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SeoSanCo.Ltd. — Annual Report 2018
Mar 29, 2019
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Annual Report
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사업보고서 3.6 서산 C A 204211-0000370 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon
사 업 보 고 서
&cr&cr&cr
(제 45 기)
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 3월 29일 |
주권상장법인해당사항 없음
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 서산 |
| 대 표 이 사 : | 염 홍섭 |
| 본 점 소 재 지 : | 광주광역시 광산구 하남산단4번로 143 |
| (전 화) 062)950-5000 | |
| (홈페이지) http://seo-san.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 염 진섭 |
| (전 화) 062)950-5000 | |
목 차
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 제45기사업보고대표이사등확인서명.jpg -대표이사등확인서명-
I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인
1. 연결대상 종속회사 개황
(단위 : 백만원) (주)성암2004.7전남 장성군콘크리트제품 &cr제조82,449과반수미만 보유&cr-기업회계기준서 제1027호 〃&cr연결재무제표와 별도재무제표〃문단13 에 해당해당&cr(직전연도자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상)(주)성암에너지2018.3전남 나주시전기자동차충전기 및 전기신재생에너지사업6,397과반수미만 보유&cr-기업회계기준서 제1027호 〃&cr연결재무제표와 별도재무제표〃문단13 에 해당미해당
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr
1-1. 연결대상회사의 변동내용
(주)성암에너지당기 중 주요 종속회사(성암) 100% 출자 ------
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr연결 | ||
| 연결&cr제외 |
나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr 당사의 명칭은 〃주식회사 서산〃 이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 〃 SEOSAN CORPORATION〃이라 표기합니다.&cr &cr &cr 다. 설립일자 및 존속기간&cr 당사는 콘크리트제품(레미콘 및 2차제품)을 생산 및 판매를 영위할 목적으로 1974년 2월 16일 설립되었으며, 2005년 1월 21일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 현재까지 상장 유지되고 있습니다.&cr&cr &cr 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr 주소: 광주광역시 광산구 하남산단4번로 143&cr전화번호: 062)950-5000&cr홈페이지: http://www.seo-san.co.kr&cr&cr&cr 마. 중소기업 해당 여부&cr 당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당 됩니다.&cr&cr&cr 바. 주요사업의 내용&cr 당사는 시멘트를 주된 원재료로 사용하여 콘크리트 제품 생산(제조) 하며 주요품목으로는 레미콘, 2차제품(흄관, 고강도파일, 한전주, 통신주)입니다. 자세한 사항은 동 보고서 〔Ⅱ. 사업의 내용〕을 참조하시기 바랍니다. &cr&cr&cr 사. 계열회사에 관한 사항&cr 작성기준일 현재 당사를 제외하고 2개의 연결대상 종속회사가 있습니다.&cr (주)성암은 비상장 회사로 당사와 동일한 사업부문이며 전라남도 장성군에 소재하고 있습니다. (주)성암에너지는 (주)성암이 100% 출자한 자회사로 전기신재생에너지 사업부문으로 2018년 3월에 전라남도 나주시에 설립하였습니다.&cr&cr
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
코스닥시장2005년 01월 21일--
| 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr여부 | 특례상장 등&cr적용법규 |
|---|---|---|---|
2. 회사의 연혁
공시대상기간(최근5사업연도)중 회사의 주된 변경내용은 다음과 같습니다.&cr
가. 본점소재지 및 그 변경&cr -1985년 02월 07일: 광주 광산구 하남산단4번로 143(장덕동)&cr&cr&cr 나. 경영진의 중요한 변동&cr 당사는 2008년 5월 13일 이후 대표이사 회장의 단독 대표체제를 유지하고 있습니다.&cr&cr&cr 다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생&cr - 지배회사&cr 1) 2011년 9월 본사에 레미콘 신규설비(210 B/P) 증설 .&cr 2) 2013년 4월 (주)서산 제2공장 임대 결정- 제2공장은 레미콘 단일 생산 공장으로써, 본사에 증설된 설비 210B/P 생산 정상화로 인해 기존 제2공장 생산설비 210B/P 타사 임대 결정.&cr3) 2016년 12월 2일 임시주총 정관 변경 및 주식분할 결정(액면가: 5,000→100원, 주식수 400,000→20,0000,000주), 2017년 1월 19일 주식 변경 재상장.&cr&cr
- 종속회사&cr1) 2012년에 2차제품 생산공장 증설 투자 대구경파일 생산이 가능해졌으며, 2013년도 정상적인 생산가동.&cr 2) 레미콘 생산성 향상을 위 해 2014년 1월 180b/p 신규 설비 증설 .&cr3) 2015년 12월 파일 생산부문 설비 증설 2016년 하반기 생산 가동.&cr4) (주)성암 신규출자 - 전기신재생에너지사업 (주)성암에너지 100% 출자 &cr5) 2018년 10월 (주)성암에너지 건물 및 공장 신축
&cr
3. 자본금 변동사항
가. 증자(감자)현황
2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
| (기준일 : | ) |
2017년 01월 17일주식분할보통주20,000,000100100
| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 액면가 5,000원 →100원 분할 |
&cr&cr 나. 전환사채 발행현황&cr -해당사항 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl
&cr&cr 다. 신주인수권부사채등 발행현황&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl
&cr&cr 라. 전환형 조건부자본증권등 발행현황&cr - 해당사항 없습니다.
◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl
4. 주식의 총수 등
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 60,000,000주이며 보고기간말 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주 입니다. 보통주 이외 주식 발행은 없으며 발행한 주식 및 유통주식수는 동일합니다.
(1) 주식의 총수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
보통주-60,000-60,000-20,000-20,000---------------------20,000-20,000-----20,000-20,000-
| 구 분 | | 주식의 종류 | | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |
&cr&cr (2)자기주식 취득 및 처분현황&cr-해당사항 없습니다.
◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl
&cr&cr (3) 종류주식 발행 현황&cr -해당사항 없습니다.
◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl
5. 의결권 현황
당사가 보고기간말 발행한 주식의 총수는 보통주 20,000,000주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 33.3%에 해당됩니다. 여타 종류주식 발행 내역은 없으며, 발행주식 중 자기주식등 의결권이 없는 주식과 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식은 없습니다.
2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
보통주20,000----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주20,000----
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E) |
6. 배당에 관한 사항 등
제54조(이익배당) ①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 단, 주식에 의한 배당금은 이익배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과할 수 없다. &cr②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. &cr③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. &cr④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제51조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. &cr
제55조(분기배당)① 회사는 사업년도 개시일부터 3월,6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다.분기배당은 금전으로 한다. &cr ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. &cr ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. &cr 1. 직전결산기의 자본금의 액 &cr 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 &cr 3. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 &cr 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익 배당하기로 정한 금액 &cr 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 &cr 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야할 이익준비금 &cr 7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 &cr ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.&cr
- 주요배당지표
1001005,000-7713,8938,7721122,3122,366-3919521,950260500500----12.85.7보통주0.40.60.6----보통주-------보통주13251,250----보통주-------
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | 제44기 | 제43기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) |
