SOLOMON — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

所羅門股份有限公司及子公司 合併財務報表暨會計師查核報告

民國101 年度及100 年度

(股票代碼2359)

公司地址：台北市內湖區行忠路42 號 電 話：(02)8791-8989

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所羅門股份有限公司及子公司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告	所羅門股份有限公司及子公司 民國101 年度及100 年度合併財務報表暨會計師查核報告
	目 錄

項 目 一、 封面 二、 目錄 三、 聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一) 公司沿革 (二) 重要會計政策之彙總說明 (三) 會計變動之理由及其影響 (四) 重要會計科目之說明 (五) 關係人交易 (六) 抵(質)押之資產 (七) 重大承諾事項及或有事項 (八) 重大之災害損失	頁 次
	1 2 ~ 3 4 5 ~ 6 7 ~ 8 9 10 11 ~ 12 13 ~ 57 13 13 ~ 20 20 20 ~ 30 30 31 31 ~ 32 32

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項 目 (九) 重大之期後事項 (十) 其他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額 (十二)營運部門資訊 (十三)採用IFRSs 相關事項	頁 次
	32 32 ~ 34 35 ~ 48 35 ~ 36 37 ~ 41 41 ~ 43 43 ~ 48 49 ~ 50 51 ~ 57

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所羅門股份有限公司

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國101 年度（自101 年1 月1 日至101 年12 月31 日止）依「關係企業合併營業報告 書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與 依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併 財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企 業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：所羅門股份有限公司

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中華民國102 年3 月26 日

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會計師查核報告

(102)財審報字第12004605 號

所羅門股份有限公司 公鑒：

所羅門股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之合併資產負債表，暨民國 101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表， 業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根 據查核結果對上開合併財務報表表示意見。如合併財務報表附註一(二)所述，列入上開合併財 務報表之部份合併個體財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師 對上開合併財務報表所表示之意見中，有關上開合併個體列入合併財務報表之金額，及其附註 十一所揭露被投資公司相關資訊，係依據其他會計師之查核報告，其民國101 年及100 年12 月 31 日之資產總額分別為新台幣44,574 仟元及69,097 仟元，均佔合併資產總額之1%，而民國101 年度及100 年度之營業收入淨額則均為新台幣0 仟元。另，所羅門股份有限公司及子公司民國 101 年12 月31 日採權益法評價之部份長期股權投資，其所認列之投資損益及附註十一所揭露被 投資公司相關資訊，係依該被投資公司所委任會計師查核之財務報表評價及編製，本會計師並 未查核該等財務報表；民國101 年度依據其他會計師查核之財務報表所認列之投資損益淨額為 新台幣0 仟元，而截至民國101 年12 月31 日止，其相關之長期股權投資餘額為新台幣24,700 仟元。

本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行 查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合 併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計 原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及 其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財 務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則 編製，足以允當表達所羅門股份有限公司及子公司民國101 年及100 年12 月31 日之財務狀況， 暨民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日之經營成果與現金流量。

所羅門股份有限公司自民國102 年1 月1 日起採用金融監督管理委員會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(IFRSs)及於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編 製準則」編製所羅門股份有限公司及子公司之合併財務報表。所羅門股份有限公司依前行政院 金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第0990004943 號函規定，於附註十三所揭 露採用IFRSs 之相關資訊，其所依據之IFRSs 規定可能有所改變，因此採用IFRSs 之影響亦可 能有所改變。

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會計師

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前財政部證券管理委員會

核准簽證文號：(81)台財證(六)第33095 號 前財政部證券暨期貨管理委員會 核准簽證文號：(86)台財證(六)第83252 號

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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日

													單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
					101	年	12 月	31	日		100	年	12 月	31	日
	資	產	附註		金		額		%		金		額		%
	流動資產
1100	現金及約當現金		四(一)		$		1,500,818		29		$		1,225,302		23
1310	公平價值變動列入損益之金		四(二)
	融資產–流動						104,225		2				240,455			5
1120	應收票據淨額		五及六				55,994		1				68,953			1
1140	應收帳款淨額		四(三)及五				911,421		17				891,682		17
1178	其他應收款						33,099		1				37,160			1
120X	存貨		四(四)				412,393		8				270,956			5
1250	預付費用		四(十三)				22,171		-				7,433			-
1260	預付款項						155,109		3				277,041			5
1286	遞延所得稅資產–流動		四(十四)				21,624		-				25,308			1
1291	受限制資產		六				116,597		2				147,005			3
11XX	流動資產合計						3,333,451		63				3,191,295		61
	基金及投資
1450	備供出售金融資產–非流動四(五)						82,791		2				188,292			3
1480	以成本衡量之金融資產–非		四(六)
	流動						120,324		2				144,507			3
1421	採權益法之長期股權投資		四(七)				24,700		-				-			-
14XX	基金及投資合計						227,815		4				332,799			6
	固定資產
	成本
1501	土地		六				234,326		4				254,673			5
1521	房屋及建築						179,190		3				190,285			4
1531	機器設備						775,093		15				765,137		14
1551	運輸設備						4,851		-				5,399			-
1561	辦公設備						35,680		1				68,579			1
1631	租賃改良						1,331		-				1,048			-
1681	其他設備						40,388		1				50,381			1
15XY	成本及重估增值						1,270,859		24				1,335,502		25
15X9	減：累計折舊		四(八)	(			818,044	)(	15	)(			818,954	)(	15)
15XX	固定資產淨額						452,815		9				516,548		10
	無形資產
1780	其他無形資產						6,051		-				14,762			-
	其他資產
1800	出租資產		四(九)及六				1,024,200		20				1,011,710		19
1810	閒置資產		四(十)及六				116,182		2				106,778			2
1820	存出保證金						75,631		2				62,316			1
1830	遞延費用						8,934		-				6,074			-
1860	遞延所得稅資產–非流動		四(十四)				1,653		-				19,632			1
1888	其他資產–其他						12,843		-				12,843			-
18XX	其他資產合計						1,239,443		24				1,219,353		23
1XXX	資產總計				$		5,259,575		100		$		5,274,757		100

(續次頁)

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2100 2120 2140 2160 2170 2210 2260 21XX 2810 2820 28XX 2XXX 3110 3220 3260 3270 3271 3310 3320 3350 3420 3450 3480 361X 3610 3XXX	負債及股東權益	所羅門股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十二)及六 $ 119,278 2 $ 289,629 5 16,178 - 12,017 - 366,097 7 384,873 7 四(十四) 13,682 - 27,840 1 146,307 3 141,361 3 113,216 2 84,191 2 181,191 4 162,784 3 955,949 18 1,102,695 21 四(十三) 28,814 1 46,733 1 2,122 - 6,214 - 30,936 1 52,947 1 986,885 19 1,155,642 22 四(十五) 1,880,577 36 1,880,577 36 四(十五)(十六) 32,683 1 32,683 1 106,357 2 101,389 2 9,473 - 9,473 - 28,613 - 28,613 - 四(十七) 231,210 4 220,433 4 254,464 5 141,498 3 1,520,655 29 1,626,841 31 ( 107,381 )( 2 )( 76,434 )( 2 ) 四(五) ( 51,700 )( 1 )( 178,030 )( 3 ) 四(十八) ( 2,075 ) - ( 2,075 ) - 3,902,876 74 3,784,968 72 369,814 7 334,147 6 4,272,690 81 4,119,115 78 七 $ 5,259,575 100 $ 5,274,757 100	所羅門股份有限公司及子公司 合 併 資 產 負 債 表 民國101 年及100 年12 月31 日 單位：新台幣仟元 101 年 12 月 31 日 100 年 12 月 31 日 附註 金 額 % 金 額 % 四(十二)及六 $ 119,278 2 $ 289,629 5 16,178 - 12,017 - 366,097 7 384,873 7 四(十四) 13,682 - 27,840 1 146,307 3 141,361 3 113,216 2 84,191 2 181,191 4 162,784 3 955,949 18 1,102,695 21 四(十三) 28,814 1 46,733 1 2,122 - 6,214 - 30,936 1 52,947 1 986,885 19 1,155,642 22 四(十五) 1,880,577 36 1,880,577 36 四(十五)(十六) 32,683 1 32,683 1 106,357 2 101,389 2 9,473 - 9,473 - 28,613 - 28,613 - 四(十七) 231,210 4 220,433 4 254,464 5 141,498 3 1,520,655 29 1,626,841 31 ( 107,381 )( 2 )( 76,434 )( 2 ) 四(五) ( 51,700 )( 1 )( 178,030 )( 3 ) 四(十八) ( 2,075 ) - ( 2,075 ) - 3,902,876 74 3,784,968 72 369,814 7 334,147 6 4,272,690 81 4,119,115 78 七 $ 5,259,575 100 $ 5,274,757 100
	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款項 預收款項 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 其他負債合計 負債總計 股東權益 股本 普通股股本 資本公積 庫藏股票交易 長期投資 合併溢額 員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益總計 重大承諾事項及或有事項 負債及股東權益總計

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國102 年3 月26 日查核報告。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 損 益 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

											單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
				101		年	度		100			年		度
	項目	附註		金		額	%		金			額		%
	營業收入	五
4110	銷貨收入			$	5,409,558		99		$		5,508,120			99
4170	銷貨退回		(			5,937 )	-	(				8,507 )		-
4190	銷貨折讓		(			16,298 )	-	(				12,209 )		-
4100	銷貨收入淨額				5,387,323		99				5,487,404			99
4610	勞務收入					57,391	1					51,858		1
4000	營業收入合計				5,444,714		100				5,539,262			100
	營業成本	四(四)(二十)
5110	銷貨成本		(		4,581,266 )(		84 )	(			4,778,208 )(			86 )
5910	營業毛利				863,448		16				761,054			14
	營業費用	四(二十)
6100	推銷費用		(		281,741 )(		5 )	(			252,397 )(			4 )
6200	管理及總務費用		(		273,639 )(		5 )	(			313,356 )(			6 )
6300	研究發展費用		(			51,900 )(	1 )	(				41,675 )(		1 )
6000	營業費用合計		(		607,280 )(		11 )	(			607,428 )(			11 )
6900	營業淨利				256,168		5				153,626			3
	營業外收入及利益
7110	利息收入					18,304	-					10,767		-
7140	處分投資利益	五				4,084	-					973		-
7210 7280	租金收入 減損迴轉利益	四(十)				48,025 9,959	1 -					53,593 -		1 -
7480	什項收入					61,745	1					38,032		1
7100	營業外收入及利益合計				142,117		2				103,365			2
	營業外費用及損失
7510	利息費用		(			3,608 )	-	(				4,123 )		-
7560	兌換損失		(			10,061 )	-	(				13,243 )		-
7630	減損損失	四(五)	(		231,831 )(		4 )					-		-
7640	金融資產評價損失	四(二)	(			20,403 )	-	(				41,823 )(		1 )
7880	什項支出		(			26,312 )(	1 )	(				45,377 )(		1 )
7500	營業外費用及損失合計		(		292,215 )(		5 )	(			104,566 )(			2 )
7900	繼續營業單位稅前淨利				106,070		2				152,425			3
8110	所得稅費用	四(十四)	(			34,809 )(	1 )	(				16,932 )(		1 )
8900	繼續營業單位淨利					71,261	1				135,493			2
9300	會計原則變動累積影響數					-	-	(				328 )		-
	(減除所得稅$67 後之淨額)
9600XX	合併總損益			$		71,261	1		$		135,165			2
	歸屬於：
9601	合併淨損益			$		17,557	-		$		107,772			2
9602	少數股權損益					53,704	1					27,393		-
				$		71,261	1		$		135,165			2
				稅	前	稅	後		稅		前	稅		後
	基本每股盈餘	四(十九)
9710	繼續營業單位淨利			$	0.40	$	0.38		$		0.72	$		0.72
9740AA	少數股權		(		0.29	)(	0.29 )	(			0.15	)(		0.15 )
9750	本期淨利			$	0.11	$	0.09		$		0.57	$		0.57
	稀釋每股盈餘	四(十九)
9850	本期淨利			$	0.11	$	0.09		$		0.57	$		0.57
	假設子公司對本公司股票之投資不視為庫藏股票時之擬制資料:
	本期淨利			$	20,034	$ 17,794			$		106,561	$	107,282
	每股盈餘			$	0.11	$	0.09		$		0.57	$		0.57

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國102 年3 月26 日查核報告。

經理人：陳政隆

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

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所羅門股份有限公司及子公司 合併股東權益變動表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

