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SOLOMON Annual Report 2016
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Annual Report
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| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 \sim 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $4 - 5$ | |||
| 四、 | 合併資產負債表 | $6 - 7$ | |||
| 五、 | 合併綜合損益表 | 8 | |||
| 六、 | 合併權益變動表 | $\boldsymbol{9}$ | |||
| 七、 | 合併現金流量表 | $10 - 11$ | |||
| 八、 | 合併財務報表附註 | $12 - 64$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 12 | |||
| $($ $\pm$ $)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 12 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $12 - 15$ | |||
| $(\mathbf{E})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $15 - 30$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 31 | |||
| (六) | 重要會計項目之說明 | $32 - 53$ | |||
| (t) | 關係人交易 | 53 | |||
| $(\wedge)$ | 質押之資產 | 54 | |||
| $(\hbar)$ | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 54 |
| 項 | 目 | 頁 | 次 |
|---|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 54 | ||
| (十一)重大之期後事項 | 54 | ||
| (十二)其他 | $54 - 61$ | ||
| (十三)附註揭露事項 | 62 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 62 | ||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | ٠ | 62 | |
| 3. 大陸投資資訊 | 62 | ||
| (十四)營運部門資訊 | $63 - 64$ |
| 所 羅 門 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (民國 105 年及 104 年 9 月 30 日之合併資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 合 併 資 產 負 債 表 民國 105 年 9 月 30 日及民國 104 年 12 月 31 日、9 月 30 日 |
|||||||
| 單位:新台幣仟元 | ||||||||
| 資 產 |
附註 | 105 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
104 年 12 月 金 額 |
31 日 % |
104 年 9 月 金 額 |
30 日 % |
|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 1,707,040 |
30 | \$ 2,106,793 |
34 | \$ 2,003,918 |
34 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | ||||||
| 資產-流動 | 44,206 | 1 | 74,790 | 1 | 75,591 | 1 | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 八 | 64,819 | 1 | 44,914 | 1 | 62,182 | 1 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及 | ||||||
| 七 | 1,049,089 | 18 | 1,388,101 | 23 | 1,327,318 | 23 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 20,114 | - | 8,688 | - | 14,092 | - | |
| 130X | 存貨 | 六(五) | 257,764 | 5 | 366,369 | 6 | 343,070 | 6 |
| 1410 | 預付款項 | 六(六) | 138,700 | 2 | 190,284 | 3 | 146,772 | 3 |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(九) | 311,693 | 6 | - | - | - | - |
| 1470 | 其他流動資產 | 六(七)及 | ||||||
| 八 | 368,201 | 6 | 12,530 | - | 41,530 | 1 | ||
| 11XX | 流動資產合計 | 3,961,626 | 69 | 4,192,469 | 68 | 4,014,473 | 69 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產-非流動 | 六(八) | 20,741 | - | 5,329 | - | 2,718 | - |
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動 六(九) | 95,663 | 2 | 242,085 | 4 | 145,876 | 3 | |
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(十) | 10,459 | - | 10,827 | - | 10,370 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(十一) | ||||||
| 及八 | 495,372 | 9 | 507,115 | 8 | 474,094 | 8 | ||
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 六(十二) | ||||||
| 及八 | 1,002,880 | 17 | 1,010,957 | 17 | 1,056,492 | 18 | ||
| 1780 | 無形資產 | - | - | 3 | - | 11 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十) | 33,307 | 1 | 25,982 | - | 28,185 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十 | ||||||
| 三)(十九) | ||||||||
| 及八 | 116,663 | 2 | 156,179 | 3 | 125,336 | 2 | ||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,775,085 | 31 | 1,958,477 | 32 | 1,843,082 | 31 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 5,736,711 |
100 | \$ 6,150,946 |
100 | \$ 5,857,555 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 105 年 金 |
9 月 額 |
30 日 % |
104 年 金 |
12 月 額 |
31 日 % |
104 年 金 |
9 月 額 |
30 日 % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(十四) | \$ | 5,137 | - | \$ | 134,739 | 2 | \$ | 54,870 | 1 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | 六(二) | |||||||||
| 負債-流動 | 2,247 | - | - | - | - | - | |||||
| 2150 | 應付票據 | 8,378 | - | 10,154 | - | 8,838 | - | ||||
| 2170 | 應付帳款 | 442,591 | 8 | 477,011 | 8 | 460,371 | 8 | ||||
| 2200 | 其他應付款 | 六(十五) | 185,703 | 3 | 205,875 | 3 | 172,422 | 3 | |||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 61,664 | 1 | 88,296 | 2 | 80,732 | 1 | ||||
| 2250 | 負債準備-流動 | 六(十六) | 6,311 | - | 5,722 | - | 5,749 | - | |||
| 2300 | 其他流動負債 | 六(十七) | 189,289 | 4 | 232,816 | 4 | 198,441 | 4 | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 901,320 | 16 | 1,154,613 | 19 | 981,423 | 17 | ||||
| 非流動負債 | |||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十) | 8,335 | - | 8,335 | - | 8,076 | - | |||
| 2600 | 其他非流動負債 | 六(十 | |||||||||
| 八)(十九) | 18,518 | - | 19,052 | - | 20,880 | - | |||||
| 25XX | 非流動負債合計 | 26,853 | - | 27,387 | - | 28,956 | - | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 928,173 | 16 | 1,182,000 | 19 | 1,010,379 | 17 | ||||
| 股本 | 六(二十 | ||||||||||
| 一) | |||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,714,711 | 30 | 1,714,711 | 28 | 1,714,711 | 29 | ||||
| 資本公積 | 六(二十 | ||||||||||
| 二) | |||||||||||
| 3200 | 資本公積 | 128,192 | 3 | 126,779 | 2 | 83,984 | 2 | ||||
| 保留盈餘 | 六(二十 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 三) | 312,490 | 5 | 275,582 | 4 | 275,582 | 5 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 2,263,573 | 40 | 2,384,469 | 39 | 2,225,597 | 38 | ||||
| 其他權益 | 六(八)(二 | ||||||||||
| 十四) | |||||||||||
| 3400 | 其他權益 | ( | 20,680)( | 1) | 50,297 | 1 | 66,424 | 1 | |||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(二十 | |||||||||
| 一) | ( | 6,042) | - ( | 6,042) | - ( | 6,042) | - | ||||
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 4,392,244 | 77 | 4,545,796 | 74 | 4,360,256 | 75 | ||||
| 36XX | 非控制權益 | 416,294 | 7 | 423,150 | 7 | 486,920 | 8 | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 4,808,538 | 84 | 4,968,946 | 81 | 4,847,176 | 83 | ||||
| 重大或有事項及未認列之合約承諾 九 | |||||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 5,736,711 | 100 | \$ | 6,150,946 | 100 | \$ | 5,857,555 | 100 | |
| 請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、梁華玲會計師民國 105 年 11 月 14 日核閱報告。 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 1 0 5 年 7 月 1 日 | 1 0 4 年 7 月 1 日 | 1 0 5 年 1 月 1 日 | 1 0 4 年 1 月 1 日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 | 附註 | 至 金 |
9 月 3 0 額 |
日 % |
至 金 |
9 月 3 0 額 |
日 % |
至 9 金 |
月 3 0 額 |
日 % |
至 金 |
9 月 3 0 額 |
日 % |
|
| 4000 | 營業收入 | 六(二十五)及 | ||||||||||||
| 七 | \$ | 935,541 | 100 | \$ | 949,647 | 100 | \$ 3,014,328 | 100 | \$ 3,344,637 | 100 | ||||
| 5000 | 營業成本 | 六(五)(二十 | ||||||||||||
| 九)(三十) | ( | 729,544) ( | 78) ( | 756,988) ( | 80) ( | 2,376,377) ( | 79) ( | 2,657,515) ( | 80) | |||||
| 5950 | 營業毛利淨額 | 205,997 | 22 | 192,659 | 20 | 637,951 | 21 | 687,122 | 20 | |||||
| 營業費用 | 六(二十 | |||||||||||||
| 九)(三十) | ||||||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 60,450) ( | 7) ( | 63,897) ( | 7) ( | 170,478) ( | 6) ( | 185,438) ( | 5) | ||||
| 6200 | 管理費用 | ( | 60,256) ( | 6) ( | 89,432) ( | 9) ( | 216,358) ( | 7) ( | 257,284) ( | 8) | ||||
| 6300 | 研究發展費用 | ( | 22,096) ( | 2) ( | 10,214) ( | 1) ( | 62,817) ( | 2) ( | 32,314) ( | 1) | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 142,802) ( | 15) ( | 163,543) ( | 17) ( | 449,653) ( | 15) ( | 475,036) ( | 14) | ||||
| 6900 | 營業利益 | 63,195 | 7 | 29,116 | 3 | 188,298 | 6 | 212,086 | 6 | |||||
| 營業外收入及支出 | ||||||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十六)及 | ||||||||||||
| 七 | 14,940 | 1 | 34,307 | 4 | 49,015 | 2 | 68,144 | 2 | ||||||
| 7020 7050 |
其他利益及損失 財務成本 |
六(二十七) 六(二十八) |
( ( |
40,354) ( 128) |
4) - ( |
69,443 178) |
7 ( - ( |
54,556) ( 1,217) |
2) - ( |
31,471 1,305) |
1 - |
|||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業 | 六(十) | ||||||||||||
| 及合資損益之份額 | ( | 384) | - | 341 | - ( | 368) | - | 795 | - | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 25,926) ( | 3) | 103,913 | 11 ( | 7,126) | - | 99,105 | 3 | ||||
| 7900 | 稅前淨利 | 37,269 | 4 | 133,029 | 14 | 181,172 | 6 | 311,191 | 9 | |||||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十) | ( | 14,041) ( | 2) ( | 8,448) ( | 1) ( | 79,855) ( | 2) ( | 69,444) ( | 2) | |||
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 23,228 | 2 | \$ | 124,581 | 13 | \$ | 101,317 | 4 | \$ | 241,747 | 7 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | |||||||||||||
| 之兌換差額 | (\$ | 47,885) ( | 5) | \$ | 54,650 | 6 (\$ | 99,948) ( | 3) | \$ | 20,160 | 1 | |||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評 | 六(八) | ||||||||||||
| 價損益 | 8,561 | 1 | - | - | 15,412 | - | - | - | ||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項 目合計 |
( | 39,324) ( | 4) | 54,650 | 6 ( | 84,536) ( | 3) | 20,160 | 1 | ||||
| 8300 | 本期其他綜合利益(損失)之稅後 | |||||||||||||
| 淨額 | (\$ | 39,324) ( | 4) | \$ | 54,650 | 6 (\$ | 84,536) ( | 3) | \$ | 20,160 | 1 | |||
| 8500 | 本期綜合利益(損失)總額 | (\$ | 16,096) ( | 2) | \$ | 179,231 | 19 | \$ | 16,781 | 1 | \$ | 261,907 | 8 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | 21,157 | 2 | \$ | 102,834 | 11 | \$ | 87,483 | 4 | \$ | 207,262 | 6 | |
| 8620 | 非控制權益 | \$ | 2,071 | - | \$ | 21,747 | 2 | \$ | 13,834 | - | \$ | 34,485 | 1 | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | (\$ | 14,966) ( | 2) | \$ | 149,174 | 16 | \$ | 16,506 | 1 | \$ | 224,363 | 7 | |
| 8720 | 非控制權益 | (\$ | 1,130) | - | \$ | 30,057 | 3 | \$ | 275 | - | \$ | 37,544 | 1 | |
| 基本每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9750 | 本期淨利 | 六(三十一) | \$ | 0.12 | \$ | 0.60 | \$ | 0.51 | \$ | 1.21 | ||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||||||
| 9850 | 本期淨利 | 六(三十一) | \$ | 0.12 | \$ | 0.60 | \$ | 0.51 | \$ | 1.21 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、梁華玲會計師民國 105 年 11 月 14 日核閱報告。
| 所 羅 門 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 權 益 變 動 表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 歸 | 屬 於 |
母 | 公 | 司 業 |
主 | 之 | 權 益 |
||||
| 附 註 |
普 通 股 股 本 | 資本公積 | 保 留 法定盈餘 公 積 |
盈 餘 未 分 配 盈 餘 |
其 他 國 外 營 運 機 構 財 務 報 表 換 算 之 兌 換 差 額 |
權 益 備 供 出 售 金 融 資 產 未 實 現 損 益 |
庫藏股票 | 總 計 |
非 控 制 權 益 | 權 益 總 額 | |
| 104 年 | |||||||||||
| 104 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,714,711 | \$ 84,604 |
\$ 241,649 |
\$ 2,223,739 | \$ 49,323 |
\$ - |
(\$ 6,042 ) |
\$ 4,307,984 | \$ 453,253 |
\$ 4,761,237 | |
| 盈餘指撥及分派: | 六(二十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 33,933 | ( 33,933 ) |
- | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | ( 171,471 ) |
- | - | - | ( 171,471 ) |
- | ( 171,471 ) |
|
| 本期合併總損益 | - | - | - | 207,262 | - | - | - | 207,262 | 34,485 | 241,747 | |
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | 六(三十二) | - | ( 620 ) |
- | - | - | - | - | ( 620 ) ( |
3,877 ) ( | 4,497 ) |
| 國外營運機構匯率換算調整數 | 六(二十四) | - | - | - | - | 17,101 | - | - | 17,101 | 3,059 | 20,160 |
| 104 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,714,711 | \$ 83,984 |
\$ 275,582 |
\$ 2,225,597 | \$ 66,424 |
\$ - |
(\$ 6,042 ) |
\$ 4,360,256 | \$ 486,920 |
\$ 4,847,176 | |
| 105 年 | |||||||||||
| 105 年 1 月 1 日餘額 | \$ 1,714,711 | \$ 126,779 |
\$ 275,582 |
\$ 2,384,469 | \$ 47,686 |
\$ 2,611 |
(\$ 6,042 ) |
\$ 4,545,796 | \$ 423,150 |
\$ 4,968,946 | |
| 盈餘指撥及分派: | 六(二十三) | ||||||||||
| 法定盈餘公積 | - | - | 36,908 | ( 36,908 ) |
- | - | - | - | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | ( 171,471 ) |
- | - | - | ( 171,471 ) |
- | ( 171,471 ) |
|
| 本期合併總損益 | - | - | - | 87,483 | - | - | - | 87,483 | 13,834 | 101,317 | |
| 取得非控制權益價格與帳面價值差額 | 六(三十二) | - | 1,413 | - | - | - | - | - | 1,413 | ( 7,131 ) ( |
5,718 ) |
| 其他綜合損益變動數 | 六(二十四) | - | - | - | - | - | 15,412 | - | 15,412 | - | 15,412 |
