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SOLOMON — Interim / Quarterly Report 2013
Nov 14, 2013
52028_rns_2013-11-14_8743d927-897a-42cf-83d0-7d795ce8e02b.pdf
Interim / Quarterly Report
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所羅門股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告 民國102 年及101 年第一季
(股票代碼2359)
公司地址：台北市內湖區行忠路42 號 電 話：(02)8791-8989
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| 所羅門股份有限公司及子公司 民國102 年及101 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告 |
所羅門股份有限公司及子公司 民國102 年及101 年第一季合併財務報告暨會計師核閱報告 |
|---|---|
| 目 錄 |
| 項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一) 公司沿革 (二) 通過財務報告之日期及程序 (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 (四) 重大會計政策之彙總說明 (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六) 重要會計科目之說明 (七) 關係人交易 (八) 質押之資產 (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
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| 1 2 ~ 3 4 ~ 5 6 ~ 7 8 9 10 ~ 11 12 ~ 76 12 12 12 ~ 13 13 ~ 25 25 ~ 27 27 ~ 45 45 ~ 46 46 ~ 47 47 |
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| 項 目 (十) 重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其他 (十三)附註揭露事項 (十四)營運部門資訊 (十五)首次採用IFRSs |
頁 次 |
|---|---|
| 47 47 47 ~ 54 55 ~ 63 64 ~ 65 65 ~ 76 |
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會計師核閱報告
(102)財審報字第13000122 號
所羅門股份有限公司 公鑒：
所羅門股份有限公司及其子公司民國102 年及101 年3 月31 日、民國101 年12 月31 日及 民國101 年1 月1 日之合併資產負債表，暨民國102 年及101 年1 月1 日至3 月31 日之合併綜 合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報告之 編製係公司管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查 核，故無法對上開財務報告整體表示查核意見。
如合併財務報告附註四(三)所述，列入上開合併財務報告之部分子公司及採用權益法之投 資，其財務報告及附註十三所揭露之相關資訊，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之 財務報告所編製，該等公司民國102 年及101 年3 月31 日之資產總額(含採用權益法之投資)分 別為新台幣969,477 仟元及新台幣835,416 仟元，各佔合併資產總額之18.14%及15.96%；負債 總額分別為新台幣221,719 仟元及新台幣83,367 仟元，各佔合併負債總額之21.84%及7.57%； 民國102 年及101 年1 月1 日至3 月31 日之綜合損益(含採用權益法認列之份額)分別為新台幣 5,594 仟元及新台幣6,476 仟元，各佔合併綜合損益之8.66%及24.27%。
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依本會計師核閱結果，除第三段所述列入合併財務報告之部份合併個體及採用權益法之投 資，其財務報告倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整及揭露之影響外，並未發現第 一段所述財務報告在所有重大方面有違反「證券發行人財務報告編製準則」、金融監督管理委員 會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」及國際財務報導準則第一號「首次採用國 際財務報導準則」而須作修正或調整之情事。
資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所
吳郁隆
會計師
梁華玲
前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第83252 號 (86)台財證(六)第83253 號 中華民國 1 0 2 年 5 月 1 3 日
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| 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 資 | 產 | 負 債 |
表 | |||||||||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 0 2 | 年3 月3 | 1 | 日 | 101 | 年12 月31 | 日 | 1 0 1 年3 月3 1 | 日 | 1 0 | 1 | 年 1 月 |
1 | 日 | |||||||||||
| 資 | 產 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ | 1,555,542 | 29 | $ | 1,500,818 | 29 | $ | 1,267,154 | 24 | $ | 1,225,302 | 23 | ||||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 六(二) | 78,628 | 1 | 104,225 | 2 | 222,193 | 4 | 240,455 | 5 | ||||||||||||||
| 1150 | 應收票據淨額 | 八 | 54,993 | 1 | 55,994 | 1 | 84,268 | 2 | 68,953 | 1 | ||||||||||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及七 | 987,974 | 18 | 911,421 | 17 | 793,327 | 15 | 891,682 | 17 | ||||||||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 26,675 | 1 | 33,099 | 1 | 32,389 | 1 | 37,160 | 1 | |||||||||||||||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 350,018 | 7 | 412,393 | 8 | 335,973 | 6 | 270,956 | 5 | ||||||||||||||
| 1410 | 預付款項 | 192,120 | 4 | 166,557 | 3 | 259,631 | 5 | 284,474 | 5 | |||||||||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 八 | 151,685 | 3 | 116,597 | 2 | 115,016 | 2 | 147,005 | 3 | ||||||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,397,635 | 64 | 3,301,104 | 63 | 3,109,951 | 59 | 3,165,987 | 60 | |||||||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產－非流動 | 六(五) | 87,108 | 2 | 82,791 | 2 | 212,936 | 4 | 188,292 | 3 | ||||||||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 六(六) | 119,944 | 2 | 120,324 | 2 | 143,590 | 3 | 144,507 | 3 | ||||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(七) | 23,938 | - | 24,700 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(八)及八 | 449,085 | 8 | 452,815 | 9 | 509,417 | 10 | 516,548 | 10 | ||||||||||||||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(九)及八 | 1,137,459 | 21 | 1,140,382 | 22 | 1,115,597 | 21 | 1,118,488 | 21 | ||||||||||||||
| 1780 | 無形資產 | 六(十) | 3,816 | - | 6,051 | - | 12,570 | - | 14,762 | - | ||||||||||||||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十八) | 25,225 | 1 | 27,109 | - | 54,540 | 1 | 49,939 | 1 | ||||||||||||||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十一) | 101,218 | 2 | 107,426 | 2 | 77,061 | 2 | 86,021 | 2 | ||||||||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,947,793 | 36 | 1,961,598 | 37 | 2,125,711 | 41 | 2,118,557 | 40 | |||||||||||||||
| 1XXX | 資產總計 | $ | 5,345,428 | 100 | $ | 5,262,702 | 100 | $ | 5,235,662 | 100 | $ | 5,284,544 | 100 |
(續次頁)
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| 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | 所羅門股份有限公司及子公司 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 | 併 | 資 | 產 | 負 債 |
表 | |||||||||||||||||||
| (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) | ||||||||||||||||||||||||
| 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||||||||||||||
| 1 0 2 | 年3 月3 | 1 | 日 | 101 | 年12 月31 | 日 | 1 0 1 年3 月3 1 | 日 | 1 0 | 1 | 年 1 月 |
1 | 日 | |||||||||||
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十二) | $ | 95,332 | 2 | $ | 119,278 | 2 | $ | 241,407 | 5 | $ | 289,629 | 5 | ||||||||||
| 2150 | 應付票據 | 2,797 | - | 16,177 | - | 13,132 | - | 12,017 | - | |||||||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 375,505 | 7 | 299,729 | 6 | 272,679 | 5 | 291,082 | 6 | |||||||||||||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十三) | 291,259 | 6 | 333,651 | 7 | 261,868 | 5 | 281,035 | 5 | ||||||||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 六(十八) | 12,904 | - | 13,682 | - | 26,712 | 1 | 27,840 | 1 | ||||||||||||||
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十四) | 14,370 | - | 13,664 | - | 11,605 | - | 11,120 | - | ||||||||||||||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十五) | 203,669 | 4 | 181,191 | 4 | 217,916 | 4 | 211,472 | 4 | ||||||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 995,836 | 19 | 977,372 | 19 | 1,045,319 | 20 | 1,124,195 | 21 | |||||||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十六)(十七) | 19,146 | - | 19,465 | - | 56,420 | 1 | 51,085 | 1 | ||||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 1,014,982 | 19 | 996,837 | 19 | 1,101,739 | 21 | 1,175,280 | 22 | |||||||||||||||
| 股本 | 六(二十五) | |||||||||||||||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,880,577 | 35 | 1,880,577 | 36 | 1,880,577 | 36 | 1,880,577 | 36 | |||||||||||||||
| 資本公積 | 六(二十六)(三十) | |||||||||||||||||||||||
| 3220 | 資本公積－庫藏股票交易 | 32,683 | 1 | 32,683 | 1 | 32,683 | 1 | 32,683 | 1 | |||||||||||||||
| 3260 | 資本公積－採用權益法認列關聯企業及合資股權淨值之變 | |||||||||||||||||||||||
| 動數 | 4,968 | - | 4,968 | - | 1,294 | - | - | - | ||||||||||||||||
| 3270 | 資本公積－合併溢額 | 9,473 | - | 9,473 | - | 9,473 | - | 9,473 | - | |||||||||||||||
| 3271 | 資本公積－員工認股權 | 28,613 | 1 | 28,613 | 1 | 28,613 | - | 28,613 | - | |||||||||||||||
| 保留盈餘 | 六(二十七) | |||||||||||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 231,210 | 4 | 231,210 | 4 | 220,433 | 4 | 220,433 | 4 | |||||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 254,464 | 5 | 254,464 | 5 | 141,498 | 3 | 141,498 | 3 | |||||||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,569,669 | 29 | 1,542,400 | 29 | 1,669,310 | 32 | 1,644,098 | 31 | |||||||||||||||
| 其他權益 | 六(五)(二十 | |||||||||||||||||||||||
| 五)(二十八) | ||||||||||||||||||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | ( | 7,722) | - ( | 30,947)( | 1)( | 23,811) | - | - | - | ||||||||||||||
| 3425 | 備供出售金融資產未實現損益 | ( | 47,383)( | 1)( | 51,700)( | 1)( | 153,386)( | 3)( | 178,030)( | 3) | ||||||||||||||
| 3500 31XX |
庫藏股票 歸屬於母公司業主之權益合計 |
( | 6,139) 3,950,413 |
- ( 74 |
6,139) 3,895,602 |
- 74 |
( | 6,139) 3,800,545 |
- ( 73 |
6,139) 3,773,206 |
- 72 |
|||||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 380,033 | 7 | 370,263 | 7 | 333,378 | 6 | 336,058 | 6 | |||||||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,330,446 | 81 | 4,265,865 | 81 | 4,133,923 | 79 | 4,109,264 | 78 | |||||||||||||||
| 重大或有事項及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||||||||||||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||||||||||||||||||
| 負債及權益總計 | $ | 5,345,428 | 100 | $ | 5,262,702 | 100 | $ | 5,235,662 | 100 | $ | 5,284,544 | 100 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所吳郁隆、梁華玲會計師民國102 年5 月13 日核閱報告。
經理人：陳政隆
會計主管：傅亦中
董事長：陳政隆
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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 綜 合 損 益 表 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 1 0 2 | 年 | 1 至 |
3 | 月 | 1 0 1 | 年 | 1 至 |
3 | 月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||
| 4000 | 營業收入 | 六(二十)及七 | $ | 1,359,461 | 100 | $ | 1,045,253 | 100 | |||||
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | |||||||||||
| 九)(二十四) | ( | 1,183,972)( | 87)( | 878,780)( | 84) | ||||||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 175,489 | 13 | 166,473 | 16 | ||||||||
| 營業費用 | 六(十九)(二十 | ||||||||||||
| 四) | |||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 72,696)( | 5)( | 65,984)( | 6) | |||||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 83,331)( | 6)( | 70,230)( | 7) | |||||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 11,094)( | 1)( | 14,801)( | 1) | |||||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 167,121)( | 12)( | 151,015)( | 14) | |||||||
| 6900 | 營業利益 | 8,368 | 1 | 15,458 | 2 | ||||||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一) | 16,038 | 1 | 25,718 | 2 | |||||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 14,941 | 1 ( | 12,868)( | 1) | |||||||
| 7050 | 財務成本 | 六(二十三) | ( | 1,107) | - ( | 1,064) | - | ||||||
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及 | 六(七) | |||||||||||
| 合資損益之份額 | ( | 762) | - | - | - | ||||||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 29,110 | 2 | 11,786 | 1 | ||||||||
| 7900 | 稅前淨利 | 37,478 | 3 | 27,244 | 3 | ||||||||
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(十八) | ( | 6,195)( | 1) | 3,557 | - | ||||||
| 8200 | 本期淨利 | $ | 31,283 | 2 | $ | 30,801 | 3 | ||||||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報表換 | ||||||||||||
| 算之兌換差額 | $ | 28,981 | 2 ($ | 28,762)( | 3) | ||||||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實現 | ||||||||||||
| 評價利益 | 4,317 | 1 | 24,644 | 3 | |||||||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損 | ||||||||||||
| 失)之稅後淨額 | $ | 33,298 | 3 ($ | 4,118) | - | ||||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | $ | 64,581 | 5 | $ | 26,683 | 3 | ||||||
| 8610 | 淨利歸屬於： 母公司業主 |
$ | 27,269 | 2 | $ | 25,212 | 2 | ||||||
| 8620 | 非控制權益 | $ | 4,014 | - | $ | 5,589 | 1 | ||||||
| 8710 | 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 |
$ | 54,811 | 4 | $ | 26,045 | 2 | ||||||
| 8720 | 非控制權益 | $ | 9,770 | 1 | $ | 638 | - | ||||||
| 基本每股盈餘 | 六(二十九) | ||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | $ | 0.15 | $ | 0.13 | ||||||||
| 假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料: | |||||||||||||
| 本期淨利 | $ | 27,308 | $ | 25,267 | |||||||||
| 每股盈餘 | $ | 0.15 | $ | 0.13 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 吳郁隆、梁華玲會計師民國102 年5 月13 日核閱報告。
經理人：陳政隆
董事長：陳政隆
會計主管：傅亦中
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所羅門股份有限公司及子公司 合併權益變動表
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
| 101 年 度 1 至 3 月 101 年1 月1 日餘額 101 年1 至3 月淨利 採用權益法認列之合併個體之變動數 其他綜合損益變動數 國外營運機構匯率換算調整數 101 年3 月31 日餘額 102 年 度 1 至 3 月 102 年1 月1 日餘額 102 年1 至3 月淨利 其他綜合損益變動數 國外營運機構匯率換算調整數 102 年3 月31 日餘額 |
普通股股本 | 資本公積 | 保 | 留 盈 |
留 盈 |
留 盈 |
餘 | 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
備供出售金 融資產未實 現 損 益 |
庫藏股票 | 單位：新台幣仟元 非控制權益 合 計 $ 336,058 $ 4,109,264 5,589 30,801 ( 3,318 ) ( 2,024 ) - 24,644 ( 4,951) ( 28,762) $ 333,378 $ 4,133,923 $ 370,263 $ 4,265,865 4,014 31,283 - 4,317 5,756 28,981 $ 380,033 $ 4,330,446 |
單位：新台幣仟元 非控制權益 合 計 $ 336,058 $ 4,109,264 5,589 30,801 ( 3,318 ) ( 2,024 ) - 24,644 ( 4,951) ( 28,762) $ 333,378 $ 4,133,923 $ 370,263 $ 4,265,865 4,014 31,283 - 4,317 5,756 28,981 $ 380,033 $ 4,330,446 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘 公 積 |
特別盈餘 公 積 |
未分配盈餘 | ||||||||||||||
| $1,880,577 - - - - $1,880,577 $1,880,577 - - - $1,880,577 |
$ 70,769 - 1,294 - - $ 72,063 $ 75,737 - - - $ 75,737 |
$ 220,433 - - - - $ 220,433 $ 231,210 - - - $ 231,210 |
$ 141,498 - - - - $ 141,498 $ 254,464 - - - $ 254,464 |
$ 1,644,098 25,212 - - - $ 1,669,310 $ 1,542,400 27,269 - - $ 1,569,669 |
$ - - - - ( 23,811) ($ 23,811) ($ 30,947 ) - - 23,225 ($ 7,722) |
($ 178,030 ) - - 24,644 - ($ 153,386) ($ 51,700 ) - 4,317 - ($ 47,383) |
($ 6,139 ) - - - - ($ 6,139) ($ 6,139 ) - - - ($ 6,139) |
$ 336,058 5,589 ( 3,318 ) - ( 4,951) $ 333,378 $ 370,263 4,014 - 5,756 $ 380,033 |
$ 4,109,264 30,801 ( 2,024 ) 24,644 ( 28,762) $ 4,133,923 $ 4,265,865 31,283 4,317 28,981 $ 4,330,446 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所吳郁隆、梁華玲會計師民國102 年5 月13 日核閱報告。
董事長：陳政隆
經理人：陳政隆
會計主管：傅亦中
~9~
所羅門股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
| 1 | 0 | 2 | 年 | 1 | 至 | 3 月 |
