所羅門股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告
民國112 年度及111 年度
(股票代碼2359)
公司地址：台北市內湖區行忠路42 號
電 話：(02)8791-8989
所羅門股份有限公司
民國112 年度及111 年度個體財務報告暨會計師查核報告
目 錄
項 目
一、 封面
二、 目錄
三、 會計師查核報告書
四、 個體資產負債表
五、 個體綜合損益表
六、 個體權益變動表
七、 個體現金流量表
八、 個體財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 |
頁次/編號/索引 |
|
1
2 ~ 3
4 ~ 9
10 ~ 11
12
13
14 ~ 15
16 ~ 58
16
16
16 ~ 17
17 ~ 25
26
27 ~ 46
46 ~ 49
49
49 |
~2~
項 目 頁次/編號/索引
|
(十) 重大之災害損失 |
49 |
|
(十一)重大之期後事項 |
50 |
|
(十二)其他 |
50 ~ 57 |
|
(十三)附註揭露事項 |
57 ~ 58 |
|
1.重大交易事項相關資訊 |
57 ~ 58 |
|
2.轉投資事業相關資訊 |
58 |
|
3.大陸投資資訊 |
58 |
|
4.主要股東資訊 |
58 |
|
(十四)營運部門資訊 |
58 |
九、 |
重要會計項目明細表 |
|
|
現金及約當現金明細表 |
明細表一 |
|
應收帳款明細表 |
明細表二 |
|
存貨明細表 |
明細表三 |
|
採權益法之長期股權投資變動明細表 |
明細表四 |
|
應付帳款明細表 |
明細表五 |
|
短期借款明細表 |
明細表六 |
|
營業收入明細表 |
明細表七 |
|
營業成本明細表 |
明細表八 |
|
營業費用明細表 |
明細表九 |
|
本期發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 |
明細表十 |
~3~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
會計師查核報告
(113)財審報字第23002313 號
所羅門股份有限公司 公鑒：
查核意見
所羅門股份有限公司民國112 年及111 年12 月31 日之個體資產負債表，暨民
國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個
體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查
核竣事。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告（請參
閱其他事項段），上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則編製，足以允當表達所羅門股份有限公司民國112 年及111 年12 月31 日之
個體財務狀況，暨民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日之個體財務績效及個
體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進
一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道
德規範，與所羅門股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。基於本
會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，本會計師相信已取得足夠及適切之查
核證據，以作為表示查核意見之基礎。
==> picture [20 x 9] intentionally omitted <==
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對所羅門股份有限公司民國112 年
度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形
成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
所羅門股份有限公司民國112 年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
應收帳款減損之評估
事項說明
應收帳款會計政策請詳個體財務報表附註四(八)及四(九)；應收帳款減損之會
計估計及假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；應收帳款會計項目之說
明，請詳個體財務報表附註六(四)。所羅門股份有限公司民國112 年12 月31 日之
應收帳款及備抵損失分別為新台幣636,033 仟元及新台幣960 仟元。
所羅門股份有限公司應收帳款減損評估過程受多項因素影響，如：銷售客戶之
財務狀況、內部信用評等及歷史交易紀錄等，此等可能影響客戶信用品質之評估，
並依據評估結果評估預期信用損失。考量前述評估常涉及管理階層主觀判斷，且所
羅門股份有限公司應收帳款及其評價金額對財務報表之影響重大，因此本會計師認
為應收帳款之減損評估為查核重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對應收帳款減損之評估已執行之因應程序彙列如下：
1. 瞭解所羅門股份有限公司信用風險管理程序，包含銷售客戶信用額度之管理及預 期信用損失之評估流程，檢視及測試各帳齡區間之正確性暨重新計算預期信用損 失。
2. 針對逾正常授信期間之重大應收帳款，瞭解未收款原因，或檢視其期後收款之情 形，以評估應收帳款回收性。
~5~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
存貨之評價
事項說明
存貨評價之會計政策請詳個體財務報表附註四(十二)；存貨評價之會計估計及
假設之不確定性，請詳個體財務報表附註五(二)；存貨會計項目之說明，請詳個體
財務報表附註六(五)。所羅門股份有限公司民國112 年12 月31 日之存貨及備抵跌
價損失分別為新台幣1,438,349 仟元及新台幣20,298 仟元。
所羅門股份有限公司主要從事發電機、自動化零組件及液晶顯示器銷售業務。
所羅門股份有限公司存貨係按成本與淨變現價值孰低者衡量，由於電子產品生命週
期短且市場競爭激烈，產生存貨跌價或過時陳舊之風險較高，因此對超過特定期間
庫齡之存貨，其淨變現價值係依據存貨去化程度推算而得。考量存貨金額重大且品
項眾多，暨針對過時陳舊存貨評價所採用之淨變現價值常涉及管理階層之主觀判
斷，且前述事項亦存在於所羅門股份有限公司持有之子公司（表列採用權益法之投
資），因此本會計師認為所羅門股份有限公司及其子公司存貨之評價為查核重要事
項之一。
因應之查核程序
本會計師對存貨之評價已執行之因應程序彙列如下：
1. 依對所羅門股份有限公司業務及產業之瞭解，評估其存貨跌價損失所採用之會計 估計政策，及檢視財務報表期間係一致採用。
2. 檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點，以評估管理階層區分及管控過時陳舊 存貨之有效性。
3. 驗證管理階層用以評價之存貨貨齡報表系統邏輯之適當性，以確認報表資訊與所 羅門股份有限公司政策一致。
4. 驗證所羅門股份有限公司用以判斷過時陳舊存貨之分類及存貨淨變現價值之金 額，並重新計算存貨跌價損失，進而評估其決定跌價損失之合理性。
~6~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
– 其他事項 提及其他會計師之查核
列入所羅門股份有限公司個體財務報表之部份採用權益法之被投資公司，其財
務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開個體財
務報表所表示之意見中，有關該等公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之
查核報告。民國112 年及111 年12 月31 日對前述公司採用權益法之投資金額分別
為新台幣294,789 仟元及新台幣255,674 仟元，各占資產總額之3.9%及3.8%，民
國112年及111年1月1 日至12月31日對前述公司認列之綜合(損)益分別為新
台幣7,908 仟元及新台幣(42,235)仟元，各占綜合損益之1.5%及(8.6%)。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編制允當表達之個體財
務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未
存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估所羅門股份有限公司繼續
經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖
清算所羅門股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方
案。
所羅門股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責
任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞
弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之
重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數
~7~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師
亦執行下列工作：
1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之 風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意 見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制， 故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序， 惟其目的非對所羅門股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理 性。
4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使所 羅門股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重 大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則 須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於 該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所 取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致所羅門股份有限公司不再 具有繼續經營之能力。
5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報 表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對於所羅門股份有限公司轉投資公司之財務資訊取得足夠及適切之查核證據， 以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查
核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
~8~
==> picture [143 x 59] intentionally omitted <==
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵
循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能
被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對所羅門股份有限公司民國112 年
度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非
法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中
溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
==> picture [281 x 139] intentionally omitted <==
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1070303009 號
金管證審字第1100350706 號
==> picture [254 x 12] intentionally omitted <==
~9~
|
|
所 |
羅 門 股 份 有 限 公 司 |
羅 門 股 份 有 限 公 司 |
羅 門 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 資 產 負 |
|
債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
|
112 |
年 12 |
|
月 31 |
|
日 |
111 年 12 月 31 |
|
|
日 |
|
資 產 |
|
附註 |
金 |
|
|
額 |
% |
|
金 |
額 |
% |
|
|
流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1100 |
現金及約當現金 |
六(一) |
|
$ |
|
248,550 |
|
|
3 |
$ |
575,243 |
|
9 |
1110 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－流動 |
|
|
|
|
|
64,582 |
|
1 |
|
150,928 |
|
2 |
1136 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－流 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
動 |
|
|
|
|
|
95,333 |
|
1 |
|
- |
|
- |
1150 |
應收票據淨額 |
六(四) |
|
|
|
|
14,979 |
|
- |
|
20,676 |
|
- |
1170 |
應收帳款淨額 |
六(四) |
|
|
|
635,073 |
|
|
9 |
|
240,665 |
|
4 |
1180 |
應收帳款－關係人淨額 |
七 |
|
|
|
|
963 |
|
- |
|
5,013 |
|
- |
1200 |
其他應收款 |
|
|
|
|
|
13,745 |
|
- |
|
19,060 |
|
- |
1210 |
其他應收款－關係人 |
七 |
|
|
|
|
6,672 |
|
- |
|
2,097 |
|
- |
1220 |
本期所得稅資產 |
|
|
|
|
|
114 |
|
- |
|
114 |
|
- |
130X |
存貨 |
六(五) |
|
|
1,418,051 |
|
|
|
19 |
|
788,302 |
|
12 |
1410 |
預付款項 |
六(六) |
|
|
|
|
67,183 |
|
1 |
|
144,534 |
|
2 |
11XX |
流動資產合計 |
|
|
|
2,565,245 |
|
|
|
34 |
|
1,946,632 |
|
29 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1510 |
透過損益按公允價值衡量之金融資 |
六(二) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
產－非流動 |
|
|
|
|
|
31,760 |
|
- |
|
35,593 |
|
- |
1535 |
按攤銷後成本衡量之金融資產－非 |
六(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動 |
|
|
|
1,074,675 |
|
|
|
14 |
|
1,074,850 |
|
16 |
1550 |
採用權益法之投資 |
六(七) |
|
|
2,628,595 |
|
|
|
35 |
|
2,360,782 |
|
35 |
1600 |
不動產、廠房及設備 |
六(八)及八 |
|
|
|
400,228 |
|
|
5 |
|
410,736 |
|
6 |
1755 |
使用權資產 |
六(九) |
|
|
|
|
8,457 |
|
- |
|
5,741 |
|
- |
1760 |
投資性不動產淨額 |
六(十一)及八 |
|
|
|
850,727 |
|
|
11 |
|
861,835 |
|
13 |
1780 |
無形資產 |
|
|
|
|
|
1,482 |
|
- |
|
2,920 |
|
- |
1840 |
遞延所得稅資產 |
六(十六) |
|
|
|
|
8,240 |
|
- |
|
9,416 |
|
- |
1900 |
其他非流動資產 |
六(十二)(十五) |
|
|
|
|
50,477 |
|
1 |
|
54,201 |
|
1 |
15XX |
非流動資產合計 |
|
|
|
5,054,641 |
|
|
|
66 |
|
4,816,074 |
|
71 |
1XXX |
資產總計 |
|
|
$ |
7,619,886 |
|
|
100 |
|
$ |
6,762,706 |
100 |
|
(續 次 頁)
~10~
|
|
所 |
羅 門 股 |
份 |
有 限 公 司 |
有 限 公 司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個 |
體 資 |
產 |
負 |
債 表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
民國112 年及111 |
|
|
年12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
|
112 |
|
年 12 月 |
|
31 |
日 |
111 年 |
|
12 月 31 |
日 |
|
負債及權益 |
|
附註 |
金 |
|
|
額 |
|
% |
金 |
|
額 |
% |
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2100 |
短期借款 |
六(十三) |
|
|
$ |
|
608,000 |
|
8 |
|
$ |
964,000 |
14 |
2130 |
合約負債－流動 |
六(二十一) |
|
|
|
|
774,867 |
|
10 |
|
|
468,805 |
7 |
2150 |
應付票據 |
|
|
|
|
|
10,054 |
|
- |
|
|
11,185 |
- |
2170 |
應付帳款 |
七 |
|
|
|
|
524,921 |
|
7 |
|
|
183,959 |
3 |
2200 |
其他應付款 |
六(十四) |
|
|
|
|
80,592 |
|
1 |
|
|
87,442 |
1 |
2220 |
其他應付款項－關係人 |
七 |
|
|
|
|
300,000 |
|
4 |
|
|
- |
- |
2230 |
本期所得稅負債 |
六(十六) |
|
|
|
|
35,491 |
|
1 |
|
|
3,774 |
- |
2280 |
租賃負債－流動 |
六(九) |
|
|
|
|
4,617 |
|
- |
|
|
3,678 |
- |
2300 |
其他流動負債 |
|
|
|
|
|
17,757 |
|
- |
|
|
41,755 |
1 |
21XX |
流動負債合計 |
|
|
|
|
2,356,299 |
|
|
31 |
|
|
1,764,598 |
26 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2570 |
遞延所得稅負債 |
六(十六) |
|
|
|
|
28,150 |
|
- |
|
|
79,278 |
1 |
2580 |
租賃負債－非流動 |
六(九) |
|
|
|
|
4,093 |
|
- |
|
|
2,177 |
- |
2600 |
其他非流動負債 |
|
|
|
|
|
8,054 |
|
- |
|
|
7,943 |
- |
25XX |
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
40,297 |
|
- |
|
|
89,398 |
1 |
2XXX |
負債總計 |
|
|
|
|
2,396,596 |
|
|
31 |
|
|
1,853,996 |
27 |
|
權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
六(十七) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3110 |
普通股股本 |
|
|
|
|
1,714,711 |
|
|
23 |
|
|
1,714,711 |
25 |
|
資本公積 |
六(十八) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3200 |
資本公積 |
|
|
|
|
|
262,149 |
|
3 |
|
|
215,138 |
4 |
|
保留盈餘 |
六(十九) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3310 |
法定盈餘公積 |
|
|
|
|
|
463,352 |
|
6 |
|
|
417,135 |
6 |
3320 |
特別盈餘公積 |
|
|
|
|
|
116,320 |
|
2 |
|
|
147,260 |
2 |
3350 |
未分配盈餘 |
|
|
|
|
2,798,080 |
|
|
37 |
|
|
2,536,828 |
38 |
|
其他權益 |
六(二十) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3400 |
其他權益 |
|
|
( |
|
|
125,280) ( |
|
2) |
( |
|
116,320) ( |
2 ) |
3500 |
庫藏股票 |
六(十七) |
|
( |
|
|
6,042) |
|
- |
( |
|
6,042) |
- |
3XXX |
