Shanghai Fullhan Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 14, 2024

上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二三年度

上海富瀚微电子股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023 年 01 月 01 日至 2023 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动 表 财务报表附注	页次
		1-6 1-4 5-6 7-8 9-12 1-100

信会师报字[2024]第 ZA10796 号

审计报告

上海富瀚微电子股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了上海富瀚微电子股份有限公司（以下简称贵公司）财 务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了贵公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

关键审计事项

该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认 贵公司主要从事数字信号处理芯片的研 审计应对 发和销售，产品采用直销和经销的方式。 （1）我们了解、评价了贵公司自审批客户订单至销售交易入 2023 年度，贵公司主营业务收入金额为 账的收入流程以及贵公司管理层关键内部控制制度的设计 182,238.25 万元，其中销售产品的收入为 和运行的有效性； 174,773.89 万元，占营业收入总额的 （2）我们通过审阅贵公司与客户签订的销售合同并对合同 95.90%，另外 4.10%均为提供技术服务取 关键条款进行核实，如（a）发货及验收；（b）付款及结算； 得的收入。 （c）换货及退货政策等，了解和评估了贵公司的收入确认政 根据财务报表附注“三、重要会计政策及 策； 会计估计”之“（二十二）收入”所述，贵公 （3）我们对贵公司收入和成本执行分析程序，包括：各年度 司在履行了合同中的履约义务，即在客户 分月收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、 取得相关商品或服务控制权时确认收入。 毛利率与比较期间对比分析等分析程序； 取得相关商品或服务控制权，是指能够主 （4）我们通过查询贵公司客户的工商资料，询问贵公司管理 导该商品或服务的使用并从中获得几乎 层、相关人员，访谈主要客户相关人员，以确认经销商与贵 全部的经济利益。 公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解 由于收入是贵公司的关键业绩指标之一， 双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售等事项， 对财务报表影响重大，我们将贵公司收入 以确认是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制 确认识别为关键审计事项。 的情况等；

（5）我们取得全年海关出口报关单并与贵公司外销收入进 行核对；

（6）我们结合其他收入审计程序，评价营业收入的真实性及 完整性，如（a）选取样本检查报告期贵公司与客户的合同、 购货订单、发货单据、运输单据、客户签收单据、记账凭证、 发票、回款单据等资料；（b）根据客户交易的特点和性质， 挑选样本向客户函证报告期往来款项余额及各期间销售金 额等；

审计报告 第 2 页

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （7）我们对于资产负债表日前后记录的收入交易选取样本， 核对至领用并确认签收的支持性文件，以评价营业收入是否 被记录于恰当的会计期间。 （二）商誉减值 商誉减值的会计政策详情及商誉的分析 审计应对 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计 (1) 了解并测试贵公司对商誉减值测试的内部控制； 政策及会计估计”注释 “（十七）长期资 (2) 评估减值测试方法的适当性； 产减值” 所述的会计政策及“五、合并财 (3) 测试贵公司管理层测试所依据的基础数据，评估贵公司 务报表项目注释”注释“（十七）商誉”。 管理层测试中采用的关键假设及判断的合理性，以及了解贵 截至 2023 年 12 月 31 日止，贵公司合并 公司管理层利用其聘请的独立评估师的工作； 财务报表中商誉余额为 27,183.71 万元， (4) 对贵公司管理层聘请的独立评估师采用的评估方法、计 经减值测试后，不存在减值。由于对商誉 算方式及关键假设进行复核； 减值的测试涉及大量的管理层判断和估 (5) 检查商誉减值模型计算的准确性； 计，尤其是对未来现金流量和使用的折现 (6) 聘请外部独立评估机构对贵公司管理层及其聘用的独 率的判断和估计，同时考虑商誉对于财务 立评估师的工作进行复核。 报表整体的重要性，因此我们将商誉减值 确定为关键审计事项。

四、 其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包 括贵公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们 的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

审计报告 第 3 页

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披 露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计报告 第 4 页

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和 执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告 第 5 页

（本页无正文）

立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

• 中国 上海 二〇二四年四月十一日

审计报告 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表 2023 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注五	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	(一)	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	(二)	120,853,904.11	211,770,191.77
衍生金融资产
应收票据	(三)	21,496,114.82	51,707,929.92
应收账款	(四)	438,637,265.86	274,716,978.00
应收款项融资	(五)
预付款项	(六)	59,299,443.76	48,274,817.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	(七)	25,208,561.44	24,016,381.74
买入返售金融资产
存货	(八)	353,060,958.31	504,214,716.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(九)	1,561,164.88	2,429,384.71
流动资产合计		2,702,771,651.70	2,433,810,895.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(十)	40,103,376.76	42,176,183.51
其他权益工具投资	(十一)	187,984.00	187,984.00
其他非流动金融资产	(十二)	57,544,167.11	54,875,922.74
投资性房地产
固定资产	(十三)	250,394,456.06	251,349,799.88
在建工程	(十四)		842,500.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	(十五)	12,648,145.18	17,215,891.85
无形资产	(十六)	334,582,354.00	369,265,101.07
开发支出
商誉	(十七)	271,837,092.68	271,837,092.68
长期待摊费用	(十八)	5,048,153.51	6,037,935.76
递延所得税资产
其他非流动资产	(二十)	2,221,688.67
非流动资产合计		974,567,417.97	1,013,788,411.57
资产总计		3,677,339,069.67	3,447,599,307.28

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并资产负债表（续） 2023 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注五	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款	(二十一)	108,160,000.00	153,217,233.17
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	(二十二)	917,753.64
衍生金融负债
应付票据
应付账款	(二十三)	90,215,315.71	80,315,451.53
预收款项
合同负债	(二十四)	19,628,972.13	48,894,860.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	(二十五)	65,116,322.72	69,001,843.68
应交税费	(二十六)	13,875,378.83	10,463,329.73
其他应付款	(二十七)	8,661,498.99	2,052,183.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	(二十八)	7,140,804.16	5,184,680.48
其他流动负债	(二十九)	957,186.41	1,906,900.06
流动负债合计		314,673,232.59	371,036,482.45
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	(三十)	520,963,150.79	496,817,360.33
其中：优先股
永续债
租赁负债	(三十一)	7,596,406.02	13,331,875.60
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	(三十二)	4,925,000.00
递延所得税负债	(十九)	44,976,707.50	57,597,144.13
其他非流动负债
非流动负债合计		578,461,264.31	567,746,380.06
负债合计		893,134,496.90	938,782,862.51
所有者权益：
股本	(三十三)	230,586,837.00	229,622,136.00
其他权益工具	(三十四)	92,332,580.64	92,354,806.74
其中：优先股
永续债
资本公积	(三十五)	660,372,123.47	596,854,856.71
减：库存股
其他综合收益	(三十六)	1,397,947.56	1,397,947.56
专项储备
盈余公积	(三十七)	115,293,418.50	102,694,449.50
一般风险准备
未分配利润	(三十八)	1,445,640,909.68	1,247,186,333.13
归属于母公司所有者权益合计		2,545,623,816.85	2,270,110,529.64
少数股东权益		238,580,755.92	238,705,915.13
所有者权益合计		2,784,204,572.77	2,508,816,444.77
负债和所有者权益总计		3,677,339,069.67	3,447,599,307.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表 2023 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注十七	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		1,581,008,260.50	1,233,366,300.78
交易性金融资产		120,853,904.11	211,770,191.77
衍生金融资产
应收票据		19,264,988.22	50,635,849.19
应收账款	(一)	315,795,566.81	213,144,795.14
应收款项融资
预付款项		25,043,039.25	6,366,759.42
其他应收款	(二)	24,153,554.24	63,001,029.50
存货		235,793,008.49	323,290,812.05
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		15.91	13,374.01
流动资产合计		2,321,912,337.53	2,101,589,111.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	(三)	636,125,453.30	588,023,615.28
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		57,544,167.11	54,875,922.74
投资性房地产
固定资产		217,192,122.25	215,013,770.90
在建工程			842,500.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		5,095,755.68	7,539,946.25
无形资产		76,270,025.72	35,350,246.64
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,990,782.45	3,009,598.50
递延所得税资产
其他非流动资产		372,641.51
非流动资产合计		995,590,948.02	904,655,600.39
资产总计		3,317,503,285.55	3,006,244,712.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2023 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注十七	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款		80,060,000.00	77,489,276.78
交易性金融负债		795,871.92
衍生金融负债
应付票据
应付账款		79,576,804.20	70,360,260.28
预收款项
合同负债		12,952,430.93	16,937,870.01
应付职工薪酬		36,561,784.15	43,077,473.52
应交税费		8,703,888.17	8,450,104.58
其他应付款		9,884,278.58	4,048,451.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		3,276,392.09	2,750,302.81
其他流动负债		415,777.91	799,709.64
流动负债合计		232,227,227.95	223,913,448.90
非流动负债：
长期借款
应付债券		520,963,150.79	496,817,360.33
其中：优先股
永续债
租赁负债		2,246,664.45	5,124,297.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		4,925,000.00
递延所得税负债		8,729,907.82	13,112,435.43
其他非流动负债
非流动负债合计		536,864,723.06	515,054,093.00
负债合计		769,091,951.01	738,967,541.90
所有者权益：
股本		230,586,837.00	229,622,136.00
其他权益工具		92,332,580.64	92,354,806.74
其中：优先股
永续债
资本公积		646,549,802.66	596,854,856.71
减：库存股
其他综合收益		(11,496.89)	(11,496.89)
专项储备
盈余公积		115,293,418.50	102,694,449.50
未分配利润		1,463,660,192.63	1,245,762,418.29
所有者权益合计		2,548,411,334.54	2,267,277,170.35
负债和所有者权益总计		3,317,503,285.55	3,006,244,712.25

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并利润表

2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、营业总收入		1,822,382,478.27	2,110,573,638.77
其中：营业收入	(三十九)	1,822,382,478.27	2,110,573,638.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		1,609,950,871.08	1,753,005,603.69
其中：营业成本	(三十九)	1,115,740,314.79	1,306,660,634.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	(四十)	11,292,754.22	11,913,003.63
销售费用	(四十一)	20,943,318.71	12,602,241.63
管理费用	(四十二)	125,849,244.30	114,153,357.58
研发费用	(四十三)	334,814,858.44	301,068,229.58
财务费用	(四十四)	1,310,380.62	6,608,136.87
其中：利息费用		34,037,940.42	30,564,328.80
利息收入		29,618,103.89	20,668,563.30
加：其他收益	(四十五)	43,319,987.32	17,714,850.93
投资收益（损失以“-”号填列）	(四十六)	2,032,399.72	13,861,065.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(1,429,187.57)	(373,229.50)
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	(四十七)	2,604,394.84	5,189,022.78
信用减值损失（损失以“-”号填列）	(四十八)	(1,095,454.41)	1,059,459.37
资产减值损失（损失以“-”号填列）	(四十九)	(12,159,316.08)	(986,316.46)
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		247,133,618.58	394,406,117.02
加：营业外收入	(五十)	185,342.27	10,481,364.12
减：营业外支出	(五十一)	245,286.99	168,757.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		247,073,673.86	404,718,723.23
减：所得税费用	(五十二)	(5,293,203.81)	26,329,329.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		252,366,877.67	378,389,393.96
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		252,366,877.67	378,389,393.96
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		252,492,036.88	398,129,355.80
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		(125,159.21)	(19,739,961.84)
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		252,366,877.67	378,389,393.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		252,492,036.88	398,129,355.80
归属于少数股东的综合收益总额		(125,159.21)	(19,739,961.84)
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.10	1.74
（二）稀释每股收益（元/股）		1.10	1.73

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_0_元，上期被合并方实现的净利润为： __0______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司利润表 2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十七	本期金额	上期金额
一、营业收入	(四)	1,335,780,453.96	1,830,346,162.90
减：营业成本	(四)	826,945,668.51	1,151,897,678.98
税金及附加		8,869,592.48	11,152,788.39
销售费用		15,973,772.97	11,057,664.47
管理费用		38,587,630.09	33,630,748.12
研发费用		201,141,558.36	206,280,179.75
财务费用		(2,690,282.98)	6,450,670.85
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益		35,000,312.19	12,807,546.66
投资收益（损失以“-”号填列）	(五)	2,174,179.72	13,861,065.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		(1,429,187.57)	(373,229.50)
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		2,726,276.56	5,189,022.78
信用减值损失（损失以“-”号填列）		(400,194.53)	1,375,921.34
资产减值损失（损失以“-”号填列）		(11,682,536.10)	(280,535.58)
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		274,770,552.37	442,829,452.86
加：营业外收入		34,770.95	9,363,670.64
减：营业外支出		62,268.95	67,579.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		274,743,054.37	452,125,544.31
减：所得税费用		2,807,819.70	26,329,329.27
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		271,935,234.67	425,796,215.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		271,935,234.67	425,796,215.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金 额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		271,935,234.67	425,796,215.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.18	1.86
（二）稀释每股收益（元/股）		1.18	1.85

