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SOE Interim / Quarterly Report 2025
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Interim / Quarterly Report
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-1-
淳安電子股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國 114 年及 113 年第二季
（股票代碼 6283）
公司地址：臺北市內湖區新湖二路 146 巷 19 號 2 樓
電話：02-27965628
淳安電子股份有限公司及子公司
民國114年及113年第二季合併財務報告暨會計師核閱報告
目錄
| 項 | 目 | 頁次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師核閱報告書 | 4 ~ 5 | |
| 四、合併資產負債表 | 6 ~ 7 | |
| 五、合併綜合損益表 | 8 | |
| 六、合併權益變動表 | 9 | |
| 七、合併現金流量表 | 10 | |
| 八、合併財務報表附註 | 11 ~ 48 | |
| （一）公司沿革 | 11 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 11 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 12 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 12 ~ 16 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 16 | |
| （六）重要會計項目之說明 | 17 ~ 34 | |
| （七）關係人交易 | 34 ~ 37 | |
| （八）質押之資產 | 37 | |
| （九）重大或有負債及未認列之合約承諾 | 37 |
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項
目
頁次
(十) 重大之災害損失 38
(十一)重大之期後事項 38
(十二)其他 38～47
(十三)附註揭露事項 47～48
(十四)部門資訊 48
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pwc 資誠
會計師核閱報告
(114)財審報字第25000880號
淳安電子股份有限公司 公鑑：
前言
淳安電子股份有限公司及子公司民國114年6月30日之合併資產負債表，民國114年4月1日至6月30日、民國114年1月1日至6月30日之合併綜合損益表，暨民國114年1月1日至6月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照中華民國核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四(三)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國114年6月30日之資產總額為新台幣111,900仟元，占合併資產總額之 5%；負債總額為新台幣20,064仟元，占合併負債總額之 4%；其民國114年4月1日至6月30日及民國114年1月1日至6月30日之綜合損益總額分別為新台幣(11,297)仟元及新台幣(9,538)仟元，分別占合併綜合損益總額之 5%及 4%。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段333號27樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw
pwc 資誠
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製，致無法允當表達淳安電子股份有限公司及子公司民國114年6月30日之合併財務狀況，民國114年4月1日至6月30日、民國114年1月1日至6月30日之合併財務績效，暨民國114年1月1日至6月30日之合併現金流量之情事。
其他事項－前期財務報表係由其他會計師核閱
淳安電子股份有限公司及子公司民國113年第二季之合併財務報表係由其他會計師核閱，並於民國113年8月13日出具因部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱之保留結論之核閱報告。
資誠聯合會計師事務所
林永智 祥永智
會計師
廖福銘 廖福銘
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1050029592號
金管證審字第1090350620號
中華民國114年8月8日
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洋安電子股份有限公司及子公司
合併一年內，佔本公司總資產總值 19.61% 至 31 日、6 月 30 日
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114 年 6 月 30 日 | 113 年 12 月 31 日 | 113 年 6 月 30 日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | ||
| 流動資產 | |||||||
| 1100 現金及約當現金 | 六(一) | $ 740,110 | 33 | $ 669,776 | 22 | $ 776,193 | 31 |
| 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－ | 六(三)及八 | ||||||
| 流動 | 75,611 | 3 | 243,714 | 8 | 138,107 | 5 | |
| 1150 應收票據淨額 | 六(四) | 19,602 | 1 | 14,112 | 1 | 11,364 | - |
| 1170 應收帳款淨額 | 六(四) | 112,584 | 5 | 223,408 | 7 | 94,384 | 4 |
| 1180 應收帳款－關係人淨額 | 七 | 376,920 | 17 | 663,794 | 22 | 545,867 | 22 |
| 1200 其他應收款 | 7,163 | - | 12,703 | 1 | 19,216 | 1 | |
| 1210 其他應收款－關係人 | 七 | 1,535 | - | 1,188 | - | - | - |
| 1220 本期所得稅資產 | 1,152 | - | 940 | - | 127 | - | |
| 130X 存貨 | 六(五) | 273,508 | 12 | 403,327 | 13 | 131,237 | 5 |
| 1470 其他流動資產 | 31,685 | 1 | 24,245 | 1 | 17,240 | 1 | |
| 11XX 流動資產合計 | 1,639,870 | 72 | 2,257,207 | 75 | 1,733,735 | 69 | |
| 非流動資產 | |||||||
| 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡 | 六(二) | ||||||
| 量之金融資產－非流動 | 118,411 | 5 | 187,137 | 6 | 183,298 | 7 | |
| 1600 不動產、廠房及設備 | 六(六)及八 | 271,391 | 12 | 296,957 | 10 | 417,284 | 17 |
| 1755 使用權資產 | 六(七) | 18,790 | 1 | 37,188 | 1 | 28,543 | 1 |
| 1780 無形資產 | 六(八) | 98,106 | 4 | 115,803 | 4 | 11,735 | 1 |
| 1840 遞延所得稅資產 | 五(二) | 98,547 | 4 | 88,900 | 3 | 89,777 | 4 |
| 1900 其他非流動資產 | 36,150 | 2 | 40,705 | 1 | 31,507 | 1 | |
| 15XX 非流動資產合計 | 641,395 | 28 | 766,690 | 25 | 762,144 | 31 | |
| 1XXX 資產總計 | $ 2,281,265 | 100 | $ 3,023,897 | 100 | $ 2,495,879 | 100 |
（續次頁）
洋安電子股份有限公司
合併一名、併一名、併一名
民國114年6月30日
114年6月30日
31日、6月30日
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(九) | $ 73,674 | 3 | $ 217,825 | 7 | $ 111,000 | 4 |
| 2150 | 應付票據 | 5,889 | - | 165,946 | 6 | - | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 243,798 | 11 | 392,299 | 13 | 221,089 | 9 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 2,523 | - | 6,499 | - | 2,685 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十) | 118,255 | 5 | 141,410 | 5 | 144,774 | 6 |
| 2220 | 其他應付款項－關係人 | 七 | 20,072 | 1 | 28,455 | 1 | 768 | - |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 36,236 | 2 | 36,553 | 1 | 4,553 | - | |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 七 | 10,865 | - | 14,641 | - | 5,934 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十一) | ||||||
| 債 | - | - | - | - | 164,559 | 7 | ||
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 22,575 | 1 | 3,545 | - | 2,772 | - | |
| 21XX | 流動負債合計 | 533,887 | 23 | 1,007,173 | 33 | 658,134 | 26 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 8,784 | 1 | 11,518 | 1 | 2,030 | - | |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 七 | 8,585 | - | 9,900 | - | 3,529 | - |
| 2600 | 其他非流動負債 | 5,732 | - | 1,932 | - | 5,570 | 1 | |
| 25XX | 非流動負債合計 | 23,101 | 1 | 23,350 | 1 | 11,129 | 1 | |
| 2XXX | 負債總計 | 556,988 | 24 | 1,030,523 | 34 | 669,263 | 27 | |
| 權益 | ||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||
| 股本 | 六(十三) | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,479,063 | 65 | 1,479,063 | 49 | 1,479,063 | 59 | |
| 資本公積 | 六(十四) | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 502,487 | 22 | 502,487 | 16 | 502,487 | 20 | |
| 保留盈餘 | 六(十五) | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 15,512 | 1 | 15,512 | 1 | 15,512 | 1 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 9,720 | - | 60,123 | 2 | 60,123 | 3 | |
| 3350 | 待彌補虧損 | (271,780)( | 12)( | 250,607)( | 8)( | 390,923)( | 16) | |
| 其他權益 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | (139,238)( | 6)( | 9,720) | - ( | 17,538)( | 1) | |
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十三) | (72,075)( | 3)( | 55,567)( | 2)( | 55,567)( | 2) |
| 31XX | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 1,523,689 | 67 | 1,741,291 | 58 | 1,593,157 | 64 | |
| 36XX | 非控制權益 | 四(二) | 200,588 | 9 | 252,083 | 8 | 233,459 | 9 |
| 3XXX | 權益總計 | 1,724,277 | 76 | 1,993,374 | 66 | 1,826,616 | 73 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 2,281,265 | 100 | $ 3,023,897 | 100 | $ 2,495,879 | 100 |
董事長：秦榮華
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：秦榮華
會計主管：蔣凱如
澳門大學
澳門大學
修
2019年12月25日
2019年12月25日
2019年12月25日
第10号
单位：新台幣仟元
（除每股損失為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114年4月1日 至6月30日 | 113年4月1日 至6月30日 | 114年1月1日 至6月30日 | 113年1月1日 至6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十六)及 七 | $ 364,158 | 100 | $ 380,818 | 100 | $ 827,083 | 100 | $ 718,639 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(五) (二十) (二十一) | (348,558) | (96) | (340,990) | (90) | (772,416) | (94) | (671,044) | (93) |