權益總計 |
|
|
|
|
5,223,290 |
|
|
69 |
|
|
4,908,710 |
73 |
|
重大或有事項及未認列之合約承諾 |
九 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重大之期後事項 |
十一 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3X2X |
負債及權益總計 |
|
|
|
$ |
7,619,886 |
|
|
100 |
|
$ |
6,762,706 |
100 |
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
董事長：陳政隆 |
|
經理人：陳政隆 |
|
|
|
|
|
會計主管：黃千綺 |
|
|
|
|
|
|
|
|
~11~ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所 羅 門 股 份 有 限 公 司 個 體 綜 合 損 益 表 民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
項目 |
單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
112 年 度
111 年 度
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十一)及七 $
2,555,512
100
$
3,157,169
100
六(五)(二十六)
(二十七)
(
2,011,966 ) (
79) (
2,610,462) (
83 )
543,546
21
546,707
17
六(二十六)
(二十七)及七
(
258,032 ) (
10) (
257,593) (
8 )
(
101,917 ) (
4) (
97,002) (
3 )
(
103,532 ) (
4) (
93,441) (
3 )
六(四)及十二
(二)
231
-
284
-
(
463,250 ) (
18) (
447,752) (
14 )
80,296
3
98,955
3
六(二十二)
100,359
4
88,968
3
六(二十三)及七
112,576
5
79,448
3
六(二十四)
(
22,362 ) (
1)
107,303
3
六(二十五)
(
16,152 ) (
1) (
16,046) (
1 )
六(七)
312,854
12
184,648
6
487,275
19
444,321
14
567,571
22
543,276
17
六(十六)
(
35,330 ) (
1) (
85,044) (
2 )
$
532,241
21
$
458,232
15
六(十五)
$
1,864
-
$
3,829
-
4
-
880
-
六(十六)
(
373 )
- (
766)
-
1,495
-
3,943
-
六(二十)
(
8,960 )
-
30,940
1
(
8,960 )
-
30,940
1
$
524,776
21
$
493,115
16
六(二十八)
$
3.11
$
2.67
六(二十八)
$
3.10
$
2.67 |
4000 營業收入
5000 營業成本
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6300
研究發展費用
6450
預期信用減損利益
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7070
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950
所得稅費用
8200本期淨利
其他綜合損益(淨額)
不重分類至損益之項目
8311
確定福利計畫之再衡量數
8330
採用權益法認列之子公司、關
聯企業及合資之其他綜合損益
之份額-不重分類至損益之項
目
8349
與不重分類之項目相關之所得
稅
8310
不重分類至損益之項目總額
後續可能重分類至損益之項目
8361
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額
8360
後續可能重分類至損益之項
目總額
8500本期綜合損益總額
基本每股盈餘
9750
基本每股盈餘
稀釋每股盈餘
9850
稀釋每股盈餘 |
|
|
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。 |
董事長：陳政隆 |
經理人：陳政隆 |
會計主管：黃千綺 |
|
~12~ |
|
所 羅 門 股 份 有 限 公 司
個 體 權 益 變 動 表
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元
保留盈餘
國外營運機構財務
報表換算之兌換
附註普通股股本 資本公積 法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘 差額庫藏股票合計
111 年 度
111 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
六(二十)
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分派：
六(十九)
提列法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利
111 年12 月31 日餘額
112 年 度
112 年1 月1 日餘額
本期淨利
本期其他綜合損益
六(二十)
本期綜合損益總額
盈餘指撥及分派：
六(十九)
提列法定盈餘公積
迴轉特別盈餘公積
現金股利
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
六(七)
112 年12 月31 日餘額 |
$ 1,714,711
-
-
-
-
-
-
$ 1,714,711
$ 1,714,711
-
-
-
-
-
-
-
$ 1,714,711 |
$ 215,138
-
-
-
-
-
-
$ 215,138
$ 215,138
-
-
-
-
-
-
47,011
$ 262,149
|
$
397,012
$ 133,468
$ 2,262,892 ($
147,260 ) ($
6,042 )
$ 4,569,919
-
-
458,232
-
-
458,232
-
-
3,943
30,940
-
34,883
-
-
462,175
30,940
-
493,115
20,123
-
(
20,123 )
-
-
-
-
13,792
(
13,792 )
-
-
-
-
-
(
154,324 )
-
-
(
154,324 )
$
417,135
$ 147,260
$ 2,536,828 ($
116,320 ) ($
6,042 )
$ 4,908,710
$
417,135
$ 147,260
$ 2,536,828 ($
116,320 ) ($
6,042 )
$ 4,908,710
-
-
532,241
-
-
532,241
-
-
1,495 (
8,960 )
-
(
7,465 )
-
-
533,736 (
8,960 )
-
524,776
46,217
-
(
46,217 )
-
-
-
-
(
30,940 )
30,940
-
-
-
-
-
(
257,207 )
-
-
(
257,207 )
-
-
-
-
-
47,011
$
463,352
$ 116,320
$ 2,798,080 ($
125,280 ) ($
6,042 )
$ 5,223,290 |
|
|
|
|
==> picture [62 x 60] intentionally omitted <==
董事長：陳政隆
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：陳政隆
~13~
==> picture [53 x 56] intentionally omitted <==
會計主管：黃千綺
|
所 羅 門 股 份 有 限 公 |
所 羅 門 股 份 有 限 公 |
司 |
司 |
|
|
|
|
個 體 |
現 金 流 量 |
表 |
|
|
|
|
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
112 年1 月1 日
|
|
111 年1 月1 日 |
|
|
|
附註 |
|
至1 2 月3 1 日 |
|
至1 2 月3 1 日 |
|
營業活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
本期稅前淨利 |
|
|
|
$ |
567,571 |
$ |
543,276 |
調整項目 |
|
|
|
|
|
|
|
收益費損項目 |
|
|
|
|
|
|
|
折舊費用(含投資性不動產及使用權資產) |
|
六(八)(九) |
|
|
|
|
|
|
|
(十一) |
|
|
31,419 |
|
32,758 |
攤銷費用 |
|
六(二十六) |
|
|
2,007 |
|
1,889 |
預期信用減損利益 |
|
十二(二) |
( |
|
231 ) ( |
|
284 ) |
透過損益按公允價值衡量之金融資產與負 |
|
六(二)(二十四) |
|
|
|
|
|
債之淨(利益)損失 |
|
|
( |
|
7,394 ) |
|
45,236 |
利息費用 |
|
六(二十五) |
|
|
16,152 |
|
16,046 |
利息收入 |
|
六(二十二) |
( |
|
100,359 ) ( |
|
88,968 ) |
股利收入 |
|
六(二十三) |
( |
|
8,017 ) ( |
|
7,171 ) |
採權益法認列之子公司、關聯企業及合資 |
|
六(七) |
|
|
|
|
|
收益之份額 |
|
|
( |
|
312,854 ) ( |
|
184,648 ) |
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
六(二十四) |
|
|
-( |
|
13 ) |
與營業活動相關之資產/負債變動數 |
|
|
|
|
|
|
|
與營業活動相關之資產之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
透過損益按公允價值衡量之金融資產與 |
|
|
|
|
|
|
|
負債-流動 |
|
|
|
|
97,573( |
|
121,421 ) |
應收票據 |
|
|
|
|
5,697( |
|
11,885 ) |
應收帳款 |
|
|
( |
|
394,177 ) |
|
28,101 |
應收帳款－關係人淨額 |
|
|
|
|
4,050( |
|
2,890 ) |
其他應收款 |
|
|
|
|
5,586( |
|
13,074 ) |
存貨 |
|
|
( |
|
630,887 ) ( |
|
29,850 ) |
預付款項 |
|
|
|
|
77,811 |
|
3,970 |
與營業活動相關之負債之淨變動 |
|
|
|
|
|
|
|
合約負債 |
|
|
|
|
306,062 |
|
277,528 |
應付票據 |
|
|
( |
|
1,131 ) |
|
10,429 |
應付帳款 |
|
|
|
|
340,962( |
|
46,117 ) |
其他應付款 |
|
|
( |
|
6,389 ) |
|
13,382 |
其他流動負債 |
|
|
( |
|
23,998 ) |
|
14,672 |
營運產生之現金(流出)流入 |
|
|
( |
|
30,547 ) |
|
480,966 |
收取之利息 |
|
|
|
|
100,088 |
|
88,760 |
收取之股利 |
|
|
|
|
8,017 |
|
7,171 |
支付之利息 |
|
|
( |
|
16,613 ) ( |
|
15,853 ) |
支付之所得稅 |
|
|
( |
|
53,937 ) ( |
|
5,051 ) |
營業活動之淨現金流入 |
|
|
|
|
7,008 |
|
555,993 |
(續 次 頁)
~14~
|
所 羅 門 股 份 有 限 公 司 |
所 羅 門 股 份 有 限 公 司 |
所 羅 門 股 份 有 限 公 司 |
所 羅 門 股 份 有 限 公 司 |
|
|
|
|
個 |
體 現 金 流 量 表 |
|
|
|
|
|
民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
112 年1 月1 日
|
|
111 年1 月1 日 |
|
|
|
附註 |
|
至1 2 |
月3 1 日 |
至1 2 月3 1 日 |
|
投資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
按攤銷後成本衡量之金融資產增加 |
|
|
($ |
|
95,158 ) ($ |
|
106,050 ) |
按攤銷後成本衡量之金融資產減少 |
|
|
|
|
- |
|
110,720 |
取得採用權益法之投資價款-子公司 |
|
六(七) |
( |
|
64,038 ) ( |
|
93,581 ) |
處分採用權益法之投資價款-子公司 |
|
六(七) |
|
|
19,569 |
|
- |
採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
|
六(七) |
|
|
- |
|
51,482 |
取得不動產、廠房及設備價款 |
|
六(八) |
( |
|
3,699 ) ( |
|
10,868 ) |
處分不動產、廠房及設備價款 |
|
|
|
|
- |
|
13 |
存出保證金減少(增加) |
|
|
|
|
5,128( |
|
573 ) |
其他應收款-關係人(增加)減少 |
|
|
( |
|
4,575 ) |
|
23,573 |
取得無形資產價款 |
|
|
( |
|
570 ) ( |
|
3,440 ) |
收到採用權益法之投資之現金股利 |
|
六(七) |
|
|
127,533 |
|
127,258 |
投資活動之淨現金(流出)流入 |
|
|
( |
|
15,810 ) |
|
98,534 |
籌資活動之現金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
其他應付款-關係人增加 |
|
七(二) |
|
|
300,000 |
|
- |
償還短期借款 |
|
六(三十) |
( |
|
1,598,439 ) ( |
|
1,444,825 ) |
舉借短期借款 |
|
六(三十) |
|
|
1,242,439 |
|
1,101,561 |
租賃負債本金償還 |
|
六(九)(三十) |
( |
|
4,828 ) ( |
|
4,582 ) |
存入保證金減少 |
|
六(三十) |
|
|
111 |
|
531 |
發放現金股利 |
|
六(十九) |
( |
|
257,207 ) ( |
|
154,324 ) |
籌資活動之淨現金流出 |
|
|
( |
|
317,924 ) ( |
|
501,639 ) |
匯率影響數 |
|
|
|
|
33 |
|
663 |
本期現金及約當現金(減少)增加數 |
|
|
( |
|
326,693 ) |
|
153,551 |
期初現金及約當現金餘額 |
|
|
|
|
575,243 |
|
421,692 |
期末現金及約當現金餘額 |
|
|
|
$ |
248,550 |
$ |
575,243 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
==> picture [61 x 60] intentionally omitted <==
董事長：陳政隆
==> picture [52 x 57] intentionally omitted <==
經理人：陳政隆 會計主管：黃千綺
~15~
所羅門股份有限公司 個 體 財 務 報 表 附 註 民國112 年度及111 年度
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
一、 公司沿革
-
(一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)於中華民國設立並開始營業於民 國79 年5 月，並分別於民國96 年及95 年間與100%持有之子公司摩道投資 股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併 後本公司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得 利投資股份有限公司為消滅公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、 電子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理進口業務。
-
(二)本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣。
-
二、 通過財務報告之日期及程序
-
本個體財務報告於民國113 年3 月11 日經董事會通過發布。
-
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用
-
「 、
-
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱 金管會」)認可並發布生效之新發布 修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國112年適用之國際財務報導準則會
計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計值之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日
債有關之遞延所得稅」
國際會計準則第12號之修正「國際租稅變革－支柱二規則範民國112年5月23日
本」
本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
~16~
下表彙列金管會認可之民國113年適用之國際財務報導準則會計準則之新
發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第16號之修正「售後租回中之租賃負債」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國113年1月1日
國際會計準則第1號之修正「具合約條款之非流動負債」民國113年1月1日
國際會計準則第7號及國際財務報導準則第7號之修正「供應民國113年1月1日
商融資安排」
本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計 準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則理事
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準民國112年1月1日
則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」
國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」民國114年1月1日
本公司經評估上述準則及解釋，對本公司財務狀況與財務績效並無重大影
響。
四、 重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策
在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
~17~
(二)編製基礎
-
1.除下列重要項目外，本個體財務報告係按歷史成本編製：
-
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括 衍生工具)。
-
(2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利資產。
-
2.編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解 釋及解釋公告(以下簡稱IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計 值，在應用本公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高 度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目， 請詳附註五說明。
(三)外幣換算
-
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。 1.外幣交易及餘額
-
(1)外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此 等交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
(2)外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整， 因調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
(3)外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資 產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當 期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之 即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項 目；屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
(4)所有兌換損益按交易性質於損益表之「其他利益及損失」列報。
-
2.國外營運機構之換算
-
(1)功能性貨幣與表達貨幣不同之所有公司個體及關聯企業，其經營結果 和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
~18~
- `(2)當部分處分或出售之國外營運機構為子公司時，係按比例將認列為其 他綜合損益之累計兌換差額重新歸屬予該國外營運機構之非控制權 益。惟當本公司即使仍保留對前子公司之部分權益，但已喪失對國外 營運機構屬子公司之控制，則係以處分對國外營運機構之全部權益處 理。`
-
(四)資產負債區分流動及非流動之分類標準
-
1.資產符合下列條件之一者，分類為流動資產：
-
2.負債符合下列條件之一者，分類為流動負債：
-
(五)約當現金
