.00 | 22, 133 4,088 ( |
115) | $\boldsymbol{\mu}$ $\boldsymbol{\mu}$ |
|
| Solomon Cayman | Solomon (BRUNE1) Ltd. | 汶茨 | 控股公司 | 5,728 | 5,728 | 188,000 1,440,000 |
100.00 55.99 |
$46, 455$ ( | 17) | Ħ | |
| Solomon Cavman | Bright True Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 46,354 5,424 |
5,424 | $\sim$ | 80.00 | $2,822$ ( | 115) | ||
| Solomon (BRUNE1) Ltd. | Solomon Vietnam | 越南 | 發電機安装及銷售 | 770, 653 | 770, 653 | 23, 698, 904 | 99,56 | 713, 815 | 8,135 | ||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 英属雄京群島 | 銷售液晶顯示器及模組 | 14,406 | 14,406 | 1,050,000 | 100.00 | 7.763 | 662 | ||
| 富相科技 | Futek Trading | 英属维京群島 基本菌 |
柿口質易 投資公司 |
69,866 | 276, 287 | 2, 392, 000 | 32,45 | 77,228 ( | 4) | ||
| 富相科技 | Green Forest Ltd. | 香港 | 辨口贸易 | 2.175 | 2,175 | 500,000 | 100.00 | 7,763 | 662 | u | |
| Futek Trading | 香港富相 | 香港 | 生產銷售液晶顯示器及模组及 | 162, 125 | 162, 125 | 5,050,000 | 100.00 | 163, 117 | 236 | u | |
| 富相電子科技(東莞) | 富頂国際 | 棘径管掌稿 | |||||||||
| 審頂國際 | Bright True Co., Ltd. | 塞斥菌 | 投資公司 | 36, 414 | 196,894 | 1, 132, 000 | 44.01 | 36,539 ( | 17) | ||
| Bright True Co., Ltd. | Sincere Reach Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 82,760 | 164,807 | 2,571,000 | 100.00 | 83,013 | |||
| Green Forest Co., Ltd. | Shining Silver Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 237, 272 | 377,873 | 7,371,000 | 100.00 | 237,984 | 21 | Ħ |
註:採權益法評價之轉投資公司。
$\sim 10^{-1}$
$\sim 100$
所羅門股份有限公司及子公司 大陸投資資訊一基本資料 民國105年1月1日至6月30日
$\mathcal{L}^{\text{max}}_{\text{max}}$
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 被投资公司本 或間接投資 |
本公司直接 本期認列投資 | 損益 | 期末投資帳面 | 截至本期止已 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 收回 |
資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 備註 | |
| 束莞富相 | 生產銷售新型液 晶顯示器及模組 |
654,784 | 532, 867 S. |
- \$ - \$ |
532, 867 -8 $\overline{\phantom{a}}$ |
53, 454 -8 |
80.66 | 53.454 | 932, 619 \$ -8 |
$\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 所羅門深圳 | 圆原贸易 國際貿易 |
12,480 219, 504 |
12,480 71,016 |
$\overline{\phantom{0}}$ $\qquad \qquad$ $\sim$ $\sim$ |
12.480 71,016 |
149) 34, 019) |
100.00 100.00 |
149) 34,019) |
11,623 252, 741 |
$\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
||
| 鈺門園際 珠海萬佳 |
磁性材料製造及 銷售 |
64, 560 | 4.842 | $\overline{\phantom{0}}$ $\overline{\phantom{0}}$ |
4.842 | $\overline{\phantom{a}}$ | 7.65 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\sim$ | ||
| 天韻科技(蘇州) | 麥克風、LCD Cable |
9,684 | 2 | $-$ | $\overline{\phantom{0}}$ - |
$\overline{\phantom{m}}$ | $\qquad \qquad =$ | 30.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 吉帝能源設備(成都) | 發電機安裝及銷 | 24, 250 | 24, 250 | $\overline{\phantom{a}}$ $\overline{\phantom{a}}$ |
24, 250 | $\overline{\phantom{0}}$ | 100.00 | $\overline{\phantom{a}}$ | 21,878 | $\sim$ |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註2: 子公司Solomon Cayman以自有資金美金90仟元投資Soundtek Ltd. 再投資大陸。
註3:除富相東莞係依同期經母公司會計師核閱之財務報表評價外,餘者以同期自編未經會計師核閱之財務報表評價。
註4:本公司100%持有之子公司Solomon Cayman,於民國104年度以自有資金美金800仟元增資鈺門國際。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匪出赴大陸 | 經濟部投棄會 | 規定赴大陸地區 | |||||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投资限额 | ||||
| 所羅門股份有限公司 | 645, 455 | S. | 974,081 | -8 | 2, 897, 416 |
註1:東莞富相係由富相科技自行申報,所列數字已包含該公司之相關資訊。 註2: 係由本公司股權淨值計算之限額,未包含富相科技。