SOLOMON — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

所羅門股份有限公司

財務報告

民國101 年及100 年上半年度

(股票代碼2359)

公司地址：台北市內湖區行忠路42 號 電 話：(02)8791-8989

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所羅門股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告	所羅門股份有限公司 民國101 年及100 年上半年度財務報告
	目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損益表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失 (九) 重大之期後事項	頁 次
	1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 40 12 12 ~ 17 17 18 ~ 25 26 ~ 29 29 29 29 29

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項 目 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次
	30 ~ 32 33 ~ 40 33 ~ 34 34 ~ 39 39 ~ 40 40 41 ~ 54

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會計師查核報告

(101)財審報字第12000563 號

所羅門股份有限公司 公鑒：

所羅門股份有限公司民國101 年及100 年6 月30 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年 1 月1 日至6 月30 日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開 財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意 見。

除第三段所述者外，本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認 審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用 之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作 可對所表示之意見提供合理之依據。

如財務報表附註四(七)所述，所羅門股份有限公司民國101 年及100 年上半年度採權益法評 價之部份長期股權投資，其所認列之投資損益及其附註十一所揭露之被投資公司相關資訊，係 以各該被投資公司同期自編未經會計師查核之財務報表評價及揭露，本會計師並未查核該等財 務報表。民國101 年及100 年上半年度依據該等未經會計師查核之財務報表所認列之投資損失 分別為新台幣23,170 仟元及新台幣10,516 仟元，截至民國101 年及100 年6 月30 日止，其相 關之長期股權投資餘額分別為新台幣719,750 仟元及新台幣752,267 仟元，累積換算調整數分 別為借餘新台幣57,204 仟元及新台幣82,004 仟元。

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依本會計師之意見，除第三段所述採權益法評價之部分長期股權投資及附註十一所揭露之被 投資公司相關資訊，若能取得各被投資公司經會計師查核之財務報表而可能須作適當調整及揭 露之影響外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及 中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達所羅門股份有限公司民國101 年及100 年6 月 30 日之財務狀況，暨民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日之經營成果與現金流量。

所羅門股份有限公司已編製民國101 年及100 年上半年度合併財務報表，並均經本會計師出 具保留式核閱報告在案，備供參考。

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蕭金木

會計師

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前財政部證券管理委員會 核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第83252 號

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所羅門股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年6 月30 日

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	6 月	30	日		100	年	6 月	30	日
	資	產	附註		金		額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)		$		443,459		10		$		447,729		10
1310	公平價值變動列入損益之金		四(二)
	融資產–流動						40,000		1				5,962			-
1120	應收票據淨額		五及六				64,651		2				49,973			1
1140	應收帳款淨額		四(三)及五				412,639		9				550,260		12
1178	其他應收款		五				162,107		4				142,622			3
120X	存貨		四(四)				183,892		4				190,441			4
1250	預付費用						2,539		-				2,656			-
1260	預付款項						44,699		1				77,287			2
1286	遞延所得稅資產–流動		四(十二)				21,650		1				15,524			-
1291	受限制資產		六				101,400		2				123,829			3
11XX	流動資產合計					1,477,036			34			1,606,283			35
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(五)						116,410		3				85,800			2
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(六)
	流動						38,007		1				230,618			5
1421	採權益法之長期股權投資		四(七)			1,266,653			29			1,216,854			26
14XX	基金及投資合計					1,421,070			33			1,533,272			33
	固定資產		六
	成本
1501	土地						198,431		4				240,088			5
1521	房屋及建築						156,208		4				188,157			4
1531	機器設備						960		-				5,533			-
1551	運輸設備						-		-				1,135			-
1561	辦公設備						10,894		-				59,424			2
1681	其他設備						31,342		1				34,525			1
15XY	成本及重估增值						397,835		9				528,862		12
15X9	減：累計折舊			(			64,515	)(	1	)(			119,535	)(		3)
15XX	固定資產淨額						333,320		8				409,327			9
	無形資產
1780	其他無形資產						9,939		-				18,210			-
	其他資產
1800	出租資產		四(八)及六			1,006,162			23				949,859		21
1810	閒置資產		四(九)及六				63,821		1				64,426			1
1820	存出保證金						21,099		1				21,096			1
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十二)				5,202		-				4,997			-
1888	其他資產–其他						8,922		-				6,113			-
18XX	其他資產合計					1,105,206			25			1,046,491			23
1XXX	資產總計				$	4,346,571			100		$	4,613,583			100

(續次頁)

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		所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司
			資	產	負	債	表
		民國101		年及100		年6 月30 日
														單位：新台幣仟元
					101		年	6 月	30	日		100	年	6 月	30	日
	負債及股東權益	附註			金			額		%		金		額		%
	流動負債
2100	短期借款	四(十)及六			$			212,509		5		$		138,453			3
2120	應付票據	五						13,308		-				11,443			-
2140	應付帳款	五						125,256		3				368,417			8
2160	應付所得稅	四(十二)						25,325		1				18,493			-
2170	應付費用							31,511		1				37,790			1
2210	其他應付款項	五						10,370		-				68,326			2
2260	預收款項	五						85,050		2				95,163			2
21XX	流動負債合計							503,329		12				738,085		16
	其他負債
2810	應計退休金負債	四(十一)						15,439		-				20,376			-
2820	存入保證金							10,696		-				5,336			-
2888	其他負債–其他							37,343		1				37,343			1
28XX	其他負債合計							63,478		1				63,055			1
2XXX	負債總計							566,807		13				801,140		17
	股東權益
	股本	四(十三)
3110	普通股股本						1,880,577			43			1,880,577			41
	資本公積	四(十三)(十四)
3220	庫藏股票交易							32,683		1				32,683			1
3260	長期投資							105,371		2				101,389			2
3270	合併溢額							9,473		-				9,473			-
3271	員工認股權							28,613		1				28,613			-
	保留盈餘	四(十五)
3310	法定盈餘公積							231,210		5				220,433			5
3320	特別盈餘公積							254,464		6				141,498			3
3350	未分配盈餘						1,567,398			36			1,557,418			34
	股東權益其他調整項目
3420	累積換算調整數				(			90,837	)(	2	)(			143,366	)(		3 )
3450	金融商品之未實現損益	四(五)			(			237,113	)(	5	)(			14,200	)		-
3480	庫藏股票	四(十六)			(			2,075	)	-	(			2,075	)		-
3XXX	股東權益總計						3,779,764			87			3,812,443			83
	重大承諾事項及或有負債	七
	負債及股東權益總計				$		4,346,571			100		$	4,613,583			100

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

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所羅門股份有限公司 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

													單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				101	年	上 半		年	度			100		年	上 半	年	度
	項目	附註		金		額			%			金			額		%
	營業收入	五
4110	銷貨收入			$		1,516,219			99			$			1,937,912		99
4170	銷貨退回		(			1,248	)		-		(				446 )		-
4190	銷貨折讓		(			5,732	)		-		(				4,806)		-
4100	銷貨收入淨額					1,509,239			99						1,932,660		99
4610	勞務收入					20,649			1						18,065		1
4000	營業收入合計					1,529,888			100						1,950,725		100
	營業成本
5110	銷貨成本	四(四)(十八)
		及五	(			1,330,490	)(		87	)	(				1,769,528)(		91)
5910	營業毛利					199,398			13						181,197		9
	營業費用	四(十八)及五
6100	推銷費用		(			108,218	)(		7	)	(				105,211 )(		5 )
6200	管理及總務費用		(			48,876	)(		3	)	(				47,274 )(		2 )
6300	研究發展費用		(			5,763	)(		1	)	(				10,286)(		1)
6000	營業費用合計		(			162,857	)(		11	)	(				162,771)(		8)
6900	營業淨利					36,541			2						18,426		1
	營業外收入及利益
7121	採權益法認列之投資收益	四(七)				3,054			-						6,789		-
7140	處分投資利益					-			-						866		-
7210	租金收入	五				30,054			2						33,048		2
7310	金融資產評價利益	四(二)				1,874			-						-		-
7480	什項收入					13,085			1						5,466		-
7100	營業外收入及利益合計					48,067			3						46,169		2
	營業外費用及損失
7510	利息費用		(			1,925	)		-		(				1,644 )		-
7560	兌換損失		(			4,103	)		-		(				11,618 )(		1 )
7640	金融資產評價損失	四(二)				-			-		(				6,601 )		-
7880	什項支出	四(十八)	(			14,218	)(		1	)	(				8,824)		-
7500	營業外費用及損失合計		(			20,246	)(		1	)	(				28,687)(		1)
7900	繼續營業單位稅前淨利					64,362			4						35,908		2
8110	所得稅(費用)利益	四(十二)	(			62	)		-						2,441		-
9600	本期淨利			$		64,300			4			$			38,349		2
				稅		前 稅			後			稅			前 稅		後
	基本每股盈餘	四(十七)
9750	本期淨利			$	0.34 $				0.34			$		0.19 $			0.20
	稀釋每股盈餘	四(十七)
9850	本期淨利			$	0.34 $				0.34			$		0.19 $			0.20
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利			$	64,359 $			64,297				$		35,682 $		38,123
	每股盈餘			$	0.34 $				0.34			$		0.19 $			0.20

