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SF Audit Report / Information 2025
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Audit Report / Information
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日友環保科技股份有限公司 個體財務報告暨會計師查核報告 民國 114 年度及 113 年度 （股票代碼 8341）
公司地址：雲林縣元長鄉元東路 1-20 號 電話：(05)788-5788
目友環保科技股份有限公司 民國114年度及113年度個體財務報告暨會計師查核報告 目 錄
| 項 | 目 | 頁 次 |
|---|---|---|
| 一、封面 | 1 | |
| 二、目錄 | 2 ~ 3 | |
| 三、會計師查核報告書 | 4 ~ 7 | |
| 四、個體資產負債表 | 8 ~ 9 | |
| 五、個體綜合損益表 | 10 | |
| 六、個體權益變動表 | 11 | |
| 七、個體現金流量表 | 12 ~ 13 | |
| 八、個體財務報表附註 | 14 ~ 54 | |
| （一）公司沿革 | 14 | |
| （二）通過財務報告之日期及程序 | 14 | |
| （三）新發布及修訂準則及解釋之適用 | 14 ~ 15 | |
| （四）重大會計政策之彙總說明 | 16 ~ 22 | |
| （五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 22 | |
| （六）重要會計科目之說明 | 23 ~ 44 | |
| （七）關係人交易 | 44 ~ 47 | |
| （八）抵(質)押之資產 | 47 | |
| （九）重大承諾事項及或有事項 | 47 ~ 48 |
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項 目 頁次
(十) 重大之災害損失 48 (十一)重大之期後事項 48 (十二)其他 48～54 (十三)附註揭露事項 54 (十四)營運部門資訊 54 九、重要會計項目明細表 55～71
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pwc
資誠
會計師查核報告
(115)財審報字第25004320號
日友環保科技股份有限公司 公鑑：
查核意見
日友環保科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體資產負債表，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表，以及個體財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達日友環保科技股份有限公司民國114年及113年12月31日之個體財務狀況，暨民國114年及113年1月1日至12月31日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範，與日友環保科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓
27F, No. 333, Sec. 1, Keelung Rd., Xinyi Dist., Taipei 110208, Taiwan
T: +886 (2) 2729 6666, F: +886 (2) 2729 6686
pwc
資誠
日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表之關鍵查核事項如下：
廢棄物處理收入之正確性
事項說明
有關營業收入之會計政策，請詳個體財務報告附註四(二十六)；營業收入項目說明，請詳個體財務報告附註六(十九)。
日友環保科技股份有限公司營業收入主要為廢棄物處理收入，而廢棄物處理收入隨著已完成各家客戶委託之不同廢棄物處理程序(焚化、物化及固化)認列，處理價格與數量係依與各家客戶簽訂之合約及實際處理數量為收入計算基礎。因委託處理廢棄物之客戶及醫療院所家數眾多，且各家客戶委託處理之種類、數量、程序及其計費方式亦不同，相關報表資訊之處理、記錄及維護之正確性依賴部分人工作業，易導致廢棄物處理收入計算不正確，因其金額對財務報表影響重大，故本會計師認為廢棄物處理收入之正確性為本年度查核最為重要事項之一。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項所敘明之特定層面已執行之主要查核程序彙列如下：
- 依對公司營業及產業性質之瞭解，評估收入認列政策與程序之合理性，並確認符合所適用之財務報導架構。
- 瞭解廢棄物收取、管理及處理流程，並評估與測試其相關之內部控制，包括確認客戶委託數量、處理廠處理數量及外部清運公司清運數量係一致，以及檢查處理廠每日實際處理數量係與其提供之處理日報表數量一致。
- 驗證管理階層用以計算收入之報表資訊其正確性，包括抽查該報表資訊中計費項目與計費數量明細分別核至實體合約內容及處理廠之處理日報表，以及驗算其計算之正確性，並確認與帳載收入相符。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
pwc
資誠
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估日友環保科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算日友環保科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
日友環保科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係高度確信，惟依照中華民國審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照中華民國審計準則查核時，運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下列工作：
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查核程序，惟其目的非對日友環保科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
- 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性，以及使日友環保科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致日友環保科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
pwc
資誠
-
評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於日友環保股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責個體查核案件之指導、監督及執行，並負責形成個體財務報表之查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對日友環保科技股份有限公司民國114年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。
資誠聯合會計師事務所
黃金連
會計師
于智帆
金融監督管理委員會
核准簽證文號：金管證審字第1100348083號
金管證審字第1110349013號
中華民國115年3月5日
目友理 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
單位：新台幣仟元
| 資產 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動資產 | ||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $ 137,036 | 2 | $ 202,826 | 2 |
| 1140 | 合約資產－流動 | 六(十九)及十二 | ||||
| (二) | 285,620 | 3 | - | - | ||
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(三)及十二(二) | 475 | - | 5,824 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三)及十二(二) | 27,255 | - | 162,105 | 2 |
| 1180 | 應收帳款－關係人淨額 | 六(三)、七及十二 | ||||
| (二) | 43,301 | 1 | 92,549 | 1 | ||
| 1200 | 其他應收款 | 336 | - | 373 | - | |
| 1210 | 其他應收款－關係人 | 七 | 4,023 | - | 2,176 | - |
| 1460 | 待出售非流動資產淨額 | 六(八)及七 | - | - | 231,085 | 2 |
| 1470 | 其他流動資產 | 98,805 | 1 | 73,110 | 1 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 596,851 | 7 | 770,048 | 8 | |
| 非流動資產 | ||||||
| 1535 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 | 六(一)(二)及八 | ||||
| 9,921 | - | 11,406 | - | |||
| 1550 | 採用權益法之投資 | 六(四)(八)及七 | 4,359,214 | 50 | 4,650,497 | 50 |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五)、七及八 | 3,260,108 | 38 | 3,292,745 | 35 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(六) | 281,653 | 3 | 329,412 | 4 |
| 1780 | 無形資產 | 六(九) | 92,229 | 1 | 140,224 | 2 |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(二十六) | 6,885 | - | 5,216 | - |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六(十) | 86,639 | 1 | 80,944 | 1 |
| 15XX | 非流動資產合計 | 8,096,649 | 93 | 8,510,444 | 92 | |
| 1XXX | 資產總計 | $ 8,693,500 | 100 | $ 9,280,492 | 100 |
（續次頁）
目友理 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
單位：新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 流動負債 | ||||||
| 2130 | 合約負債－流動 | 六(十九) | $ 36 | - | $ 94 | - |
| 2150 | 應付票據 | 2,709 | - | 2,133 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 94,952 | 1 | 93,197 | 1 | |
| 2180 | 應付帳款－關係人 | 七 | 17,837 | - | 1,564 | - |
| 2200 | 其他應付款 | 六(十一) | 267,137 | 3 | 212,508 | 2 |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 112,654 | 2 | 92,199 | 1 | |
| 2250 | 負債準備－流動 | 六(十四) | 10,873 | - | 20,707 | - |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 六(六) | 23,490 | - | 24,749 | - |
| 2310 | 預收款項 | 六(八)及七 | - | - | 89,624 | 1 |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 六(十二)及八 | 24,000 | - | 99,000 | 1 |
| 2399 | 其他流動負債－其他 | 六(三) | 40,266 | 1 | 36,474 | 1 |
| 21XX | 流動負債合計 | 593,954 | 7 | 672,249 | 7 | |
| 非流動負債 | ||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(十二)及八 | 2,482,500 | 29 | 2,981,500 | 32 |
| 2550 | 負債準備－非流動 | 六(十四) | 18,391 | - | 5,373 | - |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(二十六) | 3,527 | - | 54,855 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 六(六) | 277,697 | 3 | 322,581 | 3 |
| 25XX | 非流動負債合計 | 2,782,115 | 32 | 3,364,309 | 36 | |
| 2XXX | 負債總計 | 3,376,069 | 39 | 4,036,558 | 43 | |
| 權益 | ||||||
| 股本 | 六(十六) | |||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,300,000 | 15 | 1,300,000 | 14 | |
| 資本公積 | 六(十七) | |||||
| 3200 | 資本公積 | 2,588,427 | 30 | 2,588,427 | 28 | |
| 保留盈餘 | 六(十八) | |||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 824,947 | 9 | 776,927 | 9 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 25,922 | - | 115,699 | 1 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 619,425 | 7 | 488,803 | 5 | |
| 其他權益 | ||||||
| 3400 | 其他權益 | ( 41,290) | - | ( 25,922) | - | |
| 3XXX | 權益總計 | 5,317,431 | 61 | 5,243,934 | 57 | |
| 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 九 | |||||
| 重大之期後事項 | 十一 | |||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | $ 8,693,500 | 100 | $ 9,280,492 | 100 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
日友環保科技創意有限公司
個體股份有限公司
民國114年度
12月31日
單位：新台幣仟元
（除每股盈餘為新台幣元外）
| 項目 | 附註 | 114 | 年 | 度 | 113 | 年 | 度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 六(十九)及七 | $ | 2,671,170 | 100 | $ | 2,264,184 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(九)(二十四) | ||||||
| (二十五)、七及九 | ( | 1,507,545) | (57) | ( | 1,209,118) | (53) | ||
| 5900 | 營業毛利 | 1,163,625 | 43 | 1,055,066 | 47 | |||
| 營業費用 | 六(九)(二十四) | |||||||
| (二十五) | ||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 46,203) | (2) | ( | 39,851) | (2) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 253,772) | (9) | ( | 242,723) | (11) | |
| 6450 | 預期信用減損(損失)利益 | 十二(二) | ( | 51) | - | 19 | - | |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 300,026) | (11) | ( | 282,555) | (13) | |
| 6900 | 營業利益 | 863,599 | 32 | 772,511 | 34 | |||
| 營業外收入及支出 | ||||||||
| 7100 | 利息收入 | 六(二)(二十) | 1,465 | - | 1,269 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 六(二十一)及七 | 6,632 | - | 10,879 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(二十二) | 4,024 | - | ( | 2,482) | - | |
| 7050 | 財務成本 | 六(六)(二十三) | ( | 33,181) | (1) | ( | 45,687) | (2) |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關 | 六(四) | ||||||
| 聯企業及合資損益之份額 | ( | 114,382) | (4) | ( | 157,422) | (7) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 135,442) | (5) | ( | 193,443) | (9) | |
| 7900 | 稅前淨利 | 728,157 | 27 | 579,068 | 25 | |||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(二十六) | ( | 145,292) | (5) | ( | 98,865) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | $ | 582,865 | 22 | $ | 480,203 | 21 | |
| 其他綜合損益(淨額) | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之 | |||||||
| 兌換差額 | ($ | 15,368) | (1) | $ | 89,777 | 4 | ||
| 8300 | 其他綜合損益(淨額) | ($ | 15,368) | (1) | $ | 89,777 | 4 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $ | 567,497 | 21 | $ | 569,980 | 25 | |
| 每股盈餘 | 六(二十八) | |||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | $ | 4.48 | $ | 3.69 | |||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | $ | 4.46 | $ | 3.68 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
中
2013年1月1日
國際保固
國際貿易公約
民國114年1月1日第114號至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附 | 註普通股股本 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | 國外營運機構 財務報表換算 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之兌換差額 | 合計 | |||||||
| 113 年 度 | ||||||||
| 113年1月1日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,558,820 | $ 736,071 | $ 65,986 | $ 463,169 | ($ 115,699) | $ 5,008,347 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 480,203 | - | 480,203 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 89,777 | 89,777 | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 480,203 | 89,777 | 569,980 | |
| 112年度盈餘指撥及分配: 六(十八) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 40,856 | - | ( 40,856) | - | - | |
