SOLOMON - Interim / Quarterly Report 2012

`所羅門股份有限公司`

財務報表暨會計師核閱報告

民國101 及100 年度第一季

(股票代碼2359)

公司地址：台北市內湖區行忠路42 號
電  話：(02)8791-8989

`所羅門股份有限公司`

`一民國101 及100 年度第季財務報表`

`目錄`

項目
一、封面
二、目錄
三、會計師核閱報告
四、資產負債表
五、損益表
六、股東權益變動表
七、現金流量表
八、財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 重要會計政策之彙總說明
(三) 會計變動之理由及其影響
(四) 重要會計科目之說明
(五) 關係人交易
(六) 質押之資產
(七) 重大承諾事項及或有事項
(八) 重大之災害損失
(九) 重大之期後事項 頁次
1
2 ~ 3
4
5 ~ 6
7
不適用
8 ~ 9
10 ~ 35
10
10 ~ 14
14
14 ~ 21
21 ~ 24
24
24
24
24

~2~

`項目` `(十) 其他` `(十一)附註揭露事項` `1.重大交易事項相關資訊` `2.轉投資事業相關資訊` `3.大陸投資資訊` `(十二)部門別財務資訊`	`頁次` `25 ~ 27` `28 ~ 35` `28 ~ 29` `30 ~ 34` `34 ~ 35` `35`

~3~

(101)財審報字第12000008 號

`會計師核閱報告`

`所羅門股份有限公司公鑒：`

所羅門股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日之資產負債表，暨民國101 年及100 年
1 月1 日至3 月31 日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係
管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」
規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照中華民國一般公認審
計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

如財務報表附註四(七)所述，所羅門股份有限公司民國101 年及100 年3 月31 日對採權益
法評價之長期股權投資，其所認列之投資損益及其附註十一所揭露該等被投資公司相關資訊，
係依各該被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭露。民國101年及100年1
月1 日至3 月31 日依據該等被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表認列投資利益分別
計新台幣11,859 仟元及新台幣4,108 仟元；截至民國101 年及100 年3 月31 日止，其相關之
長期股權投資餘額分別為新台幣1,217,586仟元及新台幣1,221,316仟元、累積換算調整數分
別為借餘新台幣1,196 仟元及貸餘新台幣46,231 仟元。

依本會計師之核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱，對財務報
表可能有所調整及揭露之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券
發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則而需作修正之情事。

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前財政部證券管理委員會
核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號
前財政部證券暨期貨管理委員會
核准簽證文號：(86)台財證(六)第83252 號

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~4~

`所羅門股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

`1100` `1310` `1120` `1140` `1178` `120X` `1250` `1260` `1286` `1291` `11XX` `1450` `1480` `1421` `14XX` `1501` `1521` `1531` `1551` `1561` `1681` `15XY` `15X9` `15XX` `1780` `1800` `1810` `1820` `1860` `1888` `18XX` `1XXX`	`資產`	`附註` `四(一)` `四(二)` `五及六` `四(三)及五` `五` `四(四)` `四(十二)` `六` `四(五)` `四(六)` `四(七)` `六` `四(八)及六` `四(九)及六` `四(十二)`	`101 年 3 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `458,53310` `-` `-` `51,481` `1` `431,28010` `122,126` `3` `211,446` `5` `2,495` `-` `89,162` `2` `20,093` `-` `100,217` `2` `1,486,833 33` `189,717` `4` `38,007` `1` `1,291,408 29` `1,519,132 34` `198,431` `4` `156,209` `4` `960` `-` `-` `-` `11,163` `-` `31,224` `1` `397,987` `9` `(` `62,732 )(` `1 )` `335,255` `8` `12,069` `-` `1,008,95023` `63,964` `1` `20,850` `1` `5,129` `-` `5,449` `-` `1,104,342 25` `$` `4,457,631 100`	`單位：新台幣仟元` `100 年 3 月 31 日` `金` `額` `%` `$` `494,93611` `46,820` `1` `45,140` `1` `576,83413` `130,064` `3` `201,833` `4` `2,863` `-` `56,120` `1` `17,088` `-` `124,835` `3` `1,696,533 37` `100,000` `2` `143,443` `3` `1,221,316 27` `1,464,759 32` `195,482` `4` `153,947` `4` `5,533` `-` `1,135` `-` `59,424` `1` `34,334` `1` `449,85510` `(` `109,654 )(` `3 )` `340,201` `7` `20,233` `-` `997,41921` `92,148` `2` `25,954` `1` `4,864` `-` `6,097` `-` `1,126,482 24` `$` `4,648,208 100`
			`金` `額` `$` `458,533` `-` `51,481` `431,280` `122,126` `211,446` `2,495` `89,162` `20,093` `100,217` `1,486,833` `189,717` `38,007` `1,291,408` `1,519,132` `198,431` `156,209` `960` `-` `11,163` `31,224` `397,987` `(` `62,732 )` `335,255` `12,069` `1,008,950` `63,964` `20,850` `5,129` `5,449` `1,104,342` `$` `4,457,631`	`金` `額` `$` `494,936` `46,820` `45,140` `576,834` `130,064` `201,833` `2,863` `56,120` `17,088` `124,835` `1,696,533` `100,000` `143,443` `1,221,316` `1,464,759` `195,482` `153,947` `5,533` `1,135` `59,424` `34,334` `449,855` `(` `109,654 )` `340,201` `20,233` `997,419` `92,148` `25,954` `4,864` `6,097` `1,126,482` `$` `4,648,208`
	`流動資產` `現金及約當現金` `公帄價值變動列入損益之金` `融資產–流動` `應收票據淨額` `應收帳款淨額` `其他應收款` `存貨` `預付費用` `預付款項` `遞延所得稅資產–流動` `受限制資產` `流動資產合計` `基金及投資` `備供出售金融資產–非流動` `以成本衡量之金融資產–非` `流動` `採權益法之長期股權投資` `基金及投資合計` `固定資產` `成本` `土地` `房屋及建築` `機器設備` `運輸設備` `辦公設備` `其他設備` `成本及重估增值` `減：累計折舊` `固定資產淨額` `無形資產` `其他無形資產` `其他資產` `出租資產` `閒置資產` `存出保證金` `遞延所得稅資產–非流動` `其他資產–其他` `其他資產合計` `資產總計`

(續 次 頁)

~5~

`所羅門股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

`2100` `2120` `2140` `2160` `2170` `2210` `2260` `21XX` `2810` `2820` `2880` `28XX` `2XXX` `3110` `3220` `3260` `3270` `3271` `3310` `3320` `3350` `3420` `3450` `3480` `3XXX`	`負債及股東權益`	`單位：新台幣仟元` `101 年 3 月 31 日 100 年 3 月 31 日` `附註` `金` `額` `% 金` `額` `%` `四(十)及六` `$` `241,407` `6$` `194,293` `4` `五` `6,130` `-` `21,475` `-` `五` `110,309` `3` `340,798` `7` `四(十二)` `18,493` `-` `27,148` `1` `25,106` `1` `40,171` `1` `五` `10,239` `-` `11,223` `-` `五` `150,533` `3` `76,179` `2` `562,21713` `711,28715` `四(十一)` `15,012` `-` `20,020` `1` `11,709` `-` `5,741` `-` `37,343` `1` `37,343` `1` `64,064` `1` `63,104` `2` `626,28114` `774,39117` `四(十三)` `1,880,57742` `1,880,57740` `四(十三)(十四)` `32,683` `1` `32,683` `1` `102,683` `2` `101,389` `2` `9,473` `-` `9,473` `-` `28,613` `1` `28,613` `1` `四(十五)` `220,433` `5` `209,194` `5` `141,498` `3` `104,044` `2` `1,656,51537` `1,644,84635` `(` `85,664 )(` `2 )(` `134,927 )(` `3 )` `四(五)` `(` `153,386 )(` `3 )` `-` `-` `四(十六)` `(` `2,075 )` `- (` `2,075 )` `-` `3,831,35086` `3,873,81783` `七` `$` `4,457,631100$` `4,648,208100`
	`流動負債` `短期借款` `應付票據` `應付帳款` `應付所得稅` `應付費用` `其他應付款項` `預收款項` `流動負債合計` `其他負債` `應計退休金負債` `存入保證金` `其他負債–其他` `其他負債合計` `負債總計` `股東權益` `股本` `普通股股本` `資本公積` `庫藏股票交易` `長期投資` `合併溢額` `員工認股權` `保留盈餘` `法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `未分配盈餘` `股東權益其他調整項目` `累積換算調整數` `金融商品之未實現損益` `庫藏股票` `股東權益總計` `重大承諾事項及或有負債` `負債及股東權益總計`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