주1) 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표 기준임.&cr주2) 상기 현금배당수익률(%)는 당해 배당과 관련된 주주명부폐쇄 기간 초일의 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.
II. 사업의 내용
&cr1. 사업의 개요&cr- 콘크리트 제품 제조 사업부문&cr (1) 산업 의 특 성, 성장성 , 경 기변동의 특성, 계절성&cr
ㄱ.레미콘
가. 중소기업 위주의 시장구조&crㅇ 레미콘업은 배쳐플랜트(B/P)와 골재 야적장 그리고 몇 대의 믹서트럭만 갖추면 영업을 시작할 수 있고 업황이 좋지 않을 때는 사업을 거두거나 타사에 매각하기도 쉬워 신규진입과 퇴출이 빈번히 일어나는 산업 중의 하나이다.&crㅇ 대부분의 시멘트 제조기업과 일부 건설사가 보조 사업부문으로 시장에 참여하고 있고 전업 대형 레미콘기업은 그 수가 많지 않다. 이에 따라 대부분의 중소기업들이 영업권을 달리하고 난립하여 있는 상황으로 다수의 공급자가 별다른 진입장벽 없이 지역별로 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황이다.&cr&cr 나. 주문생산방식&crㅇ 레미콘은 운송시간의 제약을 받는 산업의 특성상 주문에 의하여 생산 공급하는 주문형 산업의 성격을 지닌다. 그러므로 일반 제조업에 비하여 가동률이 저조한 편이며 수요에 대한 공급이 비탄력적인 산업이다.&cr&cr 다. 전형적인 내수산업&crㅇ 레미콘은 토목, 건축공사에 사용되는 기초 교착자재로서 제품의 응결이 빨라 출하지에서 사용지역까지 90분 이내의 거리에 위치해야 하는 등 제품특성상 수출입이 불가능한 전형적인 내수산업이다. 또한 운송시간과 사용지역의 제한을 받기 때문에 영업권이 국한되어 제품 생산 이후 90분 이내에 도달할 수 있는 거리가 본 제품의 시장권역을 형성하므로 지역형 산업의 특성을 강하게 나타낸다.&cr&cr 라. 도시형 산업 &crㅇ 건설공사의 발주가 대부분 인구가 집중된 도심에서 발생하므로 한시적 제품 특성상 도시권에서 생산되어야 하는 도시집중형 산업이다. &cr&cr 마. 물적 유통이 중요한 산업&crㅇ 레미콘 제품은 시멘트, 자갈, 모래 등의 원재료로 제조공정을 거친후 레미콘트럭으로 제한 시간내 건설현장에 운송하므로 제조업과 운송업의 양면성을지니고 있다. 통상 원가내 운송비용이 15-20%를 차지하므로 R/T의 수송능력의 효율적인 관리가 매우 중요하며 성수기에 운송능력의 한계로 적기공급의 문제가 상시 제기된다. 또한 도시권의 교통환경이 점차 악화됨에 따라 수송능력이 낮아지고 물적 유통비용이 증가하고 있다.&cr&cr 바. 경기변동의 특성&cr ㅇ 레미콘 산업은 건설관련 업종의 경기동향에 직접적인 영향을 받으며 건설활동이 활발한 봄과 가을에는 레미콘 수요가 급증하고 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하고 있어 성수기와 비수기가 확연히 구분되는 계절적 특성을 지닌다.
&cr&cr ㄴ. 2차제품&cr가. 시장구조&crㅇ 2차제품 제조업은 정부가 수급불균형에 대응하여 콘크리트 파일을 중소기업 고유업종에서 제외하였으며 대규모 설비투자를 요하고 시장성이 높아 대기업 중심의 과점적 시장구조가 형성되어 있다. 한편 시장규모의 변동폭이 낮은 콘크리트전주와 흄관은 대부분이 중소기업 중심으로 완전 경쟁시장을 형성하고 있다.&cr&cr&cr나. 내수중심적 산업&crㅇ 2차제품은 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 전량 내수에 의존하는 산업이다.&cr&cr 다. 다품종 소량생산&crㅇ 2차제품은 성형방법 및 양생방법에 따라 매우 다양한 종류의 제품이 생산되며 규격과 종류가 매우 다양해 소량 다품종체제를 취하고 있다.&cr&cr 라. 경기변동의 특성&crㅇ 2차제품은 건설공사의 필수 기초자재로서 건설경기의 변동에 전적으로 영향을 받는다. 콘크리트 파일의 경우 아파트, 택지 조성사업 기초공사에 사용되기 때문에 건설경기와 직결되고 있습니다. 콘크리트 전주와 흄관의 경우 공공재적 성격이 높아 건설경기뿐만 아니라 전력산업과 하수관련 정책 등에도 영향을 받으 나, 레미콘처럼 계절의 영향은 받지 않는 다.&cr&cr