| 提列特別盈餘公積 | - | - | - | 49,713 | ( 49,713) | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 364,000) | - | ( 364,000) | |
| 資本公積配發現金股利 | 六(十七)(十八) | - | ( 130,000) | - | - | - | - | ( 130,000) |
| 股份基礎給付交易 | 六(十五)(十七) | - | 3,735 | - | - | - | - | 3,735 |
| 實際取得或處分子公司股 | 六(四)(十七)(二十七) | |||||||
| 權債格與帳面債值差額 | - | 28,827 | - | - | - | - | 28,827 | |
| 對子公司所有權權益變動 | 六(四)(二十七) | - | 127,045 | - | - | - | - | 127,045 |
| 113年12月31日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 488,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | |
| 114 年 度 | ||||||||
| 114年1月1日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 776,927 | $ 115,699 | $ 488,803 | ($ 25,922) | $ 5,243,934 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 582,865 | - | 582,865 | |
| 本期其他綜合損益 | - | - | - | - | - | ( 15,368) | ( 15,368) | |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 582,865 | ( 15,368) | 567,497 | |
| 113年度盈餘指撥及分配: 六(十八) | ||||||||
| 提列法定盈餘公積 | - | - | 48,020 | - | ( 48,020) | - | - | |
| 迴轉特別盈餘公積 | - | - | - | ( 89,777) | 89,777 | - | - | |
| 現金股利 | - | - | - | - | ( 494,000) | - | ( 494,000) | |
| 114年12月31日餘額 | $ 1,300,000 | $ 2,588,427 | $ 824,947 | $ 25,922 | $ 619,425 | ($ 41,290) | $ 5,317,431 |
董事長：張芳正
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
日
財務保險
日友環保科技創意有限公司
個數 12月31日
民國114年度
財務報告12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| 本期稅前淨利 | $ 728,157 | $ 579,068 | |
| 調整項目 | |||
| 收益費損項目 | |||
| 預期信用減損損失(利益) | 六(二十四) | 51 | ( 19 ) |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 六(二十二) | ( 2,048 ) | ( 453 ) |
| 處分待出售非流動資產利益 | 六(二十二) | ( 2,928 ) | - |
| 處分投資性不動產損失 | 六(二十二) | - | 602 |
| 採權益法認列之投資損失 | 六(四) | 114,382 | 157,422 |
| 折舊費用 | 六(五)(六) | ||
| (二十四) | 338,820 | 297,350 | |
| 攤銷費用 | 六(九)(二十四) | 49,207 | 37,995 |
| 利息收入 | 六(二十) | ( 1,465 ) | ( 1,269 ) |
| 利息費用 | 六(二十三) | 33,181 | 45,687 |
| 員工認股權酬勞成本 | 六(十五) | ||
| (二十五) | - | 3,735 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||
| 合約資產-流動 | ( 285,620 ) | - | |
| 應收票據 | 5,349 | ( 3,419 ) | |
| 應收帳款 | 134,799 | ( 73,716 ) | |
| 應收帳款-關係人 | 49,248 | 27,914 | |
| 其他應收款 | 181 | 97 | |
| 其他應收款-關係人 | ( 1,847 ) | ( 2,160 ) | |
| 其他流動資產 | ( 30,255 ) | 3,385 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||
| 合約負債-流動及非流動 | ( 58 ) | 4 | |
| 應付票據 | 576 | ( 8,146 ) | |
| 應付帳款 | 1,755 | 17,959 | |
| 應付帳款-關係人 | 16,273 | 1,396 | |
| 其他應付款 | ( 16,379 ) | ( 24,595 ) | |
| 預收款項 | ( 800 ) | 800 | |
| 其他流動負債 | 2 | 224 | |
| 負債準備-流動及非流動 | 六(十四) | 13,017 | 5,373 |
| 營運產生之現金流入 | 1,143,598 | 1,065,234 | |
| 收取之股利 | 六(四) | 100,378 | 62,075 |
| 收取之利息 | 1,321 | 1,430 | |
| 支付之利息 | ( 2,029 ) | ( 25,134 ) | |
| 支付之所得稅 | ( 177,834 ) | ( 114,545 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 1,065,434 | 989,060 |
（續次頁）
目友環保科技創意有限公司
個體類別投資產表
民國114年度11月31日（日）至12月31日
單位：新台幣仟元
| 附註 | 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | ($ 9,242) ($ 9,906) | ||
| 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 10,727 | 11,175 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(二十九) | ( 234,600 ) | ( 357,865 ) |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 13,874 | 2,189 | |
| 取得投資性不動產 | - | ( 10,361 ) | |
| 處分投資性不動產價款 | - | 372 | |
| 處分待出售非流動資產收現數 | 六(八)(二十九) | 211,037 | 88,824 |
| 取得無形資產 | 六(九) | ( 1,212 ) | ( 996 ) |
| 存出保證金增加(表列「其他非流動資產」) | ( 6,284 ) | ( 1,478 ) | |
| 存出保證金減少(表列「其他非流動資產」) | 5,727 | 10,362 | |
| 其他非流動資產增加 | ( 31,716 ) | ( 26,167 ) | |
| 投資活動之淨現金流出 | ( 41,689 ) | ( 293,851 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| 短期借款增加 | 六(三十) | 1,400,000 | 1,240,000 |
| 短期借款減少 | 六(三十) | ( 1,400,000 ) | ( 1,240,000 ) |
| 舉借長期借款 | 六(三十) | 650,000 | 2,212,500 |
| 償還長期借款 | 六(三十) | ( 1,224,000 ) | ( 2,389,500 ) |
| 存入保證金增加(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十) | 21,849 | 10,337 |
| 存入保證金減少(表列「其他流動負債」及「其他非流動負債」) | 六(三十) | ( 18,059 ) | ( 11,878 ) |
| 租賃負債本金償還 | 六(三十) | ( 25,325 ) | ( 24,419 ) |
| 發放現金股利 | 六(十八) | ( 494,000 ) | ( 494,000 ) |
| 籌資活動之淨現金流出 | ( 1,089,535 ) | ( 696,960 ) | |
| 本期現金及約當現金減少數 | ( 65,790 ) | ( 1,751 ) | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 202,826 | 204,577 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | $ 137,036 | $ 202,826 |
後附個體財務報表附註為本個體財務報告之一部分，請併同參閱。
董事長：張芳正
經理人：張芳正
會計主管：謝明宏
日友環保科技股份有限公司
個體 11.有限公司附註
民國11占股份有133年度
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
一、公司沿革
日友環保科技股份有限公司（以下簡稱「本公司」）於民國83年11月29日在中華民國設立，原名「日友廢棄物處理股份有限公司」，民國90年5月經股東會決議更名為「日友環保科技股份有限公司」，本公司主要營業項目為：
- 醫療事業廢棄物之焚化處理。
- 有害事業廢棄物、感染性醫療廢棄物、一般廢棄物及一般事業廢棄物等清除及處理。
- 廢棄物清理設備安裝工程、環境工程顧問。
- 污染防治設備製造。
- 環境保護工程專業營造業。
本公司股票自民國104年3月23日起在臺灣證券交易所股份有限公司掛牌上市交易。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告已於民國115年3月5日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一) 已採用金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）認可並發布生效之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可並發布生效之民國114年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 | | --- | --- | | 國際會計準則第21號之修正「缺乏可兌換性」 | 民國114年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
-14-
（二）尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列金管會認可之民國 115 年適用之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 | | --- | --- | | 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「金融工具之分類與衡量之修正」 | 民國115年1月1日 | | 國際財務報導準則第9號及國際財務報導準則第7號之修正「涉及依賴自然電力的合約」 | 民國115年1月1日 | | 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國112年1月1日 | | 國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正 | 民國112年1月1日 | | 國際財務報導準則第17號之修正「初次適用國際財務報導準則第17號及國際財務報導準則第9號—比較資訊」 | 民國112年1月1日 | | 國際財務報導準則會計準則之年度改善—第11冊 | 民國115年1月1日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則會計準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則會計準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會 發布之生效日 | | --- | --- | | 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 待國際會計準則理事會決定 | | 國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) | | 國際財務報導準則第19號「不具公共課責性之子公司：揭露」 | 民國116年1月1日 | | 國際會計準則第21號之修正「換算為高度通貨膨脹貨幣」 | 民國116年1月1日 |
註：金管會於民國 114 年 9 月 25 日之新聞稿中宣布公開發行公司將於民國 117 年度起適用國際財務報導準則第 18 號（以下簡稱 IFRS 18）；另企業如有提前適用 IFRS 18 之需求，亦得於金管會認可 IFRS 18 後，選擇提前適用 IFRS 18 規定。
除下列所述者外，本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
國際財務報導準則第 18 號「財務報表中之表達與揭露」
國際財務報導準則第 18 號「財務報表中之表達與揭露」取代國際會計準則第 1 號並更新綜合損益表之架構，及新增管理績效衡量之揭露，並強化運用於主要財務報表及附註之彙總及細分原則。
-15-
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報告所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
（一）遵循聲明
本個體財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
（二）編製基礎
- 本個體財務報告係按歷史成本編製。
- 編製符合金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告（以下簡稱 IFRSs）之財務報告需要使用一些重要會計估計值，在應用本公司之會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及個體財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
（三）外幣換算
本公司財務報告所列之項目，係以本公司所處主要經濟環境之貨幣（即功能性貨幣）衡量。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
(1) 外幣交易採用交易日或衡量日之即期匯率換算為功能性貨幣，換算此等交易產生之換算差額認列為當期損益。 (2) 外幣貨幣性資產及負債餘額，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之換算差額認列為當期損益。 (3) 外幣非貨幣性資產及負債餘額，屬透過損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列為當期損益；屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者，按資產負債表日之即期匯率評價調整，因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目。屬非按公允價值衡量者，則按初始交易日之歷史匯率衡量。 (4) 所有兌換損益於損益表之「其他利益及損失」列報。
- 國外營運機構之換算
功能性貨幣與表達貨幣不同之子公司，其經營結果和財務狀況以下列方式換算為表達貨幣：
(1) 表達於每一資產負債表之資產及負債係以該資產負債表日之收盤匯率換算； (2) 表達於每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算；及 (3) 所有因換算而產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
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（四）資產負債區分流動及非流動之分類標準
- 資產符合下列條件之一者，分類為流動資產： (1) 預期於正常營業週期中實現該資產，或意圖將其出售或消耗者。 (2) 主要為交易目的而持有者。 (3) 預期於資產負債表後十二個月內實現者。 (4) 現金或約當現金，但於資產負債表後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 負債符合下列條件之一者，分類為流動負債： (1) 預期於正常營業週期中清償者。 (2) 主要為交易目的而持有者。 (3) 於資產負債表後十二個月內到期清償者。 (4) 不具有將負債之清償遞延至報導期間後至少十二個月之權利者。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
（五）按攤銷後成本衡量之金融資產
-
係指同時符合下列條件者： (1) 在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。 (2) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量，完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
-
本公司對於符合交易慣例之按攤銷後成本衡量之金融資產係採用交易日會計。
-
本公司於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量，後續採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息收入，及認列減損損失，並於除列時，將其利益或損失認列於損益。
-
本公司持有不符合約當現金之定期存款，因持有期間短，折現之影響不重大，係以投資金額衡量。
（六）應收帳款及票據
-
係指依合約約定，已具無條件收取因移轉商品或勞務所換得對價金額權利之帳款及票據。
-
屬未付息之短期應收帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
（七）出租人之租賃交易－營業租賃
營業租賃之租賃收益扣除給予承租人之任何誘因，於租賃期間內按直線法攤銷認列為當期損益。
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（八）金融資產減損
本公司於每一資產負債表日，就按攤銷後成本衡量之金融資產，考量所有合理且可佐證之資訊（包括前瞻性者）後，對自原始認列後信用風險並未顯著增加者，按12個月預期信用損失金額衡量備抵損失；對自原始認列後信用風險已顯著增加者，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。就不包含重大財務組成部分之應收帳款或合約資產，按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失。
（九）金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時，將除列金融資產。
（十）採用權益法之投資-子公司
- 子公司指受本公司控制之個體（包括結構型個體），當本公司暴露於來自對該個體之參與之變動報酬或對該等變動報酬享有權利，且透過對該個體之權力有能力影響該等報酬時，本公司即控制該個體。
- 本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調整，與本公司採用之政策一致。
- 本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益，對其取得後之其他綜合損益份額則認列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益時，本公司繼續按持股比例認列損失。
- 當子公司發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對子公司之持股比例時，本公司將所有權益變動按持股比例認列為「資本公積」。
- 子公司增發新股時，若本公司未按比例認購或取得，致使投資比例發生變動但仍對其有重大影響，該股權淨值變動之增減數係調整「資本公積」及「採用權益法之投資」。若致使投資比例下降者，除上述調整外，與該所有權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失，且該利益或損失於處分相關資產或負債時須被重分類至損益者，依減少比例重分類至損益。
- 依證券發行人財務報告編製準則規定，個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同，個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
（十一）待出售非流動資產
當非流動資產之帳面金額主要係透過出售交易而非繼續使用來回收，且高度很有可能出售時，分類為待出售資產，以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量。
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（十二）不動產、廠房及設備