~6~

`所羅門股份有限公司`

`損益表`

`民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

										`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
				`101`	`年1 月1 日至3 月31`			`日`	`100 年1 月1 日至3 月31`				`日`
	`項目`	`附註`		`金`	`額`		`%`		`金`	`額`		`%`
	`營業收入`	`五`
`4110`	`銷貨收入`			`$`	`538,194`			`98`	`$`	`957,707`			`99`
`4170`	`銷貨退回`		`(`		`202 )`			`-(`		`81 )`			`-`
`4190`	`銷貨折讓`		`(`		`2,022 )`			`- (`		`1,792 )`			`-`
`4100`	`銷貨收入淨額`				`535,970`			`98`		`955,834`			`99`
`4610`	`勞務收入`				`9,811`			`2`		`11,575`			`1`
`4000`	`營業收入合計`				`545,781`		`100`			`967,409`		`100`
	`營業成本`
`5110`	`銷貨成本`	`四(四)(十八)`
		`及五`	`(`		`465,070 )(`			`85 ) (`		`867,212 )(`			`90 )`
`5910`	`營業毛利`				`80,711`			`15`		`100,197`			`10`
	`營業費用`	`四(十八)及五`
`6100`	`推銷費用`		`(`		`55,807 )(`			`10 ) (`		`58,070 )(`			`6 )`
`6200`	`管理及總務費用`		`(`		`25,077 )(`			`4 ) (`		`23,526 )(`			`2 )`
`6300`	`研究發展費用`		`(`		`3,641 )(`			`1 ) (`		`5,809 )(`			`1 )`
`6000`	`營業費用合計`		`(`		`84,525 )(`			`15 ) (`		`87,405 )(`			`9 )`
`6900`	`營業淨(損)利`		`(`		`3,814 )`			`-`		`12,792`			`1`
	`營業外收入及利益`
`7121`	`權益法認列之投資收益`	`四(七)`			`14,075`			`3`		`4,108`			`1`
`7140`	`處分投資利益`				`-`			`-`		`866`			`-`
`7210`	`租金收入`	`五`			`15,079`			`3`		`16,076`			`2`
`7310`	`金融資產評價利益`	`四(二)`			`1,874`			`-`		`-`			`-`
`7480`	`什項收入`				`8,070`			`1`		`4,042`			`-`
`7100`	`營業外收入及利益合計`				`39,098`			`7`		`25,092`			`3`
	`營業外費用及損失`
`7510`	`利息費用`		`(`		`1,064 )`			`-(`		`808 )`			`-`
`7560`	`兌換損失`		`(`		`3,550 )(`			`1 ) (`		`8,424 )(`			`1 )`
`7640`	`金融資產評價損失`	`四(二)`			`-`			`-(`		`7,971 )(`			`1 )`
`7880`	`什項支出`	`四(十八)`	`(`		`3,790 )(`			`1 ) (`		`4,614 )`			`-`
`7500`	`營業外費用及損失合計`		`(`		`8,404 )(`			`2 ) (`		`21,817 )(`			`2 )`
`7900`	`繼續營業單位稅前淨利`				`26,880`			`5`		`16,067`			`2`
`8110`	`所得稅利益`	`四(十二)`			`2,794`			`-`		`4,600`			`-`
`9600`	`本期淨利`			`$`	`29,674`			`5`	`$`	`20,667`			`2`
				`稅`	`前稅`			`後`	`稅`	`前稅`			`後`
	`基本每股盈餘`	`四(十七)`
`9750`	`本期淨利`			`$`	`0.14$`		`0.16`		`$`	`0.09$`		`0.11`
	`假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:`
	`本期淨利`			`$`	`26,935 $`	`29,729`			`$`	`15,907 $`	`20,507`
	`每股盈餘`			`$`	`0.14$`		`0.16`		`$`	`0.09$`		`0.11`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。

經理人：陳政隆 會計主管：傅亦中

董事長：陳政隆

~7~

`所羅門股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

								`單位：新台幣仟元`
		`101`	`年`	`1`	`月`	`1 日`	`100`	`年 1 月 1 日`
		`至`	`3`	`月`		`31 日`	`至`	`3 月 31 日`
`營業活動之現金流量`
`本期淨利`		`$`				`29,674`	`$`	`20,667`
`調整項目`
`金融資產評價(利益)損失`	`(`					`1,874 )`		`7,971`
`備抵壞帳(轉列收入)提列數`	`(`					`7 )`		`500`
`備抵存貨(回升利益)跌價損失提列數`	`(`					`2,101 )`		`7,207`
`以成本衡量之金融資產-非流動出售利益`						`-(`		`866 )`
`採權益法認列之長期股權投資收益`	`(`					`14,075 ) (`		`4,108 )`
`折舊費用(含出租及閒置資產)`						`5,062`		`5,627`
`處分固定資產損失`						`7`		`-`
`各項攤提`						`2,389`		`2,267`
`資產及負債科目之變動`
`公帄價值變動列入損益之金融資產-流動`						`6,794(`		`7,511 )`
`應收票據`						`3,063`		`17,414`
`應收帳款`						`102,633(`		`38,752 )`
`其他應收款`	`(`					`16,527 ) (`		`66,594 )`
`存貨`	`(`					`62,278 ) (`		`23,620 )`
`預付費用`						`928`		`1,676`
`預付款項`	`(`					`272 ) (`		`10,211 )`
`遞延所得稅資產`	`(`					`2,794 ) (`		`5,579 )`
`應付票據`	`(`					`2,712 )`		`14,264`
`應付帳款`	`(`					`26,767 )`		`66,235`
`應付所得稅`						`-`		`979`
`應付費用`	`(`					`9,478 ) (`		`12,543 )`
`其他應付款項`	`(`					`3,831 ) (`		`5 )`
`預收款項`						`7,334`		`1,967`
`應計退休金負債`						`428`		`378`
`營業活動之淨現金流入(流出)`						`15,596(`		`22,637 )`

(續 次 頁)

~8~

`所羅門股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

								`單位：新台幣仟元`
		`101`	`年`	`1`	`月`	`1 日`	`100`	`年 1 月 1 日`
		`至`	`3`	`月`		`31 日`	`至`	`3 月 31 日`
`投資活動之現金流量`
`受限制資產減少(增加)`		`$`				`9,155($`		`10 )`
`取得備供出售金融資產-非流動價款`						`-(`		`100,000 )`
`取得以成本衡量之金融資產-非流動價款`						`-(`		`107,497 )`
`以成本衡量之金融資產-非流動出售價款`						`-`		`11,674`
`購置固定資產`	`(`					`1,032 ) (`		`1,696 )`
`處分固定資產價款`						`3`		`-`
`存出保證金減少(增加)`						`146(`		`4,839 )`
`無形資產及其他資產-其他增加`	`(`					`282 ) (`		`351 )`
`投資活動之淨現金流入(流出)`						`7,990(`		`202,719 )`
`融資活動之現金流量`
`短期借款(減少)增加`	`(`					`48,222 )`		`64,502`
`應付關係人往來款增加`						`-`		`9,950`
`存入保證金增加(減少)`						`5,495(`		`886 )`
`融資活動之淨現金(流出)流入`	`(`					`42,727 )`		`73,566`
`匯率影響數`						`575`		`2,372`
`本期現金及約當現金減少`	`(`					`18,566 ) (`		`149,418 )`
`期初現金及約當現金餘額`						`477,099`		`644,354`
`期末現金及約當現金餘額`		`$`				`458,533`	`$`	`494,936`
`現金流量資訊之補充揭露`
`本期支付利息`		`$`				`855`	`$`	`808`

請參閱後附財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所
蕭金木、吳郁隆會計師民國101 年4 月30 日核閱報告。

董事長：陳政隆

經理人：陳政隆 會計主管：傅亦中

`所羅門股份有限公司`

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單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、公司沿革
(一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立並開始營業於民國79 年5 月，並分別於民國96 年間及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後本公司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司為消滅公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理進口業務。
(二)本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
(三)截至民國101 年3 月31 日止，本公司員工人數約為240 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依據「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一)外幣交易
- 1.外幣交易按交易當日之即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差異，列為當年度損益。
- 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項目。
- 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公帄價值衡量且變動列入損益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；屬依公帄價值衡量且變動列入股東權益調整項目者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為股東權益調整項目；屬非依公帄價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
(二)國外營運機構外幣財務報表之換算
- 1.國外營運機構財務報表之各科目依下列匯率換算:
  - (1)資產負債科目依資產負債表日之即期匯率換算。
  - (2)所有損益科目依當年度帄均匯率換算。
- 2.國外營運機構外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下之「累積換算調整數」。
(三)資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非流動資產：
  - (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗，或意圖出售者。

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(2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。
(4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或受有其他限制者除外。
2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非流動負債：
(1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。
(2)主要為交易目的而發生者。
(3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。
(4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

`(四)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債`

1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量。
2.公帄價值變動列入損益之金融資產與負債係以公帄價值評價且其價值變動列為當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值。
3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公帄價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公帄價值為零。
(五)備供出售金融資產
1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取得之交易成本。
2.備供出售金融資產係以公帄價值評價，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公帄價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公帄價值。
3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
(六)以成本衡量之金融資產
1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公帄價值衡量，並加計取得或發行之交易成本。
2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。

`、 (七)應收票據及帳款其他應收款`

1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生債權，其他應收款係不屬於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始認列時以公帄價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之金額衡量。
2.本公司於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其

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估計未來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減
損金額減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則廻轉先前
認列之金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列
減損情況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