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

經理人：陳政隆

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會計主管：傅亦中

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所羅門股份有限公司 股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日

100 年 上 半 年 度 100 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註1)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 100 年上半年度淨利 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 100 年6 月30 日餘額 101 年 上 半 年 度 101 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註2)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 101 年上半年度淨利 被投資公司持股比例變動調整數 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 101 年6 月30 日餘額		普通股股本		資		本			公		積		保	留 盈 餘	留 盈 餘	留 盈 餘	累積換算調 整 數	金融商品之 未實現損益	單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 2,075 ) $3,846,579 - - - - - ( 56,417 ) - 38,349 - 1,076 - ( 2,944 ) - ( 14,200) ($ 2,075) $3,812,443 ($ 2,075 ) $3,784,968 - - - - - 64,300 - 3,982 - 1,403 - ( 15,806 ) - ( 59,083) ($ 2,075) $3,779,764	單位：新台幣仟元 庫藏股票 合 計 ($ 2,075 ) $3,846,579 - - - - - ( 56,417 ) - 38,349 - 1,076 - ( 2,944 ) - ( 14,200) ($ 2,075) $3,812,443 ($ 2,075 ) $3,784,968 - - - - - 64,300 - 3,982 - 1,403 - ( 15,806 ) - ( 59,083) ($ 2,075) $3,779,764
				庫藏股票 交 易		長期投資		合併溢額			員工認股權		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積	未分配盈餘
		$ 1,880,577 - - - - - - - $ 1,880,577 $ 1,880,577 - - - - - - - $ 1,880,577		$ 32,683 - - - - - - - $ 32,683 $ 32,683 - - - - - - - $ 32,683		$ 101,389 - - - - - - - $ 101,389 $ 101,389 - - - 3,982 - - - $ 105,371		$ 9,473 - - - - - - - $ 9,473 $ 9,473 - - - - - - - $ 9,473			$ 28,613 - - - - - - - $ 28,613 $ 28,613 - - - - - - - $ 28,613		$ 209,194 11,239 - - - - - - $ 220,433 $ 220,433 10,777 - - - - - - $ 231,210		$ 104,044 - 37,454 - - - - - $ 141,498 $ 141,498 - 112,966 - - - - - $ 254,464	$ 1,624,179 ( 11,239 ) ( 37,454 ) ( 56,417 ) 38,349 - - - $ 1,557,418 $ 1,626,841 ( 10,777 ) ( 112,966 ) 64,300 - - - - $ 1,567,398	($ 141,498 ) - - - - 1,076 ( 2,944 ) - ($ 143,366) ($ 76,434 ) - - - - 1,403 ( 15,806 ) - ($ 90,837)	$ - - - - - - - ( 14,200) ($ 14,200) ($ 178,030 ) - - - - - - ( 59,083) ($ 237,113)	($ 2,075 ) - - - - - - - ($ 2,075) ($ 2,075 ) - - - - - - - ($ 2,075)	$3,846,579 - - ( 56,417 ) 38,349 1,076 ( 2,944 ) ( 14,200) $3,812,443 $3,784,968 - - 64,300 3,982 1,403 ( 15,806 ) ( 59,083) $3,779,764

註1:民國99 年度之董監酬勞及員工紅利金額合計為$2,351，已於民國100 年上半年度之損益表中扣除。 註2:民國100 年度之董監酬勞及員工紅利金額均為$0。

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：陳政隆

經理人：陳政隆

會計主管：傅亦中

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	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司	所羅門股份有限公司
	現	金	流	量	表
民國101	年及100		年1	月1 日至6 月30 日
									單位：新台幣仟元
				101 年上半年度				100	年上半年度
營業活動之現金流量
本期淨利				$		64,300		$	38,349
調整項目
金融資產評價(利益)損失				(		1,874 )			6,601
備抵壞帳(轉列收入)提列數				(		211 )			560
備抵存貨(回升利益)跌價損失提列數				(		5,003 )			13,179
以成本衡量之金融資產-非流動出售利益						-	(		866 )
採權益法認列之長期股權投資利益				(		3,054 )	(		6,789 )
折舊費用(含出租及閒置資產)						10,038			11,974
處分固定資產損失						5			-
各項攤提						5,085			4,622
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動				(		33,206 )			34,717
應收票據				(		10,107 )			12,581
應收帳款						121,478	(		12,238 )
其他應收款				(		56,508 )	(		79,152 )
存貨				(		31,822 )	(		18,200 )
預付費用						884			1,883
預付款項						44,191	(		31,378 )
遞延所得稅資產				(		4,424 )	(		4,148 )
應付票據						4,466			4,232
應付帳款				(		11,820 )			93,854
應付所得稅						6,832	(		7,676 )
應付費用				(		3,073 )	(		14,924 )
其他應付款項				(		1,700 )	(		219 )
預收款項				(		58,149 )			20,951
應計退休金負債						855			734
營業活動之淨現金流入						37,183			68,647

(續次頁)

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所羅門股份有限公司 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日 101 年上半年度	單位：新台幣仟元 100 年上半年度

投資活動之現金流量
受限制資產減少		$	7,972			$	996
取得備供出售金融資產-非流動價款			-		(		100,000	)
取得以成本衡量之金融資產-非流動價款			-		(		199,329	)
以成本衡量之金融資產-非流動出售價款			-				16,331
購置固定資產	(		1,146	)	(		1,887	)
處分固定資產價款			9				-
存出保證金(增加)減少	(		103	)			19
其他資產-其他增加	(		4,321	)	(		699	)
投資活動之淨現金流入(流出)			2,411		(		284,569	)
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	(		77,120	)			8,662
應付關係人往來款(減少)增加	(		2,000	)			10,850
存入保證金增加(減少)			4,482		(		1,291	)
融資活動之淨現金(流出)流入	(		74,638	)			18,221
匯率影響數			1,404				1,076
本期現金及約當現金減少	(		33,640	)	(		196,625	)
期初現金及約當現金餘額			477,099				644,354
期末現金及約當現金餘額		$	443,459			$	447,729
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$	1,728			$	1,644
本期支付所得稅		$	398			$	9,382
不影響現金流量之融資活動
已宣告未發放之現金股利(帳列「其他應付款項」)		$	-			$	56,417

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年8 月29 日查核報告。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

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單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

一、 公司沿革

• (一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立並開始營業於民國79 年5 月，並分別於民國96 年間及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股份有 限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後本 公司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利 投資股份有限公司為消滅公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、 電子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理進口業務。

• (二)本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。

• (三)截至民國101 年6 月30 日止，本公司員工人數約為260 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

• 本財務報表係依據「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計 原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)外幣交易

• 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換 差異，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為 股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

(二)國外營運機構外幣財務報表之換算

• 1.國外營運機構財務報表之各科目依下列匯率換算:

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• (1)資產負債科目依資產負債表日之即期匯率換算。

• (2)所有損益科目依當年度平均匯率換算。

• 2.國外營運機構外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下 之「累積換算調整數」。

(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

• (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗，或意圖 出售者。

• (2)主要為交易目的而持有者。

• (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

• (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

• (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

• (2)主要為交易目的而發生者。

• (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

• (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

(四)公平價值變動列入損益之金融資產與負債

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產與負債係以公平價值評價且其價值變 動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債 表日公開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基 金淨資產價值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

(五)備供出售金融資產

• 1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公

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• 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(六)以成本衡量之金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本。