| 國外營運機構匯率換算調整數 | 六(二十四) | - | - | - | - | ( 86,389 ) |
- | - | ( 86,389 ) ( |
13,559 ) ( | 99,948 ) |
| 105 年 9 月 30 日餘額 | \$ 1,714,711 | \$ 128,192 |
\$ 312,490 |
\$ 2,263,573 | (\$ 38,703 ) |
\$ 18,023 |
(\$ 6,042 ) |
\$ 4,392,244 | \$ 416,294 |
\$ 4,808,538 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、梁華玲會計師民國 105 年 11 月 14 日核閱報告。
| 所 羅 門 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) | 單位:新台幣仟元 | ||||
| 附註 | 至 9 月 |
105 年 1 月 1 日 30 日 |
至 | 104 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 181,172 | \$ | 311,191 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負 | 六(二)(二十七) | ||||
| 債之淨(利益)損失 備抵壞帳提列數 |
六(三) | ( | 49 ) 2,150 |
5,833 2,224 |
|
| 備供出售金融資產-非流動出售利益 | 六(二十七) | - | ( | 294 ) | |
| 備供出售金融資產-非流動減損損失 | 六(八)(二十七) | - | 6,429 | ||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售利益 | 六(二十七) | - | ( | 7,626 ) | |
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | 六(九)(二十七) | 982 | - | ||
| 採用權益法認列之關聯企業損(益)之份額 | 六(十) | 368 | ( | 795 ) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | - | ( | 1,651 ) | ||
| 折舊費用(含投資性不動產) | 六(十一)(十二) | 27,186 | 31,156 | ||
| 攤銷費用 | 六(二十九) | 2,831 | 1,933 | ||
| 利息收入 | 六(二十六) | ( | 8,926 ) | ( | 9,787 ) |
| 利息費用 與營業活動相關之資產/負債變動數 |
六(二十八) | 1,217 | 1,305 | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流 | |||||
| 動 | 32,880 | 121,671 | |||
| 應收票據淨額 | ( | 19,905 ) | ( | 8,658 ) | |
| 應收帳款 | 336,862 | 69,794 | |||
| 其他應收款 | ( | 9,130 ) | 939 | ||
| 存貨 預付款項 |
108,605 51,584 |
( | 46,553 ) 178,819 |
||
| 其他非流動資產 | ( | 7,744 ) | ( | 1,181 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付票據 | ( | 1,776 ) | 1,479 | ||
| 應付帳款 | ( | 34,421 ) | ( | 68,151 ) | |
| 其他應付款 | ( | 20,171 ) | ( | 15,228 ) | |
| 其他流動負債 | ( | 106,899 ) | 50,805 | ||
| 負債準備-流動 應計退休金負債 |
六(十六) | ( | 589 534 ) |
( ( |
2,701 ) 569 ) |
| 營運產生之現金流入 | 536,871 | 620,384 | |||
| 收取之利息 | 6,630 | 9,554 | |||
| 支付之利息 | ( | 1,217 ) | ( | 1,305 ) | |
| 支付之所得稅 | ( | 113,924 ) | ( | 70,346 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 428,360 | 558,287 |
(續 次 頁)
| 所 羅 門 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 | |
|---|---|
| 合 併 現 金 流 量 表 | |
| 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 | |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 附註 | 至 | 105 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
至 | 104 年 1 月 1 日 9 月 30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 其他流動資產(增加)減少 | (\$ | 355,671 ) | \$ | 3,219 | |
| 處份備供出售金融資產-非流動價款 | - | 2,608 | |||
| 取得不動產、廠房及設備價款 | 六(十一) | ( | 9,998 ) | ( | 14,141 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | - | 3,350 | |||
| 取得以成本衡量之金融資產-非流動價款 | ( | 177,029 ) | - | ||
| 以成本衡量之金融資產-非流動出售價款 | - | 11,257 | |||
| 其他非流動資產減少 | 44,432 | 50,102 | |||
| 預收出售投資意向金 | 六(九) | 63,372 | - | ||
| 投資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 434,894 ) | 56,395 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減少 | ( | 129,602 ) | ( | 109,755 ) | |
| 其他非流動負債減少 | - | ( | 2,034 ) | ||
| 發放現金股利 | 六(二十三) | ( | 171,471 ) | ( | 171,471 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( | 301,073 ) | ( | 283,260 ) | |
| 匯率影響數 | ( | 92,146 ) | 17,278 | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | ( | 399,753 ) | 348,700 | ||
| 期初現金及約當現金餘額 | 2,106,793 | 1,655,218 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,707,040 | \$ | 2,003,918 |
請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、梁華玲會計師民國 105 年 11 月 14 日核閱報告。
單位:新 台幣仟 元 (除特別註 明者外 )
- 一、 公司沿革
- (一)所羅 門股份 有限公 司 (以下 簡稱「本 公司」)於中華 民國設 立並開 始營業 於民 國 79 年 5 月,並分別於民國 96 年及 95 年間與 100%持有之子 公司摩 道投資 股份有限 公司、隆 門科技股 份有限 公司 及得利投 資股份 有限公 司合併,合 併 後本公司 為存續 公司,摩道 投資股 份有 限公司、隆 門科技 股份有限 公司及 得 利投資股 份有限 公司為 消滅公 司。本公 司及子公 司 (以下 統稱「本 集團」)主 要營業項 目為發 電機、半 導體、電 子零 件及液晶 顯示器 等之買 賣、製造 及代 理進口業 務。
(二)本公 司股票 於民國 85 年 12 月在 台 灣證券交 易所股 份有限 公司買 賣。
二、 通過財務 報告之 日期及 程序
本合併財 務報告 已於 民國 105 年 11 月 1 4 日提報董事 會後發 布。
三、 新發布及 修訂準 則及解 釋之適 用
(一)已採用金 融監督 管理委 員會 (以 下簡稱 「 金管會」 )認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
無。
(二)尚未採用 金管會 認可之 新發布 、修正 後 國際財務 報導準 則之影 響
下表彙列 金管會 認可之 民國 106 年適用 之國際財 務報導 準則之 新發布 、修 正及修訂 之準則 及解釋 :
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之修 | 民國105年1月1日 |
| 正「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 | 民國105年1月1日 |
| 理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 民國105年1月1日 |
國際會計準則
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 理事會發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 民國105年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 民國103年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 民國103年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013週期之年度改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014週期之年度改善 | 民國105年1月1日 |
截至本財 務報告 提報發 布日止,本集 團 經評估上 述準則 及解釋 對本集 團財務 狀況與經 營結果 尚無重 大影響,本集 團 持續評估 上述準 則及解 釋對本 公司財 務狀況與 經營結 果之影 響,相 關影響 待 評估完成 時予以 揭露。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列 國際會 計準則 理事會 已發布 但 尚未納入 金管會 認可 之 民國 106 年 適用之國 際財務 報導準 則之新 發布、 修 正及修訂 之準則 及解釋 :
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 發布之生效日 |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類 | 民國107年1月1日 |
| 及衡量」 | |
| 國際財務報導準則第4號之修正「屬國際財務報導準則第4號 | 民國107年1月1日 |
| 之保險合約適用國際財務報導準則第9號『金融工具』之方 | |
| 法」 | |
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 待國際會計準則理事 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號 | 民國107年1月1日 |
| 『客戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 民國106年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「未實現損失遞延所得稅資產之 | 民國106年1月1日 |
| 認列」 |
除 下 列 所 述 者 外 , 本 集 團 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 集 團 財 務 狀 況 與 經 營
結果並無 重大影 響 ,相 關影響 金額待 評 估完成時 予以揭 露 :
- 1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
- (1)金融資 產債務 工具按 企業之 經營模 式 及合約現 金流量 特性判 斷,可 分 類為透過 損益按 公允價 值衡量 之金融 資 產、透過 其他綜 合損益 按公允 價值衡量 之金融 資產及 按攤銷 後成本 衡 量之金融 資產; 金融資 產權益 工具分類 為透過 損益按 公允價 值衡量 之 金融資產 ,除非 企業作 不可撤 銷之選擇 將非交 易目的 之權益 工具的 公 允價值認 列於其 他綜合 損益。
- (2)金融資 產債務 工具之 減損評 估應採 預 期損失模 式,於 每一資 產負債 表 日評估該 工具之 信用風 險是否 有顯著 增 加,以適 用 12 個月之 預期信 用 損 失 或 存 續 期 間 之 預 期 信 用 損 失 (於 發 生 減 損 前 之 利 息 收 入 按 資 產 帳面總額 估計 );或 是否業 已發生 減損,於發生減 損後之 利息收 入按提 列備抵呆 帳後之 帳面淨 額估計 。
- 2.國際財 務報導 準則第 15 號「 客戶合 約 之收入」
國際財務 報導準 則第 15 號「客戶 合約之 收入」取代國 際會計 準則第 11 號 「建造合 約」、國 際會計 準則 第 18 號 「 收入」以 及其相 關解釋 及解釋 公 告。按準則規 定收入 應於客 戶取得 對商 品或勞務 之控制 時認列,當 客戶已 具 有 主 導 資 產 之 使 用 並 取 得 該 資 產 之 幾 乎 所 有 剩 餘 效 益 之 能 力 時 表 示 客 戶取得對 商品或 勞務之 控制。
此準則之 核心原 則為「 企業認 列收入 以描 述對客戶 所承諾 之商品 或勞務 之 移轉,該 收入之 金額反 映該等 商品或 勞 務換得之 預期有 權取得 之對價」。 企 業 按 核 心 原 則 認 列 收 入 時 需 運 用 下 列 五 步 驟 來 決 定 收 入 認 列 的 時 點 及 金額:
步驟 1:辨認 客戶合 約。
步驟 2:辨認 合約中 之履約 義務。
步驟 3:決定 交易價 格。
- 步驟 4:將交 易價格 分攤至 合約中 之履 約義務。
- 步驟 5:於( 或隨) 企業滿 足履約 義務 時認列收 入。
此外,準則亦 包括一 套整合 性之揭 露規 定,該等規定 將使企 業對財 務報表 使用者提 供有關 客戶合 約所產 生之收 入 與現金流 量之性 質、金額、時 間及 不確定性 之綜合 資訊。
3.國際財 務報導 準則第 15 號之 修正「 國際財務 報導準 則第 15 號『客 戶合 約之收入 』之闡 釋 」。
此修正釐 清如何 辨認合 約中的 履約義 務 (即承諾移 轉商品 或勞務 予客戶 ); 如何決定 企業為 主理人 (提供商 品或勞 務 )或代理人 (負責 安排商 品或勞 務 之提供);以及決 定由授 權取得 之收入 應 於某一時 點或於 一段期 間內認 列。 除上述之 釐清外,此 修正尚 包含兩 項新 增的簡化 規定,以降 低企業 首次適 用新準則 時之成 本及複 雜度。
除上述影 響外,截至 本合併 財務報 告通 過發佈日 止,本集團 持續評 估其他 準則及解 釋對本 集團財 務狀況 與經營 結 果之影響,相對 影響待 評估完 成時 予以揭露 。
四、 重大會計 政策之 彙總說 明
編製本合 併財務 報告所 採用之 主要會 計 政策說明 如下。除另有 說明 外,此 等政策 在所有報 導期間 一致地 適用。
(一)遵循聲明
本 合 併 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會計準則第 3 4 號「期 中財務報導 」編製 。
(二)編製基礎
1.除下列 重要項 目外, 本合併 財務報 告 係按歷史 成本編 製:
(1)按 公 允 價 值 衡 量 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 負 債 (包 括 衍生工具)。
(2)按公允 價值衡 量之備 供出售 金融資 產 。
(3)按退休 基金資 產 減除 確定福 利義務 現 值之淨額 認列 之 確定福 利負債 。
2.編製符 合金管 會認可 之國際 財務報 導 準則、國際 會計準 則、解釋 及解釋 公 告(以下簡稱 IFRSs)之財務 報告需 要使 用一些重 要會計 估計,在應 用本集 團 的 會 計 政 策 過 程 中 亦 需 要 管 理 階 層 運 用 其 判 斷 , 涉 及 高 度 判 斷 或 複 雜 性之項目,或涉及 合併財 務報告 之重大 假設及估 計之項 目,請詳 附註五 說 明。
(三)合併基礎
- 1.合併財 務報告 編製原 則
- (1)本集 團 將 所 有子 公 司 納入 合 併 財務 報 告編 製 之 個體 。 子 公司 指 受 本集 團 控制 之 個 體(包 括 結構 型 個 體 ), 當 本 集 團暴 露 於 來自 對 該 個體 之 參 與 之變 動 報 酬或 對 該 等 變動 報 酬 享 有權 利 ,且 透 過 對該 個 體 之 權力 有 能 力影 響 該 等報 酬 時 , 本集 團 即 控 制該 個 體。 子 公 司自 本 集 團 取得 控 制之日起 納入合 併財務 報告, 於喪失 控 制之日起 終止 合 併。
- (2)集團 內 公 司 間之 交 易 、餘 額 及 未實 現 損益 業 已 銷除 。 子 公司 之 會 計政 策已作必 要之調 整,與 本集團 採用之 政 策一致。
- (3)損 益 及 其 他 綜 合 損 益 各 組 成 部 分 歸 屬 於 母 公 司 業 主 及 非 控 制 權 益 ; 綜 合損 益 總 額亦 歸 屬 於 母公 司 業 主 及非 控 制權 益 , 即使 因而導致非 控 制權益發 生虧損 餘額。
- (4)對子 公 司 持股 之 變 動若 未 導 致喪 失 控 制 (與 非控 制 權 益之 交 易 ), 係作 為 權益 交 易 處理 , 亦 即 視為 與 業 主 間進 行 之交 易 。 非控 制 權 益 之調 整 金額與所 支付或 收取對 價之公 允價值 間 之差額係 直接認 列 於權 益。
- (5)當集 團 喪 失 對子 公 司 之控 制 , 對前 子 公司 之 剩 餘投 資 係 按公 允 價 值重 新 衡量 , 並 作為 原 始 認 列金 融 資 產 之公 允 價值 或 原 始認 列 投 資 關聯 企 業 或合 資 之 成本 , 公 允 價值 與 帳 面 金額 之 差額 認 列 為當 期 損 益 。對 於 先 前認 列 於 其他 綜 合 損 益與 該 子 公 司有 關 之所 有 金 額, 其 會 計 處理 與 本 集團 若 直 接處 分 相 關 資產 或 負 債 之基 礎 相同 , 亦 即如 先 前 認 列為 其 他 綜合 損 益 之利 益 或 損 失, 於 處 分 相關 資 產或 負 債 時將 被 重 分 類為 損 益 ,則 當 喪 失對 子 公 司 之控 制 時 , 將該 利 益或 損 失 自權 益 重 分 類為 損 益。
- 2.列入合 併財務 報 告之 子公司 :
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說明 |
| 本公司 | 摩迪投資股份有限公司 (摩迪投資) |
專業投資 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
62.59 | 62.34 | 58.15 | 註2 |
| 本公司 | Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 三門科技股份有限公司 (三門科技) |
IC Card製造及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 興門科技股份有限公司 (興門科技) |
通訊產品製造及銷售 | 96.41 | 96.41 | 96.41 |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說明 |
| 本公司 | Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 本公司 | 達威光電股份有限公司 (達威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 29.16 | 28.28 | 28.28 | 註2 |
| 本公司 | 吉帝能源設備股份有限 公司(吉帝能源) |
發電機安裝及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 摩迪投資 | 碳雨材料股份有限公司 (碳雨材料) |
機器設備及電子組件 製造 |
86.96 | 86.96 | 86.96 | |
| 摩迪投資 | 達威光電股份有限公司 (達威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 15.06 | 14.53 | 13.64 | 註2 |
| 摩迪投資 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
9.26 | 9.26 | 9.26 | 註2 |
| 摩迪投資 | Green Forest Co., Ltd. (Green Forest) |
投資公司 | 26.86 | - | - | 註2、4 |
| Solomon Cayman | 鈺門國際貿易(上海)有 限公司(鈺門國際) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon Group Corp. (Solomon Group) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. |
元件通路代理 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Andante Quantitative L/S Equity Fund SP |
專業投資 | - | - | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd.(Goldentek (B.V.I.)) |
銷售液晶顯示器及模 組 |
0.44 | 0.44 | 0.44 | 註2 |
| Solomon Cayman | GD Power Ltd. (GD Power) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Solomon (Brunei) Ltd. (Solomon (Brunei)) |
控股公司 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon Cayman | Bright True Co.Ltd. (Bright True) |
投資公司 | 55.99 | - | - | 註2、4 |
| GD Power | 吉帝能源設備(成都)有 限公司(吉帝能源設備 (成都)) |
發電機安裝及銷售 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Solomon (Brunei) |
Solomon Vietnam Company Limitd (所羅門(越南)) |
發電機安裝及銷售 | 80.00 | 80.00 | 80.00 | |
| 三門科技 | 達威光電股份有限公司 (達威光電) |
液晶面板製造及銷售 | 21.11 | 21.16 | 21.16 | 註2 |
| 三門科技 | 富相科技股份有限公司 (富相科技) |
液晶顯示器製造及銷 售 |
9.26 | 9.26 | 9.26 | 註2 |
| 三門科技 | Green Forest Co., Ltd.(Green Forest) |
投資公司 | 40.69 | 26.02 | - | 註2、 3、5 |
| 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 說明 |
| Green Forest | Shining Silver Co., Ltd.(Shining Silver) |
投資公司 | 100.00 | 100.00 | - | 註2、3 |
| Total Profit | 所羅門貿易(深圳)有限 公司(所羅門深圳) |
國際貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 富相科技 | Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) |
銷售液晶顯示器及模 組 |
99.56 | 99.56 | 99.56 | 註2 |
| 富相科技 | Futek Trading Co., Ltd. (Futek Trading) |
轉口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 富相科技 | Green Forest Co., Ltd. (Green Forest) |
投資公司 | 32.45 | 73.98 | - | 註2、3 、5 |
| Futek Trading | 富相科技(香港)有限公 司(香港富相) |
轉口貿易 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| Goldentek (B.V.I.) |
富相電子科技(東莞)有 限公司(東莞富相) |
生產銷售液晶顯示器 及模組 |
100.00 | 100.00 | 100.00 | |
| 東莞富相 | 富頂國際有限公司 (富頂國際) |