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并现金流量表 2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		1,848,925,358.33	2,524,587,923.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		4,883,950.58	8,356,040.13
收到其他与经营活动有关的现金	(五十三)1、	77,347,363.67	45,388,431.52
经营活动现金流入小计		1,931,156,672.58	2,578,332,395.25
购买商品、接受劳务支付的现金		1,051,901,290.34	1,523,640,238.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		297,142,984.50	248,825,727.14
支付的各项税费		81,841,000.95	130,571,122.70
支付其他与经营活动有关的现金	(五十三)1、	47,070,194.17	54,000,180.30
经营活动现金流出小计		1,477,955,469.96	1,957,037,268.97
经营活动产生的现金流量净额	(五十四)1、	453,201,202.62	621,295,126.28
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		390,000,000.00	190,000,000.00
取得投资收益收到的现金		6,346,769.16	3,319,038.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		396,346,769.16	193,319,038.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		135,471,831.28	99,785,099.04
投资支付的现金		300,000,000.00	334,645,075.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		435,471,831.28	434,430,174.77
投资活动产生的现金流量净额		(39,125,062.12)	(241,111,136.09)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		36,536,720.15	43,914,127.36
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		115,586,621.60	314,567,738.83
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		152,123,341.75	358,481,866.19
偿还债务支付的现金		145,727,956.39	182,623,673.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		51,317,642.52	46,420,256.10
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(五十三)2、	7,053,387.66	7,851,721.24
筹资活动现金流出小计		204,098,986.57	236,895,650.86
筹资活动产生的现金流量净额		(51,975,644.82)	121,586,215.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		3,873,246.91	16,016,786.67
五、现金及现金等价物净增加额		365,973,742.59	517,786,992.19
加：期初现金及现金等价物余额		1,316,680,495.93	798,893,503.74
六、期末现金及现金等价物余额	(五十四)2、	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司现金流量表 2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金	1,401,731,711.30	2,217,864,438.91
收到的税费返还	1,079,900.08	3,520,532.99
收到其他与经营活动有关的现金	109,436,471.89	105,351,888.32
经营活动现金流入小计	1,512,248,083.27	2,326,736,860.22
购买商品、接受劳务支付的现金	820,327,911.26	1,270,994,981.74
支付给职工以及为职工支付的现金	177,448,878.03	146,379,659.86
支付的各项税费	59,483,967.34	125,906,691.87
支付其他与经营活动有关的现金	44,588,357.36	114,078,792.93
经营活动现金流出小计	1,101,849,113.99	1,657,360,126.40
经营活动产生的现金流量净额	410,398,969.28	669,376,733.82
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金	390,000,000.00	190,000,000.00
取得投资收益收到的现金	6,346,769.16	3,319,038.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额		58,813.74
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	396,346,769.16	193,377,852.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金	114,618,848.69	71,470,128.76
投资支付的现金	350,000,000.00	342,457,091.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	464,618,848.69	413,927,220.49
投资活动产生的现金流量净额	(68,272,079.53)	(220,549,368.07)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金	36,536,720.15	43,914,127.36
取得借款收到的现金	87,486,621.60	228,839,782.44
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	124,023,341.75	272,753,909.80
偿还债务支付的现金	70,000,000.00	172,623,673.52
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	49,160,242.76	45,642,108.92
支付其他与筹资活动有关的现金	3,765,070.02	3,687,238.59
筹资活动现金流出小计	122,925,312.78	221,953,021.03
筹资活动产生的现金流量净额	1,098,028.97	50,800,888.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	4,417,041.00	15,738,784.02
五、现金及现金等价物净增加额	347,641,959.72	515,367,038.54
加：期初现金及现金等价物余额	1,233,366,300.78	717,999,262.24
六、期末现金及现金等价物余额	1,581,008,260.50	1,233,366,300.78

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 8 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表 2023 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项储 备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先 股	永续债	其他
一、上年年末余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		1,397,947.56		102,694,449.50		1,247,186,333.13	2,270,110,529.64	238,705,915.13	2,508,816,444.77
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		1,397,947.56		102,694,449.50		1,247,186,333.13	2,270,110,529.64	238,705,915.13	2,508,816,444.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	964,701.00			(22,226.10)	63,517,266.76				12,598,969.00		198,454,576.55	275,513,287.21	(125,159.21)	275,388,128.00
（一）综合收益总额											252,492,036.88	252,492,036.88	(125,159.21)	252,366,877.67
（二）所有者投入和减少资本	964,701.00			(22,226.10)	63,510,089.39							64,452,564.29		64,452,564.29
1．所有者投入的普通股	1,337.00			(22,226.10)	88,235.43							67,346.33		67,346.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	963,364.00				63,421,853.96							64,385,217.96		64,385,217.96
4．其他
（三）利润分配									12,598,969.00		(54,037,460.33)	(41,438,491.33)		(41,438,491.33)
1．提取盈余公积									12,598,969.00		(12,598,969.00)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(41,438,491.33)	(41,438,491.33)		(41,438,491.33)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					7,177.37							7,177.37		7,177.37
四、本期期末余额	230,586,837.00			92,332,580.64	660,372,123.47		1,397,947.56		115,293,418.50		1,445,640,909.68	2,545,623,816.85	238,580,755.92	2,784,204,572.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

上海富瀚微电子股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） 2023 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项 储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	小计
		优先 股	永续 债	其他
一、上年年末余额	120,229,656.00			92,455,647.42	632,262,365.92		1,397,947.56		60,114,828.00		928,990,775.47	1,835,451,220.37	258,445,876.97	2,093,897,097.34
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	120,229,656.00			92,455,647.42	632,262,365.92		1,397,947.56		60,114,828.00		928,990,775.47	1,835,451,220.37	258,445,876.97	2,093,897,097.34
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	109,392,480.00			(100,840.68)	(35,407,509.21)				42,579,621.50		318,195,557.66	434,659,309.27	(19,739,961.84)	414,919,347.43
（一）综合收益总额											398,129,355.80	398,129,355.80	(19,739,961.84)	378,389,393.96
（二）所有者投入和减少资本	944,869.00			(100,840.68)	72,141,409.01							72,985,437.33		72,985,437.33
1．所有者投入的普通股	4,172.00			(100,840.68)	539,915.05							443,246.37		443,246.37
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	940,697.00				71,601,493.96							72,542,190.96		72,542,190.96
4．其他
（三）利润分配									42,579,621.50		(79,933,798.14)	(37,354,176.64)		(37,354,176.64)
1．提取盈余公积									42,579,621.50		(42,579,621.50)
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											(37,354,176.64)	(37,354,176.64)		(37,354,176.64)
4．其他
（四）所有者权益内部结转	108,447,611.00				(108,447,611.00)
1．资本公积转增资本（或股本）	108,447,611.00				(108,447,611.00)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					898,692.78							898,692.78		898,692.78
四、本期期末余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		1,397,947.56		102,694,449.50		1,247,186,333.13	2,270,110,529.64	238,705,915.13	2,508,816,444.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表 2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						本期金额	本期金额
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		(11,496.89)		102,694,449.50	1,245,762,418.29	2,267,277,170.35
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		(11,496.89)		102,694,449.50	1,245,762,418.29	2,267,277,170.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	964,701.00			(22,226.10)	49,694,945.95				12,598,969.00	217,897,774.34	281,134,164.19
（一）综合收益总额										271,935,234.67	271,935,234.67
（二）所有者投入和减少资本	964,701.00			(22,226.10)	49,687,768.58						50,630,243.48
1．所有者投入的普通股	1,337.00			(22,226.10)	88,235.43						67,346.33
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	963,364.00				49,599,533.15						50,562,897.15
4．其他
（三）利润分配									12,598,969.00	(54,037,460.33)	(41,438,491.33)
1．提取盈余公积									12,598,969.00	(12,598,969.00)
2．对所有者（或股东）的分配										(41,438,491.33)	(41,438,491.33)
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					7,177.37						7,177.37
四、本期期末余额	230,586,837.00			92,332,580.64	646,549,802.66		(11,496.89)		115,293,418.50	1,463,660,192.63	2,548,411,334.54

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 11 页

上海富瀚微电子股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） 2023 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						上期金额	上期金额
	股本		其他权益工具		资本公积	减：库 存股	其他综合收 益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	120,229,656.00			92,455,647.42	632,262,365.92		(11,496.89)		60,114,828.00	899,900,001.39	1,804,951,001.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	120,229,656.00			92,455,647.42	632,262,365.92		(11,496.89)		60,114,828.00	899,900,001.39	1,804,951,001.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	109,392,480.00			(100,840.68)	(35,407,509.21)				42,579,621.50	345,862,416.90	462,326,168.51
（一）综合收益总额										425,796,215.04	425,796,215.04
（二）所有者投入和减少资本	944,869.00			(100,840.68)	72,141,409.01						72,985,437.33
1．所有者投入的普通股	4,172.00			(100,840.68)	539,915.05						443,246.37
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额	940,697.00				71,601,493.96						72,542,190.96
4．其他
（三）利润分配									42,579,621.50	(79,933,798.14)	(37,354,176.64)
1．提取盈余公积									42,579,621.50	(42,579,621.50)
2．对所有者（或股东）的分配										(37,354,176.64)	(37,354,176.64)
3．其他
（四）所有者权益内部结转	108,447,611.00				(108,447,611.00)
1．资本公积转增资本（或股本）	108,447,611.00				(108,447,611.00)
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					898,692.78						898,692.78
四、本期期末余额	229,622,136.00			92,354,806.74	596,854,856.71		(11,496.89)		102,694,449.50	1,245,762,418.29	2,267,277,170.35

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 12 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

上海富瀚微电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由上海富瀚微电子 有限公司（以下简称“富瀚有限公司”）整体改制而设立的股份有限公司。公司历史 沿革如下：

2004 年 4 月 16 日富瀚有限公司由自然人陈春梅、杨小奇、何辉、陈洪和万建军共 同出资设立，注册资本和实收资本均为人民币 250 万元。 经历次增资和股权转让后，截至 2013 年 1 月 31 日止，富瀚有限公司注册资本和实 收资本均为人民币 374.3 万元。

2013 年 4 月，经富瀚有限公司董事会决议通过，以 2013 年 1 月 31 日为基准日，将 富瀚有限公司整体改制设立为股份有限公司，注册资本为人民币 30,000,000.00 元。 原富瀚有限公司的全体股东即为股份有限公司的全体发起人。根据立信会计师事务 所（特殊普通合伙）审计并于 2013 年 3 月 22 日出具的信会师报字（2013）第 150242 号审计报告，富瀚有限公司截至 2013 年 1 月 31 日止经审计的净资产人民币 31,226,261.37 元按 1：0.96 的比例折合股份总额，共计 30,000,000 股，每股面值人民 币 1 元，共计股本人民币 30,000,000.00 元,，由原富瀚有限公司股东按原比例分别持 有。

2014 年 7 月 15 日，公司申请新增注册资本及股本 3,333,300.00 元。该次增资已经立 信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2014 年 11 月 18 日出具信会师报字（2014） 第 151425 号验资报告验证在案。

2017 年 1 月 20 日经中国证券监督管理委员会《关于核准上海富瀚微电子股份有限 公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2017]160 号)核准，同意公司公开发行人 民币普通股（A 股）1,111.15 万股，股票面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股 55.64 元，扣除发行费用 51,236,431.79 元后，该次发行增加股本 11,111,500.00 元，增加资 本公积 522,562,628.21 元。该次发行完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次发行的股本已经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 2 月 14 日出具信会师报字[2017]第 ZA10175 号验资报告验证在案。

财务报表附注 第 1 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

公司于 2017 年 2 月 20 日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。

2017 年 11 月 3 日公司第三次临时股东大会决议和 2017 年 11 月 27 日公司第二届董 事会十一次会议，同意向激励对象定向发行 A 股普通股 871,100.00 元，分别由公司 62 名核心管理人员和核心技术（业务）人员于公司申请办理增资变更登记前以货币 资金认缴。截至 2017 年 12 月 18 日止，公司已收到 62 名核心管理人员和核心技术 （业务）人员的款项合计人民币 77,832,785.00 元，其中，新增注册资本人民币 871,100.00 元，资本公积人民币 76,961,685.00 元，出资人以货币资金出资。该次增 资完成后，公司注册资本和股本为 45,315,900.00 元。该次增资已经立信会计师事务 所(特殊普通合伙)审验，并于 2017 年 12 月 20 日出具信会师报字[2017]第 ZA16517 号验资报告验证在案。