1 | 0 | 1 | 年 | 1 | 至 | 3 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||||||||||||||||
| 合併稅前淨利 | $ | 37,478 | $ | 27,244 | ||||||||||||||
| 調整項目 | ||||||||||||||||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產處份及評價利 | ||||||||||||||||||
| 益 | ( | 5,549 | ) | ( | 5,768 | ) | ||||||||||||
| 呆帳費用提列(轉列收入)數 | 1,376 | ( | 4,064 | ) | ||||||||||||||
| 存貨跌價及呆滯(回升利益)提列數 | ( | 1,740 | ) | 194 | ||||||||||||||
| 以成本衡量之金融資產-非流動減損損失 | 1,320 | - | ||||||||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 | 762 | - | ||||||||||||||||
| 處分不動產、廠房及設備損失 | - | 7 | ||||||||||||||||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 11,914 | 10,540 | ||||||||||||||||
| 攤銷費用 | 2,978 | 2,587 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | 1,290 | ) | ( | 4,547 | ) | ||||||||||||
| 利息費用 | 1,107 | 1,064 | ||||||||||||||||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||||||||||||||||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | ||||||||||||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 31,146 | 24,030 | ||||||||||||||||
| 應收票據 | 1,001 | ( | 15,315 | ) | ||||||||||||||
| 應收帳款 | ( | 77,929 | ) | 102,419 | ||||||||||||||
| 其他應收款 | 6,194 | 5,680 | ||||||||||||||||
| 存貨 | 64,115 | ( | 65,211 | ) | ||||||||||||||
| 預付款項 | ( | 25,563 | ) | 24,843 | ||||||||||||||
| 其他非流動資產 | 426 | ( | 5,165 | ) | ||||||||||||||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | ||||||||||||||||||
| 應付票據 | ( | 13,380 | ) | 1,115 | ||||||||||||||
| 應付帳款 | 75,776 | ( | 18,403 | ) | ||||||||||||||
| 其他應付款 | ( | 41,864 | ) | ( | 19,376 | ) | ||||||||||||
| 其他流動負債 | 22,478 | 6,444 | ||||||||||||||||
| 負債準備-流動 | 706 | 485 | ||||||||||||||||
| 應計退休金負債 | ( | 251 | ) | ( | 230 | ) | ||||||||||||
| 營運產生之現金流入 | 91,211 | 68,573 | ||||||||||||||||
| 收取之利息 | 1,520 | 3,638 | ||||||||||||||||
| 支付之利息 | ( | 1,635 | ) | ( | 855 | ) | ||||||||||||
| 營業活動之淨現金流入 | 91,096 | 71,356 |
(續次頁)
~10~
單位：新台幣仟元
所羅門股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
1 0 2 年 1 至 3 月 1 0 1 年 1 至 3 月
| 投資活動之現金流量 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他流動資產(增加)減少 | ($ | 35,088 | ) | $ | 31,989 | |||
| 取得不動產、廠房及設備 | ( | 6,414 | ) | ( | 5,002 | ) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | - | 3 | ||||||
| 其他非流動資產減少 | 5,048 | 13,690 | ||||||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 36,454 | ) | 40,680 | ||||
| 籌資活動之現金流量 | ||||||||
| 短期借款減少 | ( | 23,946 | ) | ( | 48,222 | ) | ||
| 其他非流動負債(減少)增加 | ( | 68 | ) | 5,565 | ||||
| 非控制權益增加(減少) | 5,756 | ( | 8,269 | ) | ||||
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 18,258 | ) | ( | 50,926 | ) | ||
| 匯率影響數 | 18,340 | ( | 19,258 | ) | ||||
| 本期現金及約當現金增加數 | 54,724 | 41,852 | ||||||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,500,818 | 1,225,302 | ||||||
| 期末現金及約當現金餘額 | $ | 1,555,542 | $ | 1,267,154 |
請參閱後附合併財務報告附註暨資誠聯合會計師事務所 吳郁隆、梁華玲會計師民國102 年5 月13 日核閱報告。
經理人：陳政隆
董事長：陳政隆
會計主管：傅亦中
~11~
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一、 公司沿革
-
1.所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立並開始營業於民 國79 年5 月，並分別於民國96 年及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股 份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後 本公司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利 投資股份有限公司為消滅公司。本公司及子公司(以下統稱「本集團」)主要 營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理 進口業務。
-
2.本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國102 年5 月10 日提報董事會後發布。
-
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
「 、
-
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可之新發布 修正後 國際財務報導準則之影響
- 本年度係首次採用國際財務報導準則，故不適用。
-
、
-
(二)尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響
-
1.國際財務報導準則第9 號「金融工具：金融資產分類與衡量」
-
(1)國際會計準則理事會於民國98 年11 月發布國際財務報導準則第9 號， 生效日為民國104 年1 月1 日，得提前適用。此準則雖經金管會認 可，惟金管會規定我國於民國102 年適用國際財務報導準則時，企業 不得提前採用此準則，應採用國際會計準則第39 號「金融工具：認列 與衡量」 2009 年版本之規定。
-
(2)此準則係取代國際會計準則第39 號之第一階段。國際財務報導準則 第9 號提出金融工具分類及衡量之新規定，且可能影響本集團金融工 具之會計處理。
-
(3)本集團尚未評估國際財務報導準則第9 號之整體影響，惟經初步評估 可能影響本集團持有分類為「備供出售金融資產」之工具，因國際財 務報導準則第9 號規定僅於符合特定條件下之權益工具，得指定將其 公允價值變動認列為其他綜合損益，且於該資產除列時不得將已認列 之其他綜合損益轉列至當期損益。
-
-
~12~
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影
響
- 1.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布並生效，但尚未經金管 會認可，故本集團尚未採用：
| 國際財務報導準則第1號 國際財務報導準則第7號 國際財務報導準則第1號 國際會計準則第12號 國際財務報導準則第10號 國際財務報導準則第11號 國際財務報導準則第12號 國際會計準則第27號 國際會計準則第28號 國際財務報導準則第13號 國際會計準則第19號 國際會計準則第1號 國際財務報導解釋第20號 國際財務報導準則第7號 國際財務報導準則第1號 國際財務報導準則第10、11 及12號 |
新準則或修正專案名稱 | 生效日 |
|---|---|---|
| 國際財務報導準則第7號之比較揭 露對首次採用者之有限度豁免 2010 對國際財務報導準則之改善 揭露-金融資產之移轉 嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 固定日期之移除 遞延所得稅：標的資產之回收 合併財務報表 聯合協議 對其他個體權益之揭露 單獨財務報表 投資關聯企業及合資 公允價值衡量 員工給付 其他綜合損益項目之表達 露天礦場於生產階段之剝除成本 揭露-金融資產及金融負債之互抵 政府貸款 2009-2011 對國際財務報導準則 之改善 合併財務報表、聯合協議及對其 他個體權益之揭露過渡指引 |
民國99年7月1日 民國100年1月1日 民國100年7月1日 民國100年7月1日 民國101年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國101年7月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 民國102年1月1日 |
- 2.下列新準則及修正業經國際會計準則理事會發布，但尚未生效且尚未經 金管會認可，故本集團尚未採用：
| 金管會認可，故本集團尚未採用： | 尚未採用： | |
|---|---|---|
| 新準則或修正專案名稱 國際財務報導準則第9號 金融工具：金融負債分類及衡量 國際會計準則第32號 金融資產及金融負債之互抵 國際財務報導準則第7及9號強制生效日及過渡揭露規定 國際財務報導準則第10及12 號和國際會計準則第27號 投資個體 |
新準則或修正專案名稱 | 生效日 |
| 民國104年1月1日 民國103年1月1日 民國104年1月1日 民國103年1月1日 |
- 3.本集團現正評估上述新準則或修正之潛在影響，故暫時無法合理估計對 本集團合併財務報告之影響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本合併財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政 策在所有報導期間一致地適用。
~13~
(一)遵循聲明
-
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國 際會計準則第34 號「期中財務報導」及國際財務報導準則第1 號「首次 採用國際財務報導準則」編製之首份期中合併財務報告。
-
2.編製民國101 年1 月1 日資產負債表(以下稱「初始資產負債表」)時， 本集團已調整依先前中華民國一般公認會計原則編製之財務報告所報導 之金額。由中華民國一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)如何影響本集 團之財務狀況、財務績效及現金流量，請詳附註十五說明。
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
-
(3)按退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失，減除未 認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
-
2.以下所述之重大會計政策一致適用於本合併財務報告涵蓋之所有期間。 包含為轉換至國際財務報導準則所編製之民國101 年1 月1 日(本集團轉 換至國際財務報導準則日)之初始資產負債表。
-
3.編製符合IFRSs 之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團 的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性 之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說 明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
-
(1)本集團將所有子公司納入合併財務報告編製之個體。子公司指本集團 有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體)，一般係 直接或間接持有其超過50%表決權之股份。在評估本集團是否控制另 一個體時，已考量目前可執行或可轉換潛在表決權之存在及影響。子 公司自收購日(即本集團取得控制之日)起全面合併，於喪失控制之日 起停止合併。
-
(2)集團內公司間之交易、餘額及未實現損益業已消除。子公司之會計政 策已作必要之調整，與本集團採用之政策一致。
-
(3)對子公司持股之變動若未導致喪失控制(與非控制權益之交易)，係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整 金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
(4)當集團喪失對子公司之控制，對前子公司之剩餘投資係按公允價值重 新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。對於先前認列 於其他綜合損益與該子公司有關之所有金額，其會計處理與本集團若 直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即如先前認列為其他綜合損
~14~
益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當 喪失對子公司之控制時，將該利益或損失自權益重分類為損益；如於 處分相關資產 時將被直接轉入保留盈餘，則將該利益或損失直接轉入保 。 留盈餘
2.列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 |
|---|---|---|---|---|
| 102年 3月31日 |
101年 12月31日 |
|||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 摩迪投資 摩迪投資 摩迪投資 Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman 三門科技 三門科技 Total Profit |
摩迪投資股份有限公司(摩迪投資) 富相科技股份有限公司(富相科技) Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) 三門科技股份有限公司(三門科技) 興門科技股份有限公司(興門科技) Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) 達威光電股份有限公司(達威光電) 碳雨材料股份有限公司(碳雨材料) 達威光電股份有限公司(達威光電) 富相科技股份有限公司(富相科技) 鈺門國際貿易(上海)有限公司 (鈺門國際) Solomon Group Corp. (Solomon Group) Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. Andante Quantitative L/S Equity Fund SP Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) 達威光電股份有限公司(達威光電) 富相科技股份有限公司(富相科技) 所羅門貿易(深圳)有限公司 (所羅門深圳) |
專業投資 液晶顯示器製 造及銷售 控股公司 IC Card製造 及銷售 通訊產品製造 及銷售 控股公司 液晶面板製造 及銷售 機器設備及電 子組件製造 液晶面板製造 及銷售 液晶顯示器製 造及銷售 國際貿易 控股公司 元件通路代理 專業投資 銷售液晶顯示 器及模組 液晶面板製造 及銷售 液晶顯示器製 造及銷售 國際貿易 |
100.00 57.16 100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 12.88 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 0.44 21.15 9.26 100.00 |
100.00 57.16 100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 12.88 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 0.44 21.15 9.26 100.00 |
~15~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年 3月31日 |
101年 12月31日 |
||||||
| 富相科技 富相科技 Goldentek (B.V.I.) Futek Trading 投資公司名稱 |
Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) Futek Trading Co., Ltd. (Futek Trading) 富相電子科技(東莞)有限公司 (東莞富相) 富相科技(香港)有限公司 (香港富相) 子公司名稱 |
銷售液晶顯示 器及模組 轉口貿易 生產、銷售液 晶示器及模 組 轉口貿易 業務性質 |
99.56 99.56 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 所持股權百分比 |
||||
| 101年 3月31日 |
101年 1月1日 |
||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 摩迪投資 摩迪投資 摩迪投資 Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman |
摩迪投資股份有限公司(摩迪投資) 富相科技股份有限公司(富相科技) Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) 三門科技股份有限公司(三門科技) 興門科技股份有限公司(興門科技) Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) 達威光電股份有限公司(達威光電) 碳雨材料股份有限公司(碳雨材料) 達威光電股份有限公司(達威光電) 富相科技股份有限公司(富相科技) 鈺門國際貿易(上海)有限公司 (鈺門國際) Solmon Group Corp. (Solomon Group) Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
專業投資 液晶顯示器製 造及銷售 控股公司 IC Card製造 及銷售 通訊產品製造 及銷售 控股公司 液晶面板製造 及銷售 機器設備及電 子組件製造 液晶面板製造 及銷售 液晶顯示器製 造及銷售 國際貿易 控股公司 元件通路代理 專業投資 |
100.00 57.16 100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 12.38 9.26 100.00 100.00 100.00 |
100.00 57.16 100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 11.49 9.26 100.00 100.00 100.00 |
~16~
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 所持股權百分比 |
|---|---|---|---|---|
| 101年 3月31日 |
101年 1月1日 |
|||
| Solomon Cayman 三門科技 三門科技 Total Profit 富相科技 富相科技 Goldentek (B.V.I.) Futek Trading |
Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) 達威光電股份有限公司(達威光電) 富相科技股份有限公司(富相科技) 所羅門貿易(深圳)有限公司 (所羅門深圳) Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) Futek Trading Co., Ltd. (Futek Trading) 富相電子科技(東莞)有限公司 (東莞富相) 富相科技(香港)有限公司 (香港富相) |
銷售液晶顯示 器及模組 液晶面板製造 及銷售 液晶顯示器製 造及銷售 國際貿易 銷售液晶顯示 器及模組 轉品貿易 生產、銷售液 晶示器及模 組 轉品貿易 |
0.44 19.74 9.26 100.00 99.56 100.00 100.00 100.00 |
0.44 19.74 9.26 100.00 99.56 100.00 100.00 100.00 |
-
註1：民國102 年及101 年3 月31 日，除富相科技、Goldentek (B.V.I.)、 東莞富相及達威光電係依同期經會計師核閱之財務報告編入本合 併財務報告外，其餘係採同期未經會計師核閱之財務報告編入本 合併財務報告。
-
註2：民國101 年12 月31 日及101 年1 月1 日係依各該公司同期經會 計師查核之財務報告編入本合併財務報告。
-
註3：本公司直接及間接(透過摩迪投資及三門科技)持有達威光電超過 半數之表決權。
-
3.未列入合併財務報告之子公司：無。
-
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無。
-
5.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者，該限制之本質與程度： 無。
(四)外幣換算
本集團內每一個體之財務報告所列之項目，均係以該個體營運所處主要經 濟環境之貨幣(即功能性貨幣)衡量。本合併財務報告係以本公司之功能性 貨幣新台幣作為表達貨幣列報。
-
1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此
~17~
等交易產生之換算差額認列為當期損益。
- (2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
- (3)外幣非貨幣性資產及負債餘額之換算差額為公允價值損益之一部分。 屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過綜合損益按公允價 值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌 換差額認列於其他綜合損益項目；屬非按公允價值衡量者，則按初始 交易日之歷史匯率衡量。
-
2.國外營運機構之換算
-
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有集團個體，其經營結果和財務狀況 以下列方式換算為表達貨幣：
-
A.表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯 率換算；
-
B.表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 C.所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
-
-
(2)國外營運機構之淨投資換算差額，認列為其他綜合損益。
-
(3)當部分處分或出售國外營運機構時，將於其他綜合損益項下之兌換差 額按比例重分類於當期損益作為出售利益或損失之一部分。惟當部分 處分國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其他綜合損益之累 計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權益。另，當本集團 即使仍保留對前子公司、關聯企業或聯合控制個體之部分權益，但已 喪失對國外營運機構屬子公司之控制、已喪失對國外營運機構屬關聯 企業之重大影響及已喪失對國外營運機構屬聯合控制個體之聯合控制， 則係以處分對國外營運機構之全部權益處理。
-
-
(五)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。 (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
-
本集團將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(1)預期將於正常營業週期中清償者。
-
(2)主要為交易目的而持有者。
-
(3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。 (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。負債 之條款，可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而導致清償者，不 影響其分類。
-
本集團將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
-
~18~
(六)約當現金
-
1.本集團因合併現金流量表中，現金及約當現金包括庫存現金、銀行存款 及自取得日起三個月內到期之其他短期具高度流動性資產。
-
2.約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資： (1)隨時可轉換成定額現金者。
-
(2)價值變動之風險甚小者。
(七)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產係指持有供交易之金融資產，金融 資產若在取得時主要係為短期內出售，則分類為持有供交易之金融資 產。
-
2.本集團對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產係採用交割日會計。
-
3.透過損益按公允價值衡量之金融資產，於原始認列時按公允價值衡量， 相關交易成本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量，其公允價值之 變動認列於當期損益。對於持有無活絡市場公開報價之權益工具投資， 或與此種無活絡市場公開報價權益工具連結且須以交付該等權益工具交 割之衍生工具，當其公允價值無法可靠衡量時，本集團將其列報為「以 成本衡量之金融資產」。
(八)備供出售金融資產
-
1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
2.本集團對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交割日會計。
-
3.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，續後 按公允價值衡量，其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活絡市場公開報價之權益工具投資，或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具，當其公允價值無法 可靠衡量時，本集團將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
(九)放款及應收款
係屬原始產生之放款及應收款，係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。
(十)金融資產減損
本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下各 類別處理：
- 1.本集團於每一資產負債表日，評估是否已經存在減損之任何客觀證據， 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項（即「損失 事項」），且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流
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量具有能可靠估計之影響。
-
2.本集團用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下：
-
(1)發行人或債務人之重大財務困難；
-
(2)違約，諸如利息或本金支付之延滯或不償付；
-