| 5900 | 營業毛利 | 15,600 | 4 | 39,828 | 10 | 54,667 | 6 | 47,595 | 7 | |
| 營業費用 | 六(二十) (二十一) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | (21,404) | (6) | (8,240) | (2) | (35,918) | (4) | (13,494) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | (35,316) | (10) | (27,035) | (7) | (75,604) | (9) | (54,799) | (8) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (25,585) | (7) | (20,643) | (6) | (54,254) | (7) | (40,855) | (6) | |
| 6450 | 預期信用減損利益(損失) | 十二(二) | 2,327 | 1 | (212) | - | (1,636) | - | 3,650 | 1 |
| 6000 | 營業費用合計 | (79,978) | (22) | (56,130) | (15) | (167,412) | (20) | (105,498) | (15) | |
| 6900 | 營業損失 | (64,378) | (18) | (16,302) | (5) | (112,745) | (14) | (57,903) | (8) | |
| 營業外收入及支出 | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(十七) | 7,072 | 2 | 8,763 | 2 | 13,818 | 2 | 16,727 | 2 |
| 7010 | 其他收入 | 六(十八) | 4,285 | 1 | 2,650 | 1 | 11,030 | 1 | 8,534 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十九) | (21,029) | (6) | 398 | - | (26,413) | (3) | 4,753 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | (903) | - | (1,107) | - | (1,986) | - | (2,244) | - | |
| 7055 | 預期信用減損利益(損失) | (8) | - | - | - | 236 | - | - | - | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | (10,583) | (3) | 10,704 | 3 | (3,315) | - | 27,770 | 4 | |
| 7900 | 稅前淨損 | (74,961) | (21) | (5,598) | (2) | (116,060) | (14) | (30,133) | (4) | |
| 7950 | 所得稅(費用)利益 | 六(二十二) | 12,690 | 4 | (1,576) | - | 16,707 | 2 | (568) | - |
| 8000 | 繼續營業單位本期淨損 | (62,271) | (17) | (7,174) | (2) | (99,353) | (12) | (30,701) | (4) | |
| 8200 | 本期淨損 | ($ 62,271) | (17) | ($ 7,174) | (2) | ($ 99,353) | (12) | ($ 30,701) | (4) | |
| 其他綜合損益 | ||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 之兌換差額 | ($ 185,398) | (51) | $ 16,928 | 5 | ($ 163,125) | (20) | $ 78,494 | 11 | |
| 8367 | 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之債務工具投資未實 現評價損益淨額 | 六(二) | 3,135 | 1 | 1,493 | - | 3,558 | 1 | 1,875 | - |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 所得稅 | 六(二十二) | ||||||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ 182,525) | (50) | $ 18,423 | 5 | ($ 159,568) | (19) | $ 80,743 | 11 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | ($ 244,796) | (67) | $ 11,249 | 3 | ($ 258,921) | (31) | $ 50,042 | 7 | |
| 淨損歸屬於: | ||||||||||
| 8610 | 母公司業主 | ($ 49,505) | (13) | ($ 9,426) | (3) | ($ 71,576) | (9) | ($ 27,651) | (4) | |
| 8620 | 非控制權益 | ($ 12,766) | (4) | $ 2,252 | 1 | ($ 27,777) | (3) | ($ 3,050) | - | |
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | ($ 204,856) | (56) | $ 6,722 | 2 | ($ 207,426) | (25) | $ 41,870 | 6 | |
| 8720 | 非控制權益 | ($ 39,940) | (11) | $ 4,527 | 1 | ($ 51,495) | (6) | $ 8,172 | 1 | |
| 每股虧損 | 六(二十三) | |||||||||
| 9750 | 基本每股虧損 | ($ 0.34) | ($ | 0.06) | ($ | 0.49) | ($ | 0.19) | ||
| 9850 | 稀釋每股虧損 | ($ 0.34) | ($ | 0.06) | ($ | 0.49) | ($ | 0.19) |
董事長：秦榮華
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：秦榮華
會計主管：蔣凱如
滙豐
滙豐
滙豐
1
1
1
1
單位：新台幣仟元
2018年1月30日
歸 屬 於 每公司業主之權益
內容 直 線 其 他 權 益
國外營運機構 進逸其他綜合
財務報表換算 積益按公允價
之兌換差額 債損益 單藏股票總 計非控制權益權益總額
民國113年
| 1月1日 | $1,479,063 | $ 502,487 | $ 15,512 | $ 60,123 | ($ 363,272) | ($ 57,155) | ($ 29,904) | ($ 55,567) | $1,551,287 | $ 229,746 | $1,781,033 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( 27,651) | - | - | - | ( 27,651) | ( 3,050) | ( 30,701) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 67,272 | 2,249 | - | 69,521 | 11,222 | 80,743 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( 27,651) | 67,272 | 2,249 | - | 41,870 | 8,172 | 50,042 |
| 清算子公司 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ( 4,459) | ( 4,459) |
| 6月30日 | $1,479,063 | $ 502,487 | $ 15,512 | $ 60,123 | ($ 390,923) | $ 10,117 | ($ 27,655) | ($ 55,567) | $1,593,157 | $ 233,459 | $1,826,616 |
民國114年
| 1月1日 | $1,479,063 | $ 502,487 | $ 15,512 | $ 60,123 | ($ 250,607) | $ 18,821 | ($ 28,541) | ($ 55,567) | $1,741,291 | $ 252,083 | $1,993,374 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期淨損 | - | - | - | - | ( 71,576) | - | - | - | ( 71,576) | ( 27,777) | ( 99,353) |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | ( 139,407) | 3,557 | - | ( 135,850) | ( 23,718) | ( 159,568) |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | ( 71,576) | ( 139,407) | 3,557 | - | ( 207,426) | ( 51,495) | ( 258,921) |
| 處分透過其他綜合損益按公六(二)與價值衡量之金融資產 | - | - | - | - | - | - | 6,332 | - | 6,332 | - | 6,332 |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 50,403) | 50,403 | - | - | - | - | - | - |
| 買回庫藏股 六(十三) | - | - | - | - | - | - | - | ( 16,508) | ( 16,508) | - | ( 16,508) |
| 6月30日 | $1,479,063 | $ 502,487 | $ 15,512 | $ 9,720 | ($ 271,780) | ($ 120,586) | ($ 18,652) | ($ 72,075) | $1,523,689 | $ 200,588 | $1,724,277 |
董事長：秦榮華
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：秦榮華
會計主管：蔣凱如
滙安電子股份有限公司
合併總公司資訊表
民國114年6月30日
113年1月1日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年1月1日 至6月30日 | 113年1月1日 至6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨損 | ($) 116,060 | ($) 30,133 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 六(二十) | 55,809 | 41,657 |
| 攤提費用 | 六(二十) | 6,641 | 5,820 |
| 利息收入 | 六(十七) | (13,818) | (16,727) |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 十二(二) | 1,636 | (3,650) |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | 六(十九) | 115 | 2,140 |
| 處分投資損失 | 六(十九) | 6,332 | - |
| 預付租賃款攤銷 | - | 170 | |
| 減損損失 | 六(十九) | - | 7,000 |
| 外幣兌換淨利益 | - | (5,594) | |
| 租賃修改利益 | 六(十九) | - | (4,332) |
| 財務成本 | 1,986 | 2,244 | |
| 遞延收入 | 3,800 | (6,096) | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 應收票據 | (5,490) | (2,430) | |
| 應收帳款 | 109,188 | (17,241) | |
| 應收帳款-關係人 | 286,874 | (65,902) | |
| 其他應收款 | 2,935 | 6,205 | |
| 存貨 | 129,819 | 70,189 | |
| 其他流動資產 | (7,440) | 16,608 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 應付票據 | (160,057) | - | |
| 應付帳款 | (148,501) | 31,932 | |
| 應付帳款-關係人 | (3,976) | (11,858) | |
| 其他應付款 | (23,088) | (17,292) | |
| 其他應付款-關係人 | (8,383) | (2,572) | |
| 其他流動負債 | 19,030 | (515) | |
| 營運產生之現金流入(流出) | 137,352 | (377) | |
| 收取之利息 | 16,076 | 16,743 | |
| 支付之利息 | (2,053) | (1,356) | |
| 支付所得稅 | (5,193) | (740) | |
| 所得稅退稅收取數 | 10,474 | - | |
| 營業活動之淨現金流入 | 156,656 | 14,270 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (74,342) | (131,362) | |
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 242,445 | 235,571 | |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 56,656 | - | |
| 購置不動產、廠房及設備 | (26,865) | (3,711) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 1,296 | 938 | |
| 存出保證金減少 | 303 | 685 | |
| 預付設備款增加 | (7,571) | (30,155) | |
| 投資活動之淨現金流入 | 191,922 | 71,966 | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款減少 | 六(二十五) | (134,220) | (87,000) |
| 租賃負債本金償還 | 六(二十五) | (3,970) | (16,388) |
| 清算子公司 | - | 4,442 | |
| 買回庫藏股 | 六(十三) | (16,508) | - |