約當現金係指短期且具高度流動性之投資，該投資隨時可轉換成定額現金
且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營
運上之短期現金承諾者，分類為約當現金。
-
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產
-
1.係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 資產。
-
2.本公司對於符合交易慣例之透過損益按公允價值衡量之金融資產係採用 交割日會計。
-
3.本公司於原始認列時按公允價值衡量，相關交易成本認列於損益，後續按 公允價值衡量，其利益或損失認列於損益。
~19~
-
4.當收取股利之權利確立，與股利有關之經濟效益很有可能流入，及股利金 額能可靠衡量時，本公司於損益認列股利收入。
-
(七)按攤銷後成本衡量之金融資產
-
1.係指同時符合下列條件者：
-
2.本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日 會計。
-
3.本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息 法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列 時，將其利益或損失認列於損益。
(八)應收帳款及票據
-
1.係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權 利之帳款及票據。
-
2.屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發 票金額衡量。
-
(九)金融資產減損
-
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，包含重大財 務組成部分之應收帳款，考量所有合理且可佐證之資訊(包括前瞻性者)後， 對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12 個月預期信用損失金額衡 量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用 損失金額衡量備抵損失；就不包含重大財務組成部分之應收帳款，按存續期 間預期信用損失金額衡量備抵損失。
(十)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資 產。
- (十一) 出租人之租賃交易 營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法 攤銷認列為當期損益。
~20~
(十二) 存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量，成本依移動平均法決定。比較成本
與淨變現價值孰低時，採逐項比較法，淨變現價值係指在正常營業過程中
之估計售價減除至完工尚須投入之估計成本及完成出售所需之估計成本
後之餘額。
－ (十三) 採用權益法之投資 子公司
-
1.子公司指受本公司控制之個體，當本公司暴露於來自對該個體之參與 之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能 力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
-
2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計 政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
-
3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其 他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之 損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認 列損失。
-
4.對子公司持股之變動若未導致喪失控制（與非控制權益之交易），係作 為權益交易處理，亦即視為與業主間進行之交易。非控制權益之調整金 額與所支付或收取對價之公允價值間之差額係直接認列為權益。
-
5.依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他 綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益 歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基 礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
、 (十四) 不動產 廠房及設備
~21~
4.本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產 所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日 起依國際會計準則第8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會計估 計變動規定處理。
各項資產之耐用年限如下：
房屋及建築3年～55年
機器設備3年～6年
辦公設備3年～6年
其他設備3年～20年
－ (十五) 承租人之租賃交易 使用權資產/租賃負債
-
1.租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租 賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線 法於租賃期間認列為費用。
-
2.租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率 折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘 因。
-
後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬 合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再 衡量數調整使用權資產。
-
3.使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括租賃負債之原始衡量 金額及發生之任何原始直接成本。
-
後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆 滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產 將調整租賃負債之任何再衡量數。
-
4.對減少租賃範圍之租賃修改，承租人將減少使用權資產之帳面金額以 反映租賃部分或全面之終止，並將其與租賃負債再衡量金額間之差額 認列於損益中。
(十六) 投資性不動產
投資性不動產以取得成本認列，後續衡量採成本模式。除土地外，按估計
耐用年限以直線法提列折舊，耐用年限為3～55年。
(十七) 無形資產
電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限1～3年攤銷。
~22~
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可
回收金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產
之公允價值減處分成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資
產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加
之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤
銷後之帳面金額。
係指向銀行借入之短期款項。本公司於原始認列時按公允價值減除交易
成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效
利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
(二十)應付帳款及票據
-
1.係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而 發生之應付票據。
-
2.屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始 發票金額衡量。
-
(二十一) 金融負債之除列
-
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
-
(二十二) 員工福利
-
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供 時認列為費用。
-
2.退休金
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額
認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來
給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計劃
A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之 未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現 值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採 用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福 利計畫之貨幣及期間一致之政府公債之市場殖利率。
~23~
- `B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損 益，並表達於保留盈餘。`
- `C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。`
-
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時， 認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則 按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為 董事會決議日前一日收盤價。
-
(二十三) 所得稅
1. 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接 列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權 益外，所得稅係認列於損益。
-
2.本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立 法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅 相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須 向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後， 始就實際盈餘之分派情形，認列之未分配盈餘所得稅費用。
-
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於個 體資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司 產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時 性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得 稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所 得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為 準。
-
4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之 範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延 所得稅資產。
-
5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意 圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅 資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及 當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課 徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨 額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及 負債互抵。
~24~
(二十四) 股本
(二十五) 股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司董事會決議分派股利時於財務報告
認列，分派現金股利認列為負債。；分派股票股利於本公司股東會決議
後，認列為待分配股票股利，並於發行新股基準日時轉列普通股。
(二十六) 收入認列
1.商品銷售
-
(1)銷貨收入於產品之控制移轉予客戶時認列，客戶對於產品銷售之 通路及價格具有裁量權，且本公司並無尚未履行之履約義務可能 影響客戶接受該產品時。當產品被運送至指定地點，陳舊過時及 滅失之風險已移轉予客戶，且客戶依據銷售合約接受產品，或有 客觀證據證明所有接受標準皆已滿足時，商品交付方屬發生。
-
(2)應收帳款於商品交付予客戶時認列，因自該時點起本公司對合約 價款具無條件權利，僅須時間經過即可自客戶收取對價。
-
2.取得客戶合約成本
本公司為取得客戶合約所發生之增額成本雖預期可回收，惟相關合
約期間短於ㄧ年，故將該等成本於發生時認列於費用。
(二十七) 政府補助
政府補助於可合理確信企業將遵循政府補助所附加之條件，且將可收
到該項補助時，按公允價值認列。若政府補助之性質係補償本公司發生
之費用，則在相關費用發生期間依有系統之基礎將政府補助認列為當
期損益。
~25~
-
五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源
-
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政 策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷 史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面 金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不 確定性之說明：
-
(一)會計政策採用之重要判斷
無。
-
(二)重要會計估計值及假設
-
1.應收帳款之評價
應收帳款減損評估過程中，本集團必須運用判斷及估計決定應收帳款之未 來可回收性。而其未來可回收性受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、 本集團內部信用評等及歷史交易記錄等多項可能影響客戶付款能力之因 素。若有對其可回收性產生疑慮時，本集團即需針對該帳款個別評估回收 之可能性並提列適當之減損。此減損之評估係依據資產負債表日當時之情 況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產 生重大變動。有關應收帳款估計減損之說明， 請詳附註六(四)。
-
2.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，本公司評估 資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額，並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎，故可能產生重大變動。有關存貨評價之說明，請詳附註 六(五)。
~26~
六、 重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
現金： |
|
|
|
|
支票存款及活期存款 |
$ |
96,485
|
$ |
213,496
|
庫存現金及零用金 |
|
75
|
|
75 |
約當現金： |
|
|
|
|
定期存款 |
|
151,990 |
|
361,672 |
|
$ |
248,550 |
$ |
575,243
|
項 |
|
目 |
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
|
$ |
|
62,123
|
$ |
|
77,920
|
|
國內外基金 |
|
|
|
30,000 |
|
|
110,000 |
|
|
|
|
|
92,123 |
|
|
187,920 |
|
評價調整 |
|
( |
|
27,541) |
( |
|
36,992) |
|
|
|
$ |
|
64,582
|
$ |
|
150,928
|
項 |
|
目 |
|
112年12月31日 |
|
|
111年12月31日 |
|
非流動項目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上市櫃公司股票 |
|
$ |
|
197,034
|
$ |
|
198,343
|
|
非上市櫃公司股票 |
|
|
|
48,000 |
|
|
48,000 |
|
|
|
|
|
245,034 |
|
|
246,343 |
|
評價調整 |
|
( |
|
213,274) |
( |
|
210,750) |
|
|
|
$ |
|
31,760
|
$ |
|
35,593
|
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於(損)益之明細如下：
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
權益工具
受益憑證 |
112年度
111年度
6,992
$
13,140)
($
401
32,096)
(
7,393
$
45,236)
($ |
|
|
~27~
2.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供質押之情形。
(三)按攤銷後成本衡量之金融資產
==> picture [443 x 80] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 112年12月31日 111年12月31日
流動項目：
-
原始到期日超過三個月之定期存款 $ 95,333 $
非流動項目：
普通公司債 $ 1,074,675 $ 1,074,850
----- End of picture text -----
1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
112年度111年度
利息收入$87,154$ 84,232
-
2.本公司未有將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
-
3.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有按攤銷後成本衡 量之金融資產，於民國112 年12 月31 日及111 年12 月31 日信用 風險最大之暴險金額為帳面金額。
-
4.本公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生 違約之可能性甚低。
-
5.本公司投資普通公司債均穩定付息，且交易對手信用風險並無顯著增加。
(四)應收票據及帳款
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
111年12月31日 |
111年12月31日 |
應收票據 |
$ |
14,979 |
$ |
20,676
|
應收帳款 |
$ |
636,033
|
$ |
241,856
|
減: 備抵損失 |
( |
960)
|
( |
1,191)
|
|
$ |
635,073
|
$ |
240,665
|
-
1.本公司應收票據均未逾期，應收帳款以逾期天數為基準進行之帳齡分析， 請詳附註十二、(二)之說明。
-
2.民國112 年及111 年12 月31 日之應收帳款及應收票據餘額均為客戶合 約所產生，另於民國111 年1 月1 日客戶合約之應收款總額為$278,748， 備抵損失為$1,475。
-
3.本公司未將應收票據及帳款提供作為質押擔保之情形。
-
4.在不考慮其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收票據及應收帳款 於民國112 年12 月31 日及111 年12 月31 日信用風險最大之暴險金額 分別為$650,052 及$261,341。
~28~
5.相關應收帳款信用風險資訊，請詳附註十二、(二)之說明。
(五)存貨
(六)
(七) |
預付款項
採用權益法之投資
成本
備抵跌價損失
商品存貨
1,438,349
$
20,298)
($
112年12月31日
成本
備抵跌價損失
商品存貨
807,973
$
19,671)
($
111年12月31日
當期認列之存貨相關費損如下：
112年度
已出售存貨成本
2,011,339
$
存貨跌價損失
627
2,011,966
$
112年12月31日
預付貨款
33,128
$
留抵稅額
29,483
其他
4,572
67,183
$
子 公 司
112年12月31日
富相科技(股)公司
1,218,957
$
摩迪投資(股)公司
555,092
三門科技(股)公司
263,050
Solomon Cayman International Corp.
216,506
盈門能源科技(股)公司
152,053
新門科技(股)公司
137,130
業生科技(股)公司
44,085
Solomon Technology (USA) Corp.
13,534
盛鵬科技(股)公司
8,099
Solomon Science Technology (VN) Co.,Ltd.
6,195
Solomon Robotics (THAI) Ltd.
5,238
Solomon Technology Japan Co.,Ltd.
4,778
Total Profit Holdings Ltd.