(八)存貨
採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，成本計算採移動帄均法，期末除就呆滯及過時存貨提列損失準備外，並按成本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，採逐項比較法；淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘額。
(九)採權益法之長期股權投資
1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬投資成本超過所取得可辨認淨資產公帄價值，將超過部分列為商譽，並於每年定期執行減損測詴，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所取得可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別將其公帄價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽，將該差額列為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼續攤銷。
2.持有被投資公司有表決權股份比例超過50%或具有控制力者，採權益法評價並於各季編製合併財務報表。
3.與採權益法評價被投資公司間交易所產生之未實現內部損益，均加以沖銷。
4.出售長期股權投資，其出售成本係採加權帄均法計算。
5.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。
(十)固定資產/出租資產/閒置資產
1.以購入成本為列帳基礎，並將建購期間有關利息資本化。
2.固定資產按估計經濟耐用年限，按帄均法計提折舊，各項資產之耐用年限除房屋及建築物係為10～55 年攤提外，餘係依3～11 年攤提。
3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累計折舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支。
4.取得資產非供營業使用者，按淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其他資產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。

`(十一)無形資產`

係專利授權金，以取得成本為入帳基礎，依4年採直線法攤銷。

`(十二)非金融資產減損`

本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產的淨公帄價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。商譽減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

`(十三)退休金`

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本，

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淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未
認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義
務按15年攤提。退休金辦法屬確定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎
將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。

(十四)所得稅
1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公佈日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅費用(利益)。
2.未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業所得稅，於股東會決議分配盈餘日後列為當期費用。

`(十五)庫藏股票`

1.本公司收回已發行之股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東權益之減項。
2.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
3.庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。
4.自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理。
(十六)每股盈餘
每股盈餘按加權帄均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增資則依據該增資股之流通期間計算。
(十七)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列。相關成本配
合收入於發生時承認。

(十八)員工分紅及董監酬勞
本公司員工分紅及董監酬勞成本，係依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時，則列為次年度之損益。另，依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」，本公司以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每股公帄價值(收盤價)，並考慮除權除息影響後之金額，計算員工股票紅利之股數。
(十九)會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對財務
報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包括若干
假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差異。

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(二十)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公帄價值之變動，屬以成本或
攤銷後成本衡量者不予認列，屬以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為損
益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為股東權益調整項目。
(二十一)營運部門

本公司營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報告採一致之方
式報導，依財務會計準則公報第41號「營運部門資訊之揭露」規定於
合併財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響

`、 (一)應收票據及帳款其他應收款`

本公司自民國100年1月1日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34號
「金融商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，
於有減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響
民國100年1月1日至3月31日之淨利及每股盈餘。

`(二)營運部門`

本公司自民國100年1月1日起，採用新發布之財務會計準則公報第41號
「營運部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20號「部門別財
務資訊之揭露」，且本公司僅於合併財務報表而不於個別財務報表揭露部門
資訊，此項會計原則變動並不影響民國100年1月1日至3月31日之淨利
及每股盈餘。

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`公帄價值變動列入損益之金融資產-流動` `支票存款` `活期存款` `定期存款` `庫存現金及零用金` `項目` `交易目的金融資產` `上市櫃公司股票` `評價調整`	`101年3月31日` `100年3月31日` `15,816` `$` `41,464` `$` `58,220` `132,041` `384,417` `321,122` `80` `309` `458,533` `$` `494,936` `$` `101年3月31日` `100年3月31日` `-` `$` `50,931` `$` `-` `4,111)` `(` `-` `$` `46,820` `$`

`- (二)公帄價值變動列入損益之金融資產流動`

本公司於民國101年及100年1月1日至3月31日因從事公帄價值變動列
入損益之金融資產分別認列淨利益計$1,874及淨損失$7,971。

`(三)應收帳款淨額`

`應收帳款淨額`
	`101年3月31日`		`100年3月31日`
`應收帳款`	`$`	`461,554`	`$`	`611,185`
`減：備抵呆帳`	`(`	`30,274)`	`(`	`34,351)`
	`$`	`431,280`	`$`	`576,834`

本公司與台新及遠東銀行間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不
須承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失。民

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國101 年及100 年3 月31 日止，本公司提供本票分別計$300,000 及$350,000
作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應收帳款債權之
控制且該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合除列金融資產之條
件。截至民國101年及100年3月31日止，本公司尚未到期之讓售應收帳
款餘額均為$0。

(四)存貨

`款餘額均為$0。` `存貨`
`原料` `在製品` `商品存貨` `合計` `原料` `在製品` `商品存貨` `合計`	`101 年`	`3 月`	`31 日`
	`成本` `備抵跌價損失` `9,479` `$` `7,318)` `($` `2,962` `1,475)` `(` `247,093` `39,295)` `(` `259,534` `$` `48,088)` `($` `100 年 3 月`		`帳面價值`
			`2,161` `$` `1,487` `207,798`
			`211,446` `$`
			`31 日`
	`成本` `備抵跌價損失` `10,519` `$` `7,109)` `($` `3,471` `1,023)` `(` `221,032` `25,057)` `(` `235,022` `$` `33,189)` `($`		`帳面價值`
			`3,410` `$` `2,448` `195,975`
			`201,833` `$`

當期認列之存貨相關損費如下：

	`當期認列之存貨相關損費如下：`
`(五)`	`備供出售之金融資產-非流動` `101年1月1日` `至3月31日` `已出售存貨成本` `467,171` `$` `存貨(回升利益)跌價損失` `2,101)` `(` `465,070` `$` `項目` `101年3月31日` `上市櫃公司股票` `335,736` `$` `減：評價調整` `146,019)` `(` `189,717` `$`	`100年1月1日` `至3月31日`
		`860,006` `$` `7,206`
		`867,212` `$`
		`100年3月31日`
		`100,000` `$` `-`
		`100,000` `$`

1. 本公司於民國100 年1 月認購瀚孙彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。

2. 本公司之被投資公司擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月起在證券櫃檯買賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產-非流動轉列至備供出售金融資產-非流動。

3.本公司民國101 年1 月1 日至3 月31 日自備供出售金融資產當期認列為股東權益調整項目之金額為貸餘$24,738。

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(六)以成本衡量之金融資產非流動

`項`		`101年3月31日`		`100年3月31日`
`非上市櫃公司股票`	`$`	`90,802`	`$`	`61,802`
`興櫃公司股票`		`8,007`		`143,443`
		`98,809`		`205,245`
`減：累計減損`	`(`	`60,802)`	`(`	`61,802)`
	`$`	`38,007`	`$`	`143,443`

本公司持有之標的因無活絡市場公開報價，且公帄價值無法可靠衡量，故
以成本衡量。

`(七)採權益法之長期股權投資`

`以成本衡量。` `採權益法之長期股權投資`
`被投資公司名稱` `Solomon Cayman International` `Corp.` `富相科技(股)公司` `摩迪投資(股)公司` `三門科技(股)公司` `達威光電(股)公司` `興門科技(股)公司等2家`	`持股` `金額` `比率` `376,537` `$` `100.00%` `460,975` `57.16%` `220,097` `100.00%` `148,690` `100.00%` `73,822` `27.27%` `11,287` `1,291,408` `$` `101 年 3 月 31 日`	`持股` `金額` `比率` `382,876` `$` `100.00%` `397,836` `57.16%` `226,738` `100.00%` `138,917` `100.00%` `67,242` `27.26%` `7,707` `1,221,316` `$` `100 年 3 月 31 日`
	`金額` `376,537` `$` `460,975` `220,097` `148,690` `73,822` `11,287` `1,291,408` `$`	`金額` `382,876` `$` `397,836` `226,738` `138,917` `67,242` `7,707` `1,221,316` `$`

1.本公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日採權益法評價認列投資利益分別計$14,075 及$4,108，內中依經會計師核閱之財務報表認列之投資收益為$2,216 及$0 外，餘係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表認列之。
2.民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日本公司之子公司摩迪投資(股) 公司因持有本公司股票依財務會計準則公報第34 號「金融商品之會計處理準則」評價，分別認列金融商品評價利益$55 及損失$160。本公司依財務會計準則公報第30 號「庫藏股之會計處理原則」之規定，視為庫藏股票處理，未認列相關損益。
3.本公司於民國98 年12 月認購達威光電(股)公司之私募普通股現金增資計12,530 仟股，除符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。

`(八)出租資產`

`後三年內不得賣出。` `出租資產`
		`101年3月31日`			`100年3月31日`
`土地`	`$`		`569,430`	`$`		`555,392`
`房屋及建築`			`595,102`			`587,132`
			`1,164,532`			`1,142,524`
`減：累計折舊`	`(`		`155,582)`	`(`		`145,105)`
	`$`		`1,008,950`	`$`		`997,419`

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

~16~

`(九)閒置資產`

`閒置資產`
		`101年3月31日`			`100年3月31日`
`土地`	`$`		`39,709`	`$`		`56,696`
`房屋及建築`			`30,455`			`43,484`
			`70,164`			`100,180`
`減：累計折舊`	`(`		`6,200)`	`(`		`8,032)`
	`$`		`63,964`	`$`		`92,148`