(3)本集團因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由，給予債務人原不 可能考量之讓步；
-
(4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
-
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；或
-
(6)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊，且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本。
-
(7)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
-
-
3.本集團經評估當已存在減損之客觀證據，且已發生減損損失時，按以下 各類別處理：
-
(1)以攤銷後成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率 折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。當後續期間減損損 失金額減少，且該減少能客觀地與認列減損後發生之事項相連結，則 先前認列之減損損失在未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本 之限額內於當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由備抵帳 戶調整資產之帳面金額。
-
(2)以成本衡量之金融資產 係以該資產帳面金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場 報酬率折現之現值間之差額，認列減損損失於當期損益。此類減損損 失續後不得迴轉。認列減損損失之金額係藉由備抵帳戶調整資產之帳 面金額。
-
(3)備供出售金融資產
- 係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允 價值間之差額，再減除該金融資產先前列入損益之減損損失，自其他 綜合損益重分類至當期損益。屬權益工具投資者，其已認列於損益之 減損損失不得透過當期損益迴轉。認列及迴轉減損損失之金額係藉由 備抵帳戶調整資產之帳面金額。
-
-
(十一)金融資產之除列
本集團於符合下列情況之一時，將除列金融資產：
-
1.來自金融資產現金流量之合約之權利失效。
-
2.移轉收取金融資產現金流量之合約權利，且業已移轉金融資產所有權 之幾乎所有風險及報酬。
-
3.既未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬，惟未保留 對金融資產之控制。
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(十二)營業租賃
營業租賃係指融資租賃以外之租賃，租賃收益及支出(扣除給予承租人及 出租人之任何誘因)於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
(十三)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本計算採移動平均法。製成品 及在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造 費用(按正常產能分攤)，惟不包括借款成本。比較成本與淨變現價值孰 低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減 除至完工尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
(十四)採用權益法之投資/關聯企業
-
1.關聯企業指所有本集團對其有重大影響而無控制之個體，一般係直接 或間接持有其20%以上表決權之股份。本集團對關聯企業之投資採用權 益法處理，取得時依成本認列，包括取得時已辨認之商譽，並扣除任 何續後評估產生之累計減損損失。
-
2.本集團對關聯企業取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之 其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本集團對任一關聯企業 之損失份額等於或超過其在該關聯企業之權益(包括任何其他無擔保 之應收款)，本集團不認列進一步之損失，除非本集團對該關聯企業發 生法定義務、推定義務或已代其支付款項。
-
3.當關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對關聯企 業之持股比例時，本集團將所有權益變動按持股比例認列為「資本公 積」。
-
4.本集團與關聯企業間交易所產生之未實現損益業已依其對關聯企業之 權益比例銷除；除非證據顯示該交易所轉讓之資產已減損，否則未實 現損失亦予以消除。關聯企業之會計政策已作必要之調整，與本集團 採用之政策一致。
-
5.關聯企業增發新股時，若本集團未按比例認購或取得，致使投資比例 發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資 本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調 整外，與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利 益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損 益者，依減少比例重分類至損益。
-
6.當集團喪失對關聯企業之重大影響，對原關聯企業之剩餘投資係按公 允價值重新衡量，公允價值與帳面金額之差額認列為當期損益。
-
7.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，對於先前 認列於其他綜合損益與該關聯企業有關之所有金額，其會計處理與本 集團若直接處分相關資產或負債之基礎相同，亦即 如先前認列為其他綜 合損益之利益或損失，於處分相關資產或負債時將被重分類為損益，則當 喪失對關聯企業之重大影響時，將該利益或損失自權益重分類為損益。如
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仍對該關聯企業有重大影響，僅按比例將先前在其他綜合損益中認列 之金額依上述方式轉出。
- 8.當集團處分關聯企業時，如喪失對該關聯企業之重大影響，將與該關 聯企業有關之資本公積轉列損益；如仍對該關聯企業有重大影響，則 按處分比例轉列損益。
、 (十五)不動產 廠房及設備
-
1.不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關 利息資本化。
-
2.後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本集團， 且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
3.土地不提列折舊。其他不動產、廠房及設備採成本模式，按估計耐用 年限以直線法計提折舊。本集團於每一財務年度結束日對各項資產之 殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與 先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有 重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8 號「會計政策、會 計估計變動及錯誤」之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限， 除房屋及建築為33～55 年，其餘固定資產為3～11 年。
(十六)投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估 計耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為33～55 年。
(十七)無形資產
係專利授權金等，以取得成本為入帳基礎，並依4～5 年採直線法攤銷。
(十八)非金融資產減損
本集團於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當 可回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項 資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認 列資產減損之情況不存在時，則在以前年度提列損失金額之範圍內予以 迴轉。
(十九)借款
借款於原始認列時按公允價值扣除交易成本後之金額衡量，後續就價款 (扣除交易成本)與贖回價值之任何差額採有效利息法按攤銷後成本於借 款期間內衡量。
(二十)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量，後續採有效利息法按攤銷後成
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本衡量。
- (二十一)金融負債之除列
本集團於合約所載之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
(二十二)金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意 圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及 金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
(二十三)負債準備
負債準備(包含保固維修等)係因過去事件而負有現時法定或推定義 務，很有可能需要流出具經濟效益之資源以清償該義務，且該義務之 金額能可靠估計時認列。負債準備之衡量係以資產負債表日清償該義 務所需支出之最佳估計現值衡量，折現率採用反映目前市場對貨幣時 間價值及負債特定風險之評估之稅前折現率，折現之攤銷認列為利息 費用。
(二十四)員工福利
1.退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係於支付固定提撥金額至一獨立且公開或私 人管理之退休基金帳戶後，即無支付額外金額之法定或推定義 務，並依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退 休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認 列為資產。
(2)確定福利計劃
-
A.確定福利計劃係非屬確定提撥計畫之退休金計劃。確定福利計 劃通常確定員工於退休時收取之退休福利金額，通常視一個或 多個因素而定，例如年齡、服務年資及薪酬。確定福利計劃下 之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現 計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之 公允價值及未認列之前期服務成本。確定福利淨義務每年由精 算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與 確定福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率 決定；在此類債券無深度市場之國家，係使用政府公債（於資 產負債表日)之市場殖利率。
-
B.確定福利計畫產生之精算損益係採緩衝區法於發生當期認列 於其他綜合損益。
-
C.前期服務成本屬立即既得者，則相關費用立即認列為損益；非 屬立即既得者，則以直線法於平均既得期間認列為損益。
-
D.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決 定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日
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後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項， 則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。 2.離職福利
-
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資 遣而支付之福利。本集團係於做出明確承諾，備具詳細之正式終止 聘雇計畫，且該計畫沒有撤銷之實際可能性時，始認列費用。如係 為了鼓勵自願資遣而提供之離職福利，係於員工很有可能接受該提 議且接受人數可合理估計時，始認列費用。在超過資產負債表日後 12 個月支付之福利應予以折現。
-
3.員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差 異時，則按會計估計變動處理。另，本集團係以財務報告年度之次 年度股東會決議日前一日之每股公允價值，並考慮除權除息影響後 之金額，計算股票紅利之股數。
(二十五)所得稅
-
1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.當期所得稅根據本集團營運及產生應課稅所得之所在國家，採用在 資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算。管理階層就適用 所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據 預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得 稅法加徵10%之所得稅，俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘 分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列10%之未分配盈餘所得稅 費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合 併財務狀況表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認 列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自 於交易(不包括企業合併)中對資產或負債之原始認列，且在交易當 時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子 公司產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點， 且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞 延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之 遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及 稅法)為準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間
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之稅前利益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
(二十六)股本
-
1.普通股分類為權益，直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣 除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
-
2.本公司買回已發行股票時，將所支付之對價包括任何可直接歸屬之 增額成本以稅後淨額認列為股東權益之減項。買回之股票後續再發 行時，所收取之對價扣除任何可直接歸屬之增額成本及所得稅影響 後與帳面價值之差額認列為股東權益之調整。另，自民國91 年1 月 1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。
(二十七)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告 認列，分派現金股利認列為負債，分派股票股利則認列為待分配股票 股利，並於發行新股基準日時轉列普通股及股本溢價。
(二十八)收入認列
1.銷貨收入
收入係正常營業活動中對集團外顧客銷售商品已收或應收對價之公 允價值，以扣除增值稅、銷貨退回、數量折扣及折讓之淨額表達。 商品銷售於商品交付予買方、銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益 很有可能流入企業時認列收入。當與所有權相關之重大風險與報酬 已移轉予顧客，本集團對商品既不持續參與管理亦未維持有效控制 且顧客根據銷售合約接受商品，或有客觀證據顯示所有接受條款均 已符合時，商品交付方屬發生。
- 2.勞務收入
提供勞務之交易結果能可靠估計時認列收入，當交易結果無法可靠 估計時，於已認列成本很有可能回收之範圍內認列收入。
(二十九)營運部門
本集團營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致 之方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績 效。
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，於採用會計政策之過程中作出重大之判斷，及 對有關未來事項作出重大之假設及估計。所作之判斷及估計係依歷史經驗及其 他因子為基礎持續評估及調整，請詳以下說明：
- (一)會計政策採用之重要判斷
－ 金融資產 權益投資之減損
本集團依據國際會計準則第39 號決定個別金融資產－權益投資是否發生
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減損，於作此項決定時需重大判斷。本集團評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額，以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景， 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
當個別權益投資公允價值低於其成本之情況係屬大幅度或持久性時，對於 分類為「備供出售金融資產」者，將自其認列累計公允價值於其他綜合損 益之金額轉列於當期損益。對於分類為「以成本衡量金融資產」者，將於 當期損益認列減損損失。
(二)重要會計估計及假設
本集團所作之會計估計係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合 理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，對於下個財務年度之資產及負 債可能會有重大調整帳面金額之風險的估計及假設，請詳以下說明：
- 1.收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓準備係依歷 史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓，於產品出售當 期列為銷貨收入之減項，且本集團定期檢視估計之合理性。
- 2.有形資產及無形資產(商譽除外)減損評估
資產減損評估過程中，本集團需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性，決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損，任何由於經濟狀況之變遷或集團策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 3.採用權益法之投資減損評估
當有減損跡象顯示某項採權益法之投資可能已經減損致帳面金額無法被 回收，本集團隨即評估該項投資之減損。本集團係依據享有被投資公司預 期未來現金流量之折現值評估可回收金額，並分析其相關假設之合理性。
- 4.遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、免稅 期間、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、 產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
- 5.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本集團必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本集團評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
- 6.應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時，本集團必須運用判斷及估計以決定資產負債
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表日之相關精算假設，包含折現率及計畫資產之預期報酬率等。任何精算 假設之變動，均可能會重大影響本集團確定福利義務之金額。
7.金融資產－無活絡市場之未上市(櫃)公司股票公允價值衡量
本集團持有之無活絡市場之未上市(櫃)公司股票，其公允價值衡量主要係 參考近期籌資活動、同類型公司評價、公司技術發展情形、市場狀況及其 他經濟指標所做估計。任何判斷及估計之變動，均可能會影響其公允價值 之衡量。
六、 重要會計科目之說明
(一)現金及約當現金
| 現金： 庫存現金及零用金 支票存款及活期存款 定期存款 約當現金： 附買回票券及債券 現金： 庫存現金及零用金 支票存款及活期存款 定期存款 約當現金： 附買回票券及債券 |
102年3月31日 2,365 $ 956,011 565,711 31,395 1,555,482 $ 101年3月31日 2,880 $ 455,671 745,977 62,626 1,267,154 $ |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| 1,854 $ 843,299 606,321 49,344 |
||
| 1,500,818 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 1,817 $ 354,002 806,934 62,549 |
||
| 1,225,302 $ |
本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分 散信用風險，預期發生違約之可能性甚低，於資產負債表日最大信用風險 之暴險金額為現金及約當現金之帳面金額。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | $ | 96,052 | $ | 114,436 | |
| 國內外基金 | 39,404 | 53,728 | |||
| 小計 | 135,456 | 168,164 | |||
| 持有供交易之金融資產評價調整 | ( | 56,828) | ( | 63,939) | |
| 合計 | $ | 78,628 | $ | 104,225 |
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| 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||
| 上市櫃公司股票 | $ | 131,736 | $ | 81,268 | |
| 國內外基金 | 132,783 | 185,681 | |||
| 小計 | 264,519 | 266,949 | |||
| 持有供交易之金融資產評價調整 | ( | 42,326) | ( | 26,494) | |
| 合計 | $ | 222,193 | $ | 240,455 |
-
1.本集團於民國102 年及101 年1 至3 月認列之淨利益分別計$5,549 及 $5,768。
-
2.本集團未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)應收帳款
| 102年3月31日 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $ | 1,023,281 | $ | 945,352 | |
| 減：備抵呆帳 | ( | 35,307) | ( | 33,931) | |
| $ | 987,974 | $ | 911,421 | ||
| 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||||
| 應收帳款 | $ | 826,197 | $ | 928,616 | |
| 減：備抵呆帳 | ( | 32,870) | ( | 36,934) | |
| $ | 793,327 | $ | 891,682 |
-
1.本集團與台新及遠東銀行間簽訂應收帳款讓售合約，本集團依合約規定 無須承擔應收帳款無法回收之風險，僅須負擔因商業糾紛所造成之損失。 截至民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日止，本公司提供本票分別計$300,000、$300,000、$300,000 及$350,000 作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應 收帳款債權之控制，另該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合 除列金融資產之條件。本集團於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日，尚未到期之讓售應收帳款餘額 均為$0。
-
2.本集團對客戶之授信期間原則為月結60～90 天，備抵呆帳係參考帳齡分 析、歷史經驗及客戶目前財務狀況分析，已估計無法收回之金額，本集 團已將已逾期之應收帳款依公司授信政策提列減損損失，且經評估其信 用品質並未發生重大改變且相關帳款可回收性並無重大疑慮。另，民國 102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日未逾期且未減損之應收帳款餘額分別為$829,208、$788,714、$662,452 及$724,825。
-
3.本集團已逾期帳款並減除已提列之減損金額後，其帳齡分析如下：
~28~
| 30天內 31-90天 91-180天 181天以上 30天內 31-90天 91-180天 181天以上 |
102年3月31日 54,935 $ 42,225 57,502 4,104 158,766 $ 101年3月31日 41,718 $ 29,208 38,690 21,259 130,875 $ |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| 30,715 $ 27,555 56,090 8,347 |
||
| 122,707 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 86,135 $ 25,124 34,469 21,129 |
||
| 166,857 $ |
- 4.本集團應收帳款提列減損金額之變動分析如下表：
| 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | ||||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | $ | 28,104 | $ | 5,827 | $ | 33,931 | |
| 本期提列(迴轉)減損損失 | 2,624 | ( | 1,248) | 1,376 | |||
| 3月31日 | $ | 30,728 | $ | 4,579 | $ | 35,307 | |
| 101年度 | |||||||
| 個別評估 | 群組評估 | ||||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | |||||
| 1月1日 | $ | 30,341 | $ | 6,593 | $ | 36,934 | |
| 本期提列(迴轉)減損損失 | ( | 3,847) | ( | 217) | ( | 4,064) | |
| 3月31日 | $ | 26,494 | $ | 6,376 | $ | 32,870 |
-
5.本集團之應收帳款於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日最大信用風險之暴險金額為每類應收帳款之帳 面金額。
-
6.本集團並未持有任何的擔保品。
-
(四)存貨
| 原料 在製品 製成品 商品存貨 |
102年3月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 成本 備抵跌價損失 245,518 $ 168,974) ($ 60,721 8,162) ( 73,360 58,076) ( 230,915 25,284) ( 610,514 $ 260,496) ($ |
帳面金額 | ||
| 76,544 $ 52,559 15,284 205,631 |
|||
| 350,018 $ |
~29~