100 年 度 100 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註1)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 100 年度淨利 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 少數股權變動數 100 年12 月31 日餘額 101 年 度 101 年1 月1 日餘額 盈餘指撥及分派(註2)： 法定盈餘公積 特別盈餘公積 101 年度淨利 被投資公司持股比例變動調整數 國外分公司外幣資產換算調整數 國外長期投資換算調整數 金融商品之未實現損益 少數股權變動數 101 年12 月31 日餘額		普通股股本		資		本		公		積		保	留 盈 餘	留 盈 餘	留 盈 餘	累積換算調 整 數	金融商品之 未實現損益	庫 藏 股 票		少數股權	單位：新台幣仟元 合 計
				庫藏股票 交 易		長期投資		合併溢額		員工認股權		法定盈餘 公 積		特別盈餘 公 積	未分配盈餘
		$ 1,880,577 - - - - - - - - $ 1,880,577 $ 1,880,577 - - - - - - - - $1,880,577		$ 32,683 - - - - - - - - $ 32,683 $ 32,683 - - - - - - - - $ 32,683		$ 101,389 - - - - - - - - $ 101,389 $ 101,389 - - - 4,968 - - - - $ 106,357		$ 9,473 - - - - - - - - $ 9,473 $ 9,473 - - - - - - - - $ 9,473		$ 28,613 - - - - - - - - $ 28,613 $ 28,613 - - - - - - - - $ 28,613		$ 209,194 11,239 - - - - - - - $ 220,433 $ 220,433 10,777 - - - - - - - $ 231,210		$ 104,044 - 37,454 - - - - - - $ 141,498 $ 141,498 - 112,966 - - - - - - $ 254,464	$ 1,624,179 ( 11,239 ) ( 37,454 ) ( 56,417 ) 107,772 - - - - $ 1,626,841 $ 1,626,841 ( 10,777 ) ( 112,966 ) 17,557 - - - - - $1,520,655	($ 141,498 ) - - - - 3,633 61,431 - - ($ 76,434 ) ($ 76,434 ) - - - - 1,329 ( 32,276 ) - - ($ 107,381 )	$ - - - - - - - ( 178,030 ) - ($ 178,030 ) ($ 178,030 ) - - - - - - 126,330 - ($ 51,700 )	($ 2,075 ) - - - - - - - - ($ 2,075 ) ($ 2,075 ) - - - - - - - - ($ 2,075 )		$ 294,103 - - - 27,393 - - - 12,651 $ 334,147 $ 334,147 - - 53,704 - - - - ( 18,037 ) $ 369,814	$ 4,140,682 - - ( 56,417 ) 135,165 3,633 61,431 ( 178,030 ) 12,651 $ 4,119,115 $ 4,119,115 - - 71,261 4,968 1,329 ( 32,276 ) 126,330 ( 18,037 ) $ 4,272,690

註1：民國99 年度之董監酬勞及員工紅利金額合計為$2,351，已於民國100 年度之損益表中扣除。 註2：民國100 年度之董監酬勞及員工紅利金額均為$0。

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所蕭金木、吳郁隆會計師民國102 年3 月26 日查核報告。

董事長：陳政隆

經理人：陳政隆

會計主管：傅亦中

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所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司	所羅門股份有限公司及子公司
	合	併	現	金	流	量	表
民國101		年及100 年1			月1 日至12 月31				日
												單位：新台幣仟元
					101			年	度		100	年	度
營業活動之現金流量
合併總損益					$				71,261		$		135,165
調整項目
金融商品評價損失									20,403				41,823
備抵壞帳轉列收入數					(				8,613 )	(			6,947 )
備抵存貨(回升利益)跌價損失提列數					(				17,987 )				27,218
備供出售金融資產-非流動減損損失									231,831				-
以成本衡量之金融資產-非流動出售利益					(				3,702 )	(			866 )
折舊費用(含出租及閒置資產)									54,917				52,608
處分及報廢固定資產損失(利益)									21	(			3,930 )
閒置資產減損回升利益					(				9,959 )				-
各項攤提									11,872				11,523
資產及負債科目之變動
公平價值變動列入損益之金融資產-流動									115,827	(			91,730 )
應收票據									12,959	(			3,237 )
應收帳款					(				11,072 )	(			16,878 )
其他應收款									4,061	(			45 )
存貨					(				120,893 )	(			3,693 )
預付費用					(				14,738 )				2,875
預付款項									121,932	(			105,131 )
遞延所得稅資產									21,663	(			2,961 )
應付票據									4,161	(			4,109 )
應付帳款					(				18,776 )	(			97,582 )
應付所得稅					(				14,158 )	(			3,904 )
應付費用									4,946				1,032
其他應付款項									29,025	(			46,385 )
預收款項									18,407				81,401
應計退休金負債					(				17,919 )	(			5,509 )
營業活動之淨現金流入(流出)									485,469	(			39,262 )

(續次頁)

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所羅門股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國101 年及100 年1 月1 日至12 月31 日

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
		101	年	度			100	年	度
投資活動之現金流量
受限制資產減少		$		30,408			$		9,706
取得備供出售金融資產-非流動價款				-		(			130,586 )
取得以成本衡量之金融資產-非流動價款				-		(			245,331 )
取得長期股權投資價款-非子公司價款	(			10,000	)				-
以成本衡量之金融資產-非流動出售價款				11,709					16,331
購置固定資產	(			9,202	)	(			28,555 )
處分固定資產價款				5					53,032
存出保證金增加	(			13,315	)	(			8,405 )
遞延費用增加	(			6,051	)	(			1,826 )
其他資產-其他增加				-		(			114 )
投資活動之淨現金流入(流出)				3,554		(			335,748 )
融資活動之現金流量
短期借款(減少)增加	(			170,351	)				159,838
存入保證金減少	(			4,092	)	(			638 )
少數股權(減少)增加	(			18,037	)				12,651
發放現金股利				-		(			56,417 )
融資活動之淨現金(流出)流入	(			192,480	)				115,434
匯率影響數	(			21,027	)				55,648
本期現金及約當現金增加(減少)				275,516		(			203,928 )
期初現金及約當現金餘額			1,225,302					1,429,230
期末現金及約當現金餘額		$	1,500,818				$	1,225,302
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$		3,301			$		3,914
本期支付所得稅		$		28,878			$		23,056

請參閱後附合併財務報表附註暨資誠聯合會計師事務所 蕭金木、吳郁隆會計師民國102 年3 月26 日查核報告。

董事長：陳政隆

會計主管：傅亦中

經理人：陳政隆

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一、 公司沿革

• (一)所羅門股份有限公司(以下簡稱「本公司」)設立並開始營業於民國79 年5 月，並分別於民國96 年及95 年間與100%持有之子公司摩道投資股份有限 公司、隆門科技股份有限公司及得利投資股份有限公司合併，合併後本公 司為存續公司，摩道投資股份有限公司、隆門科技股份有限公司及得利投 資股份有限公司為消滅公司。本公司主要營業項目為發電機、半導體、電 子零件及液晶顯示器等之買賣、製造及代理進口業務。

• (二)本公司股票於民國85 年12 月在台灣證券交易所股份有限公司買賣

• (三)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及合併子公司員工人數約為1,640 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：

(一)合併財務報表編製基礎

1.合併財務報表編製原則

本公司對於直接或間接持有表決權之股份超過50%以上之被投資公司及 符合有控制能力之條件者將全數納入合併財務報表編製個體，並按季編制 合併財務報表。

本公司與合併子公司相互間重大交易事項及資產負債科目餘額，均於編製 合併財務報表時予以沖銷。

2.列入合併財務報表之所有子公司及本期增減變動情形

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
本公司 本公司	摩迪投資股份有限公司 (摩迪投資) 富相科技股份有限公司 (富相科技)	專業投資 液晶顯示器製造 及銷售	100.00 57.16	100.00 57.16	註 註

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 摩迪投資 摩迪投資 摩迪投資 Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman Solomon Cayman 三門科技 三門科技 Total Profit	Solomon Cayman International Corporation (Solomon Cayman) 三門科技股份有限公司 (三門科技) 興門科技股份有限公司 (興門科技) Total Profit Holdings Ltd. (Total Profit) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 碳雨材料股份有限公司 (碳雨材料) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有限公司 (富相科技) 鈺門國際貿易(上海)有 限公司(鈺門國際) Solomon Group Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd. Andante Quantitative L/S Equity Fund SP Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) 達威光電股份有限公司 (達威光電) 富相科技股份有限公司 (富相科技) 所羅門貿易(深圳)有限 公司(所羅門深圳)	控股公司 IC Card製造及 銷售 通訊產品製造及 銷售 控股公司 液晶面板製造及 銷售 機器設備及電子 組件製造 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售 國際貿易 控股公司 元件通路代理 專業投資 銷售液晶顯示器 及模組 液晶面板製造及 銷售 液晶顯示器製造 及銷售 國際貿易	100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 12.88 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 0.44 21.15 9.26 100.00	100.00 100.00 96.41 100.00 27.27 86.96 11.49 9.26 100.00 100.00 100.00 100.00 0.44 19.74 9.26 100.00	註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註 註

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比	所持股權百分比	說明
			101年 12月31日	100年 12月31日
富相科技 富相科技 Goldentek (B.V.I.) Futek Trading	Goldentek Display System (B.V.I.) Co., Ltd. (Goldentek (B.V.I.)) Futek Trading Co., Ltd.(Futek Trading) 富相電子科技(東莞)有 限公司(東莞富相) 富相科技(香港)有限公 司(香港富相)	銷售液晶顯示器 及模組 轉口貿易 生產、銷售液晶 顯示器及模組 轉口貿易	99.56 100.00 100.00 100.00	99.56 100.00 100.00 100.00	註 註 註 註

註：係依各該公司同期經會計師查核之財務報表編入本合併財務報表。

• 3.未列入合併財務報表之子公司

無。

• 4.子公司會計期間不同之調整及處理方式

無。

• 5.國外子公司營業之特殊風險

• 無。

• 6.子公司將資金移轉予母公司之能力受重大限制者 ， 該限制之本質程度

• 無。

• 7.子公司持有母公司發行證券之內容

本公司之子公司摩迪投資因經營策略考量，截至民國101 年及100 年12 月31 日止持有本公司發行之普通股皆為110 仟股，帳面價值分別為$1,333 及$1,096。

8.子公司發行轉換公司債及新股之有關條件

無。

• (二)外幣交易

• 1.外幣交易依交易當日即期匯率作為入帳基準，其與實際收付時之兌換差 額，列為當年度損益。

• 2.期末就外幣貨幣性資產或負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調 整，因調整而產生之兌換差額列為當年度損益；惟與國外營運機構間具 有長期投資性質之外幣墊款所產生之兌換差額則列為股東權益調整項 目。

• 3.期末就外幣非貨幣性資產或負債餘額，屬依公平價值衡量且變動列入損 益者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額 列為當年度損益；屬依公平價值衡量且變動列入股東權益調整項目者， 按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額，列為

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股東權益調整項目；屬非依公平價值衡量者，則按交易日之歷史匯率衡 量。

• (三)國外營運機構外幣財務報表之換算

• 1.國外營運機構財務報表之各科目依下列匯率換算:

  • (1)資產負債科目依資產負債表日之即期匯率換算。

  • (2)所有損益科目依當年度平均匯率換算。

• 2.國外營運機構外幣財務報表折算為新台幣之差額，列示於股東權益項下 之「累積換算調整數」。

• (四)資產負債區分流動及非流動之分類標準

• 1.資產符合下列條件之一者，列為流動資產；資產不屬於流動資產者為非 流動資產：

  • (1)因營業所產生之資產，預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出 售者。

  • (2)主要為交易目的而持有者。

  • (3)預期於資產負債表日後十二個月內將變現者。

  • (4)現金或約當現金，但於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負 債或受有其他限制者除外。

• 2.負債符合下列條件之一者，列為流動負債；負債不屬於流動負債者為非 流動負債：

  • (1)因營業而發生之債務，預期將於正常營業週期中清償者。

  • (2)主要為交易目的而發生者。

  • (3)須於資產負債表日後十二個月內清償者。

  • (4)不能無條件延期至資產負債表日後逾十二個月清償之負債。

• (五)約當現金

約當現金係指同時具備下列條件之短期且具高度流動性之投資：

• 1.隨時可轉換成定額現金者。

• 2.即將到期且利率變動對其價值之影響甚少者。

本公司現金流量表係以現金及約當現金之基礎所編製。

• (六)公平價值變動列入損益之金融資產

• 1.屬權益性質者係採交易日會計；屬債務性質、受益憑證及衍生性商品者 係採交割日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量。

• 2.公平價值變動列入損益之金融資產係以公平價值評價且其價值變動列為 當期損益。上市/上櫃股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公 開市場之收盤價為公平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資 產價值為公平價值。

• 3.未符合避險會計之衍生性商品，屬選擇權交易者，於交易日以當日之公 平價值認列；非屬選擇權交易者，於交易日認列之公平價值為零。

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(七)備供出售金融資產

• 1.屬權益性質之投資係採交易日會計；屬債務性質之投資係採交割日會計， 於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計取得之交易成本。

