SOLOMON — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

所羅門股份有限公司及其子公司 合併財務報表

(未經會計師核閱)

民國101 及100 年度前三季 (股票代碼2359)

公司地址：台北市內湖區行忠路42 號 電 話：(02)8791-8989

~1~

所 羅 門 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 民國101 及100 年度前三季合併財務報表

目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 合併資產負債表 四、 合併損益表 五、 合併股東權益變動表 六、 合併現金流量表 七、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 (十一)附註揭露事項	頁 次 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 不適用 7 ~ 8 9 ~ 34 9 ~ 11 11 ~ 16 16 ~ 17 17 ~ 21 21 ~ 22 22 22 22 22 22 ~ 25 25 ~ 28

~2~

項 目 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁 次 25 25 25 26 ~ 28 29 ~ 30 31 ~ 34

~3~

所羅門股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
				101	年 9 月 30	日		100	年 9 月 30	日
	資 產	附註		金	額	%		金	額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	四(一)		$	1,308,302	25		$	1,193,621	22
1310	公平價值變動列入損益之金	四(二)
	融資產–流動				120,973		2		247,629		5
1120	應收票據淨額	五及六			67,398		1		77,187		1
1140	應收帳款淨額	四(三)及五			968,750	18			971,440	18
1178	其他應收款				113,441		2		7,856		-
120X	存貨	四(四)			350,522		7		327,972		6
1250	預付費用				8,130		-		8,094		-
1260	預付款項				266,791		5		253,724		5
1286	遞延所得稅資產–流動				27,245		1		21,186		-
1291	受限制資產	六			116,945		2		129,294		2
11XX	流動資產合計				3,348,497	62			3,238,003	59
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(五)				91,397		2		40,800		1
1480	以成本衡量之金融資產–非	四(六)
	流動				136,614		3		411,299		8
14XX	基金及投資合計				228,011		5		452,099		9
	固定資產	六
	成本
1501	土地				254,647		5		254,673		5
1521	房屋及建築				190,266		4		190,285		3
1531	機器設備				836,091	16			857,312	16
1551	運輸設備				5,269		-		5,482		-
1561	辦公設備				43,111		1		50,026		1
1681	其他設備				41,774		1		43,691		1
15XY	成本及重估增值				1,371,158	27			1,401,469	26
15X9	減：累計折舊		(		883,378 )(	16 )(			878,734 )(	16 )
1599	減：累計減損		(		- )(		- )(		145)		-
15XX	固定資產淨額				487,780	11			522,590	10
	無形資產
1780	其他無形資產				7,852		-		16,078		-
	其他資產
1800	出租資產	四(七)及六			1,003,388	18			1,014,515	19
1810	閒置資產				109,209		2		106,921		2
1820	存出保證金				53,452		1		62,805		1
1830	遞延費用				440		-		7,244		-
1860	遞延所得稅資產–非流動				11,753		-		22,339		-
1888	其他資產–其他				34,604		1		13,138		-
18XX	其他資產合計				1,212,846	22			1,226,962	22
1XXX	資產總計			$	5,284,986	100		$	5,455,732	100

(續 次 頁)

~4~

所羅門股份有限公司及其子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年9 月30 日

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
				101	年 9 月 30	日		100	年 9 月 30	日
	負債及股東權益	附註		金	額	%		金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	四(八)及六		$	231,077	4		$	294,378		5
2120	應付票據	五			13,624	-			17,128		-
2140	應付帳款	五			535,772	10			510,595	10
2160	應付所得稅		(		13,217 )	-	(		10,609 )(		- )
2170	應付費用				132,642	3			168,853		3
2210	其他應付款項				46,387	1			66,016		1
2286	遞延所得稅負債–流動				61	-			-		-
2260	預收款項				103,178	2			116,321		2
21XX	流動負債合計				1,049,524	20			1,162,682	21
	其他負債
2810	應計退休金負債				46,134	1			54,010		1
2820	存入保證金				2,076	-			5,499		-
2880	其他負債–其他				582	-			41,887		1
28XX	其他負債合計				48,792	1			101,396		2
2XXX	負債總計				1,098,316	21			1,264,078	23
	股東權益
	股本
3110	普通股股本	四(十三)			1,880,577	36			1,880,577	34
	資本公積	四(十三)
3220	庫藏股票交易				32,683	1			32,683		-
3260	長期投資				106,113	2			101,389		2
3270	合併溢額				9,473	-			9,473		-
3271	員工認股權				28,613	1			28,613		-
	保留盈餘
3310	法定盈餘公積				231,210	4			220,433		5
3320	特別盈餘公積				254,464	5			141,498		3
3350	未分配盈餘				1,598,936	30			1,569,753	29
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數		(		98,303 )(	2	)(		114,717 )(		2 )
3450	金融商品之未實現損益	四(五)	(		204,224 )(	4	)(		59,200 )(		1 )
3480	庫藏股票	四(十二)	(		2,075 )	-	(		2,075 )		-
3XXX	母公司股東權益總計				3,837,467	73			3,808,427	70
3610	少數股權				349,203	6			383,227		7
	股東權益總計				4,186,670	79			4,191,654	77
	重大承諾事項及或有事項	七
	負債及股東權益總計			$	5,284,986	100		$	5,455,732	100