| 成本 備抵跌價損失 原料 245,659 $ 166,533) ($ 在製品 62,560 10,354) ( 製成品 93,578 74,002) ( 商品存貨 291,165 29,680) ( 692,962 $ 280,569) ($ 101年12月31日 成本 備抵跌價損失 原料 252,675 $ 181,487) ($ 在製品 49,664 9,156) ( 製成品 94,914 81,449) ( 商品存貨 253,038 42,226) ( 650,291 $ 314,318) ($ 101年3月31日 成本 備抵跌價損失 原料 250,776 $ 177,696) ($ 在製品 44,395 15,174) ( 製成品 118,927 96,309) ( 商品存貨 189,485 43,448) ( 603,583 $ 332,627) ($ 101年1月1日 當期認列之存貨相關損費如下： 102年1至3月 已出售存貨成本 1,163,237 $ 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失 1,740) ( 存貨報廢損失 22,475 1,183,972 $ |
101年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 成本 備抵跌價損失 245,659 $ 166,533) ($ 62,560 10,354) ( 93,578 74,002) ( 291,165 29,680) ( 692,962 $ 280,569) ($ 101年3月31日 |
帳面金額 | ||
| 79,126 $ 52,206 19,576 261,485 |
|||
| 412,393 $ |
|||
| 成本 備抵跌價損失 252,675 $ 181,487) ($ 49,664 9,156) ( 94,914 81,449) ( 253,038 42,226) ( 650,291 $ 314,318) ($ 101年1月1日 |
帳面金額 | ||
| 71,188 $ 40,508 13,465 210,812 |
|||
| 335,973 $ |
|||
| 帳面金額 | |||
| 73,080 $ 29,221 22,618 146,037 |
|||
| 270,956 $ |
|||
| 101年1至3月 | |||
| 878,586 $ 194 - |
|||
| 878,780 $ |
民國102 年1 至3 月因出售已提減損之商品，致產生回升利益。
－ (五)備供出售金融資產 非流動
| 102年3月31日 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目： | ||||
| 上市櫃公司股票 | $ | 316,322 | $ | 316,322 |
| 評價調整 | ( | 47,383) | ( | 51,700) |
| 小計 | 268,939 | 264,622 | ||
| 累計減損 | ( | 181,831) | ( | 181,831) |
| $ | 87,108 | $ | 82,791 |
~30~
| 101年3月31日 | 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目： | ||||
| 上市櫃公司股票 | $ | 366,322 | $ | 366,322 |
| 評價調整 | ( | 153,386) | ( | 178,030) |
| $ | 212,936 | $ | 188,292 |
-
1.本集團於民國100 年1 月認購瀚宇彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除 符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。 本集團於民國101 年第三季認列減損損失計$70,700，帳列於「減損損失」 科目項下。瀚宇彩晶(股)公司於民國101 年9 月21 日辦理減資彌補虧損， 減資比例50%，故截至民國101 年12 月31 日止，本公司持股計10,000 仟股，並因減資彌補虧損而沖銷取得成本及累計減損分別計$50,000。
-
2.本集團投資之擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月起在證券櫃檯買 賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產-非流動計$266,322 轉 列至「備供出售金融資產-非流動」項下。本集團於民國101 年第四季認 列減損損失計$161,131，帳列於「減損損失」科目項下。
-
3.本集團民國102 年及101 年1 至3 月自備供出售金融資產當期認列為股 東權益調整項目之金額分別為借餘$4,317 及貸餘$24,644。
(六)以成本衡量之金融資產
| 102年3月31日 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目： | ||||
| 非上市櫃公司股票 | $ | 243,128 | $ | 242,188 |
| 減：累計減損 | ( | 123,184) | ( | 121,864) |
| $ | 119,944 | $ | 120,324 | |
| 101年3月31日 | 101年1月1日 | |||
| 非流動項目： | ||||
| 非上市櫃公司股票 | $ | 259,487 | $ | 260,404 |
| 興櫃公司股票 | 8,007 | 8,007 | ||
| 小計 | 267,494 | 268,411 | ||
| 減：累計減損 | ( | 123,904) | ( | 123,904) |
| 合計 | $ | 143,590 | $ | 144,507 |
-
1.本集團持有之上述標的，依據投資之意圖應分類為備供出售金融資產， 惟因該標的非於活絡市場公開交易，且無法取得足夠之類似公司之產業 資訊及被投資公司之相關財務資訊，因此無法合理可靠衡量該些標的之 公允價值，因此分類為「以成本衡量之金融資產」。
-
2.上述部份標的因經營虧損而於民國102 年及101 年1 至3 月提列減損損 失分別計$1,320 及$0，累計減損變動如下表所列：
~31~
| 1月1日 本期提列減損損失 3月31日 |
102 年 度 121,864 $ 1,320 123,184 $ |
101 年 度 123,904 $ - 123,904 $ |
|---|---|---|
(七)採用權益法之投資
| 銀嘉科技(股)公司 | 102年3月31日 23,938 $ |
|---|---|
- 1.本集團主要關聯企業民國102 年3 月31 日之彙總性財務資訊如下：
| 銀嘉科技(股) | 資產 30,910 $ |
負債 15,700 $ |
收入 損益 2,058 $ 2,138) ($ |
持股比例 |
|---|---|---|---|---|
| 35.66% |
2.本集團採用權益法之投資於民國102 年及101 年1 至3 月認列投資損失 分別計$762 及$0，係依被投資公司同期自編未經會計師核閱之財務報告 評價而得。
、 (八)不動產 廠房及設備
| 102年1月1日 成本 累計折舊 102年度 1月1日 增添 折舊費用 淨兌換差額 3月31日 102年3月31日 成本 累計折舊 |
土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他 合計 234,326 $ 179,190 $ 775,093 $ 35,680 $ 46,570 $ 1,270,859 $ - 51,475) ( 703,322) ( 28,294) ( 34,953) ( 818,044) ( 234,326 $ 127,715 $ 71,771 $ 7,386 $ 11,617 $ 452,815 $ 234,326 $ $ 127,715 71,771 $ 7,386 $ 11,617 $ 452,815 $ - - 6,303 38 73 6,414 - 783) ( 6,333) ( 632) ( 1,243) ( 8,991) ( - - 1,505) ( 406) ( 758 1,153) ( 234,326 $ 126,932 $ 70,236 $ 6,386 $ 11,205 $ 449,085 $ 234,326 $ 179,190 $ 803,580 $ 35,602 $ 47,458 $ 1,300,156 $ - 52,258) ( 733,344) ( 29,216) ( 36,253) ( 851,071) ( 234,326 $ 126,932 $ 70,236 $ 6,386 $ 11,205 $ 449,085 $ |
合計 |
|---|---|---|
| 449,085 $ |
~32~
| 土地 | 房屋及建築 | 房屋及建築 | 房屋及建築 | 機器設備 | 機器設備 | 辦公設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | ||||||||||||||||
| 成本 | $ | 254,673 | $ | 190,285 | $ | 765,137 | $ | 68,579 | $ | 56,828 | $ | 1,335,502 | ||||
| 累計折舊 | - | ( | 54,723) | ( | 693,829) | ( | 36,037) | ( | 34,365) | ( | 818,954) | |||||
| $ | 254,673 | $ | 135,562 | $ | 71,308 | $ | 32,542 | $ | 22,463 | $ | 516,548 | |||||
| 101年度 | ||||||||||||||||
| 1月1日 | $ | 254,673 | $ | 135,562 | $ | 71,308 | $ | 32,542 | $ | 22,463 | $ | 516,548 | ||||
| 增添 | - | - | 2,787 | 1,187 | 1,028 | 5,002 | ||||||||||
| 處分 | - | - | - | ( | 10) | - | ( | 10) | ||||||||
| 重分類 | ( | 25) | ( | 15) | 39,332 | ( | 26,982) | ( | 12,350) | ( | 40) | |||||
| 折舊費用 | - | ( | 1,177) | ( | 3,375) | ( | 509) | ( | 2,548) | ( | 7,609) | |||||
| 淨兌換差額 | - | - | ( | 12,454) | 1,791 | 6,189 | ( | 4,474) | ||||||||
| 3月31日 | $ | 254,648 | $ | 134,370 | $ | 97,598 | $ | 8,019 | $ | 14,782 | $ | 509,417 | ||||
| 101年3月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | $ | 254,648 | $ | 190,270 | $ | 784,146 | $ | 40,459 | $ | 48,605 | $ | 1,318,128 | ||||
| 累計折舊及減損 | - | ( | 55,900) | ( | 686,548) | ( | 32,440) | ( | 33,823) | ( | 808,711) | |||||
| $ | 254,648 | $ | 134,370 | $ | 97,598 | $ | 8,019 | $ | 14,782 | $ | 509,417 | |||||
| 本集團以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊請詳附註八之說明。 | ||||||||||||||||
| 投資性不動產 | ||||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||||||||||||
| 102年1月1日 | ||||||||||||||||
| 成本 | $ | 734,823 $ |
636,632 $ |
1,371,455 | ||||||||||||
| 累計折舊及減損 | ( | 52,723) ( |
178,350) ( |
231,073) | ||||||||||||
| $ | 682,100 $ |
458,282 $ |
1,140,382 | |||||||||||||
| 102年度 | ||||||||||||||||
| 1月1日 | $ | 682,100 $ |
458,282 $ |
1,140,382 | ||||||||||||
| 折舊費用 | - ( |
2,923) ( |
2,923) | |||||||||||||
| 3月31日 | $ | 682,100 $ |
455,359 $ |
1,137,459 | ||||||||||||
| 102年3月31日 | ||||||||||||||||
| 成本 | $ | 734,823 $ |
636,632 $ |
1,371,455 | ||||||||||||
| 累計折舊及減損 | ( | 52,723) ( |
181,273) ( |
233,996) | ||||||||||||
| $ | 682,100 $ |
455,359 $ |
1,137,459 |
(九)投資性不動產
~33~
| 土地 | 房屋及建築 | 房屋及建築 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年1月1日 | ||||||
| 成本 | $ | 714,479 | $ | 625,537 | $ | 1,340,016 |
| 累計折舊及減損 | ( | 62,682) | ( | 158,846) | ( | 221,528) |
| $ | 651,797 | $ | 466,691 | $ | 1,118,488 | |
| 101年度 | ||||||
| 1月1日 | $ | 651,797 | $ | 466,691 | $ | 1,118,488 |
| 折舊費用 | - | ( | 2,931) | ( | 2,931) | |
| 重分類 | 25 | 15 | 40 | |||
| 3月31日 | $ | 651,822 | $ | 463,775 | $ | 1,115,597 |
| 101年3月31日 | ||||||
| 成本 | $ | 714,504 | $ | 625,556 | $ | 1,340,060 |
| 累計折舊及減損 | ( | 62,682) | ( | 161,781) | ( | 224,463) |
| $ | 651,822 | $ | 463,775 | $ | 1,115,597 | |
| 1.累計減損變動如下表： | ||||||
| 102 | 年 度 |
101 | 年 度 |
|||
| 1月1日 | $ | 52,723 | $ | 62,682 | ||
| 提列或迴轉 | - | - | ||||
| 3月31日 | $ | 52,723 | $ | 62,682 | ||
| 2.投資性不動產之租金收入及直接營運費用： | ||||||
| 102年1至3月 | 101年1至3月 | |||||
| 投資性不動產之租金收入 | $ | 11,539 | $ | 12,570 | ||
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 | ||||||
| 直接營運費用 | $ | 2,389 | $ | 2,688 | ||
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 | ||||||
| 之直接營運費用 | $ | 1,239 | $ | 1,036 |
- 3.本集團持有之投資性不動產於民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、 101 年3 月31 日及101 年1 月1 日之公允價值分別為$1,573,601、 $1,573,601、$1,593,848 及$1,593,848，係依獨立評價專家之評價結果， 該評價係採用收益法，主要假設如下：
| 收益資本化率 | 102年3月31日 2.10%～2.55% |
101年12月31日 2.10%～2.55% |
101年3月31日 2.15%～2.61% |
101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|
| 2.15%～2.61% |
- (十)無形資產
1.無形資產變動明細如下表：
~34~
| 專利授權金 | 電腦軟體 | 合計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年1月1日 | |||||||
| 成本 | $ | 32,373 | $ | 926 | $ | 33,299 | |
| 累計攤銷 | ( | 26,651) | ( | 597) | ( | 27,248) | |
| $ | 5,722 | $ | 329 | $ | 6,051 | ||
| 102年度 | |||||||
| 1月1日 | $ | 5,722 | $ | 329 | $ | 6,051 | |
| 攤銷費用 | ( | 2,197) | ( | 47) | ( | 2,244) | |
| 淨兌換差額 | - | 9 | 9 | ||||
| 3月31日 | $ | 3,525 | $ | 291 | $ | 3,816 | |
| 102年3月31日 | |||||||
| 成本 | $ | 32,373 | $ | 950 | $ | 33,323 | |
| 累計攤銷 | ( | 28,848) | ( | 659) | ( | 29,507) | |
| $ | 3,525 | $ | 291 | $ | 3,816 | ||
| 專利授權金 | 電腦軟體 | 合計 | |||||
| 101年1月1日 | |||||||
| 成本 | $ | 32,373 | $ | 2,411 | $ | 34,784 | |
| 累計攤銷 | ( | 18,210) | ( | 1,812) | ( | 20,022) | |
| $ | 14,163 | $ | 599 | $ | 14,762 | ||
| 101年度 | |||||||
| 1月1日 | $ | 14,163 | $ | 599 | $ | 14,762 | |
| 攤銷費用 | ( | 2,094) | ( | 58) | ( | 2,152) | |
| 淨兌換差額 | - | ( | 40) | ( | 40) | ||
| 3月31日 | $ | 12,069 | $ | 501 | $ | 12,570 | |
| 101年3月31日 | |||||||
| 成本 | $ | 32,373 | $ | 2,336 | $ | 34,709 | |
| 累計攤銷及減損 | ( | 20,304) | ( | 1,835) | ( | 22,139) | |
| $ | 12,069 | $ | 501 | $ | 12,570 | ||
| 無形資產攤銷費用明 | 細如下 | 表： | |||||
| 102年1至3月 | 101年1至3月 | ||||||
| 推銷費用 | $ | 2,197 | $ | 2,094 | |||
| 管理費用 | 26 | 37 | |||||
| 研發費用 | 21 | 21 | |||||
| $ | 2,244 | $ | 2,152 |
2.無形資產攤銷費用明細如下表：
~35~
(十一)其他非流動資產
| 102年3月31日 | 102年3月31日 | 101年12月31日 | 101年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 催收款項 | $ | 279,751 | $ | 280,950 | |||
| 減：備抵呆帳-催收款項 | ( | 279,751) | ( | 280,950) | |||
| 存出保證金 | 70,583 | 75,631 | |||||
| 預付退休金 | 9,569 | 10,017 | |||||
| 其他 | 21,066 | 21,778 | |||||
| $ | 101,218 | $ | 107,426 | ||||
| 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||||||
| 催收款項 | $ | 284,151 | $ | 285,350 | |||
| 減：備抵呆帳-催收款項 | ( | 284,151) | ( | 285,350) | |||
| 存出保證金 | 48,626 | 62,316 | |||||
| 預付退休金 | 4,637 | 4,788 | |||||
| 預付設備款 | 5,064 | - | |||||
| 其他 | 18,734 | 18,917 | |||||
| $ | 77,061 | $ | 86,021 | ||||
| 短期借款 | |||||||
| 102年3月31日 | 101年12月31日 | ||||||
| 銀行借款 | |||||||
| 擔保借款 | $ | 40,800 | $ | - | |||
| 擔保信用狀購料借款 | 54,532 | 119,278 | |||||
| $ | 95,332 | $ | 119,278 | ||||
| 利率區間 | 1.00%～5.6% | 0.9%～1.20% | |||||
| 101年3月31日 | 101年1月1日 | ||||||
| 銀行借款 | |||||||
| 擔保借款 | $ | 98,400 | $ | 40,000 | |||
| 擔保信用狀購料借款 | 143,007 | 249,629 | |||||
| $ | 241,407 | $ | 289,629 | ||||
| 利率區間 | 1.27%～1.85% | 1.20%～1.85% | |||||
| 註：質押擔保情形請詳附註八說明。 |
(十二)短期借款
~36~
(十三)其他應付款
| 負債準備 應付代購料款 應付薪資及獎金 應付勞務費 應付地價稅及房屋稅 應付加工費 應付運費 應付水電瓦斯費 其他應付款 應付代購料款 應付薪資及獎金 應付勞務費 應付地價稅及房屋稅 應付加工費 應付運費 應付水電瓦斯費 其他應付款 保固準備 1月1日餘額 當期新增之負債準備 3月31日餘額 |
102年3月31日 145,370 $ 41,009 4,374 3,096 1,476 2,727 3,609 89,598 291,259 $ 101年3月31日 116,467 $ 38,868 8,634 2,973 548 5,104 3,797 85,477 261,868 $ 102 年 度 13,664 $ 706 14,370 $ |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| 159,118 $ 61,144 5,711 1,667 3,462 3,614 4,156 94,779 |
||
| 333,651 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 104,061 $ 66,149 11,891 1,488 835 1,753 3,492 91,366 |
||
| 281,035 $ |
||
| 101 年 度 |
||
| 11,120 $ 485 |
||
| 11,605 $ |
(十四)負債準備
本集團之保固負債準備主要係與液晶顯示產品之銷售相關，保固負債準 備係依據該產品之歷史保固資料估計，本集團預計該負債準備將於未來 一年內使用。
~37~
(十五)其他流動負債
| 其他非流動負債 預收貨款 其他 預收貨款 其他 應計退休金負債 存入保證金 應計退休金負債 存入保證金 |
102年3月31日 202,749 $ 920 203,669 $ 101年3月31日 212,666 $ 5,250 217,916 $ 102年3月31日 17,091 $ 2,055 19,146 $ 101年3月31日 44,640 $ 11,780 56,420 $ |
101年12月31日 |
|---|---|---|
| 181,191 $ - |
||
| 181,191 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 211,472 $ - |
||
| 211,472 $ |
||
| 101年12月31日 | ||
| 17,342 $ 2,123 |
||
| 19,465 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 44,870 $ 6,215 |
||
| 51,085 $ |
(十六)其他非流動負債
(十七)退休金
-
1.確定給付計劃
-
(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之 退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前 所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇 繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者， 退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務 年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公 司按月就薪資總額2 %提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員 會之名義專戶儲存於台灣銀行。
-
(2)資產負債表認列之金額如下：
| 會之名義專戶儲存於台灣銀行。 資產負債表認列之金額如下： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
| 已提撥確定福利義務現值 | $ | 120,943 | $ | 149,288 | ||
| 計畫資產公允價值 | ( | 113,618) | ( | 109,206) | ||
| 預付退休金 | 10,017 | 4,788 | ||||
| 應計退休金負債 (帳列「其他非流動負債」項下) |
$ | 17,342 | $ | 44,870 |
- (3)本集團民國102 年及101 年1 至3 月認列於綜合損益表之退休金費 用總額分別為$292 及$993。
~38~
-
(4)截至民國101 年12 月31 日及101 年1 月1 日止，本集團累積認列 於其他綜合損益之精算利益分別為$33,367 及$0。
-
(5)本公司及國內子公司之確定福利退休計劃資產，係由台灣銀行按該 基金年度投資運用計畫所定委託經營項目之比例及金額範圍內，依 勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即存放國內外之 金融機構，投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外 不動產之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用，其每年決 算分配之最低收益，不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之 收益。民國102 年及101 年3 月31 日構成總計劃資產公允價值之 百分比，請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
-
整體計劃資產預期報酬率係根據歷史報酬趨勢，對義務之整體期間 報酬之預測，並參考勞工退休基金監理會對勞工退休基金之運用情 形，於考量最低收益不得低於當地銀行二年定期存款利率之收益之 影響所作之估計。
-
(6)有關退休金之精算假設彙總如下
| 101年度 | 100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 折現率 | 1.50% | 1.70%～2.50% | |
| 未來薪資增加率 | 2.00%～2.50% | 1.70%～2.50% | |
| 計畫資產預期長期報酬率 | 1.50% | 1.70%～1.75% | |
| 對於未來死亡率之假設係分別按 | 照台灣壽險業第五回 | 經 | 驗生命表及 |
| 台灣壽險業第四回經驗生命表的統計數字。。 | |||
| 經驗調整之歷史資訊如下： | |||
| 101年度 | |||
| 確定福利義務現值 | $ | 120,943 | |
| 計畫資產公允價值 | ( | 113,618) | |
| 預付退休金 | 10,017 | ||
| 計畫短絀 | $ | 17,342 | |
| 計畫負債之經驗調整 | ($ | 36,498) | |
| 計畫資產之經驗調整 | $ | 1,875 |
對於未來死亡率之假設係分別按照台灣壽險業第五回經驗生命表及 台灣壽險業第四回經驗生命表的統計數字。。
-
(7)經驗調整之歷史資訊如下：
-
(8)本集團於民國102 年1 至3 月後一年內預計支付予退休計畫之提撥 金成本為$2,545。
2.確定提撥計畫
-
(1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條 例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及 國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金 制度部分，每月按薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳 戶，員工退休金之支付係依員工個人之退休金專戶及累積收益之金 額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
(2)本公司及國內子公司外，其合併個體採確定提撥退休辦法者，依其 所在當地相關法令提撥退休金。
-
(3)民國102 年及101 年1 至3 月，本集團依上開退休金辦法認列之退 休金成本分別為$5,754 及$4,682。
~39~
(十八)所得稅
- 1.所得稅費用組成如下：
| 當期所得稅： 年初至當期末產生之應付所得稅 遞延所得稅： 暫時性差異之原始產生及迴轉 所得稅費用(利益) |
102年1至3月 101年1至3月 4,311 $ 1,044 $ 1,884 4,601) ( 6,195 $ 3,557) ($ |
|---|---|
-