(2) 국내외 시장 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)&cr가. 시장의 안정성 및 경쟁 상황&cr레미콘의 경우 진입장벽이 낮은편이나, 당사는 레미콘(1차제품) 및 2차제품(흄관, 고강도파일, 한전주, 통신주)를 생산하므로 레미콘의 낮은 진입장벽에 대한 위험성을 낮추었습니다. 당사는 제품의 생산 및 판매가 내수로 이루어져 환율로 인한 환손실등에 대한 환위험성이 없습니다. 다만, 갈수록 업체간 경쟁심화로 인해 제품의 가격하락과 원재료 가격 상승으로 실적 악화가 예상됩니다. 이에 회사는 제품의 품질향상과 원가 절감를 위해 노력하고 있습니다.&cr&cr&cr 나. 시장 점유율
| 구 분 | 2014년 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 레미콘 | 5.5% | 6.9% | 5.6% | 8.1% | 7.8% | 당사 산정 |
| 고강도파일 | 7.3% | 7.3% | 7.1%(*) | - | - | 당사 산정 |
- 레미콘의 경우 시간제한적 산업으로 광주권역을, 고강도파일은 전국을 기준으로 동종업계 전체 공급량을 추정하여 산출한 시장 점유율입니다.&cr(*) 고강도파일 시장 상황을 전혀 예측할수 없어 시장 점유율은 1분기 시장점유율을 표시한 것입니다.&cr
&cr - 에너지솔루션 사업&cr 연결회사의 종속회사가 100% 출자하여 설립된 신규 법인에서 영위하는 사업 부문 입니다.&cr&cr (1) 산업 의 특 성, 성장성 , 경 기변동의 특성, 계절성&crㄱ. 전기자동차 충전기&cr 1. 산업의 특성
최근 자동차 산업의 가장 큰 이슈는 친환경 자동차라고 할 수 있습니다. 2008년 시작된 유가 급등 문제로 세계 각국의 모터쇼는 친환경 자동차를 중심으로 진행이 되었습니다. 이는 석유자원의 고갈과 지구온난화 문제가 맞물려 자동차 업계의 신성장 동력으로 친환경차가 대두되고 있으며 이는 현재진행형 과제로 이어지고 있습니다. 국제 에너지기구는 중국, 인도의 경제성장으로 에너지 수요가 급증하고 있지만 석유 공급량은 한정되어 있어 심각한 석유 수급 불균형을 겪을 것으로 예상하고 있습니다. 슈요량 대비 석유 공급량은 2010년 85%에서 2020년 66%수준으로 낮아질 것으로 전망하고 있습니다. 이는 대체연료와 연료저감이 포함된 전기차의 중요성이 대두되는 이유로도 보고 있습니다.
&cr 2. 경기변동의 특성&cr
현재 환경부 지도하에 국가기관, 공공기관들이 전기 자동차와 충전 인프라 보급 및 확대를 위해 노력하고 있습니다. 이는 장려금 정책, 세금 감면 정책 등으로 이어지고 있으며 점차 확대해 나가는 추세입니다. 민간 보급으로 확대되면 전기 자동차 충전기 사용기기의 대다수가 홈 충전기 및 완속 충전기를 사용할 것으로 예상하고 있으며 다양한 용량의 제품이 개발 및 판매가 될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 미국, 일본을 비롯한 해외 여러 국가들과 달리 국내의 독특한 공동 주거 및 주택환경 특수성으로 개인이 설치한 충전기 보다 공용 충전기가 확대 보급 될 것으로 예상되고 있습니다.
저탄소 녹색 성장을 위한 친환경 전기자동차의 민간보급 확대를 위해 주택환경에 맞는 전기 자동차 충전기 제작 및 홈 네트워크 솔루션이 확대 개발되고 있으며 2013년부터 진행되어온 충전 인프라 확대계획은 공공부문을 민수부분 중심으로 이동하는 중요한 시기로 보고 있습니다. 2016년 이후 본격적인 전기 자동차 시대가 시작될 것으로 보고 있으며 이에 전기차 충전 인프라 확장의 중요성도 대두되고 있습니다.
&cr&cr (2) 국내외 시장 여건&cr
- 국내 시장
2009년 국내 전기차 수요는 0.5만대 미만의 수준으로 국내 전체 수요의 0.4%를 기록하였습니다. 수요기반이 아직은 활성화 되지 않았기 때문입니다. 하지만 정부의 지원정책이 활발해지면서 친환경차의 수요가 점점 증가하고 있습니다. 2015년과 2020년 이산화탄소 규제 목표치 달성을 위해 정부는 유럽수준은 아니지만 미국 수준 이상의 규제강도를 수립하였습니다. 앞으로 친환경차에 있어 모든 가능성을 염두 해두고 선진국의 규제와 표준화에 대항하겠다는 방침을 수립, 2016년부터 전기차 시장은 전체 자동차 시장에서 정부의 지원정책과 민간사업의 활성화로 인해 비교적 고르게 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr
- 해외시장
2015년 전기차 시장은 미국의 부진, 유럽과 중국의 활약으로 요약할 수 있습니다. 미국은 2014년 123,049대를 판매해 전기차 판매 1위를 기록했으나, 신규 모델 출시 지연에 따른 소비 지연 등의 이유로 2015년 11월까지 누적판매량 기준으로 역성장한 102,898대를 기록하였습니다. 반면 유럽은 2015년 10월까지 누적 판매량 13만대로 전년 대비 75% 성장하였습니다. 중국은 현재 전세계 전기차 시장에서의 비중이 42%까지 늘어났습니다. 2015년 중국 전기차 시장은 2014년 대비 3배 가까이 성장한 23만대 규모로 전세계 전기차 판매 1위를 차지하였습니다.