生產銷售液晶顯示器 及模組及轉投資業務 |
100.00 | 100.00 | - | 註3 |
| 富頂國際 | Bright True Co., Ltd.(Bright True) |
投資公司 | 44.01 | 100.00 | - | 註2、3 、5 |
| Bright True | Sincere Reach Co., Ltd.(Sincere Reach) |
投資公司 | 100.00 | 100.00 | - | 註3 |
註 1:係依除富 相科技、Goldentek(B.V.I)、東莞富相、Futek Trading、 香港富相及達威光電同期經會計師核閱之財務報告編入本合併財 務報告外 ,其餘 因不符 合重要 子公司 之 定義,其 民國 105 年及 104 年 9 月 30 日之財務報告 未經會 計師核 閱 。
註 2:本公司 直接及 間接綜 合持有 該公 司超過半 數之表 決權。
註 3:係民國 104 年 新投資 設立。
註 4:係民國 105 年 新增投 資。
註 5:因集團 調整投 資架構 ,以致 持股 比例變動 。
3.未列入 合併財 務報 告 之子公 司:無 。
4.子公司 會計期 間不同 之調整 及處理 方 式:無。
- 5.重大限 制:無 。
- 6.對本集 團具重 大性之 非控制 權益之 子 公司:
本集團民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日非控 制權益總 額分別 為\$416,294、\$423,150 及\$486,920,下 列為對 本集團 具 重大性之 非控制 權益及 所屬子 公司之 資 訊:
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年12月31日 | ||||||||
| 主要營業場所 | 金額 | 持股 百分比 |
金額 | 持股 百分比 |
||||
| 台灣 | \$ | 320,554 | 18.89% | \$ | 325,483 | 19.14% | ||
| 主要營業場所 | 金額 | 持股 百分比 |
||||||
| 台灣 | \$ | 388,451 | 23.33% | |||||
| 105年9月30日 | 非控制權益 104年9月30日 |
子公司彙 總性財 務資訊 :
資產負債 表
| 富相科技 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||||
| 流動資產 | \$ | 1,629,390 | \$ | 1,675,740 | \$ | 1,705,838 | ||
| 非流動資產 | 413,979 | 259,300 | 148,344 | |||||
| 流動負債 | ( | 386,623) | ( | 382,173) | ( | 391,459) | ||
| 非流動負債 | ( | 811) | ( | 810) | - | |||
| 淨資產總額 | \$ | 1,655,935 | \$ | 1,552,057 | \$ | 1,462,723 |
| 富相科技 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年7月1日 | 104年7月1日 至9月30日 |
|||||
| 至9月30日 | ||||||
| 收入 | \$ | 306,173 | \$ | 353,175 | ||
| 稅前淨利 | 21,716 | 92,054 | ||||
| 所得稅費用 | ( | 8,951) | ( | 13,178) | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | 12,765 | 78,876 | ||||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( | 5,678) | 35,851 | |||
| 本期綜合損益總額 | \$ | 7,087 | \$ | 114,727 | ||
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ | 4,793 | \$ | 238 | ||
| 富相科技 | ||||||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
|---|---|---|
| 收入 | \$ 911,527 |
\$ 1,165,508 |
| 稅前淨利 | 89,175 | 173,751 |
| 所得稅費用 | ( 25,562) |
( 54,288) |
| 繼續營業單位本期淨利 | 63,613 | 119,463 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( 37,848) |
13,313 |
| 本期綜合損益總額 | \$ 25,765 |
\$ 132,776 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | \$ 6,109 |
\$ 102 |
現金流量 表
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之淨現金流入(流出) | \$ | 174,720 | \$ | 209,500 | ||
| 投資活動之淨現金流入(流出) | ( | 307,732) | 92,117 | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 45,772 | 12,851 | ||||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | ( | 87,240) | 314,468 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,187,864 | 869,610 | ||||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,100,624 | \$ | 1,184,078 |
105年1月1日 104年1月1日
富相科技
(四)外幣換算
本 集 團 內 每 一 個 體 之 財 務 報 告 所 列 之 項 目 , 均 係 以 該 個 體 營 運 所 處 主 要 經 濟環境之貨幣 (即 功 能 性 貨 幣 )衡 量 。 本 合 併 財 務 報 告 係 以 本 公 司 之 功 能 性 貨幣「新 台幣」 作為表 達貨幣 列報。
- 1.外幣交 易及餘 額
- (1)外幣交 易採用 交易日 或衡量 日之即 期 匯率換算 為功能 性貨幣 ,換算 此 等交易產 生之 換 算差額 認列為 當期損 益 。
- (2)外幣貨 幣性資 產及負 債餘額 ,按資 產 負債表日 之即期 匯率評 價調整 , 因調整而 產生之 換算差 額認列 為當期 損 益。
- (3)外幣非 貨幣性 資產及 負債餘 額 ,屬 透 過損益按 公允價 值衡量 者,按 資 產負債表 日之 即 期匯率 評價調 整 ,因 調 整而產生 之兌換 差額認 列為當 期損益; 屬透過 其他綜 合損益 按公允 價 值衡量者 ,按資 產負債 表日之 即期匯率 評價調 整, 因 調整而 產生之 兌 換差額認 列於其 他綜合 損益項 目;屬非 按公允 價值衡 量者, 則按初 始 交易日之 歷史匯 率衡量 。
(4)所有兌 換損益 按交易 性質在 損益表 之 「其他利 益及損 失」列 報。
- 2.國外營 運機構 之換算
- (1)功能性 貨幣與 表達貨 幣不同 之所有 集 團個體 及 關聯企 業,其 經營結 果 和財務狀 況以下 列方式 換算為 表達貨 幣 :
- A.表達於 每一 資產負 債表之 資產 及負債 係以該資 產負 債表日 之收盤 匯 率換算;
- B.表達於 每一綜 合損益 表之收 益及費 損 係以當期 平均匯 率換算 ;及
C.所有因 換算而 產生之 兌換差 額認列 為 其他綜合 損益。
- (2)當部分 處分或 出售之 國外營 運機構 為 關聯企業 時,將 於其他 綜合損 益 項下之兌 換差額 按比例 重分類 於當期 損 益作為出 售利益 或損失 之一部 分。惟當 本集團 即使仍 保留對 前關聯 企 業之部分 權益, 但已喪 失對國 外營運機 構屬關 聯企業 之重大 影響, 則 係以處分 對國外 營運機 構之全 部權益處 理。
- (3)當部分 處分國 外營運 機構為 子公司 時 ,係按比 例將認 列為其 他綜合 損 益之累計 兌換差 額重新 歸屬予 該國外 營 運機構之 非控制 權益。 惟當本 集團即使 仍保留 對前子 公司之 部分權 益 ,但已 喪 失對國 外營運 機構 屬 子公司之 控制, 則係以 處分對 國外營 運 機構之全 部權益 處理 。
(五)資產負債 區分流 動及非 流動之 分類標 準
- 1.資產符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動資產:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中實 現該資 產 ,或意圖 將其出 售或消 耗者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 實 現者。
- (4)現金或 約當現 金,但 於資產 負債表 日 後至少十 二個月 交換或 用以清 償 負債受到 限制者 除外。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之資產 分 類為非流 動。
- 2.負債符 合下列 條件之 一者, 分類為 流 動負債:
- (1)預期將 於正常 營業週 期中清 償者。
- (2)主要為 交易目 的而持 有者。
- (3)預期於 資產負 債表日 後十二 個月內 到 期清償者 。
- (4)不能無 條件將 清償期 限遞延 至資產 負 債表日後 至少十 二個月 者。負 債 之條款, 可能依 交易對 方之選 擇,以 發 行權益工 具而導 致清償 者,不 影響其分 類。
本集團將 所有不 符合上 述條件 之負債 分 類為非流 動。
(六)約當現金
約 當 現 金 係 指 短 期 且 具 高 度 流 動 性 之 投 資 , 該 投 資 隨 時 可 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 之 風 險 甚 小 。 定 期 存 款 符 合 前 述 定 義 且 其 持 有 目 的 係 為 滿 足 營 運上之短 期現金 承諾者 ,分類 為約當 現 金。
- (七)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 及 負債
- 1.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及負債 係 指 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 及負債,金融資產 及負債 若在取 得或認 列時主要 係為短 期內出 售,則分 類 為 持 有 供 交 易 之 金 融 資 產 及 負 債 。 衍 生 工 具 除 依 避 險 會 計 被 指 定 為 避 險 項目外, 均分類 為持有 供交易 之金融 資 產 或負債 。
- 2.本 集 團 對 於 符 合 交 易 慣 例 之 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及負債 係採用交 割日會 計。
- 3.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及負債 , 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 衡量,相 關交易 成本則認 列為當 期損益。續後按 公允價 值衡量,其公允 價 值之變動 認列於 當期損 益。
(八)備供出售 金融資 產
- 1.備 供 出 售 金 融 資 產 係 指 定 為 備 供 出 售 或 未 被 分 類 為 任 何 其 他 類 別 之 非 衍 生金融資 產。
- 2.本集團 對於符 合交易 慣例之 備供出 售 金融資產 係採用 交 割日 會計。
- 3.備 供 出 售 金 融 資 產 於 原 始 認 列 時 按 其 公 允 價 值 加 計 交 易 成 本 衡 量 , 續 後 按公允價 值衡量,其公允 價值之 變動認 列於其他 綜合損 益。對於 持有無 活 絡 市 場 公 開 報 價 之 權 益 工 具 投 資 , 或 與 此 種 無 活 絡 市 場 公 開 報 價 權 益 工 具 連 結 且 須 以 交 付 該 等 權 益 工 具 交 割 之 衍 生 工 具 , 當 其 公 允 價 值 無 法 可 靠衡量時 ,本集 團將其 列報為 「以成 本 衡量之金 融資產」。
- (九)放款及應 收款
- 1.應收帳 款
係屬原始 產生之 應收款,係在 正常營 業過 程中就商 品銷售 或服務 提供所 產 生之應收 客戶款 項。於原始 認列時 按公 允價值衡 量,後續採 有效利 息法按 攤銷後成 本扣除 減損後 之金額 衡量。惟 屬未付息 之短期 應收帳 款,因折現 影響不重 大,後 續以原 始發票 金額衡 量 。
- 2.無活絡 市場之 債 務工 具投資
- (1)係屬非 原始產 生之放 款及應 收款, 無 活絡市場 公開報 價, 具 固定或 可 決定收取 金額之 債券投 資,且 同時符 合 下列條件 者:
- A.未分類 為透過 損益按 公允價 值衡量 。
- B.未指定 為備供 出 售。
- C.未因信 用惡 化以外 之因素 ,致 持有人 可能無法 回收 幾乎所 有之原 始 投資。
- (2)本集團 對於符 合交易 慣例之 無活絡 市 場之債 務 工具投 資係採 用交割 日 會計。
- (3)無活絡 市場之 債 務工 具投資 於原始 認 列時按交 易日之 公允價 值加計 交 易成本衡 量,續 後採用 有效利 息法按 攤 銷後成本 減除減 損後之 金額衡 量。有效 利息法 之折溢 價攤銷 認列於 當 期損益。
(十)金融資產 減損
1.本集團 於每一 資產負 債表日,評估是 否已經存 在減損 之任何 客觀證 據,顯 示 某 一 或 一 組 金 融 資 產 於 原 始 認 列 後 發 生 一 項 或 多 項 事 項 ( 即 「 損 失 事 項 」), 且 該 損 失 事 項 對 一 金 融 資 產 或 一 組 金 融 資 產 之 估 計 未 來 現 金 流 量 具有能可 靠估計 之影響 。
- 2.本集團 用以決 定是否 存在減 損損失 之 客觀證據 的政策 如下:
- (1)發行人 或債務 人之重 大財務 困難;
- (2)違約, 諸如利 息或本 金 支付 之延滯 或 不償付;
- (3)本集團 因與債 務人財 務困難 相關之 經 濟或 法律 理由, 給予債 務人原 不 可能考量 之讓步 ;
- (4)債務人 將進入 破產或 其他財 務重整 之 可能性大 增;
- (5)由於財 務困難 而使該 金融資 產之活 絡 市場消失 ;
- (6)可觀察 到之資 料顯示 ,一組 金融資 產 之估計未 來現金 流量於 該等資 產 原始認列 後發生 可衡量 之減少 ,雖然 該 減少尚無 法認定 係屬該 組中之 某個別金 融資產 ,該等 資料包 括該組 金 融資產之 債務人 償付狀 況之不 利變化, 或與該 組金融 資產中 資產違 約 有關之全 國性或 區域性 經濟情 況;
- (7)發行人 所處營 運之技 術、市 場、經 濟 或法令環 境中所 發生具 不利影 響 之重大改 變的資 訊,且 該證據 顯示可 能 無法收回 該權益 投資之 投資成 本;或
- (8)權益工 具投資 之公允 價值大 幅或持 久 性下跌至 低於成 本。
- 3.本集團 經評估 當已存 在減損 之客觀 證 據,且已發 生減損 損失時,按以下 各 類別處理 :
- (1)以攤銷 後成本 衡量之 金融資 產
係以該資 產帳 面 金額 與估計 未來 現金流 量按該金 融資 產原始 有效 利 率 折現之現 值間 之差額 , 認列 減損 損失於 當期 損益 。當 後續期 間減 損 損 失金額減 少, 且該減 少能客 觀地 與 認列 減損後發 生之 事項 相 連結, 則 先前認列 之減 損損失 在 未認 列減 損情況 下於迴轉 日應 有之攤 銷後成 本 之限額內 於當 期損益 迴轉。 認列 及迴轉 減損損失 之金 額係藉 由備抵 帳 戶調整資 產之帳 面 金額 。
(2)以成本 衡量之 金融資 產
係以該資 產帳 面 金額 與估計 未來 現金流 量按類似 金融 資產之 現時市 場 報酬率折 現之 現值間 之差額 , 認 列減損 損失於當 期 損 益。此 類減損 損 失續後不 得迴 轉。 認 列減損 損失 之金額 係藉由備 抵帳 戶調整 資產之 帳 面金額。
(3)備供出 售金融 資產
係以該資 產之 取得成 本 (減 除任何 已償 付 之本金及 攤銷 數 )與 現時公 允 價值間之 差額 ,再減 除該金 融資 產先前 列入損益 之減 損損失 ,自 其 他 綜合損益 重分 類至當 期損益 。 屬 權益工 具投資者 ,其 已認列 於損益 之 減損損失 不得 透過當 期損益 迴轉 。認列 及迴轉減 損損 失之金 額係藉 由 備抵帳戶 調整資 產之帳 面 金額 。
(十一)金融資產 之除列
本集團於 符合下 列情況 之一時 ,將除 列 金融資產 :
- 1.收取來 自金融 資產現 金流量 之合約 權 力失效。
- 2.移 轉 收 取 金 融 資 產 現 金 流 量 之 合 約 權 利 , 且 業 已 移 轉 金 融 資 產 所 有 權 之幾乎所 有風險 及報酬 。
3.移轉收 取金融 資產現 金流量 之合約 權 利,惟未保 留對金 融資產 之控制。 (十二)營業租賃
營業租賃 之 租 賃 收 益 /租 賃 給 付 扣 除 給 予 承 租 人 /出 租 人 之 任 何 誘 因 , 於 租賃期間 內按直 線法攤 銷認列 為當期 損 益。
(十三)存貨
存貨按成 本與淨 變現價 值孰低 者衡量,成本 計算 採移動 平均法。製成品 及 在製品之 成本包 括原料、直接人 工、其 他 直接成本 及生產 相關之 製造費 用 (按正常產 能分攤 ),惟不 包括借 款成本。比較成 本與淨 變現價值 孰低時, 採 逐 項 比 較 法 , 淨 變 現 價 值 係 指 在 正 常 營 業 過 程 中 之 估 計 售 價 減 除 至 完 工尚須投 入之估 計成本 及 相關 變動銷 售 費用後之 餘額。
(十四)待出售非 流動資 產
當 非 流 動 資 產 之 帳 面 金 額 主 要 係 透 過 出 售 交 易 而 非 繼 續 使 用 來 回 收 , 且 高度很有 可能出 售時,分 類為待 出售資 產,以其 帳面價值 與公允 價值減 出 售成本孰 低者衡 量 。
- (十五)採用權益 法之投 資 -關 聯企業
-
1.關 聯 企 業 指 所 有 本 集 團 對 其 有 重 大 影 響 而 無 控 制 之 個 體 , 一 般 係 直 接 或間接持 有其 20%以 上表決 權之股 份。本 集團對關 聯企業 之投資 採用權 益法處理 ,取得 時依成 本認列 。
-
2.本 集 團 對 關 聯 企 業 取 得 後 之 損 益 份 額 認 列 為 當 期 損 益 , 對 其 取 得 後 之 其 他 綜 合 損 益 份 額 則 認 列 為 其 他 綜 合 損 益 。 如 本 集 團 對 任 一 關 聯 企 業 之 損 失 份 額 等 於 或 超 過 其 在 該 關 聯 企 業 之 權 益 (包 括 任 何 其 他 無 擔 保 之應收款), 本集團 不認列 進一步 之損失 ,除非本集 團對該 關聯企 業發 生法定義 務、推 定義務 或已代 其支付 款 項。
- 3.當 關 聯 企 業 發 生 非 損益及 其 他 綜 合 損 益 之 權 益 變 動 且 不 影 響 對 關 聯 企 業 之 持 股 比 例 時 , 本集團 將 所 有 權 益 變 動 按 持 股 比 例 認 列 為 「 資 本 公 積」。
- 4.本 集 團 與 關 聯 企 業 間 交 易 所 產 生 之 未 實 現 損 益 業 已 依 其 對 關 聯 企 業 之 權益比例 銷除;除非證 據顯示 該交 易 所 轉讓之資 產已減 損,否則未實 現 損失亦予 以銷除。關聯 企業之 會計政 策 已作必要 之調整,與本 集團採 用 之政策一 致。
- 5.當集團 處分關 聯企業 時,如喪 失對該 關聯企業 之重大 影響,對 於先前 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 與 該 關 聯 企 業 有 關 之 所 有 金 額 , 其 會 計 處 理 與 本 集 團 若 直 接 處 分 相 關 資 產 或 負 債 之 基 礎 相 同 , 亦 即 如 先 前 認 列 為 其 他 綜 合損益之 利益或 損失,於處分 相關資 產 或負債時 將被重 分類為 損益,則 當 喪 失 對 關 聯 企 業 之 重 大 影 響 時 , 將 該 利 益 或 損 失 自 權 益 重 分 類 為 損 益。如仍對該關 聯企業 有重大 影響,僅按 比例將先 前在其 他綜合 損益中 認列之金 額依上 述方式 轉出。
(十六)不動產、 廠房及 設備
- 1.不動產、廠房及 設備係 以取得 成本為 入帳基礎,並將購 建期間 之有關 利 息資本化 。
- 2.後 續 成 本 只 有 在 與 該 項 目 有 關 之 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 集 團 , 且 該 項 目 之 成 本 能 可 靠 衡 量 時 , 才 包 括 在 資 產 之 帳 面 金 額 或 認 列 為 一 項單獨資 產。被重置部 分之帳 面金額 應 除列。所有其他 維修費 用於發 生 時認列為 當期損 益。
- 3.不動產、廠房 及設備 之 後續衡 量採成 本模式,除土地 不提折舊 外,其 他 按估計耐 用年限 以直線 法計提 折舊。不 動產、廠房及設 備各項 組成若 屬 重大,則 單獨提 列折舊 。
- 4.本 集 團 於 每 一 財 務 年 度 結 束 日 對 各 項 資 產 之 殘 值 、 耐 用 年 限 及 折 舊 方 法進行檢 視,若殘值及 耐用年 限之預 期 值與先前 之估計 不同時,或資 產 所 含 之 未 來 經 濟 效 益 之 預 期 消 耗 型 態 已 有 重 大 變 動 , 則 自 變 動 發 生 日 起依國際 會計準 則第 8 號「會 計政策、會計估計 變動及 錯誤」之會計 估 計變動規 定處理 。
各項資產 之耐用 年限 如 下:
| 房屋及建築 | 11年~55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 3年~9年 |
| 辦公設備 | 3年~11年 |
| 其他設備 | 3年~12年 |
(十七)投資性不 動產
投資性不 動產以 取得成 本認列,後續衡 量採成本 模式。除土地外,按估 計 耐用年限 以直線 法提列 折舊, 耐用年 限 為 11~55 年。
(十八)無形資產
係專利授 權金 及 電腦軟 體,以取 得成本 為入帳基 礎,並依 5 年採 直線法 攤 銷。
(十九)非金融資 產減損
本集團於 資產負 債表日 針對有 減損跡 象 之資產,估計其可 回收金 額,當 可 回收金額 低於其 帳面價 值時,則 認列減 損損失。可回收金 額係指 一項資 產 之公允價 值減 處 分成本 或其使 用價值,兩者較高 者。除 商譽外,當以前 年 度已認列 資產減 損之情 況不存 在或減 少 時,則迴 轉減損損 失,惟 迴轉減 損 損 失 而 增 加 之 資 產 帳 面 金 額 , 不 超 過 該 資 產 若 未 認 列 減 損 損 失 情 況 下 減 除折舊或 攤銷後 之帳面 金額。
(二十)借款
借 款 於 原 始 認 列 時 按 公 允 價 值 扣 除 交 易 成 本 後 之 金 額 衡 量 , 後 續 就 扣 除 交易成本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額 採 有 效 利 息 法 按 攤 銷 後 成 本 於 借款期間 內衡量 。
(二十一)應付帳款 及票據
應付帳款 及 票 據 係 在 正 常 營 業 過 程 中 自 供 應 商 取 得 商 品 或 勞 務 而 應 支 付之義務。於原始 認列時 按公允 價值衡 量,後續採 有效利 息法按 攤銷後 成本衡量。惟 屬未付 息之短 期應付 帳款,因折 現影響 不重大,後續以 原 始發票金 額衡量 。
(二十二)金融負債 之除列
本集團於 合約所 載之義 務 履行 、取消 或 到期時, 除列 金 融負債 。
(二十三)負債準備
負債準備 (包 含 保 固 維修等 )係 因 過 去 事 件 而 負 有 現 時 法 定 或 推 定 義 務,很 有可能 需要流 出具經 濟效益 之資 源以清償 該義務,且 該義務 之金 額 能 可 靠 估 計 時 認 列 。 負 債 準 備 之 衡 量 係 以 資 產 負 債 表 日 清 償 該 義 務 所 需 支 出 之 最 佳 估 計 現 值 衡 量 , 折 現 率 採 用 反 映 目 前 市 場 對 貨 幣 時 間 價 值 及 負 債 特 定 風 險 之 評 估 之 稅 前 折 現 率 , 折 現 之 攤 銷 認 列 為 利 息 費 用。未來 營運損 失不得 認列負 債準備 。
(二十四)員工福利
1.短期員 工福利
短 期 員 工 福 利 係 以 預 期 支 付 之 非 折 現 金 額 衡 量 , 並 於 相 關 服 務 提 供 時認列為 費用。
- 2.退休金
- (1)確定提 撥計畫
對於確定 提撥計 畫,係依權責 發生基 礎 將應提撥 之退休 基金數 額 認列為當 期之退 休金成 本。預付提撥 金 於可退還 現金或 減少未 來 給付之範 圍內認 列為資 產。
- (2)確定福 利計劃
- A.確 定 福 利 計 劃 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未來福利 金額折 現計算 ,並以 資產負 債 表 日之確 定福利 義務現 值減除計 畫資產 之公允 價值。 確定福 利 淨義務每 年由精 算師採 用預計單 位福利 法計算 ,折現 率則參 考 資產負債 表日 與 確定福 利計畫之 貨幣及 期間一 致之政 府公債 之 市場殖利 率 。
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益,並表 達於保 留盈餘 。