| 籌資活動之淨現金流出 | (154,698) | (107,830) | |
| 匯率影響數 | (123,546) | 52,774 | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 70,334 | 31,180 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 669,776 | 745,013 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $740,110 | $776,193 |
後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：秦榮華
經理人：秦榮華
會計主管：蔣凱如
淳安電子股份有限公司及子公司
合併股有限公司附註
民國114年1月1日準第二季
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
本公司於民國85年1月成立，股票自民國92年11月18日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買賣，嗣後並於民國97年1月21日改在台灣證券交易所上市買賣。主要從事智能化產品（導電薄膜及車用產品）之研發、製造及銷售。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國114年8月8日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
-11-
（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」部分修正內容 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會
發布之生效日 |
| --- | --- |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日 |
| 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 |
除下列所述者外，本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響：
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第1號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
四、重大會計政策之彙總說明
重大會計政策除遵循聲明、編制基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國113年度合併報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
-12-
（一）遵循聲明
- 本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編制。
- 本合併財務報告應併同民國113年度合併財務報告閱讀。
（二）編製基礎
- 除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。 - 編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）合併基礎
- 合併財務報告編製原則
本合併財務報告之編製原則與民國113年度合併財務報告相同。
- 列入合併財務報告之子公司：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
| 本公司 | 開曼浮安電子有限公司 | |||||
| (開曼浮安) | 各項轉投資業務及經營貿易業務 | 100% | 100% | 100% | 註3 | |
| 迅成控股有限公司 | ||||||
| (迅成控股) | 各項轉投資業務 | 60% | 60% | 60% | ||
| Shun Min Holdings Limited | ||||||
| (淳敏控股) | 各項轉投資業務 | 100% | 100% | 100% | ||
| Shun On Int'l Co., Ltd. | 各項轉投資業務及經營貿易業務 | 100% | 100% | 100% | 註1 | |
| 開曼浮安 | 嘉興浮信模具科技有限公司 | |||||
| (嘉興浮信) | 智能模具設計、研發等相關技術諮詢服務及買賣業務 | 100% | 100% | 100% | 註3 | |
| 迅成控股 | 富易投資有限公司 | |||||
| (富易投資) | 各項轉投資業務 | 100% | 100% | 100% | ||
| 富易投資 | 嘉興浮祥電子科技有限公司 | |||||
| (嘉興浮祥) | 經營印刷電路板及其他開關之產銷業務 | 100% | 100% | 100% |
註1：本公司於114年6月30日、113年12月31日、113年6月30日及113年6月30日期間，於113年度合併財務報告編製。
註2：本公司於113年度合併財務報告編製原則，註11。
-13-
| 投資公司 | 子公司 | 業務性質 | 所持股權百分比 | 說明 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
| 富易投資 | 重慶浮祥電子科技有限公司（重慶浮祥） | 經營印刷電路板及其他開關之產銷業務 | 100% | 100% | 100% | |
| 浮敏控股 | 艾斯歐義投資有限公司（艾斯歐義） | 各項轉投資業務 | 100% | 100% | 100% | |
| 嘉興浮敏電子有限公司（嘉興浮敏） | 經營汽車電子相關產品之設計、產銷業務 | 100% | 100% | 100% | ||
| 艾斯歐義 | 嘉興領鹿特種車有限公司（嘉興領鹿） | 經營高爾夫球車之產銷業務 | 100% | 100% | - | 註2 |
註 1: 已於民國 107 年 6 月暫停營運。
註 2: 本集團於民國 113 年 10 月以現金取得子公司－嘉興領鹿 100% 股權並取得控制，並自取得控制日起編入合併財務報表，請參閱附註六（二十四）。
註 3: 該非重要子公司於民國 114 年及 113 年第二季財務報表未經會計師核閱。
-
未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
-
子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
-
重大限制：無此情形。
-
對本集團具重大性之非控制權益之子公司
民國 114 年 6 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 6 月 30 日，對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊如下：
| 非控制權益 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||||
| 持股 | 持股 | 持股 | ||||||
| 子公司名稱 | 主要營業場所 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 金額 | 百分比 | 說明 |
| 迅成控股 | 西薩摩亞 | $200,588 | 40% | $252,083 | 40% | $233,459 | 40% | - |
子公司彙總性財務資訊：
資產負債表
| 迅成控股及其子公司 | |||
|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
| 流動資產 | $ 663,090 | $ 841,858 | $ 681,424 |
| 非流動資產 | 152,038 | 160,199 | 153,330 |
| 流動負債 | ( 312,896 ) | ( 370,878 ) | ( 247,219 ) |
| 非流動負債 | ( 761 ) | ( 971 ) | ( 3,888 ) |
| 淨資產總額 | $ 501,471 | $ 630,208 | $ 583,647 |
綜合損益表
| 迅成控股及其子公司 | ||
|---|---|---|
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
| 收入 | $ 212,890 | $ 266,616 |
| 本期淨利 | ( 31,915 ) | 6,846 |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( 67,935 ) | 72,408 |
| 本期綜合損益總額 | ($ 99,850) | $ 79,254 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | ($ 39,940) | $ 31,701 |
| 迅成控股及其子公司 | ||
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 收入 | $ 421,698 | $ 472,407 |
| 本期淨利 | ( 69,442 ) | ( 3,127 ) |
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ( 59,295 ) | 94,775 |
| 本期綜合損益總額 | ($ 128,737) | $ 91,648 |
| 綜合損益總額歸屬於非控制權益 | ($ 51,495) | $ 36,659 |
現金流量表
| 迅成控股及其子公司 | ||
|---|---|---|
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | $ 143,217 | ($ 39,821) |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 41,745 | ( 1,318 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 131,987 ) | ( 1,996 ) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 52,975 | ( 43,135 ) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 69,896 | 176,531 |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 122,871 | $ 133,396 |
（四）所得税
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。
- 期中期間發生稅率變動時，本集團於變動發生當期一次認列變動影響數，對於所得稅與認列於損益之外的項目有關者，將變動影響數認列於其他綜合損益或權益項目，對於所得稅與認列於損益的項目有關者，則將變動影響數認列於損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
（一）會計政策採用之重要判斷
本集團採用之會計政策並未涉及重大會計判斷。
（二）重要會計估計值及假設
遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時，必須涉及管理階層之重大會計判斷及估計，包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的變遷及法令的改變，均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
截至民國114年6月30日，本集團遞延所得稅資產帳面金額為$98,547，由於未來獲利之不可預測性，本公司以及子公司部分課稅損失並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產生重大遞延所得稅之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。
-16-
六、重要會計項目之說明
（一）現金及約當現金
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | $ 670 | $ 833 | $ 794 |
| 支票存款及活期存款 | 469,267 | 475,834 | 678,049 |
| 定期存款 | 270,173 | 193,109 | 97,350 |
| 合計 | $ 740,110 | $ 669,776 | $ 776,193 |
- 本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本集團未有將現金及約當現金提供質押之情形。
（二）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 項 | 目 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | ||||
| 債務工具 | ||||
| 普通公司債 | $ 140,468 | $ 214,197 | $ 212,458 | |
| 備抵損失 | ( 916) | ( 1,262) | ( 1,099) | |
| 139,552 | 212,935 | 211,359 | ||
| 評價調整 | ( 21,141) | ( 25,798) | ( 28,061) | |
| $ 118,411 | $ 187,137 | $ 183,298 |
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之之明細如下：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具 | ||
| 認列於其他綜合損益之公允價值變動 | $ 2,873 | $ 1,495 |
| 自累計其他綜合損益重分類至損益 | ||
| 因除列標的轉列者(註) | $ - | $ - |
| 認列於損益之利息收入 | $ 1,744 | $ 2,911 |
-17-
114年1月1日至6月30日 113年1月1日至6月30日
透過其他綜合損益按
公允價值衡量之債務工具
認列於其他綜合損益之公允價值變動
自累計其他綜合損益重分類至損益
因除列標的轉列者(註)
認列於損益之利息收入
註：重分類至「其他利益及損失」
- 相關信用風險請詳附註十二（二）。
（三）按攤銷後成本衡量之金融資產
| 項目 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 流動項目： | |||
| 受限制銀行存款 | $ 8,212 | $ 4,492 | $ 4,484 |
| 原始到期日超過3個月之定期存款 | 67,399 | 239,222 | 133,623 |
| 合計 | $ 75,611 | $ 243,714 | $ 138,107 |
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日信用風險最大之暴險金額分別約當於其帳面金額。
- 本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳十二（二）。本集團投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