未經會計師核閱；請參閱後附合併財務報表附註。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

~5~

所羅門股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

														單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
					101	年1 月1		日至9 月30			日		100	年1 月1		日至9 月30			日
	項目	附註			金			額		%			金			額		%
	營業收入	五
4110	銷貨收入				$		4,024,376				99		$		4,286,515				99
4170	銷貨退回			(				5,545 )			-	(				5,417 )			-
4190	銷貨折讓			(				9,660 )			-	(				8,997 )			-
4100	銷貨收入淨額						4,009,171				99				4,272,101				99
4610	勞務收入							36,079			1					44,750			1
4000	營業收入合計						4,045,250			100					4,316,851			100
	營業成本
5110	銷貨成本	四(四)及五		(			3,402,427 )(				87 )	(			3,768,238 )(				87 )
5910	營業毛利						642,823				13				548,613				13
	營業費用	五
6100	推銷費用			(			205,271 )(				7 )	(			176,998 )(				4 )
6200	管理及總務費用			(			220,769 )(				3 )	(			250,645 )(				6 )
6300	研究發展費用			(				42,958 )			-	(				33,897 )(			1 )
6000	營業費用合計			(			468,998 )(				10 )	(			461,540 )(				11 )
6900	營業淨利						173,825				3					87,073			2
	營業外收入及利益
7110	利息收入							14,850			-					7,615			-
7130	處分固定資產利益							-			-					3,547			-
7140	處分投資利益							3,478			-					906			-
7210	租金收入							37,089			2					40,896			1
7122	股利收入							-			-					234
7310	金融資產評價利益	四(二)						1,893			-					-			-
7480	什項收入							62,920			1					13,689			-
7100	營業外收入及利益合計						120,230				5					66,887			1
	營業外費用及損失
7510	利息費用			(				2,512 )			-	(				2,242 )			-
7560	兌換損失			(				16,049 )			-	(				16,818 )(			- )
7630	減損損失	四(五)		(				70,700 )(			3 )					-			-
7640	金融資產評價損失	四(二)		(				33,214)			-	(				35,596 )(			1 )
7880	什項支出			(				26,186 )(			1 )	(				15,134 )			-
7500	營業外費用及損失合計			(			148,661 )(				4 )	(				69,790 )(			1 )
7900	繼續營業單位稅前淨利						145,394				4					84,170			2
8110	所得稅利益(費用)			(				13,328 )			-	(				12,932 )			-
8900	繼續營業單位淨利						132,066									71,238			2
9300	會計原則變動累計影響數							-				(				328 )(			- )
9600xx	合併總損益				$		132,066				4		$			70,910			2
	歸屬於：
9601	合併淨損益				$			95,838			2		$			50,684			1
9602	少數股權損益							36,228			1					20,226			1
					$		132,066				3		$			70,910			2
					稅		前	稅			後		稅		前	稅			後
	基本每股盈餘
9710	繼續營業單位淨利				$		0.68	$		0.70			$		0.40	$		0.38
9740	少數股權			(			0.19	)(		0.19 )		(			0.11	)(		0.11 )
9750	本期淨利				$		0.49			0.51			$		0.29			0.27
	稀釋每股盈餘
9850	本期淨利				$		0.49	$		0.51			$		0.29	$		0.27
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利				$		92,523	$	96,163				$		53,993	$	50,205
	每股盈餘				$		0.49	$		0.51			$		0.29	$		0.27

董事長：陳政隆

未經會計師核閱；請參閱後附合併財務報表附註。 經理人：陳政隆 會計主管：傅亦中

~6~

所羅門股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

									單位：新台幣仟元
		101	年	1	月	1 日		100	年 1 月 1 日
		至	9	月		30 日		至	9 月 3 0 日
營業活動之現金流量
本期淨利		$				132,066		$	70,910
調整項目
金融資產評價(利益)損失						31,321			35,596
備抵壞帳(轉列收入)提列數	(					843 )	(		1,065 )
備抵存貨(回升利益)跌價損失提列數	(					15,139 )			15,890
備供出售金融資產-非流動減損損失						70,700			-
以成本衡量之金融資產-非流動出售利益	(					3,478 )	(		906 )
採權益法之長期股權投資發放現金股利						-			7,000
折舊費用(含出租及閒置資產)						42,838			43,048
處分及報廢固定資產損失(利益)						19	(		3,547 )
各項攤提						7,836			7,602
會計原則變動影響數						-			328
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動						119,482	(		57,081 )
應收票據						1,555	(		11,471 )
應收帳款	(					77,068 )	(		103,583 )
其他應收款	(					76,281 )			29,259
存貨	(					79,566 )	(		33,491 )
預付費用	(					697 )			2,214
預付款項						10,250	(		81,814 )
遞延所得稅資產	(					1,937 )	(		1,250 )
應付票據						1,607			1,102
應付帳款						150,899			28,140
應付所得稅	(					41,057 )	(		42,353 )
應付費用	(					8,719 )			28,524
其他應付款項	(					37,804 )	(		64,560 )
預收款項	(					59,606 )			34,938
遞延所得稅負債						61			-
應計退休金負債	(					599 )			1,768
營業活動之淨現金流入(流出)						165,840	(		94,802 )

(續 次 頁)

~7~

所羅門股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	1	月 1 日		100	年	1 月		1 日
		至	9	月	30 日		至	9	月	3 0 日
投資活動之現金流量
受限制資產減少		$			30,060		$				15,425
取得備供出售金融資產-非流動價款	(				96,895 )	(				100,000 )
取得以成本衡量之金融資產-非流動價款					7,893	(				262,181 )
以成本衡量之金融資產-非流動出售價款					-						16,331
購置固定資產	(				1,799 )	(					2,496 )
處分固定資產價款					4						31,236
存出保證金減少					8,864	(					8,894 )
遞延費用增加					5,634						179
遞延所得稅資產-非流動					-	(					296 )
其他資產-其他增加	(				21,761 )	(					181 )
其他負債-其他增加					582						41,887
投資活動之淨現金流入(流出)	(				67,418 )	(				268,990 )
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	(				58,552 )					164,587
存入保證金減少	(				4,138 )	(					1,353 )
發放現金股利					-	(					56,417 )
少數股權增加(減少)					15,056						89,124
融資活動之淨現金(流出)流入	(				47,634 )					195,941
匯率影響數					32,212	(					79,750 )
本期現金及約當現金減少					83,000	(				247,601 )
期初現金及約當現金餘額					1,225,302				1,441,222
期末現金及約當現金餘額		$			1,308,302		$		1,193,621
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$			2,364		$				2,242
本期支付所得稅		$			13,055		$				20,415