• 2.備供出售金融資產係以公平價值評價，且其價值變動列為股東權益調整 項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。上市/上櫃 股票、封閉型基金及存託憑證係以資產負債表日公開市場之收盤價為公 平價值。開放型基金係以資產負債表日該基金淨資產價值為公平價值。

• 3.若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，屬 權益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；屬債務商品之減 損減少金額，若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列 為當期損益。

(八)以成本衡量之金融資產

• 1.係採交易日會計，於原始認列時，將金融商品以公平價值衡量，並加計 取得或發行之交易成本

• 2.以成本衡量之金融資產若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損 金額不予迴轉。

、 (九)應收票據及帳款 其他應收款

• 1.應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係不屬 於應收票據及帳款之其他應收款項。應收票據及帳款、其他應收款原始 認列時以公平價值衡量，續後以有效利率法之攤銷後成本減除減損後之 金額衡量。

• 2.於資產負債表日評估是否存在客觀證據，顯示重大個別金融資產發生減 損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生減損。若有減損之客 觀證據，則認列減損損失。減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未 來現金流量採原始有效利率折現之現值間之差額。若後續期間減損金額 減少，而該減少明顯與認列減損後發生之事件有關，則廻轉先前認列之 金融資產減損金額，該迴轉不應使金融資產帳面金額大於未認列減損情 況下之攤銷後成本，迴轉之金額認列為當期損益。

• (十)存 貨

採永續盤存制，以取得成本為入帳基礎，成本計算採移動平均法，並按成 本與淨變現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時，採逐項比較法，淨 變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷 費用後之餘額。

(十一)採權益法之長期股權投資

• 1.持有被投資公司有表決權股份比例達20%以上或具有重大影響力者，採 權益法評價。民國95 年度(含)起，投資成本與股權淨值之差額，如屬 投資成本超過所取得可辨認淨資產公平價值，將超過部分列為商譽， 並於每年定期執行減損測試，以前年度攤銷者，不再追溯調整；若所

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取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本，則差額就非流動資產分別 將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則為負商譽， 將該差額列為非常利益，惟民國94 年12 月31 日前產生之負商譽仍繼 續攤銷。

• 2.與採權益法評價被投資公司間交易所產生之未實現內部損失，均加以 沖銷。

• 3.海外投資按權益法評價時，被投資公司財務報表轉換所產生之「累積 換算調整數」作為本公司股東權益之調整項目。

• 4.出售長期股權投資，其出售成本係採加權平均法計算。

(十二)固定資產/出租資產/閒置資產

• 1.以購入成本為列帳基礎，並將建購期間有關利息資本化。

• 2.折舊提列除租賃物改良係依租賃期間外，餘係依估計經濟耐用年限， 採平均法計提折舊。各項資產之耐用年限除房屋及建築物係為33～55 年，餘為3～11 年。

• 3.凡支出效益及於以後各期之重大改良或大修支出列為資本支出，經常 性維護或修理支出則列為當期費用。資產出售或報廢時，其成本與累 積折舊分別轉銷，處分損益列為當期營業外收支。

• 4.取得資產非供營業使用者，按淨變現價值或帳面價值較低者，轉列其 他資產，當期提列之折舊費用列為營業外支出。

(十三)無形資產

係專利授權金等，以取得成本為入帳基礎，並依4～5 年採直線法攤銷。

(十四)非金融資產減損

於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收 金額低於其帳面價值時，則認列減損損失。可回收金額是指一項資產的 淨公平價值或其使用價值，兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情 況不再存在時，則可在以前年度提列損失金額的範圍內予以迴轉。商譽 減損之減損損失於以後年度不得迴轉。

(十五)退 休 金

退休金辦法屬確定給付退休辦法者，係依據精算結果認列淨退休金成本， 淨退休金成本包括當期服務成本、利息成本、基金資產之預期報酬及未 認列過渡性淨給付義務與退休金損益之攤銷數。未認列過渡性淨給付義 務按員工平均剩餘服務年限或15 年採直線法逐年攤提。退休金辦法屬確 定提撥退休辦法者，則依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為 當期之退休金成本。

(十六)所 得 稅

• 1.所得稅之會計處理採跨期間與同期間之所得稅分攤，以前年度溢低估 之所得稅，列為當期所得稅費用之調整項目。當稅法修正時，於公布

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日之年度按新規定將遞延所得稅負債或資產重新計算，因而產生之遞 延所得稅負債或資產之變動影響數，列入當期繼續營業部門之所得稅 費用(利益)。

• 2.本公司及國內合併子公司未分配盈餘依所得稅法加徵10%之營利事業 所得稅，於股東會決議分配盈餘日後列為當期費用。

(十七)庫藏股票

• 1.本公司收回已發行之股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股東 權益之減項。

• 2.註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公積股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發 行溢價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積， 如有不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所 產生之資本公積。

• 3.庫藏股票之帳面價值係按加權平均法計算。

• 4.自民國91 年1 月1 日起，子公司持有本公司股票視同庫藏股處理。

(十八)每股盈餘

每股盈餘按加權平均流通在外股數計算，凡有盈餘轉增資或資本公積轉 增資按追溯調整之股數計算，不考慮該增資股之發行流通期間，現金增 資則依據該增資股之流通期間計算。

(十九)收入及成本

收入於獲利過程大部份已完成，且已實現或可實現時認列，相關成本配 合收入於發生時承認。

(二十)員工分紅及董監酬勞

員工分紅及董監酬勞成本係依民國96 年3 月16 日財團法人中華民國會 計研究發展基金會(96)基秘字第052 號函「員工分紅及董監酬勞會計處 理」之規定，於具法律義務或推定義務且金額可合理估計時，認列為費 用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，則列為次 年度之損益。另，依民國97 年3 月31 日財團法人中華民國會計研究發 展基金會(97)基秘字第127 號函「上市上櫃公司員工分紅股數計算基準」， 本公司及達威光電係以財務報告年度之次年度股東會決議日前一日之每 股公平價值(收盤價)，並考量除權除息影響後之金額，計算員工股票紅 利之股數。

(二十一)會計估計

於編製合併財務報表時，業已依照一般公認會計原則之規定，對合併 財務報表所列金額及或有事項，作必要之衡量、評估與揭露，其中包 括若干假設及估計之採用，惟該等假設及估計與實際結果可能存有差 異。

~19~

(二十二)交割日會計

採用交割日會計時，對於交易日及交割日間公平價值之變動，屬以成 本或攤銷後成本衡量者，不予認列，屬以公平價值衡量且公平價值變 動認列為損益者，認列為當期損益，屬備供出售者，則認列為業主權 益調整項目。

(二十三)營運部門

營運部門資訊與提供給營運決策者之內部管理報表採一致之方式報 導，依財務會計準則公報第41 號「營運部門資訊之揭露」規定於合併 財務報表揭露部門資訊，而不於個別財務報表揭露部門資訊。

三、 會計變動之理由及其影響

、 (一)應收票據及帳款 其他應收款

自民國100 年1 月1 日起，採用新修訂之財務會計準則公報第34 號「金融 商品之會計處理準則」，就應收票據及帳款、其他應收款等各項債權，於有 減損之客觀證據時認列減損(呆帳)損失，此項會計原則變動並不影響民國 100 年度之淨利及每股盈餘。

(二)存貨計價方法

本公司之子公司－達威光電存貨計價方法原係採加權平均法，因考量公司 管理上之需求，自民國100 年度起，變更存貨計價方法為移動平均法，此 存貨計價方法改變對民國100 年度之淨利及每股盈餘並無重大影響。

(三)營運部門

自民國100 年1 月1 日起，採用新發布之財務會計準則公報第41 號「營運 部門資訊之揭露」，以取代原財務會計準則公報第20 號「部門別財務資訊 之揭露」，此項會計原則變動並不影響民國100 年度之淨利及每股盈餘。

四、 重要會計科目之說明

(一)現金及約當現金

現 金： 庫存現金及零用金 支票存款 活期存款 定期存款 約當現金： 附買回票券及債券	101年12月31日 1,854 $ 13,604 829,695 606,321 1,451,474 49,344 1,500,818 $	100年12月31日
		1,817 $ 12,437 341,565 806,934
		1,162,753
		62,549
		1,225,302 $

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- (二)公平價值變動列入損益之金融資產 流動

項	目	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
交易目的金融資產
上市櫃公司股票		$	114,436	$	81,268
國內外基金			53,728		185,681
			168,164		266,949
交易目的金融資產評價調整		(	63,939)	(	26,494)
		$	104,225	$	240,455

民國101 年度及100 年度因從事公平價值變動列入損益之金融資產分別認 列淨損失$20,403 及$41,823。

(三)應收帳款淨額

		101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
應收帳款		$	945,352	$		928,616
減：備抵呆帳	(		33,931)	(		36,934)
		$	911,421		$	891,682

本公司與台新及遠東銀行間簽訂應收帳款讓售合約，本公司依合約規定不 須承擔應收帳款無法收回之風險，惟須負擔因商業糾紛所造成之損失。截 至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司提供本票分別計$300,000 及 $350,000 作為本公司因商業糾紛而無法履行合約之擔保，並放棄對應收帳 款債權之控制，另該應收帳款債權之價金本公司可自由運用，符合除列金 融資產之條件。截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司尚未到期 之讓售應收帳款餘額均為$0。

(四)存

貨

原料 在製品 製成品 商品存貨	101 年	12 月	31 日
	成 本 備抵跌價損失 245,659 $ 166,533) ($ 62,560 10,354) ( 93,578 74,002) ( 291,165 29,680) ( 692,962 $ 280,569) ($		帳面價值
			79,126 $ 52,206 19,576 261,485
			412,393 $

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原料 在製品 製成品 商品存貨 當期認列之存貨相關損費如下： 已出售存貨成本 存貨(回升利益)跌價及呆滯損失 存貨盤(盈)虧	100 年	12 月		31 日
	成 本 備抵跌價損失 250,776 $ 177,696) ($ 44,395 15,174) ( 118,927 96,309) ( 189,485 43,448) ( 603,583 $ 332,627) ($ 101 年 度 4,599,260 $ 17,987) ( 7) ( 4,581,266 $		帳面價值 73,080 $ 29,221 22,618 146,037 270,956 $ 100 年 度 4,750,988 $ 27,218 2 4,778,208 $	帳面價值
				73,080 $ 29,221 22,618 146,037
				270,956 $

民國101 年度積極清理庫存，致存貨淨變現價值回升。

- (五)備供出售之金融資產 非流動

項	目	101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
上市櫃公司股票		$	316,322	$	366,322
減：評價調整		(	51,700)	(	178,030)
累計減損		(	181,831)		-
		$	82,791	$	188,292

• 1.本公司於民國100 年1 月認購瀚宇彩晶(股)公司私募普通股現金增資計 20,000 仟股，每股私募價格為新台幣5 元，取得成本共計$100,000，除 符合證券交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出。 本公司於民國101 年度認列減損損失計$70,700，帳列於「減損損失」科 目項下。瀚宇彩晶(股)公司於民國101 年9 月21 日辦理減資彌補虧損， 減資比例50%，故截至民國101 年12 月31 日止，本公司持股計10,000 仟股，並因減資彌補虧損而沖銷取得成本及累計減損分別計$50,000。

• 2.本公司及子公司之被投資公司擎泰科技股份有限公司於民國100 年11 月 起在證券櫃檯買賣中心掛牌交易，將原表列以成本衡量之金融資產-非流 動計$266,322 轉列至備供出售金融資產-非流動。本公司及子公司於民國 101 年度認列減損損失計$161,131，帳列於「減損損失」科目項下。

• 3.本公司及子公司民國101 年度及100 年度自備供出售金融資產當期認列 為股東權益調整項目之金額分別為借餘$126,330 及貸餘$178,030。

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- (六)以成本衡量之金融資產 非流動

項	目		101年12月31日	101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
非上市櫃公司股票			$	242,188	$	260,404
興櫃公司股票				-		8,007
				242,188		268,411
減：累計減損		(		121,864)	(	123,904)
			$	120,324	$	144,507

上述持有之標的因無活絡市場公開報價且公平價值無法可靠衡量，故以成 本衡量。

(七)採權益法之長期股權投資

被 投 資 公 司 名 稱 Soundtek Ltd. 銀嘉科技股份有限公司	持股 帳 列 數 比例 - $ 30.00% 24,700 35.66% 24,700 $ 101 年12 月31 日	持股 帳 列 數 比例 - $ 30.00% - - - $ 100 年12 月31 日
	帳 列 數 - $ 24,700 24,700 $	帳 列 數 - $ - - $