（四）應收票據及帳款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | $ 19,602 | $ 14,112 | $ 11,364 |
| 應收帳款 | $ 114,809 | $ 224,320 | $ 103,337 |
| 減：備抵損失 | ( 2,225) | ( 912) | ( 8,953) |
| $ 112,584 | $ 223,408 | $ 94,384 |
- 應收帳款及應收票據之帳齡分析：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |
| 未逾期 | $ 110,585 | $ 19,602 | $ 197,842 | $ 14,112 | $ 42,444 | $ 11,364 |
| 1-90天 | 130 | - | 24,621 | - | 51,600 | - |
| 91-180天 | 96 | - | 1,387 | - | 209 | - |
| 181天以上 | 3,998 | - | 470 | - | 9,084 | - |
| $ 114,809 | $ 19,602 | $ 224,320 | $ 14,112 | $ 103,337 | $ 11,364 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
民國 114 年 6 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 6 月 30 日，本集團與客戶合約之應收款（含應收票據）餘額均為客戶合約所產生，另於民國 113 年 1 月 1 日客戶合約之應收款餘額為 $82,998。
-
相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二、（二）。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收帳款及應收票據，於民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日信用風險最大之暴險金額分別約當於其帳面金額。
（五）存貨
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 原料 | $ 111,608 | $ 152,213 | $ 80,675 |
| 半成品 | 9,349 | 34,484 | 10,215 |
| 在製品 | 21,776 | 27,233 | 20,322 |
| 製成品 | 130,775 | 189,397 | 20,025 |
| 合計 | $ 273,508 | $ 403,327 | $ 131,237 |
本集團當期認列為費損之存貨成本：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | $ 344,564 | $ 339,929 |
| 存貨跌價損失 | 3,994 | 1,061 |
| $ 348,558 | $ 340,990 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 已出售存貨成本 | $ 768,463 | $ 671,436 |
| 存貨跌價損失(回升利益) | 3,953 | ( 392) |
| $ 772,416 | $ 671,044 |
民國113年1月1日至6月30日本集團因去化部分已提列跌價損失之存貨，導致存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少。
（六）不動產、廠房及設備
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $ 41,765 | $ 41,765 | $ 197,699 |
| 建築物 | 37,254 | 47,434 | 49,253 |
| 機器設備 | 140,666 | 142,432 | 149,837 |
| 運輸設備 | 739 | 1,167 | 746 |
| 生財器具 | 1,002 | 1,537 | 2,118 |
| 租賃改良 | 12,265 | 17,854 | 14,888 |
| 其他設備 | 37,700 | 44,768 | 2,743 |
| $ 271,391 | $ 296,957 | $ 417,284 |
- 子公司-敏億電子部份機器設備之可回收金額小於帳面金額，於民國 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列減損損失為 $7,000。
- 本集團不動產、廠房及設備質押之情形，請詳附註八。
- 本集團未有利息資本化之情事。
- 不動產、廠房及設備之重分類係自其他非流動資產轉入。
（七）租賃交易－承租人
- 本集團租賃之標的資產包括土地、建物及公務車，租賃合約之期間通常介於 3 到 5 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
- 使用權資產之帳面金額與認列之折舊費用資訊如下：
| | 114年6月30日
帳面金額 | 113年12月31日
帳面金額 | 113年6月30日
帳面金額 |
| --- | --- | --- | --- |
| 土地 | $ 4,110 | $ 4,663 | $ 4,738 |
| 房屋 | 14,653 | 32,418 | 23,616 |
| 運輸設備 | 27 | 107 | 189 |
| | $ 18,790 | $ 37,188 | $ 28,543 |
| | 114年4月1日至6月30日
折舊費用 | 113年4月1日至6月30日
折舊費用 |
| --- | --- | --- |
| 土地 | $ 39 | $ 42 |
| 房屋 | 8,137 | 4,751 |
| 運輸設備 | 40 | 40 |
| | $ 8,216 | $ 4,833 |
| | 114年1月1日至6月30日
折舊費用 | 113年1月1日至6月30日
折舊費用 |
| 土地 | $ 81 | $ 82 |
| 房屋 | 16,799 | 9,371 |
| 運輸設備 | 81 | 81 |
| | $ 16,961 | $ 9,534 |
-
本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日皆無使用權資產之增添。
-
與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 72 | $ 39 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 9,782 | 377 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | - | 14 |
| 租賃修改利益 | - | - |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 133 | $ 43 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 12,760 | 477 |
| 屬低價值資產租賃之費用 | 31 | 64 |
| 租賃修改利益 | - | 4,332 |
- 本集團於民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日租賃現金流出總額為 $16,894 及 $16,972。
-21-
（八）無形資產
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 專利權 | 電腦軟體 | 商譽 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 65,000 | $ 38,352 | $ 45,164 | $ 148,516 |
| 累計攤銷及減損 | ( 1,328) | ( 31,385) | - | ( 32,713) |
| $ 63,672 | $ 6,967 | $ 45,164 | $ 115,803 | |
| 1月1日 | $ 63,672 | $ 6,967 | $ 45,164 | $ 115,803 |
| 增添 | - | - | - | - |
| 攤銷費用 | ( 3,096) | ( 3,545) | - | ( 6,641) |
| 淨兌換差額 | ( 6,292) | ( 131) | ( 4,633) | ( 11,056) |
| 6月30日 | $ 54,284 | $ 3,291 | $ 40,531 | $ 98,106 |
| 6月30日 | ||||
| 成本 | $ 58,247 | $ 36,705 | $ 40,531 | $ 135,483 |
| 累計攤銷及減損 | ( 3,963) | ( 33,414) | - | ( 37,377) |
| $ 54,284 | $ 3,291 | $ 40,531 | $ 98,106 | |
| 113年 | ||||
| 電腦軟體 | ||||
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 36,910 | |||
| 累計攤銷及減損 | ( 20,206) | |||
| $ 16,704 | ||||
| 1月1日 | $ 16,704 | |||
| 攤銷費用 | ( 5,820) | |||
| 淨兌換差額 | 851 | |||
| 6月30日 | $ 11,735 | |||
| 6月30日 | ||||
| 成本 | $ 36,502 | |||
| 累計攤銷及減損 | ( 24,767) | |||
| $ 11,735 |
- 無形資產攤銷明細如下：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 79 | $ 191 |
| 推銷費用 | 7 | 7 |
| 管理費用 | 2,748 | 1,608 |
| 研究發展費用 | 343 | 1,033 |
| $ 3,177 | $ 2,839 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 營業成本 | $ 145 | $ 331 |
| 推銷費用 | 7 | 15 |
| 管理費用 | 4,062 | 2,581 |
| 研究發展費用 | 2,427 | 2,893 |
| $ 6,641 | $ 5,820 |
-
商譽係因企業合併採收購法而產生，歸屬於中國之營運個體，係獨立之現金產生單位。
-
商譽分攤至所歸屬之現金產生單位，可回收金額係依據使用價值評估而使用價值係依據管理階層已核准之五年度財務預算之稅前現金流量預測計算，本集團依據使用價值計算之可回收金額超過帳面金額，用於計算使用價值之主要假設如下：
114年1月1日至6月30日
| 毛利率 | 22.12%-25.8% |
|---|---|
| 成長率 | -19.28%-70.63% |
| 折現率 | 16.43% |
（九）短期借款
| 借款性質 | 114年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款(註) | $ 73,674 | 2.70% | - |
| 借款性質 | 113年12月31日 | 利率區間 | 擔保品 |
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款(註) | $ 217,825 | 2.16% | - |
| 借款性質 | 113年6月30日 | 利率區間 | 擔保品 |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | |||
| 擔保借款(註) | 81,000 | 2.18% | 土地 |
| 信用借款(註) | 30,000 | 2.30% | - |
| $ 111,000 |
註：因上開借款及短期借款額度，關係人提供背書保證之情形，請詳附註七。
（十）其他應付款
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 41,251 | $ 59,181 | $ 47,817 |
| 應付稅捐 | 12,567 | 20,497 | 14,968 |
| 應付勞務費 | 8,526 | 18,306 | 14,148 |
| 應付水電費 | 6,192 | 4,939 | 3,048 |
| 其他 | 49,719 | 38,487 | 64,793 |
| $ 118,255 | $ 141,410 | $ 144,774 |
（十一）應付公司債
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付公司債 | $ - | $ - | $ 165,300 |
| 減：應付公司債折價 | - | - | ( 741) |
| - | - | 164,559 | |
| 減：一年內到期之公司債 | |||
| (帳列一年內到期長期負債) | - | - | ( 164,559) |
| $ - | $ - | $ - |
- 本公司發行之國內可轉換公司債
(1) 本公司國內第二無擔保轉換公司債之發行條件如下
A. 本公司經主管機關核准募集及發行國內第二無擔保轉換公司債，發行總額計$300,000，票面利率 0%，發行期間三年，流通期間自民國 111 年 2 月 23 日至 113 年 11 月 22 日。本轉換公司債到期時按債券面額以現金一次償還。本轉換公司債於民國 110 年 11 月 22 日於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易。
B. 當本轉換公司債發行滿一個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本公司普通股收盤價連續三十個營業日超過當時轉換價格30%時，或本轉換公司債發行滿三個月翌日起至發行期間屆滿前四十日止，本轉換公司債流通在外餘額低於原發行總額之10%時，本公司得於其後任何時間按債券面額以現金收回其全部債券。
-24-
C. 本債券以發行 2 年之日，債券持有人得要求本公司債券面額將其所持有之本債券以現金贖回。
D. 本公司已於民國 113 年 11 月 22 日自櫃檯買賣中心全數贖回本轉換公司債。
- 本集團於發行可轉換公司債時，依據國際會計準則第 32 號「金融工具：表達」規定，將屬權益性質之轉換權與各負債組成要素分離，帳列「資本公積－認股權」計 $36,907。另嵌入之買回權與賣回權，依據國際財務報導準則第 9 號「金融工具」規定，因其與主契約債務商品之經濟特性及風險非緊密關聯，故予以分離處理，並以其淨額帳列「透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債」。
（十二）退休金
確定提撥計畫
- 自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- 設立於中華人民共和國境內之子公司，按中華人民共和國政府規定之養老保險制度，每月依當地員工薪資總額之一定比率提撥養老保險金，每位員工之退休金由政府管理統籌安排，本集團除按月提撥外，無進一步義務。