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不得迴轉。

、 (七)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生債權，其他應收款係不屬於 應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認 列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金 額衡量。

• 2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產 發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減 損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其 估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減 損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則廻轉先前 認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列 減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (八)存 貨

採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，成本計算採移動平均法，期末除 就呆滯及過時存貨提列損失準備外，並按成本與淨變現價值孰低衡量，比 較成本與淨變現價值時，採逐項比較法；淨變現價值係指在正常情況下之 估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。

(九)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權 益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資 成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽，並於每 年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨 認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公平價

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值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為 非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。

• 2.持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者，採權益法評 價並按季編製合併財務報表。

• 3.與採權益法評價被投資公司間交易所產生之未實現內部損失，均加以沖 銷。

• 4.出售長期股權投資，其出售成本係採加權平均法計算。

• 5.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換 算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

• (十)固定資產/出租資產/閒置資產

• 1.以購入成本為列帳基礎，並將建購期間有關利息資本化。

• 2.固定資產按估計經濟耐用年限，按平均法計提折舊，各項資產之耐用年 限除房屋及建築物係為50～55 年攤提外，餘係依3～11 年攤提。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性 維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累計折 舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支。

• 4.資產非供營業使用者，按淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資產， 當期提列之折舊費用列為營業外支出。

• (十一)無形資產

係專利授權金，以取得成本為入帳基礎，依4 年採直線法攤銷。

• (十二)非金融資產減損

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項 資產的淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減 損之情況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。 商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

• (十三)退 休 金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按15 年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎 將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

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(十四)所 得 稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公佈 日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配 盈餘日後列為當期費用。

• (十五)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行之股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東 權益之減項。

• 2.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

• 4.自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。

• (十六)每股盈餘

每股盈餘按加權平均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉 增資者按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金 增資則依據該增資股之流通期間計算。

• (十七)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配 合收入於發生時承認。

• (十八)員工分紅及董監酬勞

本公司員工分紅及董監酬勞成本，係依民國96 年3 月16 日財團法人中 華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬 勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時， 則列為次年度之損益。另，依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會 計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數 計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股

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公平價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利 之股數。

(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務 報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干 假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

(二十)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成本 或攤銷後成本衡量者不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列 為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為股東權益調整項 目。

(二十一)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方 式報導，依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於 合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34 號 「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權， 於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響 民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。

(二)營運部門

本公司自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第41 號 「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20 號「部門別財 務資訊之揭露」，且本公司僅於合併財務報表而不於個別財務報表揭露部門 資訊，此項會計原則變動並不影響民國100 年上半年度之淨利及每股盈餘。

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四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

支票存款 活期存款 定期存款 庫存現金及零用金	101年6月30日 18,528 $ 39,971 384,880 80 443,459 $	100年6月30日
		17,248 $ 51,058 379,122 301
		447,729 $

- (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

項 目 交易目的金融資產 國內基金 上市櫃公司股票 評價調整	101年6月30日 100年6月30日 40,000 $ $ - - 9,883 - 3,921) ( 40,000 $ 5,962 $

本公司於民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日因從事公平價值變動列 入損益之金融資產分別認列淨利益計$1,874 及淨損失$6,601。

(三)應收帳款淨額

		101年6月30日	101年6月30日		100年6月30日	100年6月30日
應收帳款		$	442,709	$		584,671
減：備抵呆帳	(		30,070)	(		34,411)
		$	412,639		$	550,260

本公司與遠東及台新商銀間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不 須承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失。截 至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司提供本票分別計$300,000 及 $350,000 作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應收帳 款債權之控制，另該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合除列金 融資產之條件。截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司尚未到期之 讓售應收帳款餘額均為$0。

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(四)存 貨

原料 在製品 商品存貨 合計 原料 在製品 商品存貨 合計 當期認列之存貨相關損費如下： 已出售存貨成本 存貨(回升利益)跌價損失 存貨盤(盈)虧		101年6月30日
	備抵跌價及 成本 呆滯損失 9,737 $ 6,931) ($ 4,056 1,466) ( 215,285 36,789) ( 229,078 $ 45,186) ($ 100年6月30日			帳面價值
				2,806 $ 2,590 178,496
				183,892 $
	備抵跌價及 成本 呆滯損失 12,580 $ 7,498) ($ 4,678 1,179) ( 212,344 30,484) ( 229,602 $ 39,161) ($ 101年1月1日 至6月30日 1,335,499 $ 5,003) ( 6) ( 1,330,490 $			帳面價值
				5,082 $ 3,499 181,860
				190,441 $

本公司民國101 年上半年積極清理庫存，致存貨淨變現價值回升。

- (五)備供出售之金融資產 非流動

項 目 101年6月30日 上市櫃公司股票 $ 335,736 減：評價調整 219,326) ( 116,410 $	100年6月30日
	$ 100,000 14,200) ( 85,800 $

• 1.本公司於民國100 年1 月認購瀚宇彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除 符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。

• 2.本公司之被投資公司擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月起在證券 櫃檯買賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產-非流動轉列至 備供出售金融資產-非流動。

• 3.本公司民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日自備供出售金融資產當

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期認列為股東權益調整項目之金額分別為貸餘$48,569 及$14,200。

- (六)以成本衡量之金融資產 非流動

項	目		101年6月30日	101年6月30日		100年6月30日	100年6月30日
非上市櫃公司股票		$		88,762	$		91,802
興櫃公司股票				8,007			200,618
				96,769			292,420
減：評價調整		(		58,762)	(		61,802)
		$		38,007	$		230,618

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價，且公平價值無法可靠衡量，故 以成本衡量。

(七)採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司 名 稱 Soloman Cayman International Corp. 富相科技(股)公司 摩迪投資(股)公司 三門科技(股)公司 達威光電(股)公司 興門科技(股)公司等2家	持股 金 額 比率 349,380 $ 100.00% 471,451 57.16% 209,296 100.00% 150,823 100.00% 75,452 27.27% 10,251 1,266,653 $ 101 年6 月30 日	持股 金 額 比率 380,342 $ 100.00% 395,494 57.16% 222,770 100.00% 138,840 100.00% 69,093 27.26% 10,315 1,216,854 $ 100 年6 月30 日
	金 額 349,380 $ 471,451 209,296 150,823 75,452 10,251 1,266,653 $	金 額 380,342 $ 395,494 222,770 138,840 69,093 10,315 1,216,854 $

• 1.本公司民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日採權益法評價所認列之 投資利益分別計$3,054 及$6,789，內中除依同期經會計師查核之財務報 表認列之投資利益分別計$26,224 及$17,305 外，餘均係依同期自編未經 會計師查核之財務報表認列之。

• 2.民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日本公司之子公司摩迪投資(股) 公司因持有本公司股票依財務會計準則公報第34 號「金融商品之會計處 理準則」評價，認列金融商品評價損失分別為$3 及$226，本公司依財務 會計準則公報第30 號「庫藏股之會計處理原則」之規定，視為庫藏股票 處理，未認列相關損益。

• 3.本公司於民國98 年12 月認購達威光電(股)公司之私募普通股現金增資 計12,530 仟股，除符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行 後三年內不得賣出。

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(八)出租資產

			101年6月30日	101年6月30日		100年6月30日	100年6月30日
土	地		$	569,430		$	527,754
房屋及建築				595,102			565,936
				1,164,532			1,093,690
減:累計折舊		(		158,370)	(		143,831)
		$		1,006,162		$	949,859

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

• (九)閒置資產

			101年6月30日	101年6月30日		100年6月30日	100年6月30日
土	地		$	39,709		$	39,728
房屋及建築				30,455			30,470
				70,164			70,198
減:累計折舊		(		6,343)	(		5,772)
		$		63,821	$		64,426

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

• (十)短期借款

借 款 性 質 擔保信用狀購料借款 利率區間	101年6月30日 212,509 $ 1.16%~1.51%	100年6月30日
		138,453 $
		0.95%~1.95%

• (十一)退 休 金

• 1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用 於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務 年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員 工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務 年資及退休前一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿 一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟 累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金， 以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部。本 公司民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日，依上述退休金辦法認 列之退休金成本分別為$855 及$1,610；截至民國101 年及100 年6 月 30 日止，撥存於臺灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之餘額則分別為 $87,787 及$87,015。