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

(十)短期借款

`註：質押擔保情形請詳附註六說明。` `短期借款`
`借款性質` `擔保銀行借款` `擔保信用狀購料借款` `利率區間`	`101年3月31日` `98,400` `$` `143,007` `241,407` `$` `1.27%~1.85%`	`100年3月31日`
		`45,000` `$` `149,293`
		`194,293` `$`
		`1.02%~1.95%`

利率區間

(十一)退休金
1.本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前一個月之帄均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於臺灣銀行信託部。本公司民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日依上述退休金辦法認列之退休金成本分別為$428 及$378；截至民國101 年及100 年3 月31 日止撥存於臺灣銀行信託部勞工退休準備金專戶之餘額則分別為 $87,787 及$87,015。
2.本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部份，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付係依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $2,102 及$2,206。

~17~

(十二)所得稅

1. 所得稅費用計算如下：

`得稅` `所得稅費用計算如下：`
		`101年1月1日`			`100年1月1日`
		`至3月31日`			`至3月31日`
`稅前淨利按法定稅率計算之所得稅`	`$`	`4,570`		`$`	`2,731`
`永久性差異之所得稅影響數`	`(`	`2,712)`			`1,704`
`虧損扣抵之所得稅影響數`	`(`	`4,652)`	`(`		`9,035)`
`所得稅利益`	`(`	`2,794)`	`(`		`4,600)`
`遞延所得稅資產負債淨變動數`		`2,794`			`5,579`
`以前年度所得稅尚未支付數`		`18,493`			`26,169`
`應付所得稅`	`$`	`18,493`		`$`	`27,148`

`2. 遞延所得稅資產及負債明細如下：`

`遞延所得稅資產-流動` `暫時性差異` `備抵呆帳超限數` `備抵存貨跌價損失` `未實現損費` `遞延所得稅資產-流動` `遞延所得稅資產-非流動` `暫時性差異` `國外長期投資未實現` `投資損失` `其他損費` `虧損扣抵` `減：備抵評價` `遞延所得稅資產-非流動`	`所得稅` `金額` `影響數` `17,278` `$` `2,937` `$` `48,088` `8,175` `52,828` `8,981` `20,093` `$` `43,912` `$` `7,465` `$` `30,171` `5,129` `38,235` `6,500` `13,965)` `(` `5,129` `$` `101 年 3 月 31 日`	`所得稅` `金額` `影響數` `21,419` `$` `3,641` `$` `33,189` `5,642` `45,912` `7,805` `17,088` `$` `37,574` `$` `6,388` `$` `28,609` `4,864` `140,109` `23,819` `30,207)` `(` `4,864` `$` `100 年 3 月 31 日`

3.截至民國101 年3 月31 日止，本公司尚未使用之虧損扣抵有效期限至民國108 年。
4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國98 年度。

5. 兩稅合一相關資訊:

(1)未分配盈餘：均屬民國87年及其以後年度產生者。

`(2)可扣抵稅額帳戶` `(3)預計盈餘分配之稅額扣抵比例`	`101年3月31日` `331,889` `$` `100年度(預計)` `20.40%`	`100年3月31日`
		`339,824` `$`
		`99年度(實際)`
		`21.55%`

民國100年度預計稅額扣抵比率係按民國100年12月31日股東可
扣抵稅額帳戶餘額預計之，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，

~18~

應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，是以
本公司股東於受配民國87 年度以後盈餘時所適用之稅額扣抵比率，
尚須調整股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅規定可能產生之各
項可扣抵稅額。

`(十三)普通股股本`

1.截至民國101 年及100 年 3 月 31 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每股面額10 元。
2.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司由員工行使認股權憑證而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣。截至民國 101 年3 月31 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計$28,613。
(十四)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得所
產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股
東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關規定，以
上開資本公積撥充資金時，每年以其合計數不得超過實收資本額百分之
十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積
補充之。

(十五)保留盈餘
1.依本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法先行完納稅捐及彌補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依證券交易法第41 條及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依股東紅利88%~91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配，其餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每股低於五角時，則得以股票股利發放。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以此項公積超過實收資本額百分之二十五之部份為限。
3.依證期會相關法令規定，股東權益減項金額應提列等額之特別盈餘公積，不得分派股利。
4.本公司於民國101 年4 月30 日經董事會提議之民國100 年度盈餘分派案及民國100 年6 月10 日經股東會決議通過之民國99 年度盈餘分派案如下：

`案如下：`
`法定盈餘公積` `特別盈餘公積` `股東股利`	`100 年`	`每股股利` `(元)` `-` `$` `度`	`99 年`	`度`
	`金額` `10,777` `$` `112,966` `-`		`金額` `11,239` `$` `37,454` `56,417`	`每股股利` `(元)`
				`0.30` `$`

本公司民國100年度盈餘分派議案，截至民國101年4月30日止，尚
未經股東會決議，有關股東會決議盈餘分派情形可至公開資訊觀測站

~19~

查詢。

5.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等資金需求，故民國101 年1 月1 日至3 月31 日員工紅利及董監事酬勞估列金額均為$0。另，本公司民國100 年1 月1 日至3 月31 日員工紅利及董監酬勞估列金額合計為$920，係以截至當期止之稅後淨利，並考量法定盈餘公積等因素後，以章程所訂之成數為基礎估列。
(十六)庫藏股票
1.本公司之被投資公司持有本公司股份變動明細如下：

摩迪投資股份有限公司

	`摩迪投資股份有限公司`	`摩迪投資股份有限公司`	`司`
`民國101年1月1日餘額` `民國101年3月31日餘額` `民國100年1月1日餘額` `民國100年3月31日餘額`	`股數(仟股)` `帳面價值` `市價` `110` `2,075` `$` `1,096` `$` `110` `2,075` `$` `1,151` `$` `摩迪投資股份有限公司`		`市價`
			`1,096` `$`
			`1,151` `$`
	`股數(仟股)` `110` `110`	`帳面價值` `2,075` `$` `2,075` `$`	`市價`
			`1,586` `$`
			`1,426` `$`

2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東權利。
(十七)普通股每股盈餘

`權利。` `普通股每股盈餘`
`基本每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期淨利` `基本每股盈餘` `屬於普通股股東之` `本期淨利`	`101 年 1 月 1`		`日至 3 月 31 日`
	`稅前` `稅後` `26,880` `$` `29,674` `$` `100 年 1 月 1`		`加權帄均` `流通在外` `股數(仟股)` `稅前` `稅後` `187,948` `0.14` `$` `0.16` `$` `每股盈餘` `(新台幣：元)` `日至 3 月 31 日`	`每股盈餘` `(新台幣：元)`
					`稅後`
					`0.16` `$`
	`稅前` `16,067` `$`	`稅後` `20,667` `$`	`加權帄均` `流通在外` `股數(仟股)` `187,948`	`每股盈餘` `(新台幣：元)`
				`稅前` `0.09` `$`	`稅後`
					`0.11` `$`

~20~

`、、 (十八)用人折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表`

`功能別` `性質別`	`101年1月1日至3月31日`	`101年1月1日至3月31日`	`101年1月1日至3月31日`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`用人費用`
`薪資費用`	`$1,608`	`$57,144`	`$58,752`
`勞健保費用`	`141`	`3,741`	`3,882`
`退休金費用`	`121`	`2,409`	`2,530`
`其他用人費用`	`84`	`1,731`	`1,815`
`折舊費用`	`25`	`2,106`	`2,131`
`攤銷費用`	`-`	`2,389`	`2,389`

`功能別` `性質別`	`100年1月1日至3月31日`
	`屬於營業` `成本者`	`屬於營業` `費用者`	`合計`
`用人費用`
`薪資費用`	`$1,510`	`$52,289`	`$53,799`
`勞健保費用`	`136`	`3,938`	`4,074`
`退休金費用`	`102`	`2,482`	`2,584`
`其他用人費用`	`102`	`4,211`	`4,313`
`折舊費用`	`267`	`2,405`	`2,672`
`攤銷費用`	`-`	`2,267`	`2,267`

註：民國101年及100年1月1日至3月31日出租及閒置資產折舊費用
分別計$2,931及$2,955，帳列「營業外費用及損失」科目項下。

`五、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

關     係     人     名     稱與  本  公  司  之  關  係
三門科技股份有限公司(三門科技)本公司之子公司
富相科技股份有限公司(富相科技)本公司之子公司
鈺門國際貿易(上海)有限公司(鈺門國際)本公司之孫公司
所羅門貿易(深圳)有限公司(所羅門深圳)本公司之孫公司
達威光電股份有限公司(達威光電)本公司之孫公司
歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) 該公司負責人為本公司董事之二親等
   親屬

其他具實質控制之關係人與本公司無重大交易者，其名稱及關係請參閱附
註十一之轉投資事業相關資訊。

~21~

`(二)與關係人間之重大交易事項`

`1. 銷貨`

`關係人間之重大交易事項` `銷貨`
`鈺門國際` `歐粹實業` `富相科技` `其他`	`金額` `%` `10,473` `$` `2` `-` `-` `1,168` `-` `1,149` `-` `12,790` `$` `2` `101年1月1日至3月31日`	`100年1月1日至3月31日`
	`金額` `10,473` `$` `-` `1,168` `1,149` `12,790` `$`	`金額` `10,963` `$` `4,116` `130` `3,187` `18,396` `$`	`%`
			`1` `1` `-` `-`
			`2`