- C.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定之退休 金成本 率,以年 初至當 期末為 基礎計算。若該結 束日 後有 重 大 市場 變 動及 重 大 縮減 、 清償 或 其他 重 大 一次 性 事項 , 則加以調 整,並 配合前 述政策 揭露相 關 資訊。
- 3.員工酬 勞及董 監酬勞
員 工 酬 勞 及 董 監 事 酬 勞 係 於 具 法 律 或 推 定 義 務 且 金 額 可 合 理 估 計 時,認列為費 用及負 債。嗣後 股東會 決議 實際配發 金額與 估列金 額有 差異時,則按會 計估計 變動處 理。另以 股票發放 員工酬 勞者,計算股 數之基礎 為董事 會決議 日前一 日收盤 價 。
(二十五)所得稅
- 1.所 得 稅 費 用 包 含 當 期 及 遞 延 所 得 稅 。 除 與 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益外,所 得稅係 認列於 損益。
- 2.本集團 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之 所 在 國 家 在 資 產 負 債 表 日 已 立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所 得 稅 。 管 理 階 層 就 適 用 所 得 稅 相 關 法 規 定 期 評 估 所 得 稅 申 報 之 狀 況 , 並 在 適 用 情 況 下 根 據 預 期 須 向 稅 捐 機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵 10%之所得 稅,嗣盈 餘產生 年度之 次年 度於股東 會通過 盈餘分 派案 後,始就實 際盈餘 之分 派 情形,認列 10%之未分配 盈餘所 得稅費 用。
- 3.遞 延 所 得 稅 採 用 資 產 負 債 表 法 , 按 資 產 及 負 債 之 課 稅 基 礎 與 其 於 合 併 資產負債 表 之 帳 面 金 額 所 產 生 之 暫 時 性 差 異 認 列 。 源 自 於 原 始 認 列 之 商 譽 所 產 生 之 遞 延 所 得 稅 負 債 則 不 予 認 列 , 若 遞 延 所 得 稅 源 自 於交易 (不 包 括 企 業 合 併 )中 對 資 產 或 負 債 之 原 始 認 列 , 且 在 交 易 當 時未影響 會計利 潤或課 稅所得 (課稅損 失 ),則不予認 列。若投資 子公 司 及關聯企業 產 生 之 暫 時 性 差 異 , 本 集 團 可 以 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 於 可 預 見 之 未 來 不 會 迴 轉 者 則 不 予 認列。遞延所 得稅採 用在資 產負債 表日 已立法或 已實質 性立法,並 於 有 關 之 遞 延 所 得 稅 資 產 實 現 或 遞 延 所 得 稅 負 債 清 償 時 預 期 適 用 之 稅 率(及稅法 )為準 。
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍 內 認 列 , 並 於 每 一 資 產 負 債 表 日 重 評 估 未 認 列 及 已 認 列 之 遞 延 所得稅資 產。
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 ; 當 有 法 定 執 行 權 將 當 期 所 得 稅 資 產 及 當 期 所 得 稅 負 債 互 抵 , 且 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 由 同 一 稅 捐 機 關 課 徵 所 得 稅 之 同 一 納 稅 主 體 、 或 不 同 納 稅 主 體 產 生 但 各 主 體 意 圖 以 淨 額 基 礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負債互抵 。
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之稅前損 益計算 之,並 配合前 述政策 揭 露相關資 訊。
(二十六)普通股股 本
- 1.普 通 股 分 類 為 權 益 , 直 接 歸 屬 於 發 行 新 股 或 認 股 權 之 增 額 成 本 以 扣 除所得稅 後之淨 額於權 益中列 為價款 減 項。
- 2.本 公 司 買 回 已 發 行 股 票 時 , 將 所 支 付 之 對 價 包 括 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時 , 所 收 取 之 對 價 扣 除 任 何 可 直 接 歸 屬 之 增 額 成 本 及 所 得 稅 影 響 後與帳面 價值之 差額認 列為股 東權益 之 調整。 另,自 民國 91 年 1 月 1 日起,子公 司持有 本公司 股票視 同庫 藏股處理 。
- (二十七)股利分配
分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,分派現 金股利 認列為 負債,分派 股 票股利則 認列為 待分配 股票 股 利,並於 發行新 股基準 日時轉 列普通 股 。
(二十八)收入認列
1.銷貨收 入
本集團主 要為電 子零件、液晶 顯示器、半導體及 發電機 等之買 賣。收 入 係 正 常 營 業 活 動 中 對 集 團 外 顧 客 銷 售 商 品 已 收 或 應 收 對 價 之 公 允 價值,以扣 除 營業 稅、銷貨 退回、數量 折扣及折 讓之淨 額表達。商品 銷 售 於 商 品 交 付 予 買 方 、 銷 貨 金 額 能 可 靠 衡 量 且 未 來 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 企 業 時 認 列 收 入 。 當 與 所 有 權 相 關 之 重 大 風 險 與 報 酬 已 移 轉 予 顧 客 , 本 集 團 對 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 亦 未 維 持 有 效 控 制 且 顧 客 根 據 銷 售 合 約 接 受 商 品 , 或 有 客 觀 證 據 顯 示 所 有 接 受 條 款 均 已 符 合時,商 品交付 方屬發 生。
2.勞務收 入
本 集 團 提 供 發 電 機 保 養 維 護 之 相 關 服 務 。 提 供 勞 務 之 交 易 結 果 能 可 靠估計時 認列收 入,當交易 結果無 法可 靠估計時,於 已認列 成本很 有 可能回收 之範圍 內認列 收入。
(二十九)營運部門
本 集 團 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致 之方式報 導。主要營 運決策 者負責分 配 資源予營 運部門 並評估 其績效, 經辨認本 集團之 主要營 運決策 者為董 事 會 。
五、 重大會計 判斷、 估計及 假設不 確定性 之 主要來源
本集團編製本合併財務報告時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策,並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計 及假設。所作出 之重大 會計估 計與假 設 可能與實 際結果 存有差 異,將 考量歷 史 經 驗及其他因子持續評估及調整。 該 等 估 計 及 假 設 具 有 導 致 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 於下個財 務年度 重大調 整之風 險。請 詳 下列對重 大會計 判斷、估計與 假設不 確 定 性之說明 :
(一)會計政策 採用之 重要判 斷
無。
- (二)重要會計 估計及 假設
- 1.存貨之 評價
由於存貨 須以成 本與淨 變現價 值孰低 者 計價,故本集團 必須運 用判斷 及估 計決定資 產負債 表日存 貨之淨 變現價 值。由於科技快 速變遷,本集團 評估 資產負債 表日存 貨因正 常損耗、過 時陳 舊或無市 場銷售 價值之 金額,並將 存貨成本 沖減至 淨變現 價值。此存貨 評價 主要係依 未來特 定期間 內之產 品 需求為估 計基礎 , 故可 能產生 重大變 動 。
2.有形資 產減損 評估
資產減損 評估過 程中,本集團 需依賴 主觀 判斷並依 據資產 使用模 式及產 業 特性,決定特 定資產 群組之 獨立現 金流 量、資產耐用 年數及 未來可 能產生 之收益與 費損,任何由 於經濟 狀況之 變遷 或集團策 略所帶 來的估 計改變 均 可能在未 來造成 重大減 損。
六、 重要會計 項目之 說明
(一)現金及約 當現金
| 現金: | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ 1,450 |
\$ 1,154 |
\$ 1,250 |
| 支票存款及活期存款 | 1,064,634 | 1,295,085 | 896,382 |
| 定期存款 | 592,273 | 769,229 | 1,059,013 |
| 約當現金: | |||
| 附買回債券 | 48,683 | 41,325 | 47,273 |
| \$ 1,707,040 |
\$ 2,106,793 |
\$ 2,003,918 |
1.本 集 團 往 來 之 金 融 機 構 信 用 品 質 良 好 , 且 本 集 團 與 多 家 金 融 機 構 往 來 以 分散信用 風險, 預期發 生違約 之可能 性 甚低。
2.本集團 未有將 現金及 約當現 金提供 作 為質押擔 保之情 形。
(二)透過損益 按公允 價值衡 量之金 融資產 與 負債
| 資產項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | |||||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||||
| 上市櫃公司股票 | \$ | 60,483 | \$ | 60,483 | \$ | 47,549 | |
| 國內外基金 | 17,005 | 47,014 | 24,653 | ||||
| 非避險之衍生性金融工具 | |||||||
| -遠期外匯合約 | - | 62 | - | ||||
| 小計 | 77,488 | 107,559 | 72,202 | ||||
| 評價調整 | ( | 33,282) | ( | 32,769) | 3,389 | ||
| \$ | 44,206 | \$ | 74,790 | \$ | 75,591 | ||
| 負債項目 | 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
| 流動項目: | |||||||
| 持有供交易金融負債 | |||||||
| 非避險之衍生 | |||||||
| 金融工具-遠期外匯合約 | \$ | 2,247 | \$ | - | \$ | - |
-
- 本集團持 有供交 易之金 融資產 於 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分別認 列淨(損 )益為(\$887)、 (\$4,474)、\$49 及(\$5,833)。
- 2.有關衍 生性金 融商品 之交易 性質及 合 約資訊說 明如下 :
| 105年9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 合約金額 | ||||||
| 衍 生 金 融 商 品 |
(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 遠期外匯合約-預購美元 | USD | 2,000仟元 | 105.6.24~106.1.26 | |||
| USD | 1,500仟元 | 105.8.3~105.12.30 | ||||
| USD | 1,000仟元 | 105.8.3~106.1.23 | ||||
| 104年12月31日 | ||||||
| 合約金額 | ||||||
| 衍 生 金 融 商 品 |
(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 遠期外匯合約-預購歐元 | EUR | 427仟元 | 104.12.17~105.6.21 | |||
| 遠期外匯合約-預購美元 | USD | 2,206仟元 | 104.12.31~105.4.19 | |||
| 104年9月30日 | ||||||
| 合約金額 | ||||||
| 衍 生 金 融 商 品 |
(名目本金) | 契約期間 | ||||
| 遠期外匯合約-預購歐元 | EUR | 1,800仟元 104.09.24~104.11.30 | ||||
| (1)本集團 簽訂遠 期外匯 交易係 為規避 進 口及外銷 價款與 外幣部 位之匯 率 | ||||||
| 風險,惟 未適用 避險會 計。 |
- (2)本集團 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 因上述 衍生性 商品之 交易認列 淨 (損)益為(\$2,247)、 \$2,919、(\$2,691)及\$2,919。
- 3.本集團 未有提 供質押 之情 形 。
(三)應收帳款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | \$ | 1,085,221 | \$ | 1,422,083 | \$ | 1,361,931 | |
| 減:備抵呆帳 | ( | 36,132) | ( | 33,982) | ( | 34,613) | |
| \$ | 1,049,089 | \$ | 1,388,101 | \$ | 1,327,318 |
1.本集團 對客戶 之授信 期間原 則為 月結 60~90 天,且均 符合本 集團之 授信 標準,備 抵呆帳 係參考帳 齡分析、歷史 經驗及客 戶目前 財務狀 況分析,以 估 計 無 法 收 回 之 金 額 , 本 集 團 已 將 已 逾 期 之 應 收 帳 款 依 公 司 授 信 政 策 提 列 減 損 損 失 , 且 經 評 估 其 信 用 品 質 並 未 發 生 重 大 改 變 且 相 關 帳 款 可 回 收 性並無重 大疑慮 。另, 民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日 未逾期且未減損之應收帳款餘額分別為 \$963,162 、 \$1,327,844 及\$1,257,796。
2.已逾期 但未減 損之金 融資產 之帳齡 分 析如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | \$ 24,301 |
\$ 20,934 |
\$ | 38,419 |
| 30~90天 | 42,051 | 24,892 | 12,461 | |
| 91~180天 | 17,452 | 296 | 7,554 | |
| 180天以上 | 2,123 | 14,135 | 11,088 | |
| \$ 85,927 |
\$ 60,257 |
\$ | 69,522 |
以上係以 逾期天 數為基 準進行 之帳齡 分 析。
3.本集團 截至民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日止,已 逾期之 應收 帳款,提 列減損 金額 之 變動分 析如下 表 :
| 105年 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別評估 | 群組評估 | |||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ 6,042 |
\$ | 27,940 | \$ | 33,982 | |
| 提列減損損失 | 168 | 1,982 | 2,150 | |||
| 9月30日 | \$ 6,210 |
\$ | 29,922 | \$ | 36,132 | |
| 104年 | ||||||
| 個別評估 | 群組評估 | |||||
| 之減損損失 | 之減損損失 | 合計 | ||||
| 1月1日 | \$ 3,686 |
\$ | 28,703 | \$ | 32,389 | |
| 提列減損損失 | 1,431 | 793 | 2,224 | |||
| 9月30日 | \$ 5,117 |
\$ | 29,496 | \$ | 34,613 | |
4.本集團 並未持 有任何 的擔保 品。
(四)金融資產 移轉
本集團與 台 新 及 遠 東 銀 行 間 簽 訂 應 收 帳 款 讓 售 合 約 , 依 合 約 規 定 本 集 團 無 須 承 擔 該 些 已 移 轉 應 收 帳 款 無 法 回 收 之 風 險 , 僅 須 負 擔 因 商 業 糾 紛 所 造 成 之損失。截至民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日 止,本集團提 供本票 分別計 \$175,000、\$175,000 及\$298,000 作 為本集 團因 商 業 糾 紛 而 無 法 履 行 合 約 之 擔 保 , 且 本 集 團 對 於 該 些 已 移 轉 應 收 帳 款 並 無 任何持續 參與,另 該應收 帳款債 權 之價 金本集團 可自由 運用。本 集團於 民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日,尚未到期之應 收 帳款餘額 均為 \$0。
(五)存貨
| 105年9月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 213,959 | (\$ | 152,146) | \$ | 61,813 | |
| 在製品 | 42,039 | ( | 5,046) | 36,993 | |||
| 製成品 | 57,436 | ( | 41,162) | 16,274 | |||
| 商品存貨 | 150,024 | ( | 7,340) | 142,684 | |||
| \$ | 463,458 | (\$ | 205,694) | \$ | 257,764 | ||
| 104年12月31日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 210,979 | (\$ | 158,245) | \$ | 52,734 | |
| 在製品 | 54,069 | ( | 5,302) | 48,767 | |||
| 製成品 | 66,542 | ( | 46,022) | 20,520 | |||
| 商品存貨 | 267,536 | ( | 23,188) | 244,348 | |||
| \$ | 599,126 | (\$ | 232,757) | \$ | 366,369 | ||
| 104年9月30日 | |||||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||||
| 原料 | \$ | 213,483 | (\$ | 159,844) | \$ | 53,639 | |
| 在製品 | 48,326 | ( | 5,955) | 42,371 | |||
| 製成品 | 61,507 | ( | 48,123) | 13,384 | |||
| 商品存貨 | 253,483 | ( | 19,807) | 233,676 | |||
| \$ | 576,799 | (\$ | 233,729) | \$ | 343,070 | ||
本集團當 期認列 為費損 之存貨 成本:
| 105年7月1日 104年7月1日 |
|
|---|---|
| 至9月30日 至9月30日 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ 730,363 \$ 752,127 |
| 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 | ( 819) 5,021 |
| 存貨盤盈 | - ( 160) |
| \$ 729,544 \$ 756,988 |
|
| 105年1月1日 104年1月1日 |
|
| 至9月30日 至9月30日 |
|
| 已出售存貨成本 | \$ 2,400,649 \$ 2,648,349 |
| 存貨跌價及呆滯(回升利益)損失 | ( 24,272) 9,331 |
| 存貨盤盈 | - ( 165) |
| \$ 2,376,377 \$ 2,657,515 |
本集團係 因出售 已提列 減損之 存貨, 致 產生轉回 利益 。
(六)預付款項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付貨款 其他 |
\$ 105,563 33,137 |
\$ | 146,934 43,350 |
\$ | 107,949 38,823 |
|
| \$ 138,700 |
\$ | 190,284 | \$ | 146,772 | ||
| (七)其他流動 資產 | ||||||
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
| 受限制資產 定期存款-保證金 其他金融資產-流動 |
\$ 5,000 |
\$ | 12,530 | \$ | 41,530 | |
| 定期存款 | 363,201 | - | - | |||
| \$ 368,201 |
\$ | 12,530 | \$ | 41,530 |
本集團之 其他金 融資產 -流動係 存款期 間 超過三個 月以上 之定期 存款。
(八)備供出售 金融資 產 -非 流動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上市櫃公司股票 | \$ | 231,742 | \$ | 231,742 | \$ | 231,742 |
| 評價調整 | 18,023 | 2,611 | - | |||
| 小計 | 249,765 | 234,353 | 231,742 | |||
| 累計減損 | ( | 229,024) | ( | 229,024) | ( | 229,024) |
| \$ | 20,741 | \$ | 5,329 | \$ | 2,718 |
累計減損 變動如 下 表:
| 105年 | 104年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 229,024 |
\$ | 254,861 |
| 提列 | - | 6,429 | |
| 出售迴轉 | - | ( | 32,266) |
| 9月30日 | \$ 229,024 |
\$ | 229,024 |
- 1.本集團 於民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 3 0 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列減損損 失分別 計 \$0、\$1,190、\$0 及\$6,429,帳列 於「其他 利益及 損失」 科目項 下 。
- 2.本集團 於民 國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 3 0 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日因 公允價 值變動 認 列於其他 綜合損 益 之金 額分別 為 \$8,561、\$0、\$15,412 及\$0,自權 益重 分類至當 期損益 之金額 皆為\$0。
- 3.本集團 業已處 分部分 持有之 上市櫃 股 票 於民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列出售損 益為 \$0、
\$0、\$0 及\$294,帳列 於「其 他利益 及損 失」科目 項下。
4.本集團 未有提 供質押 之情形 。
(九)以成本衡 量之金 融資產 -非流動
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非上市櫃公司股票 | \$ | 145,358 | \$ | 289,328 | \$ | 225,950 |
| 國外基金 | 31,360 | 32,830 | 32,870 | |||
| 小計 | 176,718 | 322,158 | 258,820 | |||
| 減:累計減損 | ( | 81,055) | ( | 80,073) | ( | 112,944) |
| \$ | 95,663 | \$ | 242,085 | \$ | 145,876 |
- 1.本集團 持有之 上述標 的,依據 投資之 意圖應分 類為備 供出售 金融資 產,惟 因 該 標 的 非 於 活 絡 市 場 公 開 交 易 , 且 無 法 取 得 足 夠 之 類 似 公 司 之 產 業 資 訊 及 被 投 資 公 司 之 相 關 財 務 資 訊 , 因 此 無 法 合 理 可 靠 衡 量 該 些 標 的 之 公 允價值, 因此分 類為「 以成本 衡量之 金 融資產」。
- 2.上述投 資標的 因經營 虧損於 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 3 0 日分別認列 減損損 失計 \$0、\$0、 \$982 及\$0, 累計減損 變動如 下表:
| 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 80,073 |
\$ | 112,944 | |
| 本期提列 | 982 | - | ||
| 9月30日 | \$ 81,055 |
\$ | 112,944 |
3.本集團 持有之 August Glod Limited 股權帳面 價值計\$311,693,預 計一 年內出售, 截至 105 年 9 月 30 日止,已 預收\$63,3 72(帳 列「其他 流動負 債」),故 轉列「 待出售 非流動 資產」。
4.本集團 未有提 供質押 之情形 。
(十)採用權益 法之投 資
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀嘉科技股份有限公司 | \$ 10,459 |