未經會計師核閱；請參閱後附合併財務報表附註

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

~8~

所羅門股份有限公司及其子公司

==> picture [196 x 48] intentionally omitted <==

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

(一)所羅門股份有限公司

• 1.(以下簡稱「本公司」)設立並開始營業於民國79 年5 月，並於民國96 年 間及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有 限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司，摩道投 資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司為消滅 公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等 之買賣、製造及代理進口業務。

• 2.本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。

• 3.截至民國101 年9 月30 日止，本公司員工人數約為1,900 餘人。

(二)列入合併財務報表編製個體內之子公司及其增減變動情形

投資公司名稱 本公司	子公司名稱 摩迪投資股份有公司 (摩迪投資) 富相科技股份有公司 (富相科技) Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) 三門科技股份有限公司 (三門科技) 興門科技股份有限公司 (興門科技)	業務性質 投資公司 液晶顯示器製造 及銷售 控股公司 IC Card 製造及 銷售 通訊產品製造及 銷售	所持股權百分比 101 年9 月30 日 100.00% 57.16% 100.00% 100.00% 96.41%	所持股權百分比 100 年9 月30 日 備註 100.00% 註2 57.16% 註1 100.00% 註2 100.00% 註2 96.41% 註2

～9～

投資公司名稱 本公司 摩迪投資 Total Profit Solomon Cayman 富相科技 Goldentek (B.V.I.) Futek Trading 三門	子公司名稱 Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 碳雨材料科技股份有限 公司(碳雨材料) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有公司 (富相科技) 所羅門貿易(深圳)有限 公司（所羅門深圳） 鈺門國際貿易(上海)有 限公司(鈺門國際) Solomon Group (USA) Corp. (Solomon Group) Solomon Technology Group (Singapore)Pte.Ltd Andante Quantitative L/S Equity Fund SP Soundtek Ltd. Goldentek Display System(B.V.I.) Co., Ltd.(Goldentek(B.V.I) ) Goldentek Display System(B.V.I.) Co., Ltd.(Goldentek(B.V.I) ) Futek Trading Co., Ltd.(Futek Trading) 富相電子科技(東莞)有 限公司(富相東莞) 富相科技(香港)有限公 司(富相香港) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有公司 (富相科技)	業務性質 控股公司 液晶面板製造及 銷售 機器設備及電子 組件製造 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售 國際貿易 國際貿易 控股公司 元件通路代理 專業投資 專業投資 生產、銷售液晶 顯示器及模組 生產、銷售液晶 顯示器及模組 轉口貿易 生產、銷售液晶 顯示器及模組 轉口貿易 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售	所持股權百分比 101 年9 月30 日 100.00% 27.27% 86.96% 12.88% 9.26% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 30.00% 0.44% 99.56% 100.00% 100.00% 100.00% 20.64% 9.26%	所持股權百分比 100 年9 月30 日 備註 100.00% 註2 27.26% 註1 86.96% 註2 11.33% 註1 9.26% 註1 100.00% 註2 100.00% 註2 100.00% 註2 100.00% 註2 100.00% 註2 30.00% 註2 0.44% 註1 99.56% 註1 100.00% 註1 100.00% 註1 100.00% 註1 19.74% 註1 9.26% 註1

註1：係依各該公司同期經會計師查核或核閱之財務報表編入本合併財務報表。

~10~

• 註2：係依各該公司同期自編未經會計師查核或核閱之財務報表編入本合併財務報 表。

• ，

• （三） 未直接或間接持有被投資公司超過半數有表決權股份 但將被投資公司 ，

• 視為子公司時 本公司與子公司關係之本質

  • 無。

• （四） 子公司會計期間不同之調整及處理方法 無。

• （五） 國外子公司營業之特殊風險

  • 無。

• （六） 未列入本合併財務報表之子公司

  • 無。

• ，

• （七） 子公司將資金移轉予母公司之能力受有重大限制者 該限制之本質與程 序

  • 無。

• （八） 子公司持有母公司發行證券之內容

本公司之子公司摩迪投資因經營策略考量，截至民國101 年及100 年9 月30 日止持有本公司發行之普通股皆為110 仟股，帳面市值分別為 $1,421 及$1,107。

• （九） 子公司發行轉換公司債及新股之有關條件

無。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依據「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會 計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

• (一)合併財務報表編製原則

• 1.本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體。

• 2.本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債科目餘額，均於編 製合併財務報表時予以沖銷。

~11~

• (二)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具有 長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列 為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權 益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。

• (三)國外營運機構外幣財務報表之換算

• 1.國外營運機構財務報表之各科目依下列匯率換算:

  • (1)資產負債科目依資產負債表日之即期匯率換算。

  • (2)所有損益科目依當年度平均匯率換算。

• 2.國外營運機構外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下 之「累積換算調整數」。

• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗，或意圖 出售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• (五)約當現金

• 約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

~12~

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (六)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

• (七)備供出售金融資產

• 1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會 計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成 本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

• (八)以成本衡量之金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不得迴轉。

• 、

• (九)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生債權，其他應收款係不屬於 應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認 列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金 額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減

~13~

損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則廻轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (十)存 貨

• 採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，成本計算採移動平均法，期末除 就呆滯及過時存貨提列損失準備外，並按成本與淨變現價值孰低衡量，比 較成本與淨變現價值時，採逐項比較法；淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(十一)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20％以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投 資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於 每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可 辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平 價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列 為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。

• 2.持有被投資公司有表決權股份比例超過50％或具有控制力者，採權益法 評價並按季編製合併財務報表。

• 3.與採權益法評價被投資公司間交易所產生之未實現內部損失，均加以沖 銷。

• 4.出售長期股權投資，其出售成本係採加權平均法計算。

• 5.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

(十二)固定資產/出租資產/閒置資產

• 1.以購入成本為列帳基礎，並將建購期間有關利息資本化。

• 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊，各項資產之耐用 年限除房屋及建築物係為50～55 年攤提外，餘係依3～10 年攤提。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累 計折舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支。