2.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年度。
-
3.未分配盈餘相關資訊：本公司未分配盈餘均屬民國87 年度及其以後年 度產生者。
-
4.截至民國102 年3 月31 日、101 年12 月31 日、101 年3 月31 日及101 年1 月1 日止，本公司股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為$317,107、 $317,107、$331,889 及$328,262，民國101 年度盈餘分配之稅額扣抵 比率預計為20.56%，民國100 年度盈餘分配之稅額扣抵比率實際為 20.39%。
-
5.稅額扣抵比率＝股東可扣抵稅額帳戶餘額/累積未分配盈餘帳戶餘額。 上述累積未分配盈餘之計算基礎係參酌所得稅法相關修正草案條文， 依證券交易法有關編製財務報告規定處理之民國87 年度以後之累積未 分配盈餘。
(十九)員工福利費用
| 營業收入 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 銷貨收入 勞務收入 |
102年1至3月 139,640 $ 8,357 6,046 5,273 159,316 $ 102年1至3月 1,342,523 $ 16,938 1,359,461 $ |
101年1至3月 |
|---|---|---|
| 138,343 $ 7,301 5,675 4,899 |
||
| 156,218 $ |
||
| 101年1至3月 | ||
| 1,035,442 $ 9,811 |
||
| 1,045,253 $ |
(二十)營業收入
~40~
(二十一)其他收入
| 租金收入 利息收入 其他收入-其他 |
102年1至3月 11,539 $ 1,290 3,209 16,038 $ |
101年1至3月 |
|---|---|---|
| 12,570 $ 4,547 8,601 |
||
| 25,718 $ |
(二十二)其他利益及損失
| 財務成本 費用性質之額外資訊 透過損益按公允價值衡量之金融資產 淨利益 淨外幣兌換利益(損失) 其他 利息費用 銀行借款 房屋押金利息等 財務成本 製成品、在製品及原物料存貨之變動 員工福利費用 不動產、廠房及設備折舊費用 攤銷費用 運輸費用 勞務費用 營業租賃租金 其他費用 營業成本及營業費用 |
102年1至3月 5,549 $ 16,583 7,191) ( 14,941 $ 102年1至3月 1,006 $ 101 1,107 $ 102年1至3月 1,118,186 $ 159,316 8,991 2,978 1,297 6,077 5,299 48,949 1,351,093 $ |
101年1至3月 5,768 $ 12,218) ( 6,418) ( 12,868) ($ 101年1至3月 1,023 $ 41 1,064 $ 101年1至3月 |
101年1至3月 5,768 $ 12,218) ( 6,418) ( 12,868) ($ 101年1至3月 1,023 $ 41 1,064 $ 101年1至3月 |
|---|---|---|---|
| $ | 820,836 156,218 7,609 2,587 1,492 2,988 5,014 33,015 |
||
| $ | 1,029,795 |
(二十三)財務成本
(二十四)費用性質之額外資訊
(二十五)股本
-
1.截至民國102 年及101 年3 月31 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每 股面額新台幣10 元。
-
2.截至民國102 年及101 年3 月31 日止，本公司由員工行使認股權憑
~41~
證而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣，截至 民國102 年3 月31 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計 $28,613。
-
3.庫藏股
-
(1)本公司之子公司持有本公司股份變動明細如下：
| 民國102年1月1日餘額 民國102年3月31日餘額 民國101年1月1日餘額 民國101年3月31日餘額 |
摩迪投資股份有限公司 | 摩迪投資股份有限公司 | 摩迪投資股份有限公司 |
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) 帳面價值 市價 110 6,139 $ 1,333 $ 110 6,139 $ 1,372 $ 摩迪投資股份有限公司 |
市價 | ||
| 1,333 $ |
|||
| 1,372 $ |
|||
| 股數(仟股) 110 110 |
帳面價值 6,139 $ 6,139 $ |
市價 | |
| 1,096 $ |
|||
| 1,151 $ |
- (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股東權利。
(二十六)資本公積
-
1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得產生之溢額及受領贈與 之所得產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損 時，得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法 之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過 實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不 足時，不得以資本公積補充之。
-
2.本集團資本公積明細及變動如下表：
102年度
| 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 本期變動 3月31日 1月1日 持股比例變 動調整數 3月31日 |
庫藏股票 交 易 32,683 $ - 32,683 $ |
長期投資 4,968 $ - 4,968 $ |
合併溢額 9,473 $ - 9,473 $ 101年度 |
員工認股權 28,613 $ - 28,613 $ |
合計 |
| 75,737 $ - |
|||||
| 75,737 $ |
|||||
| 庫藏股票 交 易 32,683 $ - 32,683 $ |
長期投資 - $ 1,294 1,294 $ |
合併溢額 9,473 $ - 9,473 $ |
員工認股權 28,613 $ - 28,613 $ |
合計 | |
| 70,769 $ 1,294 |
|||||
| 72,063 $ |
~42~
(二十七)保留盈餘
| 1月1日 本期損益 3月31日 |
102年度 2,028,074 $ 27,269 2,055,343 $ |
101年度 |
|---|---|---|
| 2,006,029 $ 25,212 |
||
| 2,031,241 $ |
-
1.本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法完納一切稅捐及 彌補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並 依證券交易法及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加 計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依 股東紅利88%~91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配， 其餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每 股低於五角時，則得以股票股利發放。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或 現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收 資本額百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權 益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，俟後其他權益項目借 方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
4.本公司分別於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會 決議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：
| 法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股利 |
100 年 |
每股股利 (元) - $ 度 |
99 年 |
度 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 10,777 $ 112,966 - |
金 額 11,239 $ 37,454 56,417 |
每股股利 (元) |
||
| 0.30 $ |
-
5.本公司民國100 年度盈餘分派議案，其中員工紅利及董監酬勞金額 均為$0，與民國100 年度財務報表所認列之金額一致。
-
6.本公司於民國102 年4 月24 日經董事會擬議之盈餘分派案如下：
| 金 額 法定盈餘公積 1,756 $ 特別盈餘公積迴轉 95,383) ( 股東股利 - 101 年 |
101 年 |
度 |
|---|---|---|
| 每股股利 (元) |
||
| - $ |
本公司民國101 年度之盈餘分派案，尚未經股東會決議。有關股東 會通過盈餘分派情形可至「公開資訊觀測站」查詢。
- 7.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等資金需求，故民國102
~43~
年及101 年1 至3 月員工紅利及董監酬勞估計金額均為$0。 (二十八)其他權益項目
| 102年度 | 102年度 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 庫藏股票 | 總計 | ||||||||
| 1月1日 | ($ | 30,947) | ($ | 51,700) | ($ | 6,139) | ($ | 88,786) | |||
| 國外分公司外幣換算 | ( | 4,640) | - | - | ( | 4,640) | |||||
| 備供出售金融資產未 | - | 4,317 | - | 4,317 | |||||||
| 實現損益 | |||||||||||
| 外幣換算差異數 | |||||||||||
| –集團 | 27,865 | - | - | 27,865 | |||||||
| 3月31日 | ($ | 7,722) | ($ | 47,383) | ($ | 6,139) | ($ | 61,244) | |||
| 101年度 | |||||||||||
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 庫藏股票 | 總計 | ||||||||
| 1月1日 | $ | - | ($ | 178,030) | ($ | 6,139) | 184,169) ($ |
||||
| 國外分公司外幣換算 | 576 | - | - | 576 | |||||||
| 備供出售金融資產未 | - | 24,644 | - | 24,644 | |||||||
| 實現損益 | |||||||||||
| 外幣換算差異數 | - | ||||||||||
| –集團 | ( | 24,387) | - | - | ( | 24,387) | |||||
| 3月31日 | ($ | 23,811) | ($ | 153,386) | ($ | 6,139) | 183,336) ($ |
(二十九)每股盈餘
| 1.基本每股盈餘 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 基本每股盈餘 歸屬於母公司普通股股東之 本期淨利 |
102年1至3月 | |
|---|---|---|
| 加權平均流通 稅後金額 在外股數(仟股) 27,269 $ 187,948 101年1至3月 |
每股盈餘 (元) |
|
| 0.15 $ |
||
| 加權平均流通 稅後金額 在外股數(仟股) 25,212 $ 187,948 |
每股盈餘 (元) |
|
| 0.13 $ |
||
基本每股盈餘係以歸屬於本集團母公司普通股權益持有人之損益， 除以當期流通在外普通股加權平均股數計算。
2.稀釋每股盈餘
~44~
稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數，調整歸屬於母 公司普通股權益持有人之損益以及流通在外加權平均股數計算。
(三十)與非控制權益之交易
本集團於民國101 年1 至3 月間購入達威光電額外0.89%已發行股份，達 威光電非控制權益於收購日之帳面金額減除支付對價後餘額計$1,294 列 入資本公積項下。
(三十一)營業租賃
- 1.本集團以營業租賃將辦公大樓出租，民國102 年及101 年1 至3 月 認列租金收入分別計$11,539 及$12,570。本集團依一系列之租賃協 議出租辦公大樓，該些協議自民國102 年至106 年屆滿，且該些協 議並無續約權。另，因不可取消合約之未來最低應收租賃給付總額 如下：
| 如下： | ||
|---|---|---|
| 不超過1年 超過1年但不超過5年 不超過1年 超過1年但不超過5年 |
102年3月31日 33,258 $ 15,521 48,779 $ 101年3月31日 58,230 $ 38,732 96,962 $ |
101年12月31日 |
| 38,740 $ 18,977 |
||
| 57,717 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 59,251 $ 32,294 |
||
| 91,545 $ |
- 2.本集團以營業租賃承租辦公大樓及廠房，租賃期間至108 年屆滿， 並附有於租賃期間屆滿之續租權。民國102 年及101 年1 至3 月認 列租金支出分別計$5,299 及$5,014。另，因不可取消合約之未來最 低租賃給付總額如下：
| 租賃給付總額如下： | ||
|---|---|---|
| 不超過1年 超過1年但不超過5年 不超過1年 超過1年但不超過5年 超過5年 |
102年3月31日 26,383 $ 119,807 146,190 $ 101年3月31日 25,703 $ 99,411 18,711 143,825 $ |
101年12月31日 |
| 25,585 $ 135,472 |
||
| 161,057 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| 26,376 $ 109,232 47,252 |
||
| 182,860 $ |
-
七、 關係人交易
-
(一)與關係人間之重大交易事項
- 1.商品及勞務之銷售
~45~
102年1至3月
101年1至3月
商品銷售： - －關聯企業 $ 279 $
上開對關係人之銷貨價格與收款條件，與一般交易條件重大差異，一般客 戶之收款條件為90～120 天。
2.銷售商品及勞務之期末餘額
| 2.銷售商品及勞務之期末餘額 | ||
|---|---|---|
| 主要管理階層薪酬資訊 應收帳款： －關聯企業 應收帳款： －關聯企業 薪資 業務執行費用 |
102年3月31日 393 $ 101年3月31日 78 $ 102年1至3月 7,671 $ 655 8,326 $ |
101年12月31日 |
| 315 $ |
||
| 101年1月1日 | ||
| - $ |
||
| 101年1至3月 5,980 $ 623 6,603 $ |
- (二)主要管理階層薪酬資訊
1.薪資包括薪資、職務給加、退職退休金、離職金等。
-
2.業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提供。
-
八、 質押之資產
(一)資產提供擔保明細如下：
| 資產提供擔保明細如下： | |||
|---|---|---|---|
| 資 產 明 細 質押定期存款及備償戶 (帳列「其他流動資產」) 應收票據 不動產、廠房及設備暨投資 性不動產 資 產 明 細 質押定期存款及備償戶 (帳列「其他流動資產」) 應收票據 不動產、廠房及設備暨投資 性不動產 |
102年3月31日 151,685 $ 46,133 1,493,394 1,691,212 $ 101年3月31日 115,016 $ 23,911 1,498,141 1,637,068 $ |
101年12月31日 擔 保 用 途 116,597 $ 金融機構短期借款擔保及 受限制之證券買賣專戶 37,969 備償金融機構短期借款 1,497,036 1,651,602 $ 金融機構短期借款擔保 101年1月1日 擔 保 用 途 147,005 $ 金融機構短期借款擔保及 受限制之證券買賣專戶 46,239 備償金融機構短期借款 1,501,852 1,695,096 $ 金融機構短期借款擔保 |
|
| 金融機構短期借款擔保及 受限制之證券買賣專戶 備償金融機構短期借款 金融機構短期借款擔保 |
(二)本集團分別於民國99 年3 月及98 年12 月直(間)接取得達威光電(股)公司
~46~
之私募股票及於民國100 年1 月取得瀚宇彩晶(股)公司之私募股票，截至 民國102 年及101 年3 月31 日止，經各該公司辦理減資彌補虧損後，本集 團所持有之達威光電(股)公司之私募股票均為12,060 仟股，另所持有之瀚 宇彩晶(股)公司之私募股票分別為10,000 仟股及20,000 仟股，除符合證 券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)截至民國102 年3 月31 日止，本集團已開立尚未使用之信用狀計$428,247。
-
(二)截至民國102 年3 月31 日止，本集團為銷貨履約及應收帳款讓售履約擔保 所開立之保證票據分別為$73,513 及$300,000，及為融資額度需求所開立之 存出保證票據為$30,000。
-
(三)本集團內之資金貸與及背書保證請詳附註十三之說明。
-
(四)本集團簽訂承租辦公室及廠房合約，未來各年度租金支出請詳附註六(三十 一)之說明。
-
(五)本集團之客戶因產品品質爭議拒不付款，本集團停止與該公司往來，並對 帳款進行催收，該客戶遂對本集團提出告訴並請求賠償。本集團已具狀提 出告訴並請求該公司支付貨款及賠償本集團之備貨損失，目前該案正由法 院審理中，最終判決結果尚未確定。
十、 重大之災害損失
無。
十一、 重大之期後事項
本公司經民國102 年4 月24 日董事會擬議辦理減資退回股款計$56,417，並 銷除股份計5,641,732 股。
十二、 其他
-
(一)資本風險管理
-
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構 以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集 團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。
-
(二)金融工具
-
1.金融工具公允價值資訊
~47~
| 金融資產： 現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 受限制資產(帳列其他流動資產) 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金(帳列其他非流動資產) 金融資產： 現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 受限制資產(帳列其他流動資產) 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金(帳列其他非流動資產) 金融資產： 現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 受限制資產(帳列其他流動資產) 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金(帳列其他非流動資產) |
102年3月31日 | 102年3月31日 |
|---|---|---|
| 帳面金額 公允價值 1,555,542 $ 1,555,542 $ 78,628 78,628 54,993 54,993 987,974 987,974 26,675 26,675 151,685 151,685 87,108 87,108 119,944 119,944 70,583 70,583 3,133,132 $ 3,133,132 $ 101年12月31日 |
公允價值 | |
| 1,555,542 $ 78,628 54,993 987,974 26,675 151,685 87,108 119,944 70,583 |
||
| 3,133,132 $ |
||
| 帳面金額 公允價值 1,500,818 $ 1,500,818 $ 104,225 104,225 55,994 55,994 911,421 911,421 33,099 33,099 116,597 116,597 82,791 82,791 120,324 120,324 75,631 75,631 3,000,900 $ 3,000,900 $ 101年3月31日 |
公允價值 | |
| 1,500,818 $ 104,225 55,994 911,421 33,099 116,597 82,791 120,324 75,631 |
||
| 3,000,900 $ |
||
| 帳面金額 1,267,154 $ 222,193 84,268 793,327 32,389 115,016 212,936 143,590 48,626 2,919,499 $ |
公允價值 | |
| 1,267,154 $ 222,193 84,268 793,327 32,389 115,016 212,936 143,590 48,626 |
||
| 2,919,499 $ |
~48~
| 金融資產： 現金 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 受限制資產(帳列其他流動資產) 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金(帳列其他非流動資產) 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 存入保證金 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 存入保證金 |
101年1月1日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|
| 帳面金額 公允價值 1,225,302 $ 1,225,302 $ 240,455 240,455 68,953 68,953 891,682 891,682 37,160 37,160 147,005 147,005 188,292 188,292 144,507 144,507 62,316 62,316 3,005,672 $ 3,005,672 $ 102年3月31日 |
公允價值 | |
| 1,225,302 $ 240,455 68,953 891,682 37,160 147,005 188,292 144,507 62,316 |
||
| 3,005,672 $ |
||
| 帳面金額 公允價值 95,332 $ 95,332 $ 2,797 2,797 375,505 375,505 291,259 291,259 14,370 14,370 2,055 2,055 781,318 $ 781,318 $ 101年12月31日 |
公允價值 | |
| 95,332 $ 2,797 375,505 291,259 14,370 2,055 |
||
| 781,318 $ |
||
| 帳面金額 119,278 $ 16,177 299,729 333,651 13,664 2,123 784,622 $ |
公允價值 | |
| 119,278 $ 16,177 299,729 333,651 13,664 2,123 |
||
| 784,622 $ |
~49~
| 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 存入保證金 金融負債： 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 存入保證金 |
101年3月31日 | 101年3月31日 |
|---|---|---|
| 帳面金額 公允價值 241,407 $ 241,407 $ 13,132 13,132 272,679 272,679 261,868 261,868 11,605 11,605 11,780 11,780 812,471 $ 812,471 $ 101年1月1日 |
公允價值 | |
| 241,407 $ 13,132 272,679 261,868 11,605 11,780 |
||
| 812,471 $ |
||
| 帳面金額 289,629 $ 12,017 291,082 281,035 11,120 6,215 891,098 $ |
公允價值 | |
| 289,629 $ 12,017 291,082 281,035 11,120 6,215 |
||
| 891,098 $ |
2.財務風險管理政策
採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制所有各種風 險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使管理 階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現金 流量風險。市場風險管理目標，係適當考量經濟環境、競爭狀況及市 場價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位 及集中管理所有市場風險。
- 3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
A.匯率風險
-
a.本集團主要之進貨係以美金、日幣及港幣為計價單位，公平價 值將隨市場匯率波動而 改變 惟持有之外幣資產及負債部位暨 收付款期間約當，可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重 大之市場風險。
-
b.本集團從事之業務涉及若干功能性質幣，故受匯率波動之影響， 具重大匯率波動影響之外幣資產負債資訊如下：
~50~
| 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣 金融負債 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣 金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣 金融負債 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣 |
外幣(仟元) 匯率 27,560 $ 29.83 305 38.23 13,146 3.84 1,254 0.32 11,309 $ 29.83 630 38.23 8,463 3.84 36,209 0.32 102年3月31日 外幣(仟元) 匯率 22,567 $ 29.51 750 39.41 16,104 3.80 2,705 0.36 10,034 $ 29.51 1,003 39.41 7,051 3.80 46,231 0.36 101年3月31日 |
101年12月31日 | 101年12月31日 |
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) 匯率 25,511 $ 29.04 161 38.49 23,502 3.75 3,037 0.34 10,363 $ 29.04 614 38.49 11,767 3.75 36,447 0.34 101年1月1日 |
匯率 | ||
| 外幣(仟元) 22,567 $ 750 16,104 2,705 10,034 $ 1,003 7,051 46,231 |
外幣(仟元) 24,938 $ 1,403 22,478 10,904 11,451 $ 133 24,903 32,937 |
匯率 | |
| 30.28 41.23 3.90 0.39 30.28 41.23 3.90 0.39 |
|||
本集團匯率風險之敏感度分析係針對財務報導日之主要外幣貨 幣性之相關外幣升值或貶值對本集團損益之影響，當新台幣對上 述外幣相對升值或貶值1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國102 年及101 年1 至3 月之損益將分別減少或增加$4,791 及$3,786。
B.價格風險
由於本集團持有之投資係分類為備供出售金融資產，或透過損益 按公允價值衡量之金融資產，因此本集團暴露於權益工具之價格 風險。本集團未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具投資之 價格風險，本集團將其投資組合分散並設置停損點，故預期不致 發生重大之市場風險。
C.利率風險
本集團借入之短期質押借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故 預期不致發生重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債 務，其風險端視市場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將
~51~