&cr 신설법인으로 보고서제출일 현재 사업영위를 위한 진행과정이며, 제품 생산 및 판매가 전무 합니다.&cr&cr
(3) 조직도
조직도(2015).jpg -조직도-
&cr&cr
2. 사업부문별 주요 제품 매출 및 가격변동 추이&cr&cr (1) 주요 제품의 매출 비중
| 사업부문 | 품 목 | 제45기(당기) | 제44기(전기) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액(천원) | 비율(%) | 매출액(천원) | 비율(%) | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콘크리트&cr제품 제조 | 레미콘, 흄관,&cr파일,전주등 | 83,413,069 | 100.00 | 100,372,500 | 100.00 |
- 전기 매출은 종전 기준서인 k-ifrs 제 1018호에 따라 작성되었습니다.&cr - 에너지 솔루션 사업부문은 매출 실적이 없습니다.&cr&cr&cr (2) 주요제품 가격변동 추이&cr -콘크리트제품 제조 사업부문&cr 주요품목으로 레미콘, 흄관, 파일, 전주로 나뉘어 질수 있으며 각 품목별 종류가 수종류이며, 거래처 및 거리에 따라 가격변동에 큰 영향을 줌으로 전체 매출가격을 수량으로 나눈것은 가격변동의 신뢰성이 저하되어 비교표시를 생략하였습니다.&cr&cr- 에너지 솔루션 사업부분&cr신규 사업부문으로 현재 제품 생산을 위한 사업 진행중으로 매출 실적이 없습니다.&cr
&cr&cr 3. 주요 원재료 현황 및 가격변동 추이&cr&cr (1) 주요 원재료 현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제45기 (당기) | 제44기 (전기) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비율 | 매입액 | 비율 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 콘크리트제품 제조 | 원재료 | 시멘트,골재등 | - | 35,428,155 | 87.92% | 38,409,228 | 85.88% |
| 보조재료 | 혼화제등 | - | 4,536,109 | 12.08% | 6,315,880 | 14.12% | |
| 계 | 39,964,264 | 100.00% | 44,725,108 | 100.00% |
&cr&cr (2) 주요 원재료 가격변동 추이&cr (단위: 원)
| 품 목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 시멘트(㎏) | 75,500 | 73,500 |
| 모래(㎥) | 20,800 | 17,600 |
| 쇄석(㎥) | 18,300 | 16,000 |
- 연도별 품목별 총매입액/ 수량으로 산출 하였습니다.&cr&cr&cr 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr (1) 생산능력 및 실적 &cr&cr ① 생산능력
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 제45기(당기) | 제44기(전기) |
|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 레미콘, 흄관, 전주, &cr파일 | 230,000,000 | 230,000,000 |
&cr&cr ② 생산실적 및 가동률&cr 가. 생산실적
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 품 목 | 제45기(당기) | 제44기(전기) |
|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 레미콘, 흄관, 전주, &cr파일 | 68,747,503 | 75,925,464 |
&cr&cr 나. 가동률
(단위 : 천원, % )
| 사업부문 | 당기가동가능금액 | 당기 실제가동금액 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 230,000,000 | 68,747,503 | 29.9 |
* 가동가능금액은 300일 생산기준으로 산출하였으며, 2차제품과 달리 레미콘의 경우 당일 주문생산으로 날씨와 지역 건설경기 하락으로 인해 가동률이 높지 않음.&cr&cr&cr(2) 생산설비의 현황&cr ① 사업장 현황
| 회사명 | 구분 | 소재지 | 사업부문 |
|---|---|---|---|
| (주)서산 | 본사 (생산공장) | 광주 광산구 장덕동 | 콘크리트제품제조 |
| 제2공장(생산공장) | 광주 광산구 도천동 | 콘크리트제품제조 | |
| (주)성암 | 본사(생산공장) | 전남 장성군 동화면 | 콘크리트제품제조 |
| (주)성암에너지 | 본사 | 전남 나주시 | 전기자동차충전기외 제조 |
&cr &cr ② 생산설비&cr 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)&cr&cr-당기
| 구 분 | 2018.1.1 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 2018.12.31 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,962,886 | 2,942,083 | - | - | 7,904,969 | 8,415,969 | (511,000) | - |
| 건 물 | 3,041,141 | 2,492,921 | - | (134,820) | 5,399,242 | 7,360,330 | - | (1,961,088) |
| 구 축 물 | 9,098,192 | - | - | (517,795) | 8,580,397 | 11,059,428 | - | (2,479,031) |