• 4.資產非供營業使用者，按淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資 產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。

~14~

(十三)無形資產

• 係專利授權金，以取得成本為入帳基礎，依4 年採直線法攤銷。

(十四)非金融資產減損

• 本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項 資產的淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴 轉。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十五)退 休 金

• 退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成 本，淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬 及未認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給 付義務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生 基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

• (十六)所 得 稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公佈 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘日後列為當期費用。

(十七)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行之股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東 權益之減項。

• 2.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

• 4.自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。

(十八)每股盈餘

• 每股盈餘按加權平均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉 增資者按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金

~15~

增資則依據該增資股之流通期間計算。

(十九)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。

(二十)員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞成本係依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會 計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處 理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費 用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為 次年度之損益。另依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發 展基金會(97)基秘字第 127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基 準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公平價 值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。

(二十一)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成本 或攤銷後成本衡量者不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列 為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為股東權益調整項 目。

(二十三)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方式 報導，依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 （一） 應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34 號 「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債 權，於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不 影響民國100 年1 月1 日至9 月30 日之淨利及每股盈餘。

（二） 營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第41 號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20 號「部門別財

~16~

務資訊之揭露」，且本公司僅於合併財務報表而不於個別財務報表揭露部門 資訊，此項會計原則變動並不影響民國100 年1 月1 日至9 月30 日之淨利 及每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

一 （ ）現金及約當現金

（一）現金及約當現金
現 金：	101 年9 月30 日	100 年9 月30 日
活期存款	$ 425,946	$ 432,059
支票存款	24,555	10,569
定期存款	793,935	685,462
庫存現金及零用金	1,096	3,060
	1,245,532	1,131,150
約當現金：
附買回票券及債券	62,770	62,471
	$ 1,308,302	$ 1,193,621

（二） 公平價值變動列入損益之金融資產

	項 目 交易目的金融資產 上市櫃公司股票 國內外基金 交易目的金融資產評價調整	101 年9 月30 日 $ 173,504 9,013 182,517 ( 61,544) $ 120,973	100 年9 月30 日 $ 113,346 182,752
			296,098 ( 48,469)
			$ 247,629

本公司於民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日因從事公平價值變動列入 損益之金融資產分別認列淨利益$33,214 及淨損失$35,569。

（三） 應收帳款淨額

應收帳款 減 : 備抵呆帳	101 年9 月30 日 $ 1,101,308 ( 132,558) $ 968,750	100 年9 月30 日 $ 1,117,402 ( 145,962) $ 971,440

本公司與遠東及台新商銀間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不須 承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失。截至民 國101 年及100 年9 月30 日止，本公司提供本票分別計$300,000 及$350,000 作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應收帳款債權之控 制，另該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合除列金融資產之條件。 截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司尚未到期之讓售應收帳款餘額 均為$0。

~17~

（四） 存 貨

）存 貨
	101 年9 月30 日	100 年9 月30 日
商品存貨	$ 211,320	$ 217,097
製 成 品	289,447	216,000
在 製 品	42,054	44,905
原 料	146,571	160,734
半成品	6,242	5,031
在途存貨	-	-
	$ 695,634	$ 643,767
減:備抵存貨跌價及呆滯損失	( 345,112)	( 315,795)
	$ 350,522	$ 327,972

本公司於民國101 年1 月1 日至9 月30 日間積極清理庫存，致存貨淨變現價 值回升。

- （五） 備供出售之金融資產 非流動

）備供出售之金融資產-非流動
項 目 上市櫃公司股票 減：評價調整及累計減損	101 年9 月30 日 $ 366,322 ( 274,925) $ 91,397	100 年9 月30 日 $ 100,000 ( 59,200)
		$ 40,800

• 1.本公司於民國100 年1 月認購瀚宇彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除 符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。 本公司於民國101 年1 月1 日至9 月30 日認列減損損失計$70,700，帳 列於「減損損失」科目項下。瀚宇彩晶(股)公司於民國101 年9 月21 日 辦理減資彌補虧損，減資比例50%，故截至民國101 年9 月30 日止，本 公司持股計10,000 仟股，並因減資彌補虧損而沖銷取得成本及累計減損 分別計$50,000。

• 2.本公司之被投資公司擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月起在證券 櫃檯買賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產- 非流動計 $235,736 轉列至備供出售金融資產-非流動。

• 3.本公司民國101 年及100 年1 月1 日至9 月30 日自備供出售金融資產當 期認列為股東權益調整項目之金額分別為貸餘$204,224 及$59,200。

- （六） 以成本衡量之金融資產 非流動

）以成本衡量之金融資產-非流動
項 目 非上市櫃公司股票 興櫃股票 減:累積減損	101 年9 月30 日 $ 250,471 8,007 258,478 ( 121,864) $ 136,614		100 年9 月30 日
			$ 229,638 247,753
		477,391 ( 66,092)
		$ 411,299

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

~18~

（七） 出租資產

）出租資產
		101年9月30日			100年9月30日
土 地		$	569,430		$	569,413
房屋及建築			595,102			596,506
			1,164,532			1,165,919
減：累計折舊	(		161,144)	(		151,404)
	$		1,003,388	$		1,014,515

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

（八）短期借款 金融機構 擔保銀行借款 擔保性用狀購料借款 利率區間		101 年9 月30 日 $ 69,322 161,755 $ 231,077 0.89%~1.29%		100 年9 月30 日 $ 65,000 229,378 $ 294,378 1.01%~1.94%

• （九） 普通股股本

• 1.截至民國101 年及100 年 9 月 30 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每股 面額新台幣10 元。