\$ 10,827 |
\$ 10,370 |
1.關聯企 業
(1)本集團 重大關 聯企業 之基本 資訊如 下 :
| 持股比率 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要 | 105年 | 104年 | 104年 | |||
| 公司名稱 | 營業場所 | 9月30日 | 12月31日 | 9月30日 | 關係之性質 | 衡量方法 |
| 銀嘉科技(股) | 台灣 | 35.66% | 35.66% | 35.66% | 持有20%以 | 權益法 |
| 上表決權 |
(2)本集團 主要關 聯企業 之彙總 性財務 資 訊如下: 資產負債 表
| 銀嘉科技股份有限公司 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||||||
| 流動資產 | \$ | 24,331 | \$ | 23,443 | \$ | 21,632 | |||
| 非流動資產 | 6,436 | 8,497 | 9,191 | ||||||
| 流動負債 | ( | 1,418) | ( | 1,577) | ( | 1,743) | |||
| 淨資產總額 | \$ | 29,349 | \$ | 30,363 | \$ | 29,080 | |||
| 關聯企業帳面價值 | \$ | 10,459 | \$ | 10,827 | \$ | 10,370 |
綜合損益 表
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 收入 | \$ | 1,751 | \$ | 4,432 |
| 繼續營業單位本期淨(損)益 | (\$ | 1,076) | \$ | 956 |
| 銀嘉科技股份有限公司 | ||||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 收入 | \$ | 7,917 | \$ | 11,638 |
| 繼續營業單位本期淨(損)益 | (\$ | 1,032) | \$ | 2,229 |
銀嘉科技股份有限公司
2.本集團 採用權 益法之 投資 於 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日分 別認列投 資(損)益份額 為(\$384)、 \$341、(\$368)及\$795,係 依被投 資公司 同 期自編未 經會計 師核閱 之財務 報 表評價而 得。
(十一)不動產、 廠房及 設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 298,958 | \$ 224,738 | \$ 850,408 | \$ 53,610 | \$ 51,791 | \$ 1,479,505 |
| 累計折舊 | - | ( | 72,232) ( 816,963) ( | 39,008) ( | 44,187) ( | 972,390) |
| \$ 298,958 | \$ 152,506 | \$ 33,445 | \$ 14,602 | \$ 7,604 |
\$ 507,115 |
|
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ 298,958 | \$ 152,506 | \$ 33,445 | \$ 14,602 | \$ 7,604 |
\$ 507,115 |
| 增添 | - | - | 8,382 | - | 1,616 | 9,998 |
| 本期除列(成本) 本期除列(累計 |
- | - | ( 6,890) |
- | - | ( 6,890) |
| 折舊) | - | - | 6,890 | - | - | 6,890 |
| 折舊費用 | - | ( 2,904) ( |
12,047) ( | 2,778) ( | 1,380) ( | 19,109) |
| 淨兌換差額 | - | - | ( 1,656) ( |
777) ( | 199) ( | 2,632) |
| 9月30日 | \$ 298,958 | \$ 149,602 | \$ 28,124 | \$ 11,047 | \$ 7,641 |
\$ 495,372 |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ 298,958 | \$ 224,738 | \$ 792,368 | \$ 51,290 | \$ 52,625 | \$ 1,419,979 |
| 累計折舊 | - | ( | 75,136) ( 764,244) ( | 40,243) ( | 44,984) ( | 924,607) |
| \$ 298,958 | \$ 149,602 | \$ 28,124 | \$ 11,047 | \$ 7,641 |
\$ 495,372 |
|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ 236,672 | \$ 176,968 | \$ 857,989 | \$ 53,259 | \$ 52,624 | \$ 1,377,512 |
| 累計折舊 | - | ( | 56,218) ( 817,911) ( | 35,157) ( | 42,152) ( | 951,438) |
| \$ 236,672 | \$ 120,750 | \$ 40,078 | \$ 18,102 | \$ 10,472 | \$ 426,074 |
|
| 104年 1月1日 |
\$ 236,672 | \$ 120,750 | \$ 40,078 | \$ 18,102 | \$ 10,472 | \$ 426,074 |
| 增添 | - | - | 12,555 | 601 | 985 | 14,141 |
| 處分 | - | - | ( 478) |
- | ( 1,221) ( |
1,699) |
| 重分類 | 36,680 | 21,000 | - | - | - | 57,680 |
| 折舊費用 | - | ( 2,677) ( |
14,220) ( | 3,105) ( | 2,789) ( | 22,791) |
| 淨兌換差額 | - | - | 439 | ( 418) |
668 | 689 |
| 9月30日 | \$ 273,352 | \$ 139,073 | \$ 38,374 | \$ 15,180 | \$ 8,115 |
\$ 474,094 |
| 104年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ 273,352 | \$ 205,100 | \$ 877,383 | \$ 53,808 | \$ 51,939 | \$ 1,461,582 |
| 累計折舊 | - \$ 273,352 |
( \$ 139,073 |
66,027) ( 839,009) ( \$ 38,374 |
38,628) ( \$ 15,180 |
43,824) ( \$ 8,115 |
987,488) \$ 474,094 |
本集團以 不動產 、廠房 及設備 提供擔 保 之資訊請 詳附註 八之說 明。
(十二)投資性不 動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 670,191 | \$ | 602,053 | \$ | 1,272,244 |
| 累計折舊及減損 | ( | 48,455) | ( | 212,832) | ( | 261,287) |
| \$ | 621,736 | \$ | 389,221 | \$ | 1,010,957 | |
| 105年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 621,736 | \$ | 389,221 | \$ | 1,010,957 |
| 折舊費用 | - | ( | 8,077) | ( | 8,077) | |
| 9月30日 | \$ | 621,736 | \$ | 381,144 | \$ | 1,002,880 |
| 105年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 670,191 | \$ | 602,053 | \$ | 1,272,244 |
| 累計折舊及減損 | ( | 48,455) | ( | 220,909) | ( | 269,364) |
| \$ | 621,736 | \$ | 381,144 | \$ | 1,002,880 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | ||||
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$ | 732,477 | \$ | 637,712 | \$ | 1,370,189 |
| 累計折舊及減損 | ( | 45,609) | ( | 202,043) | ( | 247,652) |
| \$ | 686,868 | \$ | 435,669 | \$ | 1,122,537 | |
| 104年 | ||||||
| 1月1日 | \$ | 686,868 | \$ | 435,669 | \$ | 1,122,537 |
| 重分類 | ( | 36,680) | ( | 21,000) | ( | 57,680) |
| 折舊費用 | - | ( | 8,365) | ( | 8,365) | |
| 9月30日 | \$ | 650,188 | \$ | 406,304 | \$ | 1,056,492 |
| 104年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$ | 695,797 | \$ | 616,712 | \$ | 1,312,509 |
| 累計折舊及減損 | ( | 45,609) | ( | 210,408) | ( | 256,017) |
| \$ | 650,188 | \$ | 406,304 | \$ | 1,056,492 |
1.投資性 不動產 之租金 收入及 直接營 運 費用:
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 9,780 | \$ 11,123 |
||
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 直接營運費用 |
\$ | 2,606 | \$ 3,972 |
||
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 之直接營運費用 |
\$ | 1,163 | \$ 1,032 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | \$ | 29,488 | \$ 31,678 |
| 當期產生租金收入之投資性不動產所發生之 | |||
| 直接營運費用 | \$ | 8,257 | \$ 9,968 |
| 當期未產生租金收入之投資性不動產所發生 | |||
| 之直接營運費用 | \$ | 3,682 | \$ 4,058 |
2.本集團 持有之 投資性 不動產 於民 國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 31 日及 104 年 9 月 30 日之 公允價 值分別 為\$2,206,995、\$2,206,995 及 \$2,328,439,係 依獨立 評價專 家之評 價 結果,該 評價係 採用收 益法,主 要假設如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 收益資本化率 | 2.00%~2.05% | 2.00%~2.05% | 2.00%~2.10% |
3.本集團 以投資 性不動 產提供 擔保之 資 訊請詳附 註八之 說明。
(十三)其他非流 動資產
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 催收款項 | \$ | 213,703 | \$ | 214,703 | \$ | 241,290 |
| 減:備抵呆帳-催收款項 | ( | 213,703) | ( | 214,703) | ( | 241,290) |
| 存出保證金 | 74,320 | 118,752 | 85,676 | |||
| 淨確定福利資產 | 16,358 | 17,160 | 21,664 | |||
| 受限制資產-定期存款 | 506 | - | - | |||
| 遞延費用 | 12,538 | 7,326 | 5,055 | |||
| 其他 | 12,941 | 12,941 | 12,941 | |||
| \$ | 116,663 | \$ | 156,179 | \$ | 125,336 |
(十四)短期借款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保信用狀購料借款 | \$ 5,137 |
\$ 134,739 |
\$ 54,870 |
| 利率區間 | 1.62% | 1.07%~1.60% | 1.1%~1.62% |
註:質押 擔保情 形請詳 附註八 說明。
(十五)其他應付 款
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 90,743 |
\$ 99,234 |
\$ 66,999 |
| 應付員工酬勞 | 7,036 | 5,145 | 3,063 |
| 應付董監酬勞 | 3,783 | 10,289 | 9,232 |
| 應付租金 | 6,143 | 10,055 | 9,357 |
| 應付勞務費 | 3,855 | 3,718 | 2,492 |
| 應付地價稅及房屋稅 | 3,574 | 2,347 | 3,299 |
| 應付加工費 | 1,599 | 1,011 | 1,097 |
| 應付運費 | 1,558 | 1,572 | 1,698 |
| 應付水電瓦斯費 | 2,792 | 2,910 | 2,992 |
| 其他應付款 | 64,620 | 69,594 | 72,193 |
| \$ 185,703 |
\$ 205,875 |
\$ 172,422 |
(十六)負債準備 -流動
| 105年 | 104年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 保固準備 | ||||||
| 1月1日餘額 | \$ | 5,722 | \$ | 8,450 | ||
| 本期增加(減少)之負債準備 | 589 | ( | 2,701) | |||
| 9月30日餘額 | \$ | 6,311 | \$ | 5,749 |
本 集 團 之 保 固 負 債 準 備 主 要 係 與 液 晶 顯 示 器 產 品 之 銷 售 相 關 , 保 固 負 債 準 備 係 依 據 該 產 品 之 歷 史 保 固 資 料 估 計 , 本 集 團 預 計 該 負 債 準 備 將 於 未 來一年內 使用。
(十七)其他流動 負債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ 125,909 |
\$ 230,935 |
\$ 198,439 |
| 預收出售投資意向金 | 63,372 | - | - |
| 其他 | 8 | 1,881 | 2 |
| \$ 189,289 |
\$ 232,816 |
\$ 198,441 |
截至民國 105 年 9 月 30 日止 ,本集 團預 收 以成本 衡量之 金融資 產 股權 處 分意向金\$63,372,請詳 附註六 (九)說 明 。
(十八)其他非流 動負債
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 淨確定福利負債 | \$ 10,732 |
\$ 11,266 |
\$ 11,114 |
| 存入保證金 | 7,786 | 7,786 | 9,766 |
| \$ 18,518 |
\$ 19,052 |
\$ 20,880 |
(十九)淨確定福 利負債
- 1.確定給 付計劃
- (1)本公 司及國 內子公 司 依據 「勞動 基準 法」之規 定,訂 有確定 福利之 退休辦法,適用 於民國 94 年 7 月 1 日實 施「勞工 退休金 條例 」前所 有正式員 工之服 務年資, 以及於 實施「 勞工退休 金條例」 後選擇 繼 續適用勞 動基準 法員工 之後續 服務年 資 。員工符合 退休條 件者,退 休金之支 付係根 據服務 年資及 退休前 6 個月之平 均薪資 計算,15 年 以內(含)的服務 年資每 滿一年 給予兩 個 基數,超 過 15 年 之服務年 資每滿一 年給予 一個基 數,惟累積最 高 以 45 個基數為限。本 公司按 月就薪資 總額 2 %提撥退休 基金, 以勞 工退休準 備金監 督委員 會之 名義專戶 儲存於 台灣銀 行。另本 公司於 每年 年度 終了前, 估算前 項 勞工退休 準備金 專戶餘 額,若該餘 額不 足給付次 一年度 內預估 符合 退休條件 之勞工 依前述 計算之 退休金 數 額,本公司 將於次 年度三月 底前一次 提撥其 差額 。
- (2)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上述退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$413、\$148、\$1,238 及\$1 ,287。
(3)本集團 於民國 106 年 度預計 支付予 退 休計畫之 提撥金 為 \$436。
- 2.確定提 撥計畫
- (1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 及 國內子公 司 依據 「勞工 退休金 條例」,訂有確 定提撥 之退休 辦法,適用 於本國籍 之員工。本公 司 及 國內子公 司 就員 工選擇 適用「勞 工退休 金條例」所 定之勞 工退休 金 制度部分,每月 按薪資之 6%提繳勞 工退 休金至勞 保局員 工個人帳戶, 員 工 退 休 金 之 支 付 係 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採月退休 金或一 次退休 金方式 領取。
- (2)本集 團之大 陸子 公 司按中 華人民 共和 國政府規 定之養 老保險 制度每 月依當地 員工薪 資總額 之一定 比率提 撥 養老保險 金,每位 員工之退 休金由政府管理統籌安排,本集團除按月提撥外,無進一步義務。
- (3)民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日, 本集團依 上開退 休金 辦法認列 之退休 金成本 分別 為\$8,021、\$9,749、\$26,377 及\$28,848。
(二十)所得稅
1.所得稅 費用組 成如下 :
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 16,571 | \$ | 5,484 |
| 以前年度所得稅(高)低估數 | ( | 528) | 557 | |
| 當期所得稅總額 | 16,043 | 6,041 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 2,002) | 2,407 | |
| 所得稅費用 | \$ | 14,041 | \$ | 8,448 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 53,817 | \$ | 50,922 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 29,043 | 32,679 | ||
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 4,320 | ( | 12,261) | |
| 當期所得稅總額 | 87,180 | 71,340 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( | 7,325) | ( | 1,896) |
- 2.本公司 營利事 業所得 稅業經 稅捐稽 徵 機關核定 至民國 103 年 度。
- 3.未分配 盈餘相 關資訊 :本公司 未分配 盈 餘均屬民國 87 年度及 其以後年 度產生者 。
- 4.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 3 1 日及 104 年 9 月 30 日,本公司 股東可扣 抵稅額 帳戶餘 額分別 為 \$390,801、\$394,388 及\$382,683, 民 國 103 年度 盈餘分配 之稅額 扣抵比 率實 際為 19.38%, 民國 104 年度盈 餘分配之 實際稅 額扣抵 比率為 17.65%。
- (二十一)普通股股 本
- 1.截至民 國 105 年 及 104 年 9 月 30 日止,本 公司額 定資本 額均為 \$5,000,000( 內 含 員 工 認 股 權 憑 證 \$560,000 及 公 司 債 可 轉 換 股 份 \$500,000),流 通在外 股數 (扣 除庫藏 股 股數 )皆為 171,371 仟股,每 股面額新 台幣 10 元。
2.庫藏股
(1)本公司 之子公 司持有 本集團 股份變 動 明細如下 :
| 摩迪投資股份有限公司 | |||
|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | |
| 民國105年1月1日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
\$ 1,527 |
| 民國105年9月30日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
\$ 1,522 |
| 摩迪投資股份有限公司 | |||
| 股數(仟股) | 帳面價值 | 市價 | |
| 民國104年1月1日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
\$ 2,029 |
| 民國104年9月30日餘額 | 100 | \$ 6,042 |
\$ 1,381 |
(2)本公司 持有之 庫藏股 票依證 券交易 法 規定不得 質押,亦不得 享有 股東權利 。
(二十二)資本公積
- 1.依 公 司 法 規 定 , 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 所 得 產 生 之 溢 額 及 受 領 贈 與 之所得產 生之資 本公積,除得用 於彌補 虧損外,於 公司無 累積虧損時, 得按股東 原有股 份之比 例發給 新股或 現 金。另,依證券 交易法 之相關 規定,以上開 資本公 積撥充 資本時,每年 以其合計 數不超 過實收 資本 額百分之 十為限。公 司非於 盈餘公 積填 補資本虧 損仍有 不足時,不 得 以資本公 積補充 之 。
- 2.本集團 資本公 積明細 及變動 如下表 :
| 105年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股票 | |||||
| 交 易 |
非控制權益 | 合併溢額 | 員工認股權 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 32,683 |
\$ 56,010 |
\$ 9,473 |
\$ 28,613 |
\$ 126,779 |
| 本期變動 | - | 1,413 | - | - | 1,413 |
| 9月30日 | \$ 32,683 |
\$ 57,423 |
\$ 9,473 |
\$ 28,613 |
\$ 128,192 |
| 104年 | |||||
| 庫藏股票 | |||||
| 交 易 |
非控制權益 | 合併溢額 | 員工認股權 | 合計 | |
| 1月1日 | \$ 32,683 |
\$ 13,835 |
\$ 9,473 |
\$ 28,613 |
\$ 84,604 |
| 本期變動 | - | ( 620) |
- | - | ( 620) |
| 9月30日 | \$ 32,683 |
\$ 13,215 |
\$ 9,473 |
\$ 28,613 |
\$ 83,984 |
(二十三)保留盈餘
| 105年 | 104年 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ | 2,660,051 | \$ | 2,465,388 |
| 本期淨利 | 87,483 | 207,262 | ||
| 盈餘分派 | ( | 171,471) | ( | 171,471) |
| 9月30日 | \$ | 2,576,063 | \$ | 2,501,179 |
- 1.本公司 章程規 定,每年度 決算獲 有盈 餘時,除依法 先行完 納稅捐 及彌 補歷年虧 損後,次提 出其餘 額之百 分之 十為法定 盈餘公 積,並依證 券 交易法及 相關函 釋規定 提列 或 迴轉特 別 盈餘公積,如 尚有盈 餘,加計 以前年度 未分配 盈餘,為 累 積可供 分配 盈餘後,由董 事會擬 具分派 議 案,提請 股東會 決議分 派之 。
- 2.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現金外,不得使 用之,惟發給 新股或 現 金者,以該項公 積超過 實收資 本額百分 之二十 五之部 分為限 。
- 3.本 公 司 分 派 盈 餘 時 , 依 法 令 規 定 須 就 當 年 度 資 產 負 債 表 日 之 其 他 權 益 項 目 借 方 餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 始 得 分 派 , 嗣 後 其 他 權 益 項 目 借 方餘額迴 轉時, 迴轉金 額得列 入可供 分 派盈餘中 。