-
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎，並將購建期間之有關利息資本化。
-
後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司，且該項目之成本能可靠衡量時，才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
-
不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式，除土地不提折舊外，其他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大，則單獨提列折舊。
-
本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視，若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時，或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動，則自變動發生日起依國際會計準則第8號「會計政策、會計估計值變動及錯誤」之會計估計值變動規定處理。各項資產之耐用年限如下：
| 房屋及建築（含附屬設備） | 2年 ～ 55年 |
|---|---|
| 機器設備 | 2年 ～ 20年 |
| 運輸設備 | 2年 ～ 10年 |
| 辦公設備 | 2年 ～ 10年 |
| 其他設備 | 2年 ～ 20年 |
（十三）承租人之租賃交易－使用權資產/租賃負債
-
租賃資產於可供本公司使用之日認列為使用權資產及租賃負債。當租賃合約係屬短期租賃或低價值標的資產之租賃時，將租賃給付採直線法於租賃期間認列為費用。
-
租賃負債於租賃開始日將尚未支付之租賃給付按本公司增額借款利率折現後之現值認列，租賃給付包括固定給付，減除可收取之任何租賃誘因及取決於某項指數或費率之變動租賃給付。後續採利息法按攤銷後成本法衡量，於租賃期間提列利息費用。當非屬合約修改造成租賃期間或租賃給付變動時，將重評估租賃負債，並將再衡量數調整使用權資產。
-
使用權資產於租賃開始日按成本認列，成本包括租賃負債之原始衡量金額及於開始日或之前支付之任何租賃給付。後續採成本模式衡量，於使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者，提列折舊費用。當租賃負債重評估時，使用權資產將調整租賃負債之任何再衡量數。
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（十四）無形資產
- 特許權係以取得成本為入帳基礎，按估計可處理數量攤銷。
- 電腦軟體以取得成本認列，依直線法按估計耐用年限 1~3 年攤銷。
（十五）非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產，估計其可回收金額，當可回收金額低於其帳面金額時，則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價值，兩者較高者。當以前年度已認列資產減損之情況不存在或減少時，則迴轉減損損失，惟迴轉減損損失而增加之資產帳面金額，不超過該資產若未認列減損損失情況下減除折舊或攤銷後之帳面金額。
（十六）借款
係指向銀行借入之長、短期款項。本公司於原始認列時按其公允價值減除交易成本衡量，後續就減除交易成本後之價款與贖回價值之任何差額，採有效利息法按攤銷程序於流通期間內認列利息費用於損益。
（十七）應付帳款及票據
- 係指因賒購原物料、商品或勞務所發生之債務及因營業與非因營業而發生之應付票據。
- 屬未付息之短期應付帳款及票據，因折現之影響不大，本公司係以原始發票金額衡量。
（十八）金融負債之除列
本公司於合約明定之義務履行、取消或到期時，除列金融負債。
（十九）金融資產及負債之互抵
當有法律上可執行之權利將所認列之金融資產及負債金額抵銷，且意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時，始可將金融資產及金融負債互抵，並於資產負債表中以淨額表達。
（二十）負債準備
- 復育成本準備
經固化及掩埋處理廢棄物後，依廢棄物之物理特性對環境影響隨時間經過而自然減少，依經驗估列每噸處理廢棄物後對環境影響之廠區復育成本，每月依處理噸數乘上每噸估計復育成本提列廠區復育成本準備。
- 掩埋負債準備
對所收受之廢棄物存有妥善掩埋之義務，每月依已處理噸數乘上每噸掩埋估計成本提列負債準備。
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（二十一）員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。
- 退休金
確定提撥計畫
對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
- 員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計值變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。
（二十二）員工股份基礎給付
-
以權益交割之股份基礎給付協議係於給與日以所給與權益工具之公允價值衡量所取得之員工勞務，於既得期間認列為酬勞成本，並相對調整權益。權益工具之公允價值應反映市價既得條件及非既得條件之影響。認列之酬勞成本係隨著預期將符合服務條件及非市價既得條件之獎酬數量予以調整，直至最終認列金額係以既得日既得數量認列。
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以現金交割之股份基礎給付協議，係以所承擔負債之公允價值，於既得期間內認列為酬勞成本及負債，並於各個資產負債表日及交割日按所給與權益工具之公允價值衡量，任何變動認列為當期損益。
（二十三）所得稅
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所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
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本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵之所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
-21-
-
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得（課稅損失），則不予認列。若投資子公司產生之暫時性差異，本公司可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率（及稅法）為準。
-
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
-
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
（二十四）股本
普通股分類為權益。直接歸屬於發行新股或認股權之增額成本以扣除所得稅後之淨額於權益中列為價款減項。
（二十五）股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司董事會決議分派股利時於財務報告認列，分派現金股利認列為負債。
（二十六）收入認列
勞務收入
本公司提供廢棄物處理等相關服務。勞務收入於服務提供予客戶之財務報導期間內認列為收入。固定價格合約之收入係以資產負債表日止已實際處理之廢棄物數量乘以合約單價為基礎決定。客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本公司已提供之服務超過客戶應付款時認列為合約資產，若客戶應付款超過本公司已提供之服務時則認列為合約負債。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計值及假設。所作出之重大會計估計值與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。
-22-
六、重要會計科目之說明
（一）現金
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 零用金 | $ 285 | $ 285 |
| 活期存款 | 136,751 | 202,541 |
| $ 137,036 | $ 202,826 |
- 本公司往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
- 本公司於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日質押擔保之現金依流動性將 $9,670 及 $11,155 表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」，請詳附註六(二)及八之說明。
- 本公司於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日持有一年以上之定期存款依流動性將 $251 及 $251 表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」項下，請詳附註六(二)之說明。
（二）按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動
| 項目 | 114年12月31日 | 113年12月31日 |
|---|---|---|
| 非流動項目： | ||
| 一年以上到期之定期存款 | $ 251 | $ 251 |
| 質押定期存款 | 9,670 | 11,155 |
| $ 9,921 | $ 11,406 |
- 按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入 | $ 176 | $ 298 |
- 在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司持有按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $9,921 及 $11,406。
- 相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。本公司投資定期存單之交易對象為信用品質良好之金融機構，預期發生違約之可能性甚低。
- 本公司將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
-23-
（三）應收票據及帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | $ 479 | $ 5,826 |
| 減：備抵損失 | ( 4) | ( 2) |
| $ 475 | $ 5,824 | |
| 應收帳款 | $ 27,356 | $ 162,157 |
| 減：備抵損失 | ( 101) | ( 52) |
| 小計 | 27,255 | 162,105 |
| 應收帳款-關係人 | 43,301 | 92,549 |
| $ 70,556 | $ 254,654 |
-
本公司於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日持有作為應收帳款擔保而存入保證金分別為 $39,849 及 $36,059，表列「其他流動負債」項下。
-
應收票據及帳款(含關係人)之帳齡分析如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | |
| 未逾期 | $ 479 | $ 70,657 | $ 5,826 | $ 254,706 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
本公司於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日之應收票據及應收帳款餘額均為客戶合約所產生，另於民國 113 年 1 月 1 日客戶合約之應收票據及應收帳款(含關係人)餘額分別為 $2,405 及 $208,833。
-
在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本公司應收票據於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $475 及 $5,824；最能代表本公司應收帳款於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為 $70,556 及 $254,654。
-
有關信用風險資訊請詳附註十二（二）。
（四）採用權益法之投資
- 長期股權投資明細如下：
| 被投資公司 | 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳列數 | % | 帳列數 | % | |
| 子公司: | ||||
| 青新環境工程股份有限公司(青新) | $ 599,023 | 57.42 | $ 618,304 | 57.42 |
| Full Giant Resources Ltd. (Full Giant) | 3,760,191 | 100.00 | 4,032,193 | 100.00 |
| $ 4,359,214 | $ 4,650,497 |
- 民國 114 年度及 113 年度採權益法認列之投資（損）益金額如下：
| 被投資公司 | 114年度 | 113年度 |
|---|---|---|
| 青新 | $ 142,251 | $ 126,443 |
| Full Giant | ( 256,633) | ( 283,865) |
| ($ 114,382) | ($ 157,422) |
-
本公司之子公司青新於民國 113 年 6 月 18 日登錄創新板上市，係有公開市場報價，其公允價值於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日分別為 $1,960,015 及 $1,928,317。
-
有關本公司之子公司資訊，請參見本公司民國 114 年度合併財務報表附註四（三）之說明。
-
本公司之子公司北京潤泰於民國 113 年 1 月與非關係人簽訂股權轉讓協議，北京潤泰以人民幣 20,000 元購買日照磨岳 10% 之股權，北京潤泰持股比例由 80% 增加為 90%，本公司直接及間接持有日照磨岳股權自 90% 上升至 100%，並認列資本公積-實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 $27,098，與非控制權益之交易說明請詳附註六（二十七）。
-
本公司之子公司青新為配合初次上市前公開承銷於民國 113 年 3 月 28 日經董事會決議通過辦理現金增資 6,000 仟股，每股價格新台幣 45 元，均為普通股，民國 113 年 6 月 14 日為增資基準日，並於民國 113 年 7 月 11 日完成變更登記。本公司未依持股比例認購因而持股比例下降為 57.42%，並認列資本公積-認列對子公司所有權權益變動數 $127,045，與非控制權益之交易說明請詳附註六（二十七）。
-
Full Giant 為因應集團營運綜效、降低管理成本及提升營運效率之目的，將所持有之日照磨岳與子公司 Arise 所持有之北京潤泰進行組織架構重組，並於民國 113 年 10 月 1 日經本公司之子公司日照磨岳董事會決議通過，由北京潤泰以人民幣 20,000 元取得 Full Giant 所持有之日照磨岳 10% 之股權。
-
本公司之子公司青新於民國 113 年 12 月以每股新台幣 5 元，購買環新股權計 1,000 仟股，持股比例由 66.67% 增加為 100%，並認列資本公積-實際取得或處分子公司股權價格與帳面價格差額 $3,011，與非控制權益相關說明請詳附註六（二十七）。
另子公司青新為強化經營管理，於民國 113 年 12 月 27 日經董事會決議通過，依照企業併購法採簡易合併方式與環新進行合併，青新為存續公司，基準日為民國 114 年 2 月 3 日，相關變更登記程序已辦理完成。
- 本公司之子公司北京潤泰於民國 113 年 12 月 6 日經董事會決議通過將其資金貸與日照磨岳之債權人民幣 42,000 仟元轉增資，另於民國 114 年 9 月 26 日經董事會決議通過對日照磨岳辦理現金增資人民幣 10,000 仟元，以及對其剩餘資金貸與之債權人民幣 38,937 仟元轉增資，共計人民幣 90,937 仟元。增資基準日為民國 114 年 9 月 26 日，業於民國 114 年 12 月 1 日完成變更登記。
-25-
- 本公司於民國 113 年 9 月 24 日經董事會決議子公司 Full Giant 將其資金貸與中國子公司之債權轉增資。其中中國子公司宿遷潤泰轉增資之金額為美金 13,500 仟元、運城潤泰轉增資之金額為美金 8,500 仟元及人民幣 175,950 仟元、北京潤泰轉增資之金額為美金 3,800 仟元。
前述事項中對宿遷潤泰之債權轉增資已於民國 113 年 11 月 28 日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國 114 年 4 月 25 日，業於民國 114 年 9 月 19 日完成變更登記；
對運城潤泰之債權轉增資已於民國 113 年 11 月 28 日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國 114 年 3 月 18 日，業於民國 114 年 5 月 15 日完成變更登記；
對北京潤泰之債權轉增資已於民國 114 年 9 月 3 日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國 114 年 9 月 8 日，業於民國 114 年 12 月 30 日完成變更登記。
-
本公司考量無適合土地及整體規劃因素，使子公司廊坊之投資項目無法推進故決議撤資，並於民國 114 年 3 月 13 日完成註銷程序。另於民國 114 年 7 月 22 日取得經濟部投資審議司之許可（經授審字第 11420125170 號）撤銷前述投資。該筆投資款項業已匯回至 Full Giant。
-
本公司於民國 114 年度及 113 年度因投資子公司青新而獲配股利收入分別為 $100,378 及 $62,075。
-
本公司未有將採用權益法之投資提供質押之情形。
-26-
（五）不動產、廠房及設備
| 114年 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 出租資產 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
| 1月1日 | |||||||||
| 成本 | $ 748,488 | $ 1,175,419 | $ 1,237,800 | $ 160,136 | $ 33,346 | $ 1,187,996 | $ 834 | $ 619,026 | $ 5,163,045 |
| 累計折舊 | - | ( 356,027) | ( 802,361) | ( 105,032) | ( 29,675) | ( 577,131) | ( 74) | - | ( 1,870,300) |
| $ 748,488 | $ 819,392 | $ 435,439 | $ 55,104 | $ 3,671 | $ 610,865 | $ 760 | $ 619,026 | $ 3,292,745 | |
| 1月1日 | $ 748,488 | $ 819,392 | $ 435,439 | $ 55,104 | $ 3,671 | $ 610,865 | $ 760 | $ 619,026 | $ 3,292,745 |
| 增添 | - | 9,519 | 5,450 | 5,542 | 2,142 | 5,749 | - | 211,636 | 240,038 |
| 處分-成本 | - | ( 3,899) | ( 18,002) | ( 5,299) | ( 1,299) | ( 12,257) | ( 834) | - | ( 41,590) |
| 處分-累計折舊 | - | 3,899 | 15,123 | 5,299 | 1,299 | 4,074 | 74 | - | 29,768 |
| 本期移轉 | - | 26,924 | 18,478 | 3,278 | 70 | 452 | - | ( 22,761) | 26,441 |
| 折舊費用 | - | ( 55,473) | ( 92,896) | ( 16,632) | ( 2,041) | ( 144,837) | - | - | ( 311,879) |
| 利息資本化 | - | - | - | - | - | - | - | 24,585 | 24,585 |
| 12月31日 | $ 748,488 | $ 800,362 | $ 363,592 | $ 47,292 | $ 3,842 | $ 464,046 | $ - | $ 832,486 | $ 3,260,108 |
| 12月31日 | |||||||||
| 成本 | $ 748,488 | $ 1,207,963 | $ 1,243,726 | $ 163,657 | $ 34,259 | $ 1,181,940 | $ - | $ 832,486 | $ 5,412,519 |
| 累計折舊 | - | ( 407,601) | ( 880,134) | ( 116,365) | ( 30,417) | ( 717,894) | - | - | ( 2,152,411) |
| $ 748,488 | $ 800,362 | $ 363,592 | $ 47,292 | $ 3,842 | $ 464,046 | $ - | $ 832,486 | $ 3,260,108 |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 出租資產 | 未完工程及待驗設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | |||||||||