民國101 年度及100 年度採權益法評價所認列之投資損失淨額皆為$0，係 依會計師查核之財務報表認列。

- (八)固定資產 累計折舊

房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 租賃改良 其他設備	101年12月31日 51,475 $ 703,322 2,520 28,294 1,354 31,079 818,044 $	100年12月31日
		54,723 $ 693,829 2,668 36,037 429 31,268
		818,954 $

(九)出租資產

			101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
土	地		$	589,749	$		569,413
房屋及建築				606,177			595,089
				1,195,926			1,164,502
減：累計折舊		(		171,726)	(		152,792)
			$	1,024,200		$	1,011,710

註：質押擔保情形請詳附註六說明。

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(十)閒置資產

			101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
土地			$	145,074		$	145,066
房屋及建築				30,455			30,448
				175,529			175,514
減：累計折舊		(		6,624)	(		6,054)
	累計減損	(		52,723)	(		62,682)
			$	116,182		$	106,778

• 1.本公司於民國101 年度認列減損回升利益計$9,959。

• 2.質押擔保情形請詳附註六說明。

• (十一)催收款

				101年12月31日	101年12月31日		100年12月31日	100年12月31日
催收帳款			$		280,950	$		285,350
減：備抵呆帳			(		280,950)	(		285,350)
				$	-		$	-
短期借款
借 款	性	質		101年12月31日			100年12月31日
擔保銀行借款				$	-	$		40,000
擔保信用狀購料借款					119,278			249,629
				$	119,278		$	289,629
利率區間					0.90%~1.20%			1.20%~1.85%

(十二)短期借款

(十三)退休金

• 1.本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定給付之退 休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正 式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用 勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支 付係根據服務年資及退休前一個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的 服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予 一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就 薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶 儲存於台灣銀行信託部。

~24~

本公司及國內子公司依精算報告認列之相關資訊如下： (1) 退休金提撥狀況表：

(1) 退休金提撥狀況表：
	101年12月31日		100年12月31日
給付義務：
既得給付義務	$	38,324	$	63,477
非既得給付義務		57,925		60,060
累積給付義務		96,249		123,537
未來薪資增加影響數		21,717		23,314
預計給付義務		117,966		146,851
退休基金資產公平價值	(	113,619)	(	109,206)
提撥狀況		4,347		37,645
未認列過渡性淨給付義務	(	55)	(	111)
未認列退休金損益		13,800		9,199
預付退休金		10,722		-
應付退休金負債	$	28,814	$	46,733
既得給付	$	38,244	$	64,048
(2) 退休金之精算假設：
		101 年度		100 年度
折現率		1.75%		1.90%
未來薪資水準增加數	2.00%~2.50%		2.00%~2.50%
基金資產之預期投資報酬率		1.75%		1.90%
(3) 淨退休金成本之內容：
		101年度		100年度
服務成本	$	2,137	$	2,511
利息成本		2,790		2,777
退休基金資產預期報酬	(	2,075)	(	1,963)
未認列過渡性淨給付義務之攤銷	(	663)		64
未認列退休金損(益)	(	492)		-
未認列前期服務成本	(	26,916)		-
	($	25,219)	$	3,389

• 2.本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦 法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之6%提繳勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付係依員工個人之 退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。民 國101 年度及100 年度依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $12,079 及$11,693。

• 3.本公司及國內子公司外，其合併個體採確定提撥退休辦法者，依其所 在地當地相關法令提撥退休金。民國101 年度及100 年度依上開退休 金辦法認列之退休金成本分別為$13,909 及$8,816。

~25~

(十四)所 得 稅

1.所得稅費用及應付所得稅：

遞延所得稅資產(負債)明細如 應付所得稅 遞延所得稅淨變動數 稅法修正之所得稅影響數 預付稅款 應收退稅款 以前年度所得稅(高)低估數 以前年度所得稅尚未支付數 所得稅費用 當期所得稅費用 未分配盈餘加徵10%所得稅 所得稅費用 遞延所得稅資產-流動 暫時性差異 備抵呆帳超限數 備抵存貨呆滯損失 其他未實現損費 虧損扣抵 減：備抵評價 遞延所得稅資產(負債)-非流動 暫時性差異 國外長期投資損失 應計退休金負債 固定資產財稅折舊 差異 其他未實現損費 虧損扣抵 減：備抵評價

下： 101 年 度 100 年 度 13,682 $ 27,840 $ 21,663 2,961) ( - - 12,777 481 6,366) ( 9) ( 6,947) ( 9,346 - 17,765) ( 34,809 $ 16,932 $ 34,809 $ 16,204 $ - 728 34,809 $ 16,932 $ 所得稅 所得稅 金 額 影響數 金 額 影響數 295,697 $ 50,485 $ 302,912 $ 51,617 $ 277,551 53,603 229,929 39,088 38,758 6,589 25,827 4,391 40,815 6,938 42,000 7,140 117,615 102,236 95,991) ( 76,928) ( 21,624 $ 25,308 $ 293,520 $ 49,898 $ 321,860 $ 54,716 $ 28,813 4,899 32,149 5,465 - - 82,505 20,651 1,110 189 31,741 5,396 144,666 24,593 535,284 90,998 79,579 177,226 77,926) ( 157,594) ( 1,653 $ 19,632 $ 101 年12 月31 日 100 年12 月31 日

2.遞延所得稅資產(負債)明細如下：

• 3.截至民國101 年12 月31 日止，本公司及子公司尚未使用之虧損扣抵 有效期限至民國103 年至111 年止。

~26~

• 4.本公司營利事業所得稅結算申報，業經稅捐稽徵機關核定至民國99 年 度。

• 本公司兩稅合一相關資訊:

• (1)未分配盈餘：均屬民國87年及其以後年度產生者。

(2)可扣抵稅額帳戶 (3)盈餘分配之股東可扣抵稅額比率	101年12月31日 317,107 $ 101年度(預計) 20.54%	100年12月31日
		328,262 $
		100年度(實際)
		20.39%

• 民國101 年度預計稅額扣抵比率係按民國101 年12 月31 日股東可 扣抵稅額帳戶餘額預計之，由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額， 應以股息紅利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計算基礎，是以 本公司股東於受配民國87 年度以後盈餘時所適用之稅額扣抵比率， 尚須調整股利或盈餘分配日前，本公司依所得稅規定可能產生之各 項可扣抵稅額。

(十五)普通股股本

• 1.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司額定資本額均為 $5,000,000( 內含員工認股權憑證$560,000 及公司債可轉換股份 $500,000)，流通在外股數(扣除庫藏股股數)皆為187,948 仟股，每股 面額新台幣10 元。

• 2.截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司由員工行使認股權憑 證而發行之普通股皆為19,944 仟股，業已辦理變更登記完竣，截至民 國101 年12 月31 日止，行使價格超過面額產生之資本公積計$28,613。

(十六)資本公積

依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得所 產生之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，得按股 東原有股份之比例發給新股或現金。另，依證券交易法之相關規定，以 上開資本公積撥充資金時，每年以其合計數不得超過實收資本額百分之 十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積 補充之。

(十七)保留盈餘

• 1.本公司章程規定，每年度決算獲有盈餘時，除依法完納一切稅捐及彌 補歷年虧損後，應先提出其餘額之百分之十為法定盈餘公積，並依證 券交易法第41 條及相關函釋規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘，加 計以前年度未分配盈餘，為可供分配盈餘後，除保留部份外，餘依股 東紅利88%~91%，董監事酬勞3%及員工紅利不少於1%之比例分配，其 餘為股東紅利。現金股利發放之比例不低於20%，但現金股利若每股低 於五角時，則得以得股票股利發放。

• 2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現

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金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以此項公積超過實收資本 額百分之二十五之部份為限。

• 3.依行政院金融監督管理委員會證券期貨局相關法令規定，股東權益減 項金額應提列等額之特別盈餘公積，不得分派股利。

• 4.本公司分別於民國101 年6 月15 日及100 年6 月10 日，經股東會決 議通過民國100 年度及99 年度盈餘分派案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 股東股利	每股股利 金額 (元) 10,777 $ 112,966 - - $ 100年度	99年度	99年度
	金額 10,777 $ 112,966 -	金額 11,239 $ 37,454 56,417	每股股利 (元)
			0.30 $

本公司民國101 年度之盈餘分派案，截至會計師查核報告日止，尚未經 董事會決議通過。有關董事會通過擬議及股東會決議盈餘分派情形，可 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 5.本公司民國100 年度盈餘分派議案，其中員工紅利及董監酬勞金額均 為$0，與民國100 年度財務報表所認列之金額一致。上述盈餘分配情 形與本公司董事會提議並無差異，有關股東會決議盈餘分配情形，請 至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。

• 6.本公司為因應公司未來成長需要及產銷備料等需求，故民國101 年度 員工紅利及董監酬勞估計金額均為$0。本公司董事會通過擬議及股東 會決議盈餘分派情形，可至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查 詢。

• (十八)庫 藏 股

• 1.本公司之被投資公司持有本公司股份變動明細如下：

民國101年1月1日餘額 民國101年12月31日餘額 民國100年1月1日餘額 民國100年12月31日餘額	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司	摩迪投資股份有限公司
	股數(仟股) 帳面價值 市價 110 2,075 $ 1,096 $ 110 2,075 $ 1,333 $ 摩迪投資股份有限公司		市價
			1,096 $
			1,333 $
	股數(仟股) 110 110	帳面價值 2,075 $ 2,075 $	市價
			1,586 $
			1,096 $

• 2.本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股東 權利。

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(十九)普通股每股盈餘

基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期淨利	101	101	年	度	度
	稅前 19,797 $ 100	稅 後 17,557 $	加權平均 流通在外 股數(仟股) 187,948 年	每股盈餘 (新台幣：元)
				稅前 0.11 $ 度	稅後
					0.09 $
	稅 前 107,051 $	稅 後 107,772 $	加權平均 流通在外 股數(仟股) 187,948	每股盈餘 (新台幣：元)
				稅前 0.57 $	稅後
					0.57 $

、 、 (二十)用人 折舊 折耗及攤銷費用功能別彙總表

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

功能別 性質別	101 年 度	101 年 度	101 年 度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	214,200 $	337,444 $	551,644 $
勞健保費用	6,161	20,074	26,235
退休金費用	8,646	7,877) (	769
其他用人費用	3,786	15,774	19,560
折舊費用	32,228	10,456	42,684
攤銷費用	-	11,872	11,872

功能別 性質別	100 年 度	100 年 度	100 年 度
	屬於營業成本者	屬於營業費用者	合計
用人費用
薪資費用	204,849 $	299,704 $	$ 504,553
勞健保費用	6,445	19,139	25,584
退休金費用	8,700	15,198	23,898
其他用人費用	3,292	13,519	16,811
折舊費用	25,824	17,525	43,349
攤銷費用	114	11,409	11,523

註：民國101 年度及100 年度出租及閒置資產折舊費用分別計$12,233

~29~

及$9,259，帳列「營業外費用及損失」科目項下。

五、 關係人交易

(一)關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 歐粹實業股份有限公司(歐粹實業) 董事、監察人、總經理及副總經理等	與 本 公 司 之 關 係
	該公司負責人為本公司董事之二親等親屬 本公司之董事、監察人及主要管理階層

(二)與關係人間之交易事項

1.	銷 貨 歐粹實業	金 額 % 495 $ - 101 年 度	100 年 度	100 年 度
		金 額 495 $	金 額 18,821 $	%
				-

上開對關係人之銷貨價格及收款條件，與一般交易條件無重大差異， 一般客戶之收款條件為90～120 天。

2. 應收票據及帳款

應收票據及帳款
歐粹實業	金 額 % 315 $ - 101年12月31日	100年12月31日
	金 額 315 $	金 額 - $	%
			-

• 、 、

• 1. 董事 監察人 總經理及副總經理等主要管理階層薪酬資訊

薪資 獎金 業務執行費用	101 年 度 24,209 $ 9,599 2,628 36,436 $	100 年度
		14,903 $ 4,860 2,536
		22,299 $

• (1)薪資包括薪資、職務給加、退職退休金、離職金等。

• (2)獎金包括各種獎金、獎勵金等。

• (3)業務執行費用包括車馬費、特支費、各種津貼、宿舍、配車等實物提 供。其中民國101 年度及100 年度之配車租金成本分別為$2,173 及 $1,956。

~30~

六、 抵(質)押之資產

1.本公司資產提供擔保明細如下：

• 資 產 明 細 101年12月31日 100年12月31日 擔 保 用 途

• 質押定期存款及備償戶 $ 116,597 $ 147,005 金融機構短期借款擔保 (帳列「受限制資產」) 受限制之證券買賣專戶

• 應收票據 37,969 46,239 備償金融機構短期借款 固定資產(含「出租資 1,497,036 1,501,852 金融機構短期借款 產」及「閒置資產」) 擔保 $ 1,651,602 $ 1,695,096