- 民國 114 年及 113 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，本集團依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $7,376、$6,655、$16,223 及 $13,442。
（十三）股本
- 民國 114 年 6 月 30 日，本公司額定資本額為 $4,000,000，分為 400,000 仟股，實收資本額為 $1,479,063，每股面額 10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股期初與期末流通在外股數調節如下（單位：仟股）：
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | 146,506 | 146,506 |
| 買回庫藏股 | (714) | - |
| 6月30日 | 145,792 | 146,506 |
-
本公司於民國 105 年 6 月 8 日股東會決議通過擬以私募方式辦理現金增資，私募基準日為民國 105 年 11 月 29 日，現金增資用途為增加營運資金，私募股數以 50,000 仟股為上限，每股認購價格為 11 元，此增資案已募得 $550,000，並辦理變更登記完竣；本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘與其他之已發行普通股同。
-
本公司於民國 107 年 6 月 29 日股東會決議通過擬以私募方式辦理現金增資，私募基準日為民國 107 年 7 月 17 日，現金增資用途為增加營運資金，私募股數以 13,953 仟股為上限，每股認購價格為 43 元，此增資案已募得 $599,979，並辦理變更登記完竣；本次私募普通股之權利義務除證交法規定有流通轉讓之限制且須於交付日滿三年並補辦公開發行後才能申請上市掛牌交易外，餘與其他之已發行普通股同。
-
庫藏股
(1) 股份收回原因及其數量：
| 114年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 2,114仟股 | $ 72,075 |
| 113年12月31日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,400仟股 | $ 55,567 |
| 113年6月30日 | |||
| 持有股份之公司名稱 | 收回原因 | 股數 | 帳面金額 |
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 1,400仟股 | $ 55,567 |
A. 本公司董事會於民國 109 年 12 月決議於民國 109 年 12 月 24 日至民國 110 年 2 月 23 日間買回公司股份 1,600 仟股，買回股份區間價格為 27.90 元至 44.65 元，截至民國 113 年 12 月 31 日及 113 年 6 月 30 日止，已買回金額均為 $55,567。
B. 本公司董事會於民國 114 年 5 月決議於民國 114 年 5 月 12 日至民國 114 年 7 月 11 日間買回公司股份 1,000 仟股，買回股份區間價格為 21.55 元至 24.60 元，截至民國 114 年 6 月 30 日止，已買回金額為 $16,508。
(2) 證券交易法規定公司對買回發行在外股份之數量比例，不得超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積金額。
(3) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前亦不得享有股東權利。
-26-
(4)依證券交易法規定，因供轉讓股份予員工所買回之股份，應於買回之日起五年內將其轉讓，逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記銷除股份。而為維護公司信用及股東權益所買回股份，應於買回之日起六個月內辦理變更登記銷除股份。
（十四）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或撥充股本(註) | |||
| 股票發行溢價 | $ 463,258 | $ 463,258 | $ 463,258 |
| 實際取得處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 984 | 984 | 984 |
| 已既得之限制員工權利新股 | 1,327 | 1,327 | 1,327 |
| 已失效認股權 | 16,571 | 16,571 | 16,571 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 股東逾期未領股利 | 11 | 11 | 11 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 可轉換公司債認股權 | 20,336 | 20,336 | 20,336 |
| $ 502,487 | $ 502,487 | $ 502,487 |
註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金或撥充股本，其撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
（十五）保留盈餘
-
依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧損，次提 10%為法定盈餘公積，並得依營運需要或法令規定，提列或迴轉特別盈餘公積，再視業務狀況及平衡股利政策酌予保留部分盈餘後，就其餘額併同以前年度累積未分配盈餘委由董事會擬具盈餘分配案，依股東會決議分派之。本公司分派現金股息及紅利或法定盈餘公積及資本公積之全部或一部如以發放現金之方式為之。得授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之同意後為之，並報告股東會。
-
本公司章程規定之員工及董事酬勞分派政策，參閱附註六（二十一）。
-27-
-
另依據本公司章程規定，股利政策原則上以發放股票股利為主，而在考量公司營運資金所需後得發放現金股利。但現金股利之發放以不超過當年度分配盈餘之 80%為限。
-
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
-
本公司分別於民國 114 年 6 月 27 日及 113 年 6 月 26 日舉行股東常會，決議通過民國 113 年度及 112 年度虧損撥補案。
（十六）營業收入
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 商品銷貨收入 | $ 358,679 | $ 369,329 |
| 勞務及其他營業收入 | 5,479 | 11,489 |
| 合計 | $ 364,158 | $ 380,818 |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 商品銷貨收入 | $ 816,405 | $ 649,451 |
| 勞務及其他營業收入 | 10,678 | 69,188 |
| 合計 | $ 827,083 | $ 718,639 |
客戶合約收入之細分
本集團之收入來源於提供於某一時點轉移之商品，因本集團僅有單一營運部門，故收入不再細分部門。
（十七）利息收入
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 5,272 | $ 5,818 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產利息收入 | 1,745 | 2,911 |
| 其他 | 55 | 34 |
| $ 7,072 | $ 8,763 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 銀行存款利息 | $ 9,376 | $ 11,114 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產利息收入 | 4,354 | 5,547 |
| 其他 | 88 | 66 |
| $ 13,818 | $ 16,727 |
（十八）其他收入
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 政府補助收入 | $ 3,997 | $ 153 |
| 其他 | 288 | 2,497 |
| $ 4,285 | $ 2,650 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 政府補助收入 | $ 7,834 | $ 1,175 |
| 其他 | 3,196 | 7,359 |
| $ 11,030 | $ 8,534 |
（十九）其他利益及損失
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ($ 115) | ($ 2,133) |
| 外幣兌換(損失)利益 | ( 20,824) | 2,820 |
| 處分投資損失 | - | - |
| 租賃修改利益 | - | - |
| 減損損失 | - | - |
| 其他 | ( 90) | ( 289) |
| ($ 21,029) | $ 398 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | ($ 115) | ($ 2,140) |
| 外幣兌換(損失)利益 | ( 19,726) | 9,914 |
| 處分投資損失 | ( 6,332) | - |
| 租賃修改利益 | - | 4,332 |
| 減損損失 | - | ( 7,000) |
| 其他 | ( 240) | ( 353) |
| ($ 26,413) | $ 4,753 |
-29-
（二十）費用性質之額外資訊
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | $ 98,264 | $ 92,349 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 19,486 | 16,239 |
| 使用權資產折舊費用 | 8,216 | 4,833 |
| 無形資產攤銷費用 | 3,177 | 2,839 |
| $ 129,143 | $ 116,260 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 員工福利費用 | $ 204,242 | $ 178,490 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 38,848 | 32,123 |
| 使用權資產折舊費用 | 16,961 | 9,534 |
| 無形資產攤銷費用 | 6,641 | 5,820 |
| $ 266,692 | $ 225,967 |
（二十一）員工福利費用
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 77,018 | $ 71,943 |
| 勞健保費用 | 7,345 | 6,331 |
| 退休金費用 | 7,376 | 6,655 |
| 其他用人費用 | 6,525 | 7,420 |
| $ 98,264 | $ 92,349 | |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 薪資費用 | $ 162,463 | $ 139,022 |
| 勞健保費用 | 13,814 | 11,361 |
| 退休金費用 | 16,223 | 13,442 |
| 其他用人費用 | 11,742 | 14,665 |
| $ 204,242 | $ 178,490 |
- 依本公司章程規定，本公司年度如有獲利，應提撥 10% 至 15% 為員工酬勞，由董事會特別決議以股票或現金分派發放，其發放對象包含符合一定條件授權董事會訂定之；本公司得以上開獲利數額，董事會特別決議提發不高於 5% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。
- 本公司民國114年及113年1月1日至6月30日因係累積虧損，故未估列員工及董事酬勞。
有關本公司董事會通過之員工及董監酬勞相關資訊請至公開資訊觀測站查詢。
-30-
（二十二）所得税
1. 所得税費用
(1)所得税費用組成部分：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 3,157 | $ 288 |
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( 8,502) | 656 |
| 當期所得稅總額 | ( 5,345) | 944 |
| 遞延所得稅： | ||
| 當期產生者 | ( 8,249) | 632 |
| 匯率影響數 | 904 | - |
| 所得稅(利益)費用 | ($ 12,690) | $ 1,576 |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 3,157 | $ 288 |
| 以前年度所得稅(高)低估 | ( 8,502) | 1,867 |
| 當期所得稅總額 | ( 5,345) | 2,155 |
| 遞延所得稅： | ||
| 當期產生者 | ( 12,381) | ( 1,587) |
| 匯率影響數 | 1,019 | - |
| 所得稅(利益)費用 | ($ 16,707) | $ 568 |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅金額：
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 |
|---|---|
透過其他綜合損益按公允價值變動之金融資產公允價值變動
| ($ 262) | $ 2 |
|---|---|
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 |
透過其他綜合損益按公允價值變動之金融資產公允價值變動
| ($ 1) | $ 374 |
|---|---|
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
（二十三）每股虧損
| 114年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股虧損(元) | |
| 基本/稀釋每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨損 | ($ 49,505) | 146,284 | ($ 0.34) |
| 113年4月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股虧損(元) | |
| 基本/稀釋每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨損 | ($ 9,426) | 146,506 | ($ 0.06) |
| 114年1月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股虧損(元) | |