| 成本 | $ 892,152 | $ 1,127,337 | $ 1,226,291 | $ 160,669 | $ 32,942 | $ 1,169,502 | $ - | $ 505,030 | $ 5,113,923 |
| 累計折舊 | - | (302,632) | (726,427) | (91,684) | (27,845) | (483,145) | - | - | (1,631,733) |
| $ 892,152 | $ 824,705 | $ 499,864 | $ 68,985 | $ 5,097 | $ 686,357 | $ - | $ 505,030 | $ 3,482,190 | |
| 1月1日 | $ 892,152 | $ 824,705 | $ 499,864 | $ 68,985 | $ 5,097 | $ 686,357 | $ - | $ 505,030 | $ 3,482,190 |
| 增添 | - | 4,369 | 4,764 | 3,579 | 673 | 4,078 | - | 232,627 | 250,090 |
| 處分-成本 | - | (4,970) | (18,293) | (4,748) | (269) | (2,776) | - | - | (31,056) |
| 處分-累計折舊 | - | 4,970 | 18,154 | 4,748 | 269 | 1,181 | - | - | 29,322 |
| 本期移轉 | (143,664) | 48,683 | 25,038 | 636 | - | 17,192 | 834 | (139,247) | (190,528) |
| 折舊費用 | - | (58,365) | (94,088) | (18,096) | (2,099) | (95,167) | (74) | - | (267,889) |
| 利息資本化 | - | - | - | - | - | - | - | 20,616 | 20,616 |
| 12月31日 | $ 748,488 | $ 819,392 | $ 435,439 | $ 55,104 | $ 3,671 | $ 610,865 | $ 760 | $ 619,026 | $ 3,292,745 |
| 12月31日 | |||||||||
| 成本 | $ 748,488 | $ 1,175,419 | $ 1,237,800 | $ 160,136 | $ 33,346 | $ 1,187,996 | $ 834 | $ 619,026 | $ 5,163,045 |
| 累計折舊 | - | (356,027) | (802,361) | (105,032) | (29,675) | (577,131) | (74) | - | (1,870,300) |
| $ 748,488 | $ 819,392 | $ 435,439 | $ 55,104 | $ 3,671 | $ 610,865 | $ 760 | $ 619,026 | $ 3,292,745 |
- 不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 資本化金額 | $ 24,585 | $ 20,616 |
| 資本化利率區間 | 1.56%-2.03% | 1.65%-2.01% |
-
本公司以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。
-
本公司不動產、廠房及設備之折舊方法及耐用年限請詳附註四（十二）之說明。
-
民國 114 年度及 113 年度本期移轉數餘額，請詳附註六（二十九）之說明。
（六）租賃交易－承租人
-
本公司租賃之標的資產包括土地、房屋及建築及機器設備，租賃合約之期間通常介於 3 到 20 年，租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得轉租、出借、頂讓及其他變相方法由他人使用外，未有加諸其他之限制。另依據土地之租賃合約，本公司於租賃終止時，附有恢復回狀之義務，相關除役負債請詳附註六（十四）。
-
本公司於民國 114 年度及 113 年度承租之部分土地、房屋及建築及機器設備租賃期間不超過 12 個月。
-
使用權資產之資訊如下：
| 114年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 491,403 | $ 5,096 | $ 843 | $ 497,342 |
| 累計折舊 | ( 164,782) | ( 2,718) | ( 430) | ( 167,930) |
| $ 326,621 | $ 2,378 | $ 413 | $ 329,412 | |
| 1月1日 | $ 326,621 | $ 2,378 | $ 413 | $ 329,412 |
| 增添-新增租約 | - | - | 648 | 648 |
| 租賃負債重評估 | ( 21,466) | - | - | ( 21,466) |
| 折舊費用 | ( 25,448) | ( 1,019) | ( 474) | ( 26,941) |
| 12月31日 | $ 279,707 | $ 1,359 | $ 587 | $ 281,653 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | $ 469,937 | $ 5,096 | $ 1,491 | $ 476,524 |
| 累計折舊 | ( 190,230) | ( 3,737) | ( 904) | ( 194,871) |
| $ 279,707 | $ 1,359 | $ 587 | $ 281,653 |
| 113年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 合計 | |
| 1月1日 | ||||
| 成本 | $ 473,788 | $ 6,031 | $ 843 | $ 480,662 |
| 累計折舊 | ( 139,818) | ( 2,509) | ( 149) | ( 142,476) |
| $ 333,970 | $ 3,522 | $ 694 | $ 338,186 | |
| 1月1日 | $ 333,970 | $ 3,522 | $ 694 | $ 338,186 |
| 除帳-成本 | - | ( 935) | - | ( 935) |
| 除帳-累計折舊 | - | 935 | - | 935 |
| 租賃負債重評估 | 17,615 | - | - | 17,615 |
| 折舊費用 | ( 24,964) | ( 1,144) | ( 281) | ( 26,389) |
| 12月31日 | $ 326,621 | $ 2,378 | $ 413 | $ 329,412 |
| 12月31日 | ||||
| 成本 | $ 491,403 | $ 5,096 | $ 843 | $ 497,342 |
| 累計折舊 | ( 164,782) | ( 2,718) | ( 430) | ( 167,930) |
| $ 326,621 | $ 2,378 | $ 413 | $ 329,412 |
- 與租賃合約有關之租賃負債如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 租賃負債總額 | $ 301,187 | $ 347,330 |
| 減：一年內到期部分(表列「租賃負債-流動」) | ( 23,490) | ( 24,749) |
| $ 277,697 | $ 322,581 |
- 與租賃合約有關之損益項目資訊如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | ||
| 租賃負債之利息費用 | $ 6,507 | $ 6,741 |
| 屬短期租賃合約之費用 | 1,497 | 1,423 |
-
本公司於民國 114 年度及 113 年度租賃現金流出總額分別為 $33,329 及 $32,583。
-
本公司分別於民國 114 年及 113 年 1 月依合約按土地公告現值調幅同時調增使用權資產-土地及租賃負債，重評估之調增金額分別為 $16,355 及 $17,615。
-
本公司於民國 114 年 10 月完成四區掩埋場之復育，得免除該地之未來租金，故依土地租賃合約調降使用權資產-土地及租賃負債，重評估之調減金額為 $37,821。
-30-
（七）租賃交易－出租人
-
本公司出租之標的資產包括土地、房屋暨其附屬設施，租賃合約之期間介於民國113年3月1日至民國118年2月28日，除出租之資產不得用作借貸擔保外，亦不得以業務轉讓、合併等形式將權利轉讓給他人，惟本公司已於民國113年11月將上述出租資產出售予子公司青新，相關說明請詳附註六（八）。
-
本公司於民國114年度及113年度基於營業租賃合約分別認列$234及$4,000之租金收入，其中並無變動租賃給付。
（八）待出售非流動資產淨額
本公司於民國113年11月8日經董事會決議出售台南市文賢路土地及建物予子公司青新，故將相關投資性不動產重分類轉列為待出售非流動資產。
前述不動產已於民國113年11月簽訂不動產買賣合約，並委請中華不動產估價歸聯合事務所進行估價，合約總價計$300,686（含稅），處分利益計$64,083，截至民國113年12月31日已預收房地款計$88,824。前述不動產業已於民國114年1月完成過戶交屋，並於民國114年2月10日收到尾款。
上述交易產生之處分利益因屬母子公司間交易，故遞延認列未實現利益$64,083（表列「採用權益法之投資」減項），截至民國114年12月31日止，已實現利益計$2,928。
截至民國113年12月31日止，待出售非流動資產餘額如下：
- 待出售非流動資產
| 113年 | |||
|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
| 12月31日 | |||
| 成本 | $ 142,690 | $ 91,467 | $ 234,157 |
| 累計折舊 | - | ( 3,072) | ( 3,072) |
| $ 142,690 | $ 88,395 | $ 231,085 |
- 該待出售非流動資產以其帳面金額與公允價值減出售成本孰低者重新衡量。上開公允價值係根據雙方簽訂不動產買賣合約而得。
-31-
（九）無形資產
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 特許權 | 電腦軟體 | 合計 | |
| 1月1日 | |||
| 成本 | $ 498,416 | $ 2,528 | $ 500,944 |
| 累計攤銷 | ( 358,692) | ( 2,028) | ( 360,720) |
| $ 139,724 | $ 500 | $ 140,224 | |
| 1月1日 | $ 139,724 | $ 500 | $ 140,224 |
| 增添－源自單獨取得 | - | 1,212 | 1,212 |
| 除列－成本 | - | ( 559) | ( 559) |
| 除列－累計攤銷 | - | 559 | 559 |
| 攤銷費用 | ( 47,918) | ( 1,289) | ( 49,207) |
| 12月31日 | $ 91,806 | $ 423 | $ 92,229 |
| 12月31日 | |||
| 成本 | $ 498,416 | $ 3,181 | $ 501,597 |
| 累計攤銷 | ( 406,610) | ( 2,758) | ( 409,368) |
| $ 91,806 | $ 423 | $ 92,229 | |
| 113年 | |||
| 特許權 | 電腦軟體 | 合計 | |
| 1月1日 | |||
| 成本 | $ 498,416 | $ 2,072 | $ 500,488 |
| 累計攤銷 | ( 321,923) | ( 1,342) | ( 323,265) |
| $ 176,493 | $ 730 | $ 177,223 | |
| 1月1日 | $ 176,493 | $ 730 | $ 177,223 |
| 增添－源自單獨取得 | - | 996 | 996 |
| 除列－成本 | - | ( 540) | ( 540) |
| 除列－累計攤銷 | - | 540 | 540 |
| 攤銷費用 | ( 36,769) | ( 1,226) | ( 37,995) |
| 12月31日 | $ 139,724 | $ 500 | $ 140,224 |
| 12月31日 | |||
| 成本 | $ 498,416 | $ 2,528 | $ 500,944 |
| 累計攤銷 | ( 358,692) | ( 2,028) | ( 360,720) |
| $ 139,724 | $ 500 | $ 140,224 |
-32-
無形資產攤銷明細如下：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 營業成本 | $ 48,002 | $ 36,873 |
| 管理費用 | 1,205 | 1,122 |
| $ 49,207 | $ 37,995 |
本公司於民國101年10月參與榮民工程股份有限公司民營化公開招標，以$1,116,392取得該公司位於彰化濱海工業區廢棄物處理廠(彰濱廠)之所有廠房、機器設備、其他設備及特許權等，此特許權係以經濟部第10120426390號函核准本公司進行一般事業廢棄物及有害事業廢棄物之處理。本公司以取得廠房、機器設備及其他設備等之公平價值$617,976作為取得成本，另外特許權公允價值計$498,416，而本公司特許權之攤銷係採生產數量法。
（十）其他非流動資產
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付設備款 | $ 14,746 | $ 9,608 |
| 存出保證金 | 71,893 | 71,336 |
| $ 86,639 | $ 80,944 |
（十一）其他應付款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 86,759 | $ 70,865 |
| 應付設備款 | 67,734 | 37,711 |
| 應付員工及董事酬勞 | 65,604 | 52,172 |
| 其他 | 47,040 | 51,760 |
| $ 267,137 | $ 212,508 |
（十二）長期借款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行擔保借款 | $ 306,500 | $ 330,500 |
| 銀行信用借款 | 2,200,000 | 2,750,000 |
| 2,506,500 | 3,080,500 | |
| 減：一年內到期之長期借款(表列「一年或一營業週期內到期長期負債」) | ( 24,000) | ( 99,000) |
| $ 2,482,500 | $ 2,981,500 | |
| 利率區間 | 1.85%~1.94% | 1.85%~2.08% |
- 本公司於民國 112 年 7 月 27 日與彰化商業銀行簽訂新授信合約，授信期間自民國 112 年 8 月 1 日至 115 年 9 月 29 日，前述借款已於民國 114 年 8 月償還。
另本公司於民國 114 年 8 月 29 日與彰化商業銀行簽訂新授信合約，授信期間自民國 114 年 8 月 29 日至 117 年 8 月 29 日，授信總額度計 $300,000，截至民國 114 年 12 月 31 日止已全數動用。承諾事項如下：
本公司每 3 個月活期性存款平均餘額合計應維持 $8,000 以上，貸放後每 3 個月檢視一次，倘未達成，利率改依原准利率再加 0.39% 計收。
- 本公司於民國 113 年 10 月 21 日與第一商業銀行簽訂授信合約，授信期間自民國 113 年 10 月 18 日至 115 年 10 月 18 日，前述借款已於民國 114 年 10 月及 12 月償還。
另本公司於民國 114 年 8 月 22 日與第一商業銀行簽訂新授信合約，授信期間自民國 114 年 8 月 22 日至 116 年 8 月 22 日，授信總額度計 $1,100,000，截至民國 114 年 12 月 31 日止已動用 $850,000。承諾事項如下：
本公司、子公司青新、良衛及正新每 6 個月活期性存款平均餘額合計應維持 $60,000 以上，倘未達成，授信利率改依原准利率再加 0.05% 計收。
- 本公司為長期借款所提供之擔保品請詳附註八之說明。
（十三）退休金
-
自民國 94 年 7 月 1 日起，本公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按薪資之 6% 提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
-
民國 114 年度及 113 年度，本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $15,510 及 $14,064。
（十四）負債準備
| 114年 | 113年 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | $ 26,080 | $ 35,925 |
| 本期新增 | 13,017 | 5,373 |
| 本期實現 | ( 9,833) | ( 15,218) |
| 12月31日餘額 | $ 29,264 | $ 26,080 |
| 負債準備分析如下： | ||
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 流動 | $ 10,873 | $ 20,707 |
| 非流動 | $ 18,391 | $ 5,373 |
本公司認列之負債準備係依照公布之政策和適用之合約或法規要求，說明如下：
本公司對位於彰化濱海工業區廢棄物處理廠之掩埋場負有復原所在地點之義務，故依復原所在地點預期產生之成本之現值認列為負債準備，民國114年度及113年度，本公司認列之成本分別為$13,017及$5,373。
（十五）股份基礎給付
- 民國113年度本公司之子公司青新之股份基礎給付協議如下：
(1) 本公司之子公司青新於民國113年3月28日經董事會決議通過現金增資發行新股6,000仟股，並保留 15% 由符合一定條件之控制及從屬公司員工認購，本公司及子公司員工因而獲配900仟股之認股權，認購價格為每股45元，該股份基礎給付協議如下：
總給與
| 協議之類型 | 給與日 | 數量(股) | 合約期間 | 既得條件 |
|---|---|---|---|---|
| 現金增資保留員工認購 | 113.6.14 | 900,000 | 無 | 立刻即得 |
上述股份基礎給付協議係以權益交割。
(2) 上述股份基礎給付協議之詳細資訊如下：
| 113年 | ||
|---|---|---|
| 認股權 | ||
| 數量(股) | 加權平均 | |
| 履約價格(元) | ||
| 1月1日期初流通在外認股權 | - | $ - |
| 本期給與認股權 | 900,000 | 45 |
| 本期執行認股權 | (733,000) | 45 |
| 本期放棄認股權 | 167,000 | 45 |
| 12月31日期末流通在外認股權 | - | - |
| 12月31日期末可執行認股權 | - | - |
(3) 該股份基礎給付交易係使用活絡市場公開報價，並考量流動性折價後計算每股公允價值，再輔以Black-Scholes-Merton選擇權評價模型估計認股選擇權之公允價值，相關資訊如下：
| 協議之類型 | 給與日 | 每股市價(元) | 履約價格(元) | 預期流動率 | 預期存續期間 | 預期股利 | 無風險利率 | 每單位公允價值(元) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金增資保留員工認購 | 113.6.14 | $ 53.3 | $ 45 | 26.56% | 0.02年 | - | 1.30% | $ 8.3 |
- 本公司民國113年度因股份基礎給付交易而認列之費用為$3,735。
（十六）股本
- 截至民國114年12月31日止，本公司額定資本額為$1,500,000，實收資本額為$1,300,000，分為130,000仟股，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
- 本公司普通股期初與期末流通在外股數如下：
| 114年度 | 113年度 |
|---|---|
| 130,000仟股 | 130,000仟股 |
（十七）資本公積
-
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額 10%為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
-
資本公積變動如下：
| 114年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 發行溢價 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 員工認股權 | 其他－股東逾時效未領取之股利 | 合計 | |
| 1月1日/12月31日 | $2,397,186 | $52,690 | $137,835 | $－ | $716 | $2,588,427 |
| 113年度 | ||||||
| 發行溢價 | 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | 認列對子公司所有權權益變動數 | 員工認股權 | 其他－股東逾時效未領取之股利 | 合計 | |
| 1月1日 | $2,523,451 | $23,863 | $10,790 | $－ | $716 | $2,558,820 |
| 資本公積配發現金 | (130,000) | － | － | (130,000) | ||
| 未依持股比例認列子公司權益變動 | － | － | 127,045 | － | 127,045 | |