不致產生重大之市場風險。
-
(2)信用風險
-
A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本集團依內部明定之授信政策，集 團內各營運個體於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須就其 每一新客戶進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮 其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。主 要信用風險來自約當現金，及存放於銀行與金融機構之存款，及 包括尚未收現之應收帳款。
-
B.於民國102 年及101 年1 至3 月，並無超出信用限額之情事，且 管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何重大損失。
-
C.本集團未逾期且未減損及已逾期未減損之應收帳款，經評估其信 用品質並未發生重大改變且相關帳款可回收性亦無重大疑慮，信 用品質尚屬良好。
-
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行，並由集團財務部予以 彙總。集團財務部監控集團流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測 考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標。
-
B.本集團之負債比率低於30%，帳列現金及約當現金足以支應一年 內之短期負債及營運所需之現金，預期不致產生重大之流動性風 險。下表係本集團之非衍生性金融負債按相關到期日予以分組結 果，所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額：
非衍生性金融負債:
| 非衍生性金融負債: | ||||
|---|---|---|---|---|
| 102年3月31日 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 非衍生性金融負債: 101年12月31日 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 |
1年內 95,332 $ 2,797 338,217 291,259 1年內 119,278 $ 16,177 261,161 333,651 |
1至2年 - $ - 37,288 - 1至2年 - $ - 38,568 - |
2至3年 - $ - - - 2至3年 - $ - - - |
3年以上 |
| - $ - - - 3年以上 |
||||
| - $ - - - |
~52~
| 非衍生性金融負債: 101年3月31日 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 非衍生性金融負債: 101年1月1日 短期借款 應付票據 應付帳款 其他應付款 |
1年內 241,407 $ 13,132 255,078 261,868 1年內 289,629 $ 12,017 283,212 281,035 |
1至2年 - $ - 17,601 - 1至2年 - $ - 7,870 - |
2至3年 - $ - - - 2至3年 - $ - - - |
3年以上 |
|---|---|---|---|---|
| - $ - - - 3年以上 |
||||
| - $ - - - |
(三)公允價值估計
- 1.下表為分析以公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之 定義如下：
第一等級：相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
第二等級：除包含於第一等級之公開報價外，資產或負債直接(亦即價 格)或間接(亦即由價格推導而得)可觀察之輸入值。 第三等級：非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。 本集團以公允價值衡量之金融資產及負債等級分析如下：
| 102年3月31日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券及債務證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 101年12月31日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券及債務證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 |
第一等級 78,628 $ 29,300 107,928 $ 第一等級 104,225 $ 29,300 133,525 $ |
第二等級 - $ - - $ 第二等級 - $ - - $ |
第三等級 - $ 57,808 57,808 $ 第三等級 - $ 53,491 53,491 $ |
合計 |
|---|---|---|---|---|
| 78,628 $ 87,108 |
||||
| 165,736 $ |
||||
| 合計 | ||||
| 104,225 $ 82,791 |
||||
| 187,016 $ |
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| 101年3月31日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券及債務證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 101年1月1日 金融資產： 透過損益按公允價值衡量 之金融資產 權益證券及債務證券 備供出售金融資產 權益證券 合計 |
第一等級 222,193 $ 212,936 435,129 $ 第一等級 240,455 $ 188,292 428,747 $ |
第二等級 - $ - - $ 第二等級 - $ - - $ |
第三等級 - $ - - $ 第三等級 - $ - - $ |
合計 |
|---|---|---|---|---|
| 222,193 $ 212,936 |
||||
| 435,129 $ |
||||
| 合計 | ||||
| 240,455 $ 188,292 |
||||
| 428,747 $ |
-
2.於活絡市場交易之金融工具，其公允價值係依資產負債表日之市場報 價衡量。當報價可即時且定期自證券交易所、交易商、經紀商、產業、 評價服務機構或監管機構取得，且該等報價係代表在正常交易之基礎 下進行之實際及定期市場交易時，該市場被視為活絡市場。本集團持 有金融資產之市場報價為收盤價，該等工具係屬於第一等級。第一等 級之工具主要包括權益工具及債務工具，其分類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產及負債或備供出售金融資產。
-
3.未在活絡市場交易之金融工具(例如於櫃檯買賣之衍生工具)，其公允 價值係利用評價技術決定。評價技術將盡可能的多利用可觀察之市場 資料(如有)，並盡可能少依賴企業之特定估計。若計算一金融工具之 公允價值所需之所有重大參數均為可觀察資料，則該金融工具係屬於 第二等級。
-
4.如一項或多項重大參數並非依可觀察市場資料取得，則該金融工具係 屬於第三等級。
~54~
十三、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 貸與對象 | 往來科目 | 往來科目 | 本 期 最高餘額 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 期末餘額 | 實際動支金 額 |
實際動支金 額 |
利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往來 金 額 |
有短期 融通資金 必要原因 |
有短期 融通資金 必要原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資 金貸與限額 (註2) |
對個別對象資 金貸與限額 (註2) |
資金貸與總 限額(註3) |
資金貸與總 限額(註3) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||||||||||||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 其他應收款 | $ 108,174 | $ 108,174 | $ 88,294 | - | 註1 | $ 108,174 | 業務往來 | - $ |
- | - $ |
108,174 $ |
1,580,165 $ |
註4 | |||||||||
| 1 | 所羅門 | 摩迪投資 | 其他應收款 | 7,000 | 7,000 | 7,000 | 1.2 | 2 | - | 營運週轉 | - | - | - | 790,083 | 1,580,165 | 註5 | |||||||||
| 2 | Solomon Cayman | 鈺門國際 | 其他應收款 | 1,016 | 1,016 | 1,016 | - | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 137,061 | 137,061 | 註2 | |||||||||
| 3 | 東莞富相 | 鈺門國際 | 其他應收款 | 69,300 | 69,300 | 43,200 | 3.8 | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 328,988 | 328,988 | 註2 | |||||||||
| 4 | 三門科技 | 摩迪投資 | 其他應收款 | 7,000 | - | - | 1 | 2 | - | 營業週轉 | - | - | - | 67,815 | 67,815 | 註2 | |||||||||
| 註1：依證基會(93)基秘字第167 號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$88,294，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中 揭露。 註2：依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值之20%為限，有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者 為限(民國100 年度之銷貨金額為$108,174)，惟子公司對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨額之40%為限。 註3：係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。 註4: 同註2 所述，有業務往來以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限，故董事會核定額度以$108,174 為限，而截至102 年3 月31 日止，期末餘額為$88,294。 註5：截至102 年3 月31 日，董事會核定額度為$7,000，期末實際撥貸金額計$7,000。 為他人背書保證： |
|||||||||||||||||||||||||
| 編號 | 背 書 保 證 者 公 司 名 稱 |
被 背 書 保 證 對 象 |
對單一企業 背書保證限 額 (註) |
本 期 最 高 背書保證餘額 |
背書保證 期末餘額 |
實際動支 金 額 |
以財產擔保 之 背書保證金 額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註) |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸地 區背書保證 |
備註 | ||||||||||||
| 公司名稱 | 關 係 |
||||||||||||||||||||||||
| 1 | Solomon Cayman | 鈺門國際 | 本公司之子公司 | $ 171,327 | 47,419 $ |
47,419 $ |
- $ |
20,881 $ |
13.84 | 171,327 $ |
Y |
-
註1：依證基會(93)基秘字第167 號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$88,294，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中 揭露。
-
註2：依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值之20%為限，有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者 為限(民國100 年度之銷貨金額為$108,174)，惟子公司對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨額之40%為限。
-
註3：係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。
2.為他人背書保證：
- 註：依背書保證實施辦法規定，對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。
~55~
3.期末持有有價證券情形：
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 證 券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 市價/ 淨值 |
||||||
| 所羅門 | 股票 | Solomon Cayman | 本公司之子公司 |
採用權益法之投資 | 13,736,130 | 342,654 $ |
100.00 | 342,654 $ |
註1 |
| 股票 | 興門科技 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 96,407 | 16 | 96.41 | 16 | 〃 | |
| 股票 | Total Profit | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 3,088,700 | 11,297 | 100.00 | 11,297 | 〃 | |
| 股票 | 三門科技 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 13,100,000 | 169,537 | 100.00 | 169,537 | 〃 | |
| 股票 | 富相科技 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 33,947,406 | 540,543 | 57.16 | 540,543 | 〃 | |
| 股票 | 摩迪投資 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 21,482,700 | 224,199 | 100.00 | 224,199 | 〃 | |
| 股票 | 達威光電 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 5,641,676 | 82,039 | 27.27 | 82,039 | 〃 | |
| 股票 | 瀚宇彩晶 | - | 備供出售金融資產－非流動 | 10,000,000 | 29,300 | 0.34 | 29,300 | 〃 | |
| 股票 | 擎泰 | - | 備供出售金融資產－非流動 | 1,793,005 | 49,218 | 2.80 | 49,218 | 〃 | |
| 股票 | 晨豐 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,500,000 | 30,000 | 4.07 | 21,400 | 註1、2 | |
| 股票 | 總格實業 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 4,371 | - | 0.02 | 15 | 〃 | |
| 股票 | 台霖生物科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 428,620 | - | 0.95 | 5,024 | 〃 | |
| 股票 | 全亞冠科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 948,630 | - | 4.98 | 11,111 | 〃 | |
| 股票 | 宏發半導體 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 366,666 | - | 0.43 | 742 | 〃 | |
| 股票 | 環晶科技等 | - |
以成本衡量之金融資產－非流動 | - | - | - | - | 〃 | |
| 摩迪投資 | 股票 | 所羅門 | 本公司之母公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 110,148 | 1,372 | - | 1,372 | 註1 |
| 股票 | 華豐橡膠工業 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 2,057,000 | 15,242 | - | 15,242 | 〃 | |
| 股票 | 鼎創達 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 850,000 | 3,298 | - | 3,298 | 〃 | |
| 股票 | 碳雨科技 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 2,000,000 | 359 | 86.96 | 359 | 〃 | |
| 股票 | 達威光電 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 2,663,740 | 37,401 | 12.88 | 37,401 | 〃 | |
| 股票 | 富相科技 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 5,500,000 | 90,902 | 9.26 | 90,902 | 〃 | |
| 股票 | 銀嘉科技 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 1,330,184 | 23,938 | 35.66 | 23,938 | 〃 | |
| 股票 | 擎泰 | - | 備供出售金融資產－非流動 | 312,920 | 8,590 | 0.49 | 8,590 | 〃 | |
| 股票 | 聯合聚晶 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 2,030,212 | 12,629 | 6.80 | 17,076 | 註1、2 | |
| 股票 | 展旺生命科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 431,858 | 18,690 | 0.33 | 3,522 | 〃 | |
| 股票 | 亞比斯國際企業 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 900,000 | 9,000 | 3.60 | 8,924 | 〃 | |
| 股票 | 典石科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 200,000 | - | 2.22 | 1,217 | 〃 | |
| 股票 | 知光能源 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | 1,009 | - | 94 | 〃 |
註1：未質押。
註2：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。
~56~
| 持 有 之 公 司 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
有 價 證 券 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 證 券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 |
帳面金額 | 持股比例 | 市價/ 淨值 |
||||||
| Solomon Cayman | 股票 | Solomon Electronics | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 17,202 | - | 27.52 | - | 註1 |
| 股票 | 鈺門國際 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | - | 89,694 | 100.00 | 89,694 | 〃 | |
| 股票 | Solomon Group | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 150,000 | - | 100.00 | - | 〃 | |
| 股票 | Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. |
本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 100,000 | - | 100.00 | - | 〃 | |
| 基金 | Andante Quantitative L/S | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | - | 47,688 | 100.00 | 47,688 | 〃 | |
| 股票 | Soundtek Ltd. | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | - | - | 30.00 | - | 〃 | |
| 股票 | Goldentek (B.V.I.) | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 104,496 | 2,898 | 0.44 | 2,898 | 〃 | |
| 基金 | MMA Pan Asia Fund I,L.P | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | - | 37,430 | 2.40 | 37,430 | 〃 | |
| 基金 | Capital Investment Development Corp |
- | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,000,000 | 29,830 | 0.89 | 29,830 | 註1、2 | |
| 股票 | 寶發科技 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,482,338 | 5,668 | 18.98 | 3,311 | 〃 | |
| Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
股票 | SKYMEDI CORPORATION | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 302,445 | 8,299 | - | 8,299 | 註1 |
| 基金 | ISHARES FTSE A50 CHINA INDEX (HK LISTING) |
- | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 20,000 | 801 | - | 801 | 〃 | |
| 基金 | Andante Global Alpha Fund Class E |
- | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 520 | 12,053 | - | 12,053 | 〃 | |
| 三門科技 | 股票 | 碧悠電子工業 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 1,200 | 3 | - | 3 | 〃 |
| 股票 | 悠遊卡等 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | - | 10,125 | - | 28,938 | 註1、2 | |
| 股票 | 達威光電 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 4,375,117 | 56,129 | 21.15 | 56,129 | 註1 | |
| 股票 | 富相科技 | 本公司採權益法評 價之轉投資公司 |
採用權益法之投資 | 5,500,000 | 90,902 | 9.26 | 90,902 | 〃 | |
| 富相科技 | 股票 | Goldentek (B.V.I.) | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 23,698,904 | 661,699 | 99.56 | 661,699 | 〃 |
| 股票 | Futek Trading | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 1,050,000 | 5,852 | 100.00 | 5,852 | 〃 | |
| Goldentek(B.V.I) | 股票 | 東莞富相 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | - | 822,469 | 100.00 | 822,469 | 〃 |
| Futek Trading | 股票 | 香港富相 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | 500,000 | 5,852 | 100.00 | 5,852 | 〃 |
| Total Profit | 股票 | 所羅門深圳 | 本公司之子公司 | 採用權益法之投資 | - | 10,987 | 100.00 | 10,987 | 〃 |
| 達威光電 | 股票 | 連碩光電 | - | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 41,000 | 2,994 | 5.91 | 2,994 | 註1、2 |
| 基金 | 華南永昌鳳翔基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 95,000 | 1,501 | 不適用 | 1,501 | 註1 |
註1：未質押。
註2：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
~57~
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 進（銷）貨之公司 | 交 易 對 象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件與一般交易 | 交易條件與一般交易 | 應收（付）票據、帳款 | 應收（付）票據、帳款 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進（銷）貨 | 金 額 |
佔總進（銷） 貨 之 比率 |
授 信期 間 |
單 價 |
授 信 期間 |
餘 額 |
佔總應收( 付) 票據、帳款 之 比 率 |
||||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 進貨 | 228,283 $ |
85.00 | 註1 | 註1 | 註1 | 13,950) ($ |
54.00 | |
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 註2 | 157,162 | - | 註2 | 註2 | 註2 | - | - | |
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | (銷貨) | 228,823) ( |
(100.00) | 註1 | 註1 | 註1 | 13,950 | 100.00 | |
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | 註2 | 157,162 | - | 註2 | 註2 | 註2 | - | - | |
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 進貨 | 228,823 | 100.00 | 註1 | 註1 | 註1 | 169,498) ( |
(100.00) | |
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 註2 | 157,162 | - | 註2 | 註2 | 註2 | - | - | |
| 東莞富相 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | (銷貨) | 228,823) ( |
(83.00) | 註1 | 註1 | 註1 | 169,498 | 68.00 |
註1：係雙方議定價格，付款則以應收代採購對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。