3,862
興門科技(股)公司
16
吉帝投資(股)公司
-
2,628,595
$ |
帳面金額
1,418,051
$
帳面金額
788,302
$
111年度
2,605,565
$
4,897
2,610,462
$
111年12月31日
117,745
$
24,798
1,991
144,534
$
111年12月31日
1,252,153
$
308,039
257,521
201,432
121,744
138,500
40,032
11,913
5,801
11,358
5,719
-
6,472
16
82
2,360,782
$ |
|
|
|
~29~
-
1.本公司之子公司相關資訊，請參見本公司民國112 年度合併財務報表附 註四(三)。
-
2.本公司於民國112 年3 月及9 月經董事會決議分別以現金$40,000 及 $19,194 增資子公司盈門能源科技股份有限公司及Solomon Technology (USA) Corp.。
-
3.本公司民國112 年6 月經董事會決議以現金$4,844 設立子公司Solomon Technology Japan Co.,Ltd.。
-
4.本公司民國111 年12 月經向法院聲請子公司吉帝投資股份有限公司清算 完結，並於112 年1 月收到清算股款計$43。
-
5.本公司因於民國112 年第四季以$19,526 出售子公司新門科技(股)公司 0.85%股權，持股比降為29.60%，相關說明請詳附註六(二十九)。
-
6.本公司民國112 年及111 年度採用權益法之投資所認列之投資利益分別 計$312,854 及$184,648，係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報 表計算而得。本科目變動情形如下：
|
|
112年 |
|
111年 |
1月1日 |
$ |
2,360,782
|
$ |
2,230,218
|
增加採用權益法之投資 |
|
64,038 |
|
93,581 |
處分採用權益法之投資 |
( |
19,569)
|
|
- |
採用權益法之被投資公司減資退回股款 |
|
- |
( |
51,482)
|
採用權益法之投資損益份額 |
|
312,854 |
|
184,648 |
採用權益法之盈餘分派 |
( |
127,533)
|
( |
127,258)
|
資本公積變動 |
|
47,011 |
|
- |
其他權益變動 |
( |
8,988)
|
|
31,075 |
12月31日 |
$ |
2,628,595
|
$ |
2,360,782
|
7.本公司之子公司摩迪投資(股)公司在民國90 年11 月12 日公司法修法 前，為因應財務運作而持有本公司股票，於民國112 年及111 年度認列金 融資產評價利益分別為$1,306 及$221。本公司依財務會計準則規定，視 為庫藏股票處理，未認列相關損益。
~30~
、 (八)不動產 廠房及設備
==> picture [452 x 492] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他 合計
112年1月1日
成本 $ 261,234 $ 201,153 $ 60,767 $ 13,683 $ 20,266 $ 557,103
-
累計折舊 ( 79,653) ( 38,535) ( 12,545) ( 15,634) ( 146,367)
$ 261,234 $ 121,500 $ 22,232 $ 1,138 $ 4,632 $ 410,736
112年
1月1日 $ 261,234 $ 121,500 $ 22,232 $ 1,138 $ 4,632 $ 410,736
- -
增添 3,274 205 220 3,699
- - -
重分類 1,161 ( 23) 1,138
-
折舊費用 ( 3,575) ( 9,599) ( 594) ( 1,577) ( 15,345)
12月31日 $ 261,234 $ 117,925 $ 17,068 $ 726 $ 3,275 $ 400,228
112年12月31日
成本 $ 261,234 $ 201,153 $ 65,202 $ 13,859 $ 20,486 $ 561,934
-
累計折舊 ( 83,228) ( 48,134) ( 13,133) ( 17,211) ( 161,706)
$ 261,234 $ 117,925 $ 17,068 $ 726 $ 3,275 $ 400,228
土地 房屋及建築 機器設備 辦公設備 其他 合計
111年1月1日
成本 $ 261,234 $ 201,153 $ 51,364 $ 15,454 $ 19,730 $ 548,935
-
累計折舊 ( 75,938) ( 27,671) ( 14,377) ( 14,138) ( 132,124)
$ 261,234 $ 125,215 $ 23,693 $ 1,077 $ 5,592 $ 416,811
111年
1月1日 $ 261,234 $ 125,215 $ 23,693 $ 1,077 $ 5,592 $ 416,811
- -
增添 9,230 1,102 536 10,868
- - - -
重分類 173 173
- - - -
處分 ( 2,873) ( 2,873)
- - - -
處分-累折 2,873 2,873
-
折舊費用 ( 3,715) ( 10,864) ( 1,041) ( 1,496) ( 17,116)
12月31日 $ 261,234 $ 121,500 $ 22,232 $ 1,138 $ 4,632 $ 410,736
111年12月31日
成本 $ 261,234 $ 201,153 $ 60,767 $ 13,683 $ 20,266 $ 557,103
-
累計折舊 ( 79,653) ( 38,535) ( 12,545) ( 15,634) ( 146,367)
$ 261,234 $ 121,500 $ 22,232 $ 1,138 $ 4,632 $ 410,736
----- End of picture text -----
~31~
-
－
-
(九)租賃交易 承租人
-
1.本公司租賃之標的資產包括建物及公務車等，租賃合約之期間通常介於2 到4 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之 資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
-
2.本公司承租之業務車輛之租賃期間不超過12 個月，及部分承租屬低價值 之標的資產為影印機。
-
3.本公司使用權資產於民國112 年及111 年1 月1 日至12 月31 日變動情 形如下：
房屋
1月1日
5,176
$
增添
2,849
折舊費用
3,483)
(
12月31日
4,542
$
房屋
1月1日
2,757
$
增添
5,777
租賃修改
84)
(
折舊費用
3,275)
(
12月31日
5,175
$ |
運輸設備
(公務車)
565
$
4,833
1,483)
(
3,915
$
112年
111年 |
運輸設備
(公務車)
565
$
4,833
1,483)
(
3,915
$
112年
111年 |
合計 |
|
|
|
5,741
$
7,682
4,966)
(
8,457
$
合計
4,482
$
5,777
84)
(
4,434)
(
5,741
$ |
|
|
運輸設備
(公務車) |
|
|
1,725
$
-
-
1,159)
(
566
$ |
|
|
與租賃合約有關之損益項目資訊如下： |
|
|
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用
屬短期租賃合約之費用
屬低價值資產租賃之費用 |
112年度
106
$
5,522
$
1,965
$ |
111年度
40
$ |
|
|
5,045
$ |
|
|
2,058
$ |
5.本公司於民國112 年及111 年度租賃現金流出總額分別為$12,421 及 $11,725。
~32~
－ (十)租賃交易 出租人
-
1.本公司出租之標的資產為建物，租賃合約之期間通常介於1 到7 年，租 賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件。為保全出租資產之 使用情況，通常會要求承租人不得將租賃資產用作借貸擔保，或承租人以 其他變相方法供他人使用。
-
2.本公司於民國112 年及111 年基於營業租賃合約分別認列$57,554 及 $51,157 之租金收入，內中無屬變動租賃給付。
-
3.本公司於民國112 年12 月31 日及111 年12 月31 日之預收租金分別為 $12,096 及$8,528，表列其他流動負債。
-
4.本公司以營業租賃出租之租賃給付之到期日分析如下：
112年12月31日
112年
-
$
113年
49,926
114年
34,169
115年
12,463
96,558
$ |
111年12月31日 |
|
34,427
$
21,289
5,544
- |
|
61,260
$ |
(十一) 投資性不動產
112年1月1日
成本
累計折舊
112年
1月1日
折舊費用
12月31日
112年12月31日
成本
累計折舊 |
土地
房屋及建築
合計
546,336
$
585,258
$
1,131,594
$
-
269,759)
(
269,759)
(
546,336
$
315,499
$
861,835
$
546,336
$
315,499
$
861,835
$
-
11,108)
(
11,108)
(
546,336
$
304,391
$
850,727
$
546,336
$
585,258
$
1,131,594
$
-
280,867)
(
280,867)
(
546,336
$
304,391
$
850,727
$ |
|
|
~33~
==> picture [438 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
土地 房屋及建築 合計
111年1月1日
成本 $ 546,336 $ 585,258 $ 1,131,594
-
累計折舊 ( 258,551) ( 258,551)
$ 546,336 $ 326,707 $ 873,043
111年
1月1日 $ 546,336 $ 326,707 $ 873,043
-
折舊費用 ( 11,208) ( 11,208)
12月31日 $ 546,336 $ 315,499 $ 861,835
111年12月31日
成本 $ 546,336 $ 585,258 $ 1,131,594
-
累計折舊 ( 269,759) ( 269,759)
$ 546,336 $ 315,499 $ 861,835
----- End of picture text -----
投資性不動產之租金收入
當期產生租金收入之投資性不動產所發生之
直接營運費用
當期未產生租金收入之投資性不動產所發生
之直接營運費用 |
112年度
57,554
$
16,145
$
1,741
$ |
111年度 |
|
|
51,157
$ |
|
|
11,764
$ |
|
|
5,906
$ |
2.本公司持有之投資性不動產於民國112 年及111 年12 月31 日之公允 價值分別為$1,705,756 及$1,619,167，係依獨立評價專家之評價結果， 該評價係採用收益法及比較法，並考慮一定權重計算而得，屬第三等級 公允價值，收益法主要假設如下：
112年12月31日111年12月31日
收益資本化率1.79%~3.92%1.55%~4.35%
|
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
催收款項 |
$ |
|
22,577
|
$ |
|
22,593
|
減:備抵損失 |
( |
|
22,577)
|
( |
|
22,593)
|
存出保證金 |
|
|
9,698 |
|
|
14,825 |
淨確定福利資產 |
|
|
36,858 |
|
|
35,455 |
其他 |
|
|
3,921 |
|
|
3,921 |
|
$ |
|
50,477
|
$ |
|
54,201
|
~34~
(十三) 短期借款
銀行借款
擔保借款
信用借款
利率區間 |
112年12月31日
608,000
$
-
608,000
$
1.75%~1.78% |
111年12月31日 |
|
|
914,000
$
50,000 |
|
|
964,000
$ |
|
|
1.36%~1.98% |
本公司短期借款之擔保品，請詳附註八說明。
(十四) 其他應付款
應付薪資及獎金
應付勞務費
應付地價稅及房屋稅
應付運費
應付勞健保
其他應付款 |
112年12月31日
54,738
$
805
3,369
562
3,945
17,173
80,592
$ |
111年12月31日 |
|
|
63,461
$
2,151
3,433
1,601
3,733
13,063 |
|
|
87,442
$ |
1.確定給付計劃
-
(1)本公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適 用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工 之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動 基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付 係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含) 的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一 年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司按月就薪 資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶 儲存於台灣銀行。另本公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休 準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件 之勞工依前述計算之退休金數額，本公司將於次年度三月底前一次 提撥其差額。
-
(2)本公司經向台北市政府勞動局申請核定，民國111 年1 月至113 年 7 月暫停提撥退休金。
~35~
(3)資產負債表認列之金額如下：
|
|
|
|
112年12月31日 |
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
111年12月31日 |
確定福利義務現值 |
|
|
$ |
|
32,942
|
|
$ |
35,651
|
計畫資產公允價值 |
|
( |
|
|
69,800)
|
( |
|
71,106)
|
淨確定福利資產 |
|
($ |
|
|
36,858) |
($ |
|
35,455)
|
淨確定福利資產之變 |
動如 |
下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
確定福利 |
|
|
計畫資產 |
|
|
淨確定福利 |
|
|
義務現值 |
|
|
公允價值 |
|
|
資產 |
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
35,651
|
|
($ |
71,106)
|
|
($ |
35,455)
|
當期服務成本 |
|
922 |
|
|
- |
|
|
922 |
利息費用(收入) |
|
463 |
|
( |
924) |
|
( |
461)
|
|
|
37,036 |
|
( |
72,030) |
|
( |
34,994)
|
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包含於利息收入或 |
|
|
|
|
|
|
|
|
費用之金額) |
|
- |
|
( |
377)
|
|
( |
377)
|
財務假設變動影響數 |
|
265 |
|
|
- |
|
|
265 |
經驗調整 |
( |
1,752)
|
|
|
- |
|
( |
1,752)
|
|
( |
1,487) |
|
( |
377) |
|
( |
1,864) |
支付退休金 |
( |
2,607) |
|
|
2,607 |
|
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
32,942
|
|
($ |
69,800)
|
|
($ |
36,858)
|
|
|
確定福利 |
|
|
計畫資產 |
|
|
淨確定福利 |
|
|
義務現值 |
|
|
公允價值 |
|
|
資產 |
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1月1日餘額 |
$ |
40,088
|
|
($ |
71,548)
|
|
($ |
31,460)
|
當期服務成本 |
|
54 |
|
|
- |
|
|
54 |
利息費用(收入) |
|
281 |
|
( |
501) |
|
( |
220) |
|
|
40,423 |
|
( |
72,049) |
|
( |
31,626) |
再衡量數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
計畫資產報酬(不包括 |
|
|
|
|
|
|
|
|
包含於利息收入或 |
|
|
|
|
|
|
|
|
費用之金額) |
|
- |
|
( |
6,041)
|
|
( |
6,041)
|
財務假設變動影響數 |
( |
2,020)
|
|
|
- |
|
( |
2,020)
|
經驗調整 |
|
4,232 |
|
|
- |
|
|
4,232 |
|
|
2,212 |
|
( |
6,041) |
|
( |
3,829) |
支付退休金 |
( |
6,984) |
|
|
6,984 |
|
|
- |
12月31日餘額 |
$ |
35,651
|
|
($ |
71,106)
|
|
($ |
35,455)
|
(4)淨確定福利資產之變動如下：
~36~
有關退休金之精算假設彙總如下： |
|
|
折現率
未來薪資增加率 |
112年度
1.20%
3.00% |
111年度 |
|
|
1.30% |
|
|
3.00% |
對於未來死亡率之假設係依照台灣壽險業第六回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下：
增加0.25%
減少0.25%
112年12月31日
對確定福利義務現值之
影響
654)
($
680
$
增加0.25%
減少0.25%
111年12月31日
對確定福利義務現值之
影響
787)
($
818
$
折現率
折現率 |
增加0.25%
減少0.25%
585
$
566)
($
增加0.25%
減少0.25%
714
$
691)
($
未來薪資增加率
未來薪資增加率 |
|
|
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動
之影響。實務上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與
計算資產負債表之淨退休金負債所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(7)本公司於民國113 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$0。
~37~
(8)截至民國112 年12 月31 日，該退休計畫之加權平均存續期間為9 年。退休金支付之到期分析如下：
短於1年 |
$ |
2,778
|
2-5年 |
|
13,445
|
5年以上 |
|
10,322 |
|
$ |
26,545
|
2.確定提撥計劃
自民國94年7月1日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提
撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退
休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之2%提繳勞工退
休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專
戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
民國112年及111年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本
分別為$14,041及$13,149。
(十六) 所得稅
112年度
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅
54,949
$
未分配盈餘加徵所得稅
9,485
以前年度所得稅低估數
21,221
當期所得稅總額
85,655
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉
50,325)
(
所得稅費用
35,330
$ |
111年度 |
|
577
$
650
4,197 |
|
5,424 |
|
79,620 |
|
85,044
$ |
確定福利義務之再衡量數 |
112年度
373
$ |
111年度 |
|
|
766
$ |
~38~
2.所得稅費用與會計利潤關係如下：
|
|
112年度 |
|
111年度 |
稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 |
$ |
113,514
|
$ |
108,655
|
按法令規定調整項目之所得稅影響數 |
( |
4,648)
|
|
8,471 |
投資收益未認列遞延所得稅負債 |
( |
61,990)
|
( |
36,929)
|
遞延所得稅負債可實現性評估變動 |
( |
42,252)
|
|
-
|
以前年度所得稅低估數 |
|
21,221
|
|
4,197 |
未分配盈餘加徵所得稅 |
|
9,485
|
|
650 |
所得稅費用 |
$ |
35,330
|
$ |