• 2.本公司及子公司分別於民國99 年3 月及98 年12 月取得達威光電(股)公司之 私募股票及於民國100 年1 月取得瀚宇彩晶(股)公司之私募股票，截至民國 101 年及100 年12 月31 日止，經各該公司辦理減資彌補虧損後，本公司及子 公司所持有之達威光電(股)公司之私募股票均為12,060 仟股，另所持有之瀚 宇彩晶(股)公司之私募股票分別為10,000 仟股及20,000 仟股，除符合證券 。

• 交易法第43 條之8 規定之情形外，於發行後三年內不得賣出

七、 重大承諾事項及或有事項

• (一)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及合併子公司已開立尚未使用之信 用狀計$338,914。

• (二)截至民國101 年12 月31 日止，本公司及合併子公司為銷貨履約及應收帳 款讓售履約擔保所開立之保證票據分別為$82,408 及$300,000，及為融資額 度需求所開立之存出保證票據為$30,000。

• (三)民國101 年度為關係人提供背書保證事項明細請詳附註十一之說明。

• (四)富相科技及其子公司承租辦公室及廠房，未來各年度租金支出如下:

租 賃 期 間 102年度 103年度 104年度 105年度 106~108年度(折現值25,019)(註)	金 額
	36,457 $ 36,002 27,256 27,282 55,209
	182,206 $

• 註:租金逾5 年者自第6 年起折算現值。

• (五)達威光電因擔任原孫公司香港泛邦企業有限公司(公司已於民國97 年12 月30 日出售所持股份)債務連帶保證人，致於民國98 年度代償債務人之銀行借款 計$65,600，上開背書保證損失已於民國97 年度估列並帳列其他損失項下。 公司為向其他連帶保證人追索其應負連帶責任，於民國99 年間向地方法院聲 請對其資產執行假扣押，並提供銀行存款$7,650 以為擔保。

~31~

• (六)達威光電之客戶因產品品質爭議拒不付款，公司停止與該公司往來，並對帳 款進行催收，該客戶遂對公司提出告訴並請求賠償。公司已具狀提出告訴 並請求該公司支付貨款及賠償公司之備貨損失，目前該案正由法院審理中， 最終判決結果尚未確定。

八、 重大之災害損失

無。

九、 重大之期後事項

無。

十、 其他

• (一)金融商品之公平價值

金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債 金 融 資 產 非衍生性金融商品 資產 公平價值與帳面價值相等 之金融資產 公平價值變動列入損益之 金融資產-流動 備供出售金融資產-非流動 以成本衡量之金融資產-非流動 負債 公平價值與帳面價值相等 之金融負債		101年12月31日	101年12月31日
	帳面價值 2,687,194 $ 104,225 82,791 120,324 763,198	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ 104,225 53,491 - - 100年12月31日	評價方法 估計之價值
			2,687,194 $ 29,300 - 763,198
	帳面價值 2,432,418 $ 240,455 188,292 144,507 918,285	公平價值
		公開報價 決定之價值 - $ 240,455 156,892 - -	評價方法 估計之價值
			2,432,418 $ - 31,400 - 918,285

~32~

估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

短期金融商品，因折現值影響不大，故以帳面價值估計其公平價值。此方 法應用於現金及約當現金、應收票據及帳款、其他應收款(不含應收退稅款)、 受限制資產、存出(入)保證金、短期借款、應付票據及帳款、應付費用及 其他應付款項。

(二)利率風險部份資訊

民國101 年及100 年12 月31 日具利率變動之現金流量風險之金融負債分 別為$0 及$40,000。

(三)財務風險控制及避險策略(含財務避險)

採用全面風險管理與控制系統，以清楚辨認、衡量並控制本公司所有各種 風險(包含市場風險、信用風險、流動性風險及現金流量風險)，使本公司 之管理階層能有效從事控制並衡量市場風險、信用風險、流動性風險及現 金流量風險。市場風險管理目標，係適當考量經濟環境、競爭狀況及市場 價值風險之影響下，達到最佳化之風險部位、維持適當流動性部位及集中 管理所有市場風險。

(四)重大財務風險資訊

1.市場風險：

(1)匯率風險：

• A.主要之進貨係以美金、日幣及港幣為計價單位，公平價值將隨市場 匯率波動而改變惟持有之外幣資產及負債部位暨收付款期間約當， 可將市場風險相互抵銷，故預期不致產生重大之市場風險。

• B.本公司及子公司從事之業務涉及若干功能性質幣，故受匯率波動之 影響，截至民國101 年及100 年12 月31 日止，本公司具重大匯率 波動影響之外幣資產負債資訊如下：

金融資產 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣 金融負債 貨幣性項目 美金 歐元 港幣 日幣	外幣(仟元) 匯率 25,511 $ 29.04 161 38.49 23,502 3.75 3,037 0.34 10,363 29.04 614 38.49 11,767 3.75 36,447 0.34 101年12月31日	100年12月31日	100年12月31日
	外幣(仟元) 25,511 $ 161 23,502 3,037 10,363 614 11,767 36,447	外幣(仟元) 24,938 $ 1,403 22,478 10,904 11,451 133 24,903 32,937	匯率
			30.28 41.23 3.90 0.39 30.28 41.23 3.90 0.39

(2)利率風險：

~33~

借入之短期質押借款及長期借款係屬浮動利率之債務，故預期不致發 生重大市場風險。而短期購料借款係為固定利率之債務，其風險端視 市場利率之變動，惟因係於一年內到期，預期將不致產生重大之市場 風險。

• (3)價格風險：

  • 投資之公平價值變動列入損益之金融資產，均為上市櫃股票及受益憑 證，受市場價格變動之影響，惟本公司業已設置停損點，故預期不致 發生重大之市場風險。

• 2.信用風險：

• (1)銷售產品時，業已評估交易相對人之信用狀況，預期交易相對人不致 發生違約，故發生信用風險之可能性不高。

• (2)提供借款保證承諾均依「背書保證作業程序」辦理，且僅對本公司直 接或間接控股達50﹪以上之子公司為之。由於該等公司之信用狀況本 公司均能完全掌握，故預期不致發生重大之風險。若其均未能履約， 所可能發生之信用風險為保證金額。

• 3.流動性風險：

• (1)投資之公平價值變動列入損益之金融資產均具活絡市場，可輕易在市 場上以接近公平價值之價格迅速出售，預期不致產生重大之流動性風 險。

• (2)應收付款項及借入款項於一年內到期者，預計均可以營運資金支應， 預期不致產生重大之流動性風險。而持有之以成本衡量之金融資產因 無活絡市場，預期具有流動性風險。

• 4.利率變動之現金流量風險：

短期質押借款，係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使借款之有效利 率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。

~34~

十一、 附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

有關被投資公司應揭露資訊，其與子公司間交易事項，於編製合併財務報告時皆已沖銷，以下揭露資訊係供參考。

• 1.資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本 期 最高餘額	期末餘額 (註4)	利率 區間	資金貸與 性質	業務往來 金 額	有短期 融通資金 必要原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資 金貸與限額 (註2)	資金貸與總 限額(註3)	備註
											名稱	價值
0	所羅門	鈺門國際	其他應收款	$ 136,303	$ 136,303	-	註1	$ 136,303	業務往來	- $	無	- $	136,303 $	1,561,150 $

• 註1：依證基會(93)基秘字第167 號函之規定，期末將超過正常授信期限一定期間之應收帳款餘額計$66,368，予以轉列其他應收款，並於資金貸與他人資訊中 揭露。

• 註2：依本公司資金貸放程序，對單一企業貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過公司淨值之20%為限，有業務往來之公司以雙方進貨或銷貨金額孰高者 為限(民國100 年度之銷貨金額為$136,303)。

• 註3：係依本公司資金貸放程序，本公司貸放總金額以不超過公司淨值之40%為限。

• 註4: 同註2 所述，有業務往來以雙方進貨或銷貨金額孰高者為限，故董事會核定額度以$136,303 為限，而截至101 年12 月31 日止，期末餘額為$66,368。

• 2.為他人背書保證：無。

3.期末持有有價證券情形：

持有之公司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
					股 數	帳 面 金 額	持股比例	市 價 / 淨 值
所羅門	股票	Solomon Cayman	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	13,736,130	331,484 $	100.00	331,484 $
	股票	興門科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	96,407	16	96.41	16
	股票	Total Profit	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	3,088,700	10,819	100.00	10,819
	股票	三門科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	13,100,000	165,864	100.00	165,864
	股票	富相科技	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	33,947,406	524,130	57.16	524,130
	股票	摩迪投資	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	21,482,700	218,415	100.00	218,415
	股票	達威光電	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	5,641,676	80,018	27.27	80,018
	股票	瀚宇彩晶	-	備供出售金融資產－非流動	10,000,000	29,300	0.34	29,300
	股票	擎泰	-	備供出售金融資產－非流動	1,793,005	45,543	2.80	45,543
	股票	晨豐	-	以成本衡量之金融資產－非流動	1,500,000	30,000	4.07	20,437	註1
	股票	總格實業	-	以成本衡量之金融資產－非流動	4,371	-	0.02	15	註1、2
	股票	台霖生物科技	-	以成本衡量之金融資產－非流動	428,620	-	0.95	4,921	〃
	股票	全亞冠科技	-	以成本衡量之金融資產－非流動	948,630	-	4.98	11,180	〃
	股票	宏發半導體	-	以成本衡量之金融資產－非流動	366,666	-	0.43	742	〃
	股票	環晶科技等	-	以成本衡量之金融資產－非流動	-	-	-	-	〃

註1：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

註2：業已全數提列減損損失。

~35~

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 5.取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• 6.處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

進(銷)貨 之公司	交易對象	關係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金額	佔總進(銷) 貨之比率	授信期間	單價	授信期間	餘額	佔總應收 (付)票據、 帳款之比率
所羅門	鈺門國際	本公司之子公司	銷貨	108,174) ($	3) (	註1	雙方協議	註2	98,023 $	21

註1：係以應收付帳款互抵後之帳款，依鈺門國際之資金狀況收款。 註2：一般客戶授信期間為90～120天。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
所羅門	鈺門國際	本公司之子公司	164,391 $	0.66	註	-	- $	- $

• 註：依證基會(93)基秘字第167號函之規定，已將超過正常授信期限一定期間之應收帳款計$66,368，予以轉列其他應收款。

9.從事衍生性商品交易：無。

~36~

(二)轉投資事業相關資訊

採權益法之轉投資公司係以該公司同期經會計師查核之財務報表評價及揭露，有關被投資公司應揭露資訊，其與子公司間交易事項，於編製合併財務報表時皆已沖 銷，以下揭露資訊係供參考。