註2：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收付。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 富相電子科技(東莞)有限公司 | Goldentek Display System (B.V.I) Co., Ltd. | 母子公司 | 169,498 $ |
5.40 | - $ |
- | - $ |
- $ |
9.從事衍生性商品交易：無。
~58~
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國102年1至3月之重要交易往來情形如下：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 銷貨 | $ 67,324 | 註2 | 5% |
| 鈺門國際 | 1 | 應收帳款 | 112,757 | 註2 | 2% | ||
| 鈺門國際 | 1 | 其他應收款 | 88,294 | 註1 | 2% | ||
| 富相科技 | 1 | 銷貨 | 1,970 | 註4 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 進貨 | 9 | 註5 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應收帳款 | 1,567 | 註4 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 應付帳款 | 10 | 註5 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 其他應收款 | 972 | 註1 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 租金收入 | 2,597 | 註6 | - | ||
| 富相科技 | 1 | 管理費收入 | 2,717 | 註8 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 銷貨 | 231 | 註4 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 應收帳款 | 7 | 註4 | - | ||
| 所羅門深圳 | 1 | 勞務費 | 2,508 | 註9 | - | ||
| 三門科技 | 1 | 租金收入 | 3 | 註8 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 銷貨 | 14 | 註4 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 進貨 | 527 | 註5 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 應收帳款 | 16 | 註4 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 應付費用 | 312 | 註8 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 預收款項 | 608 | 註7 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 租金收入 | 117 | 註6 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 管理費收入 | 240 | 註8 | - | ||
| 達威光電 | 1 | 租金費用 | 360 | 註6 | - |
~59~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 1 | 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 1 | 進貨 | $ 228,283 | 註3 | 17% |
| Goldentek(B.V.I.) | 1 | 應付帳款 | 13,950 | 註1 | - | ||
| 香港富相 | 1 | 應付費用 | 688 | 註1 | - | ||
| 香港富相 | 1 | 其他應付款 | 6,797 | 註1 | - | ||
| 香港富相 | 1 | 管理費用 | 574 | 註3 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 972 | 註1 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 銷貨 | 9 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 1,970 | 註5 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 2,597 | 註6 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應收帳款 | 10 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 1,567 | 註5 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 管理費 | 2,717 | 註8 | - | ||
| 達威光電 | 3 | 銷貨 | 7,535 | 註10 | 1% | ||
| 達威光電 | 3 | 應收帳款 | 3,436 | 註10 | - | ||
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 東莞富相 | 1 | 進貨 | 228,283 | 註3 | 17% |
| 東莞富相 | 1 | 應付帳款 | 169,498 | 註3 | 3% | ||
| 富相科技 | 2 | 銷貨 | 228,283 | 註2 | 17% | ||
| 富相科技 | 2 | 應收帳款 | 13,950 | 註2 | - | ||
| 3 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 67,324 | 註2 | 5% |
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 201,051 | 註2 | 4% | ||
| 4 | 東莞富相 | Goldentek(B.V.I.) | 2 | 銷貨 | 228,283 | 註2 | 17% |
| Goldentek(B.V.I.) | 2 | 應收帳款 | 169,498 | 註2 | 3% | ||
| 5 | 香港富相 | 富相科技 | 2 | 其他應收款 | 7,485 | 註2 | - |
| 富相科技 | 2 | 其他收入 | 574 | 註2 | - | ||
| 6 | 所羅門深圳 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 231 | 註4 | - |
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 7 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 勞務收入 | 2,508 | 註9 | - |
~60~
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 (註二) |
交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 | 交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率(註三) |
||||
| 7 | 三門科技 | 所羅門 | 2 | 租金費用 | 3 | 註8 | - |
| 8 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 銷貨 | 527 | 註5 | - |
| 所羅門 | 2 | 進貨 | 14 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 預付款項 | 608 | 註7 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 16 | 註4 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 其他應收款 | 312 | 註8 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金收入 | 360 | 註6 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 租金費用 | 117 | 註6 | - | ||
| 所羅門 | 2 | 管理費 | 240 | 註8 | - | ||
| 富相科技 | 3 | 進貨 | 7,535 | 註10 | 1% | ||
| 富相科技 | 3 | 應付帳款 | 3,436 | 註10 | - |
-
註1：依雙方約定價格付款，條件視資金需求斟酌調整。
-
註2：應收應付款項互抵後，視資金狀況收款，一般客戶約為90天～120天。
註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天。
註4：與一般交易條件相當，一般客戶為90天～120天。
註5：交易價格雙方議定，付款條件為30天～90天，與一般供應商相當。
註6：依一般市場價格承出租。
註7：依約定時間收付款。
註8：係依一定價款，月結60天。
註9：係按月支付一定價款。
註10：與一般條件約當，一般客戶為60~90天。
註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
1.母公司填0。
-
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
-
1.母公司對子公司。
-
2.子公司對母公司。
-
3.子公司對子公司。
註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
~61~
(二)轉投資事業相關資訊
採權益法之轉投資公司中除達威光電、富相科技、Goldented(B.V.I)及東莞富相係以該公司同期經會計師核閱之財務報告評價及揭露外，餘係以該等轉投資公司同 期自編未經會計師核閱之財務報告評價及揭露。
直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：
| 投 資 公 司 名 稱 |
被投資公司名稱 | 所 在 地 區 |
主要營業項目 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期末持有 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資損益 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本 期 期 末 |
上 期 期 末 |
股數 | 比 率 |
帳 面 金 額 |
金額 | 金額 | |||||
| 所羅門 | Solomon Cayman | 開曼群島 | 控股公司 | 448,556 $ |
448,556 $ |
13,736,130 $ |
100.00 | 342,654 $ |
1,818 $ |
1,818 $ |
子公司 |
| 所羅門 | 三門科技 | 台灣 | IC CARD | 131,000 | 131,000 | 13,100,000 | 100.00 | 169,537 | 1,451 | 1,451 | 〃 |
| 所羅門 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 1,262,469 | 1,262,469 | 33,947,406 | 57.16 | 540,543 | 4,713 | 2,694 | 〃 |
| 所羅門 | 摩迪投資 | 台灣 | 專業投資 | 387,600 | 387,600 | 21,482,700 | 100.00 | 224,199 | 2,957 | 2,918 | 〃 |
| 所羅門 | 興門科技 | 台灣 | 通訊產品 | 599,665 | 599,665 | 96,407 | 96.41 | 16 | - | - | 〃 |
| 所羅門 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 48,115 | 48,115 | 5,641,676 | 27.27 | 82,039 | 7,409 | 2,021 | 〃 |
| 所羅門 | Total Profit | 薩摩亞 | 控股公司 | 13,859 | 13,859 | 3,088,700 | 100.00 | 11,297 | 129 | 129 | 〃 |
| 摩迪投資 | 碳雨材料 | 台灣 | 機器設備及電子零 組件製造 |
20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 86.96 | 359 | - | - | 孫公司 |
| 摩迪投資 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 23,889 | 22,528 | 2,663,740 | 12.88 | 37,401 | 7,409 | - | 孫公司 |
| 摩迪投資 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 90,902 | 4,713 | - | 子公司 |
| 摩迪投資 | 銀嘉科技 | 台灣 | 電腦設備安裝及電 子材料零售及批發 |
24,700 | 14,700 | 1,330,184 | 35.66 | 23,938 | 2,138) ( |
- | 註 |
| Total Profit | 所羅門深圳 | 中國大陸 | 國際貿易 | 13,077 | 13,077 | - | 100.00 | 10,987 | 130 | - | 孫公司 |
| 三門科技 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 38,505 | 34,575 | 4,375,117 | 21.15 | 56,129 | 7,409 | - | 子公司 |
| 三門科技 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 90,902 | 4,713 | - | 〃 |
| Solomon Cayman | 鈺門國際 | 中國大陸 | 貿易業務 | 56,330 | 56,330 | - | 100.00 | 89,694 | 1,377 | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | Solomon Electronics | 韓國 | 半導體零組件 | 5,904 | 5,904 | 17,202 | 27.52 | - | - | - | 註 |
| Solomon Cayman | Solomon Group | 美國 | 控股公司 | 3,183 | 3,183 | 150,000 | 100.00 | - | - | - | 孫公司 |
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte.Ltd. |
新加坡 | 元件通路代理 | 2,195 | 2,195 | 100,000 | 100.00 | - | - | - | 〃 |
| Solomon Cayman | Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
愛爾蘭 | 專業投資 | 82,025 | 82,025 | - | 100.00 | 47,688 | 1,879 | - | 〃 |
| Solomon Cayman | Soundtek Ltd. | 塞席爾 | 專業投資 | 23,764 | 23,764 | - | 30.00 | - | - | - | 註 |
| Solomon Cayman | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器及 模組 |
2,175 | 2,175 | 104,496 | 0.44 | 2,898 | 24,476) ( |
- | 孫公司 |
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器及 模組 |
770,653 | 770,653 | 23,698,904 | 99.56 | 661,699 | 24,476) ( |
- | 〃 |
| 富相科技 | Futek Trading | 英屬維京群島 | 轉口貿易 | 14,406 | 14,406 | 1,050,000 | 100.00 | 5,852 | 57) ( |
- | 〃 |
| Goldentek (B.V.I.) |
東莞富相 | 中國大陸 | 生產、銷售液晶顯 示器及模組 |
605,875 | 605,875 | - | 100.00 | 822,469 | 9,830) ( |
- | 〃 |
| Futek Trading | 香港富相 | 香港 | 轉口貿易 | 2,175 | 2,175 | 500,000 | 100.00 | 5,852 | 57 | - | 〃 |
註：採權益法評價之轉投資公司。
~62~
(三)大陸投資資訊
1.大陸被投資公司之基本資料：
| 大陸被投資 公 司 名 稱 |
主 要 營 業 項 目 |
主 要 營 業 項 目 |
實收資本額 | 投 資 方 式 |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註2) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註2) |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列 投資損益 (註3) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 (註4) |
收 回 |
||||||||||||||
| 東莞富相 | 生產銷售新型液晶顯示器及模 組 |
604,416 $ |
(註1) | 537,600 $ |
$ - | $ - | 537,600 | 75.68 | 9,830) ($ |
822,469 $ |
- $ |
||||
| 所羅門深圳 | 國際貿易 | 11,520 | (註1) | 11,520 | - | - | 11,520 | 100.00 | 130 | 10,987 | - | ||||
| 鈺門國際 | 國際貿易 | 53,694 | (註1) | 29,830 | - | - | 29,830 | 100.00 | 1,377 | 89,694 | - | ||||
| 珠海萬佳 | 磁性材料製造及銷售 | 59,660 | (註1) | 4,475 | - | - | 4,475 | 7.65 | - | - | - | ||||
| 天韻科技(蘇州) | 麥克風、LCD Cable | 8,949 | (註2) | - | - | - | - | 30.00 | - | - | - | ||||
| 註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸。 註2：子公司Solomon Cayman 以自有資金90 仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。 註3：除東莞富相係依同期經母公司會計師核閱之財務報告評價外，餘皆以同期自編未經會計師核閱之財務報告評價。 註4：本公司100%持有之子公司Solomon Cayman，於民國100 年第一季以自有資金美金800 仟元增資鈺門國際。 公 司 名 稱本期期末累積自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註1) 依經濟部投審規定 赴大陸地區投資限額(註2) 所羅門股份有限公司 594,521 $ 681,616 $ 2,370,248 $ |
|||||||||||||||
| 公 司 名 稱 |
本期期末累積自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註1) |
依經濟部投審規定 赴大陸地區投資限額(註2) |
||||||||||||
| 所羅門股份有限公司 | 594,521 $ |
681,616 $ |
2,370,248 $ |
註1：東莞富相係由富相科技自行申報，所列數字已包含該公司之相關資訊。
註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。
- 2.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於了解大陸投資對於財務報表 影響之有關資訊：請詳附註十三(一)、(二)之說明。
~63~
十四、 營運部門資訊
(一)一 般性資訊
- 1.本集團管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。 2.本集團營運決策者以產品別之角度經營管理。
(二)部門資訊之衡量
本集團營運決策者係依根據營運部門損益評估營運部門的表現，部門損益係指各營運部門所賺取之利益，以提供 予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評估績效。
(三)部門損益與資產之資訊
提供予主要營運決策者之民國102 年第一季應報導部門資訊如下：
| 提供予主要營運決策者之民國102 年第一季應報導部門資訊如下： | ||
|---|---|---|
| 提供予主要營運決策者之民國101 年第一季應報導部門資訊如下： 元件事業處 液晶顯示處 科技設備事業處 外部收入 486,747 $ 391,608 $ 310,930 $ 內部部門收入 14 10,041 67,324 部門收入 486,761 $ 401,649 $ 378,254 $ 部門稅後(損)益 679 $ 7,893 $ 18,405 $ 部門資產 1,370,405 $ 1,680,491 $ 2,345,372 $ 元件事業處 液晶顯示處 科技設備事業處 外部收入 217,835 $ 364,196 $ 306,853 $ 內部部門收入 1,122 7,380 15,988 部門收入 218,957 $ 371,576 $ 322,841 $ 部門稅後(損)益 4,670) ($ 4,691 $ 14,882 $ 部門資產 1,507,713 $ 1,424,860 $ 1,905,981 $ |
其 他 調整及沖銷 170,176 $ - $ 2,739 80,118) ( 172,915 $ 80,118) ($ 14,536 $ 10,230) ($ 1,844,414 $ 1,895,254) ($ 其 他 調整及沖銷 156,369 $ - $ 3,561 28,051) ( 159,930 $ 28,051) ($ 25,938 $ 10,040) ($ 2,100,678 $ 1,703,570) ($ |
合 併 |
| 1,359,461 $ - |
||
| 1,359,461 $ |
||
| 31,283 $ |
||
| 5,345,428 $ |
||
| 合 計 |
||
| 1,045,253 $ - |
||
| 1,045,253 $ |
||
| 30,801 $ |
||
| 5,235,662 $ |
~64~
(四)部門損益與資產之調節資訊
-
1.向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量 方式。
-
2.應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現，其損益合計數與企業 繼續營運單位稅後損益金額相符，故無需調節。
-
3.提供主要營運決策者之總資產金額，與財務報表內之資產採一致之衡 量方式，本期應報導部門資產之調節及沖銷情形，請詳附註十四(三) 之說明。
十五、 首次採用IFRSs
本合併財務報告係本集團依IFRSs 所編製之首份期中合併財務報告，於編製 初始資產負債表時，本集團業已將先前依中華民國一般公認會計原則編製財 務報告所報導之金額調整為依IFRSs 報導之金額。本集團就首次採用IFRSs 所選擇之豁免、追溯適用之例外及自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 如何影響本集團財務狀況、財務績效及現金流量之調節，說明如下：
(一)所選擇之豁免項目
- 1.企業合併
本集團對發生於轉換至IFRSs 日(以下簡稱轉換日)前之企業合併，選 擇不追溯適用國際財務報導準則第3 號「企業合併」規定。此豁免亦 適用於本公司過去取得之投資關聯企業。
- 2.股份基礎給付交易
本集團對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選 擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。
3.員工福利
本集團選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。
- 4.累積換算差異數
本集團選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。
- 5.複合金融商品
本集團選擇豁免不追溯先前複合金融商品交易。
- (二)本集團除會計估計、金融資產及金融負債之除列，因其與本集團無關， 未適用國際財務報導準則第1 號之追溯適用之例外規定外，其他追溯適用 之例外說明如下：
~65~
1.會計估計
-
於民國101 年1 月1 日依IFRSs 所作之估計，係與該日依中華民國一 般公認會計原則所作之估計一致。
-
2.金融資產及金融負債之除列
國際會計準則第39 號「金融工具：認列與衡量」之除列規定推延適用 於民國93 年1 月1 日以後所發生之交易。
-
3.非控制權益
-
推延適用國際會計準則第27 號（民國97 年修正）之下列規定：
-
(1)有關將綜合損益總額歸屬於母公司業主及非控制權益，即使非控制 權益因而產生虧損餘額之規定；
-
(2)有關母公司對子公司未導致喪失控制之所有權權益之變動，應作為 權益交易處理之規定；及
-
(3)有關母公司對子公司喪失控制之規定。
-
-
(三)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節
-
1.國際財務報導準則第1 號規定，企業須對比較期間之權益、綜合損益 及現金流量進行調節。各期間之權益及綜合損益，依先前之中華民國 一般公認會計原則轉換至IFRSs 之調節，列示於下列各表：
民國101 年1 月1 日資產負債之調節
| 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 固定資產淨額 無形資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－流動 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 流動資產 非流動資產 項目 |
中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 1,225,302 $ - $ - $ 240,455 - - 68,953 - - 891,682 - - 37,160 - - 270,956 - - 7,433 - 7,433) ( 277,041 - 7,433 25,308 25,308) ( - 147,005 - - 3,191,295 25,308) ( - 188,292 - - 144,507 - - 516,548 - - 14,762 - - 1,011,710 - - 106,778 - - 62,316 - 62,316) ( 6,074 - 6,074) ( 19,632 30,307 - 12,843 4,788 68,390 2,083,462 35,095 - 5,274,757 $ 9,787 $ - $ 轉換至國際 財務準則之影響數 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額 1,225,302 $ 240,455 68,953 891,682 37,160 270,956 - 284,474 - 147,005 3,165,987 188,292 144,507 516,548 14,762 1,011,710 106,778 - - 49,939 86,021 2,118,557 5,284,544 $ |
項目 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 投資性不動產 投資性不動產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 |
說明 | ||
| (1)(3)(4) (2) (2) (1)(3)(4) (3) |
~66~