85,044
|
3.因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
|
|
|
|
112年 |
112年 |
112年 |
112年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵損失超限數 |
$ |
4,134
|
$ |
46
|
$ |
|
-
|
$ |
|
4,180
|
未實現存貨跌價損失 |
|
3,933 |
|
127 |
|
|
- |
|
|
4,060 |
其他 |
|
1,349 |
( |
1,349)
|
|
|
- |
|
|
- |
|
$ |
9,416
|
($ |
1,176)
|
$ |
|
-
|
$ |
|
8,240
|
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
($ |
17,649)
|
$ |
2,777
|
$ |
|
-
|
($ |
|
14,872)
|
淨確定福利資產財稅差 |
( |
13,764)
|
|
1,440 |
( |
|
373)
|
( |
|
12,697)
|
安裝收入成本時間差 |
( |
47,865)
|
|
47,865 |
|
|
- |
|
|
- |
採用權益法之國外投資收益 |
|
- |
( |
581)
|
|
|
- |
( |
|
581)
|
|
($ |
79,278)
|
$ |
51,501
|
($ |
|
373)
|
($ |
|
28,150)
|
|
|
|
|
111年 |
111年 |
111年 |
111年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
認列於其 |
|
|
|
|
|
1月1日 |
認列於損益 |
|
|
他綜合損益 |
|
|
12月31日 |
|
-遞延所得稅資產: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
備抵損失超限數 |
$ |
4,077
|
$ |
57
|
$ |
|
-
|
$ |
|
4,134
|
未實現存貨跌價損失 |
|
3,246 |
|
687 |
|
|
- |
|
|
3,933 |
未實現兌換損失 |
|
11,342 |
( |
11,342)
|
|
|
- |
|
|
- |
其他 |
|
4,857 |
( |
3,508)
|
|
|
- |
|
|
1,349 |
|
$ |
23,522
|
($ |
14,106)
|
$ |
|
-
|
$ |
|
9,416
|
-遞延所得稅負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未實現兌換利益 |
$ |
-
|
($ |
17,649)
|
|
|
|
($ |
|
17,649)
|
淨確定福利資產財稅差 |
( |
12,998)
|
|
|
( |
|
766)
|
( |
|
13,764)
|
安裝收入成本時間差 |
|
- |
( |
47,865)
|
|
|
- |
( |
|
47,865)
|
|
($ |
12,998)
|
($ |
65,514)
|
($ |
|
766)
|
($ |
|
79,278)
|
~39~
-
4.本公司並未就若干子公司投資相關之應課稅暫時性差異認列遞延所得 稅資產及遞延所得稅負債，民國112 年及111 年12 月31 日未認列之 遞延所得稅資產( 負債) 之暫時性差異金額分別為($133,242) 及 $98,222。
-
5.本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國110 年度。
(十七) 普通股股本
-
1.截至民國112 年及111 年12 月31 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為171,371 仟股，每股 面額新台幣10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
-
2.庫藏股
-
(1)本公司之合併子公司摩迪投資(股)公司係於民國90 年11 月12 日 公司法修法前，為因應財務運作而持有本公司股票計100 仟股。本 公司庫藏股於民國112 年12 月31 日及111 年12 月31 日帳面價 值均為$6,042。
-
(2)本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享有 股東權利。
(十八) 資本公積
1. 依公司法規定，超過票面金額發行股票所得產生之溢額及受領贈與之 所得產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時， 得按股東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關 規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本 額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得 以資本公積補充之。
112年
|
|
|
112年 |
|
|
|
1月1日
按持股比認列對
子公司權益變動
處分子公司股權與
帳面價值之差額
12月31日 |
庫藏股票
交 易
32,683
$
-
-
32,683
$ |
認列對子公司
所有權益變動數
142,666
$
-
-
142,666
$ |
實際取得或處分
子公司股權與
帳面價值之差額
-
$
30,705
16,306
47,011
$ |
合併溢額
9,473
$
-
-
9,473
$ |
其他
30,316
$
-
-
30,316
$ |
合計 |
|
|
|
|
|
|
215,138
$
30,705
16,306 |
|
|
|
|
|
|
262,149
$ |
~40~
111年
|
|
|
111年 |
|
|
1月1日
本期變動
12月31日 |
庫藏股票
交 易
32,683
$
-
32,683
$ |
認列對子公司
所有權益變動數
142,666
$
-
142,666
$ |
合併溢額
9,473
$
-
9,473
$ |
其他
30,316
$
-
30,316
$ |
合計 |
|
|
|
|
|
215,138
$
- |
|
|
|
|
|
215,138
$ |
(十九) 保留盈餘
-
1.本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法先行完納稅捐及彌補 歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依證券交 易法及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加計以前年度未 分配盈餘，為可供分配盈餘後，由董事會擬具分派議案，提請股東會決 議分派之。前項盈餘、法定公積及資本公積以現金發放者，授權董事會 以三分之二以上董事出席及出席董事過半數之決議分派之，並報告股 東會；以發行新股方式為之時，則應依前項規定由股東會決議辦理。
-
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 百分之二十五之部分為限。
-
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘 額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
4.本公司分別於民國112 年6 月9 日及111 年6 月8 日，經股東會決議 通過民國111 年度及110 年度盈餘分派案如下：
每股股利
金 額
(元)
提列法定盈餘公積
46,217
$
(迴轉)提列特別盈餘公積
30,940)
(
現金股利
257,207
1.50
$
111 年 度 |
110 年 度 |
110 年 度 |
|
金 額
20,123
$
13,792
154,324 |
每股股利
(元) |
|
|
0.90
$ |
5.本公司民國113 年3 月11 日經董事會提議民國112 年度盈餘分派案如 下：
法定盈餘公積
提列特別盈餘公積
現金股利 |
112 年 度 |
112 年 度 |
|
金 額
53,374
$
8,960
291,501 |
每股股利
(元) |
|
|
1.70
$ |
~41~
本公司民國112年度盈餘分配案，截至查核報告日止，尚未經股東會通
過。
有關董事會通過及股東會決議盈餘分派情形，可至公開資訊觀測站查詢。
(二十) 其他權益項目
|
|
112年 |
|
111年 |
|
|
外幣換算 |
|
外幣換算 |
1月1日 |
($ |
116,320)
|
($ |
147,260)
|
外幣換算差異數-本公司 |
( |
8,960)
|
|
30,940 |
12月31日 |
($ |
125,280) |
($ |
116,320)
|
客戶合約之收入
112年度
2,555,512
$ |
111年度 |
|
3,157,169
$ |
1.客戶合約收入之細分
本公司之收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入依產品可細分
為下列主要部門別：
112年度
客戶合約收入
111年度
客戶合約收入 |
電子通路業
77,043
$
電子通路業
83,323
$ |
光電製造業
163,549
$
光電製造業
257,700
$ |
機電事業群
1,302,105
$
台灣
機電事業群
1,139,077
$
台灣 |
智動化事業群
1,012,815
$
智動化事業群
1,677,069
$ |
合計 |
|
|
|
|
|
2,555,512
$ |
|
|
|
|
|
合計 |
|
|
|
|
|
3,157,169
$ |
2.本公司認列客戶合約收入相關之合約負債如下:
機電事業群
其他 |
112年12月31日
751,499
$
23,368
774,867
$ |
111年12月31日
451,193
$
17,612
468,805
$ |
111年1月1日 |
|
|
|
179,237
$
12,040 |
|
|
|
191,277
$ |
本集團民國111年度因銷售客戶因應產業景氣需求變動之變化，
或滿足履約義務時點視個別合約而定，致使合約負債的變動。
(2)本公司合約負債期初餘額於民國112 年及111 年度認列收入分別 為$265,405 及$141,230。
~42~
(二十二) 利息收入
|
|
112年度 |
|
111年度 |
按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 |
$ |
87,154
|
$ |
84,232
|
銀行存款利息 |
|
13,205 |
|
4,736 |
|
$ |
100,359
|
$ |
88,968
|
其他收入 |
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
111年度 |
租金收入 |
$ |
57,554
|
$ |
51,157
|
政府補助收入 |
|
37,921 |
|
15,443 |
股利收入 |
|
8,017 |
|
7,171 |
其他 |
|
9,084 |
|
5,677 |
|
$ |
112,576
|
$ |
79,448
|
其他利益及損失 |
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
111年度 |
透過損益按公允價值衡量之 |
$ |
7,394
|
($ |
45,236)
|
金融資產及負債淨利益(損失) |
|
|
|
|
投資性不動產折舊費用 |
( |
11,108)
|
( |
11,208)
|
淨外幣兌換(損失)利益 |
( |
6,263)
|
|
177,209 |
處分不動產、廠房及設備利益 |
|
- |
|
13
|
其他 |
( |
12,385)
|
( |
13,475)
|
|
($ |
22,362) |
$ |
107,303
|
(二十三) 其他收入
(二十四) 其他利益及損失
(二十五) 財務成本
利息費用
–銀行借款
–資金貸與
–租賃合約 |
112年度
14,704
$
1,342
106
16,152
$ |
111年度 |
|
|
16,006
$
-
40 |
|
|
16,046
$ |
~43~
(二十六) 費用性質之額外資訊
員工福利費用
折舊費用(含使用權資產)
勞務費用
營業租賃租金
運輸費用
攤銷費用
其他費用 |
112年度
362,524
$
20,311
19,267
7,487
2,016
2,007
49,638
463,250
$ |
111年度 |
|
|
352,697
$
21,550
21,456
7,103
3,166
1,889
39,891 |
|
|
447,752
$ |
(二十七) 員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他用人費用 |
112年度
292,955
$
27,019
14,502
14,882
13,166
362,524
$ |
111年度 |
|
|
290,464
$
25,534
12,983
11,382
12,334 |
|
|
352,697
$ |
-
1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚 有餘額，應提撥員工酬勞不低於1%，董事及監察人酬勞不高於2%。
-
2.本公司民國112 年及111 年度員工酬勞估列金額分別為$5,851 及 $5,600；董事酬勞估列金額分別為$11,702 及$11,202，前述金額帳 列薪資費用科目。民國112 年係依該年度之獲利情況，分別以1%及 2%估列員工酬勞及董事酬勞。董事會決議實際配發金額為$5,851 及 $11,702，其中員工酬勞將採現金之方式發放。
-
經董事會決議之民國111 年度員工酬勞及董事酬勞，與民國111 年 度財務報告認列之金額一致。
本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞，相關資訊可至公開資訊觀
測站查詢。
~44~
(二十八) 每股盈餘
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
－員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響
基本每股盈餘
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利
稀釋每股盈餘
具稀釋作用之潛在普通股之影響
－員工酬勞
歸屬於母公司普通股股東之本期
淨利加潛在普通股之影響 |
稅後金額
532,241
$
532,241
$ |
加權平均
流通在外
每股盈餘
股數(仟股)
(元)
171,371
3.11
$
185
171,556
3.10
$
112年度
111年度 |
加權平均
流通在外
每股盈餘
股數(仟股)
(元)
171,371
3.11
$
185
171,556
3.10
$
112年度
111年度 |
|
|
|
3.11
$ |
|
|
|
3.10
$ |
|
|
|
|
|
稅後金額
458,232
$
458,232
$ |
加權平均
流通在外
每股盈餘
股數(仟股)
(元)
171,371
2.67
$
215
171,586
2.67
$ |
|
|
|
|
2.67
$ |
|
|
|
2.67
$ |
(二十九) 與非控制權益之交易
處分子公司權益(未導致喪失控制)
1.本公司於民國112年第四季出售子公司新門科技(股)公司0.85%股
權對價為$19,526，該交易增加非控制權益$3,220，歸屬於母公司業
主之權益增加$16,306。
~45~
2.民國112 年度新門科技(股)公司權益之變動對歸屬於本公司業主權 益之影響如下：
112年度
現金$ 19,526
非控制權益帳面金額增加( 3,220)
資本公積－實際取得或處分子公司
股權價格與帳面價值差額$ 16,306
(三十) 來自籌資活動之負債之變動
|
|
|
|
|
|
|
來自籌資活動 |
|
|
短期借款 |
|
租賃負債 |
存入保證金 |
|
之負債總額 |
112年1月1日 |
$ |
964,000
|
$ |
5,855
|
7,943
$ |
977,798
$ |
|
籌資現金流量之變動 |
( |
356,000)
|
( |
4,828)
|
111 |
( |
360,717)
|
利息費用支付數(註) |
|
- |
( |
106)
|
- |
( |
106)
|
其他非現金之變動 |
|
- |
|
7,789 |
- |
|
7,789
|
112年12月31日 |
$ |
608,000 |
$ |
8,710
|
8,054
$ |
624,764
$ |
|
註:表列營業活動之現金流量。
短期借款
租賃負債
111年1月1日
1,307,264
$
4,660
$
籌資現金流量之變動
343,264)
(
4,582)
(
利息費用支付數(註)
-
40)
(
其他非現金之變動
-
5,817
111年12月31日
964,000
$
5,855
$ |
來自籌資活動
存入保證金
之負債總額
7,412
$
1,319,336
$
531
347,315)
(
-
40)
(
-
5,817
7,943
$
977,798
$ |
|
|
註:表列營業活動之現金流量。
七、 關係人交易
關係人名稱
鈺門國際貿易(上海)有限公司(鈺門國際)子公司
富相科技股份有限公司(富相科技)子公司
所羅門貿易(深圳)有限公司(所羅門深圳)子公司
新門科技股份有限公司(新門科技)子公司
Solomon Cayman International Corp.子公司
(Solomon Cayman)
業生科技股份有限公司(業生科技)子公司
摩迪投資股份有限公司(摩迪投資)子公司
與本公司之關係
~46~
關係人名稱與本公司之關係
盈門能源科技股份有限公司(盈門能源)子公司
Solomon Technology Japan Co.,Ltd.子公司
Solomon Technology (USA) Corp.子公司
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
112年度
商品銷售：
子公司－鈺門國際
315,832
$
子公司
19,261
335,093
$ |
111年度 |
|
432,746
$
79,139 |
|
511,885
$ |
上開與關係人交易中，除對子公司鈺門國際之交易價格採雙方協議價格，
其收款條件係與本公司委託其安裝發電機產生之應付帳款互抵後之帳款，
依鈺門國際之資金狀況收款外，餘與一般交易條件未有重大差異，一般客
戶之收款條件為90～120天。
2.進貨
進貨 |
|
|
商品購買﹕
子公司 |
112年度
21,141
$ |
111年度 |
|
|
25,275
$ |
本公司對關係人之進貨，其交易價格係依雙方議定；付款條件與一般交易
條件未有重大差異，一般供應商付款條件則為30～90天。
3.應收關係人款項
應收帳款：
子公司－鈺門國際
子公司
其他應收款：
子公司-盈門能源
子公司 |
112年12月31日
-
$
963
963
$
4,107
$
2,565
6,672
$ |
111年12月31日 |
|
|
708
$
4,305 |
|
|
5,013
$ |
|
|
19
$
2,078 |
|
|
2,097
$ |
本公司因子公司營業活動需要有代墊費用、費用分攤及提供資金融通情形。
~47~
4.應付關係人款項
應付關係人款項 |
|
|
|
|
|
|
112年12月31日 |
|
111年12月31日 |
|
|
應付帳款﹕ |
|
|
|
|
|
子公司－盈門能源 |
$ |
9,088
|
$ |
|
-
|
子公司 |
|
2,006 |
|
1,384 |
|
|
$ |
11,094
|
$ |
1,384
|
|
其他應付款： |
|
|
|
|
|
子公司-富相科技 |
$ |
300,000
|
$ |
|
-
|
其他各項收入 |
|
|
|
|
|
|
|
112年度 |
|
111年度 |
|
(1) 租金收入(表列「其他收入」)： |
|
|
|
|
|
子公司 |
$ |
8,615
|
$ |
8,402
|
|
本公司將部份辦公場所及廠房出租予關係人，收款條件係月結60 |
|
|
|
|
天。 |
|
|
112年度 |
|
111年度 |
|
(2) 管理費收入(表列「營業費用」減項)： |
|
|
|
|
|
子公司 |
$ |
15,540 |
$ |
16,178
|
|
5.其他各項收入
本公司之集團管理部門係集中辦公，並依投入各關係企業之工作比例，
向上述關係人收取管理費，收款條件為月結60天。
(2)向關係人借款（民國111 年度：無）
發生日期
金額
子公司-盈門能源
112/11/10
33,225
$
最高餘額
發生日期
金額
子公司-富相科技
112/9/19
500,000
$
最高餘額 |
|
|
|
|
112年度 |
|
|
利息收入
總額 |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
利率 |
|
|
|
|
|
|
|
4,107
$
112年度 |
4% |
|
-
$
利息費用
總額 |
|
發生日期
金額
112/9/19
500,000
$
最高餘額 |
|
|
|
期末餘額 |
利率 |
|
|
|
發生日期
112/9/19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
500,000
$ |
|
300,000
$ |
1.753%
(浮動計息) |
|
1,342
$ |
~48~
7.參與現金增資認購
|
|
112年度 |
|
|
|
表列項目 |
交易股數 |
|
投資價款 |
盈門能源科技(股)公司 |
採用權益法之投資 |
4,000,000 |
$ |
40,000
|
Solomon Technology (USA) Corp. |
採用權益法之投資 |
6,000 |
|
19,194 |
Solomon Technology Japan |
|
|
|
|
Co.,Ltd. |
採用權益法之投資 |
22,000 |
|
4,844 |
|
|
|
$ |
64,038
|
表列項目
盈門能源科技(股)公司
採用權益法之投資
Solomon Technology (USA) Corp.