1.直接或間接具有重大影響力或控制力之被投資公司相關資訊：

投 資 公 司 名 稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
				幣 別	本 期 期 末	幣 別	上 期 期 末	股數	比 率	幣 別	帳面金額	幣 別	金額	幣 別	金額
所羅門	Solomon Cayman	開曼群島	控股公司	TWD	448,556 $	TWD	448,556 $	13,736,130 $	100.00	TWD	331,484 $	TWD	36,618) ($	TWD	36,618) ($
所羅門	三門科技	台灣	IC CARD	TWD	131,000	TWD	131,000	13,100,000	100.00	TWD	165,864	TWD	18,977	TWD	18,977
所羅門	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	1,262,469	TWD	1,262,469	33,947,406	57.16	TWD	524,130	TWD	141,825	TWD	81,067
所羅門	摩迪投資	台灣	專業投資	TWD	387,600	TWD	387,600	21,482,700	100.00	TWD	218,415	TWD	948	TWD	711
所羅門	興門科技	台灣	通訊產品	TWD	599,665	TWD	599,665	96,407	96.41	TWD	16	TWD	-	TWD	-
所羅門	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	48,115	TWD	48,115	5,641,676	27.27	TWD	80,018	TWD	30,849	TWD	8,413
所羅門	Total Profit	薩摩亞	控股公司	TWD	13,859	TWD	13,859	3,088,700	100.00	TWD	10,819	TWD	24) (	TWD	24) (
摩迪投資	碳雨材料	台灣	機器設備及電子 零組件製造	TWD	20,000	TWD	20,000	2,000,000	86.96	TWD	359	TWD	-	TWD	-	孫公司
摩迪投資	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	23,889	TWD	20,505	2,663,740	12.88	TWD	36,446	TWD	30,849	TWD	-	孫公司
摩迪投資	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	62,233	TWD	62,233	5,500,000	9.26	TWD	88,243	TWD	141,825	TWD	-	孫公司
摩迪投資	銀嘉科技	台灣	電腦設備安裝及 電子材料零售及 批發	TWD	24,700	TWD	24,700	1,330,184	35.66	TWD	24,700	TWD	8,269) (	TWD	-
Total Profit	所羅門深圳	中國大陸	國際貿易	TWD	13,077	TWD	13,077	-	100.00	TWD	10,630	TWD	2,244	TWD	-	孫公司
三門科技	達威光電	台灣	液晶面板製造	TWD	38,505	TWD	34,575	4,375,117	21.15	TWD	54,562	TWD	30,849	TWD	-	孫公司
三門科技	富相科技	台灣	液晶顯示器製造	TWD	62,233	TWD	62,233	5,500,000	9.26	TWD	88,243	TWD	141,825	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	鈺門國際	中國大陸	貿易業務	TWD	56,330	TWD	56,330	-	100.00	TWD	85,684	TWD	7,501) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Solomon Electronics	韓國	半導體零組件	TWD	5,904	TWD	5,904	17,202	27.52	TWD	-	TWD	-	TWD	-	註
Solomon Cayman	Solomon Group	美國	控股公司	TWD	3,183	TWD	3,183	150,000	100.00	TWD	-	TWD	-	TWD	-	孫公司 (註)
Solomon Cayman	Solomon Technology Group (Singapore) Pte.Ltd.	新加坡	元件通路代理	TWD	2,195	TWD	2,195	100,000	100.00	TWD	-	TWD	693) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Andante Quantitative L/S Equity Fund SP	愛爾蘭	專業投資	TWD	82,025	TWD	82,025	-	100.00	TWD	44,574	TWD	22,089) (	TWD	-	孫公司
Solomon Cayman	Soundtek Ltd.	塞席爾	專業投資	TWD	23,764	TWD	23,764	-	30.00	TWD	-	TWD	-	TWD	-
Solomon Cayman	Goldentek (B.V.I.)	英屬維京群島	銷售液晶顯示器 及模組	TWD	2,175	TWD	2,175	104,496	0.44	TWD	2,901	TWD	82,663	TWD	-	孫公司
富相科技	Goldentek (B.V.I.)	英屬維京群島	銷售液晶顯示器 及模組	TWD	770,653	TWD	770,653	23,698,904	99.56	TWD	662,316	TWD	82,663	TWD	-	孫公司
富相科技	Futek Trading	英屬維京群島	轉口貿易	TWD	14,406	TWD	14,406	1,050,000	100.00	TWD	5,767	TWD	1,042) (	TWD	-	孫公司
Goldentek (B.V.I.)	東莞富相	中國大陸	生產、銷售液晶 顯示器及模組	TWD	605,875	TWD	605,875	-	100.00	TWD	808,335	TWD	90,168	TWD	-	孫公司
Futek Trading	香港富相	香港	轉口貿易	TWD	2,175	TWD	2,175	500,000	100.00	TWD	5,767	TWD	1,042) (	TWD	-	孫公司

註：業已全數提列減損損失。

• 2.直接或間接具有控制力之被投資公司重大交易事項相關資訊：

~37~

(1)資金貸與他人：

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來科目	本期最高餘額	期末餘額 (註2、3、4)	利率區間	資金貸 與性質	業務往來 金 額	有短期 融通資金 必要原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象 資金貸與 限額(註1)	資金貸與 總限額(註1)	備註
											名稱	價值
1	Solomon Cayman	鈺門國際	其他應收款	$ 1,016	$ 1,016	-	2	$ -	營業週轉	$ -	-	$ -	$ 132,594	$ 132,594	註2
2	東莞富相	鈺門國際	其他應收款	69,300	69,300	3.8	2	-	營業週轉	-	-	-	323,334	323,334	註3
3	三門科技	摩迪投資	其他應收款	7,000	7,000	1.0	2	-	營業週轉	-	-	-	66,346	66,346	註4

註1：貸放金額屬短期融通資金之必要者，以不超過最近一期經會計師查核或核閱財務報告公司淨值之40%為限。 註2：截至101 年12 月31 日止，董事會核定額度為美金34 仟元，期末實際撥貸金額計美金34 仟元。

註3：截至101 年12 月31 日止，董事會核定額度為美金2,365 仟元，期末實際撥貸金額計美金2,365 仟元。

註4：截至101 年12 月31 日止，董事會核定額度為台幣7,000 仟元，期末實際撥貸金額計台幣7,000 仟元。

(2)為他人背書保證：

編 號	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 (註)	本 期 最 高 背書保證餘額	背書保證 期末餘額	以 財 產 擔 保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證 最高限額 (註)
		公 司 名 稱	關 係
1	Solomon Cayman	鈺門國際	本公司之子公司	$ 164,605	47,018 $	46,150 $	20,328 $	12	165,742 $

註：依背書保證實施辦法規定，對同一公司背書保證額度以不超過提供保證公司淨值之50%為限。

~38~

(3)期末持有有價證券情形：

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
					股數/ 單位	帳面金額	持股比例	市價/ 淨值
摩迪投資	股 票	所羅門	本公司之母公司	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	110,148	1,333 $	-	1,333 $
	股 票	華豐橡膠工業	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	2,057,000	12,671	-	12,671
	股 票	鼎創達	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	850,000	3,561	-	3,561
	股 票	碳雨科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	2,000,000	359	86.96	359
	股 票	達威光電	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	2,663,740	36,446	12.88	36,446
	股 票	富相科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	5,500,000	88,243	9.26	88,243
	股 票	銀嘉科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	1,330,184	24,700	35.66	24,700
	股 票	擎泰	-	備供出售金融資產-非流動	312,920	7,948	0.49	7,948
	股 票	聯合聚晶	-	以成本衡量之金融資產-非流動	2,030,212	12,629	6.80	17,520	註
	股 票	展旺生命科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	431,858	18,690	0.33	4,059	〃
	股 票	亞比斯國際企業	-	以成本衡量之金融資產-非流動	900,000	9,000	3.60	8,973	〃
	股 票	典石科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	200,000	-	2.22	1,217	〃
	股 票	知光能源	-	以成本衡量之金融資產-非流動	-	1,009	-	153	〃
Solomon Cayman	股 票	Solomon Electronics	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	17,202	-	27.52	-
	股 票	鈺門國際	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	85,684	100.00	85,684
	股 票	Solomon Group	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	150,000	-	100.00	-
	股 票	Solomon Technology Group (Singapore) Pte. Ltd.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	100,000	-	100.00	-
	基 金	Andante Quantitative L/S	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	44,574	100.00	44,574
	股 票	Soundtek Ltd.	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	-	-	30.00	-
	股 票	Goldentek (B.V.I.)	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	104,496	2,913	0.44	2,913
	基 金	MMA Pan Asia Fund I,L.P	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －非流動	-	35,118	2.40	35,118
	基 金	Capital Investment Development Corp	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,000,000	29,040	0.89	29,040	註
	股 票	寶發科技	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,482,338	5,517	18.98	517	〃

註：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

~39~

持 有 之 公 司	有價證券種類及名稱	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
					股數/ 單位	帳面金額	持股比例	市價/ 淨值
Andante Quantitative L/S Equity Fund SP	股 票	SKYMEDI CORPORATION	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	302,445	7,682 $	-	7,682 $
	股 票	OMNIVISION TECHNOLOGIES INC	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	40,000	16,355	-	16,355
	基 金	Andante Global Alpha Fund Class E	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	520	11,848	-	11,848
三門科技	股 票	碧悠電子工業	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	1,200	3	-	3
	股 票	悠遊卡等	-	以成本衡量之金融資產-非流動	-	10,125	-	28,938	註
	股 票	達威光電	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	4,375,117	54,562	21.15	54,562
	股 票	富相科技	本公司採權益法評價之轉投資公司	採權益法之長期股權投資	5,500,000	88,243	9.26	88,243
富相科技	股 票	Goldentek (B.V.I.)	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	23,698,904	662,316	99.56	662,316
	股 票	Futek Trading	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	1,050,000	5,767	100.00	5,767
	基 金	寶來得寶貨幣市場基金	-	公平價值變動列入損益之金融資產 －流動	1,455,000	16,987	-	16,987
Goldentek(B.V.I)	股 票	東莞富相	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	808,335	100.00	808,335
Futek Trading	股 票	香港富相	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	500,000	5,767	100.00	5,767
Total Profit	股 票	所羅門深圳	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	10,630	100.00	10,630
達威光電	股 票	連碩光電	-	以成本衡量之金融資產-非流動	1,081,000	4,314	5.91	4,314	註

註：非上市櫃公司因無公開市價，故以淨值表示。

• (4)累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (5)取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

(6)處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。

• (7)與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

~40~

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易	交易條件與一般交易	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨 之比 率	授信 期 間	單 價	授 信期 間	餘 額	佔總應收( 付) 票據、帳款 之 比 率
富相科技	Goldentek (B.V.I.)	母子公司	進貨	1,105,956 $	89.00	註1	註1	註1	- $	-
富相科技	Goldentek (B.V.I.)	母子公司	註2	681,314	-	註2	註2	註2	40,327	註3
Goldentek (B.V.I.)	富相科技	母子公司	(銷貨)	1,105,956) (	(100.00)	註1	註1	註1	-	-
Goldentek (B.V.I.)	富相科技	母子公司	註2	681,314	-	註2	註2	註2	40,327) (	註3
Goldentek (B.V.I.)	東莞富相	母子公司	進貨	1,105,956	100.00	註1	註1	註1	94,095) (	(100.00)
Goldentek (B.V.I.)	東莞富相	母子公司	註2	681,314	-	註2	註2	註2	-	-
東莞富相	Goldentek (B.V.I.)	母子公司	(銷貨)	1,105,956) (	(79.00)	註1	註1	註1	94,095	55.00

註1：係雙方議定價格，付款則以應收代採購對沖後，視資金情況支付，一般供應商之付款條件約60～90天。

註2：係代採購交易，每月與應付帳款對沖後，視資金情況收付。

註3：帳列其他應收(付)款項下。

(8)應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

帳列應收款項之公司	交易對象	關係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項 期後收回金額	提列備抵 呆帳金額
					金額	處理方式
富相電子科技(東莞)有限公司	Goldentek Display System (B.V.I) Co., Ltd.	母子公司	94,095 $	11.75	- $	-	26,000 $	- $

(9)從事衍生性商品交易：無。

(三)大陸投資資訊

1.大陸被投資公司之基本資料：

大陸被投資 公 司 名 稱	主 要 營 業 項 目	實收資本額	投 資 方 式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 (註2)	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益 (註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益	備註
					匯 出 (註4)	收 回
東莞富相	生產銷售新型液晶顯示器及模 組	589,778 $	(註1)	532,867 $	$ -	$ -	532,867	75.68	90,168 $	808,335 $	- $
所羅門深圳	國際貿易	11,250	(註1)	11,250	-	-	11,250	100.00	2,244	10,630	-
鈺門國際	國際貿易	52,272	(註1)	29,040	-	-	29,040	100.00	7,501) (	85,684	-
珠海萬佳	磁性材料製造及銷售	58,080	(註1)	4,356	-	-	4,356	7.65	-	-	-
天韻科技(蘇州)	麥克風、LCD Cable	8,712	(註2)	-	-	-	-	30.00	-	-	-

註1：透過第三地區投資設立公司再投資大陸。

註2：子公司Solomon Cayman 以自有資金90 仟元投資Soundtek Ltd.再投資大陸。

註3：係依同期經母公司會計師查核之財務報表評價。

~41~

註4：本公司100%持有之子公司Solomon Cayman，於民國100 年第一季以自有資金美金800 仟元增資鈺門國際。

公 司 名 稱	本期期末累積自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核准投資金額( 註1)	依經濟部投審規定 赴大陸地區投資限額(註2)
所羅門股份有限公司	580,449 $	664,261 $	2,341,726 $

• 註1：東莞富相係由富相科技自行申報，所列數字已包含該公司之相關資訊。

註2：係由本公司股權淨值計算之限額，未包含富相科技。

• 2.本公司直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他有助於了解大陸投資對於財務報表 影響之有關資訊：請詳附註五(二)及附註十一(一)、(二)之說明。

~42~

(四)母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

1.民國101年度之重要交易往來情形如下：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
0	所羅門	鈺門國際	1	銷貨	$ 108,174	註2	2%
		鈺門國際	1	安裝成本	51,961	註3	1%
		鈺門國際	1	應收帳款	98,023	註2	2%
		鈺門國際	1	其他應收款	66,368	註1	1%
		富相科技	1	銷貨	6,137	註4	-
		富相科技	1	進貨	12,137	註5	-
		富相科技	1	應收帳款	36	註4	-
		富相科技	1	其他應收款	974	註1	-
		富相科技	1	租金收入	10,298	註6	-
		富相科技	1	管理費收入	11,286	註8	-
		所羅門深圳	1	銷貨	515	註4	-
		所羅門深圳	1	勞務費	9,830	註9	-
		三門科技	1	進貨	1,237	註5	-
		三門科技	1	租金收入	4	註8	-
		達威光電	1	銷貨	1,152	註4	-
		達威光電	1	進貨	478	註5	-
		達威光電	1	應收帳款	11	註4	-
		達威光電	1	應付帳款	59	註4	-
		達威光電	1	應付費用	325	註8	-
		達威光電	1	預收款項	984	註7	-
		達威光電	1	租金收入	467	註6	-
		達威光電	1	管理費收入	960	註8	-
		達威光電	1	租金費用	1,020	註6	-