| 中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 金額 短期借款 289,629 $ - $ - $ 289,629 $ 應付票據 12,017 - - 12,017 應付帳款 291,082 - - 291,082 應付所得稅 27,840 - - 27,840 應付費用 141,361 21,500 162,861) ( - 其他應付款 177,982 - 103,053 281,035 - - - 11,120 11,120 預收款項 162,784 - 48,688 211,472 流動負債合計 1,102,695 21,500 - 1,124,195 應計退休金負債 46,733 1,862) ( 44,871) ( - 存入保證金 6,214 - 6,214) ( - - - - 51,085 51,085 其他負債合計 52,947 1,862) ( - 51,085 負債總計 1,155,642 19,638 - 1,175,280 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 1,880,577 - - 1,880,577 資本公積 庫藏股票交易 32,683 - - 32,683 長期投資 101,389 101,389) ( - - 合併溢額 9,473 - - 9,473 員工認股權 28,613 - - 28,613 保留盈餘 法定盈餘公積 220,433 - - 220,433 特別盈餘公積 141,498 - - 141,498 未分配盈餘 1,626,841 17,257 - 1,644,098 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 76,434) ( 76,434 - - 金融商品之未實現損 益 178,030) ( - - 178,030) ( 庫藏股票 2,075) ( 4,064) ( - 6,139) ( 3,784,968 11,762) ( - 3,773,206 非控制權益 少數股權 334,147 1,911 - 336,058 權益總計 4,119,115 9,851) ( - 4,109,264 負債及權益總計 5,274,757 $ 9,787 $ - $ 5,284,544 $ 非流動負債 轉換至國際 財務準則之影響數 項目 流動負債 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
||
|---|---|---|---|
| 項目 短期借款 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 負債準備－流動 其他流動負債 其他非流動負債 普通股股本 庫藏股票交易 合併溢額 員工認股權 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現損益 庫藏股票交易 非控制權益 |
說明 | ||
| (4)(6) (3) (5) (3)(4)(6)(8) (7) (8) |
~67~
民國101 年12 月31 日資產負債之調節
| 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權投 資 固定資產淨額 無形資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－流動 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 流動資產 非流動資產 項目 |
中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 1,500,818 $ - $ - $ 104,225 - - 55,994 - - 911,421 - - 33,099 - - 412,393 - - 22,171 - 22,171) ( 155,109 - 11,448 21,624 21,624) ( - 116,597 - - 3,333,451 21,624) ( 10,723) ( 82,791 - - 120,324 - - 24,700 452,815 - - 6,051 - - 1,024,200 - - 116,182 - - 75,631 - 75,631) ( 8,934 - 8,934) ( 1,653 25,456 - 12,843 705) ( 95,288 1,926,124 24,751 10,723 5,259,575 $ 3,127 $ - $ 轉換至國際 財務準則之影響數 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
||
|---|---|---|---|---|
| 金額 1,500,818 $ 104,225 55,994 911,421 33,099 412,393 - 166,557 - 116,597 3,301,104 82,791 120,324 24,700 452,815 6,051 1,024,200 116,182 - - 27,109 107,426 1,961,598 5,262,702 $ |
項目 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 投資性不動產 投資性不動產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 |
說明 | ||
| (1)(3)(4) (2) (2) (1)(3)(4) (3) |
~68~
| 中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 金額 短期借款 119,278 $ - $ - $ 119,278 $ 應付票據 16,177 - - 16,177 應付帳款 299,729 - - 299,729 應付所得稅 13,682 - - 13,682 應付費用 146,307 21,424 167,731) ( - 其他應付款 179,584 - 154,067 333,651 - - - 13,664 13,664 預收款項 181,191 - - 181,191 流動負債合計 955,948 21,424 - 977,372 應計退休金負債 28,814 11,471) ( 17,343) ( - 存入保證金 2,122 - 2,122) ( - - - - 19,465 19,465 其他負債合計 30,936 11,471) ( - 19,465 負債總計 986,884 9,953 - 996,837 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 1,880,577 - - 1,880,577 資本公積 庫藏股票交易 32,683 - - 32,683 長期投資 106,357 101,389) ( - 4,968 合併溢額 9,473 - - 9,473 員工認股權 28,613 - - 28,613 保留盈餘 法定盈餘公積 231,210 - - 231,210 特別盈餘公積 254,464 - - 254,464 未分配盈餘 1,520,655 21,745 - 1,542,400 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 107,381) ( 76,434 - 30,947) ( 金融商品之未實現損 益 51,700) ( - - 51,700) ( 庫藏股票 2,075) ( 4,064) ( - 6,139) ( 3,902,876 7,274) ( - 3,895,602 非控制權益 少數股權 369,814 449 - 370,263 權益總計 4,272,690 6,825) ( - 4,265,865 負債及權益總計 5,259,574 $ 3,128 $ - $ 5,262,702 $ 非流動負債 財務準則之影響數 項目 流動負債 轉換至國際 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
||
|---|---|---|---|
| 項目 短期借款 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 其他應付款 負債準備-流動 其他流動負債 其他非流動負債 普通股股本 庫藏股票交易 採用權益法認列關聯企業 及合資股權淨值之變動數 合併溢額 員工認股權 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 損益 庫藏股票交易 非控制權益 |
說明 | ||
| (4)(6) (3) (5) (3)(4)(6)(8) (7) (8) |
~69~
民國101 年3 月31 日資產負債之調節
| 現金及約當現金 公平價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付費用 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 固定資產－淨額 無形資產 出租資產 閒置資產 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－流動 其他資產－其他 非流動資產合計 資產總計 流動資產 非流動資產 項目 |
中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 1,267,154 $ - $ - $ 222,193 - - 84,268 - - 793,327 - - 32,389 - - 335,973 - - 3,670 - 3,670) ( 255,961 - 3,670 34,965 34,965) ( - 115,016 - - 3,144,916 34,965) ( - 212,936 - - 143,590 - - 514,481 5,064) ( - 12,570 - - 1,008,950 - - 106,647 - - 48,626 - 48,626) ( 5,891 - 5,891) ( 14,569 39,971 - 12,843 9,701 54,517 2,081,103 44,608 - 5,226,019 $ 9,643 $ - $ 轉換至國際 財務準則之影響數 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
|
|---|---|---|---|---|
| 金額 1,267,154 $ 222,193 84,268 793,327 32,389 335,973 - 259,631 - 115,016 3,109,951 212,936 143,590 509,417 12,570 1,008,950 106,647 - - 54,540 77,061 2,125,711 5,235,662 $ |
項目 現金及約當現金 透過損益按公允價值衡 量之金融資產－流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款 存貨 預付款項 其他流動資產 備供出售金融資產－非 流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 不動產、廠房及設備 無形資產 投資性不動產 投資性不動產 遞延所得稅資產 其他非流動資產 |
說明 | ||
| (1) (9) (2) (2) (1) (3)(9) |
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| 中華民國一般 公認會計原則 金額 衡量差異 表達差異 金額 短期借款 241,407 $ - $ - $ 241,407 $ 應付票據 13,132 - - 13,132 應付帳款 272,679 - - 272,679 應付所得稅 26,712 - - 26,712 應付費用 125,477 21,581 147,058) ( - - - 11,605 11,605 其他應付款 126,415 - 135,453 261,868 預收款項 172,789 172,789) ( - 其他流動負債-其他 45,127 - 172,789 217,916 流動負債合計 1,023,738 21,581 - 1,045,319 應計退休金負債 46,366 1,726) ( 44,640) ( - 存入保證金 11,780 - 11,780) ( - - - 56,420 56,420 其他負債合計 58,146 1,726) ( - 56,420 負債總計 1,081,884 19,855 - 1,101,739 歸屬於母公司業主之權益 股本 普通股股本 1,880,577 - - 1,880,577 資本公積 庫藏股票交易 32,683 - - 32,683 長期投資 102,683 101,389) ( - 1,294 合併溢額 9,473 - - 9,473 員工認股權 28,613 - - 28,613 保留盈餘 法定盈餘公積 220,433 - - 220,433 特別盈餘公積 141,498 - - 141,498 未分配盈餘 1,652,234 17,076 - 1,669,310 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 100,245) ( 76,434 - 23,811) ( 金融商品之未實現損 益 153,386) ( - - 153,386) ( 庫藏股票 2,075) ( 4,064) ( - 6,139) ( 3,812,488 11,943) ( - 3,800,545 非控制權益 少數股權 331,647 1,731 - 333,378 權益總計 4,144,135 10,212) ( - 4,133,923 負債及權益總計 5,226,019 $ 9,643 $ - $ 5,235,662 $ 非流動負債 財務準則之影響數 項目 流動負債 轉換至國際 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
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|---|---|---|---|
| 項目 短期借款 應付票據 應付帳款 當期所得稅負債 負債準備－流動 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債 普通股股本 庫藏股票交易 採用權益法認列關聯企業 及合資股權淨值變動數 合併溢額 員工認股權 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 損益 庫藏股票交易 非控制權益 |
說明 | ||
| (4)(6) (4)(6) (3) (3) (5) (3)(4)(6) (7) (8) |
~71~
民國101 年度綜合損益之調節
| 中華民國一般 公認會計原則 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 營業收入淨額 5,444,714 $ - $ - $ 5,444,714 $ 營業成本 4,581,266) ( - - 4,581,266) ( 營業毛利 863,448 - - 863,448 營業費用 推銷費用 281,741) ( 12,856) ( - 294,597) ( 管理及總務費用 273,639) ( 12,486) ( - 286,125) ( 研究發展費用 51,900) ( 2,369) ( - 54,269) ( 合計 607,280) ( 27,711) ( - 634,991) ( 營業淨利 256,168 27,711) ( - 228,457 營業外收入及利益 利息收入 18,304 - - 18,304 處分投資利益 4,084 - - 4,084 租金收入 48,025 - - 48,025 減損迴轉利益 9,959 - - 9,959 什項收入 61,745 - - 61,745 合計 142,117 - - 142,117 營業外費用及損失 利息費用 3,608) ( - - 3,608) ( 兌換損失 10,061) ( - - 10,061) ( 減損損失 231,831) ( - - 231,831) ( 金融資產評價損失 20,403) ( - - 20,403) ( 什項支出 26,312) ( - - 26,312) ( 合計 292,215) ( - - 292,215) ( 稅前淨利 106,070 27,711) ( - 78,359 所得稅費用 34,809) ( 4,493 - 30,316) ( 合併總利益 71,261 $ 23,218) ($ - $ 48,043 30,947) ( 33,367 5,661) ( 3,241) ( 44,802 $ 轉換至國際 財務準則之影響數 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
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|---|---|---|---|
| 項目 營業收入 營業成本 營業毛利淨額 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業利益 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 財務成本 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 國外營運機構財務報表換 算調整數 確定福利計畫精算利益 與其他綜合損益組成部份 相關之所得稅 本期其他綜合損益之稅後 淨額 本期綜合損益總額 |
說明 | ||
| (3)(4)(6) (3)(4)(6) (3)(4)(6) (3)(4)(6) (7) (3) (3) |
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民國101 年1 至3 月綜合損益之調節
| 中華民國一般 公認會計原則 項目 金額 衡量差異 表達差異 金額 營業收入淨額 1,045,253 $ - $ - $ 1,045,253 $ 營業成本 878,628) ( 152) ( - 878,780) ( 營業毛利 166,625 152) ( - 166,473 營業費用 推銷費用 66,006) ( 22 - 65,984) ( 管理及總務費用 70,205) ( 25) ( - 70,230) ( 研究發展費用 14,768) ( 33) ( - 14,801) ( 合計 150,979) ( 36) ( - 151,015) ( 營業利益 15,646 188) ( - 15,458 營業外收入及利益 利息收入 4,547 - - 4,547 處分投資利益 74 - - 74 租金收入 12,570 - - 12,570 金融資產評價損失 5,694 - - 5,694 什項收入 31,904 - - 31,904 合計 54,789 - - 54,789 營業外費用及損失 利息費用 1,064) ( - - 1,064) ( 兌換損失 35,520) ( - - 35,520) ( 什項支出 6,419) ( - - 6,419) ( 合計 43,003) ( - - 43,003) ( 稅前淨利 27,432 188) ( - 27,244 所得稅費用 3,550 7 - 3,557 合併總利益 30,982 $ 181) ($ - $ 30,801 28,762) ( 24,644 4,118) ( 26,683 $ 轉換至國際 財務準則之影響數 |
經金管會認可 之國際財務報導準則 |
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|---|---|---|---|
| 項目 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理費用 研究發展費用 營業利益 其他收入 其他利益及損失 其他收入 其他利益及損失 其他收入 財務成本 其他利益及損失 其他利益及損失 稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 國外營運機構財務報表換 算之兌換差額 備供出售金融資產未實現 利益 本期其他綜合損益之稅後 淨額 本期綜合損益總額 |
說明 | ||
| (3)(4)(6) (3)(4)(6) (3)(4)(6) (3)(4)(6) (3)(4)(6) (7) |
調節原因說明如下 ：
(1)遞延所得稅資產及負債之分類
依中華民國一般公認會計原則規定，遞延所得稅資產或負債係依其 相關負債或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所 得稅負債或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預 期該遞延所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非 流動項目，惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企 業不得將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。因此，本 集團於轉換日將「遞延所得稅資產– 流動」$25,308 重分類至「遞 延所得稅資產-非流動」$25,308，並於民國101 年12 月31 日，將 「遞延所得稅資產-流動」$21,624 重分類至「遞延所得稅資產-非 流動」$21,624，及於民國101 年3 月31 日，將「遞延所得稅資產流動」$34,965 重分類至「遞延所得稅資產-非流動」$34,965。
(2)投資性不動產
本集團供出租使用及閒置之不動產，依中華民國一般公認會計原則 係表達於「出租資產」及「閒置資產」；依國際會計準則第40 號「投
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資性不動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不 動產」。因此，本集團於轉換日將「出租資產」$1,011,710 及「閒 置資產」$106,778 重分類至「投資性不動產」項下，並於民國101 年12 月31 日，將「出租資產」$1,024,200 及「閒置資產」$116,182 重分類至「投資性不動產」項下，及於民國101 年3 月31 日，將「出 租資產」$1,008,950 及「閒置資產」$106,647 重分類至「投資性不 動產」項下。
- (3)員工福利 退休金
退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 場之國家，應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。此 外，本公司按國際會計準則第19 號「員工福利」所規定假設之精算 結果，以及依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準 則」選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘之豁免及選擇將確定福利計畫之精算損益立即認列 於其他綜合損益項下；因此，本集團於轉換日調減「應計退休金負 債」$1,863，調增「遞延所得稅資產-非流動」$144，調增「非控制 權益」$5,443，調增「預付退休金」$4,788，調增「保留盈餘」$1,351， 並於民國101 年12 月31 日調減「所得稅」$4,584，調減「遞延所 得稅資產-非流動」$1,076，調減「預付退休金」$705，調減「應計 退休金負債」$4,821 及調減「非控制權益」$1,549 及調增「營業費 用」$27,701，調增「確定福利計畫之精算利益」$33,367 及相對應 之「與其他綜合損益組成部份相關之所得稅」$5,661，及於民國101 年3 月31 日，調增「應計退休金負債」$4,927，調增「遞延所得稅 資產-非流動」$29，調增「預付退休金」$4,637，調增「製造費用」 $109，調增「推銷費用」$44，調增「管理費用」$25 及調增「研究 發展費用」$22 及調減「所得稅」$29 及調減「非控制權益」$90。
- (4)員工福利 未休假獎金
中華民國一般公認會計原則對於累積未休假獎金之認列並無明文規 定，本公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之未 休假獎金費用。本集團因此於轉換日調增「應付費用」$6,282，調 增「遞延所得稅資產-非流動」$1,050，調減「非控制權益」$756 及調減「保留盈餘」$4,476，並於民國101 年12 月31 日調減「所 得稅」$179 及調減「非控制權益」$177 及調增「營業費用」$830， 調增「應付費用」$1,007，調增「遞延所得稅資產-非流動」$179， 及於民國101 年3 月31 日，調增「所得稅」$87，調增「研究發展 費用」$2 及調減「製造費用」$154，調減「推銷費用」$69，調減 「管理費用」$10，調減「其他應付款」$211，調減「遞延所得稅資 產-非流動」$87 及調減「非控制權益」$19。
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-
(5)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資
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本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積於轉換日調 減「資本公積-長期投資」$101,389 及調增「保留盈餘」$101,389。
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(6)租賃
權益法之被投資公司所簽訂之長期租賃契約為逐年調整之變動租 金，依中華民國一般公認會計原則規定係依據各期約定之租金認列 為各期之費用。惟依國際會計準則第17 號「租賃」規定，本集團應 將契約約定之所有租金於租賃期間按直線法攤銷認列為各期費用。 因此，本集團於轉換日調增「應付費用」$15,219，調增「遞延所得 稅資產－非流動」$3,805，調減「非控制權益」$2,776 及調減「保 留盈餘」$8,638，並於民國101 年12 月31 日調增「所得稅」$270 及調增「非控制權益」$264，調減「營業費用」$820，調減「應付 費用」$1,084 及調減「遞延所得稅資產-非流動」$270，及於民國 101 年3 月31 日，調增「製造費用」$197，調增「推銷費用」$3， 調增「管理費用」$10，調增「研究發展費用」$9，調增「其他應付 款」$291 及調增「遞延所得稅資產-非流動」$65 及調減「所得稅」 $66 及調減「非控制權益」$71。
(7)國外營運機構財務報表換算
本集團選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理。因此，本集團於轉換日調增「累積換算調整數」 $76,434，並調減「保留盈餘」$76,434。
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(8)庫藏股票
- 本公司之子公司於民國90 年底持有本公司股票，於首次適用我國 財務會計準則第30 號公報時，係以當時子公司帳列投資本公司股 票之帳面價值(業經以成本與市價孰低法評價)作為認列庫藏股票 之基礎。惟依國際會計準則第32 號「金融工具：表達」規定，應 以原始支付或收取之對價直接認列於權益減項。因此，本集團於轉 換日調增「庫藏股票」$4,064 及調減「保留盈餘」$4,064。
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(9)預付設備款
- 本集團因購置固定資產而預付之款項，依中華民國證券發行人財務 報告編製準則係表達於「固定資產」，惟依國際財務報導準則規定， 依其交易性質應表達於「其他非流動資產」或「固定資產」項下， 本集團於民國101 年3 月31 日將預付設備款$5,046 自「固定資產」 重分類至「其他非流動資產」項下。
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2.民國101 年度現金流量表之重大調整
-
(1)依中華民國一般公認會計原則，支付之利息及收取之利息與股利均 視為營業活動之現金流量；惟當支付之利息及收取之利息與股利係 為取得財務資源之成本或投資之報酬時，依據IFRSs 之規定係分別 分類為籌資及投資活動之現金流量。
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(2)依中華民國一般公認會計原則，支付之股利係視為籌資活動之現金
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流量；惟當支付之股利係為幫助使用者決定企業以營業現金流量支 付股利之能力，依據IFRSs 之規定分類為營業活動之現金流量。
-
(3)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs，對所報導之本集團產 生之現金流量並無影響。
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(4)中華民國一般公認會計原則與IFRSs 表達間之調節項目，對所產生 之現金流量無淨影響。
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3.民國102 年及101 年1 至3 月現金流量表之重大調整
-
(1)依中華民國一般公認會計原則，支付之利息及收取之利息與股利均 視為營業活動之現金流量；惟當支付之利息及收取之利息與股利係 為取得財務資源之成本或投資之報酬時，依據IFRSs 之規定係分別 分類為籌資及投資活動之現金流量。
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(2)依中華民國一般公認會計原則，支付之股利係視為籌資活動之現金 流量；惟當支付之股利係為幫助使用者決定企業以營業現金流量支 付股利之能力，依據IFRSs 之規定分類為營業活動之現金流量。
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(3)自中華民國一般公認會計原則轉換至IFRSs，對所報導之本集團產 生之現金流量並無影響。
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(4)中華民國一般公認會計原則與IFRSs 表達間之調節項目，對所產生 之現金流量無淨影響。
-
4.本期中合併財務報告之各項會計政策及豁免選擇，可能因主管機關相 關法令之發布、經濟環境之變動，或本集團對各項會計政策及豁免選 擇之影響評估之改變，而與年度合併財務報告(首份IFRSs 合併財務報 告)選擇之各項會計政策及豁免有所不同。
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