2019 年 2 月 28 日，公司第二届董事会第十八次会议和第二届监事会第十五次会议 及 2019 年 3 月 22 日公司 2018 年度股东大会，同意回购注销 58 名激励对象已获授 尚未解锁的 805,100 股限制性股票和 4 名已离职员工尚待正式办理回购注销手续的 限制性股票 66,000 股，合计 871,100 股。公司以自有资金进行回购注销。该次减资 完成后，公司注册资本和股本为 44,444,800.00 元。该次减资已经立信会计师事务所 (特殊普通合伙)审验，并于 2019 年 4 月 15 日出具信会师报字[2019]第 ZA11940 号 验资报告验证在案。

2020 年 4 月 24 日，公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审 议通过了《关于公司 2019 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，此项议 案业经公司 2019 年度股东大会审议通过，以总股本 44,444,800.00 股为基数，向全 体股东每 10 股派 1.85 元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 8 股，转增后总股本增至 80,000,640.00 股。

2021 年 4 月 28 日，公司第三届董事会第十六次会议、第三届监事会第十六次会议 审议通过了《关于公司 2020 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，此项 议案业经公司 2020 年度股东大会审议通过，拟以总股本 80,000,640 股为基数，每 10 股派发现金股利人民币 1.10 元（含税），预计分配现金股利 880.01 万元（含税）， 不送红股。同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 40,000,320 股。在本次权益分派方案实施期间，公司总股本因 2020 年股票期权激励计划股票期 权行权原因新增 82,793 股，新增后的公司总股本为 80,083,433 股。根据《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，公司按照“现金分红总额、送红股总

财务报表附注 第 2 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

额、转增股本总额固定不变”的原则，以最新股本计算的 2020 年度权益分派方案 为：以总股本 80,083,433 股为基数，每 10 股送红股 0 股，转增 4.994830 股，派 发现金 1.098866 元（含税）。该方案已于 2021 年 6 月 17 日实施完毕，共转增股本 40,000,313 股。

2022 年 4 月 13 日，公司第三届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，此项议案业经公司 2021 年度股东 大会审议通过，拟以公司实施权益分派股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现 金红利 3.1 元（含税），不送红股。同时，以资本公积向全体股东每 10 股转增 9 股。 该方案已于 2022 年 5 月 26 日实施完毕，共转增股本 108,447,611 股。

同时，因激励对象在股票期权激励计划自主行权期继续行权，以及可转债转股，截 至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 23,058.6837 万股，注册资本为 23,058.6837 万元。

一 ( ) 公司注册地址

上海市徐汇区宜山路 717 号 6 楼。

( 二 ) 公司法定代表人

杨小奇。

( 三 ) 公司经营范围

集成电路芯片、电子产品、通讯设备的开发、设计，提供相关技术咨询和技术服务； 计算机系统软件的开发、设计、制作；自产产品销售；集成电路、电子产品、通讯设 备、计算机及配件耗材的批发及上述商品的进出口，其他相关的配套服务（不涉及 国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。【企 业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营】

( 四 ) 财务报表批准报出情况

本财务报表业经公司全体董事于 2024 年 4 月 11 日批准报出。

财务报表附注 第 3 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

( 五 ) 合并财务报表范围

截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

富瀚微电子香港有限公司(以下简称“香港富瀚”)

上海仰歌电子科技有限公司（以下简称“仰歌”）

富瀚微电子（成都）有限公司（以下简称“成都富瀚”)

眸芯科技（上海）有限公司（以下简称“眸芯科技”)

眸芯智能科技（上海）有限公司（以下简称“眸芯智能科技”)

江阴芯诚电子科技有限公司（以下简称“江阴芯诚”）

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本财务报表期间合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、（二十二）收入”。

一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和 现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

财务报表附注 第 4 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1 、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

财务报表附注 第 5 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控 制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

财务报表附注 第 6 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

• ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

( 八 ) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑 差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按 照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

( 九 ) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

财务报表附注 第 7 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

1 、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

• 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部

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以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

• － 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确 认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

• （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

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资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

4 、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6 、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减 值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同 资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期 信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本 公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险 自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计 入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备， 并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示 的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

各类金融资产信用损失的确定方法：

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（1） 应收票据

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将 其划分为不同组合：

其划分为不同组合：
组合名称	确定组合的依据
应收票据组合1	银行承兑汇票
应收票据组合2	商业承兑汇票
应收票据组合3	财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失。

（2） 应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外， 基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据
应收账款组合1-关联方组合	本公司合并范围内的关联方组合
应收账款组合2-账龄组合	应收外部客户款项

对于划分为关联方组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前 状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损 失率，该组合预期信用损失率为 0%。

对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失。

（3） 其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未 来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除单项评 估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称	确定组合的依据
其他应收款组合1	本公司合并范围内的关联方组合
其他应收款组合2	股权转让款、股权激励行权款
其他应收款组合3	其他

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对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况 以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续 期预期信用损失率，计算预期信用损失。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

• （1）低值易耗品采用一次转销法；

• （2）包装物采用一次转销法。

5 、 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，

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转回的金额计入当期损益。

( 十一 ) 合同资产

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资 产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

( 十二 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

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对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售 的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产

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减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长 期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的 长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益 分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

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• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	20-50	5	1.90-4.75
机器设备	3-10	5	9.50-31.67
电子设备	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	3-5	5	19.00-31.67
办公设备	3-5	5	19.00-31.67

3 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十四 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公 司不存在转为固定资产的在建工程。

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( 十五 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

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权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十六 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命
专利使用权和非专利技术	预计使用年限和授权年限孰短
软件	2-10年

3 、 研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员 职工薪酬、股权激励费用、材料投入费用、折旧费用与摊销费用、技术服务费 用等。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；

• (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；

• (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

( 十七 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长 期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产 的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回 金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者 之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产 组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项

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资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十八 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	在受益期内平均摊销	2-10年

( 十九 ) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

( 二十 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

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（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十一 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具的交易。本公 司的股份支付分为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。 对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可 行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的 服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的

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变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作 为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本 公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益 工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同 的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

( 二十二 ) 收入

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

• 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、 合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来 判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让 商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应 收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手 续费的金额确认收入。

2 、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（ 1 ）销售商品收入的确认原则

公司根据与客户签订的销售合同（订单）发货，将产品送至销售合同（订单） 约定的交货地点，客户完成到货验收后，产品所有权上的主要风险报酬转移， 公司确认销售收入。

（ 2 ）提供劳务收入的确认原则

公司提供的技术服务，根据合同约定不需要客户验收的，公司在技术服务已提 供且客户支付价款后确认收入；合同约定需要客户验收的，公司在客户完成验 收后确认收入。

( 二十三 ) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

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• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十四 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

2 、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。具体为：

• （1）需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。

• （2）无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。

3 、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与 本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业 外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初

• 始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易 或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十六 ) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁 或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进 行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租 赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资 产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的 租赁激励相关金额；

• 本公司发生的初始直接费用；

• 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至 租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成 本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得

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租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已 发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。 租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

• 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金 额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

• 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租 赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采 用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入 当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使 用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的， 将差额计入当期损益：

• 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权 的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后 的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

• 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租 赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率 计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的， 使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关 的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期

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租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低 价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期 转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会 计处理：

• 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

• 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相 当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊 变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率 计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价 值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更 导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

( 二十七 ) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的非全资子公司	非全资子公司的净资产超过合并净资产5%以上
重要的合营企业或联营企业	单个被投资单位的长期股权投资账面价值占合并净资产的 5%以上，或权益法下投资损益占合并净利润的10%以上
账龄超过1年的重要预付款项	单项账龄超过1 年的预付款项金额占预付款项总额的10% 以上且金额大于1,000.00万元

( 二十八 ) 重要会计政策和会计估计的变更

• 1 、 重要会计政策变更

本财务报表期间公司未发生重要会计政策变更事项。

2 、 重要会计估计变更

本财务报表期间公司未发生重要会计估计变更事项。

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四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 项税额后，差额部分为应交增值税	13%、6%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税计缴	7%
教育费附加及 地方教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	5%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	10%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	法定所得税税率	实际执行所得税税率
本公司	25%	10%
香港富瀚	16.5%	16.5%
仰歌	25%	25%
成都富瀚	25%	15%
眸芯科技	25%	15%
眸芯智能科技	25%	25%
江阴芯诚	25%	25%

注：2023 年度，仰歌、成都富瀚、眸芯科技、眸芯智能科技纳税所得额均为负数，香港 富瀚弥补以前年度亏损后应纳税所得额为负数，本期均无需缴纳企业所得税。

( 二 ) 税收优惠

1 、 增值税

• （1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税 [2011]100 号），本公司子公司仰歌销售自行开发生产的软件产品，按法定税率 征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

• （2）根据《财政部、税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》 （财政部、税务总局公告 2023 年第 17 号）自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业，按照当期可抵 扣进项税额加计 15%抵减应纳增值税税额。本公司在规定年限内可持续享受 该增值税优惠政策。

2 、 企业所得税

• （1）根据《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务 总局公告》（2021 年第 9 号）、《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软

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件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8 号）以及《财政部、税务总 局、发展改革委、工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发 展企业所得税政策的公告》（2020 年第 45 号），本公司属于国家鼓励的重点集 成电路设计企业，可减按 10%的税率征收企业所得税。本公司 2023 年度企业 所得税实际执行税率为 10%。

（2）本公司子公司成都富瀚于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业认定， 并获取四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局颁发的 《高新技术企业证书》，证书编号：GR202351001180，有效期三年，2023 年度 享受 15%的企业所得税优惠税率。

（3）本公司子公司眸芯科技于 2021 年 12 月 23 日通过高新技术企业认定， 并获取上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁 发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202131005356，有效期三年，2023 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。

五、 合并财务报表项目注释

( 一 )

货币资金

货币资金
项目	期末余额	上年年末余额
库存现金		2,560.00
银行存款	1,682,649,016.18	1,316,615,242.07
其他货币资金	5,222.34	62,693.86
合计	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93
其中：存放在境外的款项总额	7,962,644.26	7,840,404.93

注：公司期末余额中无使用受限的货币资金。

( 二 ) 交易性金融资产

交易性金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产	120,853,904.11	211,770,191.77
其中：结构性存款	120,853,904.11	211,770,191.77

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( 三 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	4,231,126.60	25,469,376.42
财务公司承兑汇票	6,476,765.10	21,603,199.50
商业承兑汇票	10,788,223.12	4,635,354.00
合计	21,496,114.82	51,707,929.92

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2 、 应收票据按坏账计提方法分类披露

2、 应收票据按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例（%）
按信用风险特征组合 计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票	4,231,126.60	18.95			4,231,126.60	25,469,376.42	47.97			25,469,376.42
财务公司承兑汇票	7,060,438.00	31.62	583,672.90	8.27	6,476,765.10	22,740,210.00	42.83	1,137,010.50	5.00	21,603,199.50
商业承兑汇票	11,035,440.00	49.43	247,216.88	2.24	10,788,223.12	4,879,320.00	9.19	243,966.00	5.00	4,635,354.00
合计	22,327,004.60	100.00	830,889.78		21,496,114.82	53,088,906.42	100.00	1,380,976.50		51,707,929.92

财务报表附注 第 34 页

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3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况
类别	上年年末余 额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
按组合计提 坏账准备	1,380,976.50		(550,086.72)			830,889.78

4 、 期末无已质押的应收票据。

5 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

5、 期末公司已背书或贴现且	在资产负债表日尚未到期	的应收票据
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	5,095,852.28

( 四 ) 应收账款 1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	443,061,128.13	277,565,014.38
其中：0至6 个月（含6 个月）	443,061,128.13	275,755,358.38
6 个月至1 年（含1 年）		1,809,656.00
1至2 年（含2 年）	7,498.90
小计	443,068,627.03	277,565,014.38
减：坏账准备	4,431,361.17	2,848,036.38
合计	438,637,265.86	274,716,978.00

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按坏	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露	账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备	443,068,627.03	100.00	4,431,361.17	1.00	438,637,265.86	277,565,014.38	100.00	2,848,036.38	1.03	274,716,978.00
其中：
组合2	443,068,627.03	100.00	4,431,361.17	1.00	438,637,265.86	277,565,014.38	100.00	2,848,036.38	1.03	274,716,978.00

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：组合 2

组合计提项目：组合2
名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	443,061,128.13	4,430,611.28	1.00
其中：0至6 个月（含6 个月）	443,061,128.13	4,430,611.28	1.00
1至2 年（含2 年）	7,498.90	749.89	10.00
合计	443,068,627.03	4,431,361.17

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本期计	提、转回或	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况	收回的坏账准备情况
类别	上年年末余 额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
按组合计提 坏账准备	2,848,036.38	1,583,325.52		0.73		4,431,361.17