| 現金增資保留員工認購 | － | － | － | 3,735 | 3,735 | |
| 員工執行認股權 | 3,735 | － | － | (3,735) | － | － |
| 非控制權益增減 | － | 28,827 | － | － | － | 28,827 |
| 12月31日 | $2,397,186 | $52,690 | $137,835 | $－ | $716 | $2,588,427 |
（十八）保留盈餘
-
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘時，除彌補歷年累積虧損及依法繳納一切稅捐外，應先提撥 10%為法定盈餘公積；但法定盈餘公積累積已達本公司資本總額時，不在此限。次依相關法令之規定提列或迴轉特別盈餘公積，其餘加計以前年度未分配盈餘後，由董事會擬具盈餘分派案，提請股東會決議分派之。
-
本公司依公司法第二百四十條規定，得以授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利之全部或一部或公司法第二百四十一條規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
-
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額 25%之部分為限。
-36-
-
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
本公司於民國 114 年 2 月 27 日及民國 113 年 2 月 23 日經董事會決議以現金方式分配民國 113 年度及 112 年度股利分別計 $494,000 及 $364,000，另於民國 114 年 5 月 27 日及 113 年 5 月 24 日經股東會決議通過民國 113 年度及 112 年度盈餘分派案，相關明細如下：
(1) 民國 113 年度及 112 年度盈餘分派案，相關明細如下：
| 113年度 | 112年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ 48,020 | $ - | $ 40,856 | $ - |
| (迴轉)提列特別盈餘公積 | ( 89,777) | - | 49,713 | - |
| 現金股利 | 494,000 | 3.80 | 364,000 | 2.80 |
| 合計 | $ 452,243 | $ 454,569 |
(2) 本公司於民國 113 年 2 月 23 日經董事會決議，以資本公積－發行溢價配發現金每股 1 元，計 $130,000，並於民國 113 年 5 月 24 日報告股東會。
- 本公司於民國 115 年 3 月 5 日經董事會提議民國 114 年度盈餘分派案如下：
| 114年度 | ||
|---|---|---|
| 金額 | 每股股利(元) | |
| 提列法定盈餘公積 | $ 58,286 | $ - |
| 提列特別盈餘公積 | 15,368 | - |
| 現金股利 | 520,000 | 4.00 |
| 合計 | $ 593,654 |
(十九) 營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | $ 2,671,170 | $ 2,264,184 |
- 客戶合約收入之細分
本公司之收入，可分為下列主要類別及地理區域：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 台灣 | 台灣 | |
| 廢棄物處理 | 廢棄物處理 | |
| 部門收入 | $ 2,671,170 | $ 2,264,184 |
- 合約資產及合約負債
(1) 本公司於民國 114 年 12 月 31 日、113 年 12 月 31 日及 113 年 1 月 1 日，認列客戶合約收入相關之合約資產及合約負債分別如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | 113年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 合約資產-流動 | $ 285,620 | $ - | $ - |
| 合約負債-流動 | $ 36 | $ 94 | $ 90 |
(2) 期初合約負債本期認列收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 合約負債期初餘額本期認列收入 | $ 94 | $ 90 |
-
相關合約資產信用風險資訊請詳附註十二（二）。
-
本公司隨著已完成各家委託處理之廢棄物數量乘以合約單價開立帳單金額，並將有權開立帳單之金額認列收入，因採用該實務權宜作法，無須揭露該等類型合約之剩餘履約義務。
(二十) 利息收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息 | $ 1,289 | $ 971 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入 | 176 | 298 |
| 合計 | $ 1,465 | $ 1,269 |
(二十一) 其他收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 出售廢料收入 | $ 2,772 | $ 2,728 |
| 政府補助收入 | 770 | 4 |
| 租金收入 | 234 | 4,000 |
| 其他收入 | 2,856 | 4,147 |
| 合計 | $ 6,632 | $ 10,879 |
(二十二) 其他利益及損失
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | $ 48 | $ 808 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 2,048 | 453 |
| 處分投資性不動產損失 | - | ( 602) |
| 處分待出售非流動資產利益 | 2,928 | - |
| 投資性不動產折舊費用 | - | ( 3,072) |
| 其他損失 | ( 1,000) | ( 69) |
| 合計 | $ 4,024 | ($ 2,482) |
-38-
（二十三）財務成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 利息費用： | ||
| 銀行借款 | $ 51,259 | $ 59,562 |
| 租賃負債利息費用 | 6,507 | 6,741 |
| 減：符合要件之資產 | ||
| 資本化金額 | ( 24,585) | ( 20,616) |
| 合計 | $ 33,181 | $ 45,687 |
（二十四）費用性質之額外資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 員工福利費用 | $ 467,100 | $ 417,964 |
| 處理費 | 459,864 | 286,254 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 311,879 | 267,889 |
| 消耗品 | 155,220 | 154,146 |
| 修繕費 | 108,463 | 94,115 |
| 水電瓦斯費 | 98,714 | 90,335 |
| 攤銷費用 | 49,207 | 37,995 |
| 使用權資產折舊費用 | 26,941 | 26,389 |
| 預期信用減損損失(迴轉利益) | 51 | ( 19) |
| 其他費用 | 130,132 | 116,605 |
| 營業成本及營業費用 | $ 1,807,571 | $ 1,491,673 |
（二十五）員工福利費用
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 385,979 | $ 342,247 |
| 員工認股權酬勞成本 | - | 3,735 |
| 勞健保費用 | 32,696 | 29,512 |
| 退休金費用 | 15,510 | 14,064 |
| 董事酬金 | 12,856 | 10,279 |
| 其他用人費用 | 20,059 | 18,127 |
| $ 467,100 | $ 417,964 |
- 依本公司章程規定，當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有餘額，應提撥員工酬勞 7%，董事酬勞不高於 1.4%。民國 114 年 5 月 27 日經股東會決議通過修改章程，員工酬勞提撥金額中，應以不低於 30% 為基層員工酬勞。前項員工酬勞得以股票或現金方式為之，分派之對象得包括符合一定條件之從屬公司員工。
-39-
- 本公司民國 114 年度及 113 年度員工酬勞估列金額分別為 $55,563 及 $44,187；董事酬勞估列金額分別為 $10,041 及 $7,985，前述董事酬勞帳列員工福利費用項下之董事酬金。
民國 114 年度係依該年度之獲利情況，員工酬勞以 7% 估列；董事酬勞以 1.265% 估列，估列金額與董事會決議一致，前述員工酬勞將以現金方式發放。
經董事會決議之民國 113 年度員工酬勞及董事酬勞分別為 $44,187 及 $7,985，與民國 113 年度財務報告認列之金額一致，員工酬勞及董事酬勞已於民國 114 年 6 月以現金方式發放。
本公司董事會通過之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(二十六)所得税
1. 所得税費用
所得税費用組成部分：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅： | ||
| 當期所得產生之所得稅 | $ 191,645 | $ 155,468 |
| 土地增值稅 | 66 | - |
| 未分配盈餘加徵 | 1,398 | - |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 5,180 | ( 1,949) |
| 當期所得稅總額 | 198,289 | 153,519 |
| 遞延所得稅： | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | ( 52,997) | ( 54,654) |
| 遞延所得稅總額 | ( 52,997) | ( 54,654) |
| 所得稅費用 | $ 145,292 | $ 98,865 |
2. 所得税費用與會計利潤關係：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | $ 145,631 | $ 115,814 |
| 未分配盈餘加徵 | 1,398 | - |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 5,180 | ( 1,949) |
| 土地增值稅 | 66 | - |
| 按稅法規定免課稅之所得 | ( 17,681) | ( 25,288) |
| 按稅法規定應剔除之費用 | 10,698 | 10,288 |
| 所得稅費用 | $ 145,292 | $ 98,865 |
- 因暫時性差異而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下：
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異： | |||
| -遞延所得稅資產: | |||
| 復育成本準備 | $ 5,216 | $ 637 | $ 5,853 |
| 未實現費用預估數 | - | 1,032 | 1,032 |
| 小計 | 5,216 | 1,669 | 6,885 |
| -遞延所得稅負債: | |||
| 投資國外企業 | ( 54,690) | 51,327 | ( 3,363) |
| 未實現兌換利益 | ( 165) | 1 | ( 164) |
| 小計 | ( 54,855) | 51,328 | ( 3,527) |
| 合計 | ($ 49,639) | $ 52,997 | $ 3,358 |
| 113年 | |||
| 1月1日 | 認列於損益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異： | |||
| -遞延所得稅資產: | |||
| 復育成本準備 | $ 7,185 | ($ 1,969) | $ 5,216 |
| -遞延所得稅負債: | |||
| 投資國外企業 | ( 111,463) | 56,773 | ( 54,690) |
| 未實現兌換利益 | ( 15) | ( 150) | ( 165) |
| 小計 | ( 111,478) | 56,623 | ( 54,855) |
| 合計 | ($ 104,293) | $ 54,654 | ($ 49,639) |
- 本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國 112 年度。
（二十七）非控制權益
- 子公司現金增資，本公司未依持股比例認購
本公司之子公司青新於民國 113 年 3 月 28 日經董事會決議通過，以民國 113 年 6 月 14 日為增資基準日辦理現金增資發行新股，本公司未依持股比例認購，使得對青新之綜合持股自 66.04% 降至 57.42%，該交易增加非控制權益 $182,484，歸屬於母公司業主之權益增加 $127,045。
| 113年度 | |
|---|---|
| 現金 | $ 309,529 |
| 非控制權益帳面金額增加 | ( 182,484) |
| 資本公積—認列對子公司所有權益變動數 | $ 127,045 |
- 收購子公司額外權益
(1) 本公司之子公司青新於民國 113 年 12 月以現金 $5,000 向非關係人購入本公司之孫公司環新額外 33.33% 已發行股份。環新非控制
-41-
權益於收購日之帳面金額為$8,011，該交易減少非控制權益$8,011，歸屬於母公司業主之權益增加$3,011。
| 113年度 | |
|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | $ 8,011 |
| 支付予非控制權益之對價 | ( 5,000) |
| 資本公積一實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $ 3,011 |
(2)本公司之子公司北京潤泰於民國 113 年 4 月 22 日以人民幣 $20,000 元向非關係人購入本公司之子公司日照磨岳 10%之股權。日照磨岳非控制權益於收購日之帳面金額為 $27,189，該交易減少非控制權益 $27,189，歸屬於母公司業主之權益增加 $27,098。
| 113年度 | |
|---|---|
| 購入非控制權益之帳面金額 | $ 27,189 |
| 支付予非控制權益之對價 | ( 91) |
| 資本公積一實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 | $ 27,098 |
（二十八）每股盈餘
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 稅後金額 | 期末流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 582,865 | 130,000 | $ 4.48 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 582,865 | 130,000 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 661 | |
| 歸屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 582,865 | 130,661 | $ 4.46 |
| 113年度 | |||
| 稅後金額 | 期末流通在外股數(仟股) | 每股盈餘(元) | |
| 基本每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 480,203 | 130,000 | $ 3.69 |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | $ 480,203 | 130,000 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞 | - | 587 | |
| 歸屬於普通股股東之本期淨利加潛在普通股之影響 | $ 480,203 | 130,587 | $ 3.68 |
（二十九）現金流量補充資訊
- 僅有部分影響現金流量之投資活動：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | ||
| (含資本利息化) | $ 264,623 | $ 270,706 |
| 加：期初應付設備款 | 37,711 | 124,870 |
| 減：期末應付設備款 | ( 67,734) | ( 37,711) |
| 本期支付現金 | $ 234,600 | $ 357,865 |
| 114年度 | 113年度 | |
| 待出售非流動資產價款 | $ 299,861 | $ 299,861 |
| 減：已收現數 | ( 88,824) | - |
| 減：尚未收現數 | - | ( 211,037) |
| 本期收取現金 | $ 211,037 | $ 88,824 |
- 不影響現金流量之營業及投資活動：
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| (1)其他非流動資產轉列 | ||
| 不動產、廠房及設備 | $ 26,578 | $ 34,721 |
| (2)不動產、廠房及設備轉列 | ||
| 其他非流動資產 | $ - | $ 417 |
| (3)不動產、廠房及設備轉列 | ||
| 投資性不動產 | $ - | $ 224,770 |
| (4)投資性不動產轉列 | ||
| 待出售非流動資產 | $ - | $ 231,085 |
| (5)不動產、廠房及設備轉列 | ||
| 營業費用 | $ 137 | $ 62 |
（三十）來自籌資活動之負債之變動
| 114年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債－流動及非流動 | 存入保證金－流動 | 長期借款 | ||
| (含一年內到期) | 來自籌資活動之負債總額 | ||||
| 1月1日 | $ - | $ 347,330 | $ 36,186 | $ 3,080,500 | $ 3,464,016 |
| 籌資現金流量之增加 | 1,400,000 | - | 21,849 | 650,000 | 2,071,849 |
| 籌資現金流量之減少 | ( 1,400,000 ) | ( 25,325 ) | ( 18,059 ) | ( 1,224,000 ) | ( 2,667,384 ) |
| 租賃負債重評估 | - | ( 21,466 ) | - | - | ( 21,466 ) |
| 非現金支付之增添數 | - | 648 | - | - | 648 |
| 12月31日 | $ - | $ 301,187 | $ 39,976 | $ 2,506,500 | $ 2,847,663 |
| 113年 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期借款 | 租賃負債－流動及非流動 | 存入保證金－流動 | 長期借款(含一年內到期) | 來自籌資活動之負債總額 | |
| 1月1日 | $ - | $ 354,134 | $ 37,727 | $ 3,257,500 | $ 3,649,361 |
| 籌資現金流量之增加 | 1,240,000 | - | 10,337 | 2,212,500 | 3,462,837 |
| 籌資現金流量之減少 | (1,240,000) | (24,419) | (11,878) | (2,389,500) | (3,665,797) |
| 租賃負債重評估 | - | 17,615 | - | - | 17,615 |
| 12月31日 | $ - | $ 347,330 | $ 36,186 | $ 3,080,500 | $ 3,464,016 |
七、關係人交易
（一）關係人之名稱及關係
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 |
|---|---|
| 青新環境工程股份有限公司(青新) | 本公司之子公司 |
| Full Giant Resources Ltd.(Full Giant) | 本公司之子公司 |
| Arise Profits Ltd.(Arise) | 本公司之孫公司 |
| 正新環保工程股份有限公司(正新) | 本公司之孫公司 |
| 良衛環保工程股份有限公司(良衛) | 本公司之孫公司 |
| 環新精密股份有限公司 | 本公司之孫公司(註一) |
| 廊坊潤泰環保科技有限公司 | 本公司之孫公司(註二) |
| 北京潤泰環保科技有限公司(北京潤泰) | 本公司之曾孫公司 |
| 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司(宿遷潤泰) | 本公司之玄孫公司 |
| 運城潤泰環保科技有限公司(運城潤泰) | 本公司之玄孫公司 |
| 日照磐岳環保科技有限公司(日照磐岳) | 本公司之玄孫公司 |
| 潤泰精密材料股份有限公司(潤泰精材) | 對本公司採權益法之投資公司之孫公司 |
| 上新環保工程有限公司(上新環保) | 其他關係企業 |
註一：子公司青新為強化經營管理，依照企業併購法採簡易合併方式與環新進行合併，相關說明請詳附註六(四)8.
註二：子公司廊坊之投資項目無法推進故決議撤資，並於民國114年3月13日完成註銷程序，相關說明請詳附註六(四)11.