• 2.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本

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國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工 退休金制度部份，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人 帳戶，員工退休金之支付係依員工個人之退休金專戶及累積收益之金 額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年1 月1 日 至6 月30 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $4,274 及$4,003。

(十二)所 得 稅

1. 所得稅費用(利益)計算如下：

所得稅費用(利益)計算如下：
						101年1月1日			100年1月1日
						至6月30日				至6月30日
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅					$	10,942		$				6,104
永久性差異之所得稅影響數				(			2,698)					1,647
虧損扣抵之所得稅影響數							-	(				11,899)
以前年度所得稅(高)低估數				(			8,182)					979
未分配盈餘加徵10%所得稅							-					728
所得稅費用(利益)							62	(				2,441)
遞延所得稅資產負債淨變動數							4,424					4,148
以前年度所得稅高(低)估數							8,182	(				979)
以前年度所得稅尚未支付數						12,657						17,765
應付所得稅					$	25,325			$			18,493
遞延所得稅資產及負債明細如下：
		101	年6	月30 日			100	年6			月30 日
					所得稅							所得稅
	金		額		影響數		金	額				影響數
遞延所得稅資產-流動
暫時性差異
備抵呆帳超限數	$	16,441		$		2,795	21,391 $				$	3,636
備抵存貨跌價損失		45,194				7,683	39,161					6,657
未實現損費		65,718				11,172	30,772					5,231
遞延所得稅資產-流動				$		21,650					$	15,524
遞延所得稅資產-非流動
暫時性差異
國外長投投資未實現投資損失	$	71,071		$		12,082	40,108 $				$	6,818
其他損費		30,600				5,202	29,394					4,997
虧損扣抵			-			-	147,095					25,006
減：備抵跌價				(		12,082)					(	31,824)
遞延所得稅資產-非流動					$	5,202					$	4,997

2. 遞延所得稅資產及負債明細如下：

• 3.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年 度。

~22~

1. 兩稅合一相關資訊:

2. (1)未分配盈餘：均屬民國87年及其以後年度產生者。

(2)可扣抵稅額帳戶 (3)盈餘分配之稅額扣抵比例	101年6月30日 306,556 $ 100年度(實際) 20.39%	100年6月30日
		338,744 $
		99年度(實際)
		21.56%

(十三)普通股股本

• 1.截至民國101 年及100 年 6 月 30 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每股 面額新台幣10 元。

• 2.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司由員工行使認股權憑證 而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣。截至民國 101 年6 月30 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計$28,613。

(十四)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得所 產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關規定，以 上開資本公積撥充資金時，每年以其合計數不得超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積 補充之。

(十五)保留盈餘

• 1.依本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法完納一切稅捐及 彌補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依 證券交易法第41 條及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘， 加計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依 股東紅利88%~91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配， 其餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每股 低於五角時，則得以得股票股利發放。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以此項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。

• 3.依證期會相關法令規定，股東權益減項金額應提列等額之特別盈餘公 積，不得分派股利。

• 4.本公司分別於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會決 議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

~23~

法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股利	每股股利 金額 (元) 10,777 $ 112,966 - - $ 100年度	99年度	99年度
	金額 10,777 $ 112,966 -	金額 11,239 $ 37,454 56,417	每股股利 (元)
			0.30 $

• 5.本公司民國100 年度盈餘分派議案，其中員工紅利及董監酬勞金額均 為$0，與民國100 年度財務報表所認列之金額一致。上述盈餘分配情 形與本公司董事會提議並無差異，有關股東會決議盈餘分配情形，請 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 6.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等需求，故民國101 年1 月1 日至6 月30 日員工紅利及董監酬勞估計金額均為$0。另，本公司 民國100 年1 月1 日至6 月30 日員工紅利及董監酬勞估列金額合計為 $1,320，係以截至當期止之稅後淨利，考量法定盈餘公積等因素後， 以章程所訂之成數為基礎估列。

(十六)庫藏股票

• 1.本公司之被投資公司持有本公司股份變動明細如下：

民國101年1月1日餘額 民國101年6月30日餘額 民國100年1月1日餘額 民國100年6月30日餘額	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司
	股數(仟股) 帳面價值 市價 110 2,075 $ 1,096 $ 110 2,075 $ 1,093 $ 摩迪投資股份有限公司		市價
			1,096 $
			1,093 $
	股數(仟股) 110 110	帳面價值 2,075 $ 2,075 $	市價
			1,586 $
			1,360 $

• 2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東 權利。

(十七)普通股每股盈餘

基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利	101	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
	稅前 64,362 $	稅 後 64,300 $	加權平均 流通在外 股數(仟股) 187,948	每股盈餘 (新台幣：元)
				稅前 0.34 $	稅後
					0.34 $

~24~

基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 具稀釋作用潛在普 通股之影響 －員工紅利 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利加計潛 在普通股之影響	100	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日	年 1 月 1 日 至 6 月 30 日
	稅 前 35,908 $ - 35,908 $	稅 後 38,349 $ - 38,349 $	加權平均 流通在外 股數(仟股) 187,948 27 187,975	每股盈餘 (新台幣：元)
				稅前 0.19 $ 0.19 $	稅後
					0.20 $
					0.20 $

、 、 (十八)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表

功能別 性質別	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 3,282	$ 104,004	$ 107,286
勞健保費用	270	7,727	7,997
退休金費用	246	4,883	5,129
其他用人費用	183	3,488	3,671
折舊費用	50	4,126	4,176
攤銷費用	-	5,085	5,085
功能別 性質別	100年1月1日至6月30日
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	$ 3,018	$ 95,352	$ 98,370
勞健保費用	266	7,866	8,132
退休金費用	204	5,409	5,613
其他用人費用	208	7,007	7,215
折舊費用	528	5,866	6,394
攤銷費用	-	4,622	4,622

註：民國101 年及100 年1 月1 日至6 月30 日出租及閒置資產折舊費用 分別計$5,862 及$5,580，帳列「營業外費用及損失」科目項下。

~25~

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱 註十一之轉投資事業相關資訊。 與關係人間之交易事項 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 三門科技股份有限公司(三門科技) 本公司之子公司 富相科技股份有限公司(富相科技) 本公司之子公司 鈺門國際貿易(上海)有限公司(鈺門國際) 本公司之孫公司 所羅門貿易(深圳)有限公司(所羅門深圳) 本公司之孫公司 達威光電股份有限公司(達威光電) 本公司之孫公司 歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) 該公司負責人為本公司董事之二親等 親屬 1.銷 貨 金 額 ％ 金 額 ％ 鈺門國際 10,473 $ 1 52,230 $ 3 歐粹實業 - - 18,821 1 富相科技 1,534 - 435 - 其 他 1,298 - 3,515 - 13,305 $ 1 75,001 $ 4 101年1月1日至6月30日 100年1月1日至6月30日	其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱 註十一之轉投資事業相關資訊。 與關係人間之交易事項 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 三門科技股份有限公司(三門科技) 本公司之子公司 富相科技股份有限公司(富相科技) 本公司之子公司 鈺門國際貿易(上海)有限公司(鈺門國際) 本公司之孫公司 所羅門貿易(深圳)有限公司(所羅門深圳) 本公司之孫公司 達威光電股份有限公司(達威光電) 本公司之孫公司 歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) 該公司負責人為本公司董事之二親等 親屬 1.銷 貨 金 額 ％ 金 額 ％ 鈺門國際 10,473 $ 1 52,230 $ 3 歐粹實業 - - 18,821 1 富相科技 1,534 - 435 - 其 他 1,298 - 3,515 - 13,305 $ 1 75,001 $ 4 101年1月1日至6月30日 100年1月1日至6月30日	其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱 註十一之轉投資事業相關資訊。 與關係人間之交易事項 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 三門科技股份有限公司(三門科技) 本公司之子公司 富相科技股份有限公司(富相科技) 本公司之子公司 鈺門國際貿易(上海)有限公司(鈺門國際) 本公司之孫公司 所羅門貿易(深圳)有限公司(所羅門深圳) 本公司之孫公司 達威光電股份有限公司(達威光電) 本公司之孫公司 歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) 該公司負責人為本公司董事之二親等 親屬 1.銷 貨 金 額 ％ 金 額 ％ 鈺門國際 10,473 $ 1 52,230 $ 3 歐粹實業 - - 18,821 1 富相科技 1,534 - 435 - 其 他 1,298 - 3,515 - 13,305 $ 1 75,001 $ 4 101年1月1日至6月30日 100年1月1日至6月30日
1.
	金 額 52,230 $ 18,821 435 3,515 75,001 $	％
		3 1 - -
		4