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末 余额	合同资产期 末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户一	425,567,027.38		425,567,027.38	96.04	4,255,670.27
客户二	16,481,500.00		16,481,500.00	3.72	164,815.00
客户三	792,304.80		792,304.80	0.18	7,923.05
客户四	176,178.00		176,178.00	0.04	1,761.78
客户五	24,756.30		24,756.30	0.01	247.56
合计	443,041,766.48		443,041,766.48	99.99	4,430,417.66

( 五 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资分类列示

1、 应收款项融资分类	列示
项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票

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2 、 期末公司无质押的应收款项融资。

3 、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

3、 期末公司已背书或贴现且在	资产负债表日尚未到期的	应收款项融资
项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	105,802,020.72

( 六 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付款项按账龄	列示	列示
账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1 年以内（含1 年）	34,209,299.70	57.69	19,726,741.69	40.86
1至2 年（含2 年）			28,548,075.67	59.14
2至3 年（含3 年）	25,090,144.06	42.31
合计	59,299,443.76	100.00	48,274,817.36	100.00

账龄超过一年且金额重要的预付款项为 25,090,144.06 元，主要为预付产线保证金， 因为尚未到合同约定结算时间，该款项尚未结算。

2 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2、 按预付对象归集的期末余额前	五名的预付款情况
预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合 计数的比例(%)
供应商一	32,109,407.29	54.15
供应商二	25,090,144.06	42.31
供应商三	330,188.68	0.56
供应商四	250,000.00	0.42
供应商五	230,200.00	0.39
合计	58,009,940.03	97.83

( 七 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	25,208,561.44	24,016,381.74
合计	25,208,561.44	24,016,381.74

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其他应收款项

1 、 按账龄披露

1、 按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	6,466,881.72	12,519,758.87
1至2 年（含2 年）	9,573,769.86	5,089,767.00
2至3 年（含3 年）	4,517,771.00	6,392,526.42
3至4 年（含4 年）	4,904,451.42
4至5 年（含5 年）		205,926.40
5 年以上	101,000.00	101,500.00
小计	25,563,874.00	24,309,478.69
减：坏账准备	355,312.56	293,096.95
合计	25,208,561.44	24,016,381.74

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2、 按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备	25,563,874.00	100.00	355,312.56	1.39	25,208,561.44	24,309,478.69	100.00	293,096.95	1.21	24,016,381.74
其中：
组合2	2,029,798.89	7.94			2,029,798.89	1,637,316.45	6.74			1,637,316.45
组合3	23,534,075.11	92.06	355,312.56	1.51	23,178,762.55	22,672,162.24	93.26	293,096.95	1.29	22,379,065.29
合计	25,563,874.00	100.00	355,312.56		25,208,561.44	24,309,478.69	100.00	293,096.95		24,016,381.74

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合 2

组合2
项目	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
股权激励行权款	2,029,798.89

组合 3

组合3
项目	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
员工购房借款	18,949,950.00
押金保证金	2,796,721.99	337,438.52	12.07
其他	1,787,403.12	17,874.04	1.00
合计	23,534,075.11	355,312.56

3 、 坏账准备计提情况

3、 坏账准备计提情况
坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
上年年末余额	293,096.95			293,096.95
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	62,215.61			62,215.61
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	355,312.56			355,312.56

财务报表附注 第 41 页

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其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期 预期信用损 失(已发生信 用减值)
上年年末余额	24,309,478.69			24,309,478.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	1,254,395.31			1,254,395.31
本期终止确认
其他变动
期末余额	25,563,874.00			25,563,874.00

4 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转回	转销或核 销	其他变动
坏账准备	293,096.95	62,215.61				355,312.56

5 、 按款项性质分类情况

5、 按款项性质分类情	况
款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
员工购房借款	18,949,950.00	19,491,320.00
押金保证金	2,796,721.99	2,625,076.08
股权激励行权款	2,029,798.89	1,637,316.45
备用金		477,587.84
其他	1,787,403.12	78,178.32
合计	25,563,874.00	24,309,478.69

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6 、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

6、 按欠款	方归集的期末	余额前五名的	其他应收款项情况
单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收 款项期末余 额合计数的 比例(%)	坏账准备 期末余额
中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司	股权激励行权款	2,029,798.89	1年以内（含1年）	7.94
中芯北方集成电路制造 （北京）有限公司	其他	1,719,836.59	1年以内（含1年）	6.73	17,198.37
员工一	员工购房借款	1,437,500.00	1 年以内（含1 年）	5.62
员工二	员工购房借款	1,380,000.00	2至3 年（含3 年）	5.40
员工三	员工购房借款	1,350,000.00	1至2 年（含2 年）	5.28
员工四	员工购房借款	1,350,000.00	1至2 年（含2 年）	5.28
合计		9,267,135.48		36.25	17,198.37

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( 八 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分类
类别	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	152,869,284.49	7,458,483.98	145,410,800.51	290,338,895.61	175,668.47	290,163,227.14
在产品	90,567,600.68	100,607.60	90,466,993.08	83,567,338.12		83,567,338.12
库存商品	114,918,262.06	6,067,184.67	108,851,077.39	101,920,539.23	2,091,423.94	99,829,115.29
发出商品	768,781.21		768,781.21	4,997,460.48		4,997,460.48
开发成本	7,563,306.12		7,563,306.12	25,657,575.25		25,657,575.25
合计	366,687,234.56	13,626,276.25	353,060,958.31	506,481,808.69	2,267,092.41	504,214,716.28

2 、 存货跌价准备

2、 存货跌价准备
类别	上年年末余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	175,668.47	7,898,977.60		616,162.09		7,458,483.98
在产品		100,607.60				100,607.60
库存商品	2,091,423.94	4,159,730.88		183,970.15		6,067,184.67
合计	2,267,092.41	12,159,316.08		800,132.24		13,626,276.25

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( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	期末余额	上年年末余额
待抵扣增值税进项税	1,142,348.97	2,429,384.71
待认证增值税进项税	418,815.91
合计	1,561,164.88	2,429,384.71

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( 十 ) 长期股权投资

(十) 长期股权投资
被投资单位	上年年末余额	减值准备上 年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备 期末余额
			追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合收 益调整	其他权益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
珠海数字动力科技股份有限公司	24,046,664.92				239,966.59		7,177.37	(650,796.55)			23,643,012.33
上海芯熠微电子有限公司	15,440,451.79				(930,277.13)						14,510,174.66
深圳市灯盏屋科技有限公司	2,689,066.80				(738,877.03)						1,950,189.77
合计	42,176,183.51				(1,429,187.57)		7,177.37	(650,796.55)			40,103,376.76

( 十一 ) 其他权益工具投资

(十一) 其他权益工具投资
项目名称	期末余额	上年年末余额	本期计入其他 综合收益的利 得	本期计入其他 综合收益的损 失	本期末累计计 入其他综合收 益的利得	本期末累计计 入其他综合收 益的损失	本期确认 的股利收 入	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因
深圳速宇视讯科技有限公司	187,984.00	187,984.00						非交易目的股权投资

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( 十二 ) 其他非流动金融资产

其他非流动金融资产
项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	57,544,167.11	54,875,922.74
其中：权益工具投资	57,544,167.11	54,875,922.74

( 十三 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产清理
项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	250,394,456.06	251,349,799.88
固定资产清理
合计	250,394,456.06	251,349,799.88

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2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	办公设备	运输工具	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	153,331,200.08	163,928,470.49	79,700,565.42	3,997,749.63	1,181,553.78	402,139,539.40
（2）本期增加金额		32,376,391.17	27,887,420.49	249,666.67	217,157.52	60,730,635.85
—购置		32,376,391.17	27,887,420.49	249,666.67	217,157.52	60,730,635.85
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额		353,142.37	168,546.51	66,388.20		588,077.08
—处置或报废		353,142.37	168,546.51	66,388.20		588,077.08
（4）期末余额	153,331,200.08	195,951,719.29	107,419,439.40	4,181,028.10	1,398,711.30	462,282,098.17
2．累计折旧
（1）上年年末余额	16,559,178.95	84,614,581.78	46,259,126.50	2,724,057.50	632,794.79	150,789,739.52
（2）本期增加金额	3,367,968.60	28,321,625.01	29,170,484.61	376,332.23	210,497.63	61,446,908.08
—计提	3,367,968.60	28,321,625.01	29,170,484.61	376,332.23	210,497.63	61,446,908.08
（3）本期减少金额		158,423.59	154,842.80	35,739.10		349,005.49
—处置或报废		158,423.59	154,842.80	35,739.10		349,005.49
（4）期末余额	19,927,147.55	112,777,783.20	75,274,768.31	3,064,650.63	843,292.42	211,887,642.11
3．减值准备
（1）上年年末余额

财务报表附注 第 48 页

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项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	办公设备	运输工具	合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	133,404,052.53	83,173,936.09	32,144,671.09	1,116,377.47	555,418.88	250,394,456.06
（2）上年年末账面价值	136,772,021.13	79,313,888.71	33,441,438.92	1,273,692.13	548,758.99	251,349,799.88

注：机器设备主要为生产用光罩。

3 、 截至 2023 年 12 月 31 日止，公司无闲置的固定资产。

• 4 、 截至 2023 年 12 月 31 日止，公司无融资租赁租入的固定资产和经营租赁租出的固定资产。

5 、 截至 2023 年 12 月 31 日止，公司无抵押的固定资产。

财务报表附注 第 49 页

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( 十四 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建	工程及工程物资	工程及工程物资	工程及工程物资
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在建工程				842,500.08		842,500.08
工程物资
合计				842,500.08		842,500.08

2 、 在建工程情况

2、 在建	工程情况	工程情况	工程情况
项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
办公室装修				842,500.08		842,500.08

( 十五 ) 使用权资产

使用权资产
项目	房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额	24,780,264.66
（2）本期增加金额	1,718,755.01
—新增租赁	1,718,755.01
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	719,374.23
—转出至固定资产
—处置	719,374.23
（4）期末余额	25,779,645.44
2．累计折旧
（1）上年年末余额	7,564,372.81
（2）本期增加金额	6,286,501.68
—计提	6,286,501.68
（3）本期减少金额	719,374.23
—转出至固定资产
—处置	719,374.23
（4）期末余额	13,131,500.26

财务报表附注 第 50 页

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	项目	房屋及建筑物
	3．减值准备
	（1）上年年末余额
	（2）本期增加金额
	—计提
	（3）本期减少金额
	—转出至固定资产
	—处置
	（4）期末余额
	4．账面价值
	（1）期末账面价值	12,648,145.18
	（2）上年年末账面价值	17,215,891.85

( 十六 ) 无形资产

无形资产
项目	软件	非专利技术	专利权	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	44,168,662.90	556,173,319.08	18,427,029.97	618,769,011.95
（2）本期增加金额	12,116,512.56	51,098,515.59		63,215,028.15
—购置	12,116,512.56	51,098,515.59		63,215,028.15
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认 的部分
（4）期末余额	56,285,175.46	607,271,834.67	18,427,029.97	681,984,040.10
2．累计摊销
（1）上年年末余额	24,770,047.90	210,139,199.90	14,594,663.08	249,503,910.88
（2）本期增加金额	12,208,207.93	82,770,464.12	2,919,103.17	97,897,775.22
—计提	12,208,207.93	82,770,464.12	2,919,103.17	97,897,775.22
（3）本期减少金额
—处置

财务报表附注 第 51 页

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	项目	软件	非专利技术	专利权	合计
	—失效且终止确认 的部分
	（4）期末余额	36,978,255.83	292,909,664.02	17,513,766.25	347,401,686.10
	3．减值准备
	（1）上年年末余额
	（2）本期增加金额
	—计提
	（3）本期减少金额
	—处置
	—失效且终止确认 的部分
	（4）期末余额
	4．账面价值
	（1）期末账面价值	19,306,919.63	314,362,170.65	913,263.72	334,582,354.00
	（2）上年年末账面价值	19,398,615.00	346,034,119.18	3,832,366.89	369,265,101.07

( 十七 ) 商誉

1 、 商誉变动情况

1、 商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉 的事项	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
账面原值
上海仰歌电子科技有限公司	4,321,368.33			4,321,368.33
眸芯科技（上海）有限公司	271,837,092.68			271,837,092.68
小计	276,158,461.01			276,158,461.01
减值准备
上海仰歌电子科技有限公司	4,321,368.33			4,321,368.33
眸芯科技（上海）有限公司
小计	4,321,368.33			4,321,368.33
账面价值	271,837,092.68			271,837,092.68

财务报表附注 第 52 页

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2 、 商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

2、 商誉所属资	产组或资产组组合的构成、所	属经营分部的相关	信息
名称	所属资产组或资产组组合的构 成及依据	所属经营分部及依据	是否与以前年度 保持一致
眸芯科技资产组	眸芯科技固定资产、使用权资 产、无形资产、长期待摊费用等 长期资产	眸芯科技（上海）有 限公司	是