• 2.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司由員工行使認股權憑證 而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣。截至民國 101 年9 月30 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計$28,613。

（十） 資本公積

• 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得所 產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關規定，以 上開資本公積撥充資金時，每年以其合計數不得超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積 補充之。

• （十一） 保留盈餘

• 1.本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法完納一切稅捐及彌 補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依證 券交易法第41 條及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加 計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依股 東紅利88%～91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配，其 餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每股低 於五角時，則得以股票股利發放。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

~19~

金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以此項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。

• 3.依證期會相關法令規定，股東權益減項金額應提列等額之特別盈餘公 積，不得分派股利。

• 4.本公司分別於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會決 議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股利	每股股利 金額 (元) 10,777 $ 112,966 - - $ 100年度	99年度	99年度
	金額 10,777 $ 112,966 -	金額 11,239 $ 37,454 56,417	每股股利 (元)
			0.30 $

• 5.本公司民國100 年度盈餘分派議案，其中員工紅利及董監酬勞金額均 為$0，與民國100 年度財務報表所認列之金額一致。上述盈餘分配情 形與本公司董事會提議並無差異，有關股東會決議盈餘分配情形，請 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 6.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等需求，故民國101 年1 月1 日至9 月30 日員工紅利及董監酬勞估計金額均為$0。另，本公司 民國100 年1 月1 日至9 月30 日員工紅利及董監酬勞估列金額合計為 $2,107，係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以章程所訂之成數為基礎估列。

• （十二） 庫藏股票

• 1.本公司之被投資公司持有本公司股份變動明細如下：

民國101年1月1日餘額 民國101年9月30日餘額 民國100年1月1日餘額 民國100年9月30日餘額	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司
	股數(仟股) 帳面價值 市價 110 2,075 $ 1,096 $ 110 2,075 $ 1,421 $ 摩迪投資股份有限公司		市價
			1,096 $
			1,421 $
	股數(仟股) 110 110	帳面價值 2,075 $ 2,075 $	市價
			1,586 $
			1,107 $

• 2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東 權利。

~20~

（十三） 普通股每股盈餘

（十三）普通股每股盈餘
		101	年	1	月 1 日 至 9		月	30	日
						加權平均		每股盈餘
						流通在外	(新台幣：元)
	稅	前	稅		後	股數(仟股)	稅 前		稅 後
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利	$	92,198	$	95,838		187,948	$	0.49	$	0.51
		100	年	1	月 1 日 至 9		月	30	日
						加權平均		每股盈餘
						流通在外	(新台幣：元)
	稅	前	稅		後	股數(仟股)	稅 前		稅 後
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利	$	54,472	$	50,684		187,948	$	0.29	$	0.27
具稀釋作用潛在普
通股之影響
－員工紅利		-			-	52
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之
本期淨利加計潛
在普通股之影響	$	54,472	$	50,684		188,000	$	0.29	$	0.27
、關係人交易
（一）關係人名稱及關係
關 係 人	名	稱			與	本 公 司	之	關	係
歐粹實業股份有限公司(歐粹實業)				該公司負責人為本公司董事之二親等親屬
勝興投資股份有限公司(勝興投資)				本公司之法人董事
董事、監察人、總經理及副總經理等				本公司之董事、監察人及主要管理階層

五、 關係人交易

其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱附 註十一之轉投資事業相關資訊。

（二） 與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨 101 年1 月1 日至9 月30 日 100 年1 月1 日至9 月30 日 金 額 ％ 金 額 ％ - 歐粹實業 $ 1 $ 18,821 1 - $ 1 $ 18,821 1

~21~

上開與關係人之銷貨價格及收款條件，與一般交易條件無重大差異，一般 客戶之收款條件為90～120 天。

2. 應收票據及帳款

==> picture [457 x 60] intentionally omitted <==

本公司對關係人之進貨，其交易價格係依雙方議定；付款條件與一般交易 條件未有重大差異，一般供應商付款條件則為30～90 天。

六、 抵(質)押之資產

（一）本公司資產提供擔保明 細如下:

==> picture [515 x 124] intentionally omitted <==

• （二）本公司分別於民國98 年12 月取得達威光電(股)公司之私募股票，及於民國 100 年1 月取得瀚宇彩晶(股)公司之私募股票，截至民國101 年及100 年9 月30 日止，經各該公司辦理減資彌補虧損後，本公司所持有之達威光電(股) 公司之私募股票均為5,642 仟股，另所持有之瀚宇彩晶(股)公司之私募股票 分別為10,000 仟股及20,000 仟股，除符合證券交易法第43 條之8 規定之 情形外，於發行後三年內不得賣出。

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年9 月30 日止，本公司已開狀尚未使用之信用狀計$214,537。

• (二)截至民國101 年9 月30 日止，本公司為銷貨履約及應收帳款讓售履約擔保 所開立之保證票據分別為$79,672 及$300,000。

八、 重大之災害損失

無。

九、 重大之期後事項

無。

十、 其他

~22~

（一） 金融商品之公平價值

			101 年9 月30 日	101 年9 月30 日	101 年9 月30 日
					公平價值
				公開報價		評價方法
金 融 資 產		帳面價值		決定之價值		估列之價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之	$	2,628,288	$		-	$	2,628,288
金融資產
交易為目的金融資產		120,973		120,973			-
備供出售金融資產-流動		91,397			-		91,397
以成本衡量之金融資產		136,614			-		136,614
負債
公平價值與帳面價值相等之		1,111,300			-		1,111,300
金融負債
			100 年9 月30		日
					公平價值
				公開報價		評價方法
金 融 資 產		帳面價值		決定之價值		估列之價值
非衍生性金融商品
資產
公平價值與帳面價值相等之	$	2,312,909	$		-	$	2,312,909
金融資產
交易為目的金融資產		247,629		247,629			-
備供出售金融資產-流動		40,800					40,800
以成本衡量之金融資產		411,299			-		411,299
負債
公平價值與帳面價值相等之		961,578			-		961,578
金融負債
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此 方法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資 產、存出(入)保證金、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及其他應 付款項。