~43~

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
1	富相科技	Goldentek(B.V.I.)	1	進貨	$ 1,105,956	註3	20%
		Goldentek(B.V.I.)	1	其他應收款	40,327	註1	1%
		香港富相	1	應付費用	562	註1	-
		香港富相	1	其他應付款	6,272	註1	-
		香港富相	1	管理費用	1,384	註3	-
		所羅門	2	其他應付款	974	註1	-
		所羅門	2	銷貨	12,137	註5	-
		所羅門	2	進貨	6,137	註4	-
		所羅門	2	租金費用	10,298	註6	-
		所羅門	2	應付帳款	36	註4	-
		所羅門	2	管理費	11,286	註8	-
		達威光電	3	銷貨	36,307	註2	1%
		達威光電	3	應收帳款	7,569	註2	-
2	Goldentek(B.V.I.)	東莞富相	1	進貨	1,105,956	註3	20%
		東莞富相	1	應付帳款	94,095	註3	2%
		富相科技	2	銷貨	1,105,956	註2	20%
		富相科技	2	應付帳款	40,327	註2	1%
3	鈺門國際	所羅門	2	安裝收入	51,961	註3	1%
		所羅門	2	進貨	108,174	註2	2%
		所羅門	2	應付帳款	98,023	註2	2%
		所羅門	2	其他應付款	66,368	註1	1%
4	東莞富相	Goldentek(B.V.I.)	2	銷貨	1,105,956	註2	20%
		Goldentek(B.V.I.)	2	應收帳款	94,095	註2	2%
5	香港富相	富相科技	2	其他應收款	6,834	註2	-
		富相科技	2	其他收入	1,384	註2	-
6	所羅門深圳	所羅門	2	進貨	515	註4	-
		所羅門	2	勞務收入	9,830	註9	-

~44~

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
7	三門科技	所羅門	2	銷貨	$ 1,237	註5	-
		所羅門	2	租金費用	4	註8	-
8	達威光電	所羅門	2	銷貨	478	註5	-
		所羅門	2	進貨	1,152	註4	-
		所羅門	2	預付款項	984	註7	-
		所羅門	2	應收帳款	59	註4	-
		所羅門	2	應付帳款	11	註4	-
		所羅門	2	其他應收款	325	註8	-
		所羅門	2	租金收入	1,020	註6	-
		所羅門	2	租金費用	467	註6	-
		所羅門	2	管理費	960	註8	-
		富相科技	3	進貨	36,307	註3	1%
		富相科技	3	應付帳款	7,569	註3	-

• 註1：依雙方約定價格付款，條件視資金需求斟酌調整。

• 註2：應收應付款項互抵後，視資金狀況收款，一般客戶約為90天～120天。

• 註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天。

• 註4：與一般交易條件相當，一般客戶為90天～120天。

註5：交易價格雙方議定，付款條件為30天～90天，與一般供應商相當。

註6：依一般市場價格承出租。

註7：依約定時間收付款。

註8：係依一定價款，月結60天。

註9：係按月支付一定價款。

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 1.母公司填0。

• 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

~45~

2.民國100年度之重要交易往來情形如下：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
0	所羅門	鈺門國際	1	銷貨	$ 136,303	註2	2%
		鈺門國際	1	安裝成本	78,019	註3	1%
		鈺門國際	1	應收帳款	106,031	註2	2%
		鈺門國際	1	其他應收款	93,791	註1	2%
		富相科技	1	銷貨	1,435	註4	-
		富相科技	1	進貨	5,506	註5	-
		富相科技	1	應收帳款	311	註4	-
		富相科技	1	應付帳款	1,496	註5	-
		富相科技	1	其他應收款	4,265	註1	-
		富相科技	1	租金收入	10,300	註6	-
		富相科技	1	管理費收入	13,296	註8	-
		所羅門深圳	1	銷貨	3,776	註4	-
		所羅門深圳	1	勞務費	16,803	註9	-
		三門科技	1	進貨	10,850	註5	-
		三門科技	1	應付帳款	189	註6	-
		Solomon Technology Group（Singapore）	1	銷貨	78	註4
		達威光電	1	銷貨	221	註4	-
		達威光電	1	應收帳款	50	註4	-
		達威光電	1	預收款項	2,352	註7	-
		達威光電	1	租金收入	456	註6	-
		達威光電	1	管理費收入	2,765	註8	-

~46~

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
1	富相科技	Goldentek(B.V.I.)	1	進貨	$ 875,247	註3	16%
		Goldentek(B.V.I.)	1	應付帳款	64,856	註3	1%
		香港富相	1	應付費用	353	註1	-
		香港富相	1	其他應付款	6,740	註1	-
		香港富相	1	管理費用	1,396	註3	-
		所羅門	2	應收帳款	1,496	註5
		所羅門	2	其他應付款	4,265	註1	-
		所羅門	2	銷貨	5,500	註5	-
		所羅門	2	進貨	1,435	註4	-
		所羅門	2	租金費用	10,300	註6	-
		所羅門	2	應付帳款	311	註4	-
		所羅門	2	管理費	13,296	註8	-
		達威光電	3	銷貨	36,806	註2	-
		達威光電	3	應收帳款	4,488	註2	-
2	Goldentek(B.V.I.)	東莞富相	1	進貨	875,247	註3	16%
		東莞富相	1	應付帳款	180,074	註3	3%
		富相科技	2	銷貨	875,247	註2	16%
		富相科技	2	應收帳款	64,856	註2	1%
3	鈺門國際	所羅門	2	安裝收入	78,019	註3	1%
		所羅門	2	進貨	136,303	註2	2%
		所羅門	2	應付帳款	106,031	註2	2%
		所羅門	2	其他應付款	93,791	註1	2%
4	東莞富相	Goldentek(B.V.I.)	2	銷貨	875,247	註2	16%
		Goldentek(B.V.I.)	2	應收帳款	180,074	註2	3%
5	香港富相	富相科技	2	其他應收款	7,093	註2	-
		富相科技	2	其他收入	1,396	註2	-
6	所羅門深圳	所羅門	2	進貨	3,776	註4	-
		所羅門	2	勞務收入	16,803	註9	-

~47~

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註二)	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總 資產之比率(註三)
7	三門科技	所羅門	2	銷貨	$ 3,285	註5	-
		所羅門	2	應收帳款	189	註5	-
		所羅門	2	其他應收款	10,850	註7	-
8	達威光電	所羅門	2	進貨	78	註5	-
		所羅門	2	進貨	221	註4	-
		所羅門	2	預付款項	2,351	註7	-
		所羅門	2	應付帳款	50	註4	-
		所羅門	2	租金費用	456	註6	-
		所羅門	2	管理費	2,765	註8	-
		富相	3	進貨	36,806	註3	-
		富相	3	應付帳款	4,488	註3	-

• 註1：依雙方約定價格付款，條件視資金需求斟酌調整。

• 註2：應收應付款項互抵後，視資金狀況收款，一般客戶約為90天～120天。

• 註3：應收付款項互抵後，付款條件為90天～180天。

• 註4：與一般交易條件相當，一般客戶為90天～120天。

• 註5：交易價格雙方議定，付款條件為30天～90天，與一般供應商相當。

• 註6：依一般市場價格承出租。

• 註7：依約定時間收付款。

• 註8：係依一定價款，月結60天。

• 註9：係按月支付一定價款。

• 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。

• 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註二：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。

• 3.子公司對子公司。

註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

~48~

十二、 營運部門資訊

(一)一 般性資訊

• 1.本公司管理階層已依據營運決策者於制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門。 2.本公司營運決策者以產品別之角度經營管理。

(二)部門資訊之衡量

本公司營運決策者係依根據營運部門損益評估營運部門的表現，部門損益係指各營運部門所賺取之利益，以提供 予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評估績效。

(三)部門損益與資產之資訊

提供予主要營運決策者之民國101 年度應報導部門資訊如下：

予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評估績效。 部門損益與資產之資訊 提供予主要營運決策者之民國101 年度應報導部門資訊如下：
提供予主要營運決策者之民國100 年度應報導部門資訊如下： 元件事業處 液晶顯示處 科技設備事業處 其 他 調整及沖銷 外部收入 1,557,544 $ 1,763,529 $ 1,364,070 $ 759,571 $ - $ 內部部門收入 1,152 55,060 160,135 11,582 227,929) ( 部門收入 1,558,696 $ 1,818,589 $ 1,524,205 $ 771,153 $ 227,929) ($ 部門稅後損益 8,723 $ 119,696 $ 65,098 $ 72,980) ($ 49,276) ($ 部門資產 1,454,687 $ 1,650,016 $ 2,058,858 $ 1,936,819 $ 1,840,805) ($ 元件事業處 液晶顯示處 科技設備事業處 其 他 調整及沖銷 外部收入 1,720,726 $ 1,464,835 $ 1,682,276 $ 671,425 $ - $ 內部部門收入 319 43,968 214,400 24,057 282,744) ( 部門收入 1,721,045 $ 1,508,803 $ 1,896,676 $ 695,482 $ 282,744) ($ 部門稅後損益 9,417 $ 97,441 $ 69,323 $ 4,683 $ 45,699) ($ 部門資產 1,607,114 $ 1,415,989 $ 2,139,049 $ 1,841,008 $ 1,728,403) ($	合 併
	5,444,714 $ -
	5,444,714 $
	71,261 $
	5,259,575 $
	合 計
	5,539,262 $ -
	5,539,262 $
	135,165 $
	5,274,757 $

~49~

(四)部門損益與資產之調節資訊

• 1.向主要營運決策者呈報之外部收入與損益表內之收入採用一致之衡量 方式。

• 2.應報導部門係以稅後損益評估營運部門的表現，其損益合計數與企業 繼續營運單位稅後損益金額相符，故無需調節。

• 3.提供主要營運決策者之總資產金額，與財務報表內之資產採一致之衡 量方式，本期應報導部門資產之調節及沖銷情形，請詳附註十二(三) 之說明。

(五)產品別之資訊

本公司主要營業項目為發電機、半導體、電子零件及液晶顯示器等之買 賣、製造及代理進口業務，收入餘額明細組成如下：

商品銷售收入 維護收入	101年度 5,387,323 $ 57,391 5,444,714 $	100年度
		5,487,404 $ 51,858
		5,539,262 $

(六)地區別資訊

本公司及子公司來自外部客戶之收入依銷售客戶所在地點區分與非流動 資產按資產所在地點區分之資訊如下：

臺灣 中國大陸及香港 其他	收入 非流動資產 1,239,366 $ 1,566,864 $ 3,518,943 33,695 686,405 20,466 5,444,714 $ 1,621,025 $ 民國101年度	民國100年度	民國100年度
	收入 1,239,366 $ 3,518,943 686,405 5,444,714 $	收入 1,076,745 $ 3,834,509 628,008 5,539,262 $	非流動資產
			1,627,593 $ 19,857 21,265
			1,668,715 $

註：非流動資產不包括金融資產及遞延所得稅資產。

(七)重要客戶資訊

本公司及子公司民國101 年度及100 年度無收入佔合併營業收入10%以上 之客戶。

~50~

十三、 採用IFRSs 相關事項

依金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）規定，股票於證券交易所上市 或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，應自民國102 年會計年度開 始日起，依金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告（IFRSs）及預計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」編 製財務報告。

本公司依前行政院金融監督管理委員會民國99 年2 月2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，採用IFRSs 前應事先揭露資訊如下：

(一)採用IFRSs 計畫之重要內容及執行情形

本公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs 之轉換計畫，該計畫係由 本公司總經理統籌負責，該計畫之重要內容及目前執行情形說明如下：

轉換計畫之工作項目	轉換計畫之執行情形
1.成立專案小組	已完成
2.訂定採用IFRSs轉換計畫	已完成
3.完成現行會計政策與IFRSs差異之辨認	已完成
4.完成IFRSs合併個體之辨認	已完成
5.完成國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導 準則」各項豁免及選擇對公司影響之評估	已完成
6.完成資訊系統應做調整之評估	已完成
7.完成內部控制應做調整之評估	已完成
8.決定IFRSs會計政策	已完成
9.決定所選用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財 務報導準則」之各項豁免及選擇	已完成
10.完成編製IFRSs開帳日財務狀況表	已完成
11.完成編製IFRSs民國101年比較財務資訊之編製	進行中
12.完成相關內部控制(含財務報導流程及相關資訊系統) 之調整	已完成