3 、 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

项目	包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值	可收回金额	减值金额	预测期的年限
眸芯科技资产组	841,781,841.74	1,055,000,000.00		明确预测期为 5年

（续上表）

项目	预测期内的关键 参数	预测期内的参数的确定依 据	稳定期的关键 参数	稳定期的关 键参数的确 定依据
眸芯科技 资产组	收入增长率 8.47%-27.64% 息税前利润率 14.65%-17.87% 税前折现率 12.13%	①收入增长率、利润率：根 据公司以前年度的经营业 绩、增长率、行业水平以及 管理层对市场发展的预期 ②折现率：反映当前市场 货币时间价值，行业和相 关资产组特定风险的税前 利率	收入增长率 2% 息税前利润率 17.44% 税前折现率 12.13%	稳定期收入 增长率为 2%，利润 率、折现率 与预测期最 后一年一致

本公司委托上海东洲资产评估有限公司对该商誉进行减值测试，并出具了东洲评报 字【2024】第 0772 号《上海富瀚微电子股份有限公司拟对合并眸芯科技（上海）有 限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》，经减 值测试，本期末眸芯科技商誉未发生减值，因此未计提减值准备。

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( 十八 ) 长期待摊费用

项目	上年年末余 额	本期增加金 额	本期摊销金 额	其他减少金 额	期末余额
办公室装修	6,037,935.76	1,062,155.59	2,051,937.84		5,048,153.51

( 十九 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵销的递	延所得税资产	延所得税资产
项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产	可抵扣暂时性差 异	递延所得税资 产
租赁负债	5,523,056.45	552,305.65	7,874,600.01	787,460.01
自主开发形成的无 形资产摊销	8,373,731.32	837,373.13	7,297,331.23	729,733.12
信用减值损失	4,117,343.52	411,734.36	3,717,148.99	371,714.90
资产减值损失	12,581,311.29	1,258,131.13	1,561,311.53	156,131.15
递延收益	4,925,000.00	492,500.00
交易性金融负债	795,871.92	79,587.19
合计	36,316,314.50	3,631,631.46	20,450,391.76	2,045,039.18

2 、 未经抵销的递延所得税负债

2、 未经抵销的递	延所得税负债	延所得税负债
项目	期末余额 应纳税暂时性差 异 递延所得税负 债		上年年末余额
		递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
非同一控制企业合 并资产评估增值	263,613,088.66	36,246,799.68	461,322,905.14	44,484,708.70
应付债券（利息费 用）	63,363,424.10	6,336,342.41	83,921,131.22	8,392,113.12
固定资产加速折旧	32,942,537.86	3,294,253.78	39,702,531.88	3,970,253.19
对眸芯的投资转为 其他权益工具投资 的投资收益	15,190,000.00	1,519,000.00	15,190,000.00	1,519,000.00
使用权资产	5,095,755.68	509,575.57	7,489,364.42	748,936.45
其他非流动金融工 具公允价值变动	6,087,075.38	608,707.54	3,418,831.01	341,883.10

财务报表附注 第 54 页

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	项目	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额
		应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债	应纳税暂时性差 异	递延所得税负 债
	结构性存款公允价 值变动	853,904.11	85,390.41	1,770,191.77	177,019.18
	其他权益工具投资 公允价值变动	82,695.68	8,269.57	82,695.68	8,269.57
	合计	387,228,481.47	48,608,338.96	612,897,651.12	59,642,183.31

3 、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末	期末	上年年末	上年年末
	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债余 额	递延所得税资产 和负债互抵金额	抵销后递延所得 税资产或负债余 额
递延所得税资产	3,631,631.46		2,045,039.18
递延所得税负债	3,631,631.46	44,976,707.50	2,045,039.18	57,597,144.13

4 、 未确认递延所得税资产明细

4、 未确认递延所得税资产明细
项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣亏损	373,542,161.09	328,533,599.29

5 、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

（1）其中将于以下年度到期的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

年份	期末余额	上年年末余额	备注
2023		2,115,156.00
2024	2,847,963.45	2,847,963.45
2025	10,389,395.45	10,389,395.45
2026	30,585,549.32	34,318,834.20
2027	20,587,295.36	20,552,029.84
2028	9,893,049.56
2029	64,266,602.02	64,266,602.02
2030	155,667,034.44	155,667,034.44
2031	3,733,284.88

财务报表附注 第 55 页

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	年份	期末余额	上年年末余额	备注
	2032	36,275,680.38	36,412,121.61
	2033	37,349,542.23
	合计	371,595,397.09	326,569,137.01

（2）其中可无限期抵扣的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

项目	期末余额	上年年末余额
香港富瀚可抵扣亏损	1,946,764.00	1,964,462.28

( 二十 ) 其他非流动资产

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准 备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资产款	2,221,688.67		2,221,688.67

( 二十一 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
信用借款	108,160,000.00	138,241,334.79
已贴现未到期且未终止确认的银行承兑汇票		14,975,898.38
合计	108,160,000.00	153,217,233.17

2 、 截至 2023 年 12 月 31 日止，无已逾期未偿还的短期借款。

3 、 截至 2023 年 12 月 31 日止，信用借款明细列示

银行名称	借款金额	借款期间	借款利率（%）
中国工商银行股份有限公司 上海市漕河泾开发区支行	56,812,371.88	2023/6/26-2024/6/20	2.7000
中国工商银行股份有限公司 上海市漕河泾开发区支行	23,247,628.12	2023/9/22-2024/9/20	2.7000
招商银行股份有限公司上海 分行	5,000,000.00	2023/8/10- 2024/2/9	3.3000

财务报表附注 第 56 页

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	银行名称	借款金额	借款期间	借款利率（%）
	中国银行股份有限公司上海 市浦东分行	9,000,000.00	2023/8/11- 2024/8/11	3.3000
	中国银行股份有限公司上海 市浦东分行	4,300,000.00	2023/8/18- 2024/8/18	3.3000
	招商银行股份有限公司上海 分行	9,800,000.00	2023/8/21- 2024/2/20	3.3000
	合计	108,160,000.00

( 二十二 ) 交易性金融负债

项目	期末余额	上年年末余额
交易性金融负债	917,753.64
其中：货币掉期	795,871.92
外汇期权	121,881.72
合计	917,753.64

( 二十三 ) 应付账款

项目	期末余额	上年年末余额
货款	82,111,054.45	64,781,618.82
设备、软件、技术授权	8,067,062.56	15,309,821.44
其他	37,198.70	224,011.27
合计	90,215,315.71	80,315,451.53

( 二十四 ) 合同负债

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	13,572,368.36	20,222,327.35
预收技术服务费	6,056,603.77	28,672,533.30
合计	19,628,972.13	48,894,860.65

财务报表附注 第 57 页

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( 二十五 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	66,808,697.32	266,769,997.11	272,028,955.18	61,549,739.25
离职后福利-设定提存计划	2,193,146.36	26,229,762.11	26,282,617.35	2,140,291.12
辞退福利		1,434,029.16	1,398,467.16	35,562.00
超额业绩奖励		1,390,730.35		1,390,730.35
合计	69,001,843.68	295,824,518.73	299,710,039.69	65,116,322.72

2 、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴 和补贴	62,326,584.08	231,840,805.59	235,256,618.43	58,910,771.24
（2）职工福利费		2,557,827.82	2,557,827.82
（3）社会保险费	3,405,781.24	15,940,362.82	18,029,459.05	1,316,685.01
其中：医疗保险费	3,384,492.53	15,623,477.94	17,712,163.86	1,295,806.61
工伤保险费	21,288.71	256,005.97	256,416.28	20,878.40
生育保险费		60,878.91	60,878.91
（4）住房公积金	1,076,332.00	16,309,113.44	16,063,162.44	1,322,283.00
（5）工会经费和职工教 育经费		121,887.44	121,887.44
合计	66,808,697.32	266,769,997.11	272,028,955.18	61,549,739.25

3 、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	2,126,665.35	25,459,925.64	25,511,284.67	2,075,306.32
失业保险费	66,481.01	769,836.47	771,332.68	64,984.80
合计	2,193,146.36	26,229,762.11	26,282,617.35	2,140,291.12

财务报表附注 第 58 页

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( 二十六 ) 应交税费

) 应交税费
税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	6,510,089.10	2,071,838.63
企业所得税	3,720,252.58	5,859,975.93
个人所得税	2,433,930.20	1,775,550.35
印花税	570,645.34	259,035.76
房产税	321,995.52	321,995.52
城市维护建设税	174,519.24	101,289.46
教育费附加及地方教育费附加	142,652.39	72,349.62
土地使用税	1,294.46	1,294.46
合计	13,875,378.83	10,463,329.73

( 二十七 ) 其他应付款

) 其他应付款
项目	期末余额	上年年末余额
应付利息		966,904.94
应付股利
其他应付款项	8,661,498.99	1,085,278.21
合计	8,661,498.99	2,052,183.15

1 、 应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
可转换公司债券利息		966,904.94

2 、 其他应付款项

按款项性质列示

按款项性质列示
项目	期末余额	上年年末余额
应代付的政府专项奖励款	6,360,000.00
其他	1,541,498.99	1,085,278.21
押金保证金	760,000.00
合计	8,661,498.99	1,085,278.21

财务报表附注 第 59 页

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( 二十八 ) 一年内到期的非流动负债

) 一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	7,140,804.16	5,184,680.48

( 二十九 ) 其他流动负债

) 其他流动负债
项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	957,186.41	1,906,900.06

( 三十 ) 应付债券

应付债券	应付债券	应付债券
1、 应付债券明细
项目	期末余额	上年年末余额
可转换公司债券	520,963,150.79	496,817,360.33

财务报表附注 第 60 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

2 、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

2、 应	付债券	的增减变动（不	包括划分为	金融负债的	优先股、永续	债等其他金融	工具）
债券名称	面值	票面利率	发行日期	债券期限	发行金额	上年年末余额	本期 发行	按面值计提 利息	溢折价摊销	本期偿还	本期付息	期末余额	是否 违约
可转换公 司债券	100.00	第一年为0.3%、 第二年为0.5%、 第三年为1.0%、 第四年为1.5%、 第五年为2.0%、 第六年为2.5%	2021/8/6	6年	581,190,000.00	496,817,360.33		4,258,109.24	22,889,964.87	99,516.15	2,902,767.50	520,963,150.79	否

3 、 可转换公司债券的说明

经中国证券监督管理委员会《关于同意上海富瀚微电子股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》 （证监许可【2021】2259 号）核准，本公司于 2021 年 8 月 6 月公开发行 581.19 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 58,119.00 万元。

可转债存续期限为六年，票面利率第一年为 0.30%、第二年为 0.50%、第三年为 1.0%、第四年为 1.50%、第五年为 2.0%、第六年为 2.50%。 本次发行 的可转换公司债券初始转股价格为 177.04 元/股。截至 2023 年 12 月 31 日止，最新的转股价为 92.34 元/股。

本公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对债权成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 465,682,724.83 元，计入应付债券；对应 权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为 104,006,374.93 元，扣除递延所得税负债金额 11,550,727.52 元后余额 92,455,647.42 元计入其他 权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本 26,149,598.30 元。

财务报表附注 第 61 页

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4 、 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

该次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日 2021 年 8 月 12 日（T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即自 2022 年 2 月 14 日至 2027 年 8 月 5 日。

5 、 可转换公司债券的转股情况说明

2023 年度，共有 1,242 张“富瀚转债”完成转股，减少应付债券的面值 124,200.00 元，减少其他权益工具 22,226.10 元，增加注册资本 1,337.00 元，增 加资本公积 88,235.43 元。截至 2023 年 12 月 31 日止，公司剩余“富瀚转债”5,805,023 张，剩余票面总金额为人民币 580,502,300.00 元。

财务报表附注 第 62 页

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( 三十一 ) 租赁负债

) 租赁负债
项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	15,504,082.99	19,972,547.69
减：未确认融资费用	766,872.81	1,455,991.61
减：一年内到期的租赁负债	7,140,804.16	5,184,680.48
合计	7,596,406.02	13,331,875.60

( 三十二 ) 递延收益

) 递延收益
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		4,925,000.00		4,925,000.00	尚未验收

( 三十三 ) 股本

1 、 股本变动情况

1、 股	本变动情况
项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行 新股	送 股	公积金 转股	其他	小计
股份总 额	229,622,136.00				964,701.00	964,701.00	230,586,837.00

本公司股本情况详见本财务报表附注“一、公司基本情况（一）公司概况”。

2 、 股本增加额明细情况

项目	金额	备注
员工期权行权	963,364.00	详见本财务报表附注“十三、股份支付”披露
可转债转股	1,337.00	详见本财务报表附注“五（三十）、应付债券” 之“5、可转换公司债券的转股情况说明”
合计	964,701.00