上開與關係人交易中，對鈺門國際之交易價格採雙方協議價格，其收款條
件係與本公司委託其安裝發電機產生之應付帳款互抵後之帳款，依鈺門國
際之資金狀況收款，餘與一般交易條件未有重大差異，一般客戶之收款條
件為90～120天。

`2. 進貨`

`件為90～120 天。` `進貨`
`富相科技` `三門科技` `其他`	`金額` `%` `576` `$` `-` `1,237` `-` `143` `-` `1,956` `$` `-` `101年1月1日至3月31日`	`100年1月1日至3月31日`
	`金額` `576` `$` `1,237` `143` `1,956` `$`	`金額` `1,178` `$` `631` `-` `1,809` `$`	`%`
			`-` `-` `-`
			`-`

本公司對關係人之進貨，其交易價格係依雙方議定；付款條件與一般交易
條件未有重大差異，一般供應商付款條件則為30～90天。

`3. 安裝成本`

`安裝成本`
`鈺門國際`	`金額` `%` `5,515` `$` `-` `101年1月1日至3月31日`	`100年1月1日至3月31日`
	`金額` `5,515` `$`	`金額` `2,676` `$`	`%`
			`-`

本公司委託鈺門國際從事安裝發電機工程，其交易價格係依雙方議定；而
付款條件係以應收帳款互抵後之帳款90～180天。

4. 租金收入

`租金收入`
`富相科技` `其他`	`金額` `%` `2,575` `$` `17` `114` `1` `2,689` `$` `18` `101年1月1日至3月31日`	`100年1月1日至3月31日`
	`金額` `2,575` `$` `114` `2,689` `$`	`金額` `2,588` `$` `118` `2,706` `$`	`%`
			`16` `1`
			`17`

本公司將部份辦公場所及廠房出租予關係人，收款條件係月結60天。
5. 管理費收入(帳列營業費用減項)

`富相科技` `達威光電`	`360` `3,423` `$` `101年1月1日至3月31日` `金額` `3,063` `$`	`1,593` `5,046` `$` `100年1月1日至3月31日` `金額` `3,453` `$`

本公司之集團管理部門係集中辦公，並依投入各關係企業之工作比例，

~22~

向上述關係人收取管理費，收款條件為月結60天。
6. 勞務費支出

`勞務費支出`
	`101年1月1日至3月31日`	`100年1月1日至3月31日`
	`金額` `%`	`金額` `%`
`所羅門(深圳)`	`2,296` `$` `89`	`3,952` `$` `96`
`本公司與所羅門(深圳)簽訂拓展業務契約，委託所羅門（深圳）拓展中`
`國大陸地區之業務並支付勞務費予該公司，付款條件係依合約按月支`
`付。`

`7. 應收票據及帳款`

`7.`	`付。` `應收票據及帳款`
`8.`	`鈺門國際` `歐粹實業` `其他` `應付票據及帳款` `富相科技` `鈺門國際` `三門科技` `其他`	`金額` `%` `75,793` `$` `16` `-` `-` `160` `-` `75,953` `$` `16` `101 年 3 月 31 日` `金額` `%` `53` `$` `-` `5,517` `5` `1,114` `1` `52` `-` `6,736` `$` `6` `101 年 3 月 31 日`	`100 年 3 月 31 日`
			`金額` `%` `24,800` `$` `4` `13,414` `2` `114` `-` `38,328` `$` `6` `100 年 3 月 31 日`	`%`
				`4` `2` `-`
				`6`
		`金額` `53` `$` `5,517` `1,114` `52` `6,736` `$`	`金額` `711` `$` `4,454` `64` `-` `5,229` `$`	`%`
				`-` `1` `-` `-`
				`1`

`9.其他應收款`

係逾期應收款項、代墊水電費、租金及分攤管理費用等，明細如下：

`金額` `%` `112,015` `$` `92` `4,091` `3` `-` `-` `116,106` `$` `95` `101 年 3 月 31 日`	`100 年 3 月 31 日`	`100 年 3 月 31 日`
`金額` `112,015` `$` `4,091` `-` `116,106` `$`	`金額` `117,411` `$` `4,295` `1,208` `122,914` `$`	`%`
		`90` `3` `1`
		`94`

截至民國101年及100年3月31日止，對鈺門國際逾期應收款項分別為
$112,015及$117,411，本公司依據財團法人中華民國會計研究發展基金
會民國93年7月9日(93)基秘字第167號函規定，將超過正常授信期限
一定期間之應收關係人帳款轉列為其他應收款(轉列資金貸與情形詳附註
十一(一))，其併同應收票據及帳款之帳齡分佈情形如下：

~23~

`質押之` `10` `11.`		`鈺門國際`	`101`	`年 3`	`月 31 日`
			`91～180天` `26,890` `$` `100`	`181～270天` `21,138` `$` `年 3`	`271～360天` `361天以上` `42,472` `$` `48,405` `$` `月 31 日`

六、質押之資產
2.本公司於民國98 年12 月取得達威光電(股)公司之私募股票計12,530 仟股，及於民國100 年1 月取得瀚孙彩晶(股)公司之私募股票20,000 仟股，除符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。
七、重大承諾事項及或有事項
(一)截至民國101 年3 月31 日止，本公司已開狀尚未使用之信用狀計$120,733。
(二)截至民國101 年3 月31 日止，本公司為銷貨履約及應收帳款讓售履約擔保所開立之保證票據分別為$143,202 及$350,000。
八、重大之災害損失無。
九、重大之期後事項無。

~24~

十、其他

`(一)金融商品之公帄價值`

(二) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：
短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公帄價值。此方
法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款、受限制資產、
存出(入)保證金、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及其他應付款項。
利率風險部位資訊
公開報價
評價方法
金融資產
帳面價值
決定之價值
估計之價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等
之金融資產
1,184,487
$
-
$
1,184,487
$
備供出售金融資產-非流動
189,717
134,117
55,600
以成本衡量之金融資產-非流動
38,007
-
-
負債
公帄價值與帳面價值相等
之金融負債
404,900
-
404,900
101年3月31日
公帄價值
公開報價
評價方法
金融資產
帳面價值
決定之價值
估計之價值
非衍生性金融商品
資產
公帄價值與帳面價值相等
之金融資產
1,397,763
$
-
$
1,397,763
$
公帄價值變動列入損益之
金融資產-流動
46,820
46,820
備供出售金融資產-非流動
100,000
-
100,000
以成本衡量之金融資產-非流動
143,443
-
-
負債
公帄價值與帳面價值相等
之金融負債
613,701
-
613,701
100年3月31日
公帄價值

本公司民國101年及100年3月31日具利率變動現金流量風險之金融負債
分別為$98,400及$45,000。

`(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)`

本公司採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所
有各種風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使
本公司之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風
險及現金流量風險。

~25~

本公司市場風險管理目標，係適當考量經濟環境、競爭狀況及市場價值風
險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中管理所
有市場風險。

(四)重大財務風險資訊
1.市場風險
- (1)匯率風險：
  - A.本公司主要之進銷貨係以美金為計價單位，公帄價值將隨市場匯率波動而改變，惟本公司持有之外幣資產及負債部位暨收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。
  - B.截至民國101 年及100 年3 月31 日止，本公司具重大匯率波動影響之外幣資產負債資訊如下：

`金融資產` `貨幣性項目` `美金` `歐元` `採權益法之長期股權投資` `美金` `港幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `歐元` `金融資產` `貨幣性項目` `美金` `歐元` `採權益法之長期股權投資` `美金` `港幣` `金融負債` `貨幣性項目` `美金` `歐元`	`101 年 3`	`月 31 日`
	`外幣(仟元)` `8,844` `$` `871` `12,760` `2,966` `7,264` `1,003` `100 年 3`	`匯率`
		`29.51` `39.41` `29.51` `3.80` `29.51` `39.41` `月 31 日`
	`外幣(仟元)` `13,278` `$` `502` `13,023` `2,035` `11,395` `721`	`匯率`
		`29.40` `41.71` `29.40` `3.78` `29.40` `41.71`

`(2)利率風險：`

本公司借入之短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故預期不致發生
重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債務，其風險端視市
場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將不致產生重大之市場風

~26~

險。

(3)價格風險
- 本公司投資之公帄價值變動列入損益之金融資產，均為上市櫃股票，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致發生重大之市場風險。
2.信用風險：
(1)本公司於銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致發生違約，故發生信用風險之可能性不高。
(2)本公司提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本公司直接或間接控股達50%以上之子公司為之。由於該等公司之信用狀況本公司均能完全掌握，故預期不致發生重大之風險。若其均未能履約，所可能發生之信用風險為保證金額。
3.流動性風險：
(1)本公司投資之公帄價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，可輕易在市場上以接近公帄價值之價格迅速出售，預期不致產生重大風險。
(2)本公司之應收付款項及借入款項於一年內到期者，預計均可以本公司之營運資金支應，預期不致產生重大之流動性風險。
(3)本公司持有之以成本衡量之金融資產因無活絡市場，預期具有流動性風險。
4.利率變動之現金流量風險：
本公司之短期質押借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。如以本公司民國101 年3 月31 日之借款餘額核算，當市場利率每增加1%，將使本公司未來一年之現金流出增加$984。