其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱附 註十一之轉投資事業相關資訊。

(二)與關係人間之交易事項

上開與關係人交易中，對鈺門國際之交易價格採雙方協議價格，其收款 條件係與本公司委託其安裝發電機產生之應付帳款互抵後之帳款，依鈺 門國際之資金狀況收款，餘與一般交易條件未有重大差異，一般客戶之 收款條件為90～120 天。

1. 進 貨

進 貨
富相科技 三門科技 其他	金 額 ％ 5,480 $ 1 1,237 - 151 - 6,868 $ 1 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	金 額 5,480 $ 1,237 151 6,868 $	金 額 2,439 $ - 1,436 3,875 $	％
			- - -
			-

本公司對關係人之進貨，其交易價格係依雙方議定；付款條件與一般交易 條件未有重大差異，一般供應商付款條件則為30～90 天。

~26~

3. 安裝成本

安裝成本
鈺門國際	金 額 ％ 28,977 $ 2 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	金 額 28,977 $	金 額 14,521 $	％
			1

本公司委託鈺門國際從事安裝發電機工程，其交易價格係依雙方議定；而 付款條件為應收應付款互抵後之帳款90～180 天。

4. 租金收入

租金收入
富相科技 其他	金 額 ％ 5,150 $ 17 227 1 5,377 $ 18 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	金 額 5,150 $ 227 5,377 $	金 額 5,149 $ 228 5,377 $	％
			16 1
			17

本公司將部份辦公場所及廠房出租予關係人，收款條件係月結60 天。

5. 管理費收入(帳列營業費用減項)

富相科技 達威光電	101年1月1日至6月30日 5,968 $ 720 6,688 $	100年1月1日至6月30日
		6,906 $ 3,186
		10,092 $

本公司之集團管理部門係集中辦公，並依投入各關係企業之工作比例， 向上述關係人收取管理費，收款條件為月結60 天。

6. 勞務費支出

勞務費支出
所羅門(深圳)	金 額 ％ 4,584 $ 91 $ 101年1月1日至6月30日	100年1月1日至6月30日
	金 額 4,584 $	金 額 8,592 $	％
			96 $

本公司與所羅門(深圳)簽訂拓展業務契約，委託所羅門(深圳)拓展中國大 陸地區之業務並支付勞務費予該公司，付款條件係依合約按月支付。 7. 應收票據及帳款

應收票據及帳款
鈺門國際 其他	金 額 ％ 10,473 $ 2 95 - 10,568 $ 2 101 年6 月30 日	100 年6 月30 日
	金 額 10,473 $ 95 10,568 $	金 額 60,315 $ 6,369 66,684 $	％
			10 1
			11

~27~

8. 應付票據及帳款

應付票據及帳款
其他應收款 係逾期應收款項、代墊水電費、租金及分攤管理費用等，明細如下： 金 額 ％ 金 額 ％ 富相科技 5,267 $ 4 698 $ - 其他 596 - 37 - 5,863 $ 4 735 $ - 101 年6 月30 日 100 年6 月30 日 金 額 ％ 金 額 ％ 鈺門國際 154,709 $ 97 129,485 $ 91 富相科技 1,005 1 4,614 3 達威光電 - - 1,202 1 155,714 $ 98 135,301 $ 95 101 年6 月30 日 100 年6 月30 日	100 年6 月30 日
		％
		- -
		-
	金 額 129,485 $ 4,614 1,202 135,301 $	％
		91 3 1
		95

9.其他應收款

截至民國101 年及100 年6 月31 日止，對鈺門國際逾期應收款項分別為 $154,709 及$129,485，本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金 會民國93 年7 月9 日(93)基秘字第167 號函規定，將超過正常授信期限 一定期間之應收關係人帳款轉列為其他應收款(轉列資金貸與情形詳附註 十一(一))，其併同應收票據及帳款之帳齡分佈情形如下：

鈺門國際

	鈺門國際
10.		101	年 6		月 30 日
	0～90天 - $ 鈺門國際	91～180天 10,473 $ 100	181～270天 61,115 $ 年 6		271～360天 361天以上 25,343 $ 68,251 $ 月 30 日			合計
								165,182 $
		91～180天 13,618 $	181～270天 271～360天 36,744 $ 76,713 $ 金 額 ％ 1,484 $ 2 101 年6 月30 日			361天以上 合計 16,028 $ 189,800 $ 金 額 ％ - $ - 100 年6 月30 日		合計
			$			$		189,800 $
								月30 日
				金 額 1,484 $			金 額 - $		％
									-

~28~

11. 資金融通(帳列「其他應付款項」)

==> picture [333 x 12] intentionally omitted <==

	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日	101年1月1日至6月30日
三門科技 三門科技	發生日期 金額 期末餘額 利率 101.1 10,850 $ 8,850 $ 1.5% 最高餘額 100年1月1日至6月30日			利息支出 總額
	發生日期 101.1
				- $
	發生日期 金額 100.4 10,850 $ 最高餘額	期末餘額 10,850 $	利率 1.5%	利息支出 總額
	發生日期 100.4
				- $

六、 抵(質)押之資產

1. 本公司資產提供擔保明細如下：

• 資 產 明 細 101年6月30日 100年6月30日 擔 保 用 途

• 質押定期存款及備償戶 $ 101,400 $ 123,829 金融機構短期借款擔保 (帳列「受限制資產」)

• 應收票據 57,861 48,061 備償金融機構短期借款 固定資產(含「出租資 金融機構短期借款擔保 產」及「閒置資產」) 1,386,431 1,389,646 $ 1,545,692 $ 1,561,536

• 2.本公司於民國98 年12 月取得達威光電(股)公司之私募股票計12,530 仟股， 及於民國100 年1 月取得瀚宇彩晶(股)公司之私募股票20,000 仟股，除符合 證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年6 月30 日止，本公司已開立尚未使用之信用狀計$126,525。

• (二)截至民國101 年6 月30 日止，本公司為銷貨履約及應收帳款讓售履約擔保 所開立之保證票據分別為$74,967 及$300,000。

• 八、 重大之災害損失

• 無。

• 九、 重大之期後事項

• 無。

~29~

十、 其他

(一)金融商品之公平價值

金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債 金 融 資 產			101年6月30日	101年6月30日
		帳面價值 1,202,281 40,000 116,410 38,007 403,650	公平價值
			公開報價 決定之價值 - $ 40,000 74,410 - - 100年6月30日	評價方法 估計之價值 1,202,281 $ - 42,000 - 403,650
	$
		帳面價值 1,335,509 $ 5,962 85,800 230,618 629,765	公平價值
			公開報價 決定之價值 - $ 5,962 - - -	評價方法 估計之價值
非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值 相等之金融資產 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值 相等之金融負債				1,335,509 $ - 85,800 230,618 629,765

本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款(不含應收退稅款)、 受限制資產、存出(入)保證金、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及 其他應付款項。

~30~

(二)利率風險部位資訊

本公司民國101 年及100 年6 月30 日具利率變動之現金流量風險之金融負 債皆為$0。

(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所 有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使 本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風 險及現金流量風險。

本公司市場風險管理目標，係適當考量慮經濟環境、競爭狀況及市場價值 風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理 所有市場風險。

(四)重大財務風險資訊

1.市場風險

(1)匯率風險：

• A.本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公平價值將隨市場匯率 波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位暨收付款期間約 當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。

• B.截至民國101 年及100 年6 月30 日止，本公司具重大匯率波動影響 之外幣資產負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 採權益法之長期股權投資 美金 港幣 金融負債 貨幣性項目 美金 歐元	外幣(仟元) 匯率 22,820 $ 29.88 245 37.56 980 3.85 11,693 29.88 2,756 3.85 8,274 29.88 1,354 37.56 101年6月30日	100年6月30日	100年6月30日
	外幣(仟元) 22,820 $ 245 980 11,693 2,756 8,274 1,354	外幣(仟元) 13,885 $ 312 - 13,238 2,791 14,197 442	匯率
			28.73 41.63 - 28.73 3.69 28.73 41.63