财务报表附注 第 63 页

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( 三十四 ) 其他权益工具

1 、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

1、 期末发	行在外的优	先股、永续	债等其他金融工具	基本情况
发行在外的 金融工具	发行时间	会计分类	股息率或利息率	发行价格	数量	金额	到期日或 续期情况	转股条件	转换情况
可转换公司 债券	2021/8/6	权益工具	第一年为0.3%、 第二年为0.5%、 第三年为1.0%、 第四年为1.5%、 第五年为2.0%、 第六年为2.5%	100	5,811,900.00	581,190,000.00	2027/8/5	自可转债发行结束之 日2021年8月12日 （T+4日）起满六个 月后的第一个交易日 起至可转债到期日止	详见本财务报表 附注“五、（三 十）5、可转换公 司债券的转股情 况说明”

2 、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

2、 期末发行在外的	优先股、永续债等金融工具变动	优先股、永续债等金融工具变动	情况表	情况表
发行在外的金融工具	上年年末		本期增加		本期减少		期末
	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值
可转换公司债券	5,806,265	92,354,806.74			1,242	22,226.10	5,805,023	92,332,580.64

财务报表附注 第 64 页

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( 三十五 ) 资本公积

1 、 资本公积变动情况

1、 资本公积变动情	况
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	451,950,233.79	50,277,583.71		502,227,817.50
其他资本公积	144,904,622.92	27,465,238.52	14,225,555.47	158,144,305.97
合计	596,854,856.71	77,742,822.23	14,225,555.47	660,372,123.47

2 、 资本公积增加额明细情况

2、 资本公积增加额	明细情况
项目	金额	备注
员工期权行权	35,963,792.81	详见本财务报表附注“十三、股份支付”披露
员工期权行权	14,225,555.47	因员工股票期权行权将原等待期分摊计入资本公 积-其他资本公积金额结转至资本公积-股本溢价
可转换公司债券转股	88,235.43	详见本财务报表附注“五（三十）、应付债券”之 “5、可转换公司债券的转股情况说明”
股本溢价增加小计	**50,277,583.71 **
股权激励	27,458,061.15	股权激励本期分摊金额
其他权益变动	7,177.37	长期股权投资-权益法核算的被投资单位权益变动 导致
其他资本公积增加小计	**27,465,238.52 **
合计	77,742,822.23

3 、 资本公积减少额明细情况

3、 资本公积减少额	明细情况
项目	金额	备注
员工期权行权	14,225,555.47	因员工股票期权行权将原等待期分摊计入资本公 积-其他资本公积金额结转至资本公积-股本溢价

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( 三十六 ) 其他综合收益

(三十六) 其他综合收益
项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前 发生额	减：前期计入其 他综合收益当期 转入损益	减：所得税费用	税后归属于母 公司	税后归属于少 数股东	减：前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益	(11,496.89)							(11,496.89)
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益	(11,496.89)							(11,496.89)
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益	1,409,444.45							1,409,444.45
其中：权益法下可转损益的其他综合收益	1,409,444.45							1,409,444.45
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计	1,397,947.56							1,397,947.56

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( 三十七 ) 盈余公积

) 盈余公积
项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	102,694,449.50	12,598,969.00		115,293,418.50

注：根据章程规定，公司按照当年母公司净利润的 10%计提法定盈余公积，法定盈 余公积达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。公司 2023 年度母公司净利润为 271,935,234.67 元，提取法定盈余公积 12,598,969.00 元后，累计法定盈余公积已达 到注册资本的 50%，因此不再继续提取。

( 三十八 ) 未分配利润

1 、 本期变动情况

1、 本期变动情况
项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	1,247,186,333.13	928,990,775.47
调整后年初未分配利润	1,247,186,333.13	928,990,775.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润	252,492,036.88	398,129,355.80
减：提取法定盈余公积（注1）	12,598,969.00	42,579,621.50
应付普通股股利（注2）	41,438,491.33	37,354,176.64
期末未分配利润	1,445,640,909.68	1,247,186,333.13

• 2 、 有关本期法定盈余公积计提情况，详见本财务报表附注“五、（三十七）盈余 公积”部分披露。

3 、 本期股利分配情况如下

3、 本期股	利分配情况如下
期间	股利分配金额	利润分配方案决议情况
2023年度	41,438,491.33	2023 年4 月15 日，公司第四届董事会第九次会议审议通过 了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，以权益分派 股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金 红利人民币1.8元（含税），合计派发现金红利41,438,491.33 元，不送红股，不进行资本公积金转增股本。

( 三十九 ) 营业收入和营业成本

) 营业收入和	营业成本	营业成本
项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,822,382,478.27	1,115,740,314.79	2,110,573,638.77	1,306,660,634.40

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上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

	项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
		收入	成本	收入	成本
	其他业务
	合计	1,822,382,478.27	1,115,740,314.79	2,110,573,638.77	1,306,660,634.40

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
销售商品	1,747,738,906.36	2,107,847,496.16
技术服务	74,643,571.91	2,726,142.61
合计	1,822,382,478.27	2,110,573,638.77

( 四十 ) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城建税	4,968,258.28	5,858,057.27
教育费附加&地方教育费附加	3,843,913.01	4,248,507.86
房产税	1,287,982.08	643,991.04
印花税	1,187,423.01	1,159,858.54
土地使用税	5,177.84	2,588.92
合计	11,292,754.22	11,913,003.63

( 四十一 ) 销售费用

) 销售费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	15,336,067.64	9,356,755.35
股份支付	1,545,498.65	1,664,505.07
展会费	1,359,084.48	274,072.46
业务招待费	1,295,124.80	782,000.75
运输费	29,048.53	28,989.65
市场费用	659,603.18	122,690.17
其他	718,891.43	373,228.18
合计	20,943,318.71	12,602,241.63

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( 四十二 ) 管理费用

) 管理费用
项目	本期金额	上期金额
折旧、摊销等	76,146,293.35	74,223,435.43
职工薪酬	27,182,507.81	26,778,792.57
咨询服务费	5,240,740.47	2,414,603.22
股份支付	3,438,143.40	1,937,638.59
办公费	3,273,953.26	3,408,890.96
房屋物业水电费	2,708,239.83	2,149,931.56
业务招待费	2,005,885.05	1,115,016.99
超额业绩奖励费	1,390,730.35
差旅费	1,031,083.69	369,060.71
其他	3,431,667.09	1,755,987.55
合计	125,849,244.30	114,153,357.58

( 四十三 ) 研发费用

) 研发费用
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	234,979,284.02	201,062,630.68
折旧摊销费	53,848,662.30	48,772,575.99
股份支付	22,474,419.10	23,339,030.06
技术服务费	11,753,534.78	16,156,238.50
测试化验加工费	3,388,570.67	2,606,505.12
材料费	4,488,606.05	3,879,191.20
燃料动力费	1,781,331.11	2,151,729.17
交通差旅费	1,118,581.12	779,245.21
知识产权事务费/出版/文献资料费	284,569.87	862,435.94
其他	697,299.42	1,458,647.71
合计	334,814,858.44	301,068,229.58

( 四十四 ) 财务费用

) 财务费用
项目	本期金额	上期金额
利息费用	34,037,940.42	30,564,328.80
其中：租赁负债利息费用	848,052.81	739,083.00
减：利息收入	29,618,103.89	20,668,563.30

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微电子股份有限公司 年度财务报表附注 注明外，金额单位均为人民币元）
项目	本期金额	上期金额
汇兑损益	(3,209,946.30)	(3,379,656.54)
手续费	100,490.39	92,027.91
合计	1,310,380.62	6,608,136.87

( 四十五 ) 其他收益

) 其他收益
项目	本期金额	上期金额
政府补助	33,309,524.36	17,279,410.83
进项税加计抵减	9,594,510.48	100,065.94
个税手续费返还	415,952.48	335,374.16
合计	43,319,987.32	17,714,850.93

( 四十六 ) 投资收益

) 投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	(1,429,187.57)	(373,229.50)
结构性存款收益	3,603,367.29	2,562,547.45
外汇期权收益	(141,780.00)
远期结售汇收益		5,284,240.12
货币掉期收益		6,387,507.25
合计	2,032,399.72	13,861,065.32

( 四十七 ) 公允价值变动收益

) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	853,904.11	1,770,191.77
其中：结构性存款	853,904.11	1,770,191.77
其他非流动金融资产	2,668,244.37	3,418,831.01
交易性金融负债	(917,753.64)
合计	2,604,394.84	5,189,022.78

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( 四十八 ) 信用减值损失

) 信用减值损失
项目	本期金额	上期金额
应收票据坏账损失	550,086.72	(1,380,976.50)
应收账款坏账损失	(1,583,325.52)	2,235,364.74
其他应收款坏账损失	(62,215.61)	205,071.13
合计	(1,095,454.41)	1,059,459.37

( 四十九 ) 资产减值损失

) 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失	(12,159,316.08)	(986,316.46)

( 五十 ) 营业外收入

营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
政府补助		10,436,863.53
其他	185,342.27	44,500.59	185,342.27
合计	185,342.27	10,481,364.12	185,342.27

( 五十一 ) 营业外支出

) 营业外支出
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	42,150.59	67,501.68	42,150.59
其他	203,136.40	101,256.23	203,136.40
合计	245,286.99	168,757.91	245,286.99

( 五十二 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

1、 所得税费用表
项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	7,327,232.82	27,851,990.32
递延所得税费用	(12,620,436.63)	(1,522,661.05)
合计	(5,293,203.81)	26,329,329.27

财务报表附注 第 71 页

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2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目	本期金额
利润总额	247,073,673.86
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	24,707,367.38
子公司适用不同税率的影响	2,780,529.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	291,090.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,035,206.05
未实现内部损益抵消的影响	1,153,219.83
研发费用加计扣除的影响	(42,260,617.01)
所得税费用	(5,293,203.81)

( 五十三 ) 现金流量表项目

1 、 与经营活动有关的现金

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期金额	上期金额
政府补助	38,286,507.67	23,146,274.36
利息收入	29,618,103.89	20,668,563.30
代收软件和集成电路设计人员专项奖励	6,360,000.00	164,000.00
押金保证金	1,060,372.74	20,000.00
其他	669,363.26	1,389,593.86
员工购房借款归还	1,353,016.11
合计	77,347,363.67	45,388,431.52

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

（2）支付的其他与经营活动有关的	现金
项目	本期金额	上期金额
研发支出	22,887,555.43	30,212,347.76
办公费	5,240,740.47	3,408,890.96
业务招待费	4,003,364.63	1,897,017.74
房租物业水电费	3,438,143.40	2,149,931.56
技术/咨询服务费	3,431,667.09	1,754,225.86
员工购房借款	2,500,000.00	9,560,000.00
差旅费	2,005,885.05	720,245.20
展会费	1,359,084.48	274,072.46

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	项目	本期金额	上期金额
	代付软件和集成电路设计人员专项奖励		1,974,000.00
	押金保证金	150,151.71	935,523.66
	其他	2,053,601.91	1,113,925.10
	合计	47,070,194.17	54,000,180.30

2 、 与筹资活动有关的现金

（ 1 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的	现金
项目	本期金额	上期金额
房租	6,631,689.54	5,903,100.99
其他	421,698.12	1,948,620.25
合计	7,053,387.66	7,851,721.24

( 五十四 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	252,366,877.67	378,389,393.96
加：信用减值损失	1,095,454.41	(1,059,459.37)
资产减值准备	12,159,316.08	986,316.46
固定资产折旧	61,446,908.08	45,805,969.64
油气资产折耗
使用权资产折旧	6,286,501.68	5,352,762.29
无形资产摊销	97,897,775.22	102,006,541.40
长期待摊费用摊销	2,051,937.84	1,284,463.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	42,150.59	67,501.68
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	(2,604,394.84)	(5,189,022.78)
财务费用（收益以“－”号填列）	30,827,994.12	27,184,672.26
投资损失（收益以“－”号填列）	(2,032,399.72)	(13,861,065.32)
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	(12,620,436.63)	(1,522,661.05)

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	补充资料	本期金额	上期金额
	存货的减少（增加以“－”号填列）	135,641,445.80	(56,797,898.32)
	经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	(152,508,548.02)	131,087,736.28
	经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	(4,307,440.81)	(19,583,162.11)
	其他	27,458,061.15	27,143,037.84
	经营活动产生的现金流量净额	453,201,202.62	621,295,126.28
	2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	承担租赁负债方式取得使用权资产
	3、现金及现金等价物净变动情况
	现金的期末余额	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93
	减：现金的期初余额	1,316,680,495.93	798,893,503.74
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额	365,973,742.59	517,786,992.19