採用權益法之投資
Solomon Science Technology
(VN) Co.,Ltd.
採用權益法之投資
盛鵬科技(股)有限公司
採用權益法之投資 |
交易股數
6,000,000
6,000
-
510,000
111年度 |
投資價款
60,000
$
16,569
11,912
5,100
93,581
$ |
|
|
|
8.本公司為子公司背書保證情形，請詳附註十三之說明。
(三)主要管理階層薪酬資訊
主要管理階層薪酬資訊 |
|
|
薪資及其他短期員工福利
退職後福利 |
112年度
49,437
$
597
50,034
$ |
111年度 |
|
|
43,320
$
507 |
|
|
43,827
$ |
八、 質押之資產
本公司資產提供擔保明細如下:
==> picture [475 x 63] intentionally omitted <==
九、 重大或有負債及未認列之合約承諾
-
(一)截至民國112 年12 月31 日止，本公司已開立尚未使用之信用狀計$101,790。
-
(二)截至民國112 年12 月31 日止，本公司為銷貨履約擔保所開立之保證票據 為$81,216。
十、 重大之災害損失
~49~
十一、 重大之期後事項
本公司民國112年度盈餘分配案，請詳附註六(十九)之說明。
十二、其他
(一)資本管理
本公司之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以
降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可
能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產
以降低債務以達成維持及調整資本結構之目的。
(二)金融工具
1.金融工具之種類
金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金
按攤銷後成本衡量之金融資產
應收票據
應收帳款(含關係人)
其他應收款(含關係人)
存出保證金(表列「其他非流動資產」)
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款
應付票據
應付帳款(含關係人)
其他應付帳款(含關係人)
存入保證金(表列「其他非流動負債」)
租賃負債 |
112年12月31日
96,342
$
248,550
$
1,170,008
14,979
636,036
20,417
9,698
2,099,688
$
608,000
$
10,054
524,921
380,592
8,054
1,531,621
$
8,710
$ |
111年12月31日 |
|
|
186,521
$ |
|
|
575,243
$
1,074,850
20,676
245,678
21,157
14,825 |
|
|
1,952,429
$ |
|
|
964,000
$
11,185
183,959
87,442
7,943 |
|
|
1,254,529
$ |
|
|
5,855
$ |
2.風險管理政策
(1)本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（匯率風險 及價格風險）、信用風險及流動性風險。
~50~
匯率風險
|
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
採用權益法之投資
美金：新台幣
越南盾：新台幣
泰銖：新台幣
日幣：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
星幣：新台幣
人民幣：新台幣 |
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
（新台幣）
59,329
$
30.71
1,669,745
$
907
33.98
30,828
7,492
$
30.71
230,040
$
5,162,643
0.001
6,195
5,809
0.96
5,238
22,000
0.22
4,778
466
$
30.71
14,314
$
260
33.98
8,842
148
23.29
3,442
291
4.33
1,261
112年12月31日 |
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
（新台幣）
59,329
$
30.71
1,669,745
$
907
33.98
30,828
7,492
$
30.71
230,040
$
5,162,643
0.001
6,195
5,809
0.96
5,238
22,000
0.22
4,778
466
$
30.71
14,314
$
260
33.98
8,842
148
23.29
3,442
291
4.33
1,261
112年12月31日 |
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
（新台幣）
59,329
$
30.71
1,669,745
$
907
33.98
30,828
7,492
$
30.71
230,040
$
5,162,643
0.001
6,195
5,809
0.96
5,238
22,000
0.22
4,778
466
$
30.71
14,314
$
260
33.98
8,842
148
23.29
3,442
291
4.33
1,261
112年12月31日 |
|
|
外幣(仟元)
59,329
$
907
7,492
$
5,162,643
5,809
22,000
466
$
260
148
291 |
匯率
30.71
33.98
30.71
0.001
0.96
0.22
30.71
33.98
23.29
4.33 |
|
|
|
|
|
1,669,745
$
30,828
230,040
$
6,195
5,238
4,778
14,314
$
8,842
3,442
1,261 |
|
|
|
|
|
~51~
|
(外幣：功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
採用權益法之投資
美金：新台幣
越南盾：新台幣
泰銖：新台幣
金融負債
貨幣性項目
美金：新台幣
歐元：新台幣
星幣：新台幣
人民幣：新台幣 |
外幣(仟元)
匯率
帳面金額
（新台幣）
53,893
$
30.71
1,655,112
$
1,377
32.72
45,068
6,947
$
30.71
213,345
$
8,737,192
0.001
11,358
6,397
0.96
5,719
887
$
30.71
27,236
$
70
32.72
2,293
74
22.88
1,698
291
4.41
1,286
111年12月31日 |
|
|
|
-
C.本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國112 年及111 年 度認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為 ($6,263)及$177,209。
-
D.本公司匯率風險之敏感度分析係針對財務報導日之主要外幣貨 幣性之相關外幣升值或貶值對本公司損益之影響，當新台幣對上 述外幣相對升值或貶值1%，而其他所有因素維持不變之情況下， 民國112 年及111 年度稅前淨利增加或減少分別為$16,727 及 $16,677。
價格風險
-
A.本公司暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按 公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險，本 公司將其投資組合分散，其分散之方式係根據本公司設定之限額 進行。
-
B.本公司主要投資於國內公司發行之權益工具及開放型基金，此等 權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。 若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之 情況下，對民國112 年及111 年度之稅後淨利因來自透過損益按 公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$963 及$1,865。
~52~
現金流量及公允價值利率風險
-
A.本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期購料借款，使 集團暴露於現金流量利率風險。於民國112 年及111 年12 月31 日，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
-
B.若借款利率增加或減少1%，在所有其他因素維持不變之情況下， 民國112 年及111 年度之稅後淨利將分別減少或增加$4,864 及 $7,712。
(2)信用風險
-
A.本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合 約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清 償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量之債 務工具投資的合約現金流量。
-
B.本公司依內部明定之授信政策，集團內各營運個體於訂定付款及 提出交貨之條款與條件前，須就其每一新客戶進行管理及信用風 險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他 因素，以評估客戶之信用品質。
-
C.本公司採用IFRS 9 提供之前提假設，作為判斷自原始認列後金 融工具之信用風險是否有顯著增加之依據，係當合約款項按約定 之支付條款逾期超過90 天，視為金融資產自原始認列後信用風 險已顯著增加。
-
D.本公司採用IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條 款逾期超過180 天，視為已發生違約。
-
E.本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
-
(A)發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之 可能性大增；
-
(B)發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
-
(C)發行人延滯或不償付利息或本金；
-
(D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變 化。
-
F.本公司按客戶類型之特性將對客戶之應收帳款，採用簡化作法以 準備矩陣基礎估計預期信用損失。
~53~
G.本公司參考台灣經濟研究院研究報告納入對未來前瞻性的考量 調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳 款的備抵損失，民國112 年及111 年12 月31 日之準備矩陣如 下：
112年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失
111年12月31日
預期損失率
帳面價值總額
備抵損失 |
未逾期
逾期30天內
0.07%-0.19% 40.61%-85.57%
635,667
$
144
$
664
$
76
$
0.15%-0.62% 66.27%-86.10%
239,778
$
2,040
$
408
$
745
$ |
逾期31-90天
逾期91-180天
逾期181天以上
83.99%-100%
-
100%
222
$
-
$
-
$
220
$
-
$
-
$
-
100%
100%
-
$
38
$
-
$
-
$
38
$
-
$ |
合計 |
|
|
|
636,033
$ |
|
|
|
960
$ |
|
|
|
241,856
$ |
|
|
|
1,191
$ |
H.本公司採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
|
|
112年 |
|
111年 |
1月1日 |
$ |
1,191
|
$ |
1,475
|
減損回升利益 |
( |
231)
|
( |
284)
|
12月31日 |
$ |
960 |
$ |
1,191
|
(3)流動性風險
-
A.現金流量預測是由公司內各營運個體執行，並由公司財務部予以 彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠 資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款 承諾額度，以使公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測 考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表 之財務比率目標。
-
B.本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債 按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日 至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產 負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。除應付帳款、應 付票據及其他應付款，其未折現合約現金流量金額約當於其帳 面價值，並於一年內到期外，餘金融負債之未折現合約現金流 量金額詳下表所述：
非衍生性金融負債:
112年12月31日
短期借款
租賃負債 |
1年內
608,411
$
4,721 |
1至2年
-
$
3,738 |
2至3年
3年以上
-
$
-
$
417
- |
|
|
|
|
~54~
==> picture [383 x 52] intentionally omitted <==
(三)公允價值資訊
-
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 下：
-
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公司 投資之上市櫃股票投資的公允價值皆屬之。
-
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級 之報價者除外。本公司投資之無活絡市場之債券工具投資屬 之。
-
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
-
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊，請詳附註六、(十二)說明。 3.非以公允價值衡量之金融工具
-
本公司包括現金及約當現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、 應收帳款、其他應收款、其他非流動資產之存出保證金、短期借款、應 付票據、應付帳款、其他應付款及存入保證金的帳面金額係公允價值之 合理近似值。
-
4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本公司依資產及負債之性質、特 性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
-
(1)本公司依資產及負債之性質分類，相關資訊如下：
一
112年12月31日第等級第二等級第三等級合計
資產
重複性公允價值
透過損益按公允價值衡量
之金融資產
-
權益證券$ 66,212$ $ 30,130$ 96,342
~55~
==> picture [399 x 90] intentionally omitted <==
==> picture [372 x 30] intentionally omitted <==
-
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以 評價技術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允 價值可參照其他實質上條件及特性相似之金融工具之現時公允 價值、現金流量折現法或以其他評價技術，包括以個體資產負債 表日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心參考殖 利率曲線、Reuters 商業本票利率平均報價)。
-
C.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本公 司持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之 預估值會適當地根據額外之參數予以調整，例如模型風險或流動 性風險等。根據本公司之公允價值評價模型管理政策及相關之控 制程序，管理階層相信為允當表達個體資產負債表中金融工具及 非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程 中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市 場狀況調整。
-
5.民國112 年及111 年度無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
6.下表列示民國112 年及111 年度第三等級之權益工具變動：
112年
1月1日
33,563
$
本期購買
-
認列於損益之利益
3,433)
(
12月31日
30,130
$ |
111年 |
|
28,537
$
5,000
26 |
|
33,563
$ |
7.民國112 年及111 年度無自第三等級轉入及轉出之情形。
~56~
-
8.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進 行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市 場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行 價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入值 及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
-
9.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸 入值之量化資訊分析說明如下：
112年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市櫃 $ 30,130可類比上市本淨比乘數、25%乘數愈高，公允價
公司股票上櫃公司法缺乏市場流通值愈高；缺乏市場
性折價流通性折價愈高，
公允價值愈低。
112年12月31日 重大不可觀察 區間 輸入值與
公允價值 評價技術輸入值(加權平均)公允價值關係
非衍生權益工具：
非上市櫃 $ 33,563可類比上市本淨比乘數、25%乘數愈高，公允價
公司股票上櫃公司法缺乏市場流通值愈高；缺乏市場
性折價流通性折價愈高，
公允價值愈低。
十三、 附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
-
1.資金貸與他人：請詳附表一。
-
2.為他人背書保證：請詳附表二。
-
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部 分）：請詳附表三。
-
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百 分之二十以上：請詳附表四。
-
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：請詳附表五。
-
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳 附表六。
-
9.從事衍生工具交易：無。
~57~
-
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金 額：請詳附表七。
-
(二)轉投資事業相關資訊
-
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳 附表八。
-
(三)大陸投資資訊
-
1.基本資料：請詳附表九。
-
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重 大交易事項：請詳附表五、六、七。
-
(四)主要股東資訊
請詳附表十。
十四、營運部門資訊
不適用。
==> picture [77 x 12] intentionally omitted <==
~58~
所羅門股份有限公司
資金貸與他人
民國112年1月1日至12月31日
附表一
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期
最高金額
期末餘額
實際動支
金額
編號
（註1）
貸出資金
之公司
貸與對象
往來項目
是否
為關
係人
資金貸
與性質
（註4）
業務
往來金額
利率區間
有短期融通
資金必要之
原因
提列備抵
呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象
資金貸與限額（註2） |
資金貸與
總限額（註3） |
備註 |
|
名稱
價值 |
|
|
|
1
摩迪投資
盈門能源
其他應收款
Y
39,000
$
39,000
$
39,000
$
2%
2
-
$
營運週轉
-
$
2
三門科技
Solomon Energy Technology (Singapore) PTE.LTD
其他應收款
Y
4,956
4,956
4,956
4%
2
-
營運週轉
-
3
所羅門
Solomon Energy Technology (Singapore) PTE.LTD
其他應收款
Y
33,225
33,225
4,153
4%
2
-
營運週轉
-
4
富相科技
所羅門
其他應收款
Y
500,000
500,000
364,480
1.75%
2
-
營運週轉
- |
- -
- -
- -
- - |
228,237
$
112,688
2,089,315
716,658 |
$ 456,475
225,376
4,178,631
1,433,402 |
|
註1：編號欄之說明如下：
註2：依本集團資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過貸出公司淨值之40%為限（惟東莞富相之總金額以80%為限），有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限。
註3：依本集團資金貸放程序，貸放總金額以不超過貸出公司淨值之80%為限。
註4:資金貸與性質說明如下:
-
(1)有業務往來者: 1。
-
(2)有短期融通資金之必要者: 2。
附表一第1頁
所羅門股份有限公司
為他人背書保證
民國112年1月1日至12月31日��������������
附表二
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
被背書保證對象對單一企業以財產擔保累計背書保證金背書保證屬母公司對屬子公司對
編號背書保證者關係背書保證限額本期最高期末背書實際動支之背書保證額佔最近期財務最高限額子公司背書母公司背書屬對大陸地
（註1）公司名稱公司名稱（註2）（註3）背書保證餘額保證餘額金額金額報表淨值之比率（註3）保證保證區背書保證備註
0所羅門盈門能源2$ 1,045,194$ 245,000$ 245,000$ 56,779 $ - 4.69$ 2,611,645 Y N N
註1：編號欄之說明如下：
註2：背書保證者與背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
-
(1)有業務關係之公司。
-
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
-
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
-
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股全超過百分之五十之母公司。
-
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
-
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：依本公司背書保證作業程序規定，本公司背書保證總額以不超過本公司淨值之50%為限；對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之20%為限。
附表二第1頁
單位：新台幣仟元
附表三
所羅門股份有限公司
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分） 民國112年12月31日
(除特別註明者外)
持有之公司
有價證券種類及名稱
與有價證券發行
人之關係
帳列科目 |
|
期 |
末 |
備註 |
|
股 數 |
帳面金額 |
持股比例
公允價值 |
|
所羅門
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
長榮
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
欣興
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
博士旺
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
晨豐光電
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
儲盈科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
嘉盈鋰源
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
總格實業
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台灣網路
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
台霖生物科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
Lion Best Global Limited-Tranche A
Notes
〃
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
Lion Best Global Limited-Tranche B
Notes
〃
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
摩迪投資
所羅門
本公司之母公司透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
華豐橡膠工業
無
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
聯合聚晶
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
亞比斯包材工廠
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
典石科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
同昱能源科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
Solomon Cayman
Capital Investment Development Corp
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
寶發科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
UKNOWIKNOW HOLDINGS INC.