• (二)目前會計政策與未來依IFRSs 及「證券發行人財務報告編製準則」編製 財務報告所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異及影響說明

本公司係以金管會目前已認可之IFRSs 及預計於民國102 年適用之「證 券發行人財務報告編製準則」作為會計政策重大差異評估之依據，惟本 公司目前之評估結果，可能受未來金管會認可之IFRSs 之新發布或修訂 及「證券發行人財務報告編製準則」之修訂影響，而與未來採用IFRSs 所產生之會計政策實際差異及影響有所不同。

本公司評估現行會計政策與未來依IFRSs 與「證券發行人財務報告編製 準則」編製財務報表所採用之會計政策二者間可能產生之重大差異，並 考量本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」 所選擇之豁免項目(請詳附註十三(三))之影響如下：

1.民國101 年1 月1 日資產負債重大差異項目調節表

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	我國會計準則	影響金額	IFRSs
遞延所得稅資產-流動	25,308 $	25,308) ($	- $
投資性不動產	-	1,118,488	1,118,488
出租資產	1,011,710	1,011,710) (	-
閒置資產	106,778	106,778) (	-
遞延所得稅資產-非流動	19,632	30,307	49,939
其他	4,111,329	-	4,111,329
資產總計	5,274,757 $	4,999 $	5,279,756 $
應付費用	141,361	21,501	162,862
應計退休金負債	46,733	6,651) (	40,082
其他	967,548	-	967,548
負債總計	1,155,642 $	14,850 $	1,170,492 $
資本公積-長期投資	101,389	101,389) (	-
保留盈餘	1,988,772	17,257	2,006,029
累積換算調整數	76,434) (	76,434	-
庫藏股票	2,075) (	4,064) (	6,139) (
少數股權(非控制權益)	334,147	1,911	336,058
其他	1,773,316	-	1,773,316
股東權益總計	4,119,115 $	9,851) ($	4,109,264 $

調節原因說明：

(1)遞延所得稅資產及負債之分類

• 依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債 或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項 目。惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得 將遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。因此，本公司於 轉換日將「遞延所得稅資產– 流動」$25,308 重分類至「遞延所得 稅資產-非流動」$25,308。

(2)投資性不動產

本公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於 「出租資產」及「閒置資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不 動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。 因此，本公司於轉換日將「出租資產」$1,011,710 及「閒置資產」 $106,778 重分類至「投資性不動產」項下。

- (3)員工福利 退休金

退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度

~52~

場之國家，應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。此 外，本公司按國際會計準則第19 號「員工福利」所規定假設之精算 結果，以及依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準 則」選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘之豁免，及選擇將確定福利計畫之精算損益立即認 列於其他綜合損益項下；因此，本公司於轉換日調減「應計退休金 負債」$6,651，調增「遞延所得稅資產-非流動」$144，調增「少數 股權」$5,443 及調增「保留盈餘」$1,352。

- (4)員工福利 未休假獎金

我國現行會計準則對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本公 司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員工 福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之未休假獎金 費用。本公司因此於轉換日調增「應付費用」$6,282，調增「遞延 所得稅資產-非流動」$1,050，調減「少數股權」$756 及調減「保 留盈餘」$4,476。

(5)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資

本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積於轉換日調 減「資本公積-長期投資」$101,389 及調增「保留盈餘」$101,389。 (6)租賃

權益法之被投資公司所簽訂之長期租賃契約為逐年調整之變動租 金，依我國現行會計準則規定係依據各期約定之租金認列為各期之 費用。惟依國際會計準則第17 號「租賃」規定，本公司應將契約約 定之所有租金於租賃期間按直線法攤銷認列為各期費用。因此，本 公司於轉換日調增「應付費用」$15,219，調增「遞延所得稅資產－ 非流動」$3,805，調減「少數股權」$2,776 及調減「保留盈餘」 $8,638。

(7)國外營運機構財務報表換算

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理。因此，本公司於轉換日調增「累積換算調整數」 $76,434，並調減「保留盈餘」$76,434。

(8)庫藏股票

本公司之子公司於民國90 年底持有本公司股票，於首次適用我國財 務會計準則第30 號公報時，係以當時子公司帳列投資本公司股票之 帳面價值(業經以成本與市價孰低法評價)作為認列庫藏股票之基 礎。惟依國際會計準則第32 號「金融工具：表達」規定，應以原始 支付或收取之對價直接認列於權益減項。因此，本公司於轉換日調 增「庫藏股票」$4,064 及調增「保留盈餘」$4,064。

~53~

2.民國101 年12 月31 日資產負債及綜合損益重大差異項目調節表。

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
遞延所得稅資產-流動	21,624 $	21,624) ($	- $	(1)
投資性不動產	-	1,140,382	1,140,382	(2)
出租資產	1,024,200	1,024,200) (	-	(2)
閒置資產	116,182	116,182) (	-	(2)
遞延所得稅資產-非流動	1,653	25,456	27,109	(1)(3) (4)(6)
預付費用	22,171	10,722) (	11,449	(5)
其他	4,073,745	7,246	4,080,991	(5)
資產總計	5,259,575 $	356 $	5,259,931 $
應付費用	146,307	21,424	167,731	(4)(6)
應計退休金負債	28,814	14,243) (	14,571	(3)
其他	811,764	-	811,764
負債總計	986,885 $	7,181 $	994,066 $
資本公積-長期投資	106,357	101,389) (	4,968	(5)
保留盈餘	2,006,329	21,745	2,028,074	(3)(4) (5)(6) (7)(8)
累積換算調整數	107,381) (	76,434	30,947) (	(7)
庫藏股票	2,075) (	4,064) (	6,139) (	(8)
少數股權(非控制權益)	369,814	449	370,263	(3)(4)(6)
其他	1,899,646	-	1,899,646
股東權益總計	4,272,690 $	6,825) ($	4,265,865 $

	我國會計準則	影響金額	IFRSs	說明
營業收入	5,444,714 $	- $	5,444,714 $
營業成本	4,581,266) (	-	4,581,266) (
營業費用	607,280) (	27,711) (	634,991) (	(3)(4)(6)
營業淨利	256,168	27,711) (	228,457
營業外收入及支出	150,098) (	-	150,098) (
稅前淨利	106,070	27,711) (	78,359
所得稅費用	34,809) (	4,493	30,316) (	(3)(4)(6)
本期淨利	71,261	23,218) (	48,043
其他綜合損益(淨額)			-
確定福利計畫精算利益		33,367	33,367	(3)
與其他綜合損益組成部 份相關之所得稅		5,661) (	5,661) (	(3)
本期綜合損益總額	71,261 $	4,488 $	75,749 $

~54~

調節原因說明：

• (1)遞延所得稅資產及負債之分類

依我國現行會計準則規定，遞延所得稅資產或負債係依其相關負債 或資產之分類，而劃分為流動或非流動項目，對於遞延所得稅負債 或資產未能歸屬至財務報表所列之資產或負債者，則按預期該遞延 所得稅負債或資產清償或實現之期間長短劃分為流動或非流動項目 ，惟依國際會計準則第1 號「財務報表之表達」規定，企業不得將 遞延所得稅資產或負債分類為流動資產或負債。因此，本公司將「遞 延所得稅資產– 流動」$21,624 重分類至「遞延所得稅資產-非流動」 $21,624。

• (2)投資性不動產

本公司供出租使用及閒置之不動產，依我國現行會計準則係表達於 「出租資產」及「閒置資產」；依國際會計準則第40 號「投資性不 動產」規定，符合定義之投資性不動產應表達於「投資性不動產」。 因此，本公司將「出租資產」$1,024,200 及「閒置資產」$116,182 重分類至「投資性不動產」項下。

• (3)員工福利 退休金

退休金精算採用之折現率，係依我國財務會計準則公報第18 號第 23 段規定應參酌之因素訂定。惟依國際會計準則第19 號「員工福 利」規定，折現率之採用係參考報導期間結束日幣別及期間與退休 金計畫一致之高品質公司債之市場殖利率決定；在此類債券無深度 場之國家，應使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。此 外，本公司按國際會計準則第19 號「員工福利」所規定假設之精算 結果，以及依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準 則」選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘之豁免及選擇將確定福利計畫之精算損益立即認列 於其他綜合損益項下；因此，本公司於轉換日調減「應計退休金負 債」$6,651，調增「遞延所得稅資產-非流動」$144，調增「少數股 權」$5,443，調增「保留盈餘」$1,352 及民國101 年12 月31 日調 減「所得稅」$4,584，調減「遞延所得稅資產-非流動」$1,076，調 減「預付退休金」$3,476，調減「應計退休金負債」$7,592 及調減 「少數股權」$1,549 及調增「營業費用」$27,701，調增「確定福 利計畫之精算利益」$33,367 及相對應之「與其他綜合損益組成部 份相關之所得稅」$5,661。

• (4)員工福利 未休假獎金

我國現行會計準則，對於累積未休假獎金之認列並無明文規定，本 公司係於實際支付時認列相關費用。惟依國際會計準則第19 號「員 工福利」規定，應於報導期間結束日估列已累積未使用之未休假獎 金費用。本公司因此於轉換日調增「應付費用」$6,282，調增「遞 延所得稅資產-非流動」$1,050，調減「少數股權」$756 及調減「保 留盈餘」$4,476 及民國101 年12 月31 日調減「所得稅」$179 及調 減「少數股權」$177 及調增「營業費用」$830，調增「應付費用」

~55~

$1,007，調增「遞延所得稅資產-非流動」$179。

• (5)投資關聯企業/採權益法之長期股權投資

本集團選擇對過去投資關聯企業會計處理(企業合併)之豁免，並將 原依現行會計處理所產生不符合IFRSs 規定之資本公積於轉換日調 減「資本公積-長期投資」$101,389 及調增「保留盈餘」$101,389。

(6)租賃

• 權益法之被投資公司所簽訂之長期租賃契約為逐年調整之變動租 金，依我國現行會計準則規定係依據各期約定之租金認列為各期之 費用。惟依國際會計準則第17 號「租賃」規定，本公司應將契約約 定之所有租金於租賃期間按直線法攤銷認列為各期費用。因此，本 公司於轉換日調增「應付費用」$15,219，調增「遞延所得稅資產－ 非流動」$3,805，調減「少數股權」$2,776 及調減「保留盈餘」$8,638 及民國101 年12 月31 日調增「所得稅」$270 及調增「少數股權」 $264，調減「營業費用」$820，調減「應付費用」$1,084 及調減「遞 延所得稅資產-非流動」$270。

(7)國外營運機構財務報表換算

本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定 為零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之 影響」之規定處理。因此，本公司於轉換日調增「累積換算調整數」 $76,434，並調減「保留盈餘」$76,434。

• (8)庫藏股票

本公司之子公司於民國90 年底持有本公司股票，於首次適用我國 財務會計準則第30 號公報時，係以當時子公司帳列投資本公司股 票之帳面價值(業經以成本與市價孰低法評價)作為認列庫藏股票 之基礎。惟依國際會計準則第32 號「金融工具：表達」規定，應 以原始支付或收取之對價直接認列於權益減項。因此，本公司於轉 換日調增「庫藏股票」$4,064 及調減「保留盈餘」$4,064。

• (三)本公司依國際財務報導準則第1 號「首次採用國際財務報導準則」及預 計於民國102 年適用之「證券發行人財務報告編製準則」規定所選擇之豁 免項目：

1.企業合併

合併公司對轉換至IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予追溯適用國 際財務報導準則第3 號「企業合併」。因此，於民國101 年1 月1 日合 併資產負債表中，過去企業合併所產生之商譽、納入合併公司之相關 資產、負債及非控制權益仍依民國100 年12 月31 日按先前一般公認 會計原則所認列之金額列示。上述豁免亦適用於合併公司過去取得之 投資關聯企業。

2.股份基礎給付交易

本公司對於轉換日前因股份基礎給付交易所產生已既得之權益工具選 擇不追溯適用國際財務報導準則第2 號「股份基礎給付交易」。

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• 3.員工福利

本公司選擇於轉換日將與員工福利計畫有關之全部累計精算損益一次 認列於保留盈餘。並選擇以轉換日起各個會計期間推延決定之金額， 揭露國際會計準則第19 號「員工福利」第120A 段(P)要求之確定福利 義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧、以及經驗調整之資訊。

• 4.累積換算差異數

• 本公司選擇於轉換日將國外營運機構所產生之累積換算差異數認定為 零，俟後產生之兌換差額則依國際會計準則第21 號「匯率變動之影響」 之規定處理。

• 5.複合金融商品

本公司選擇豁免不追溯先前複合金融商品交易。

上述之各項豁免選擇，可能因主管機關相關法令之發布、經濟環境之變動， 或本公司對各項豁免選擇之影響評估改變，而與轉換時實際選擇之各項豁 免有所不同。

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