（二）與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 處理收入 | ||
| 子公司 | ||
| 青新 | $ 2,488 | $ 1,440 |
| 其他關係人 | ||
| 上新環保 | 15,304 | 13,806 |
| $ 17,792 | $ 15,246 |
處理收入係提供關係人廢棄物處理服務，價格係由雙方議價決定，收款條件為月結40天。
- 營業成本
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 清運成本 | ||
| 子公司及孫公司 | ||
| 青新 | $ 279,845 | $ 163,047 |
| 良衛 | 22,823 | 22,739 |
| 正新 | 20,693 | 24,841 |
| 323,361 | 210,627 | |
| 其他關係人 | ||
| 上新環保 | 30,246 | 1,580 |
| 潤泰精材 | 2,589 | 2,891 |
| 32,835 | 4,471 | |
| $ 356,196 | $ 215,098 |
係支付予關係人清運處理費，價格係由雙方議價決定，付款條件由雙方另行議定。
- 應收帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收關係人款項 | ||
| 子公司及孫公司 | ||
| 青新 | $ 30,501 | $ 79,998 |
| 良衛 | 7,287 | 7,372 |
| 正新 | 4,164 | 4,369 |
| 41,952 | 91,739 | |
| 其他關係人 | ||
| 上新環保 | 1,349 | 810 |
| $ 43,301 | $ 92,549 |
因部分客戶所簽訂之廢棄物委託處理合約指定由提供清運服務之子（孫）公司統一收取清運及處理費，本公司依合約計費條件向客戶指定付款之清運公司請款，故該款項帳列應收帳款。
- 其他應收款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收關係人款項 | ||
| 子公司及孫公司 | ||
| 青新 | $ 2,535 | $ 2,176 |
| 正新 | 1,488 | - |
| $ 4,023 | $ 2,176 |
主係應收董事酬勞及車馬費。
- 應付帳款
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付關係人款項 | ||
| 子公司及孫公司 | ||
| 青新 | $ - | $ 136 |
| 其他關係人 | ||
| 上新環保 | 17,497 | 1,245 |
| 潤泰精材 | 340 | 183 |
| $ 17,837 | $ 1,564 |
主係清運費及底渣處理費。
- 預收款項
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收關係人款項 | ||
| 子公司及孫公司 | ||
| 青新 | $ - | $ 88,824 |
| 正新 | - | 800 |
| $ - | $ 89,624 |
(1) 對青新之預收房地款，請詳附註六(八)之說明。 (2) 對正新係預收租金。
- 其他收入
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 租賃收入： | ||
| -正新 | $ 200 | $ 4,000 |
| 其他收入： | ||
| -青新 | 2,701 | 3,505 |
| $ 2,901 | $ 7,505 |
(1) 租賃收入：請詳附註六(七)之說明。 (2) 其他收入：係擔任子公司之董事酬勞及車馬費。
- 股利收入
請詳附註六(四)。
- 財產交易
(1) 股權投資
請詳附註六(四)。
(2)處分不動產、廠房及設備
a. 處分其他設備等
| 114年度 | 113年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 出售價款 | 處分利益 | 出售價款 | 處分利益 | |
| 子公司及孫公司 | ||||
| -青新 | $ 825 | $ 24 | $ 4,100 | $ 40 |
| -正新 | 4,238 | 447 | - | - |
| -良衛 | 5,368 | 652 | 921 | 8 |
| $ 10,431 | $ 1,123 | $ 5,021 | $ 48 |
b. 處分待出售非流動資產，請詳附註六(八)之說明。
- 為他人背書保證
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | ||
| 江蘇宿遷 | $ 89,920 | $ 44,780 |
| 日照磐岳 | 89,920 | 44,780 |
| 北京潤泰 | 89,920 | |
| 運城潤泰 | 44,960 | - |
| $ 314,720 | $ 89,560 |
（三）主要管理階層薪酬資訊
| 114年度 | 113年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | $ 57,167 | $ 52,631 |
| 退職後福利 | 1,244 | 1,218 |
| $ 58,411 | $ 53,849 |
八、抵(質)押之資產
截至民國114年及113年12月31日止，本公司資產提供擔保明細如下：
| 資產名稱 | 帳面價值 | 擔保用途 | |
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | ||
| 不動產、廠房及設備 | $ 136,788 | $ 288,260 | 融資借款及額度 |
| 定期存款(表列「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」) | 9,670 | 11,155 | 履約保證金 |
| $ 146,458 | $ 299,415 |
九、重大承諾事項及或有事項
除附註六(六)及(十二)所述者之外，其餘事項如下說明：
- 本公司於民國107年2月8日向經濟部工業局承租位於彰化縣彰化濱海工業區線西鄉西興段土地，租賃期間自民國107年2月10日至民國127年2月9日止，共計20年，租賃期間僅得使用契約土地作為興建、營運綜合處理中心之用，並於簽定日起計付地租，以1月為期每年計付12次，每期地租按當期公告現值 1% 計算。
-47-
-
本公司於民國 101 年 11 月與彰化縣伸港鄉公所及彰化縣線西鄉公所簽訂營運期間回饋金契約書，契約期間自簽訂日起至彰濱廠結束營運日止。回饋金係按彰濱廠實際完成處理廢棄物噸數，乘以每噸回饋單價計算，民國 114 年度及 113 年度營業成本分別為 $13,334 及 $13,047。
-
本公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日已簽訂而未完工之重大發包工程及預付設備款合約總價分別計 $893,666 及 $824,615，已依約支付 $781,137 及 $569,805，餘款將依工程進度付款。
十、重大之災害損失
無此情形。
十一、重大之期後事項
請詳附註六（十八）6。
十二、其他
（一）資本管理
本公司之資本管理目標，係為保障公司能繼續經營，維持最佳資本結構以降低資金成本，並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構，本公司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出售資產以降低債務。本公司利用負債資本比率以監控其資本，該比率係按債務淨額除以資本總額計算。債務淨額之計算為總借款（包括資產負債表所列報之「流動及非流動借款」）扣除現金。資本總額之計算為資產負債表所列報之「權益」加上債務淨額。
本公司於民國 114 年度之策略維持與民國 113 年度相同，均係致力將負債資本比率維持一定比率以下。於民國 114 年及 113 年 12 月 31 日，本公司之負債資本比率如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 總借款 | $ 2,506,500 | $ 3,080,500 |
| 減：現金 | ( 137,036) | ( 202,826) |
| 債務淨額 | 2,369,464 | 2,877,674 |
| 總權益 | 5,317,431 | 5,243,934 |
| 總資本 | $ 7,686,895 | $ 8,121,608 |
| 負債資本比率 | 31% | 35% |
（二）金融工具
- 金融工具之種類
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| 現金 | $ 137,036 | $ 202,826 |
| 應收票據 | 475 | 5,824 |
| 應收帳款 | 27,255 | 162,105 |
| 應收帳款-關係人 | 43,301 | 92,549 |
| 其他應收款 | 336 | 373 |
| 其他應收款-關係人 | 4,023 | 2,176 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||
| -非流動 | 9,921 | 11,406 |
| 存出保證金 | ||
| (表列「其他非流動資產」) | 71,893 | 71,336 |
| $ 294,240 | $ 548,595 | |
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
| 金融負債 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||
| 應付票據 | $ 2,709 | $ 2,133 |
| 應付帳款 | 94,952 | 93,197 |
| 應付帳款-關係人 | 17,837 | 1,564 |
| 其他應付款 | 267,137 | 212,508 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 2,506,500 | 3,080,500 |
| 存入保證金 | ||
| (表列「其他流動負債」) | 39,976 | 36,186 |
| $ 2,929,111 | $ 3,426,088 | |
| 租賃負債-流動及非流動 | $ 301,187 | $ 347,330 |
- 風險管理政策
(1) 本公司日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險、及價格風險）、信用風險及流動性風險。本公司並未承作衍生工具。
(2) 風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
-49-
- 重大財務風險之性質及程度
(1) 市場風險
匯率風險
A. 本公司係跨國營運，因此受相對於本公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司之功能性貨幣為新台幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：
| 114年12月31日 | |||
|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | $ 4,095 | 4.496 | $ 18,411 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 119,637 | 31.430 | 3,760,191 |
| 113年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 | |
| (新台幣) | |||
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | $ 4,502 | 4.478 | $ 20,160 |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 122,970 | 32.790 | 4,032,193 |
C. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國114年度及113年度認列之全部兌換(損)益(含已實現及未實現)彙總金額分別為$48及$808。
D. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：
| 114年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | $ 184 | $ - |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | - | 37,602 |
-50-
| 113年度 | |||
|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | |||
| 變動幅度 | 影響損益 | 影響其他綜合損益 | |
| (外幣:功能性貨幣) | |||
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 人民幣:新台幣 | 1% | $ 202 | $ - |
| 非貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | 1% | - | 40,322 |
價格風險
本公司於民國114年及113年12月31日並無投資暴險於價格風險之權益工具。
現金流量及公允價值利率風險
A. 本公司之利率風險主要來自按浮動利率發行之長期借款，使公司暴露於現金流量利率風險。於民國114年度及113年度，本公司按浮動利率發行之借款主要為新台幣計價。
B. 當新台幣借款利率上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國114年度及113年度之稅後淨利將分別減少或增加$20,052及$24,644，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A. 本公司之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本公司財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收票據、應收帳款、分類為按攤銷後成本衡量等之合約現金流量。
B. 本公司係以集團角度建立信用風險之管理。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係董事會依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本公司採用 IFRS 9 提供前提假設，當合約款項按約定之支付條款逾期超過 90 天，視為已發生違約。
D. 本公司採用 IFRS 9 提供以下之前提假設，作為判斷自原始認列後金融工具之信用風險是否有顯著增加之依據：
(A) 當合約款項按約定之支付條款逾期超過30天，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
(B) 具有任一外部評等機構於資產負債表日評比為投資等級者，視該金融資產為信用風險低。
E. 本公司用以判定債務工具投資為信用減損之指標如下：
(A) 發行人發生重大財務困難，或將進入破產或其他財務重整之可能性大增；
(B) 發行人由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失；
-51-
(C)發行人延滯或不償付利息或本金； (D)導致發行人違約有關之全國性或區域性經濟情況不利之變化。
F. 本公司按客戶類型、收款型態之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以損失率法為基礎估計預期信用損失。 G. 本公司納入國發會景氣指標及燈號及經濟合作暨發展組織綜合領先指標，對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計合約資產、應收帳款(含關係人)及應收票據之備抵損失，民國114年及113年12月31日之損失率法如下：
| 群組A | 群組B | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 114年12月31日 | |||
| 預期損失率 | - | 0.032% | |
| 帳面價值總額 | $ 43,301 | $ 313,455 | $ 356,756 |
| 備抵損失 | $ - | $ 105 | $ 105 |
| 113年12月31日 | |||
| 預期損失率 | - | 0.032% | |
| 帳面價值總額 | $ 92,549 | $ 167,983 | $ 260,532 |
| 備抵損失 | $ - | $ 54 | $ 54 |
群組 A:主係關係人款。 群組 B:主係非關係人款。
H. 本公司採簡化做法之應收票據及應收帳款備抵損失變動表如下：
| 114年 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 2 | $ 52 | $ 54 |
| 提列減損損失 | 2 | 49 | 51 |
| 12月31日 | $ 4 | $ 101 | $ 105 |
| 113年 | |||
| 應收票據 | 應收帳款 | 合計 | |
| 1月1日 | $ 2 | $ 71 | $ 73 |
| 減損損失迴轉 | - | ( 19) | ( 19) |
| 12月31日 | $ 2 | $ 52 | $ 54 |
I. 本公司帳列按攤銷後成本衡量之金融資產，係為超過一年到期之定期存款及質押定期存款，因往來之金融機構信用品質良好，且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
(3)流動性風險
A. 現金流量預測是由公司內各營運部門執行，並由公司財務部予以彙總。公司財務部監控公司流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，以使公司不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量公司之債務融資計畫、債務條款遵循、符合內部資產負債表之財務比率目標。
B. 本公司未動用借款額度明細如下：
| 114年12月31日 | 113年12月31日 | |
|---|---|---|
| 浮動利率 | ||
| 一年內到期 | $ 2,100,000 | $ 2,300,000 |
| 一年以上到期 | 1,730,000 | 650,000 |
| $ 3,830,000 | $ 2,950,000 |
C. 下表係本公司之非衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債：
| 114年12月31日 | 1年內 | 1至3年 | 3年以上 |
|---|---|---|---|
| 應付票據 | $ 2,709 | $ - | $ - |
| 應付帳款(含關係人) | 112,789 | - | - |
| 其他應付款 | 267,137 | - | - |
| 租賃負債(註) | 29,281 | 56,335 | 253,137 |
| 長期借款(包含一年內到期)(註) | 70,664 | 2,287,090 | 238,691 |
| 非衍生金融負債: | |||
| 113年12月31日 | 1年內 | 1至3年 | 3年以上 |
| 應付票據 | $ 2,133 | $ - | $ - |
| 應付帳款(含關係人) | 94,761 | - | - |
| 其他應付款 | 212,508 | - | - |
| 租賃負債(註) | 31,032 | 60,919 | 299,351 |
| 長期借款(包含一年內到期)(註) | 157,217 | 2,776,697 | 267,331 |
註：以上金額包含預計未來支付之利息。
D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會有顯著不同。
(三)公允價值資訊
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術之各等級定義如下：
第一等級：企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價（未經調整）。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生，以在持續基礎上提供定價資訊之市場。
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第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
- 非以公允價值衡量之金融工具
本公司持有之非以公允價值衡量之金融工具包括現金、按攤銷後成本衡量之金融資產、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款、其他金融負債及長期借款之帳面金額係公允價值之合理近似值。
- 本公司民國 114 年及 113 年 12 月 31 日未持有以公允價值衡量之金融資產及負債。
十三、附註揭露事項
（一）重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人：請詳附表一。
- 為他人背書保證：請詳附表二。
- 期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分）：請詳附表三。
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形：請詳附表五。
- 母子公司間業務關係及重大交易往來情形：請詳附表六。
（二）轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表七。
（三）大陸投資資訊
- 基本資料：請詳附表八。
- 直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：請詳附表五及六。
十四、營運部門資訊
不適用。
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目友環保科技股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 金額 |
|---|---|---|
| 零用金 | $ 285 | |
| 銀行存款 | ||
| 美金$18.32元，匯率31.43 | ||
| 外幣活期存款 | 人民幣$4,094,694元，匯率4.496 | 18,410 |
| 台幣活期存款 | 118,341 | |
| $ 137,036 |
（以下空白）
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目友環保科技股份有限公司 應收帳款明細表 民國114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 客戶名稱 | 摘要 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|
| A客戶 | $ 8,793 | ||
| B客戶 | 4,230 | ||
| C客戶 | 1,828 | ||
| 其他 | 12,505 | 每一零星客戶餘額均未超過本科目餘額5% | |
| 小計 | 27,356 | ||
| 減:備抵損失 | ( 101) | ||
| $ 27,255 |
（以下空白）
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日友環保科技股份有限公司
採權益法之長期股權投資明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 期初餘額 | 本期增加(減少) | 投資(損)益 | 累積換算調整變動數 | 期末餘額 | 市價或股權淨值 | 評價基礎 | 提供擔保或質押情形 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 金額 | 股數(仟股) | 持股比例 | 金額 | 單價 | 總價 | ||||