（二） 利率風險部位資訊

~23~

本公司民國101 年及100 年9 月30 日具利率變動現金流量風險之金融負 債分別為$0 及$65,000。

（三） 財務風險控制及避險策略(含財務避險)

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司 所有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)， 使本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動 性風險及現金流量風險。

本公司市場風險管理目標，係適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管 理所有市場風險。

（四） 重大財務風險資訊

• 1.市場風險：

• (1)匯率風險：

  • A.本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯 率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位暨收付款期 間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風 險。

  • B.截至民國101 年及100 年9 月30 日止，本公司具重大匯率波動影 響之外幣資產負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 採權益法之長期股權投資 美金 港幣 金融負債 貨幣性項目 美金 歐元	外幣(仟元) 匯 率 12,504 $ 29.30 738 37.89 11,697 29.30 2,711 3.78 7,421 29.30 1,194 37.89 101年9月30日	100年9月30日	100年9月30日
	外幣(仟元) 12,504 $ 738 11,697 2,711 7,421 1,194	外幣(仟元) 9,850 $ 690 12,596 2,601 11,486 327	匯 率
			30.48 41.23 30.48 3.91 30.48 41.23

(2)利率風險：

本公司借入之短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故預期不致發

~24~

  - 生重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債務，其風險端 視市場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將不致產生重大之 市場風險。

• (3)價格風險：

  • 本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產，均為上市櫃股 票，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不 致發生重大之市場風險。

• 2.信用風險：

• (1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易 相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。

• (2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對 本公司直接或間接控股達50﹪以上之子公司為之。由於該等公司之 信用狀況本公司均能完全掌握，故預期不致發生重大之風險。若其 均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

• 3.流動性風險：

• (1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，可 輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售，預期不致產生重大 風險。

• (2)本公司之應收付款項及借入款項於一年內到期者，預計均可以本公 司之營運資金支應，預期不致產生重大之流動性風險。

• (3)本公司持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，預期具有流動 性風險。

• 4.利率變動之現金流量風險：

本公司之短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使 借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

十一、 附註揭露事項

• (一)重大交易事項相關資訊

依金管證六字第0960064020號令免揭露。

• (二)轉投資事業相關資訊

  • 依金管證六字第0960064020號令免揭露。

• (三)大陸投資資訊

依金管證六字第0960064020號令免揭露。

(以下空白)

~25~

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國101 年1 月1 日至9 月30 日止之交易往來情形如下：

編號(註 一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註二)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率(註三)
0	所羅門	鈺門國際	1	銷貨	62,737	註3	2%
		鈺門國際	1	應收帳款 - 關係人	140,451	註3	3%
		鈺門國際	1	其他應收帳款 - 關係人	132,003	註3	2%
		鈺門國際	1	進貨	51,353	註3	1%
		鈺門國際	1	應付帳款 - 關係人	2,749	註3	-
		富相科技	1	銷貨	5,328	註4	-
		富相科技	1	進貨	12,088	註4	-
		富相科技	1	應收帳款 - 關係人	88	註4	-
		富相科技	1	應付帳款 - 關係人	6,188	註3	-
		富相科技	1	其他應收款 - 關係人	963	註3	-
		富相科技	1	租金收入	7,778	註6	-
		所羅門深圳	1	銷貨	420	註1	-
		所羅門深圳	1	其他勞務費	7,086	註2	-
		Solomon(singapore)	1	銷貨	-	註3	-
		三門	1	進貨	1,237	註1	-
		三門	1	應付帳款 - 關係人	-	註3	-
		達威光電	1	銷貨	1,145	註2	-
		達威光電	1	應收帳款 – 關係人	251	註2	-
		達威光電	1	進貨	390	註2	-
		達威光電	1	其他應收款 - 關係人	167	註2	-
		達威光電	1	租金收入	351	註6	-
1	所羅門深圳	所羅門	1	進貨	420	註3	-
		所羅門	1	勞務收入	7,806	註3	-
2	富相科技	Goldentek(B.V.I.)	1	進貨	832,387	註1	21%
		Goldentek(B.V.I.)	1	應付帳款 - 關係人	86,517	註1	2%
		Goldentek(B.V.I.)	1	代採購交易	514,236	註2	13%
		富相香港	1	其他應收款 - 關係人	342	註2	-
		富相香港	1	其他應付款 - 關係人	6,383	註2	-
		所羅門	2	其他應付款 - 關係人	963	註2	-
		所羅門	2	進貨	5,328	註5	-

~26~

編號(註一) 交易人名稱	編號(註一) 交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係(註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資 產之比率(註三)
2	富相科技	所羅門	2	銷貨	12,088	註5	-
		所羅門	2	租金費用	7,778	註7	-
		所羅門	2	應收帳款 - 關係人	6,188	註3	-
		所羅門	2	應付帳款 - 關係人	88	註3	-
		達威光電	3	銷貨	5,585	註2	-
		達威光電	3	應收帳款 - 關係人	4,947	註2	-
3	Goldentek(B.V.I.)	富相東莞	1	進貨	832,387	註1	21%
		富相東莞	1	應付帳款 - 關係人	193,115	註2	4%
		富相東莞	1	代採購交易	514,236	註1	13%
		富相科技	2	銷貨	832,387	註1	21%
		富相科技	2	應收帳款 - 關係人	86,517	註2	2%
		富相科技	2	代採購交易	514,236	註1	13%
4	鈺門國際	所羅門	2	進貨	62,737	註3	2%
		所羅門	2	銷貨	51,353	註3	1%
		所羅門	2	應付帳款 - 關係人	140,451	註3	3%
		所羅門	2	應收帳款 - 關係人	2,749	註3	-
		所羅門	2	其他應付帳款 - 關係人	132,003	註3	2%
5	富相東莞	Goldentek(B.V.I.)	2	銷貨	832,387	註2	21%
		Goldentek(B.V.I.)	2	應收帳款 -關係人	193,115	註2	4%
		Goldentek(B.V.I.)	2	代採購交易	514,236	註2	13
6	富相香港	富相科技	2	其他應收款 -關係人	6,383	註2	-
		富相科技	2	其他應付款 -關係人	342	註2	-
7	Solomon(singapore)	所羅門	2	進貨	-	註3	-
8	三門	所羅門	2	進貨	1,237	註1	-
		所羅門	2	應付帳款 -關係人	-	註3	-
9	達威光電	所羅門	2	進貨	1,145	註2	-
		所羅門	2	應付帳款 –關係人	251	註2	-
		所羅門	2	其他應付款 -關係人	167	註2	-
		所羅門	2	租金費用	351	註7	-