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
新門科技
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
迅智自動化
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
儲盈科技
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
青鋒資本創業投資有限合夥
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
盟略創業投資有限合夥
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
富相科技
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
欣興
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
迅智自動化
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
Lion Best Global Limited-Tranche B
Notes
〃
按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動
盟略創業投資有限合夥
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
青鋒資本創業投資有限合夥
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
業生科技
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
偉詮電
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
盟略創業投資有限合夥
〃
透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動
註：未質押。 |
1,795,064
84,000
128,000
50,745
1,500,000
261,269
500,000
852
29,847
321,538
-
-
100,432
1,361,556
1,452,659
200,000
200,000
57,141
330,000
190,000
150,000
2,719,296
80,000
130,634
-
-
11,155,929
90,000
250,000
-
-
-
904,306
300,000
- |
30,000
$
12,054
22,528
1,630
15,648
11,041
3,441
-
-
-
614,100
460,575
3,927
20,014
231,698
3,099
-
-
15,129
-
-
45,479
-
4,788
5,816
1,574
185,000
15,840
-
307,050
3,148
8,724
15,124
22,081
1,573 |
-
30,000
$
-
12,054
0.01%
22,528
0.20%
1,630
1.49%
15,648
0.49%
11,041
7.14%
3,441
-
-
0.12%
-
0.90%
-
-
614,100
-
460,575
0.06%
3,927
0.49%
20,014
3.83%
231,698
0.80%
3,099
2.22% -
0.15% -
0.89%
15,129
18.21%
-
5.22%
-
-
45,479
1.27%
-
0.24%
4,788
-
5,816
-
1,574
-
185,000
0.01%
15,840
3.73%
-
-
307,050
-
3,148
-
8,724
-
15,124
0.17%
22,081
-
1,573 |
註
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
附表三第1頁
所羅門股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日��������������
買、賣之公司
有價證券
種類及名稱
帳列科目
附表四
交易對象
關係 |
期初 |
期初 |
買入 |
買入 |
|
賣出 |
賣出 |
|
(除特別註明者外)
單位：新台幣仟元
期末 |
|
股數/單位數 |
金額 |
股數/單位數 |
金額 |
股數/單位數 |
售價 |
帳面成本 |
處分損益 |
股數/單位數
金額 |
所羅門
華南永昌鳳翔貨幣
市場基金
透過損益按公允
價值衡量之金融
資產－流動
華南商業銀行
股份有限公司
無
新門科技
〃
〃
〃
〃
富相科技
〃
〃
〃
〃
三門科技
〃
〃
〃
〃
業生科技
〃
〃
〃
〃 |
6,669,817
-
-
243,047
- |
$ 110,000
-
-
4,000
- |
6,924,565
3,625,728
34,817,623
742,431
904,306 |
$ 115,000
60,000
577,000
12,300
15,000 |
11,799,318
906,432
23,661,694
985,478
- |
195,919
$
15,096
394,243
16,409
- |
$ 195,000
15,000
392,000
16,300
- |
$ 919
96
2,243
109
- |
1,795,064
$ 30,000
2,719,296
45,479
11,155,929
185,000
-
-
904,306
15,124 |
附表四第1頁
所羅門股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年1月1日至12月31日��������������
附表五
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易條件與一般交易不同之情
|
|
|
|
|
|
|
交易條件與一般交易不同之情 |
交易條件與一般交易不同之情 |
|
|
|
進（銷）貨之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
|
交易情形 |
|
|
形及原因 |
|
應收（付）票據、帳款 |
|
備註 |
|
|
|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨
之比率 |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）
票據、帳款之比
率 |
|
所羅門
鈺門國際
富相科技
富相科技
東莞富相
東莞富相 |
鈺門國際
所羅門
東莞富相
東莞富相
富相科技
富相科技 |
母子公司
母子公司
母子公司
母子公司
母子公司
母子公司 |
(銷貨)
進貨
進貨
註4
(銷貨)
註4 |
315,832)
(
315,832
419,804
125,122)
(
419,804)
(
125,122 |
12)
(
31
77
-
87)
(
- |
註1
註1
註3
註4
註3
註4 |
雙方協議
雙方協議
註3
註4
註3
註4 |
註2
註2
註3
註4
註3
註4 |
$ -
-
110,657)
(
110,657 |
-
-
89)
(
85 |
|
註1：係以應收帳款互抵後之帳款，依鈺門國際之資金狀況收款。
註2：一般客戶授信期間為90~120天。
註3：係雙方議定價格，付款則與應收代採購對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。
註4：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收付。
附表五第1頁
所羅門股份有限公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國112年12月31日
附表六
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
帳列應收款項之公司 |
交易對象名稱 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期
後收回金額(註) |
提列備抵呆帳金額 |
|
|
|
|
|
金額 |
處理方式 |
|
|
東莞富相 |
富相科技 |
母子公司 |
110,657
$ |
3.31 |
-
$ |
積極收款 |
-
$ |
- |
註：係民國113年2月29日截止之資訊
附表六第1頁
所羅門股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國112年1月1日至12月31日
附表七
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
交易往來情形
編號
(註5) |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係
(註6) |
科目 |
金額 |
交易條件 |
佔合併總營收或總資產
之比率
(註7) |
0
0
1
1
1 |
所羅門
所羅門
富相科技
富相科技
富相科技 |
鈺門國際
富相科技
東莞富相
東莞富相
東莞富相 |
1
1
1
1
1 |
銷貨
其他應付款
進貨
應付帳款
其他應收款 |
$ 315,832
300,000
419,804
110,657
125,122 |
註1
註2
註3
註3
註4 |
7%
4%
10%
1%
2% |
註1：應收應付款項互抵後，視資金狀況收款，一般客戶約為90天～120天。
註2：係資金貸與，請詳附表一。
註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天。
註4：係母公司代子公司採購款項。
註5：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄位註明，編號之填寫方法如下：
-
(1)母公司填0。
-
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註6：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，
則子公司部分無須重複揭露； 子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
-
(1)母公司對子公司。
-
(2)子公司對母公司。
-
(3)子公司對子公司。
註7：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以累積金額佔合併總營收之方式計算。
註8：揭露標準為交易金額達$9,000以上者。
附表七第1頁
單位：新台幣仟元
附表八
所羅門股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國112年1月1日至12月31日��������������
(除特別註明者外)
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
|
期末持有 |
|
被投資公司本
期損益 |
本期認列之投
資損益 |
備註 |
|
|
|
|
本期期末 |
去年年底 |
股數 |
比率 |
帳面金額 |
|
|
|
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
所羅門
摩迪投資
摩迪投資
三門科技
三門科技
Solomon Cayman
Solomon Cayman
盈門能源
新門科技
新門科技
新門科技
富相科技股份有限公司
富相科技股份有限公司
富相科技股份有限公司
富相科技股份有限公司 |
Solomon Cayman
三門科技
富相科技
摩迪投資
興門科技
新門科技
Total Profit
吉帝投資
業生科技
Solomon Science Technology(VN)
Solomon Robotics(THAI) Ltd.
Solomon Technology (USA)
Solomon Technology (Japan)
Ltd
盈門能源
盛鵬科技
新門科技
富相科技
新門科技
富相科技
Soundtek Ltd.
Goldentek (B.V.I.)
Solomon Energy Technology
(Singapore) PTE.LTD
業生科技
聚盛能源
聚鑫能源
Goldentek Display System
(BVI) Co., Ltd.
Futek Trading Co., Ltd.