| 기 계 장 치 | 17,507,097 | 57,000 | - | (2,509,434) | 15,054,663 | 36,690,301 | - | (21,635,638) |
| 차량운반구 | 992,273 | 248,300 | - | (416,595) | 823,978 | 2,945,106 | - | (2,121,128) |
| 공구와기구 | - | 46,082 | - | (960) | 45,122 | 88,864 | - | (43,742) |
| 비 품 | 79,452 | 56,850 | - | (40,854) | 95,448 | 511,685 | - | (416,237) |
| 시험기구 | 6,447 | - | - | (4,533) | 1,914 | 179,949 | - | (178,035) |
| 전기시설 | 668,619 | - | - | (41,581) | 627,038 | 1,105,005 | - | (477,967) |
| 전화시설 | 488 | - | - | (176) | 312 | 32,388 | - | (32,076) |
| 계 | 36,356,595 | 5,843,236 | - | (3,666,748) | 38,533,083 | 68,389,025 | (511,000) | (29,344,942) |
-전기
| 구 분 | 2017.1.1 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각 | 2017.12.31 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,309,198 | - | - | 653,688 | - | 4,962,886 | 4,962,886 | - |
| 건 물 | 2,354,487 | - | - | 805,895 | (119,241) | 3,041,141 | 4,867,408 | (1,826,267) |
| 구 축 물 | 9,617,720 | - | - | - | (519,528) | 9,098,192 | 11,059,428 | (1,961,236) |
| 기 계 장 치 | 18,821,912 | 1,283,692 | (120,358) | - | (2,478,149) | 17,507,097 | 36,633,301 | (19,126,204) |
| 차량운반구 | 1,218,816 | 405,929 | (96,851) | - | (535,621) | 992,273 | 2,935,544 | (1,943,271) |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | 42,782 | (42,782) |
| 비 품 | 122,554 | - | - | - | (43,102) | 79,452 | 454,835 | (375,383) |
| 시험기구 | 9,147 | 1,500 | - | - | (4,200) | 6,447 | 179,949 | (173,502) |
| 전기시설 | 710,200 | - | - | - | (41,581) | 668,619 | 1,105,005 | (436,386) |
| 전화시설 | 1,388 | - | - | - | (900) | 488 | 32,388 | (31,900) |
| 계 | 37,165,422 | 1,691,121 | (217,209) | 1,459,583 | (3,742,322) | 36,356,595 | 62,273,526 | (25,916,931) |
(*)투자부동산에서 대체&cr&cr
(4) 설비에 대한 투자진행, 투자계획 현황&cr 당사는 본사의 레미콘에 대한 생산 효율성을 높이기 위해 2011년 9월 7일 이사회를 거쳐 210 b/p 설비의 신설을 결정하였으며, 2012년 3월말에 완료되어 정상 가동 중입니다. 또한, 종속회사인 (주)성암은 2차제품 생산 공장 효율화 및 생산성 향상을 위하여 2012년 과 2015년 설비 증설하여 정상 가동중이며, 2013년 레미콘 설비 180b/p 신규 설비 설치하여 정상 생산 중입니다.&cr (주)성암에서 100% 출자하여 설립한 (주)성암에너지는 전기자동차 충전기 제조등 사업을 영위하기 위해 설립되었으며, 당 보고서 제출일 사업 영위를 위해 업무 진행 중 입니다.&cr&cr
5. 매출에 관한 사항&cr&cr 가. 품목별 매출 내역&cr당사의 매출은 100% 내수로 이루어져 있으며 매출 내역은 다음과 같습니다.&cr (단위: 천원, %)
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제45기 매출액&cr(비율) | 제44기 매출액&cr(비율) | 제43기 매출액&cr(비율) | 제42기 매출액&cr (비율) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 제품 | 레미콘,&cr파일,전주,흄관 | 78,043,965&cr(93.56%) | 92,552,845&cr(92.21%) | 105,265,939&cr(93.52%) | 106,638,029&cr(94.37%) |
| 상품 | 고무링외 | 5,369,104&cr(6.44%) | 7,819,655&cr(7.79%) | 7,294,468&cr(6.48%) | 6,358,108&cr(5.63%) | |
| 계 | 83,413,069&cr(100%) | 100,372,500&cr(100%) | 112,560,407&cr(100%) | 112,996,137&cr(100%) |
&cr&cr나. 판매경로와 방법 및 전략&cr
(1) 판매경로
① 레미콘
수요층은 특정되어 있지 않으며 큰 현장의 경우 단독 납품이 어려워 여러 업체가 동시 납품하며, 수요층에서 요청일, 시간, 수량등을 주문하고 공급(출하) 합니다.