| 基本/稀釋每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨損 | ($ 71,576) | 146,394 | ($ 0.49) |
| 113年1月1日至6月30日 | |||
| 稅後金額 | 加權平均流通在外股數(仟股) | 每股虧損(元) | |
| 基本/稀釋每股虧損 | |||
| 歸屬於母公司普通股股東之本期淨損 | ($ 27,651) | 146,506 | ($ 0.19) |
註：本公司民國114年及113年1月1日至6月30日為稅後淨損，若加計可轉換公司債潛在普通股之影響，則具反稀釋作用，故未納入每股虧損計算。
（二十四）企業合併
- 本集團於民國113年10月22日以現金$200,310(人民幣$44,500仟元)購入嘉興領鹿特種車有限公司(以下簡稱嘉興領鹿公司)100%股權，並取得對嘉興領鹿公司之控制。嘉興領鹿公司從事研發、製造及銷售特種車輛，本集團預期收購後可加強在此等市場之地位，並預期透過經濟規模降低成本。
-32-
- 收購嘉興領鹿公司所支付之對價、所取得之資產和承擔之負債在收購日之公允價值之資訊如下：
| 113年10月22日 | |
|---|---|
| 收購對價 | |
| 現金 | $ 200,310 |
| 取得可辨認資產及承擔負債之公允價值 | |
| 現金 | 126,007 |
| 應收票據及帳款淨額 | 70,075 |
| 其他應收款 | 2,304 |
| 存貨 | 290,943 |
| 預付款項 | 4,416 |
| 其他流動資產 | 10,477 |
| 不動產、廠房及設備 | 44,504 |
| 無形資產 | 64,058 |
| 其他非流動資產 | 4,921 |
| 銀行借款 | ( 135,041) |
| 應付票據及帳款淨額 | ( 269,549) |
| 其他應付款 | ( 39,961) |
| 其他流動負債 | ( 6,593) |
| 遞延所得稅負債 | ( 10,486) |
| 可辨認淨資產總額 | 156,075 |
| 商譽 | $ 44,235 |
- 本集團自民國 113 年 10 月 22 日合併嘉興領鹿公司起，嘉興領鹿公司民國 113 年貢獻之營業收入及稅前淨損分別為 $29,717 及 ($18,472)。若假設嘉興領鹿公司自民國 113 年 1 月 1 日即已納入合併，則本集團民國 113 年之營業收入及稅前淨利將分別為 $1,961,496 及 $179,052。
（二十五）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 217,825 | $ 24,541 | $ 242,366 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 134,220) | ( 3,970) | ( 138,190) |
| 其他非現金之變動 | ( 9,931) | ( 1,121) | ( 11,052) |
| 6月30日 | $ 73,674 | $ 19,450 | $ 93,124 |
| 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 應付公司債 | 租賃負債 | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ 198,000 | $ 163,670 | $ 70,340 | $ 432,010 |
| 籌資現金流量之變動 | ( 87,000) | - | ( 16,388) | ( 103,388) |
| 其他非現金之變動 | - | 889 | ( 44,489) | ( 43,600) |
| 6月30日 | $ 111,000 | $ 164,559 | $ 9,463 | $ 285,022 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本集團關係 |
|---|---|
| 群光電子股份有限公司(群光電子) | 本公司之董事 |
| 群光電子蘇州有限公司(群光蘇州) | 本公司董事控制之個體 |
| 群光電子重慶有限公司(群光重慶) | 本公司董事控制之個體 |
| 茂瑞電子東莞有限公司(茂瑞東莞) | 本公司董事控制之個體 |
| 敏恩國際有限公司(敏恩國際) | 其他關係人(實質關係人) |
| 敏實海拉(嘉興)汽車零部件有限公司(嘉興敏實) | 其他關係人(實質關係人) |
| 武漢和盛汽車零部件有限公司(武漢和盛) | 其他關係人(實質關係人) |
| 武漢敏惠汽車零部件有限公司(武漢敏惠) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興敏惠汽車零部件有限公司(嘉興敏惠) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興信鼎模具科技有限公司(嘉興信鼎) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興信元精密模具科技有限公司(嘉興信元) | 其他關係人(實質關係人) |
| 廣州敏惠汽車零部件有限公司(廣州敏惠) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興敏勝汽車零部件有限公司(嘉興敏勝) | 其他關係人(實質關係人) |
| 寧波敏實汽車電子科技有限公司(寧波敏實) | 其他關係人(實質關係人) |
| 寧波信泰機械有限公司(寧波信泰) | 其他關係人(實質關係人) |
| 大億交通工業製造股份有限公司(大億交通) | 其他關係人(實質關係人)(註) |
| 大億金茂股份有限公司(大億金茂) | 其他關係人(實質關係人)(註) |
| 銘仕國際澳門離岸商業服務有限公司(銘仕國際) | 其他關係人(實質關係人) |
| 大華學校財團法人敏實科技大學(敏實科大) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興宏旺汽車新材料科技有限公司(嘉興宏旺) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興領鹿特種車輛有限公司(嘉興領鹿) | 其他關係人(實質關係人) |
| 全球敏實股份有限公司 | 其他關係人(實質關係人) |
| 湖北敏實汽車零部件有限公司 | 其他關係人(實質關係人) |
| 湖北精確新能源科技有限公司 | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興華智實業有限公司(嘉興華智) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興華廷實業有限公司(嘉興華廷) | 其他關係人(實質關係人) |
| 嘉興八福生態農業開發有限公司 | 其他關係人(實質關係人) |
| MINTH JAPAN CO., LTD | 其他關係人(實質關係人) |
| 泰榮華 | 主要管理階層 |
-34-
註：因敏億電子於民國113年6月向法院聲報清算完結，故於民國113年6月底已非關係人。
（二）與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 商品銷售： | ||
| 其他關係人 | ||
| 群光蘇州 | $ 72,960 | $ 125,969 |
| 群光重慶 | 98,910 | 140,397 |
| 嘉興敏惠 | 3 | 136 |
| 其他 | 6,120 | 22,825 |
| $ 177,993 | $ 289,327 | |
| 其他營業收入： | ||
| 其他關係人 | ||
| MINTH JAPAN CO., LTD | $ 362 | $ - |
| 寧波信泰 | 451 | - |
| 嘉興敏惠 | - | 747 |
| 其他 | 4,404 | 2,148 |
| 合計 | $ 5,217 | $ 2,895 |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 商品銷售： | ||
| 其他關係人 | ||
| 群光蘇州 | $ 155,141 | $ 216,479 |
| 群光重慶 | 186,115 | 256,073 |
| 嘉興敏惠 | 3 | 9,781 |
| 其他 | 30,315 | 37,315 |
| $ 371,574 | $ 519,648 | |
| 其他營業收入： | ||
| 其他關係人 | ||
| MINTH JAPAN CO., LTD | $ 2,439 | $ - |
| 寧波信泰 | 1,521 | - |
| 嘉興敏惠 | - | 53,950 |
| 其他 | 5,033 | 4,045 |
| 合計 | $ 8,993 | $ 57,995 |
對關係人之交易，其交易價格、付款條件係按雙方議定為之。
-35-
- 應收關係人款項
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款： | |||
| 其他關係人 | |||
| 群光蘇州 | $ 166,868 | $ 300,448 | $ 228,587 |
| 群光重慶 | 176,919 | 283,849 | 257,146 |
| 嘉興敏惠 | 3 | 11,981 | 21,170 |
| 其他 | 35,736 | 70,308 | 38,964 |
| 減：備抵損失 | ( 2,606) | ( 2,792) | - |
| 小計 | $ 376,920 | $ 663,794 | $ 545,867 |
| 其他應收款： | |||
| 其他 | $ 1,535 | $ 1,188 | $ - |
應收帳款主要來自銷售，該應收款項並無抵押及附息，且未提列備抵損失。其他應收款主要來自代收付之交易。
- 應付關係人款項
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款： | |||
| 其他關係人 | $ 2,523 | $ 6,499 | $ 2,685 |
| 其他應付款： | |||
| 其他關係人 | $ 20,072 | $ 28,455 | $ 768 |
應付帳款主要來自進貨交易，該應付款項並無附息，並在購貨日後兩個月到期。其他應付款主要來自代收付之交易。
- 租賃交易－承租人
(1) 本集團向敏恩國際承租建物，租賃合約之期間為民國113年至118年，租金係於每月底支付，及向敏實科大承租建物，租賃合約之期間為民國112年1月至114年7月，租金係每年初支付，已於民國113年3月提前解約。
(2) 民國114年及113年1月1日至6月30日皆未有向關係人取得使用權資產。
(3) 租賃負債
期末餘額：
| 租賃負債-流動 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | |||
| 敏恩國際 | $ 2,221 | $ 2,146 | $ 285 |
-36-
| 租賃負債-非流動 | 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 其他關係人 | |||
| 敏恩國際 | $ 8,028 | $ 9,157 | $ - |
| 5.關係人提供背書保證情形 | |||
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
| 主要管理階層/泰榮華 | |||
| 被保證金額 | $ - | $ 700,000 | $ 700,000 |
| 實際動支金額 | $ - | $ 81,000 | $ 246,300 |
| 其他關係人/嘉興華智 | |||
| 被保證金額 | $ 81,860 | $ 228,000 | $ - |
| 實際動支金額 | $ 73,674 | $ 136,825 | $ - |
（三）主要管理階層薪酬資訊
| 114年4月1日至6月30日 | 113年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $ 1,449 | $ 1,655 |
| 退職後福利 | 64 | 74 |
| 總計 | $ 1,513 | $ 1,729 |
| 114年1月1日至6月30日 | 113年1月1日至6月30日 | |
| 短期員工福利 | $ 3,706 | $ 4,194 |
| 退職後福利 | 135 | 159 |
| 總計 | $ 3,841 | $ 4,353 |
八、質押之資產
本集團之資產提供擔保明細如下：
| 資產項目 | 帳面價值 | 擔保用途 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | ||
| 土地及建築物 | $ - | $ - | $ 197,699 | 短期借款及應付公司債 |
| 受限制銀行存款(帳列按攤銷後成本衡量之金融資產) | 4,031 | 4,492 | 4,484 | 提供履約擔保 |
| $ 4,031 | $ 4,492 | $ 202,183 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
詳附註六(九)之說明外，尚有下列重大承諾及或有事項：
截至民國114年6月30日止，本公司因向銀行貸款而開立之應付保證票據約$549,300。
-37-
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
- 本公司於民國 114 年 8 月 8 日董事會通過投資美國子公司，預計金額為美金 3,000 仟元。
- 本公司民國 114 年第一次發行限制員工權利新股 1,200,000 股，已於民國 114 年 7 月 16 日向金融管理監督委員會申報生效。
十二、其他
（一）資本管理
本集團之資本管理目標，係為保障集團能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本集團可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本集團利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款（包括合併資產負債表所列報之「流動及非流動借款」）扣除現金及約當現金。資本總額之計算為合併資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允 | |||
| 價值衡量之金融資產 | |||
| 符合條件之債務 | |||
| 工具投資 | $ 118,411 | $ 187,137 | $ 183,298 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | $ 740,110 | $ 669,776 | $ 776,193 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 75,611 | 243,714 | 138,107 |
| 應收票據 | 19,602 | 14,112 | 11,364 |
| 應收帳款(含關係人) | 489,504 | 887,202 | 640,251 |
| 其他應收款(含關係人) | 8,698 | 13,891 | 19,216 |
| 存出保證金 | 3,749 | 4,052 | 3,352 |
| $ 1,337,274 | $ 1,832,747 | $ 1,588,483 |
-38-
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | $ 73,674 | $ 217,825 | $ 111,000 |