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93
其中：库存现金		2,560.00
可随时用于支付的银行存款	1,682,649,016.18	1,316,615,242.07
可随时用于支付的其他货币资金	5,222.34	62,693.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,682,654,238.52	1,316,680,495.93
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司 使用的现金和现金等价物

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( 五十五 ) 外币货币性项目

) 外币货币性项目
项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			254,698,567.84
其中：美元	35,941,303.12	7.0827	254,561,467.60
港币	149,406.89	0.91763	137,100.24
应收账款			24,756.30
其中：美元	3,495.32	7.0827	24,756.30
应付账款			25,908,705.35
其中：美元	3,658,026.65	7.0827	25,908,705.35

( 五十六 ) 租赁

作为承租人

作为承租人
项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	848,052.81	739,083.00
计入相关资产成本或当期损益的简化 处理的短期租赁费用	1,042,487.44
与租赁相关的总现金流出	6,631,689.54	5,493,932.05

六、 研发支出

研发支出
项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	234,979,284.02	201,062,630.68
折旧摊销费	53,848,662.30	48,772,575.99
股份支付	22,474,419.10	23,339,030.06
技术服务费	11,753,534.78	16,156,238.50
材料费	4,488,606.05	3,879,191.20
测试化验加工费	3,388,570.67	2,606,505.12
燃料动力费	1,781,331.11	2,151,729.17
交通差旅费	1,118,581.12	779,245.21
知识产权事务费/出版/文献资料费	284,569.87	862,435.94
其他	697,299.42	1,458,647.71
合计	334,814,858.44	301,068,229.58
其中：费用化研发支出	334,814,858.44	301,068,229.58

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七、 合并范围的变更

本财务报表期间未发生合并范围的变更事项。

八、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业	集团的构成
子公司名 称	注册资本	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
					直接	间接
香港富瀚	10,000.00	中国香 港	中国香 港	设计开发、生 产、咨询、销 售	100.00		设立
仰歌	6,000,000.00	上海	上海	技术开发、转 让、服务、咨 询	51.00		非同一控 制下企业 合并
成都富瀚	20,000,000.00	四川成 都	四川成 都	集成电路设计	100.00		设立
眸芯科技	79,340,077.00	上海	上海	集成电路设计	51.00		非同一控 制下企业 合并
眸芯智能 科技	50,000,000.00	上海	上海	集成电路设计		51.00	非同一控 制下企业 合并
江阴芯诚	50,000,000.00	江苏江 阴	江苏江 阴	集成电路设计	100.00		设立

2 、 重要的非全资子公司

2、 重要的	非全资子公司
子公司名称	少数股东持股比 例	本期归属于少数 股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权 益余额
眸芯科技	49.00	1,234,992.34		234,636,748.48

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3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息	3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公 司名 称	期末余额										上年年末余额
	流动资产	非流动资产		资产合计		流动负债		非流动负债	负债合计		流动资产	非流动资产	资产合计		流动负债		非流动负债		负债合计
眸芯 科技	323,410,664.38	47,003,893.02		370,414,557.40		100,140,019.20		4,967,999.26	105,108,018.46		351,017,091.80	50,920,250.92	401,937,342.72		202,900,754.51		7,738,125.75		210,638,880.26
	子公司名称		本期金额									上期金额
			营业收入		净利润		综合收益总额			经营活动现金流量		营业收入		净利润		综合收益总额		经营活动现金 流量
眸芯科技			479,384,045.54		70,061,107.04		70,061,107.04			89,599,823.68		275,395,549.79		7,698,576.90		7,698,576.90		(66,306,385.05)

注：子公司眸芯科技上期净利润、综合收益总额与上年度报告披露数据存在差异，主要系眸芯科技对上年度股份支付费用进行了调整，该调整对上市公司财务报 表整体影响较小，本公司在合并报表层面将该影响金额调整在 2023 年度当期损益。

财务报表附注 第 77 页

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( 二 ) 在联营企业中的权益

1 、 不重要的联营企业

1、 不重要的	联营企	业
联营企业名称	主要经 营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对联营企业投资 的会计处理方法
				直接	间接
珠海数字动力 科技股份有限 公司	珠海	珠海	软件和信息技 术服务	10.00		权益法
上海芯熠微电 子有限公司	上海	上海	软件和信息技 术服务	13.97		权益法
深圳市灯盏屋 科技有限公司	深圳	深圳	集成电路设计	27.00		权益法

注：公司在数字动力及芯熠微公司董事会中各派驻一名董事，对其财务和经营政策有参 与决策的权力，公司对该部分投资具有重大影响，故将数字动力及芯熠微划分为联营企 业。

2 、 不重要的联营企业的汇总财务信息

2、 不重要的联营企业的汇总	财务信息
项目	期末余额/本期金额	上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计	40,103,376.76	42,176,183.51
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润	(1,429,187.57)	(1,134,700.25)
—其他综合收益
—综合收益总额	(1,429,187.57)	(1,134,700.25)

九、 政府补助

一 ( ) 政府补助的种类、金额和列报项目

1 、 计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
	本期金额	上期金额
其他收益	33,309,524.36	17,279,410.83
冲减财务费用	138,288.89
营业外收入		10,436,863.53
合计	33,447,813.25	27,716,274.36

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2 、 涉及政府补助的负债项目

2、 涉	及政府补	助的负债项	目
负债 项目	上年年 末余额	本期新增补 助金额	本期计 入营业 外收入 金额	本期转 入其他 收益金 额	本期冲 减成本 费用金 额	其他变 动	期末余额	与资产 相关/ 与收益 相关
递延 收益		4,925,000.00					4,925,000.00	与资产 相关且 与收益 相关

( 二 ) 政府补助的退回

本期无政府补助退回。

十、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括 汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所 采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关 指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本 公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风 险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经 营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风 险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务 部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控 制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的 风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1 、 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、 其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期 损益的债务工具投资和衍生金融资产等。

财务报表附注 第 79 页

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本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其 他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不 会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定 相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取 担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质 并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不 良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2 、 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时 发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的 财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有 充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金 融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3 、 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变 动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（ 1 ）利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波 动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及 现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比 例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本 公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（ 2 ）汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外 汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率

财务报表附注 第 80 页

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风险的目的。

• （1）2023 年度，本公司与银行签署了货币互换协议及外汇期权协议，截至 2023 年 12 月 31 日止，货币互换余额为 21,300,000.00 美元，外汇期权余额为 1,230,000.00 美元。

• （2）本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、港币计价的金融资产和金融 负债。截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负

债折算成人民币的金额列示如下：

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	美元	其他外币	合计	美元	其他外币	合计
货币资金	254,561,467.60	137,100.24	254,698,567.84	274,323,811.85	143,469.49	274,467,281.34
应收账款	24,756.30		24,756.30	3,421,806.74		3,421,806.74
应付账款	25,908,705.35		25,908,705.35	16,620,801.09		16,620,801.09
合计	280,494,929.25	137,100.24	280,632,029.49	294,366,419.68	143,469.49	294,509,889.17

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

一 ( ) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
其中：结构性存款		120,853,904.11		120,853,904.11
◆其他权益工具投资			187,984.00	187,984.00
◆其他非流动金融资产			57,544,167.11	57,544,167.11
持续以公允价值计量的资产总额		120,853,904.11	57,732,151.11	178,586,055.22
◆交易性金融负债

财务报表附注 第 81 页

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	项目	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值	期末公允价值
		第一层次公 允价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公 允价值计量	合计
	其中：外汇货币掉期	795,871.92			795,871.92
	外汇期权	121,881.72			121,881.72
	持续以公允价值计量的负债总额	917,753.64			917,753.64

• ( 二 ) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 交易性金融负债系本公司进行的外汇货币掉期及外汇期权业务，期末公允价值基于 2023 年 12 月银行出具的该产品的估值数据进行计量。

• ( 三 ) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续第二层次公允价值计量项目为交易性金融资产中的结构性存款，其公允 价值根据市价及其他可观察输入值确定。

• ( 四 ) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息

• 本公司第三层次公允价值计量项目包括指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产（其他权益工具投资）和分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产（其他非流动金融资产）。其他权益工具投资，由于被投资单位无 公开市场，经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成 本作为公允价值的合理估计进行计量；其他非流动金融资产，本公司采用融资价格 法，以被投资企业最近一期融资价格为基础评估其公允价值。

• ( 五 ) 本年度，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间未发生转换。

十二、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的实际控制人

• 截至 2023 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 230,586,837.00 元，杨小奇先生 （直接持有公司 7.56%的股份）与杰智控股有限公司（持有公司 5.91%的股份）、陈 春梅女士（持有公司 13.32%的股份）、龚传军先生（持有公司 2.50%的股份）存在一 致行动关系，据此，杨小奇先生基于该等一致行动协议安排可实际控制公司合计 29.29%的表决权，足以对公司股东大会和董事会决议产生重大影响，为公司的实际 控制人。

财务报表附注 第 82 页

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( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。

( 三 ) 本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本附注“八（二）在联营企业中的权益”。

( 四 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
海康威视	（注）
江阴联融企业服务合伙企业（有限合伙）	其他关联方

注：董事龚虹嘉先生已于 2021 年 3 月先后离任海康威视董事、副董事长，根据《深圳 证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，其离任后 12 个月内，海康威视仍视同公 司的关联方，故 2022 年 1-3 月公司与海康威视的交易仍构成关联交易。2022 年 4 月后， 公司与海康威视的交易不再构成关联交易。

( 五 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海芯熠微电子有限公司	采购原材料	828,270.95	1,591,207.53
上海芯熠微电子有限公司	采购技术服务		354,009.43

出售商品/提供劳务情况表

出售商品/提供劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海芯熠微电子有限公司（注1）	提供劳务	1,030,875.92	518,439.52
江阴联融企业服务合伙企业（有限合伙）	提供劳务	3,748,832.04
上海芯熠微电子有限公司（注1）	销售商品	183,494.67	33,741.37
珠海数字动力科技股份有限公司	销售商品	13,042,135.46	14,418,248.47
深圳市灯盏屋科技有限公司	销售商品	829,700.74	63,328.85
海康威视（注2）	销售商品		385,528,796.49

注 1：上表中上海芯熠微电子有限公司本期发生的产品销售及接受技术开发的收入按总 额列示，报表中按净额列示。

注 2：自 2022 年 4 月起，公司与海康威视的交易不再构成关联交易。上表中披露的公 司与海康威视上期关联交易金额为 2022 年 1-3 月数据。

财务报表附注 第 83 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

2、 关键管理人员薪酬	2、 关键管理人员薪酬	2、 关键管理人员薪酬
项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	6,855,226.00	7,131,170.00

( 六 ) 关联方应收应付等未结算项目

应付项目

应付项目
项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
应付账款	上海芯熠微电子有限公司		510,469.83
合同负债	上海芯熠微电子有限公司	107,239.16
合同负债	珠海数字动力科技股份有限公司	521,531.50	1,659,796.42
合同负债	江阴联融企业服务合伙企业(有限合伙)		1,415,094.30

财务报表附注 第 84 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

十三、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股份支付总体情况
项目	授予对象	本期授予的各项权益工具		本期解锁的各项权益工具		本期行权的各项权益工具		本期失效的各项权益工具
		数量	金额	数量	金额	数量	金额	数量	金额
2020年股票期权 激励计划	职工			528,208	1,734,445.43	393,057	3,844,082.51	37,181	158,969.01
2021年股票期权 激励计划	职工			1,143,971	13,985,556.12	567,907	10,132,811.99	387,296	2,072,554.65
2022年股票期权 激励计划	职工			803,500	2,647,530.56	2,400	248,660.97	210,700	872,582.13
子公司股权激励1	职工			227,714	2,515,464.72
子公司股权激励2	职工	2,400	132,750.64	193,470	1,310,077.74
合计		2,400	132,750.64	2,896,863	22,193,074.57	963,364	14,225,555.47	635,177	3,104,105.79