② 2차제품 &cr수요층은 특정되어 있지 않으며, 각 건설 현장 사정에 의해 구매일, 수량, 규격등을 주문하고 공급(판매) 합니다. 공공기관은 조달청 입찰 참여하고 낙찰되어야 판매 할 수 있습니다.
&cr
(2) 판매방법 및 조건
당사의 판매방법은 수요자(건설업체등)의 주문에 의해 이루어지며, 각 업체별 결제조건에 따라 대금을 지급받고 있습니다. &cr&cr
(3) 판매전략
제품의 고품질화를 통해 제품 경쟁력을 갖고 거래업체의 신용도파악등으로 채권 회수 안정성을 높여 대손이 발생하지 않도록 노력하고 있습니다. 또한, 가격경쟁력을 갖고자 원가 절감을 위해 전임직원이 노력하고 있습니다.&cr
&cr 6. 수주현황&cr 건설현장 납품처가 당사를 포함한 2~4개업체로 이뤄지고 있으며, 정부사업의 경우 예산액에 따라 공사 진행이 이루어져 수주잔고 및 납기등이 현장의 공정에 따라 달라집니다. 이러한 사정으로 수주물량, 납기시한, 수주잔고 등 정확한 수치를 파악할 수 없으며 대금 결제 조건만 계약서에 기재합니다.
◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항
-한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 비교표시된 당기 및 전기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사 를 받았습니다. &cr
1. 요약재무정보
(1) 연결 재무제표에 관한 사항
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제45기 당기&cr(2018년 12월말) | 제44기 전기&cr(2017년 12월말) | 제43기 전전기&cr(2016년 12월말) |
| 유동자산 | 45,111 | 81,962 | 76,270 |
| 현금및현금성자산 | 16,338 | 10,500 | 45,111 |
| 기타금융자산 | 3,000 | 41,250 | 2,261 |
| 매출채권 및 기타채권 | 17,747 | 19,163 | 21,486 |
| 재고자산 | 7,559 | 10,442 | 7,334 |
| 기타자산 | 467 | 607 | 78 |
| 비유동자산 | 79,226 | 44,669 | 46,704 |
| 기타금융자산 | 37,273 | 6,185 | 6,002 |
| 관계기업투자 | 648 | 616 | 611 |
| 유형자산 | 38,533 | 36,356 | 37,165 |
| 투자부동산 | 757 | 767 | 2,158 |
| 무형자산 | 655 | 657 | 709 |
| 기타비유동자산 | 726 | - | - |
| 이연법인세자산 | 634 | 88 | 59 |
| 자 산 총 계 | 124,337 | 126,631 | 122,974 |
| 유동부채 | 8,351 | 9,188 | 11,285 |
| 비유동부채 | 93 | 506 | 76 |
| 부 채 총 계 | 8,444 | 9,694 | 11,361 |
| 지배기업 소유주지분 | 73,429 | 73,416 | 70,023 |
| 자본금 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 주식발행초과금 | 779 | 779 | 779 |
| 연결이익잉여금 | 69,350 | 70,637 | 67,244 |
| 연결기타포괄손익누계액 | 1,300 | - | - |
| 비지배지분 | 42,464 | 43,521 | 41,590 |
| 자 본 총 계 | 115,893 | 116,937 | 111,613 |
| 관계기업 투자주식의 평가 방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구 분 | 제45기 당기&cr(2018.1.1 ~ 2018.12.31) | 제44기 전기&cr(2017.1.1 ∼ 2017.12.31) | 제43기 전전기&cr(2016.1.1 ∼ 2016.12.31) |
| 매출액 | 83,413 | 100,372 | 112,560 |
| 영업이익(손실) | (2,519) | 7,326 | 21,964 |
| 계속사업이익(손실) | (1,574) | 6,099 | 16,875 |
| 당기순이익(손실) | (1,574) | 6,099 | 16,875 |
| 지배기업 소유주지분 | (771) | 3,893 | 8,772 |
| 지배기업기본주당이익(원) | (39) | 195 | 439 |