| 貴新環境工程股份有限公司 | 26,415 | $ 618,305 | - | ($ 161,533) | 註1 | - | $ 142,251 | $ - | 26,415 | - | $ 599,023 | $ 73.80 | $ 1,949,427 | 市場法 | 無 | |
| Full Giant Resources Ltd. | 126,100 | 4,032,192 | - | - | - | - | ( 256,633) | ( 15,368) | 126,100 | - | 3,760,191 | 29.82 | 3,760,191 | 權益法 | 無 | |
| 合 計 | $ 4,650,497 | ($ 161,533) | ($ 114,382) | ($ 15,368) | $ 4,359,214 | $ 5,709,618 |
註1：包含發放現金股利之減少數$100,378及未實現損益數$61,155，相關說明請詳附件六(四)及六(八)。
日友環保科技股份有限公司
不動產、廠房及設備變動明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 本期移轉 | 期末餘額 | 提供擔保或質押情形 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本： | ||||||
| 土 地 | $ 748,488 | $ - | $ - | $ - | $ 748,488 | 請參閱「附註八、質押資產」之說明 |
| 房屋及建築 | 1,175,419 | 9,519 | ( 3,899) | 26,924 | 1,207,963 | " |
| 機器設備 | 1,237,800 | 5,450 | ( 18,002) | 18,478 | 1,243,726 | " |
| 運輸設備 | 160,136 | 5,542 | ( 5,299) | 3,278 | 163,657 | " |
| 辦公設備 | 33,346 | 2,142 | ( 1,299) | 70 | 34,259 | " |
| 其他設備 | 1,187,996 | 5,749 | ( 12,257) | 452 | 1,181,940 | " |
| 出租資產 | 834 | - | ( 834) | - | - | " |
| 未完工程 | 619,026 | 236,221 | - | ( 22,761) | 832,486 | " |
| 5,163,045 | 264,623 | ( 41,590) | 26,441 | 5,412,519 | ||
| 累計折舊： | ||||||
| 房屋及建築 | ( 356,027) | ( 55,473) | 3,899 | - | ( 407,601) | |
| 機器設備 | ( 802,361) | ( 92,896) | 15,123 | - | ( 880,134) | |
| 運輸設備 | ( 105,032) | ( 16,632) | 5,299 | - | ( 116,365) | |
| 辦公設備 | ( 29,675) | ( 2,041) | 1,299 | - | ( 30,417) | |
| 出租資產 | ( 74) | - | 74 | - | - | |
| 其他設備 | ( 577,131) | ( 144,837) | 4,074 | - | ( 717,894) | |
| ( 1,870,300) | ($ 311,879) | $ 29,768 | $ - | ( 2,152,411) | ||
| 帳面價值 | $ 3,292,745 | $ 3,260,108 |
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目友環保科技股份有限公司 使用權資產變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 項 目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 |
|---|---|---|---|---|
| 成 本： | ||||
| 土地 | $ 491,403 | $ - | ($ 21,466) | $ 469,937 |
| 房屋及建築 | 5,096 | - | - | 5,096 |
| 機器設備 | 843 | 648 | - | 1,491 |
| 497,342 | 648 | ( 21,466) | 476,524 | |
| 累計折舊： | ||||
| 土地 | ( 164,782) | ( 25,448) | - | ( 190,230) |
| 房屋及建築 | ( 2,718) | ( 1,019) | - | ( 3,737) |
| 機器設備 | ( 430) | ( 474) | - | ( 904) |
| ( 167,930) | ( 26,941) | - | ( 194,871) | |
| 帳面價值 | $ 329,412 | ($ 26,293) | ($ 21,466) | $ 281,653 |
（以下空白）
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目友環保科技股份有限公司 無形資產變動明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 項目 | 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 成本： | |||||
| 特許權 | $ 498,416 | $ - | $ - | $ 498,416 | |
| 電腦軟體 | 2,528 | 1,212 | ( 559) | 3,181 | |
| 500,944 | 1,212 | ( 559) | 501,597 | ||
| 累計攤銷： | |||||
| 特許權 | ( 358,692) | ( 47,918) | - | ( 406,610) | |
| 電腦軟體 | ( 2,028) | ( 1,289) | 559 | ( 2,758) | |
| ( 360,720) | ( 49,207) | 559 | ( 409,368) | ||
| 帳面價值 | $ 140,224 | ($ 47,995) | $ - | $ 92,229 |
（以下空白）
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日友環保科技股份有限公司
應付帳款明細表
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 對象名稱 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| H廠商 | $ 17,497 | |
| I 廠商 | 7,438 | |
| J 廠商 | 6,672 | |
| K 廠商 | 6,485 | |
| L 廠商 | 5,135 | |
| M廠商 | 5,051 | |
| 其他 | 46,674 | 每一零星客戶餘額均 |
| 未超過本科目餘額5% | ||
| $ 94,952 |
（以下空白）
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日友環保科技股份有限公司
其他應付款明細表
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | $ 86,759 | |
| 應付設備款 | 67,734 | |
| 應付員工及董事酬勞 | 65,604 | |
| 其他 | 47,040 | |
| $ 267,137 |
（以下空白）
目友環保科技股份有限公司 長期借款明細表 民國114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 債權人 | 摘要 | 借款金額 (含一年內到期部分) | 契約期限 | 利率 | 抵押或擔保 | 備註 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 第一商業銀行 | 抵押借款 | $ 306,500 | 113年11月20日118年11月20日 | 1.88% | 以不動產、廠房及設備擔保借款 | 按月付息，自動用日起第25個月為第一期，每月償還本金200萬共36期，屆期一次償還剩餘本金2.125億元。 | | 合作金庫商業銀行 | 信用借款 | 300,000 | 113年09月27日116年09月27日 | 1.85% | - | 自動用日起第30個月為第一期，共分為2期平均攤還，每期償還1.5億元。 | | 彰化商業銀行 | " | 300,000 | 114年08月29日~117年08月29日 | 1.88% | - | 按月付息。自第3年起按季攤還本金，第一次還本日為116/11/29共分4期償還，每期本金7500萬元。 |
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日友環保科技股份有限公司
長期借款明細表(續)
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
借款金額
| 債權人 | 摘要 | (含一年內到期部分) | 契約期限 | 利率 | 抵押或擔保 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 第一商業銀行 | 信用借款 | $ 300,000 | 112年02月6日~116年8月22日 | 1.85% | - | 按月付息到期一次償還本金。 |
| 第一商業銀行 | " | 200,000 | 112年03月28日~116年8月22日 | 1.85% | - | " |
| 第一商業銀行 | " | 200,000 | 112年12月28日~116年8月22日 | 1.85% | - | " |
| 第一商業銀行 | " | 100,000 | 113年06月27日~116年8月22日 | 1.85% | - | " |
| 第一商業銀行 | " | 50,000 | 114年12月29日~116年8月22日 | 1.85% | - | " |
| 國泰世華商業銀行 | " | 250,000 | 114年08月17日~116年08月17日 | 1.92% | - | " |
| 臺灣商業銀行 | " | 300,000 | 113年08月30日~116年08月30日 | 1.86% | - | " |
| 台北富邦商業銀行 | " | 100,000 | 114年06月13日~116年06月13日 | 1.94% | - | " |
| 台北富邦商業銀行 | " | 100,000 | 114年06月13日~116年06月13日 | 1.94% | - | " |
| $ 2,506,500 |
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日友環保科技股份有限公司
租賃負債-流動及非流動明細表
民國114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 摘要 | 租賃 | 期間 | 折現率 | 期末餘額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 彰濱廠土地 | 107年2月20日 | ~ 127年2月19日 | 2.01% | $ 299,198 | |
| 房屋及建築 | 台北辦公室 | 111年5月1日 | ~ 116年4月30日 | 1.45% | 1,395 | |
| 機器設備 | 雲林廠堆高機 | 112年6月20日 | ~ 115年6月19日 | 1.72% | 135 | |
| 機器設備 | 雲林廠堆高機 | 114年2月10日 | ~ 117年2月9日 | 1.85% | 459 | |
| 301,187 | ||||||
| 減：一年內到期之租賃負債(表列「租賃負債－流動」) | ( 23,490) | |||||
| $ 277,697 |
（以下空白）
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日友環保科技股份有限公司
營業收入明細表
民國114年1月1日至114年12月31日
單位：新台幣仟元
| 項目 | 重 | 量(噸) | 金額 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 廢棄物處理收入 | 98,887 | $ 2,672,101 | ||
| 銷貨折讓 | ( 931 ) | |||
| $ 2,671,170 |
（以下空白）
目友環保科技股份有限公司 銷貨成本明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 處理費 | $ 459,864 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 289,062 | |
| 人工成本 | 207,599 | |
| 消耗品 | 155,220 | |
| 修繕費 | 105,835 | |
| 水電瓦斯費 | 94,087 | |
| 各項攤提 | 48,002 | |
| 使用權資產折舊費用 | 21,415 | |
| 其他費用 | 126,461 | |
| $ 1,507,545 |
（以下空白）
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目友環保科技股份有限公司 推銷費用明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 15,888 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 8,590 | |
| 稅捐 | 2,044 | |
| 使用權資產折舊費用 | 1,347 | |
| 其他費用 | 18,334 | |
| $ 46,203 |
（以下空白）
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目友環保科技股份有限公司 管理費用明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 項目 | 金額 | 備註 |
|---|---|---|
| 薪資費用 | $ 162,492 | |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 14,227 | |
| 使用權資產折舊費用 | 4,179 | |
| 其他費用 | 72,874 | |
| $ 253,772 |
（以下空白）
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日友環保科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
| 功能別
| 性質別 | 114年度 | 113年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | ||||||
| 成本者 | 屬於營業 | |||||
| 費用者 | 合計 | 屬於營業 | ||||
| 成本者 | 屬於營業 | |||||
| 費用者 | 合計 | |||||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | $ 207,599 | $ 178,380 | $ 385,979 | $ 181,670 | $ 164,312 | $ 345,982 |
| 勞健保費用 | 21,343 | 11,353 | 32,696 | 18,978 | 10,534 | 29,512 |
| 退休金費用 | 10,544 | 4,966 | 15,510 | 9,270 | 4,794 | 14,064 |
| 董事酬金 | - | 12,856 | 12,856 | - | 10,279 | 10,279 |
| 其他員工福利費用 | 12,847 | 7,212 | 20,059 | 10,290 | 7,837 | 18,127 |
| 不動產、廠房及設備折舊費用 | 289,062 | 22,817 | 311,879 | 244,087 | 23,802 | 267,889 |
| 使用權資產折舊費用 | 21,415 | 5,526 | 26,941 | 20,880 | 5,509 | 26,389 |
| 攤銷費用 | 48,002 | 1,205 | 49,207 | 36,873 | 1,122 | 37,995 |
附註：
- 本年度及前一年度之員工人數分別為357人及350人，其中未兼任員工之董事人數分別為7人及7人。
- 股票已在證券交易所上市或於證券櫃檯買賣中心上櫃買賣之公司，應增加揭露以下資訊： (1) 本年度平均員工福利費用$1,298仟元(『本年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。前一年度平均員工福利費用$1,189仟元(『前一年度員工福利費用合計數-董事酬金合計數』/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (2) 本年度平均員工薪資費用$1,103仟元(本年度薪資費用合計數/『本年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。前一年度平均員工薪資費用$1,009仟元(前一年度薪資費用合計數/『前一年度員工人數-未兼任員工之董事人數』)。 (3) 平均員工薪資費用調整變動情形9.32% (『本年度平均員工薪資費用-前一年度平均員工薪資費用』/前一年度平均員工薪資費用)。
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日友環保科技股份有限公司 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總明細表(續) 民國114年1月1日至114年12月31日 單位：新台幣仟元
(4)薪資報酬政策。
A. 董事酬金薪資報酬政策： 主要以訂定於本公司「公司章程」董事酬金相關規定，由薪資報酬委員會委員參照當年度公司營運成果、營運績效及董事會績效評比等，提出當年度董事酬金比例相關建議並經董事會決議通過後，依本公司相關酬金給付辦法分配，以提供董事合理之報酬。
B. 經理人薪資報酬政策： 本公司經理人薪資報酬，係參酌該經理人職位於同業市場中的薪資水平、公司內該職位的職務權責範圍、公司營運目標的貢獻度及吸引並留用專業管理人才考量，給付相對合理之薪酬。並依據經本公司薪酬委員會審核並經董事會決議通過之「經理人薪酬管理辦法」規定之標準給付。
C. 員工薪資報酬政策： 依據本公司「員工薪資管理辦法」核定員工薪資以及其他公司制定之獎金或補助相關辦法，提供合乎勞動法令之員工報酬、待遇與福利。本公司之年終獎金參考當年度每股盈餘，由董事長(總經理)核定發放基數，並依據本公司「年終獎金發放辦法」辦理。另依據本公司「公司章程」相關規定，提撥當年度獲利之7%作為員工酬勞，並依相關發放辦法辦理，確實將經營績效成果適當反映於員工薪酬。
71
日友環保科技股份有限公司
資金貸與地人
民國114年1月1日至114年12月31日
附表一
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 貸出資金 之公司 | 貸與對象 | 往來項目 (註2) | 是否 為關係人 | 本期 最高金額 (註3) | 期末餘額 (註8) | 實際動支 金額 | 利率 簽閱 | 資金貸 與性質 (註4) | 業務 往來金額 (註5) | 有短期融通 資金必要之 原因(註6) | 提列備抵 損失金額 | 擔保品 | 對個別對象 資金貸與限 額(註7) | 資金貸與 總限額 (註7) | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||||
| 1 | Full Giant Resources Ltd. | 運城調查環保科 技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | $ 1,072,856 | $ - | $ - | - | 短期資 金融通 | $ - | 營運週轉 | $ - | - | $ - | $ 3,760,190 | $ 3,760,190 | 註9 |
| 1 | Full Giant Resources Ltd. | 北京調查環保科 技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 199,260 | - | - | - | 短期資 金融通 | - | 營運週轉 | - | - | - | 3,760,190 | 3,760,190 | 註9 |
| 1 | Full Giant Resources Ltd. | 江蘇宿遷調查環 保科技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 448,335 | - | - | - | 短期資 金融通 | - | 營運週轉 | - | - | - | 3,760,190 | 3,760,190 | 註9 |
| 2 | 北京調查環保科技有限 公司 | 運城調查環保科 技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 320,110 | 314,720 | 260,768 | 3.5% | 短期資 金融通 | - | 營運週轉 | - | - | - | 524,108 | 1,048,215 | 註10及註12 |
| 2 | 北京調查環保科技有限 公司 | 日照營吞環保科 技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 365,840 | 13,488 | - | 3.5% | 短期資 金融通 | - | 營運週轉 | - | - | - | 524,108 | 1,048,215 | 註10及註13 |
| 2 | 北京調查環保科技有限 公司 | 江蘇宿遷調查環 保科技有限公司 | 應收關係 人款項 | 是 | 91,460 | 89,920 | 77,331 | 3.5% | 短期資 金融通 | - | 營運週轉 | - | - | - | 524,108 | 1,048,215 | 註10及註14 |
註1：編號欄之說明如下：
(1)發行人填0。
(2)填投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目，如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3：當年度資金貸與地人之最高餘額。
註4：資金貸與性質應填列屬業務往來者或屬有短期融通資金之必要者。
註5：資金貸與性質屬業務往來者，應填列業務往來金額。業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6：資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者，應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途，例如：償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7：應填列公司依資金貸與地人作業程序，所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
註8：若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與连筆提量事會決議，雖尚未撥款，仍應將量事會決議金額列入公告餘額，以揭露其承擔風險；惟嗣後資金償還，則應揭露其償還後餘額，以及應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經量事會決議授權量事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用，仍應以量事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額，雖嗣後資金償還，惟考量仍可能再次撥貸，故仍應以量事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