(2)利率風險：

本公司借入之短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故預期不致發生 重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債務，其風險端視市

~31~

  - 場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將不致產生重大之市場風 險。

• (3)價格風險：

  • 本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產，均為上市櫃股票及 基金，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不 致發生重大之市場風險。

• 2.信用風險：

• (1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相 對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。

• (2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本 公司直接或間接控股達50﹪以上之子公司為之。由於該等公司之信用 狀況本公司均能完全掌握，故預期不致發生重大之風險。若其均未能 履約，所可能發生之信用風險為保證金額。

• 3.流動性風險：

• (1)本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，可輕 易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售，預期不致產生重大風 險。

• (2)本公司之應收付款項及借入款項於一年內到期者，預計均可以本公司 之營運資金支應，預期不致產生重大之流動性風險。

• (3)本公司持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，預期具有流動性 風險。

• 4.利率變動之現金流量風險：

• 本公司之短期質押借款及長期借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變 動將使借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

~32~

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

轉投資公司除達威光電及富相科技(含其子孫公司)係以該等公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未經會計師查核之 財務報表評價及揭露。

• 1.資金貸與他人：

0 編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本 期 最高餘額	期末餘額 (註4)	利率 區間	資金貸與 性質	業務往來 金 額	有短期 融通資金 必要原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資 金貸與限額 (註2)	資金貸與總 限額(註3)	備註
											名稱	價值
	所羅門	鈺門國際	其他應收款	$ 154,709	$ 154,709	-	註1	$ 136,303	業務往來	- $	無	- $	136,303 $	1,511,906 $

• 註1：依證基會(93)基秘字第167 號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$154,709，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中 揭露。

• 註2：依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值之20%為限，有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者 為限(民國100 年度之銷貨金額為$136,303)。

• 註3：係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。

• 註4: 截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為$154,709，期末餘額為$154,709。

• 2.為他人背書保證：無。

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
					股 數	帳 面 金 額	持股比例	市 價 / 淨 值
所羅門	股票	Solomon Cayman	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	13,736,130	349,380 $	100.00	349,380 $
	股票	興門科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	96,407	16	96.41	16
	股票	Total Profit	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	3,088,700	10,235	100.00	10,235
	股票	三門科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	13,100,000	150,823	100.00	150,823
	股票	富相科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	33,947,406	471,451	57.16	471,451
	股票	摩迪投資	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	25,894,855	209,296	100.00	209,296
	股票	達威光電	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	5,641,676	75,452	27.27	75,452
	股票	瀚宇彩晶	-	備供出售金融資產－非流動	20,000,000	42,000	0.34	42,000
	股票	擎泰	-	備供出售金融資產－非流動	1,793,005	74,410	2.80	74,410
	股票	晨豐	-	以成本衡量之金融資產－非流動	1,500,000	30,000	4.86	21,304	註1
	股票	智捷科技	-	以成本衡量之金融資產－非流動	500,000	8,007	0.74	6,515	註2
	股票	總格實業	-	以成本衡量之金融資產－非流動	4,371	-	0.02	16	註1、3
	股票	台霖生物科技	-	以成本衡量之金融資產－非流動	428,620	-	0.95	4,855	〃
	股票	全亞冠科技	-	以成本衡量之金融資產－非流動	948,630	-	4.98	11,747	〃
	股票	宏發半導體	-	以成本衡量之金融資產－非流動	366,666	-	0.43	1,619	〃
	股票	環晶科技等	-	以成本衡量之金融資產－非流動	-	-	-	-	〃
	基金	華南永昌鳳翔基金	-	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	2,535,867	40,000	-	40,008

註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

註2:係以興櫃公司股價計算其市價。

• 註3：業已全數提列減損損失。

~33~

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
所羅門	鈺門國際	本公司之子公司	165,182 $	0.13	註	-	- $	- $

註：依證基會(93)基秘字第167號函之規定，已將超過正常授信期限一定期間之應收帳款計$154,709，予以轉列其他應收款。

• 9.從事衍生性商品交易：無。

(二) 轉投資事業相關資訊

採權益法之轉投資公司除達威光電及富相科技(含子孫公司)係以該公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未經會計師查 核之財務報表評價及揭露。

• 1.直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：

~34~

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股數	比 率	幣 別	帳面金額	幣 別	金額	幣 別	金額
所羅門	Solomon Cayman	開曼群島	控股公司	TWD	448,556 $	TWD	448,556 $	13,736,130 $	100.00	TWD	349,380 $	TWD	27,038) ($	TWD	27,038) ($
所羅門	三門科技	台灣	IC CARD	TWD	131,000	TWD	131,000	13,100,000	100.00	TWD	150,823	TWD	3,949	TWD	3,949
所羅門	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	1,262,469	TWD	1,262,469	33,947,406	57.16	TWD	471,451	TWD	39,147	TWD	22,377
所羅門	摩迪投資	台灣	專業投資	TWD	387,600	TWD	387,600	25,894,855	100.00	TWD	209,296	TWD	719	TWD	722
所羅門	興門科技	台灣	通訊產品	TWD	599,665	TWD	599,665	96,407	96.41	TWD	16	TWD	-	TWD	-
所羅門	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	48,115	TWD	48,115	5,641,676	27.27	TWD	75,452	TWD	14,107	TWD	3,847
所羅門	Total Profit	薩摩亞	控股公司	TWD	13,859	TWD	13,859	3,088,700	100.00	TWD	10,235	TWD	803) (	TWD	803) (
摩迪投資	碳雨材料	台灣	機器設備及電子 零組件製造	TWD	20,000	TWD	20,000	2,000,000	86.96	TWD	359	TWD	-	TWD	-	孫公司
摩迪投資	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	23,889	TWD	20,133	2,663,740	12.88	TWD	34,290	TWD	14,107	TWD	-	孫公司
摩迪投資	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	62,233	TWD	62,233	5,500,000	9.26	TWD	79,709	TWD	39,147	TWD	-	孫公司
Total Profit	所羅門深圳	中國大陸	國際貿易	TWD	13,077	TWD	13,077	-	100.00	TWD	10,014	TWD	1,175) (	TWD	-	孫公司
三門科技	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	37,077	TWD	34,601	4,269,117	20.64	TWD	50,037	TWD	14,107	TWD	-	孫公司
三門科技	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	62,233	TWD	62,233	5,500,000	9.26	TWD	79,709	TWD	39,147	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	鈺門國際	中國大陸	貿易業務	TWD	56,330	TWD	56,330	-	100.00	TWD	88,685	TWD	5,596) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Solomon Electronics	韓國	半導體零組件	TWD	5,904	TWD	5,904	17,202	27.52	TWD	-	TWD	-	TWD	-	註
Solomon Cayman	Solomon Group	美國	控股公司	TWD	3,183	TWD	3,183	150,000	100.00	TWD	-	TWD	-	TWD	-	孫公司 (註)
Solomon Cayman	Solomon Technology Group (Singapore) Pte.Ltd.	新加坡	元件通路代理	TWD	2,195	TWD	2,195	100,000	100.00	TWD	-	TWD	693) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Andante Quantitative L/S Equity Fund SP	愛爾蘭	專業投資	TWD	82,025	TWD	82,025	-	100.00	TWD	51,059	TWD	19,835) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Soundtek Ltd.	塞席爾	專業投資	TWD	23,764	TWD	23,764	-	30.00	TWD	-	TWD	-	TWD	-
Solomon Cayman	Goldentek (B.V.I.)	英屬維京群島	銷售液晶顯示器 及模組	TWD	2,175	TWD	2,175	104,496	0.44	TWD	2,755	TWD	39,310	TWD	-	孫公司
富相科技	Goldentek (B.V.I.)	英屬維京群島	銷售液晶顯示器 及模組	TWD	770,653	TWD	770,653	23,698,904	99.56	TWD	629,500	TWD	39,310	TWD	-	孫公司
富相科技	Futek Trading	英屬維京群島	轉口貿易	TWD	14,406	TWD	14,406	1,050,000	100.00	TWD	6,554	TWD	426) (	TWD	-	孫公司
Goldentek (B.V.I.)	東莞富相	中國大陸	生產、銷售液晶 顯示器及模組	TWD	605,875	TWD	605,875	-	100.00	TWD	748,846	TWD	22,670	TWD	-	孫公司
Futek Trading	香港富相	香港	轉口貿易	TWD	2,175	TWD	2,175	500,000	100.00	TWD	6,554	TWD	426) (	TWD	-	孫公司