| 應付票據 | 5,889 | 165,946 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 246,321 | 398,798 | 223,774 |
| 其他應付帳款 | |||
| (含關係人) | 138,327 | 169,865 | 145,542 |
| 應付公司債(包含一年 | |||
| 或一營業週期內到期) | - | - | 164,559 |
| 存入保證金 | 205 | 228 | 387 |
| $ 464,416 | $ 952,662 | $ 645,262 | |
| 租賃負債 | $ 19,450 | $ 24,541 | $ 9,463 |
- 風險管理政策
本集團主要金融工具包括債務工具投資、定期存款、應收票據及帳款、應付票據及帳款、借款、租賃負債及應付公司債。本集團之財務管理部門依照內部評估之風險程度進行管理營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯率風險及利率風險）、信用風險及流動性風險。
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。
-39-
C. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分子公司之功能性貨幣為人民幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 7,038 | 29.300 | $ 206,213 |
| 美金:人民幣 | 17,142 | 7.159 | 502,260 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 2,799 | 29.300 | $ 82,011 |
| 美金:人民幣 | 1,792 | 7.159 | 52,506 |
| 113年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 6,944 | 32.785 | $ 227,659 |
| 美金:人民幣 | 27,226 | 7.188 | 893,538 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 2,987 | 32.785 | $ 97,929 |
| 美金:人民幣 | 2,549 | 7.188 | 83,564 |
| 113年6月30日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 7,603 | 32.450 | $ 246,717 |
| 美金:人民幣 | 15,246 | 7.127 | 494,731 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | $ 4,118 | 32.450 | $ 133,629 |
| 美金:人民幣 | 1,483 | 7.127 | 48,123 |
D. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年及113年4月1日至6月30日暨民國114年及113年1月1日至6月30日認列之全部兌換損益(含已實現及未實現)彙總金額請詳附註六(十九)之說明。
E. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 2,062 | $ - |
| 美金:人民幣 | 1% | 5,023 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 820 | $ - |
| 美金:人民幣 | 1% | 525 | - |
| 113年1月1日至6月30日 | |||
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 2,467 | $ - |
| 美金:人民幣 | 1% | 4,947 | - |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | $ 1,336 | $ - |
| 美金:人民幣 | 1% | 481 | - |
(2)信用風險
A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款，及分類為按攤銷後成本衡量、透過其他綜合損益按公允價值衡量與透過損益按公允價值衡量之債務工具投資的合約現金流量。
B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有獲獨立信評等級至少為「A」級者，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本集團採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。
D. 本集團採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
當合約款項按約定之支付條款逾期超過 30 天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
E. 本集團納入台灣經濟研究院景氣觀測報告對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收票據及應收帳款的備抵損失，民國 114 年 6 月 30 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 6 月 30 日之準備矩陣如下：
| 逾期91~ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 未逾期 | 逾期1~90天 | 180天 | 逾期181天以上 | 合計 | |
| 114年6月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0% | 0.05%~1% | 1%~5% | 50%~100% | |
| 帳面價值總額 | $499,542 | $ 7,708 | $ 112 | $ 6,575 | $513,937 |
| 備抵損失 | $ - | ($ 4) | ($ 6) | ($ 4,821) | ($ 4,831) |
| 113年12月31日 | |||||
| 預期損失率 | 0% | 0.03%~1% | 1%~5% | 50%~100% | |
| 帳面價值總額 | $875,272 | $ 24,419 | $ 1,387 | $ 3,940 | $905,018 |
| 備抵損失 | $ - | ($ 12) | ($ 28) | ($ 3,664) | ($ 3,704) |
| 113年6月30日 | |||||
| 預期損失率 | 0% | 0.03%~1% | 1%~5% | 50%~100% | |
| 帳面價值總額 | $599,675 | $ 51,600 | $ 209 | $ 9,084 | $660,568 |
| 備抵損失 | $ - | ($ 59) | ($ 10) | ($ 8,884) | ($ 8,953) |
F. 本集團採簡化作法之應收帳款備抵損失變動表如下：
| | 114年
應收帳款 | 113年
應收帳款 |
| --- | --- | --- |
| 1月1日 | $ 3,704 | $ 12,032 |
| 提列(迴轉)減損損失 | 1,636 | ( 3,650) |
| 匯率影響數 | ( 509) | 571 |
| 6月30日 | $ 4,831 | $ 8,953 |
G. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按歷史及現時資訊，以估計民國 114 年及 113 年 6 月 30 日之債務工具投資之違約機率，並考量所持有之普通公司債估計預期信用損失。
H. 本集團帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資備抵損失變動表如下：
| 114年 | ||
|---|---|---|
| 按12個月 | ||
| 1月1日 | $ | 1,262 |
| 除列 | ( | 244) |
| 匯率影響數 | ( | 102) |
| 6月30日 | $ | 916 |
| 113年 | ||
| 按12個月 | ||
| 1月1日 | $ | 1,119 |
| 匯率影響數 | ( | 20) |
| 6月30日 | $ | 1,099 |
I. 本集團帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資，信用風險評等等級資訊如下：
| 114年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按存續期間 | ||||
| 信用風險已 | ||||
| 按12個月 | 顯著增加者 | 已信用減損者 | 合計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 普通公司債 | $ 118,411 | $ - | $ - | $ 118,411 |
| 113年12月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 按存續期間 | ||||
| 按12個月 | 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | 合計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產普通公司債 | $ 187,137 | $ - | $ - | $ 187,137 |
| 113年6月30日 | ||||
| 按存續期間 | ||||
| 按12個月 | 信用風險已顯著增加者 | 已信用減損者 | 合計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產普通公司債 | $ 183,298 | $ - | $ - | $ 183,298 |
(3)流動性風險
A. 本集團係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應合併公司營運並降低現金流量波動支影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約之遵循。
B. 銀行借款對本集團而言係為一項重要流動性來源。截至民國114年6月30日、113年12月31日及113年6月30日止，本集團未動用借款額度明細如下：
| 114年6月30日 | 113年12月31日 | 113年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 有擔保銀行借款額度 | |||
| 未動用餘額 | $ 130,975 | $ 547,040 | $ 369,000 |
| 無擔保銀行借款額度 | |||
| 未動用餘額 | $ 932,087 | $ 298,393 | $ 359,047 |
C. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
| 114年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
|---|---|---|
| 非衍生金融負債： | ||
| 短期借款 | $ 74,458 | $ - |
| 應付票據 | 5,889 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 246,321 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 138,327 | - |
| 租賃負債 | 11,205 | 8,875 |
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 非衍生金融負債： | ||
| 短期借款 | $ 220,697 | $ - |
| 應付票據 | 165,946 | - |
| 應付帳款(含關係人) | 398,798 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 169,865 | - |
| 租賃負債 | 14,881 | 10,289 |
| 113年6月30日 | 1年內 | 1至5年內 |
| 非衍生金融負債： | ||
| 短期借款 | $ 111,334 | $ - |
| 應付帳款(含關係人) | 223,774 | - |
| 其他應付款(含關係人) | 145,542 | - |
| 租賃負債 | 5,976 | 3,540 |
| 應付公司債 | 165,300 | - |
（三）公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本集團所投資國外公司債券屬之。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
-45-
- 非以公允價值衡量之金融工具
(1) 除下表所列者外，包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、短期借款、應付票據、應付帳款（含關係人）及其他應付款（含關係人）及租賃負債的帳面金額係公允價值之合理近似值。
| 113年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | ||
| 金融負債： | ||||
| 轉換公司債 | $ 164,559 | $ - | $ 164,559 | $ - |
(2) 用以估計公允價值所使用之方法及假設如下：
轉換公司債：該評價係以櫃檯買賣中心於報導日之加權平均百元價計算公允價值。
- 以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
| 114年6月30日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務證券 | $ 118,411 | $ - | $ - | $ 118,411 |
| 113年12月31日 | 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 資產 | ||||
| 重複性公允價值 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 債務證券 | $ 187,137 | $ - | $ - | $ 187,137 |
-46-
113年6月30日 第一等級 第二等級 第三等級 合計
資產
重複性公允價值
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
債務證券 $ 183,298 $ - $ - $ 183,298
- 本集團以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性分列如下：
公司債
市場報價
-
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第一等級與第二等級間之任何移轉。
-