- 4.本公司 經民國 105 年 6 月 7 日及 104 年 6 月 12 日,經股東 會決議 通 過民國 104 年度及 103 年度盈 餘分派 案 如下:
| 104 | 年 | 度 | 103 | 年 | 度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | ||||||||
| 金 | 額 | (元) | 金 | 額 | (元) | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 36,908 | \$ | 33,933 | |||||
| 股東現金股利 | 171,471 | \$ | 1.00 | 171,471 | \$ 1.00 |
5.有關員 工酬勞 及董監 酬勞資 訊,請 詳 附註六 (三 十)。
(二十四)其他權益 項目
| 105年 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | ||||||||
| 1月1日 | \$ | 47,686 | \$ | 2,611 | \$ | 50,297 | ||||
| 外幣換算差異數-集團 | ( | 86,389) | 15,412 | ( | 70,977) | |||||
| 9月30日 | (\$ | 38,703) | \$ | 18,023 | (\$ | 20,680) |
| 104年 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣換算 | 備供出售投資 | 總計 | |
| 1月1日 | \$ 49,323 |
\$ - |
\$ 49,323 |
| 外幣換算差異數-集團 | 17,101 | - | 17,101 |
| 9月30日 | \$ 66,424 |
\$ - |
\$ 66,424 |
| (二十五)營業收入 | |||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 銷貨收入 | \$ 934,676 |
\$ 936,759 |
|
| 勞務收入 | 865 | 12,888 | |
| \$ 935,541 |
\$ 949,647 |
||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 銷貨收入 | \$ 3,006,119 |
\$ 3,292,337 |
|
| 勞務收入 | 8,209 | 52,300 | |
| \$ 3,014,328 |
\$ 3,344,637 |
||
| (二十六)其他收入 | |||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 租金收入 | \$ 9,780 |
\$ 11,123 |
|
| 利息收入 | 2,873 | 4,165 | |
| 其他收入 | 2,287 | 19,019 | |
| \$ 14,940 |
\$ 34,307 |
||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
| 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 租金收入 | \$ 29,488 |
\$ 31,678 |
|
| 利息收入 | 8,926 | 9,787 | |
| 其他收入 | 10,601 | 26,679 | |
| \$ 49,015 |
\$ 68,144 |
||
(二十七)其他利益 及損失
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨損失 | (\$ | 887) | (\$ | 4,474) |
| 淨外幣兌換損失 | ( | 32,342) | 79,697 | |
| 備供出售金融資產減損損失 | - | ( | 1,190) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | - | 1,711 | ||
| 其他 | ( | 7,125) | ( | 6,301) |
| (\$ | 40,354) | \$ | 69,443 | |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產淨 利益(損失) |
\$ | 49 | (\$ | 5,833) |
| 以成本衡量之金融資產出售利益 | - | 7,626 | ||
| 淨外幣兌換(損失)利益 | ( | 35,885) | 52,135 | |
| 以成本衡量之金融資產減損損失 | ( | 982) | - | |
| 備供出售金融資產減損損失 | - | ( | 6,429) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 | - | 1,651 | ||
| 處分備供出售金融資產利益 | - | 294 | ||
| 其他 | ( | 17,738) | ( | 17,973) |
| (\$ | 54,556) | \$ | 31,471 | |
| (二十八)財務成本 | ||||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|||
| 利息費用 | ||||
| 銀行借款 | \$ | 128 | \$ | 178 |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
| 利息費用 |
銀行借款 \$ 1,217 \$ 1,305
(二十九)費用性質 之額外 資訊
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 製成品、在製品及原物料存貨之變動 | \$ 669,478 |
\$ 686,887 |
| 員工福利費用 | 140,778 | 168,893 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 5,825 | 7,650 |
| 攤銷費用 | 1,156 | 442 |
| 運輸費用 | 3,709 | 4,449 |
| 勞務費用 | 6,331 | 6,782 |
| 營業租賃租金 | 8,795 | 7,158 |
| 其他費用 | 36,274 | 38,270 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 872,346 |
\$ 920,531 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 製成品、在製品及原物料存貨之變動 | \$ 2,201,308 |
\$ 2,455,828 |
| 員工福利費用 | 452,003 | 498,481 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 19,109 | 22,791 |
| 攤銷費用 運輸費用 |
2,831 11,714 |
1,933 13,575 |
| 勞務費用 | 17,680 | 16,112 |
| 營業租賃租金 | 14,070 | 16,314 |
| 其他費用 | 107,315 | 107,517 |
| 營業成本及營業費用 | \$ 2,826,030 |
\$ 3,132,551 |
| (三十)員工福利 費用 | ||
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 122,171 |
\$ 146,068 |
| 勞健保費用 | 5,245 | 6,728 |
| 退休金費用 | 8,434 4,928 |
9,897 6,200 |
| 其他用人費用 | \$ 140,778 |
\$ 168,893 |
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 薪資費用 | \$ 384,876 |
\$ 432,195 |
| 勞健保費用 | 21,094 | 20,429 |
| 退休金費用 | 27,615 | 30,135 |
| 其他用人費用 | 18,418 | 15,722 |
| \$ 452,003 |
\$ 498,481 |
- 1.依本公 司章程 規定,本 公司 依 當年度 獲利狀況,扣除 累積虧損 後,如 尚 有餘額, 應提撥 員工酬 勞 不低於 1%及董 監事酬勞 不高於 2%。
- 2.本公司 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日 暨 105 年 及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工 酬勞估 列金額 分別為 \$27 1、\$845、\$1,424 及 \$1,757;董監酬 勞估列金 額分別 為 \$541、\$2,538、\$2,847 及\$5,273,前 述金額帳 列薪資 費用科 目。民國 104 年 度係依當 年度之 獲利情 況分別 以 1%及 2%估列。經股 東會決 議之民國 104 年度員工 酬勞及董 監酬勞 與 民國 104 年度財 務報告 認列之 金額一 致 ,並決議 採現金 之方式 發放。 本 公 司 董 事 會 通 過 及 股 東 會 決 議 之 員 工 及 董 監 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開
資訊觀測 站查詢 。
(三十一)每股盈餘
| 105年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 21,157 |
171,371 | \$ 0.12 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 具稀釋作用之潛在普通股之影響 |
\$ 21,157 |
171,371 | |
| -員工酬勞 | - | 12 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 21,157 |
171,383 | \$ 0.12 |
| 104 | 年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 102,834 |
171,371 | \$ 0.60 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 102,834 |
171,371 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 74 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利加潛在普通股之影響 | \$ 102,834 |
171,445 | \$ 0.60 |
| 105 | 年1月1日至9月30日 | ||
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 87,483 |
171,371 | \$ 0.51 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 87,483 |
171,371 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 94 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 87,483 |
171,465 | \$ 0.51 |
| 104年1月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均 | |||
| 流通在外 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 股數(仟股) | (元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 207,262 |
171,371 | \$ 1.21 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 | |||
| 淨利 | \$ 207,262 |
171,371 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| -員工酬勞 | - | 128 | |
| 歸屬於母公司普通股股東之本期 淨利加潛在普通股之影響 |
\$ 207,262 |
171,499 | \$ 1.21 |
(三十二)與非控制 權益之 交易
本集團於 民國 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日間 向少數 股權之 股 東購入 富 相 科 技 及 達 威 光 電 之 部 份 已 發 行 股 份 , 收 購 日 之 帳 面 金 額 減 除支付對 價後餘 額計 \$1,413 及(\$620)列 入資本公 積項下 。
- (三十三)營業租賃
- 1.本集團 以營業 租賃將 辦公大 樓出租 , 民國 105 年 及 104 年 7 月 1 日 至 9 月 3 0 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 認列租 金收入 分別計\$9,780、\$11,123、\$29,488 及\$31,678。本 集團依一 系列之 租 賃協議出 租辦公 大樓, 該些協 議自民國 102 年至 108 年屆滿 ,且該 些協議並 無續約 權。另,因不 可取消 合約 之未來最 低應收 租賃給 付總 額如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 38,466 |
\$ 32,288 |
\$ 41,846 |
| 超過1年但不超過5年 | 45,468 | 39,209 | 46,497 |
| \$ 83,934 |
\$ 71,497 |
\$ 88,343 |
2.本集團 以營業 租賃承 租辦公 大樓及 廠 房,租賃 期間至 民國 108 年 屆 滿,並附 有優先 續租權。民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認列租金 支出分 別計 \$8,795、 \$7,158、\$14,070 及\$16,314。另, 因不 可取消合 約之未 來最低 租賃 給付總額 如下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$ 22,650 |
\$ 23,335 |
\$ | 30,254 | |
| 超過1年但不超過5年 | 32,077 | 44,726 | 65,577 | ||
| \$ 54,727 |
\$ 68,061 |
\$ | 95,831 |
七、 關係人交 易
(一)與關係人 間之重 大交易 事項
1.租金收 入
| 105年7月1日 | 104年7月1日 | |
|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | |
| -其他關係人 | \$ 209 |
\$ 209 |
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|
| -其他關係人 | \$ 628 |
\$ 628 |
本集團將 部份辦 公場所 租予關 係人, 收 款條件係 月結 60 天。
2.應收關 係人款 項
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收帳款: -其他關係人 |
\$ | 78 | \$ 78 |
\$ 78 |
| (二)主要管理 階層薪 酬資訊 | ||||
| 105年7月1日 至9月30日 |
104年7月1日 至9月30日 |
|||
| 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 |
\$ 12,330 62 |
\$ 12,728 129 |
||
| \$ 12,392 |
\$ 12,857 |
|||
| 105年1月1日 至9月30日 |
104年1月1日 至9月30日 |
|||
| 薪資及其他短期員工福利 退職後福利 |
\$ 37,866 268 |
\$ 35,268 457 |
||
| \$ 38,134 |
\$ 35,725 |
八、 質押之資 產
| 資 產 明 細 |
105年9月30日 | 104年12月31日 | 104年9月30日 | 擔 保 用 途 |
|---|---|---|---|---|
| 質押定期存款及備償 戶(帳列「其他流動 資產」) |
\$ 5,000 |
\$ 12,530 |
\$ 41,530 |
金融機構短期借款擔 保及海關保證金 |
| 不動產、廠房及設備 暨投資性不動產 |
1,387,061 | 1,393,374 | 1,399,752 | 金融機構短期借款擔 保 |
| 存出保證金(帳列「其 他非流動資產」) |
12,681 | 29,213 | 29,239 | 為子公司金融機構短 期借款擔保及催收款 強制執行提存保證金 |
| 定期存款(帳列「其 | ||||
| 他非流動資產」) | 506 | - | - | 海關進口貨物擔保 |
| \$ 1,405,248 |
\$ 1,435,117 |
\$ 1,470,521 |
九、 重大或有 負債及 未認列 之合約 承諾
(一)截至 民國 105 年 9 月 30 日止,本 集 團已開立 尚未使 用之信 用狀 計\$92,862。
(二)截至 民國 105 年 9 月 30 日止,本集 團為銷貨 履約及 應收帳 款讓售 履約擔 保 所開立之 保證票 據為 \$74,379。
- (三)本集 團內之 資金貸 與及背 書保證 請 詳附註十 三之說 明。
- (四)本集 團簽訂 承租辦 公室及 廠房合 約,未來各年度 租金支 出 請詳 附註六 (三十 三)之說明 。
十、 重大之災 害損失
無。
十一、 重大之期 後事項
無。
十二、 其他
(一)資本管理
本集團之 資本管 理目標,係為保 障集團 能繼續經 營,維持 最佳資 本結構 以 降低資金 成本,並為股東 提供報 酬。為 了維持或 調整資 本結構,本集團 可 能會調整 支付予 股東之 股利金 額、退還 資本予股 東、發行 新股或 出售資 產 以降低債 務以達 成維持 及調整 資本結 構 之目的 。
(二)金融工具
1.金融工 具公允 價值資 訊
本集團非 以公允 價值衡 量之金 融工具 (包 括現金及 約當現 金、應收票據、 應收帳款 、其他 應收款 、 其他 流動 資產 、存出保 證金 (帳列「 其他非 流 動資產」 )、短 期借款 、應付 票據、 應付 帳款、 其 他應付 款及存 入保證 金(帳列「其 他非流 動負債 」),另 以公允 價值衡量 之金融 工具的 公允價 值資訊請 詳附註 十二 (三 )。
2.財務風 險管理 政策
本集團採 用全面 風險管 理與控 制系統,以清楚辨 認、衡量並控 制 本集 團 所有各種 風險(包 含市場 風險、信用風 險 及流動性 風險),使本 集團之管 理階層能 有效從 事控制 並衡量 市場風 險、信用風險、流動性風 險及現 金 流量風險 。
本集團市 場風險 管理目 標,係適 當考量 經濟環境、競爭狀 況及市 場價值 風險之影 響下,達 到最佳 化之風 險部位、維持適當 流動性 部位及 集中管 理所有市 場風險 。
- 3.重大財 務風險 之性質 及程度
- (1)市場風 險
- A.匯率風 險
- a.本集團 主要之 進貨係 以美金、歐元 及 港幣為計 價單位,公平 價 值將隨市 場匯率 波動而 改變,惟持 有之 外幣資產 及負債 部位暨 收付款期 間約當,可將市 場風險 相互抵 銷,故預期 不致產 生重 大之市場 風險。
b.本 集 團 從事之業務涉及若干功能性 貨 幣 (本集團 及部分子公司 之功能性 貨幣為 台幣、部分 子公司 之功 能性貨幣 為美金 及人民 幣),故 受匯率 波動之 影響,具重大 匯率 波動影響 之外幣 資產負 債資訊如 下:
| 105年9月30日 | 104年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 外幣(仟元) | 匯率 | |||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 34,389 |
31.36 | \$ | 28,390 | 32.83 | |
| 歐元:新台幣 | 661 | 35.08 | 248 | 35.88 | ||
| 港幣:新台幣 | 13,492 | 4.04 | 22,520 | 4.24 | ||
| 日幣:新台幣 | 1,611 | 0.31 | 3,650 | 0.27 | ||
| 美金:人民幣 | 3,788 | 6.64 | 7,573 | 6.50 | ||
| 港幣:人民幣 | 4,491 | 1.16 | 491 | 1.19 | ||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ 4,462 |
31.36 | \$ | 5,764 | 32.83 | |
| 歐元:新台幣 | 116 | 35.08 | 87 | 35.85 | ||
| 港幣:新台幣 | 2,003 | 4.04 | 1,869 | 4.24 | ||
| 日幣:新台幣 | 26,251 | 0.31 | 26,302 | 0.27 | ||
| 104年9月30日 | ||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | |||||
| (外幣:功能性貨幣) | ||||||
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 32,588 | 32.87 | |||
| 歐元:新台幣 | 2,379 | 36.92 | ||||
| 港幣:新台幣 | 17,955 | 4.24 | ||||
| 日幣:新台幣 | 1,663 | 0.27 | ||||
| 美金:人民幣 | 13,334 | 6.36 | ||||
| 港幣:人民幣 | 491 | 1.22 | ||||
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 4,957 | 32.87 | |||
| 歐元:新台幣 | 93 | 36.92 | ||||
| 港幣:新台幣 | 3,150 | 4.24 | ||||
| 日幣:新台幣 | 21,673 | 0.27 |
B.本集團 貨幣性 項目因 匯率波 動具重 大 影響於 民 國 105 年 及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日認 列 之 全 部 兌 換 ( 損 ) 益 ( 含 已 實 現 及 未 實 現 ) 彙 總 金 額 分 別 為 \$(32,342)、\$79,697、\$(35,885)及\$52,135。
本 集 團 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 係 針 對 財 務 報 導 日 之 主 要 外 幣 貨 幣性之相 關外幣 升值或 貶值對 本集團 損 益之影響,當 新台幣 對 上 述外幣相 對升值 或貶值 1%,而其他 所有 因素維持 不變之 情況下, 民國 105 年及 104 年 7 月 1 日至 9 月 30 日暨 105 年及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日增 加或減 少分別 為 \$1,083、\$2 2、\$10,268 及 \$11,354。
C.價格風 險
- a.由 於 本 集 團 持 有 之 投 資 於 合 併 資 產 負 債 表 中 係 分 類 為 備 供 出 售金融資 產,或透 過損益 按公允 價值衡 量之金融 資產,因 此本 集團暴露 於權益 工具之 價格風 險。本集 團未有商 品價格 風險之 暴險。為管 理權益 工具投 資之價 格風險,本 集團將 其投資 組合 分散,其 分散之 方式係 根據本 集團設 定 之限額進 行
- b.本集團 主要投 資於國 內上市 櫃及未 上 市櫃之權 益工具,此 等權 益工具之 價格 會 因該投 資標的 未來價 值 之不確定 性而受 影響。 若該等權 益工具 價格 上 升或下跌 1%,而 其他所有 因素維 持不變 之情況下 ,對民 國 105 年及 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日之稅 後 淨 利 因 來 自 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損失將分 別增加 或減 少\$442 及\$756;對 於股東權 益之影 響因分 類 為 備 供 出 售 之 權 益 工 具 之 利 益 或 損 失 分 別 增 加 或 減 少 \$207 及\$27。
- D.利率風 險
- a.本集團 借入之 短期購 料借款 係為固 定 利率之債 務,其風險 端視 市場利率 之變動,惟因係 於一年 內到期,預 期將不 致產生 重大 之市場風 險。
- b.若借款利率增加或減少 1%, 在 所 有 其 他 因 素 維 持 不 變 之 情 況 下,民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 之稅後 淨利將 分別減少 或增加 \$51 及\$549。
(2)信用風 險
- A.信用風險係本集團因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產 生財務 損失之 風險。本 集團依 內部明定 之授信 政策,集 團內各營 運個體 於訂定 付款及 提出交 貨 之條款與 條件前,須就其 每一新客 戶進行 管理及 信用風 險分析。內部風險 控管係 透過考 慮 其財務狀 況、過往經驗 及其他 因素,以 評估客戶 之信用 品質。主 要信用風 險來自 約當現 金,及存 放於銀 行與金融 機構之 存款,及 包括尚未 收現之 應收帳 款。