註：業已全數提列減損損失。

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2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：

(1 )資 金 貸與 他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額	利率區間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期 融通資金 必要原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與 限額(註1)	資金貸與 總限額(註1)	備註
											名稱	價值
1	Solomon Cayman	鈺門國際	其他應收款	$ 1,016	$ 1,016	-	2	$ -	營業週轉	$ -	-	$ -	$ 152,852	$ 152,852	註2
2	三門科技	所羅門	其他應收款	12,968	12,968	1.5	2	-	營業週轉	-	-	-	58,535	58,535	註3

註1：貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過最近一期經會計師查核或核閱財務報告公司淨值之40%為限。 註2：截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為美金34 仟元，期末實際撥貸金額計美金34 仟元。 註3：截至101 年6 月30 日止，董事會核定額度為美金434 仟元，期末實際撥貸金額計美金296 仟元。

(2 )為 他人 背書 保證：

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 (註)	本 期 最 高 背書保證餘額	背書保證 期末餘額	以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註)	備註
		公 司 名 稱	關 係
1	Solomon Cayman	鈺門國際	本公司之子公司	$ 174,690	47,018 $	46,542 $	20,916 $	13	174,690 $

註：依背書保證實施辦法規定，對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。

~36~

(3)期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
					股數/ 單位	帳面金額	持股比例	市價/ 淨值
摩迪投資	股 票	所羅門	本公司之母公司	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	110,148	1,093 $	-	1,093 $
	股 票	華豐橡膠工業	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	2,057,000	13,329	-	13,329
	股 票	鼎創達	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	850,000	4,259	-	4,259
	股 票	碳雨科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	2,000,000	359	86.96	359
	股 票	達威光電	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	2,663,740	34,290	12.88	34,290
	股 票	富相科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	5,500,000	79,709	9.26	79,709
	股 票	擎泰	-	備供出售金融資產-非流動	312,920	12,799	0.56	12,799
	股 票	鈺翰科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	450,782	-	4.29	3,910	註1
	股 票	聯合聚晶	-	以成本衡量之金融資產-非流動	2,030,212	12,629	6.80	16,654	〃
	股 票	展旺生命科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	431,858	18,690	0.33	4,945	〃
	股 票	亞比斯國際企業	-	以成本衡量之金融資產-非流動	900,000	9,000	3.60	8,075	〃
	股 票	典石科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	200,000	-	2.22	11,388	〃
	股 票	銀嘉科技等	-	以成本衡量之金融資產-非流動	-	15,709	-	4,996	〃
Solomon Cayman	股 票	Solomon Electronics	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	17,202	-	27.52	-
	股 票	鈺門國際	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	88,685	100.00	88,685
	股 票	Solomon Group	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	150,000	-	100.00	-
	股 票	Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	100,000	-	100.00	-
	基 金	Andante Quantitative L/S	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	51,059	100.00	51,059
	股 票	Soundtek Ltd.	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	-	-	30.00	-
	股 票	Goldentek (B.V.I.)	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	104,496	2,755	0.44	2,755
	基 金	MMA Pan Asia Fund I,L.P	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －非流動	-	33,546	2.50	33,995
	基 金	Capital Investment Development Corp	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,000,000	29,880	0.89	29,190	註1
	股 票	寶發科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,482,338	5,677	18.98	2,529	〃

註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

~37~

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
					股數/ 單位	帳面金額	持股比例	市價/ 淨值
Andante Quantitative L/S Equity Fund SP	股 票	SKYMEDI CORPORATION	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	302,445	12,568 $	-	12,568 $
	股 票	OMNIVISION TECHNOLOGIES INC	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	36,000	14,350	-	14,350
	基 金	Andante Global Alpha Fund Class E	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	520	13,003	-	13,003
三門科技	股 票	碧悠電子工業	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	1,200	3	-	3
	股 票	悠遊卡等	-	以成本衡量之金融資產-非流動	-	10,125	-	29,355	註1
	股 票	達威光電	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	4,269,117	50,037	20.64	50,037
	股 票	富相科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	5,500,000	79,709	9.26	79,709
富相科技	股 票	Goldentek (B.V.I.)	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	23,698,904	629,500	99.56	629,500
	股 票	Futek Trading	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	1,050,000	6,554	100.00	6,554
	基 金	寶來得寶貨幣市場基金	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	2,914,175	33,897	-	33,897
Goldentek(B.V.I)	股 票	東莞富相	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	748,846	100.00	748,846
Futek Trading	股 票	香港富相	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	500,000	7,063	100.00	7,063
Total Profit	股 票	所羅門深圳	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	10,014	100.00	10,014
達威光電	股 票	連碩光電	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,081,000	4,314	5.91	4,005	註1
	基 金	華南永昌鳳翔基金	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	1,355,000	21,374	-	21,374

• 註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

• (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

~38~

)應 )從 陸	進（銷）貨之公司	進（銷）貨之公司	交 易 對 象	交 易 對 象	關 係	關 係	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
								進（銷）貨			金 額		佔總進（銷） 貨之比率			授信期 間			單 價			授信期 間		餘 額		佔總應收( 付) 票據、帳款 之 比 率
	富相科技		Goldentek (B.V.I.)		母子公司			進貨			492,812 $		91.00			註1			註1			註1		28,252) ($		(75.00)
	富相科技		Goldentek (B.V.I.)		母子公司			註2			331,315		-			註2			註2			註2		-		-
	Goldentek (B.V.I.)		富相科技		母子公司			(銷貨)			492,812) (		(100.00)			註1			註1			註1		28,252		100.00
	Goldentek (B.V.I.)		東莞富相		母子公司			進貨			492,812		100.00			註1			註1			註1		131,846) (		(100.00)
	Goldentek (B.V.I.)		東莞富相		母子公司			註2			331,315		-			註2			註2			註2		-		-
	東莞富相		Goldentek (B.V.I.)		母子公司			(銷貨)			492,812) (		(74.00)			註1			註1			註1		131,846		67.00
	收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上: 註1：係雙方議定價格，付款則以應收代採購款對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。 註2：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收款。
	帳列應收款項之公司			交易對象			關係				應收關係人 款項餘額			週轉率			逾期應收關係人款項							應收關係人款項 期後收回金額				提列備抵呆 帳金額
																	金額				處理方式
	富相電子科技(東莞) 有限公司			Goldentek Display System(BVI) Co.,Ltd			母子公司				$	131,846		7.08			- $				-			53,457 $				- $
	事衍生性商品交易:無。 投資資訊 陸被投資公司之基本資料：
大
大陸被投資 公 司 名 稱		主 要 營 業 項 目				實收資本額			投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註2)		本 期 匯 出 收 回 投 資 金					或 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額		本公司直接 或間接投資 之持股比例			本期認列 投資損益 (註3)		期末投資 帳面價值		截至本期止 已匯回台灣 之投資收益		備註
												匯 出 (註4)			收		回
東莞富相		生產銷售新型液晶顯示器及模 組				605,990 $			(註1)	539,000 $		$ -			$		-	539,000		75.68			22,670 $		748,846 $		- $
所羅門深圳		國際貿易				11,550			(註1)	11,550		-					-	11,550		100.00			1,175) (		10,014		-
鈺門國際		國際貿易				53,784			(註1)	29,880		-					-	29,880		100.00			5,596) (		88,685		-
珠海萬佳		磁性材料製造及銷售				59,760			(註1)	4,482		-					-	4,482		7.65			-		-		-
天韻科技(蘇州)		麥克風、LCD Cable				8,964			(註2)	-		-					-	-		30.00			-		-		-

• (8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:

(9)從事衍生性商品交易:無。

(三) 大陸投資資訊

1.大陸被投資公司之基本資料：

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸。

• 註2：子公司Solomon Cayman 以自有資金90 仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。

• 註3：除東莞富相係依會計師查核之財務報表評價及揭露外，餘係依自結未經會計師查核之財務報表評價及揭露。

• 註4：本公司100%持有之子公司Solomon Cayman，於民國100 年第一季以自有資金美金800 仟元增資鈺門國際。

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公 司 名 稱	本期期末累積自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註1)	依經濟部投審規定 赴大陸地區投資限額(註2)
所羅門股份有限公司	596,027 $	682,758 $	2,267,858 $