~27~

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

採權益法之轉投資公司中除達威光電係以該公司同期經會計師核閱之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭
露。

`1. 資金貸與他人：`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸與對象`	`往來科目`	`本期` `最高餘額`	`期末餘額` `(註4)`	`利率` `區間`	`資金貸與` `性質`	`業務往來` `金額`	`有短期` `融通資金` `必要原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象資` `金貸與限額` `(註2)`	`資金貸與總` `限額(註3)`	`備註`
											`名稱`	`價值`
`0`	`所羅門`	`鈺門國際`	`其他應收款`	`$ 112,015`	`$ 112,015`	`-`	`註1`	`$ 136,303`	`業務往來`	`-` `$`	`無`	`-` `$`	`136,303` `$`	`1,532,540` `$`

註1： 依證基會(93)基秘字第167號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$112,015，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中
揭露。
註2： 依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值20%為限，有業務往來者以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限。
註3： 係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。
註4：截至101年3月31日止，董事會核定額度為$112,015，期末餘額為$112,015。
2.為他人背書保證：無。

`3.期末持有有價證券情形：`

`持有之公司`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`有` `價` `證` `券` `種` `類` `及` `名` `稱`	`與有價證券` `發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`備` `註`
					`股` `數`	`帳` `面` `金` `額`	`持股比例`	`市` `價` `/` `淨` `值`
`所羅門`	`股票`	`Solomon Cayman`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`13,736,130`	`376,537` `$`	`100.00`	`376,537` `$`
	`股票`	`興門科技`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`96,407`	`16`	`96.41`	`16`
	`股票`	`Total Profit`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`3,088,700`	`11,271`	`100.00`	`11,271`
	`股票`	`三門科技`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`13,100,000`	`148,690`	`100.00`	`148,690`
	`股票`	`富相科技`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`33,947,406`	`460,975`	`57.16`	`460,975`
	`股票`	`摩迪投資`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`25,894,855`	`220,097`	`100.00`	`220,097`
	`股票`	`達威光電`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`5,641,676`	`73,822`	`27.27`	`73,822`
	`股票`	`瀚孙彩晶`	`-`	`備供出售金融資產－非流動`	`20,000,000`	`55,600`	`0.34`	`55,600`
	`股票`	`擎泰`	`-`	`備供出售金融資產－非流動`	`1,793,005`	`134,117`	`3.18`	`134,117`
	`股票`	`晨豐`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`1,500,000`	`30,000`	`6.04`	`27,077`	`註1`
	`股票`	`智捷科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`500,000`	`8,007`	`0.74`	`5,395`	`註2`
	`股票`	`總格實業`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`4,371`	`-`	`0.02`	`16`	`註1、3`
	`股票`	`台霖生物科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`428,620`	`-`	`0.95`	`4,893`	`〃`
	`股票`	`全亞冠科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`948,630`	`-`	`4.98`	`12,217`	`〃`
	`股票`	`宏發半導體`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`366,666`	`-`	`0.43`	`1,729`	`〃`
	`股票`	`環晶科技等`	`-`	`以成本衡量之金融資產－非流動`	`-`	`-`	`-`	`-`	`〃`

註1:非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

註2:係以興櫃公司股價計算其市價。

註3：業已全數提列減損損失。

~28~

`4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。`

5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

`6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。`

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

`8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`

`帳列應收款項之公司`	`交易對象`	`關係`	`應收關係人款項餘額`	`週轉率`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項` `期後收回金額`	`提列備抵呆帳金額`
					`金額`	`處理方式`
`所羅門`	`鈺門國際`	`本公司之子公司`	`187,808` `$`	`0.22`	`註`	`-`	`5,902` `$`	`-` `$`

註：依證基會(93)基秘字第167號函之規定，已將超過正常授信期限一定期間之應收帳款計$112,015，予以轉列其他應收款。
9.從事衍生性商品交易：無。

~29~

`(二) 轉投資事業相關資訊`

採權益法之轉投資公司中除達威光電係以該公司同期經會計師核閱之財務報表評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報表評價及揭
露。

`1. 直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：`

`投` `資` `公` `司` `名` `稱`	`被投資公司名稱`	`所` `在` `地` `區`	`主要營業項目`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`原` `始` `投` `資` `金` `額`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`期` `末` `持` `有`	`被投資公司` `本期損益`	`被投資公司` `本期損益`	`本期認列之` `投資損益`	`本期認列之` `投資損益`	`備` `註`
				`幣` `別`	`本` `期` `期` `末`	`幣` `別`	`上` `期` `期` `末`	`股數`	`比` `率`	`幣` `別`	`帳面金額`	`幣` `別`	`金額`	`幣` `別`	`金額`
`所羅門`	`Solomon Cayman`	`開曼群島`	`控股公司`	`TWD`	`448,556` `$`	`TWD`	`448,556` `$`	`13,736,130` `$`	`100.00`	`TWD`	`376,537` `$`	`TWD`	`3,923` `$`	`TWD`	`3,923` `$`
`所羅門`	`三門科技`	`台灣`	`IC CARD`	`TWD`	`131,000`	`TWD`	`131,000`	`13,100,000`	`100.00`	`TWD`	`148,690`	`TWD`	`2,352`	`TWD`	`2,352`
`所羅門`	`富相科技`	`台灣`	`液晶顯示器製造`	`TWD`	`1,262,469`	`TWD`	`1,262,469`	`33,947,406`	`57.16`	`TWD`	`460,975`	`TWD`	`7,680`	`TWD`	`4,390`
`所羅門`	`摩迪投資`	`台灣`	`專業投資`	`TWD`	`387,600`	`TWD`	`387,600`	`25,894,855`	`100.00`	`TWD`	`220,097`	`TWD`	`876`	`TWD`	`821`
`所羅門`	`興門科技`	`台灣`	`通訊產品`	`TWD`	`599,665`	`TWD`	`599,665`	`96,407`	`96.41`	`TWD`	`16`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`
`所羅門`	`達威光電`	`台灣`	`液晶面板製造`	`TWD`	`48,115`	`TWD`	`48,115`	`5,641,676`	`27.27`	`TWD`	`73,822`	`TWD`	`8,128`	`TWD`	`2,216`
`所羅門`	`Total Profit`	`薩摩亞`	`控股公司`	`TWD`	`13,859`	`TWD`	`13,859`	`3,088,700`	`100.00`	`TWD`	`11,271`	`TWD`	`373`	`TWD`	`373`
`摩迪投資`	`碳雨材料`	`台灣`	`機器設備及電子` `零組件製造`	`TWD`	`20,000`	`TWD`	`20,000`	`2,000,000`	`86.96`	`TWD`	`359`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`摩迪投資`	`達威光電`	`台灣`	`液晶面板製造`	`TWD`	`22,528`	`TWD`	`20,133`	`2,560,740`	`12.38`	`TWD`	`32,585`	`TWD`	`8,128`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`摩迪投資`	`富相科技`	`台灣`	`液晶顯示器製造`	`TWD`	`62,233`	`TWD`	`62,233`	`5,500,000`	`9.26`	`TWD`	`78,011`	`TWD`	`7,680`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Total Profit`	`所羅門深圳`	`中國大陸`	`國際貿易`	`TWD`	`13,077`	`TWD`	`13,077`	`-`	`100.00`	`TWD`	`11,052`	`TWD`	`373`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`三門科技`	`達威光電`	`台灣`	`液晶面板製造`	`TWD`	`34,575`	`TWD`	`34,601`	`4,081,117`	`19.73`	`TWD`	`47,101`	`TWD`	`8,128`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`三門科技`	`富相科技`	`台灣`	`液晶顯示器製造`	`TWD`	`62,233`	`TWD`	`62,233`	`5,500,000`	`9.26`	`TWD`	`78,011`	`TWD`	`7,680`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Solomon Cayman`	`鈺門國際`	`中國大陸`	`貿易業務`	`TWD`	`56,330`	`TWD`	`56,330`	`-`	`100.00`	`TWD`	`96,862`	`TWD`	`3,134`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Solomon Cayman`	`Solomon Electronics`	`韓國`	`半導體零組件`	`TWD`	`5,904`	`TWD`	`5,904`	`17,202`	`27.52`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`註`
`Solomon Cayman`	`Solomon Group`	`美國`	`控股公司`	`TWD`	`3,183`	`TWD`	`3,183`	`150,000`	`100.00`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`孫公司` `(註)`
`Solomon Cayman`	`Solomon Technology` `Group (Singapore)` `Pte.Ltd.`	`新加坡`	`元件通路代理`	`TWD`	`2,195`	`TWD`	`2,195`	`100,000`	`100.00`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Solomon Cayman`	`Andante Quantitative` `L/S Equity Fund SP`	`愛爾蘭`	`專業投資`	`TWD`	`82,025`	`TWD`	`82,025`	`-`	`100.00`	`TWD`	`70,162`	`TWD`	`2,840`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Solomon Cayman`	`Soundtek Ltd.`	`塞席爾`	`專業投資`	`TWD`	`23,764`	`TWD`	`23,764`	`-`	`30.00`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`	`TWD`	`-`
`Solomon Cayman`	`Goldentek (B.V.I.)`	`英屬維京群島`	`銷售液晶顯示器` `及模組`	`TWD`	`2,175`	`TWD`	`2,175`	`104,496`	`0.44`	`TWD`	`2,654`	`TWD`	`3,176`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`富相科技`	`Goldentek (B.V.I.)`	`英屬維京群島`	`銷售液晶顯示器` `及模組`	`TWD`	`770,653`	`TWD`	`770,653`	`23,698,904`	`99.56`	`TWD`	`606,583`	`TWD`	`3,176`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`富相科技`	`Futek Trading`	`英屬維京群島`	`轉口貿易`	`TWD`	`14,406`	`TWD`	`14,406`	`1,050,000`	`100.00`	`TWD`	`5,401`	`TWD`	`137)` `(`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Goldentek` `(B.V.I.)`	`東莞富相`	`中國大陸`	`生產、銷售液晶` `顯示器及模組`	`TWD`	`605,875`	`TWD`	`605,875`	`-`	`100.00`	`TWD`	`749,251`	`TWD`	`7,648`	`TWD`	`-`	`孫公司`
`Futek Trading`	`香港富相`	`香港`	`轉口貿易`	`TWD`	`2,175`	`TWD`	`2,175`	`500,000`	`100.00`	`TWD`	`5,401`	`TWD`	`137)` `(`	`TWD`	`-`	`孫公司`