註1：依雙方約定價格，付款條件是資金需求斟酌調整。

註2：以應收、應付對沖，如尚有餘額、視資金狀況收款。

~27~

註3：應收應付款項互抵後採彈性收付款。

註4：收款條件為月節30~60 天，與一般客戶約略相當。

註5：付款條件為月節30~60 天，與一般供應商約略相當。

註6：依一般市場價格出租。

註7：依一般市場價格承租。

註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

1.母公司填0。

• 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

~28~

十二、 營運部門資訊

(一) 產業別財務資訊

產業別財務資訊
來自本公司及子公司以外客戶之收入 來自本公司及子公司之收入 收入合計 部門損益 公司一般收入支出 利息費用 稅前淨利 可辨認資產 長期投資 資產合計 折舊 資本支出金額 來自本公司及子公司以外客戶之收入 來自本公司及子公司之收入 收入合計 部門損益 公司一般收入支出 利息費用 稅前淨利 可辨認資產 長期投資 資產合計 折舊 資本支出金額			101 年1 月1 日至9 月30 日			合計 $ 4,045,250 - $ 4,045,250 $ 173,825 ( 199,744) ( 2,512) ($ 28,431 ) $ 5,056,975 228,011 $ 5,284,986 合計 $ 1,242,746 - $ 1,242,746 $ 87,073 ( 661) ( 2,242) $ 84,170 $ 5,003,633 452,099 $ 5,455,732
	元件事業處 $ 1,556,689 26,824 $ 1,583,513 $ 8,216 $ 1,968,070 621	液晶顯示處 $ 826,712 172,682 $ 999,394 $ 136,416 $ 1,280,408 21,452	科技設備事業處 其他 $ 1,353,367 $ 308,482 62,736 6,320 $ 1,416,103 $ 314,802 $ 6,520 ($ 16,007 ) $ 1,487,286 $ 529,934 1,169 19,596 1,799 100 年1 月1 日至9 月30 日		調整及沖銷 ( 268,562) ( 268,562) $ 38,680 -$ 208,723
	元件事業處 $ 1,825,997 16,198 $ 1,842,195 ($ 49,466) $ 2,020,842	液晶顯示處 $ 590,762 208,425 $ 799,187 $ 81,127 $ 1,715,719 23,849 -	科技設備事業處 $ 1,645,904 97,089 $ 1,742,933 $ 80,499 $ 1,875,649 1,831 -	其他 $ 254,188 1,100 $ 255,288 $ 6,305 $ 1,061,453 16,516 2,496	調整及沖銷 $ - ( 322,182) ($ 322,182) ($ 31,392) ($ 1,607,030)
	852 -				$ -

~29~

(二) 地區別財務資訊

1. 101 年1 月1 日至9 月30 日地區別資去如下:

(三)	國內 亞洲 來自本公司及子公司以外客戶之收入 $ 4,982,460 $ 145,726 來自本公司及子公司之收入 202,174 51,342 收入合計 $ 5,184,634 $ 197,068 部門損益 $ 41,053 $ 4,003 公司一般支出收入 利息費用 稅前淨利 可辨認資產 $ 5,252,769 $ 12,929 2.100 年1 月1 日至9 月30 日地區別資去如下: 國內 亞洲 來自本公司及子公司以外客戶之收入 $ 3,947,631 $ 104,292 來自本公司及子公司之收入 308,249 9,843 收入合計 $ 4,255,880 $ 114,135 部門損益 $ 78,822 $ 8,251 公司一般支出收入 利息費用 稅前淨利 可辨認資產 $ 6,659,844 $ 13,819 外銷收入 地 區 100 年1 月1 日9 月30 日 100 年1 月1 日9 月30 日 亞洲 $ 2,857,617 $ 2,293,654 其他 33,488 41,255 $ 2,891,105 $ 2,334,909	美洲 $ - - $- $- 美洲 $ - - $- $-	調整與沖銷 $ - ( 268,562 ) ($ 268,562 ) ($ 208,723 ) 調整與沖銷 $ - ( 322,812) ($ 322,812) ($ 1,670,030)	合計 $ 5,128,186 ( 15,046) $ 5,113,140 $ 208,801 ( 44,900) ( 3,744) $ 160,157 $ 5,056,975 合計 $ 4,316,851 - $ 4,316,851 $ 87,073 ( 661) ( 2,242) $ 84,170 $ 5,003,633

（四） 重要客戶資訊

本公司收入佔合併營業收入10%以上之客戶:無。

~30~

十三、 採用IFRSs 相關事項

依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）規定，股票於證券交易所 上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年 度開始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解 釋公告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」 編製財務報告。

本公司依金管會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，採 用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	業已完成。
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	業已完成。
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	業已完成。
4.完成IFRSs合併個體之辨認	業已完成。
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國 際財務報導準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估	業已完成。
6.完成資訊系統應做調整之評估	業已完成。
7.完成內部控制應做調整之評估	業已完成。
8.決定IFRSs會計政策	業已完成。
9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次 採用國際財務報導準則」之各項豁免及選擇	業已完成。
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	業已完成。
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊 之編製	刻正辦理中。
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及 相關資訊系統)之調整	業已完成。