註9：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司Full Giant Resources Ltd.資金貸與總金額以不超過其貸與企業淨值之百分之一百為限，個別貸與金額以不超過其貸與企業淨值之百分之一百為限。
註10：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司北京調查環保科技有限公司資金貸與總金額以不超過其貸與企業淨值之百分之四十為限，個別貸與金額以不超過其貸與企業淨值之百分之二十為限。
註11：前述淨值以該公司最近期併入合併財務報告時經會計師核閱後之淨值為依據。
註12：期末餘額為人民幣70,000仟元，並依民國114年12月31日台灣銀行即期匯率4.496換算新台幣金額。
註13：期末餘額為人民幣3,000仟元，並依民國114年12月31日台灣銀行即期匯率4.496換算新台幣金額。
註14：期末餘額為人民幣20,000仟元，並依民國114年12月31日台灣銀行即期匯率4.496換算新台幣金額。
附表一第1頁
日友環保科技股份有限公司
為他人背書保證
民國114年1月1日至114年12月31日
附表二
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | | 對單一企業 背書保證限額 (註3) | 本期最高 背書保證餘額 (註4) | 期末背書 保證餘額 (註5) | 實際動支 金額 (註6) | 以財產擔保 之背書保證 金額 | 累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 | 背書保證 最高限額 (註3) | 屬每公司對 子公司背書 保證 (註7) | 屬子公司對 每公司背書 保證 (註7) | 屬對大陸地區 背書保證 (註7) | 備註 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | 公司名稱 | 關係 (註2) | | | | | | | | | | | | | 0 | 日友環保科技股份有限公司 | 運城潤泰環保科技有限公司 | 2 | $ 2,126,972 | $ 44,960 | $ 44,960 | $ 8,502 | $ - | 0.85% | $ 5,317,431 | Y | N | Y | 註8 | | 0 | 日友環保科技股份有限公司 | 日照整岳環保科技有限公司 | 2 | 2,126,972 | 90,690 | 89,920 | 614 | - | 1.69% | 5,317,431 | Y | N | Y | 註8 | | 0 | 日友環保科技股份有限公司 | 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司 | 2 | 2,126,972 | 90,690 | 89,920 | - | - | 1.69% | 5,317,431 | Y | N | Y | 註8 | | 0 | 日友環保科技股份有限公司 | 北京潤泰環保科技有限公司 | 2 | 2,126,972 | 89,920 | 89,920 | - | - | 1.69% | 5,317,431 | Y | N | Y | 註8 |
註1：編號欄之說明如下：
(1) 發行人填0。
(2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列7種，標示種類即可：
(1) 有業務往來之公司。
(2) 公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
(4) 公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司。
(5) 基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。
(6) 因共同投資關係係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。
(7) 同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。
註3：本公司對單一企業背書保證金額以不超過本公司當期淨值40%為限，對外背書保證總額以當期淨值100%為限。
註4：當年度為他人背書保證之最高餘額。
註5：應填列董事會通過之金額。但董事會依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第十二條第八款授權董事長決行者，係指董事長決行之金額。
註6：應輸入被背書保證公司於使用背書保證餘額範圍內之實際動支金額。
註7：屬上市櫃每公司對子公司背書保證者，屬子公司對上市櫃每公司背書保證者，屬大陸地區背書證者始須填列Y。
註8：本公司對他人背書保證之最後限額，以不超過本公司淨值百分之一百為限，對單一企業背書保證限額，以不超過本公司淨值百分之四十為限。
附表二第1頁
日友環保科技股份有限公司
期末持有之重大有價證券（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）
民國114年12月31日
附表三
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 (註1) | 與有價證券發行人之 關係(註2) | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 (註4) | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 單位數 | 帳面金額(註3) | 持股比例 | 公允價值 | | | 青新環境工程(股)公司 | 統一強棒貨幣市場基金 | - | 透過損益按公允價值衡量之 金融資產-流動 | 9,500,827.38 | $ 167,804 | - | $ 167,804 | |
註1：本表所稱有價證券，係指屬國際財務報導準則第9號「金融工具」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2：有價證券發行人非屬關係人者，該欄免填。
註3：按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非屬按公允價值衡量者，帳面金額乙欄請填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
註4：所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者。應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限制使用情形。
註5：本表由公司依重大性原則判斷須列示之有價證券。
附表三第1頁
日友環保科技股份有限公司
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國114年1月1日至12月31日
附表四
單位：新台幣仟元
（除特別註明者外）
| 進(銷)貨之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 交易情形 | 交易條件與一般交易不同之情形及原因(註1) | 應收(付)票據、帳款 | 備註(註2) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金額 | 佔總進(銷)貨之比率 | 授信期間 | 單價 | 授信期間 | 餘額 | 佔總應收(付)票據、帳款之比率 | ||||
| 日友環保科技(股)公司 | 青新環境工程(股)公司 | 子公司 | 進貨 | $ 279,845 | 18.56% | 30-60天 | 議價 | 依合約規定期限收取價款 | $ - | 0.00% | |
| 青新環境工程(股)公司 | 日友環保科技(股)公司 | 本公司 | 銷貨 | 283,825 | 47.98% | 30-60天 | 議價 | 依合約規定期限收取價款 | - | 0.00% | 註5 |
註1：關係人交易條件如與一般交易條件不同，應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。 註2：若有預收（付）款項情形者，應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。 註3：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註4：係按進銷貨之公司個體角度計算。 註5：係清運收入及變末收
附表四第1頁
日友環保科技股份有限公司
應收關係人款項達新臺幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國 114 年 12 月 31 日
附表五
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象名稱 | 關係 | 應收關係人款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項期後收回金額 | 提列備抵損失金額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| 北京潤泰環保科技有限公司 | 運城潤泰環保科技有限公司 | 子公司 | $ 293,371 | 註2 | $ - | - | $ - | $ - |
註1：實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或面額非屬新臺幣十元者，有關實收資本額百分之二十之交易金額規定，以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。 註2：主張資金貸與實際動支金額及應收利息。
附表五第1頁
日友環保科技股份有限公司
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
民國114年1月1日至114年12月31日
附表六
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 編號 (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人之關係 | 交易往來情形 | | | 佔合併總營收或總資產 之比率 (註3) | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | | 科目 | 金額 | 交易條件 | | | 0 | 日友環保科技(股)公司 | 青新環境工程(股)公司 | 1 | 應收帳款 | $ 30,501 | 註7 | 0.30% | | | | 良衛環境工程(股)公司 | 1 | 應收帳款 | 7,287 | 註7 | 0.07% | | 1 | 青新環境工程(股)公司 | 日友環保科技(股)公司 | 2 | 清運收入 | 283,825 | 註5 | 7.11% | | 3 | 正新環保工程(股)公司 | 日友環保科技(股)公司 | 2 | 清運收入 | 20,693 | 註5 | 0.52% | | 4 | 良衛環保工程(股)公司 | 日友環保科技(股)公司 | 2 | 清運收入 | 22,823 | 註5 | 0.57% | | 5 | 北京潤泰環保科技有限公司 | 運城潤泰環保科技有限公司 | 3 | 其他應收款 | 293,371 | 註6 | 2.92% | | | | 江蘇宿遷潤泰環保科技有限公司 | 3 | 其他應收款 | 85,281 | 註6 | 0.85% | | | | 日照磐岳環保科技有限公司 | 3 | 應收帳款 | 6,636 | 註5 | 0.07% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1)母公司填0。 (2)子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可（若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露）： (1)母公司對子公司。 (2)子公司對母公司。 (3)子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：交易金額達$6,000者，予以揭露；另以資產面及收入面為揭露方式。
註5：關係人交易條件及價格與非關係人無重大異常。
註6：係資金皆與及應收利息款。
註7：係依廢棄物委託處理合約指定由清運公司所代收之款項，故帳列應收帳款。
附表六第1頁
日友環保科技股份有限公司
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）
民國114年1月1日至114年12月31日
附表七
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 (註1、2) | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 (註2(2)) | 本期認列之投資損益 (註2(3)) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 日友環保科技股份有限公司 | 青新環境工程(股)公司 | 雲林縣 | 醫療及事業廢棄物之清除業務 | $ 288,534 | $ 288,534 | 26,415,300 | 57.42 | $ 599,023 | $ 247,739 | $ 142,251 | 子公司 |
| 控股公司 | 3,948,928 | 4,119,801 | 126,100,000 | 100.00 | 3,760,191 | ( 256,633) | ( 256,633) | ” | |||
| Full Giant Resources Ltd. | 英屬維京群島 | (USD 125,642仟元) | (USD 125,642仟元) | ||||||||
| 負能環保工程(股)公司 | 桃園市 | 醫療及事業廢棄物之清除業務 | 64,041 | 64,041 | 5,500,000 | 100.00 | 138,419 | 61,707 | - | ” | |
| 青新環境工程(股)公司 | 正新環保工程(股)公司 | 臺南市 | 醫療廢棄物之清除業務 | 34,357 | 34,357 | 2,000,000 | 100.00 | 73,922 | 15,559 | - | ” |
| 環新精密(股)公司 | 雲林縣 | 建材原料製造 | - | 25,000 | - | - | - | ( 121) | - | ” | |
| Full Giant Resources Ltd. | Arise Profits Ltd. | 英屬維京群島 | 投資業務 | 1,022,418 | 1,066,659 | 44,650,000 | 100.00 | 2,527,863 | ( 156,809) | - | ” |
註1：公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併財務報告為主要財務報告者，有關國外被投資公司資訊之揭露，得僅揭露至該控股公司之相關資訊。 註2：非屬註1所述情形者，依下列規定填寫： (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄，應依本（公開發行）公司轉投資情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫，並於備註欄註明各被投資公司與本（公開發行）公司之關係（如係屬子公司）。 (2)「被投資公司本期損益」乙欄，應填寫各被投資公司之本期損益金額。 (3)「本期認列之投資損益」乙欄，僅須填寫本（公開發行）公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額，餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時，應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之投資損益。
附表七第1頁
日支環保科技股份有限公司
大陸投資資訊-基本資料
民國114年1月1日至114年12月31日
附表八
單位：新臺幣仟元
（除特別註明者外）
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 (註1) | 本期期初自臺灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自臺灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益(註2) | 期末投資帳面金額 | 截至本期止已匯回投資收益 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||||
| 北京潤泰環保 | 環境衛生及 | $ 1,756,528 | (2) | $ 255,274 | $ - | $ - | $ 255,274 ($ | 159,229) | 100.00 ($ | 159,229) | $ 2,626,538 | $ - | 註2(2)B、註3、註6及註9 |
| 科技有限公司 | 污染防治服務 | (USD 55,887仟元) | (USD 8,122仟元) | (USD 8,122仟元) | |||||||||
| 江蘇宿禮潤泰環 | 環境衛生及 | 908,378 | (2) | 471,450 | - | - | 471,450 ( | 38,966) | 100.00 ( | 38,966) | 686,930 | - | 註2(2)B、註4、註5 |
| 保科技有限公司 | 污染防治服務 | (RMB 198,490仟元) | (USD 15,000仟元) | (USD 15,000仟元) | 及註6 | ||||||||
| 燃材潤泰環保 | 環境衛生及 | - | (2) | 47,145 | - | - | 47,145 ( | 308) | 100.00 ( | 308) | - | - | 註2(2)B、註5及註8 |
| 科技有限公司 | 污染防治服務 | (USD 0仟元) | (USD 1,500仟元) | (USD 1,500仟元) | |||||||||
| 運航潤泰環保 | 環境衛生及 | 1,682,185 | (2) | 628,600 | - | - | 628,600 ( | 124,077) | 100.00 ( | 124,077) | 1,212,019 | - | 註2(2)B、註5、註6 |
| 科技有限公司 | 污染防治服務 | (RMB 367,813仟元) | (USD 20,000仟元) | (USD 20,000仟元) | 及註7 | ||||||||
| 日照譽壽環保 | 環境衛生及 | 694,873 | (2) | 825,466 | - | - | 825,466 ( | 111,695) | 100.00 ( | 111,695) | 523,667 | - | 註2(2)B及註5 |
| 科技有限公司 | 污染防治服務 | (RMB 160,937仟元) | (RMB 183,600仟元) | (RMB 183,600仟元) |
註1：投資方式區分為下列三種，標示種類別即可： (1) 經由第三地區匯款投資大陸公司。 (2) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。 (3) 其它方式。
註2：本期認列投資損益欄中： (1) 留屬籌備中，而無投資損益者，應予註明 (2) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明 A 經路中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核之財務報表 B 經臺灣母公司簽證會計師查核之財務報表 C 依據同期間自編未經會計師查核之財務報表
註3：係透過Full Giant Resources Ltd.投資trise Profits Ltd.再投資。
註4：本公司於民國113年9月24日經董事會決議子公司Full Giant將其資金營與中國子公司宿禮潤泰之債權轉增資，金額為美金13,500仟元。 已於民國113年11月28日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國114年4月25日，業於民國114年9月19日完成變更登記。
註5：係透過Full Giant Resources Ltd.投資trise Profits Ltd.，再投資北京潤泰環保科技有限公司再投資。
註6：係透過Full Giant Resources Ltd.投資。
註7：本公司於民國113年9月24日經董事會決議子公司Full Giant將其資金營與中國子公司運航潤泰之債權轉增資，金額為美金8,500仟元及人民幣175,950仟元。 已於民國113年11月28日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國114年3月18日，於民國114年5月15日完成變更登記。
註8：本集團考量無適合土地及整體規劃因素，使子公司新修之投資項目無法推進或決議撤資，並於民國114年3月13日完成註銷程序。 另於民國114年7月22日取得經濟部投資審議司之許可(經經審方第11420125170號)撤銷前送投資，該事投資款項目已匯回至Full Giant。
註9：本公司於民國113年9月24日經董事會決議子公司Full Giant將其資金營與中國子公司北京潤泰之債權轉增資，金額為美金3,800仟元。 已於民國114年9月3日取得經濟部投資審議司之許可，增資基準日為民國114年9月8日，業於民國114年12月30日完成變更登記。
附表八第1頁
| 公司名稱 | 本期期末累計自 臺灣匯出起大陸 地區投資金額 | 經濟部技審司 經匯投資金額 | 依經 濟部技審 司規定起 大陸地區 投資限額 | | --- | --- | --- | --- | | 北京潤泰環保 | $255,274 | $1,838,655 | (註10) | | 科技有限公司 | (USD 8,122仟元) | (USD 58,500仟元) | | | 江蘇榮邁潤泰環 | $471,450 | $900,994 | (註10) | | 保科技有限公司 | (USD 15,000仟元) | (RMB 200,399仟元) | | | 車坊潤泰環保 | $47,145 | $0 | (註10) | | 科技有限公司 | (USD 1,500仟元) | (USD 0仟元) | | | 運城潤泰環保 | $628,600 | $1,671,298 | (註10) | | 科技有限公司 | (USD 20,000仟元) | (RMB 371,730仟元) | | | 日照豐壽環保 | $825,466 | $825,466 | (註10) | | 科技有限公司 | (RMB 183,600仟元) | (RMB 183,600仟元) | |
註10：依據經濟部技審司修正「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定之限額，本公司經取得經濟部工業局經發符合營運總部認證書，故不在此限。
附表八第2頁
社團法人台北市會計師公會會員印鑑證明書
會員姓名：（1）黃金連
北市財證字第 1150418 號
副簽證會計師名稱：（2）于智帆
事務所名稱：資誠聯合會計師事務所
事務所地址：台北市信義區基隆路一段333號27樓
事務所統一編號：03932533
事務所電話：（02）27296666
委託人統一編號：89922041
（1）北市會證字第 4348 號
會員證書字號：
（2）北市會證字第 4448 號
印鑑證明書用途：辦理日友環保科技股份有限公司
114 年度（自民國 114 年 01 月 01 日至 114 年 12 月 31 日）財務報表之查核簽證。
| 簽名式（一） | 黃金連 | 存會印鑑（二） | |
|---|---|---|---|
| 簽名式（三） | 于智帆 | 存會印鑑（四） |
理事長：
核對人：
中華民國 115 年 01 月 19 日