註：業已全數提列減損損失。

~30~

`2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：`

`(1 )資金貸與他人：`

`編號`	`貸出資金之公司`	`貸與對象`	`往來科目`	`本期最高餘額`	`期末餘額` `(註2、3)`	`利率區間`	`資金貸` `與性質`	`業務往來` `金額`	`有短期` `融通資金` `必要原因`	`提列備抵` `呆帳金額`	`擔保品`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸與` `限額(註1)`	`資金貸與` `總限額(註1)`
											`名稱`	`價值`
`1`	`Solomon Cayman`	`鈺門國際`	`其他應收款`	`$ 1,003`	`$ 1,003`	`-`	`2`	`$ -`	`營業週轉`	`$ -`	`-`	`$ -`	`$ 152,852`	`$ 152,852`
`2`	`三門科技`	`所羅門`	`其他應收款`	`12,807`	`12,807`	`1.5`	`2`	`-`	`營業週轉`	`-`	`-`	`-`	`58,535`	`58,535`

註1：貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過最近一期經會計師查核或核閱財務報告公司淨值之40%為限。
註2：截至101 年3 月31 日止，董事會核定額度為美金34 仟元，期末實際撥貸金額計美金34 仟元。
註3：截至101 年3 月31 日止，董事會核定額度為美金434 仟元，期末實際撥貸金額計美金300 仟元。

`(2 )為他人背書保證：`

`編` `號`	`背` `書` `保` `證` `者` `公` `司` `名` `稱`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`被` `背` `書` `保` `證` `對` `象`	`對單一企業` `背書保證限額` `(註)`	`本` `期` `最` `高` `背書保證餘額`	`背書保證` `期末餘額`	`以` `財` `產` `擔` `保` `之` `背` `書` `保` `證` `金` `額`	`累計背書保證金` `額佔最近期財務` `報表淨值之比率`	`背書保證` `最高限額` `(註)`
		`公` `司` `名` `稱`	`關` `係`
`1`	`Solomon Cayman`	`鈺門國際`	`本公司之子公司`	`$ 188,269`	`47,018` `$`	`46,192` `$`	`20,663` `$`	`12`	`188,269` `$`

註：依背書保證實施辦法規定，對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。

~31~

(3)期末持有有價證券情形：

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
					`股數/ 單位`	`帳面金額`	`持股比例`	`市價/ 淨值`
`摩迪投資`	`股` `票`	`所羅門`	`本公司之母公司`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`110,148`	`1,151` `$`	`-`	`1,151` `$`
	`股` `票`	`華豐橡膠工業`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`2,057,000`	`13,021`	`-`	`13,021`
	`股` `票`	`鼎創達`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`850,000`	`6,060`	`-`	`6,060`
	`股` `票`	`碳雨科技`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`2,000,000`	`359`	`86.96`	`359`
	`股` `票`	`達威光電`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`2,560,740`	`32,585`	`12.38`	`32,585`
	`股` `票`	`富相科技`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`5,500,000`	`78,011`	`9.26`	`78,011`
	`股` `票`	`擎泰`	`-`	`備供出售金融資產-非流動`	`312,920`	`23,406`	`0.56`	`23,406`
	`股` `票`	`鈺翰科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`450,782`	`-`	`4.29`	`3,590`
	`股` `票`	`聯合聚晶`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`2,030,212`	`12,629`	`6.80`	`21,022`
	`股` `票`	`展旺生命科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`431,858`	`18,690`	`0.33`	`4,308`
	`股` `票`	`亞比斯國際企業`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`900,000`	`9,000`	`3.60`	`8,185`
	`股` `票`	`典石科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`200,000`	`-`	`2.22`	`11,930`
	`股` `票`	`銀嘉科技等`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`-`	`15,709`	`-`	`4,797`
`Solomon Cayman`	`股` `票`	`Solomon Electronics`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`17,202`	`-`	`27.52`	`-`
	`股` `票`	`鈺門國際`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`-`	`96,862`	`100.00`	`96,862`
	`股` `票`	`Solomon Group`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`150,000`	`-`	`100.00`	`-`
	`股` `票`	`Solomon Technology Group` `(Singapore) Pte. Ltd.`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`100,000`	`-`	`100.00`	`-`
	`基` `金`	`Andante Quantitative L/S` `Equity Fund SP`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`-`	`70,162`	`100.00`	`70,162`
	`股` `票`	`Soundtek Ltd.`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`-`	`-`	`30.00`	`-`
	`股` `票`	`Goldentek (B.V.I.)`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`104,496`	`2,654`	`0.44`	`2,654`
	`基` `金`	`MMA Pan Asia Fund I,L.P`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－非流動`	`-`	`34,141`	`2.50`	`34,141`
	`基` `金`	`Capital Investment` `Development Corp`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`1,000,000`	`29,510`	`0.89`	`29,435`
	`股` `票`	`寶發科技`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`1,482,338`	`5,607`	`18.98`	`-`

~32~

`持` `有` `之` `公` `司`	`有價證券種類及名稱`	`有價證券種類及名稱`	`與有價證券發行人之關係`	`帳` `列` `科` `目`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`	`期` `末`
					`股數/ 單位`	`帳面金額`	`持股比例`	`市價/ 淨值`
`Andante` `Quantitative` `L/S Equity` `Fund SP`	`股` `票`	`SKYMEDI CORPORATION`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`302,445`	`22,623` `$`	`-`	`22,623` `$`
	`股` `票`	`OMNIVISION TECHNOLOGIES` `INC`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`40,000`	`23,608`	`-`	`23,608`
	`股` `票`	`CHIMEI INNOLUX CORP`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`1,000,000`	`13,750`	`-`	`13,750`
	`基` `金`	`Andante Global` `Alpha Fund Class E`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`520`	`13,396`	`-`	`13,396`
`三門科技`	`股` `票`	`碧悠電子工業`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`1,200`	`3`	`-`	`3`
	`股` `票`	`悠遊卡等`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`-`	`10,125`	`-`	`29,355`
	`股` `票`	`達威光電`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`4,081,117`	`47,101`	`19.73`	`47,101`
	`股` `票`	`富相科技`	`本公司採權益法評價之轉投資公司`	`採權益法之長期股權投資`	`5,500,000`	`78,011`	`9.26`	`78,011`
`富相科技`	`股` `票`	`Goldentek (B.V.I.)`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`23,698,904`	`606,583`	`99.56`	`606,583`
	`股` `票`	`Futek Trading`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`1,050,000`	`5,401`	`100.00`	`5,401`
	`基` `金`	`寶來得寶貨幣市場基金`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產` `－流動`	`6,316,569`	`73,202`	`-`	`73,202`
`Goldentek(B.V.I)`	`股` `票`	`東莞富相`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`-`	`749,251`	`100.00`	`749,251`
`Futek Trading`	`股` `票`	`香港富相`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`500,000`	`5,401`	`100.00`	`5,401`
`Total Profit`	`股` `票`	`所羅門深圳`	`本公司之子公司`	`採權益法之長期股權投資`	`-`	`11,052`	`100.00`	`11,052`
`達威光電`	`股` `票`	`連碩光電`	`-`	`以成本衡量之金融資產-非流動`	`1,081,000`	`4,314`	`5.91`	`4,086`
	`基` `金`	`華南永昌鳳翔基金`	`-`	`公帄價值變動列入損益之金融資產`	`2,567,437`	`40,434`	`-`	`40,434`