• (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明：

本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並

~31~

考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」 所選擇之豁免項目（請詳附註十三（三））之影響如下：

1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表：

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
投資性不動產-土地&建物	0	1,118,488	1,118,488
出租資產-土地&建物	1,011,710	(1,011,710)	0	(1)
閒置資產-土地&建物	106,778	(106,778)	0
遞延所得稅資產-流動	25,308	(25,308)	0	(2)
遞延所得稅資產-非流動	19,632	29,155	48,787	(2)
其它	4,111,329		4,111,329
資產總計	5,274,757	3,847	5,278,604
應付費用	141,361	21,502	162,863	(3,4)
應計退休金負債	46,733	(6,651)	40,082	(5)
其它	967,548		967,548
負債總計	1,155,642	14,851	1,170,493
資本公積-長期投資	101,389	(101,389)	0	(6)
保留盈餘-未分配盈餘	1,626,841	8,454	1,635,295
累積換算調整數	(76,434)	76,434	0	(7)
庫藏股票	(2,075)	4,064	1,989	(8)
其它	2,135,247		2,135,247
非控制股權	334,147	1,433	335,580	(3,4,5)
股東權益總計	4,119,115	(11,004)	4,108,111

調節原因說明：

• （1）本公司供出租使用之不動產及閒置資產，依我國現行會計準則係表達於「其他 資產」;依國際財務報導準則第40 號「投資性不動產」規定，符合定義之投資 性不動產應表達於「投資性不動產」。本公司因此於轉換日對投資性不動產進行 重分類調減出租資產$1,011,710，調減閒置資產$106,778，並調增投資性不動 產$1,118,488。

• （2）依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債或資產之分 類，而劃分為流動或非流動項目。惟依國際會計準則第12 號「所得稅」規定， 企業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。本公司因此於轉換 日將調減遞延所得稅資產-流動$25,308 重新歸類至遞延所得稅資產-非流動項 下。

• （3）我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公司係於實際 支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於報導 期間結束日估列已累積未使用之累積未休假獎金費用。本公司因此於轉換日調 增應付費用$6,283，調減未分配盈餘$4,405，調增遞延所得稅資產-非流動 $1,173，調減非控制股權$705。

~32~

• （4）權益法之被投資公司所簽訂之長期租賃契約為逐年調整之變動租金，依我國現 行會計準則規定係依據各期約定之租金認列為各期之費用。惟依國際會計準則 第17 號「租賃」之規定，本公司應將契約約定之所有租金於租賃期間按直線法 攤銷認列為各期費用。本公司因此於轉換日將調增應付費用15,219，調減未分 配盈餘$8,638，調增遞延所得稅資產-非流動$3,805，並調減非控制股權$2,776。

• （5）退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第23 段規定應 參酌之因素訂定。惟依國際財務報導準則第19 號「員工福利」規定，折現率的 採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休金計劃一致之高品質公司債之市 場殖利率決定；在此類債帣無深度市場之國家，應使用政府公債(於報導期間結 束日)之市場殖利率。次外，本公司按IAS19「員工福利」所規定假設之經算結 果，以及依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」選擇於轉 換日將與員工福利計劃有關之全部累計精算損益及未認列過渡性淨給付義務相 關影響數一次認列於保留盈餘之豁免。因次，本公司於轉換日調減應計退休金 負債$6,651，調增未分配盈餘$606，調減遞延所得稅資產-非流動$1,131，調增 非控制股權$4,914。

• （6）被投資公司增發新股時，若各股東非按比例認購或取得，致使投資比例發生變 動但未喪失重大影響，依我國現行會計準則規定，投資公司所投資之股權淨值 之增減數應調整資本公積及長期股權投資。惟依國際會計準則第28 號「投資關 連企業」規定，股權增加應依取得投資處理，股權減少則依處分投資處理並認 列處分損益。本公司因此於轉換日調減資本公積-長期投資$101,389，調增未分 配盈餘$101,389。

• （7）本公司選擇豁免於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為零， 俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」之規定處理。 本公司因此於轉換日調增累積換算調整數$76,434，調減未分配盈餘$76,434。

• （8）本公司之子公司於民國90 年底前持有本公司股票，於首次適用我國財務會計準 則第30 號公報時，係以當時子公司帳列投資本公司股票之帳面價值(業經以成 本與市價熟低法評價)作為認列庫藏股票之基礎。惟依國際會計準則第32 號「金 融工具:表達」規定，應以原始支付或收取之對價直接認列於權益減項。本公司 因此於轉換日調增庫藏股票$4,064，調減未分配盈餘$4,064。

• 2.民國101 年3 月31 日資產負債重大差異項目調節表及民國101 年第一 季損益重大調節表，本公司因時間因素資料尚未完備，擬依既定之 IFRSs 轉換計畫進度表刻正辦理中，並預計於民國102 年度編製完成。

• (三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁 免項目：

• 1.企業合併：

合併公司對轉換至IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國際財務報導 準則第3 號「企業合併」。因此，於101 年1 月1 日合併資產負債表中，過去企業 合併所產生之商譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依100 年12 月31 日按先前一般公認會計原則所認列之金額列示。上述豁免亦適用於合併公司

~33~

過去取得之投資關聯企業。

• 2.股份基礎給付交易：

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選擇不追溯適 用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

• 3.員工福利：

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次認列於保留 盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額，揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利義務現值、計畫資產公允價值及計 畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

• 4.累積換算差異數：

合併公司於轉換至IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額認定為 零，並於該日認列於保留盈餘。

• 5.複合金融商品：

本公司選擇豁免不追溯先前複合金融商品交易。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動，或本公司 對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁免有所不同。

(以下空白)

~34~