- B.本集團 並無超 出信用 限額之 情事,且 管理階層 不預期 會受交 易對 手之不履 約而產 生任何 重大損 失。
- C.本集團 未逾期 且未減 損 之應 收帳款、應收票據 及其他 應收款,經 評 估 其 信 用 品 質 並 未 發 生 重 大 改 變 且 相 關 帳 款 可 回 收 性 亦 無 重 大疑慮, 信用品 質尚屬 良好。
- D.本集團 業 已 發 生 減 損 之 金 融 資 產 的 個 別 分 析 請 詳 附 註 六 各 金 融 資產科目 之說明 。
(3)流動性 風險
- A.現金流 量預測 是由集 團內各 營運個 體 執行,並由集 團財務部 予以 彙總。集團 財務部 監控集 團流動 資金需 求之預測,確保其 有足夠 資金得以 支應營 運需要,並在任 何時候 維持足夠 之未 支 用的借 款 承諾額度,以使集 團不致 違反相 關之借 款限額或 條款,此 等預測 考量集團 之債務 融資計 畫、債務 條款遵 循、符合內 部資產 負債表 之財務比 率目標 。
- B.本集團 之負債 比率 低 於 30%,帳列 現 金及約當 現金足 以支應 一年 內之短期 負債 及 營運所 需之現 金,預 期 不致產生 重大之 流動性 風 險。下表係 本集團 之非衍 生 性金 融負債 按相關到 期日予 以分組 結 果,所揭 露之合 約現金 流量金 額係未 折 現之金額 :
非衍生性金融負債:
| 105年9月30日 | 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 5,137 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
||
| 應付票據 | 8,378 | - | - | - | ||
| 應付帳款 | 370,327 | 72,264 | - | - | ||
| 其他應付款 | 185,703 | - | - | - | ||
| 其他非流動負債 | 7,786 | - | - | - | ||
非衍生性金融負債:
| 104年12月31日 | 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 134,739 |
\$ - |
\$ - |
\$ - |
| 應付票據 | 10,154 | - | - | - |
| 應付帳款 | 454,794 | 22,217 | - | - |
| 其他應付款 | 205,875 | - | - | - |
| 其他非流動負債 | 7,786 | - | - | - |
非衍生性金融負債:
| 104年9月30日 | 1年內 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | \$ 54,870 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
||
| 應付票據 | 8,838 | - | - | - | ||
| 應付帳款 | 425,288 | 35,083 | - | - | ||
| 其他應付款 | 172,422 | - | - | - | ||
| 其他非流動負債 | 9,766 | - | - | - |
(三)公允價值 資訊
- 1.本集團非 以 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 允 價 值 資 訊 請 詳 附註十二、(二)1.說明。本集 團以成 本衡 量之投資 性不動 產的公 允價值 資訊請詳 附註六 、 (十二 )說明 。
- 2.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下:
- 第 一 等 級 : 企 業 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活 絡 市 場 之 報 價 (未經調整 )。 活 絡 市 場 係 指 有 充 分 頻 率 及 數 量 之 資 產 或 負 債交易發 生,以在持 續基礎 上提供定 價 資訊之市 場。本集團 投資之上 市櫃股 票投資 的公允 價值皆屬之。
- 第二等級:資產 或負債 直接或 間接之 可 觀察輸入 值,但包括於 第一等 級 之 報 價 者 除 外 。 本 集 團 投 資 之 無 活 絡 市 場 之 債 券 工 具 投 資 屬之。
- 第三等級 :資產 或負債 之不可 觀察輸 入 值。
- 3.民國 105 年 9 月 30 日、104 年 12 月 3 1 日及 104 年 9 月 30 日以公允價 值衡量之 金融及 非金融 工具,本集團 依 資產及負 債之性 質、特性及風 險 及公允價 值等級 之基礎 分類 , 相關資 訊 如下:
| 105年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 權益證券及債務證券 |
\$ 44,206 | \$ - |
\$ - |
\$ 44,206 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 20,741 | - | - | 20,741 |
| \$ 64,947 | \$ - |
\$ - |
\$ 64,947 | |
| 負債 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | \$ - |
\$ 2,247 |
\$ - |
\$ 2,247 |
| 104年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 | ||||
| 權益證券及債務證券 備供出售金融資產 |
\$ 74,790 | \$ - |
\$ - |
\$ 74,790 |
| 權益證券 | 5,329 | - | - | 5,329 |
| \$ 80,119 | \$ - |
\$ - |
\$ 80,119 | |
| 104年9月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量 | ||||
| 之金融資產 權益證券及債務證券 |
\$ 75,591 | \$ - |
\$ - |
\$ 75,591 |
| 備供出售金融資產 | ||||
| 權益證券 | 2,718 | - | - | 2,718 |
| \$ 78,309 | \$ - |
\$ - |
\$ 78,309 |
- 4.本集團 用以衡 量公允 價值所 使用之 方 法及假設 說明如 下:
- (1)本集團 採用市 場報價 作為公 允價輸 入 值 (即第一 等級 )者,依工具 之 特性分列 如下:
| 上市(櫃)公司股票 | 開放型基金 | |
|---|---|---|
| 市場報價 | 收盤價 | 淨值 |
| (2)除上述 有活絡 市場之 金融工 具外,其 餘金融工 具之公 允價值 係 | 採用 | |
| 財務管理 上公認 評價技 術取得 。 |
||
| (3)當評估 非標準 化且複 雜性較 低之金 融 工具時,本集 團採用 廣為市 場 |
- 參與者使 用之評 價技術。此 類金融 工具 之評價模 型所使 用之參 數通 常為市場 可觀察 資訊。
- (4)衍生金 融工具 之評價 係根據 廣為市 場 使用者所 接受之 評價模 型,例 如折現法 及選擇 權定價 模型。遠期 外匯 合約通常 係根據 目前之 遠期 匯率評價 。
- (5)本 集 團 採 公 允 價 值 衡 量 之 投 資 性 不 動 產 的 公 允 價 值 評 價 技 術 係 依 「證券發 行人財 務報告 編製準 則」規 定 ,以自行估價方 式採收 益法 計算。相 關之參 數假設 及輸入 值資訊 如 下:
- A.現金流 量:依現 行租賃 契約、當地 租 金或市場 相似比 較標的 租金 行情評估,並排 除過高 或過低 之比較 標 的,有期末價值 者 ,得加 計該期末 價值之 現值。
- B.分析期 間:收益無一 定期限 者,分析 期間以不 逾十年 為原則,收 益有特定 期限者 ,則依 剩餘期 間估算 。
- C.折現率:採風 險溢酬 法,以一定利 率 為基準,加計投 資性不 動產 之個別特 性估算。所稱一 定利率 為基準,不得低於 中華郵 政股份 有限公司 牌告二 年期郵 政定期 儲金小 額 存款機動 利率加 三碼。
- (6)評價模 型之產 出係預 估之概 算值,而 評價技術 可能無 法反映 本集團 持有金融 工具 及 非金融 工具 之 所有攸 關 因素。因此評 價模型 之預估 值會適當 地根據 額外之 參數予 以調整,例如模型 風險 或 流動性 風險 等 。根 據 本 集團 之 公 允 價值 評 價 模 型管 理 政策 及 相 關之 控 制 程 序, 管 理 階 層 相 信 為 允 當 表 達 合 併 資 產 負 債 表 中 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具之公允 價值,評價調 整係屬 適當且 必 要。在評價過程 中所使 用之 價 格資 訊 及 參數 係 經 審 慎評 估 , 且 適當 地 根據 目 前 市場 狀 況 調 整。
- (7)本 集 團 將 信 用 風 險 評 價 調 整 納 入 金 融 工 具 及 非 金 融 工 具 公 允 價 值 計算考量 ,以分 別反映 交易對 手信用 風 險及本集 團信用 品質。
- 5.民國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日無 第一等 級與第 二等級 間之 任何移轉 。
十三、 附註揭露 事 項
- (一)重大交易 事項相 關資訊
- 1.資金貸 與他人 : 請詳 附表一 。
- 2.為他人 背書保 證: 請 詳附表 二。
- 3.期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 ( 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資 控 制 部 分):請詳 附表三 。
- 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之二十 以上: 無。
- 5.取得不 動產之 金額達 新台幣 三億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 6.處分不 動產之 金額達 新台幣 三 億元 或 實收資本 額百分 之二十 以上:無。
- 7.與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上:請詳 附表四 。
- 8.應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 一 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 二 十 以 上 : 請 詳 附表五。
- 9.從事衍 生工具 交易: 請詳附 註六 (二 )。
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額:請詳 附表六 。
- (二)轉投資事 業相關 資訊
被投資公 司名稱、所在地 區等相 關資訊 (不包含大 陸被投 資公司 ):請詳 附 表七。
- (三)大陸投資 資訊
- 1.基本資 料:請 詳附表 八。
- 2.直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 事 業 與 轉 投 資 大 陸 之 被 投 資 公 司 所 發 生 之 重 大事項: 請詳附 註 十三(一)、(二)之 說 明。
十四、 營運部門 資訊
(一)一般性資 訊
1.本集團 管理階 層已依 據營運 決策者 於 制定決策 所使用 之報導 資訊辨 認應報 導 部門。
2.本集團 營運決 策者以 產品別 之角度 經 營管理。
(二)部門資訊 之衡量
本集團 營運 決策 者係依 根據 營運 部門 損 益評估 營運 部門 的表現 ,部 門損 益係 指 各營運 部門 所賺 取之利 益, 以提 供 予主要營 運決策 者,用 以分配 資源予 部 門及評估 績效。
(三)部門損益 、資產 與負債 之資訊
提供予主 要營運 決策者 之民國 105 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應報導部門 資訊如 下 :
| 元件事業處 | 液晶顯示處 | 科技設備事業處 | 其 他 |
調整及沖銷 | 合 併 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ | 479,602 | \$ | 976,619 | \$ | 1,488,207 | \$ | 69,900 | \$ | - | \$ | 3,014,328 |
| 內部部門收入 | - | 23,242 | 127,844 | 4,665 | ( | 155,751) | - | |||||
| 部門收入 | \$ | 479,602 | \$ | 999,861 | \$ | 1,616,051 | \$ | 74,565 | (\$ | 155,751) | \$ | 3,014,328 |
| 部門稅後(損)益 | \$ | 43,260 | \$ | 69,024 | \$ | 22,785 | (\$ | 17,232) | (\$ | 16,520) | \$ | 101,317 |
| 折舊及攤銷 | \$ | 255 | \$ | 14,511 | \$ | 3,090 | \$ | 12,161 | \$ | - | \$ | 30,017 |
| 採權益法之投資利益 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | (\$ | 368) | (\$ | 368) |
| 部門資產 | \$ | 885,360 | \$ | 2,351,093 | \$ | 2,732,063 | \$ | 2,730,373 | (\$ | 2,962,178) | \$ | 5,736,711 |
提供予主 要營運 決策者 之民國 104 年 1 月 1 日至 9 月 30 日應報導部門 資訊如 下 :
| 元件事業處 | 液晶顯示處 | 科技設備事業處 | 其 他 |
調整及沖銷 | 合 計 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外部收入 | \$ 506,655 |
\$ 1,235,959 |
\$ | 1,536,557 | \$ | 65,466 | \$ | - | \$ 3,344,637 |
| 內部部門收入 | - | 24,161 | 289,072 | 6,266 | ( | 319,499) | - | ||
| 部門收入 | \$ 506,655 |
\$ 1,260,120 |
\$ | 1,825,629 | \$ | 71,732 | (\$ | 319,499) | \$ 3,344,637 |
| 部門稅後(損)益 | \$ 23,629 |
\$ 136,871 |
\$ | 58,730 | \$ | 150,386 | (\$ | 127,869) | \$ 241,747 |
| 折舊及攤銷 | \$ 234 |
\$ 17,765 |
\$ | 2,949 | \$ | 12,141 | \$ | - | \$ 33,089 |
| 採權益法之投資利益 | \$ - |
\$ - |
\$ | - | \$ | 795 | \$ | - | \$ 795 |
| 部門資產 | \$ 994,794 |
\$ 2,159,014 |
\$ | 2,836,889 | \$ | 2,657,594 | (\$ | 2,790,736) | \$ 5,857,555 |
(四)部門損益 之調節 資訊
- 1.向主要 營運決 策者呈 報之外 部收入 與 損益表內 之收入 採用一 致之衡 量方式 。
- 2.應報 導部 門係 以稅後 損益 評估 營運 部 門的表 現, 其損 益合計 數與 企業 繼續 營 運單位 稅後 損益 金額相 符, 故無 需 調節。
- 3.提供 主要 營運 決策者 之總 資產 金額 , 與財務 報表 內之 資產採 一致 之衡 量方 式 ,本期 應報 導部 門資產 之調 節及 沖 銷情形, 請詳附 註十四 (三)之 說明。
所羅門股份有限公司及子公司 資金貸與他人 民國105年1月1日至9月30日
附表一 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 是否 | 本期 | 資金貸 | 業務 | 有短期融通 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 貸出資金 | 往來項目 | 為關 | 最高金額 | 實際動支 | 與性質 | 往來金額 | 資金必要之 | 提列備抵 | 擔保品 | 對個別對象 | 資金貸與 | |||||
| (註1) | 之公司 | 貸與對象 | (註2) | 係人 | (註3) | 期末餘額 | 金額 | 利率區間 | (註4) | (註5) | 原因 | 呆帳金額 | 名稱 | 價值 | 資金貸與限額 | 總限額(註4) | 備註 |
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 其他應收款 | Y | \$ 305,164 | \$ 235,326 | \$ 235,326 | - | 註2 | \$ 461,397 | 業務往來 | \$ - |
- | \$ - | \$ 461,397 | \$ 1,756,897 | 註5 |
| 1 | 東莞富相 | 鈺門國際 | 其他應收款 | Y | 126,895 | 70,640 | 70,640 | 2.275 | 3 | - | 營業週轉 | - | - | - | 365,325 | 725,406 | 註3 |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:依證基會(93)基秘字第167號函之規定,期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計\$235,326,予以轉列其他應收款,並於資金貸與他人資訊中揭露。
註3:依本公司資金貸放程序,對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者,以不超過公司淨值之40%為限,有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限,惟子公司對單一企業貸放金額及總金額屬短期融通資金之必 要者,以不超過公司淨額之40%為限(惟東莞富相之總金額以80%為限)。
註4:係依本公司資金貸放程序,本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。
註5: 同註2所述,有業務往來以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限,故董事會核定額度以\$461,397為限,而截至民國105年9月30日止,期末餘額為\$235,326。
所羅門股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國105年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 被背書保證對象 | 對單一企業 | 以財產擔保 | 累計背書保證金 | 背書保證 | 屬母公司對 | 屬子公司對 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 背書保證者 | 關係 | 背書保證限額 | 本期最高 | 期末背書 | 實際動支 | 之背書保證 | 額佔最近期財務 | 最高限額 | 子公司背書 | 母公司背書 | 屬對大陸地 | |
| (註1) | 公司名稱 | 公司名稱 | (註2) | (註3) | 背書保證餘額 | 保證餘額 | 金額 | 金額 | 報表淨值之比率 | (註3) | 保證 | 保證 | 區背書保證 備註 |
| 1 | Solomon Cayman | 鈺門國際 | 2 | \$ 184,528 |
\$ 47,966 |
\$ 44,503 |
\$ - |
\$ 6,295 | 12.06 | \$ 184,528 |
Y | N | Y |
註1:編號欄之說明如下:
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:背書保證者與背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股全超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3:依背書保證實施辦法規定,對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。
期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分)
民國105年9月30日
附表三 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 與有價證券發行 | 期 末 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 人之關係 | 帳列科目 | 股 數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | 備註 | |
| 所羅門 | 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 621,064 | \$ 10,000 |
- \$ |
10,000 | 註1 | |
| (重鳥)鵬 | - | 備供出售金融資產-非流動 | 309,765 | 18,586 | 0.44 | 18,586 | 註1 | ||
| 晨豐 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,500,000 | 30,000 | 3.34 | 30,000 | 註1、2 | ||
| 總格實業 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 852 | - | 0.01 | - | 〃 | ||
| 台霖生物科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 321,538 | - | 0.90 | - | 〃 | ||
| 宏發半導體 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 276,666 | - | 0.43 | - | 〃 | ||
| 環晶科技等 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | - | - | - | - | 〃 | ||
| 摩迪投資 | 所羅門 | 本公司之母公司 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 100,432 | 1,522 | 0.05 | 1,522 | 註1 | |
| 華豐橡膠工業 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 1,548,461 | 17,188 | 0.47 | 17,188 | 〃 | ||
| 鼎創達 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 850,000 | 1,989 | 0.46 | 1,989 | 〃 | ||
| 展旺生命科技 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 298,858 | 8,025 | 0.12 | 8,025 | 〃 | ||
| (重鳥)鵬 | - | 備供出售金融資產-非流動 | 35,909 | 2,155 | 0.10 | 2,155 | 〃 | ||
| 聯合聚晶 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 2,030,212 | 12,628 | 6.80 | 12,628 | 註1、2 | ||
| 亞比斯包材工場 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 900,000 | 9,000 | 3.60 | 9,000 | 〃 | ||
| 典石科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 200,000 | - | 2.22 | - | 〃 | ||
| 同昱能源等 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 57,141 | - | - | - | 〃 | ||
| Solomon Cayman | Capital Investment Development Corp |
- | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,000,000 | 31,360 | 0.89 | 31,360 | 〃 | |
| 寶發科技 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 190,000 | 5,959 | 18.98 | 5,959 | 〃 | ||
| UKNOWIKNOW HOLDINGS INC. | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 150,000 | 4,704 | 5.22 | 4,704 | 〃 | ||
| Sincere Reach Co., Ltd. |
August Glod Limited | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 257 | 80,439 | 2.59 | 80,439 | 註3 | |
| Shining Silver Co., Ltd. |