• 註1：東莞富相係由富相科技自行申報，所列數字已包含該公司之相關資訊。

• 註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。

• 2.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於了解大陸投資對於財務報表 影響之有關資訊：請詳附註五(二)及附註十一(一)、(二)之說明。

十二、 營運部門資訊

營運部門資訊依財務會計準則公報第41 號規定，另於合併財務報表中揭露。

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所羅門股份有限公司 現金明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

項 目	摘 要 美金1,101仟元，折合率新台幣29.88元 港幣856仟元，折合率新台幣3.85元 其他 一年內到期，利率0.35%~0.54%	金 額 80 $ 18,528 3,635 32,884 3,296 156 384,880 443,459 $	備 註
庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 －台幣存款 －外幣存款 定期存款

(以下空白)

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所羅門股份有限公司 應收帳款淨額明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱	摘 要 金 額 68,101 $ 43,108 25,225 306,275 442,709 30,070) ( 412,639 $	備 註
聯華電子股份有限公司 上海外高橋萬國數據科技發展有 限公司 遠東百貨股份有限公司 其 他 減：備抵呆帳		每一零星客戶餘額均 未超過本科目總額5％

(以下空白)

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所羅門股份有限公司 存貨明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 商品 原料 在製品 減：備抵跌價及呆滯損失	(以下空白) 摘 要 成 本 215,285 $ 9,737 4,056 229,078 45,186) ( 183,892 $ 金	金	市 價 178,589 $ 3,099 2,698 184,386 $ 額	備 註
				以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價 以淨變現價值為市價

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所羅門股份有限公司 採權益法之長期股權投資明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元 (除特別註明者外)

		期 初	餘	餘	額	本	期	增	加	本	期		減	少	期	末 餘		額	額		股權淨值	股權淨值	股權淨值
																					單價			提供擔保
名	稱	股 數		金	額	股	數	金	額	股	數		金	額	股 數	持股比例		金	額		(元)		總 價	或質押情形
Solomon Cayman International Corp.		13,736,130	$		382,129		-	$	-		-	($		32,749)	13,736,130	100.00	$		349,380	$	25.44	$	349,380	無
三門科技股份有限公司		13,100,000			146,338		-		4,485		-			-	13,100,000	100.00			150,823		11.51		150,823	〃
富相科技股份有限公司(註1)		33,947,406			456,586		-		14,865		-			-	33,947,406	57.16			471,451		13.89		471,451	〃
摩迪投資股份有限公司		25,894,855			218,075		-		-		-	(		8,779)	25,894,855	100.00			209,296		8.08		209,296	〃
興門科技股份有限公司		96,407			16		-		-		-			-	96,407	96.41			16		0.17		16	〃
Total Profit Holdings	Ltd.	3,088,700			11,188		-		-		-	(		953)	3,088,700	100.00			10,235		3.31		10,235	〃
達威光電股份有限公司		5,641,676			71,606		-		3,846		-			-	5,641,676	27.27			75,452		13.37		75,452	〃
			$	1,285,938				$	23,196			($		42,481)			$	1,266,653

註1：於民國94年度提列減損損失計$5,500。

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所羅門股份有限公司 固定資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 土 地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他設備	期初餘額 198,456 $ 156,228 960 12,807 30,196 398,647 $	本期增加 本期減少 本期移轉 - $ - $ 25) ($ - - 20) ( - - - - 1,913) ( - 1,146 - - 1,146 $ 1,913) ($ 45) ($ (註)	期末餘額 198,431 $ 156,208 960 10,894 31,342 397,835 $	提供擔保或抵押情形 金融機構短期借款擔保 〃	備 註

註：係轉出至出租資產及閒置資產項下。

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所羅門股份有限公司 固定資產累計折舊變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 期初餘額 本期增加 房屋及建築 32,022) ($ 1,467) ($ 機器設備 665) ( 61) ( 辦公設備 10,058) ( 579) ( 其他設備 19,498) ( 2,068) ( 62,243) ($ 4,175) ($	本期減少 - $ - 1,899 - 1,899 $	本期移轉 期末餘額 4 $ 33,485) ($ - 726) ( - 8,738) ( - 21,566) ( 4 $ 64,515) ($	備 註

(註)

註：係轉出至出租資產及閒置資產項下。

(以下空白)

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所羅門股份有限公司 出租資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目 期初餘額 本期增加 本期移轉 期末餘額 成本： 土地 569,413 $ - $ 17 $ 569,430 $ 房屋及建築 595,089 - 13 595,102 1,164,502 - $ 30 $ 1,164,532 (註) 累計折舊： 房屋及建築 152,792) ( 5,576) ($ 2) ($ 158,370) ( 帳面價值 1,011,710 $ (註) 1,006,162 $	提供擔保或抵押情形 金融機構短期借款之擔保 〃	備 註

註：係自固定資產項下轉入。

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所羅門股份有限公司 閒置資產變動明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項目 期初餘額 本期增加額 本期移轉 期末餘額 成 本 土地 39,701 $ - $ 8 $ 39,709 $ 房屋及建築 30,448 - 7 30,455 70,149 - $ 15 $ 70,164 累計折舊 (註) 房屋及建築 6,054) ( 287) ($ 2) ($ 6,343) ( 帳面價值 64,095 $ (註) 63,821 $	提供擔保或抵押情形	備註
	金融機構短期借款擔保 〃

註：係自固定資產項下轉入。

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所羅門股份有限公司 短期借款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

借款種類 購料借款	說 明 金融機構	期末餘額 212,509 $	契約期限 180天內	利率區間 1.16%～1.51%	融資額度 綜合額度共計 $ 2,507,000	抵 押 或 擔 保	備註
						應收票據、定期存款、備償專戶及固定資產 (含出租資產及閒置資產)等

(以下空白)

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所羅門股份有限公司 應付帳款明細表 民國101 年6 月30 日

單位：新台幣仟元

客 戶 名 稱 瀚宇彩晶股份有限公司 SAMWHA ELECTRIC CO., LTD. 友順科技股份有限公司 J S SU G C O MECHANTICS CO. ,LTD. 其他	摘 要	金 額 40,514 $ 13,651 7,850 6,366 56,875 125,256 $	備 註
			每一零星廠商餘額均 未超過本科目總額5%

(以下空白)

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所羅門股份有限公司 營業收入淨額明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 銷貨收入總額 電子零件、映像管等電子半導體產品等 引擎、發電機等設備 其他 維修及設計等勞務收入 營業收入總額 減：銷貨退回及折讓 營業收入淨額	(以下空白) 數量(仟) 金 額 674,132 678,272 $ 1 418,758 1,241 419,189 1,516,219 20,649 1,536,868 6,980) ( 1,529,888 $	備 註

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單位：新台幣仟元

所羅門股份有限公司 營業成本明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

項	目		金	額
期初商品存貨		$		183,367
加：本期商品進貨				1,184,993
存貨盤盈				6
減：轉列費用等項目		(		1,157)
期末商品存貨		(		215,285)
銷貨成本				1,151,924
加：按裝成本及維護成本				155,605
進口費用				1,423
商品銷貨成本				1,308,952
期初原料				10,268
加：本期進料				21,245
期末原料		(		9,737)
本期耗用原物料成本				21,776
直接人工				1,311
製造費用				3,948
製造成本				27,035
期初在製品				3,621
減：轉列費用		(		53)
期末在製品		(		4,056)
本期製成品營業成本				26,547
加：市價回升利益		(		5,003)
存貨盤盈		(		6)
本期營業成本		$		1,330,490

~52~

所羅門股份有限公司 推銷費用明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 保險費 旅 費 其他費用	(以下空白) 摘 要 金 額 67,456 $ 6,174 5,798 28,790 108,218 $	備 註
		各單獨項目餘額均未超 過本科目總額5%

~53~

所羅門股份有限公司 管理及總務費用明細表 民國101 年1 月1 日至6 月30 日

單位：新台幣仟元

項 目 薪資支出 勞務費用 保險費 租金支出 其他費用	摘 要	金 額 33,009 $ 4,854 2,769 2,532 5,712 48,876 $	備 註
			各單獨項目餘額均未超 過本科目總額5%

(以下空白)

~54~