業生科技股份有限公司
富相科技(香港)有限公司 |
開曼群島
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
薩摩亞
台灣
台灣
越南
泰國
美國
日本
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
台灣
塞席爾
英屬維京群島
新加坡
台灣
台灣
台灣
英屬維京群島
英屬維京群島
台灣
香港 |
控股公司
IC CARD
液晶顯示器製造
專業投資
通訊產品
液晶面板製造
控股公司
發電機安裝及銷售
機器設備及電子零組件製造
智動化技術服務及銷售
智動化技術服務及銷售
智動化技術服務及銷售
智動化技術服務及銷售
電力能源相關產品進出口
電力能源相關產品進出口
液晶面板製造
液晶顯示器製造
液晶面板製造
液晶顯示器製造
專業投資
銷售液晶顯示器及模組
再生能源自用發電設備
機器設備及電子零組件製造
能源技術服務
能源技術服務
生產銷售液晶顯示器及模組
轉口貿易
機器設備及電子零組件製造
轉口貿易 |
264,367
$
200,000
1,359,694
457,384
599,665
38,813
13,859
-
65,000
27,200
8,209
73,268
4,844
220,000
5,100
23,221
62,233
34,912
62,233
23,764
305
21,835
25,300
24,532
36,000
362,876
14,406
4,500
2,175 |
264,367
$
200,000
1,359,694
457,384
599,665
58,339
13,859
434
65,000
27,200
8,209
54,074
-
180,000
5,100
41,883
62,233
38,418
62,233
23,764
452
14,752
25,300
24,532
36,000
400,499
14,406
4,500
2,175 |
7,232,836
20,000,000
42,871,029
28,460,900
96,407
6,298,676
3,088,700
-
6,100,000
-
2,488,000
24,500
22,000
22,000,000
510,000
3,733,740
5,610,000
4,199,117
5,610,000
-
43,706
1,000,000
2,300,000
23,502,128
3,600,000
11,163,205
1,050,000
360,000
500,000 |
100.00
100.00
70.77
100.00
96.41
29.60
100.00
-
35.06
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
51.00
18.05
9.26
20.30
9.26
30.00
0.39
100.00
13.22
18.21
5.00
99.61
100.00
2.07
100.00 |
216,506
$
263,050
1,218,957
555,092
16
137,130
3,862
-
44,085
6,195
5,238
13,534
4,778
152,053
8,099
79,058
162,681
88,525
162,681
-
1,242
49
21,398
36,423
38,094
319,121
-
2,736
338 |
18,671
$
30,144
79,418
244,615
-
26,870
2,531)
(
39)
(
11,558
4,647)
(
529)
(
17,047)
(
-
9,572)
(
4,507
29,204
79,418
29,204
79,418
-
14,201
7,138)
(
10,298
58,466
31,429
14,201
-
10,298
46)
( |
18,671
$
14,547
56,202
243,309
-
8,139
2,531)
(
39)
(
4,052
4,647)
(
529)
(
17,047)
(
-
9,572)
(
2,299
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- |
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1、4
1、4
1、4
1、4
4
2、4
2、4
1、4
3、4
3、4
2、4
2、4、5
1、4
1、4、5 |
註1：子公司。
註2：孫公司。
註3：關聯企業。
註4：被投資公司之本期損益認列於最終母公司。
註5：本集團為簡化投資架構，於民國112年第四季將Futek Trading Co., Ltd. 持有富相科技(香港)有限公司之股權以帳面價值移轉至富相科技股份有限公司。
附表八第1頁
大陸投資資訊－基本資料
民國112年1月1日至12月31日��������������
所羅門股份有限公司
附表九
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)
本期期初自台本期匯出或收回本期期末自台本公司直接
投資方式灣匯出累積投投資金額灣匯出累積投被投資公司本或間接投資本期認列投資期末投資帳面截至本期止已
大陸被投資公司名稱主要營業項目實收資本額（註1）資金額匯出收回資金額期損益之持股比例損益金額匯回投資收益備註
富相電子科技(東莞)生產銷售新型液$ 161,7601$ 104,891 $ - $ -$ 104,891$ 27,06199.61$ 26,956$ 317,250$ 128,164註4
有限公司晶顯示器及模組
所羅門深圳國際貿易11,787111,547 - -11,547( 2,531)100.00( 2,531)3,850 -
鈺門國際國際貿易208,794165,956 - -65,95613,660100.0013,660189,926 -註3、4
珠海萬佳磁性材料製造及61,41014,497 - -4,497 -7.65 - - -
銷售
註1：投資方式區分為下面兩種，標示種類別即可：
-
(1)透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
-
(2)透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
(3)現有大陸投資設立公司再投資大陸公司。
註2：子公司Solomon Cayman以自有資金美金90仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。
註3：本公司100%持有之子公司Solomon Cayman，於民國100年度及102年度分別以自有資金美金800仟元及美金3,000仟元增資鈺門國際。
註4：係依同期經母公司會計師查核之財務報表認列投資損益。
本期期末累計自依經濟部投審會
台灣匯出赴大陸經濟部投審會規定赴大陸地區
公司名稱地區投資金額核准投資金額投資限額
所羅門股份有限公司$ 614,867$ 912,070$ 3,395,042
註：東莞富相係由富相科技自行申報赴大陸投資，惟上表所列數字已包含該公司之相關資訊。
附表九第1頁
所羅門股份有限公司
主要股東資訊
民國112年12月31日
附表十
主要股東名稱 |
股份 |
股份 |
|
持有股數 |
持股比例(%) |
陳政隆
陳呂素玉
陳健三
鑫利投資股份有限公司 |
15,733,057
13,958,843
9,481,377
9,235,114 |
9.17
8.14
5.52
5.38 |
附表十第1頁
所羅門股份有限公司
現金及約當現金明細表
民國112 年12 月31 日
明細表一
項 目
摘 要
庫存現金及零用金
支票存款
活期存款
－台幣存款
－外幣存款
美金876仟元，折合率30.71
歐元342仟元，折合率33.98
日幣14仟元，折合率0.22
港幣35仟元，折合率3.93
人民幣2仟元，折合率4.33
定期存款
三個月內到期，利率5.25%～5.53% |
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
75
$
50,766
7,005
26,953
11,610
3
138
10
151,990
248,550
$ |
|
|
明細表一第1頁
明細表二
客 戶 名 稱
甲
乙
丙
丁
其 他
減：備抵損失 |
所羅門股份有限公司
應收帳款明細表
民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
備 註
244,169
$
150,639
57,290
46,268
137,667
每一零星客戶餘額均
未超過本科目總額5%
636,033
960)
(
635,073
$ |
|
|
明細表二第1頁
|
所羅門股份有限公司 |
所羅門股份有限公司 |
所羅門股份有限公司 |
所羅門股份有限公司 |
|
|
|
|
存貨明細表 |
|
|
|
|
|
民國112 |
|
|
年12 月31 日 |
|
|
明細表三 |
|
|
|
|
|
單位：新台幣仟元 |
|
|
|
|
金 |
額 |
|
項 目 |
摘 要 |
|
成 本 |
|
市 價 |
備 註 |
商品存貨 |
|
|
$ |
1,438,349
|
1,440,350
$ |
以淨變現價值為市價 |
減：備抵跌價損失 |
|
( |
|
20,298) |
|
|
|
|
|
$ |
1,418,051 |
|
|
明細表三第1頁
單位：新台幣仟元
所羅門股份有限公司 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
明細表四
名 稱
Solomon Cayman International Corp.
三門科技股份有限公司
富相科技股份有限公司
摩迪投資股份有限公司
興門科技股份有限公司
Total Profit Holdings Ltd.
新門科技股份有限公司
吉帝投資股份有限公司
業生科技股份有限公司
Solomon Science Technology (VN) Co.,Ltd.
Solomon Robotics (THAI) Ltd.
Solomon Technology (USA) Corp.
Solomon Technology Japan Co.,Ltd.
盈門能源科技股份有限公司
盛鵬科技股份有限公司 |
期 初 |
金 額
201,432
$
257,521
1,252,153
308,039
16
6,472
138,500
82
40,032
11,358
5,719
11,913
-
121,744
5,801
2,360,782
$
餘 額 |
本 期 |
金 額
股 數
金 額
15,074
$
-
-
$
14,303
-
8,774)
(
52,546
-
85,742)
(
243,064
-
3,989
-
-
-
-
-
2,610)
(
8,809
176,000)
(
10,179)
(
-
43,400)
(
82)
(
-
-
4,053
-
-
5,163)
(
-
-
481)
(
19,194
-
17,573)
(
4,844
-
66)
(
40,000
-
9,691)
(
2,298
-
-
400,132
$
132,319)
($
增 加
本 期 減 少 |
期 |
末 餘 |
金 額
216,506
$
263,050
1,218,957
555,092
16
3,862
137,130
-
44,085
6,195
5,238
13,534
4,778
152,053
8,099
2,628,595
$
額 |
單價
(元)
總 價
29.93
$
216,506
$
13.15
263,050
28.43
1,218,957
19.50
555,092
0.17
16
1.25
3,862
22.40
137,130
-
-
7.23
44,085
-
6,195
2.11
5,238
731.57
13,534
217.18
4,778
6.91
152,053
15.88
8,099
股權淨值 |
提供擔保
或質押情形 |
|
股 數
7,232,836
20,000,000
42,871,029
28,460,900
96,407
3,088,700
6,298,676
43,400
6,100,000
-
2,488,000
12,500
-
18,000,000
510,000 |
|
股 數
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,000
22,000
4,000,000
- |
|
股 數
7,232,836
20,000,000
42,871,029
28,460,900
96,407
3,088,700
6,122,676
-
6,100,000
-
2,488,000
18,500
22,000
22,000,000
510,000 |
持股比例
100.00
100.00
70.77
100.00
96.41
100.00
29.60
-
35.06
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
51.00 |
|
單價
(元)
29.93
$
13.15
28.43
19.50
0.17
1.25
22.40
-
7.23
-
2.11
731.57
217.18
6.91
15.88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃
〃 |
明細表四第1頁
所羅門股份有限公司 應付帳款明細表 民國112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
明細表五
客 戶 名 稱
非 關 係 人
甲
其 他
小計
關 係 人
Solomon Energy Technology (Singapore) Pte. Ltd.
鈺門國際貿易(上海)有限公司
富相科技股份有限公司
其 他
小計 |
摘 要 |
單位：新台幣仟元
金 額
備 註
31,330
$
482,497
每一零星廠商餘額均未
超過本科目總額5%
513,827
8,761
$
1,223
778
332
每一零星廠商餘額均未
超過本科目總額5%
11,094
524,921
$ |
|
|
|
明細表五第1頁
所羅門股份有限公司 短期借款明細表 民國112 年12 月31 日
明細表六
借款種類
擔保借款
〃
信用借款
〃
〃
〃 |
說 明
合作金庫銀行
台灣銀行
彰化銀行
台新銀行
華南銀行
兆豐銀行 |
期末餘額
契約期限
利率區間
438,000
$
113/03
1.78%
170,000
113/03
1.75%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
608,000
$ |
單位：新台幣仟元
融資額度
抵押或擔保
700,000
$
擔保
1,000,000
〃
80,000
信用
80,000
〃
100,000
〃
80,000
〃
2,040,000
$ |
|
|
|
|
明細表六第1頁
所羅門股份有限公司 營業收入明細表 民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
明細表七
項 目
銷貨收入總額
電子零件、映像管等電子半導體產品等
引擎發電機等設備
自動化設備及電壓等零組件
維修及設計等勞務收入
營業收入總額
減：銷貨退回及折讓
營業收入淨額 |
單位：新台幣仟元
數 量(仟)
金 額
備 註
31,688
326,694
$
1
1,302,105
156
931,147
2,559,946
6,974
2,566,920
11,408)
(
2,555,512
$ |
|
|
明細表七第1頁
所羅門股份有限公司 營業成本明細表
民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
明細表八
單位：新台幣仟元
==> picture [460 x 178] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
項 目 金 額
期初商品存貨 $ 807,973
加：本期商品進貨 2,197,396
減：轉列費用 ( 3,102)
期末商品存貨 ( 1,438,349)
銷貨成本 1,563,918
加：安裝成本及維護成本 446,689
進口費用 732
商品銷貨成本 2,011,339
加：跌價損失 627
本期營業成本 $ 2,011,966
----- End of picture text -----
明細表八第1頁
明細表九
項 目
推銷費用
薪資支出
保 險 費
其他費用
小計
管理費用
薪資支出
勞 務 費
保 險 費
其他費用
小計
研發費用
薪資支出
折舊費用
保 險 費
其他費用
小計
預期信用減損利益 |
|
所羅門股份有限公司
營業費用明細表
民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
摘 要
金 額
備 註
164,900
$
16,573
76,559
每一項目餘額未超過
本科目總額5%
258,032
75,050
$
6,875
5,820
14,172
每一項目餘額未超過
本科目總額5%
101,917
64,544
$
6,400
5,820
26,768
每一項目餘額未超過
本科目總額5%
103,532
231)
(
463,250
$ |
|
|
摘 要
金 額
164,900
$
16,573
76,559
258,032
75,050
$
6,875
5,820
14,172
101,917
64,544
$
6,400
5,820
26,768
103,532
231)
(
463,250
$ |
|
|
|
明細表九第1頁
所羅門股份有限公司
、 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
明細表十
單位：新台幣仟元
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
功能別
性質別 |
112年度 |
112年度 |
112年度 |
111年度 |
111年度 |
111年度 |
|
-
$
-
屬於營業
成本者 |
292,955
$
27,019
屬於營業
費用者 |
292,955
$
27,019
合計 |
-
$
-
屬於營業
成本者 |
290,464
$
25,534
屬於營業
費用者 |
290,464
$
25,534
合計 |
退休金費用 |
- |
14,502 |
14,502 |
- |
12,983 |
12,983 |
董事酬金 |
- |
14,882 |
14,882 |
- |
11,382 |
11,382 |
其他員工福利費用
折舊費用
攤銷費用 |
-
-
- |
13,166
20,311
2,007 |
13,166
20,311
2,007 |
-
-
- |
12,334
21,550
1,889 |
12,334
21,550
1,889 |
-
註1：截至民國112年及111年12月31日止，本公司平均員工人數分別為317人及315人，其中未兼任員工之董事人數均為4人。
-
註2：本公司民國112年及111年度平均員工福利費用分別為$1,111及$1,098；民國112年及111年度平均員工薪資費用分別為$936及$935； 民國112年度平均員工薪資費用調整變動為0.10%。
-
註3：本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工）。
-
(1)本公司給付董事及監察人酬金之政策、標準與組合，訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：
-
A.本公司董事及監察人之報酬，依其對本公司營運參與之程度及貢獻之價值，並參酌國內外業界水準，授權由董事會議定之。 B.依據本公司章程規定：本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於1%及董監事酬勞不高 於2%，由董事會決議分派。
明細表十第1頁
所羅門股份有限公司 、 本期發生之員工福利 折舊及攤銷費用功能別彙總表(續) 民國112 年1 月1 日至112 年12 月31 日
明細表十
單位：新台幣仟元
-
(2)本公司給付經理人酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： A.本公司經理人之報酬，依其專業經歷及工作年資核定。
-
B.依據本公司章程規定：本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於1%及董監事酬勞不高 於2%，由董事會決議分派。
-
(3)本公司給付員工酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性：
-
A.本公司員工之報酬政策係依據個人的能力，對公司的貢獻度、績效表現，與經營績效之關聯性成正相關。又本公司對未來風 險已有適度控管，酬金政策與未來風險亦有一定之關聯性。整體的薪資報酬組合，主要包含基本薪資、獎金及員工酬勞、福 利等三部分。而酬金給付的標準，基本薪資是依公司所擔任職位的市場競爭情形及公司政策核敘；獎金及員工酬勞則是連結 員工、部門目標達成或公司經營績效來發給；關於福利設計，則以符合法令的規定為前提，並兼顧員工的需要，來設計員工 可共享的福利措施。
-
B.依據本公司章程規定：本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞不低於1%及董監事酬勞不高 於2%，由董事會決議分派。
明細表十第2頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
北市財證字第 1130047 號
(1) 梁益彰 會員姓名： (2) 文雅芳 事務所名稱： 資誠聯合會計師事務所 事務所地址： 台北市信義區基隆路一段333號27樓 事務所統一編號： 03932533 事務所電話： (02)27296666 委託人統一編號： 23640801 (1) 北市會證字第 2507 號 會員書字號： (2) 北市會證字第 4343 號
印鑑證明書用途：辦理 所羅門股份有限公司 112 年 01 月 01 日 至 112 年度(自民國 112 年 12 月 31 日 ) 財務報表之查核簽證。
==> picture [442 x 216] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
存
簽
會
名
印
式
鑑
一 一
存
簽 會
名 印
式 鑑
二 二
( (
( (
( (
( (
----- End of picture text -----
理事長： 核對人： 中 華 民 國 113 年 01 月 03 日
==> picture [90 x 90] intentionally omitted <==