(4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

~33~

`)`	`進（銷）貨之公司`	`進（銷）貨之公司`	`交` `易` `對` `象`	`交` `易` `對` `象`	`交` `易` `對` `象`	`關` `係`	`關` `係`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交` `易` `情` `形`	`交易條件與一般交易`	`交易條件與一般交易`	`交易條件與一般交易`	`交易條件與一般交易`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備` `註`
								`進（銷）貨`			`金` `額`		`佔總進（銷）` `貨之比率`			`授信期間`			`單`	`價`	`授信期間`		`餘` `額`		`佔總應收( 付)` `票據、帳款` `之` `比` `率`
	`富相科技`		`Goldentek(B.V.I.)`			`母子公司`		`進貨`			`232,309` `$`		`81.00`			`註1`				`註1`	`註1`		`38,342)` `($`		`(91.00)`
	`富相科技`		`Goldentek(B.V.I.)`			`母子公司`		`註2`			`165,889`		`-`			`註2`				`註2`	`註2`		`-`		`-`
	`Goldentek(B.V.I.)`		`富相科技`			`母子公司`		`(銷貨)`			`232,309)` `(`		`(100.00)`			`註1`				`註1`	`註1`		`38,342`		`96.00`
	`Goldentek(B.V.I.)`		`東莞富相`			`母子公司`		`進貨`			`232,309`		`100.00`			`註1`				`註1`	`註1`		`173,291)` `(`		`(100.00)`
	`Goldentek(B.V.I.)`		`東莞富相`			`母子公司`		`註2`			`165,889`		`-`			`註2`				`註2`	`註2`		`-`		`-`
	`東莞富相`		`Goldentek(B.V.I.)`			`母子公司`		`(銷貨)`			`232,309)` `(`		`(81.00)`			`註1`				`註1`	`註1`		`173,291`		`79.00`
	`註1：係雙方議定價格，付款則以應收應付對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。` `註2：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收款。` `應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`
	`帳列應收款項之公司`			`交易對象`								`關係`		`應收關係人` `款項餘額`				`週轉率`		`逾期應收關係人款項`				`應收關係人款項` `期後收回金額`			`提列備抵` `呆帳金額`
																				`金額`		`處理方式`
	`東莞富相`			`Goldentek(B.V.I)`								`母子公司`		`173,291` `$`				`5.36`		`-` `$`		`-`		`-` `$`			`-` `$`
`陸` `)`	`投資資訊` `陸被投資公司之基本資料：` `從事衍生性商品交易：無。`
`.大`
`大陸被投資` `公` `司` `名` `稱`		`主` `要` `營` `業` `項` `目`					`實收資本額`		`投` `資` `方` `式`	`本期期初自` `台灣匯出累` `積投資金額` `(註2)`		`本` `期` `匯` `出` `或` `收` `回` `投` `資` `金` `額`					`本期期末自` `台灣匯出累` `積投資金額`			`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例`		`本期認列` `投資損益` `(註3)`		`期末投資` `帳面價值`		`截至本期止` `已匯回台灣` `之投資收益`		`備註`
												`匯出` `(註4)`		`收` `回`
`東莞富相`		`生產銷售新型液晶顯示器及模` `組`					`598,120` `$`		`(註1)`	`532,000` `$`		`$ -`		`$ -`			`532,000`			`75.68`		`7,648` `$`		`749,251` `$`		`-` `$`
`所羅門深圳`		`國際貿易`					`11,400`		`(註1)`	`11,400`		`-`		`-`			`11,400`			`100.00`		`373`		`11,052`		`-`
`鈺門國際`		`國際貿易`					`53,118`		`(註1)`	`29,510`		`-`		`-`			`29,510`			`100.00`		`3,134`		`96,862`		`-`
`珠海萬佳`		`磁性材料製造及銷售`					`59,020`		`(註1)`	`4,427`		`-`		`-`			`4,427`			`7.65`		`-`		`-`		`-`
`天韻科技(蘇州)`		`麥克風、LCD Cable`					`8,853`		`(註2)`	`-`		`-`		`-`			`-`			`30.00`		`-`		`-`		`-`
`註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸。` `註2：子公司Solomon Cayman 以自有資金90 仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。` `註3：係依自結未經會計師核閱之財務報表評價。` `註4：本公司100%持有之子公司Solomon Cayman，於民國100 年第一季以自有資金美金800 仟元增資鈺門國際。` `公` `司` `名` `稱本期期末累積自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額` `經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核准投資金額( 註1)` `依經濟部投審規定` `赴大陸地區投資限額(註2)` `所羅門股份有限公司` `588,314` `$` `675,012` `$` `2,298,810` `$`
`公` `司` `名` `稱`					`本期期末累積自台灣匯出` `赴大陸地區投資金額`						`經` `濟` `部` `投` `審` `會` `核准投資金額( 註1)`				`依經濟部投審規定` `赴大陸地區投資限額(註2)`
`所羅門股份有限公司`					`588,314` `$`						`675,012` `$`				`2,298,810` `$`

`(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`

(9)從事衍生性商品交易：無。

`(三) 大陸投資資訊`

`1.大陸被投資公司之基本資料：`

 註1：東莞富相係由富相科技自行申報，所列數字已包含該公司之相關資訊。

~34~

`註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。`

  - `2.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於了解大陸投資對於財務報表 影響之有關資訊：請詳附註五(二)及附註十一(一)、(二)之說明。`

十二、部門別財務資訊
營運部門資訊依財務會計準公報第41 號規定，另於合併財務報告中揭露。

~35~

AI assistant

SOLOMON — Interim / Quarterly Report 2012

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所羅門股份有限公司

所 羅 門 股 份 有 限 公 司

一 民國101 及100 年度第 季財務報表

目 錄

會計師核閱報告

所羅門股份有限公司 公鑒：

所羅門股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

所羅門股份有限公司 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年3 月31 日

所羅門股份有限公司

損 益 表

民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

所羅門股份有限公司

現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

所羅門股份有限公司

現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日

所羅門股份有限公司

(四)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債

、 (七)應收票據及帳款 其他應收款

(十一)無形資產

(十二)非金融資產減損

(十三)退休金

(十五)庫藏股票

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

(二)營運部門

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

- (二)公帄價值變動列入損益之金融資產 流動

(三)應收帳款淨額

(七)採權益法之長期股權投資

(八)出租資產

(九)閒置資產

2. 遞延所得稅資產及負債明細如下：

(十三)普通股股本

、 、 (十八)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

(二)與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨

2. 進 貨

3. 安裝成本

7. 應收票據及帳款

9.其他應收款

(一)金融商品之公帄價值

(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

(2)利率風險：

十一、 附註揭露事項

(一) 重大交易事項相關資訊

1. 資 金 貸與 他人：

3.期末持有有價證券情形：

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

(二) 轉投資事業相關資訊

1. 直接或間接具有 重大 影響 力 或控制 力之 被投資 公 司相關資 訊：

2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：

(1 )資 金 貸與 他人：

(2 )為 他人 背書保 證：

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

(三) 大陸投資資訊

1.大 陸被投資 公 司 之 基本資料 ：

註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。

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`目錄`

`會計師核閱報告`

`所羅門股份有限公司公鑒：`

`所羅門股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

`所羅門股份有限公司資產負債表民國101 年及100 年3 月31 日`

`所羅門股份有限公司`

`損益表`

`民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

`所羅門股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

`所羅門股份有限公司`

`現金流量表民國101 年及100 年1 月1 日至3 月31 日`

`所羅門股份有限公司`

`(四)公帄價值變動列入損益之金融資產與負債`

`、 (七)應收票據及帳款其他應收款`

`(十一)無形資產`

`(十二)非金融資產減損`

`(十三)退休金`

`(十五)庫藏股票`

`、 (一)應收票據及帳款其他應收款`

`(二)營運部門`

`四、重要會計科目之說明`

`(一)現金及約當現金`

`- (二)公帄價值變動列入損益之金融資產流動`

`(三)應收帳款淨額`

`(七)採權益法之長期股權投資`

`(八)出租資產`

`(九)閒置資產`

`2. 遞延所得稅資產及負債明細如下：`

`(十三)普通股股本`

`、、 (十八)用人折舊折耗及攤銷費用功能別彙總表`

`五、關係人交易`

`(一)關係人之名稱及關係`

`(二)與關係人間之重大交易事項`

`1. 銷貨`

`2. 進貨`

`3. 安裝成本`

`7. 應收票據及帳款`

`9.其他應收款`

`(一)金融商品之公帄價值`

`(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)`

`(2)利率風險：`

`十一、附註揭露事項`

`(一) 重大交易事項相關資訊`

`1. 資金貸與他人：`

`3.期末持有有價證券情形：`

`4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。`

`6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。`

`8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`

`(二) 轉投資事業相關資訊`

`1. 直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：`

`2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：`

`(1 )資金貸與他人：`

`(2 )為他人背書保證：`

`(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：`

`(三) 大陸投資資訊`

`1.大陸被投資公司之基本資料：`

`註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。`