August Glod Limited | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 737 | 231,123 | 7.41 | 231,123 | 〃 | |
| 三門科技 | 華南永昌鳳翔貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動 | 591,936 | 7,004 | - | 7,004 | 註1 | |
| 達威光電 | 連碩光電 | - | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 410,000 | 2,012 | 5.91 | 2,012 | 註1、2 |
註1:未質押。
註2:非上市櫃公司因無公開市價,故以帳面金額表示。
註3:本期所持有之August Glod Limited股權,預計一年內出售,故轉列於「待出售非流動資產」項下,請詳附註六(九)之說明。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年1月1日至9月30日
附表四 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情 形及原因 應收(付)票據、帳款 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付) 票據、帳款之比 率 |
備註 | ||
| 所羅門 | 鈺門國際 | 母子公司 | (銷貨) | (\$ | 127,843) ( |
7) | 註1 | 雙方協議 | 註2 | \$ | 105,415 | 24 | |
| 鈺門國際 | 所羅門 | 母子公司 | 進貨 | 127,843 | 33 | 註1 | 雙方協議 | 註2 | ( | 340,741) | ( 78) |
||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 進貨 | 497,981 | 76 | 註3 | 註3 | 註3 | ( | 131,098) | ( 89) |
||
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 註4 | 210,430 | - | 註4 | 註4 | 註4 | - | - | |||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | (銷貨) | ( | 497,981) ( |
100) | 註3 | 註3 | 註3 | 131,098 | 100 | ||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | 註4 | 210,430 | - | 註4 | 註4 | 註4 | - | - | |||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 進貨 | 497,981 | 100 | 註3 | 註3 | 註3 | ( | 331,232) | ( 100) |
||
| Goldentek (B.V.I.) | 東莞富相 | 母子公司 | 註4 | 210,430 | - | 註4 | 註4 | 註4 | - | - | |||
| 東莞富相 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | (銷貨) | ( | 497,981) ( |
84) | 註3 | 註3 | 註3 | 331,232 | 90 | ||
| 東莞富相 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 註4 | 210,430 | - | 註4 | 註4 | 註4 | - | - |
註1:係以應收帳款互抵後之帳款,依鈺門國際之資金狀況收款。
註2:一般客戶授信期間為90~120天。
註3:係雙方議定價格,付款則與應收代採購對沖後,視資金情況支付,一般供應商之付款條件約60~90天。
註4:係代採購交易,每月與應付帳款對沖後,視資金情況收付。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國105年9月30日
附表五
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 金額 | 處理方式 | 後收回金額 | 提列備抵呆帳金額 | |||||
| 所羅門 | 鈺門國際 | 母子公司 | \$ | 340,741 | 0.50 | \$ | 235,326 | 積極催收 | \$ | - | \$ | - | |
| 東莞富相 | Goldentek (B.V.I.) | 母子公司 | 331,232 | 2.00 | - | 積極催收 | - | - | |||||
| Goldentek (B.V.I.) | 富相科技 | 母子公司 | 131,098 | 5.06 | - | 積極催收 | - | - |
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國105年1月1日至9月30日
民國105年1月1日至9月30日之重要交易往來情形如下:
附表六 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 交易往來情形 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
|||||
| (註11) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註12) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註12) |
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 銷貨 | \$ 127,843 |
註2 | 4% |
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 應收帳款 | 105,415 | 註2 | 2% |
| 0 | 所羅門 | 鈺門國際 | 1 | 其他應收款 | 235,326 | 註1、7 | 4% |
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 銷貨 | 6,007 | 註3 | - |
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 進貨 | 368 | 註4 | - |
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 其他應收款 | 1,195 | 註7 | - |
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 租金收入 | 9,589 | 註6 | - |
| 0 | 所羅門 | 富相科技 | 1 | 管理費收入 | 10,227 | 註8 | - |
| 0 | 所羅門 | 所羅門深圳 | 1 | 銷貨 | 897 | 註4 | - |
| 0 | 所羅門 | 達威光電 | 1 | 應付費用 | 392 | 註7 | - |
| 0 | 所羅門 | 達威光電 | 1 | 租金收入 | 342 | 註6 | - |
| 0 | 所羅門 | 達威光電 | 1 | 管理費收入 | 2,520 | 註8 | - |
| 0 | 所羅門 | 達威光電 | 1 | 租金費用 | 1,080 | 註6 | - |
| 1 | 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 1 | 進貨 | 497,981 | 註3 | 17% |
| 1 | 富相科技 | Goldentek(B.V.I.) | 1 | 應付帳款 | 131,098 | 註3 | 2% |
| 1 | 富相科技 | 香港富相 | 1 | 其他應付款 | 9,411 | 註1 | - |
| 1 | 富相科技 | 香港富相 | 1 | 管理費用 | 3,404 | 註3 | - |
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 2 | 其他應付款 | 1,195 | 註1 | - |
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 2 | 租金費用 | 9,589 | 註6 | - |
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 2 | 管理費 | 10,227 | 註8 | - |
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 1 | 銷貨 | 368 | 註4 | - |
| 1 | 富相科技 | 所羅門 | 1 | 進貨 | 6,007 | 註3 | - |
| 1 | 富相科技 | 達威光電 | 3 | 銷貨 | 15,188 | 註9 | 1% |
| 1 | 富相科技 | 達威光電 | 3 | 應收帳款 | 2,564 | 註9 | - |
| 2 2 |
Goldentek(B.V.I.) Goldentek(B.V.I.) |
東莞富相 東莞富相 |
1 1 |
進貨 應付帳款 |
497,981 331,232 |
註3 註3 |
17% 6% |
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 富相科技 | 2 | 銷貨 | 497,981 | 註3 | 17% |
| 2 | Goldentek(B.V.I.) | 富相科技 | 2 | 應收帳款 | 131,098 | 註3 | |
| 3 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 127,843 | 註2 | 2% 4% |
交易往來情形
| 編號 | 與交易人之關係 | 佔合併總營收或總資產 之比率 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (註11) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | (註12) | 科目 | 金額 | 交易條件 | (註12) |
| 3 | 鈺門國際 | 所羅門 | 2 | 應付帳款 | 340,741 | 註2 | 6% |
| 3 | 鈺門國際 | 東莞富相 | 3 | 其他應付款 | 70,640 | 註7 | 1% |
| 4 | 東莞富相 | Goldentek(B.V.I.) | 2 | 銷貨 | 497,981 | 註3 | 17% |
| 4 | 東莞富相 | Goldentek(B.V.I.) | 2 | 應收帳款 | 331,232 | 註3 | 6% |
| 4 | 東莞富相 | 鈺門國際 | 3 | 其他應收款 | 70,640 | 註7 | 1% |
| 5 | 香港富相 | 富相科技 | 2 | 其他應收款 | 9,411 | 註1 | - |
| 5 | 香港富相 | 富相科技 | 2 | 其他收入 | 3,404 | 註3 | - |
| 6 | 所羅門深圳 | 所羅門 | 2 | 進貨 | 897 | 註4 | - |
| 7 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 其他應收款 | 392 | 註7 | - |
| 7 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 租金收入 | 1,080 | 註6 | - |
| 7 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 租金費用 | 342 | 註6 | - |
| 7 | 達威光電 | 所羅門 | 2 | 管理費 | 2,520 | 註8 | - |
| 7 | 達威光電 | 富相科技 | 3 | 進貨 | 15,188 | 註9 | - |
| 7 | 達威光電 | 富相科技 | 3 | 應付帳款 | 2,564 | 註9 | - |
- 註1:依雙方約定價格付款,條件視資金需求斟酌調整。
- 註2:應收應付款項互抵後,視資金狀況收款,一般客戶約為90天~120天。
- 註3:應收付款項互抵後,付款條件為90天~180天。
- 註4:與一般交易條件相當,一般客戶為90天~120天。
- 註5:交易價格雙方議定,付款條件為30天~90天,與一般供應商相當。
- 註6:依一般市場價格承出租。
- 註7:依約定時間收付款。
- 註8:係依一定價款,月結60天。
- 註9:與一般條件約當,一般客戶為60~90天。
- 註10:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:
(1)母公司填0。
(2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註11:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可( 若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露, 則子公司部分無須重複揭露; 子公司對子公司之交易, 若其一子公司已揭露, 則另ㄧ 子公司無須重複揭露):
- (1)母公司對子公司。
- (2)子公司對母公司。
- (3)子公司對子公司。
- 註12:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以累積金額佔合併總營收之方式計算。
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
民國105年1月1日至9月30日
附表七 單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期 本期認列之投資 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 損益 | 損益 | 備註 | |
| 所羅門 | Solomon Cayman | 開曼群島 | 控股公司 | \$ 517,676 |
\$ 517,676 |
15,080,785 | 100.00 | \$ 369,056 (\$ |
50,798) (\$ | 50,798) 子公司 | ||
| 所羅門 | 三門科技 | 台灣 | IC CARD | 131,000 | 131,000 | 13,100,000 | 100.00 | 302,502 | 8,137 | 8,137 | 〃 | |
| 所羅門 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 1,284,750 | 1,282,642 | 37,176,050 | 62.59 | 867,202 | 63,423 | 39,561 | 〃 | |
| 所羅門 | 摩迪投資 | 台灣 | 專業投資 | 457,384 | 387,602 | 28,460,900 | 100.00 | 314,961 | 4,462 | 4,466 | 〃 | |
| 所羅門 | 興門科技 | 台灣 | 通訊產品 | 599,665 | 599,665 | 96,407 | 96.41 | 16 | - | - | 〃 | |
| 所羅門 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 53,987 | 51,891 | 6,031,676 | 29.16 | 102,654 | 5,414 | 1,574 | 〃 | |
| 所羅門 | Total Profit | 薩摩亞 | 控股公司 | 13,859 | 13,859 | 3,088,700 | 100.00 | 11,066 ( | 281) ( | 281) | 〃 | |
| 所羅門 | 吉帝能源設備 | 台灣 | 發電機安裝及銷售 | 400 | 10,000 | 40,000 | 100.00 | 398 ( | 108) ( | 108) | 〃 | |
| 摩迪投資 | 碳雨材料 | 台灣 | 機器設備及電子零組件製造 | 20,000 | 20,000 | 2,000,000 | 86.96 | 358 | - | - | 孫公司 | |
| 摩迪投資 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 30,673 | 29,041 | 3,114,740 | 15.06 | 50,570 | 5,414 | - | 子公司 | |
| 摩迪投資 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 131,066 | 63,423 | - | 子公司 | |
| 摩迪投資 | 銀嘉科技 | 台灣 | 電腦設備安裝及電子材料零售 及批發 |
24,700 | 24,700 | 1,330,184 | 35.66 | 10,459 ( | 368) | - | 註 | |
| 摩迪投資 | Green Forest Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 66,079 | - | 1,980,000 | 26.86 | 62,103 ( | 1) | - | 子公司 | |
| 三門科技 | 達威光電 | 台灣 | 液晶面板製造 | 38,418 | 38,536 | 4,368,117 | 21.11 | 67,957 | 5,414 | - | 子公司 | |
| 三門科技 | 富相科技 | 台灣 | 液晶顯示器製造 | 62,233 | 62,233 | 5,500,000 | 9.26 | 131,066 | 63,423 | - | 〃 | |
| 三門科技 | Green Forest Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 96,836 | 96,836 | 3,000,000 | 40.69 | 95,493 ( | 1) | - | 〃 | |
| Solomon Cayman | Solomon Electronics | 南韓 | 半導體零組件 | 5,904 | 5,904 | 17,202 | 27.52 | - | - | - | 註 | |
| Solomon Cayman | Solomon Group | 美國 | 控股公司 | 3,183 | 3,183 | 150,000 | 100.00 | - | - | - | 孫公司 | |
| Solomon Cayman | Solomon Technology Group (Singapore) Pte.Ltd. |
新加坡 | 元件通路代理 | 2,195 | 2,195 | 100,000 | 100.00 | - | - | - | 〃 | |
| Solomon Cayman | Soundtek Ltd. | 塞席爾 | 專業投資 | 23,764 | 23,764 | - | 30.00 | - | - | - | 註 | |
| Solomon Cayman | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器及模組 | 2,175 | 2,175 | 104,496 | 0.44 | 3,271 | 12,947 | - | 孫公司 | |
| Solomon Cayman | GD Power Ltd. | 塞席爾 | 控股公司 | 25,586 | 25,586 | 840,000 | 100.00 | 21,503 ( | 26) | - | 〃 | |
| Solomon Cayman | Solomon (BRUNEI) Ltd. | 汶萊 | 控股公司 | 5,728 | 5,728 | 188,000 | 100.00 | 3,741 ( | 420) | - | 〃 | |
| Solomon Cayman | Bright True Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 46,354 | - | 1,440,000 | 55.99 | 45,181 | 28 | - | 〃 | |
| Solomon (BRUNEI) Ltd. | Solomon Vietnam | 越南 | 發電機安裝及銷售 | 5,424 | 5,424 | - | 80.00 | 2,598 ( | 330) | - | 〃 | |
| 富相科技 | Goldentek (B.V.I.) | 英屬維京群島 | 銷售液晶顯示器及模組 | 770,653 | 770,653 | 23,698,904 | 99.56 | 689,356 | 12,947 | - | 〃 | |
| 富相科技 | Futek Trading | 英屬維京群島 | 轉口貿易 | 14,406 | 14,406 | 1,050,000 | 100.00 | 7,849 | 977 | - | 〃 | |
| 富相科技 | Green Forest Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 69,866 | 276,287 | 2,392,000 | 32.45 | 75,083 ( | 1) | - | 〃 | |
| Futek Trading | 香港富相 | 香港 | 轉口貿易 | 2,175 | 2,175 | 500,000 | 100.00 | 7,849 | 977 | - | 〃 | |
| 富相電子科技(東莞) | 富頂國際 | 香港 | 生產銷售液晶顯示器及模組及 轉投資業務 |
162,125 | 162,125 | 5,050,000 | 100.00 | 158,631 | 213 | - | 〃 | |
| 富頂國際 | Bright True Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 36,414 | 196,894 | 1,132,000 | 44.01 | 35,503 | 12 | - | 〃 | |
| Bright True Co., Ltd. | Sincere Reach Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 82,760 | 164,807 | 2,571,000 | 100.00 | 80,689 | 52 | - | 〃 | |
| Green Forest Co., Ltd. | Shining Silver Co., Ltd. | 塞席爾 | 投資公司 | 237,272 | 377,873 | 7,371,000 | 100.00 | 231,374 | 194 | - | 〃 |
註:採權益法評價之轉投資公司。
所羅門股份有限公司及子公司 大陸投資資訊-基本資料 民國105年1月1日至9月30日
附表八
單位:新台幣仟元
(除特別註明者外)
| 投資方式 | 本期期初自台 灣匯出累積投 |
本期匯出或收回 投資金額 |
本期期末自台 灣匯出累積投 |
被投資公司本 | 本公司直接 或間接投資 |
本期認列投資 損益 |
期末投資帳面 | 截至本期止已 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | (註1) | 資金額 | 匯出 | 收回 | 資金額 | 期損益 | 之持股比例 | (註2) | 金額 | 匯回投資收益 | 備註 | |
| 東莞富相 | 生產銷售新型液 晶顯示器及模組 |
\$ 635,896 |
1 | \$ 532,867 |
\$ - |
\$ - |
\$ 532,867 |
\$ 57,028 |
80.66 | \$ 57,208 |
\$ 906,757 |
\$ - |
||
| 所羅門深圳 鈺門國際 珠海萬佳 |
國際貿易 國際貿易 磁性材料製造及 銷售 |
12,120 213,248 62,720 |
1 1 1 |
12,120 68,992 4,704 |
- - - |
- - - |
12,120 68,992 4,704 |
( ( - |
281) 100.00 47,463) 100.00 7.65 |
( 281) ( 47,463) - |
11,066 232,111 - |
- - - |
||
| 天韻科技(蘇州) | 麥克風、LCD Cable |
9,408 | 2 | - | - | - | - | - | 30.00 | - | - | - | ||
| 吉帝能源設備(成都) | 發電機安裝及銷 售 |
23,450 | 1 | 23,450 | - | - | 23,450 | - | 100.00 | - | 21,314 | - |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸。
註2:子公司Solomon Cayman以自有資金美金90仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。
註3:除富相東莞係依同期經母公司會計師核閱之財務報表評價外,餘者以同期自編未經會計師核閱之財務報表評價。
註4:本公司100%持有之子公司Solomon Cayman,於民國104年度以自有資金美金800仟元增資鈺門國際。
| 本期期末累計自 | 依經濟部投審會 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出赴大陸 | 經濟部投審會 | 規定赴大陸地區 | |||
| 公司名稱 | 地區投資金額 | 核准投資金額 | 投資限額 | ||
| 所羅門股份有限公司 | \$ 642,133 |
\$ 946,319 |
\$ 2,885,123 |
註1:東莞富相係由富相科技自行申報,所列數字已包含該公司之相關資訊。 註2:係由本公司股權淨值計算之限額,未包含富相科技。