财务报表附注 第 85 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

期末发行在外的股份期权

期权激励计划	行权价格（元/股）	合同剩余期限
2020年股票期权激 励计划	59.7（调整后为31.08）	第四个行权期自自授予登记完成之日起 48 个月后的首个交易日起至授予登记完 成之日起60 个月内的最后一个交易日当 日止
2021年股票期权激 励计划首次授予	82.44（调整后为43.05）	第三个行权期自首次授予登记完成之日 起36 个月后的首个交易日起至授予登记 完成之日起48 个月内的最后一个交易日 当日止；第四个行权期自首次授予登记完 成之日起48 个月后的首个交易日起至授 予登记完成之日起60 个月内的最后一个 交易日当日止
2021年股票期权激 励计划预留授予	169.21（调整后为88.71）	第二个行权期自预留授予登记完成之日 起24个月后的首个交易日起至授予登记 完成之日起36个月内的最后一个交易日 当日止；第三个行权期自预留授予登记 完成之日起36个月后的首个交易日起至 授予登记完成之日起48个月内的最后一 个交易日当日止；第四个行权期自预留 授予登记完成之日起48个月后的首个交 易日起至授予登记完成之日起60个月内 的最后一个交易日当日止
2022年股票期权激 励计划首次授予	124.23（调整后为65.04）	第二个行权期自首次授权之日起24个月 后的首个交易日起至授权之日起36个月 内的最后一个交易日当日止；第三个行 权期自首次授权之日起36个月后的首个 交易日起至授权之日起48个月内的最后 一个交易日当日止；第四个行权期自首 次授权之日起48个月后的首个交易日起 至授权之日起60个月内的最后一个交易 日当日止
2022年股票期权激 励计划预留授予	124.23（调整后为65.04）	第一个行权日自预留授权之日起12个月 后的首个交易日起至授权之日起24个月

财务报表附注 第 86 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

	期权激励计划	行权价格（元/股）	合同剩余期限
			内的最后一个交易日当日止；第二个行 权期自预留授权之日起24个月后的首个 交易日起至授权之日起36个月内的最后 一个交易日当日止；第三个行权期自预 留授权之日起36个月后的首个交易日起 至授权之日起48个月内的最后一个交易 日当日止；第四个行权期自预留授权之 日起48个月后的首个交易日起至授权之 日起60个月内的最后一个交易日当日止

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

1、富瀚微股份期权激励计划

1、富瀚微股份期权激励计划
授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes 模型定价
授予日权益工具公允价值的重要参数	授予日权益工具的市场价格
可行权权益工具数量的确定依据	按照实际行权时的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	188,286,009.44

2、眸芯科技股权激励

2、眸芯科技股权激励
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日权益工具市场价格或参照第三方 增资入股价格
对可行权权益工具数量的确定依据	按照实际行权时的权益工具数量
当期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	13,822,320.81

( 三 ) 股份支付费用

授予 对象	本期金额	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	以权益结算的 股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计	以权益结算的 股份支付	以现金 结算的 股份支 付	合计
职工	27,458,061.15		27,458,061.15	27,143,037.84		27,143,037.84

财务报表附注 第 87 页

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十四、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。

( 二 ) 或有事项

截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

十五、 资产负债表日后事项

利润分配情况

公司于 2024 年 4 月 11 日召开第四届董事会第二十次会议，通过公司 2023 年度利润 分配预案如下：以实施权益分派股权登记日的总股本为基数（扣除回购账户中股份）， 向全体股东每 10 股派发现金红利 1.2 元（含税），不送红股，不以公积金转增股本， 剩余未分配利润结转以后年度分配。若在分配预案公布后至实施权益分派股权登记 日期间，公司总股本发生变动的，将按照每股分配比例不变的原则对分配总额进行 调整。该议案尚需提交公司股东大会审议。

十六、 其他重要事项

公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司<发行股份及支付现金购买资 产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》，公司第四届董事会第十六次 会议审议通过了《关于调整后公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，公司拟通过发行股份、可转换公司债券及 支付现金的方式收购眸芯科技少数股东海风投资有限公司、上海灵芯企业管理中心 （有限合伙）、上海视擎企业管理中心（有限合伙）及杨松涛分别持有的眸芯科技 29.52%、13.32%、5.99%及 0.17%的股权。同时，拟向不超过 35 名特定投资者非公 开发行股份募集配套资金。本次交易前，本公司持有眸芯科技 51.00%股权，眸芯科 技为本公司的控股子公司。本次交易完成后，眸芯科技将成为本公司的全资子公司。 本次交易构成关联交易，不构成重大资产重组，不构成重组上市。 截至本报告报出日止，上述交易事项仍在进行中。

财务报表附注 第 88 页

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十七、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	318,910,685.66	215,330,230.39
其中：0至6 个月（含6 个月）	318,910,685.66	213,530,574.39
6 个月至1 年（含1 年）		1,799,656.00
减：坏账准备	3,115,118.85	2,185,435.25
合计	315,795,566.81	213,144,795.14

财务报表附注 第 89 页

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2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2、 应收账款按	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露	坏账计提方法分类披露
类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备	318,910,685.66	100.00	3,115,118.85	0.98	315,795,566.81	215,330,230.39	100.00	2,185,435.25	1.01	213,144,795.14
其中：
组合1	7,398,800.00	2.32			7,398,800.00	3,985,329.01	1.85			3,985,329.01
组合2	311,511,885.66	97.68	3,115,118.85	1.00	308,396,766.81	211,344,901.38	98.15	2,185,435.25	1.03	209,159,466.13
合计	318,910,685.66	100.00	3,115,118.85		315,795,566.81	215,330,230.39	100.00	2,185,435.25		213,144,795.14

财务报表附注 第 90 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合 1，

组合1，
项目	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并报表子公司	7,398,800.00

组合 2，

组合2，
账龄	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内（含1 年）
其中：0至6个月（含6个月）	311,511,885.66	3,115,118.85	1.00

3 、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或 转回	转销或核 销	其他变动
按组合计提 坏账准备	2,185,435.25	929,763.05				3,115,198.30

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末 余额	合同资产 期末余额	应收账款和合 同资产期末余 额	占应收账款和 合同资产期末 余额合计数的 比例(%)	应收账款坏账 准备和合同资 产减值准备期 末余额
客户一	295,030,385.66		295,030,385.66	92.51	2,950,303.85
客户二	16,481,500.00		16,481,500.00	5.17	164,815.00
眸芯科技	7,398,800.00		7,398,800.00	2.32
合计	318,910,685.66		318,910,685.66	100.00	3,115,118.85

财务报表附注 第 91 页

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( 二 ) 其他应收款

其他应收款
项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	24,153,554.24	63,001,029.50
合计	24,153,554.24	63,001,029.50

其他应收款项

（1）按账龄披露

（1）按账龄披露
账龄	期末余额	上年年末余额
1 年以内（含1 年）	6,229,561.48	52,315,925.45
1至2 年（含2 年）	9,458,114.76	5,062,163.00
2至3 年（含3 年）	4,490,167.00	5,466,251.89
3至4 年（含4 年）	4,046,045.89	205,926.40
4至5 年（含5 年）		101,500.00
5 年以上	101,000.00
小计	24,324,889.13	63,151,766.74
减：坏账准备	171,334.89	150,737.24
合计	24,153,554.24	63,001,029.50

财务报表附注 第 92 页

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（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）		金额	比例 （%）	金额	计提比 例 （%）
按信用风险特征组 合计提坏账准备	24,324,889.13	100.00	171,334.89	0.70	24,153,554.24	63,151,766.74	100.00	150,737.24	0.24	63,001,029.50
其中：
组合1	2,700,000.00	11.10			2,700,000.00	43,000,000.00	68.09			43,000,000.00
组合2	2,029,798.89	8.34			2,029,798.89	1,637,316.45	2.59			1,637,316.45
组合3	19,595,090.24	80.56	171,334.89	0.87	19,423,755.35	18,514,450.29	29.32	150,737.24	0.81	18,363,713.05
合计	24,324,889.13	100.00	171,334.89		24,153,554.24	63,151,766.74	100.00	150,737.24		63,001,029.50

财务报表附注 第 93 页

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按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合 1，

组合1，
项目	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并报表子公司	2,700,000.00

组合2，
项目	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
股权激励行权款	2,029,798.89

组合 3，

组合3，
项目	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
员工购房借款	16,249,950.00
押金保证金	1,625,303.65	154,136.52	9.48
其他	1,719,836.59	17,198.37	1.00
合计	19,595,090.24	171,334.89

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	150,737.24			150,737.24
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	20,597.65			20,597.65
本期转回
本期转销

财务报表附注 第 94 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

	坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
		未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
	本期核销
	其他变动
	期末余额	171,334.89			171,334.89

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预 期信用损失	整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)	整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
上年年末余额	63,151,766.74			63,151,766.74
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增
本期终止确认	38,826,877.61			38,826,877.61
其他变动
期末余额	24,324,889.13			24,324,889.13

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余 额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	期末余额
		计提	收回或转 回	转销或核 销	其他变动
坏账准 备	150,737.24	20,597.65				171,334.89

财务报表附注 第 95 页

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（5）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
合并报表子公司	2,700,000.00	43,000,000.00
员工购房借款	16,249,950.00	16,491,320.00
股权激励行权款	2,029,798.89	1,637,316.45
押金保证金	1,625,303.65	1,555,542.45
备用金		467,587.84
其他	1,719,836.59
合计	24,324,889.13	63,151,766.74

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司	股权激励 行权款	2,029,798.89	1年以内(含1年)	8.34
中芯北方集成电路制造 （北京）有限公司	其他	1,719,836.59	1年以内(含1年)	7.07	17,198.37
员工一	员工购房 借款	1,437,500.00	1年以内(含1年)	5.91
员工二	员工购房 借款	1,380,000.00	2至3年(含3年)	5.67
眸芯科技（上海）有限 公司	内部往来	1,350,000.00	1至2年(含2年)	5.55
眸芯智能科技（上海）有 限公司	内部往来	1,350,000.00	1至2年(含2年)	5.55
合计		9,267,135.48		38.09	17,198.37

( 三 ) 长期股权投资

项目	期末余额	期末余额	期末余额	上年年末余额	上年年末余额	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	596,022,076.54		596,022,076.54	545,847,431.77		545,847,431.77
对联营、合营企 业投资	40,103,376.76		40,103,376.76	42,176,183.51		42,176,183.51
合计	636,125,453.30		636,125,453.30	588,023,615.28		588,023,615.28

财务报表附注 第 96 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投资
被投资单位	上年年末余额	减值准备上年年末余额	本期增减变动				期末余额	减值准备期末余额
			追加投资	减少投资	本期计提减值准备	其他
富瀚微电子香港有限公司	617,960.00						617,960.00
上海仰歌电子科技有限公司	10,000,000.00						10,000,000.00
富瀚微电子（成都）有限公司	13,309,071.77					174,644.77	13,483,716.54
眸芯科技（上海）有限公司	521,920,400.00						521,920,400.00
江阴芯诚电子科技有限公司						50,000,000.00	50,000,000.00
合计	545,847,431.77					50,174,644.77	596,022,076.54

2 、 对联营、合营企业投资

2、 对联营	、合营企业投	资
被投资单位	上年年末余 额	减值准备 上年年末 余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期 末余额
			追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
联营企业
珠海数字动力 科技股份有限 公司	24,046,664.92				239,966.59		7,177.37	(650,796.55)			23,643,012.33
上海芯熠微电 子有限公司	15,440,451.79				(930,277.13)						14,510,174.66

财务报表附注 第 97 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

被投资单位	上年年末余 额	减值准备 上年年末 余额	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额	减值准备期 末余额
			追加投资	减少投 资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减值 准备	其他
深圳市灯盏屋 科技有限公司	2,689,066.80				(738,877.03)						1,950,189.77
小计	42,176,183.51				(1,429,187.57)		7,177.37	(650,796.55)			40,103,376.76
合计	42,176,183.51				(1,429,187.57)		7,177.37	(650,796.55)			40,103,376.76

财务报表附注 第 98 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

( 四 ) 营业收入和营业成本

项目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,335,780,453.96	826,945,668.51	1,830,346,162.90	1,151,897,678.98
其他业务
合计	1,335,780,453.96	826,945,668.51	1,830,346,162.90	1,151,897,678.98

营业收入明细：

营业收入明细：
项目	本期金额	上期金额
销售商品	1,314,666,841.72	1,822,313,763.38
技术服务	21,113,612.24	8,032,399.52
合计	1,335,780,453.96	1,830,346,162.90

( 五 ) 投资收益

投资收益
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	(1,429,187.57)	(373,229.50)
结构性存款收益	3,603,367.29	2,562,547.45
远期结售汇收益		5,284,240.12
货币掉期收益		6,387,507.25
合计	2,174,179.72	13,861,065.32

十八、 补充资料

一 ( ) 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分	(42,150.59)
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 司损益产生持续影响的政府补助除外	33,361,507.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非 金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益	6,065,982.13
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	(17,794.13)

财务报表附注 第 99 页

上海富瀚微电子股份有限公司 二○二三年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

微电子股份有限公司 年度财务报表附注 注明外，金额单位均为人民币元）
项目	金额	说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目	415,952.48
小计	39,783,497.56
所得税影响额	(3,303,444.83)
少数股东权益影响额（税后）	(3,128,625.58)
合计	33,351,427.15

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.48	1.10	1.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	9.09	0.95	0.95

上海富瀚微电子股份有限公司 （加盖公章）

二〇二四年四月十一日

财务报表附注 第 100 页