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第三等級之變動。
-
民國 114 年及 113 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無自第三等級轉入及轉出之情形。
-
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源移至以及代表可執行價格，並定期校準評價模型、進行回溯測試、更新評價模型所需輸入直及資料及其他任何必要之公允價值調整，以確保評價結果係屬合理。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
-
資金貸與他人：請詳附表一。
-
為他人背書保證：無
-
期末持有重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表二。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表三。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
-
母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請詳附表五。
-47-
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表六。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表七。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表三、四及五。
十四、部門資訊
（一）一般性資訊
本集團管理階層已依據制定決策所使用之報導資訊辨認應報導部門，係以產品別角度整體評估績效及分配資源。
本集團之企業組成、劃分部門之基礎及部門資訊之衡量基礎於本期新增特種車部門。
（二）部門資訊之衡量
| 114年4月1日至6月30日 | 智能製造 | 特種車 | 總計 |
|---|---|---|---|
| 部門收入 | $ 290,513 | $ 73,645 | $ 364,158 |
| 部門營業淨損 | ( 45,430) | ( 18,948) | ( 64,378) |
| 部門折舊及攤銷 | ( 23,241) | ( 7,638) | ( 30,879) |
| 113年4月1日至6月30日 | 智能製造 | ||
| 部門收入 | $ 380,818 | ||
| 部門營業淨損 | ( 16,302) | ||
| 部門折舊及攤銷 | ( 23,911) | ||
| 114年1月1日至6月30日 | 智能製造 | 特種車 | 總計 |
| 部門收入 | $ 658,348 | $ 168,735 | $ 827,083 |
| 部門營業淨損 | ( 81,164) | ( 31,581) | ( 112,745) |
| 部門折舊及攤銷 | ( 48,336) | ( 14,114) | ( 62,450) |
| 113年1月1日至6月30日 | 智能製造 | ||
| 部門收入 | $ 718,639 | ||
| 部門營業淨損 | ( 57,903) | ||
| 部門折舊及攤銷 | ( 47,477) |
（三）部門損益、資產與負債之資訊
本集團應報導部門營業淨損與綜合損益表所列之營業淨損一致，故無調節之必要。
-48-
淳安電子股份有限公司及子公司
資金貸與他人
民國114年1月1日至6月30日
附表一
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號
(註1) | 貸出資金
之公司 | 貸與對象 | 往來項目
(註2) | 是否
為關係人 | 本期
最高金額 | 期末餘額 | 實際動支
金額 | 利率區間 | 資金貸
與性質 | 業務
往來金額 | 有短期融通
資金必要之
原因 | 提列備抵
損失金額 | 擔保品 | | 對個別對象
資金貸與限額 | 資金貸與
總限額 | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | | | | | | | | | | 名稱 | 價值 | | | |
| 1 | 艾斯歐義 | 嘉興淳敏 | 其他應收款 | 是 | $ 189,505 | $ 118,696 | $ 118,696 | 1% | 短期融通資金 | $ - | 營運周轉 | $ - | - | - | $ 318,019 | $ 318,019 | - |
| 1 | " | 嘉興領鹿 | " | 是 | 81,860 | 81,860 | 40,930 | 1% | " | - | " | - | - | - | 318,019 | 318,019 | - |
註1：本公司直接及間接持有表決權股份100%之國外公司間資金貸與，個別限額與總限額均以不超過該子公司（貸與方）最近期經會計師查核或核閱財務報表之淨值100%為限。
註2：於編製合併報告時業已沖銷。
附表一
洋安電子股份有限公司及子公司
期末持有重大有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）
民國114年6月30日
附表二
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期 | 末 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |||||
| 本公司 | 國外公司債 | |||||||
| " | AT&T INC | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,500 | $ 31,361 | - | $ 31,361 | - |
| 洋敏控股 | 國外公司債 | |||||||
| " | HSBC Holdings PLC | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,700 | 50,356 | - | 50,356 | - |
| " | BNP Paribas | " | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動 | 1,300 | 36,694 | - | 36,694 | - |
註：投資子公司及大陸投資資訊。請參閱附表五及六。
洋安電子股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至6月30日
附表三
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | 備註(註2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據及帳款之比率 | ||||
| 本公司 | 群光重慶 | 該公司之最終母公司為本公司之董事 | 銷貨 | ($ 100,799) | ( 93%) | 120天 | $ - | - | $ 85,747 | 99% | |
| 嘉興洋祥 | 群光蘇州 | 該公司之最終母公司為本公司之董事 | 銷貨 | ( 157,245) | ( 49%) | 120天 | - | - | 166,868 | 48% |
註：與編製合併報告時業已沖銷。
附表三
淨安電子股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年6月30日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 嘉興洋祥 | 群光蘇州 | 該公司之最終母公司為本公司之董事 | 應收帳款 166,868 | 1.35 | - | - | 24,052 | - |
| 艾斯歐義 | 嘉興洋敏 | 子公司 | 其他應收款 119,589 | 註 | - | - | - | - |
註：係資金貸與。
附表四
淨安電子股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國114年1月1日至6月30日
附表五
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係(註2) | 交易往來情形 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總資產之比率(註3) | ||||
| 1 | 嘉興浮祥 | 重慶浮祥 | 3 | 預付貨款 | $ 115,613 | 註4 | 5% |
| 1 | " | 本公司 | 2 | 營業收入 | 92,849 | 註4 | 11% |
| 1 | " | " | 2 | 應收帳款 | 78,659 | 註4 | 3% |
| 2 | 重慶浮祥 | 嘉興浮祥 | 3 | 營業收入 | 76,585 | 註4 | 9% |
| 3 | 艾斯歐義 | 嘉興浮敏 | 3 | 其他應收款 | 119,589 | 註4 | 5% |
| 4 | 艾斯歐義 | 嘉興頌鹿 | 3 | 其他應收款 | 40,970 | 註4 | 2% |
其餘母公司與子公司之交易往來金額未達合併總營收或總資產之1%者，不予以揭露；另以資產面及收入面為揭露方式。
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
- 母公司填0。
- 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：
- 母公司對子公司
- 子公司對母公司
- 子公司對子公司。
註3：交易往來金額占合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算。
若屬損益科目者，以期中累積金額占合併總營收之方式計算。
註4：銷貨係按一般銷貨價格及條件辦理，並考量交易數量及市場概況，其收款期限與一般客戶並無重大差異。
註5：關係人間之資金貨與情形，其交易條件依資金情況收付。
附表五
淨安電子股份有限公司及子公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至6月30日
附表六
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本 期損益 | 本期認列之投 資損益 | 備註 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | ||||||||
| 本公司 | 開曼淨安 | 英屬開曼群島 | 各項投資業務及經營貿易 | USD 3,836 | USD 3,836 | 3,836 | 100% | $ 91,837 | USD 44 | $ 1,414 | 子公司 | |
| " | 迅成控股 | 西薩摩亞 | 各項轉投資業務 | USD 7,305 | USD 7,305 | 7,305 | 60% | 300,883 | (USD 2,180) | ( 41,665) | 子公司 | |
| " | 淨敏控股 | 英屬維京群島 | 各項轉投資業務 | USD 34,200 | USD 34,200 | 34,200 | 100% | 788,904 | (USD 227) | ( 7,222) | 子公司 | |
| 迅成控股 | 富易投資 | 英屬開曼群島 | 各項轉投資業務 | USD 12,134 | USD 12,134 | 12,134 | 100% | USD 17,114 | (USD 2,180) | 不適用 | 子公司 |
註1：大陸被投資公司相關資訊，請參閱附表六。
註2：Shun On Int'l Co., Ltd.已於民國107年6月暫停營運，其帳面金額為零。
註3：於編製合併報告時業已沖銷。
附表六
涉安電子股份有限公司及其子公司
大陸投資資訊
民國114年1月1日至6月30日
附表七
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出成收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 嘉興洋祥 | 經營印刷電路板及其他開闢之產銷業務 | RMB 83,682 | 透過第三地區投資設立公司（富易投資）再投資 | USD 6,228（註4(1)） | $ - | $ - | USD 6,228 | (RMB 12,092)（註1） | 100% | (RMB 12,092)（註1） | RMB 141,793 | $ - |
| 重慶洋祥 | 經營印刷電路板及其他開闢之產銷業務 | RMB 6,252 | 同上 | USD 510（註4(2)） | - | - | USD 510 | (RMB 3,567)（註1） | 100% | (RMB 3,567)（註1） | RMB 19,277 | - |
| 艾斯歐義 | 各項轉投資業務 | RMB 67,024 | 透過第三地區投資設立公司（淨敏控股）再投資 | USD 10,000（註4(1)） | - | - | USD 10,000 | (RMB 4,283)（註1） | 100% | (RMB 4,283)（註1） | RMB 77,699 | - |
| 嘉興洋敏 | 經營汽車電子相關產品之設計、產銷業務 | RMB 102,741 | 同上 | USD 15,000（註4(1)） | - | - | USD 15,000 | RMB 2,324（註1） | 100% | RMB 2,324（註1） | RMB 46,814 | - |
| 嘉興洋信 | 智能模具設計、研發等相關技術諮詢服務及買賣業務 | RMB 1,261 | 透過第三地區投資設立公司（開曼淨安）再投資 | USD 200（註4(3)） | - | - | USD 200 | RMB 20（註2） | 100% | RMB 20（註2） | RMB 3,655 | - |
| 嘉興順鹿 | 高爾夫球車、工具車等電動車之研發、設計、生產及銷售 | RMB 25,000 | 透過大陸投資設立公司（艾斯歐義公司）再投資大陸公司 | USD 0（註4(1)） | $ - | - | USD 0 | (RMB 3,280)（註1） | 100% | (RMB 3,280)（註1） | RMB 14,021 | - |
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | |||||||||
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| 淨安電子(股)公司 | USD 35,228 (註4(1)) | USD 45,529 | ||||||||||
| USD 5,323 (註4(2)(3)、註5) | USD 8,096 | 914,213 | ||||||||||
| HK 11,673 | HK 16,218 |
註1：係按經會計師核閱之財務報表為認列基礎。
註2：係按未經會計師核閱之財務報表為認列基礎。
註3：投資方式下包括以下：
(1) 係透過本公司之子公司間接投資。
(2) 係透過本公司之子公司開曼淨安電子有限公司以盈餘及設備、零配件投資，於107年移轉100%股權予富易投資。
(3) 係透過本公司之子公司開曼淨安電子有限公司以盈餘及設備、零配件投資。
註4：包含以前年度自台灣匯出至大陸地區，而被投資公司結束營業後辦理清算，已匯回第三地區之投資金額USD4,613仟元，其中包括上海郡業USD277仟元、東莞設立USD594仟元、東莞訟鼎USD1,045仟元、嘉興博安USD2,617仟元及深圳淨安USD80仟元。
附表七