| 지배기업희석주당이익(원) | (39) | 195 | 439 |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | 1 | 1 |
- 전기 및 전전기 재무제표는 종전 기준서인 k-ifrs 1039호(금융상품) 와 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다.&cr &cr&cr (2) 재무제표에 관한 사항
(단위: 백만원)
| 구 분 | 제45기당기&cr(2018년 12월말) | 제44기 전기&cr(2017년 12월말) | 제43기 전전기&cr(2016년 12월말) |
| 유동자산 | 11,771 | 27,736 | 24,996 |
| 현금및현금성자산 | 3,721 | 3,638 | 17,692 |
| 기타금융자산 | 1,500 | 16,600 | 1,102 |
| 매출채권 및 기타채권 | 4,976 | 5,240 | 4,696 |
| 재고자산 | 1,541 | 2,005 | 1,495 |
| 기타자산 | 33 | 253 | 11 |
| 비유동자산 | 30,744 | 16,536 | 17,280 |
| 기타비유동금융자산 | 21,868 | 7,923 | 7,989 |
| 종속기업투자 | 450 | 450 | 450 |
| 유형자산 | 6,493 | 6,739 | 5,974 |
| 투자부동산 | 757 | 767 | 2,158 |
| 무형자산 | 655 | 657 | 709 |
| 기타비유동자산 | 363 | - | - |
| 이연법인세자산 | 158 | - | - |
| 자 산 총 계 | 42,515 | 44,272 | 42,276 |
| 유동부채 | 3,328 | 3,337 | 3,542 |
| 비유동부채 | 53 | 587 | 198 |
| 부 채 총 계 | 3,381 | 3,924 | 3,740 |
| 자본금 | 2,000 | 2,000 | 2,000 |
| 주식발행초과금 | 779 | 779 | 779 |
| 이익잉여금 | 35,056 | 37,569 | 35,757 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,299 | - | - |
| 자 본 총 계 | 39,134 | 40,348 | 38,536 |
| 종속기업 투자주식의 평가 방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 | 제45기 당기&cr(2018.1.1 ~ 2018.12.31) | 제44기 전기&cr(2017.1.1 ∼ 2017.12.31) | 제43기 전전기&cr(2016.1.1 ∼ 2016.12.31) |
| 매출액 | 30,969 | 36,335 | 34,611 |
| 영업이익(손실) | (874) | 1,846 | 2,872 |
| 계속사업이익(손실) | 112 | 2,312 | 2,366 |
| 당기순이익(손실) | 112 | 2,312 | 2,366 |
| 주당순이익(손실)(원) | 6 | 116 | 118 |
- 전기 및 전전기 재무제표는 종전 기준서인 k-ifrs 1039호(금융상품) 와 1018호(수익)에 따라 작성되었습니다.&cr
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 45기보고서.ixd 2. 연결재무제표
(1) 연결재무상태표
| 연결 재무상태표 |
| 제 45 기 2018.12.31 현재 |
| 제 44 기 2017.12.31 현재 |
| 제 43 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 45,111,072,450 | 81,962,264,560 | 76,269,832,998 |
| 현금및현금성자산 | 16,338,243,740 | 10,499,602,982 | 45,110,885,983 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 17,746,615,195 | 19,163,378,499 | 21,485,960,170 |
| 재고자산 | 7,558,680,515 | 10,442,199,658 | 7,334,309,064 |
| 기타유동금융자산 | 3,000,000,000 | 41,250,425,000 | 2,260,385,000 |
| 기타유동자산 | 467,533,000 | 606,658,421 | 78,292,781 |
| 비유동자산 | 79,226,300,360 | 44,669,336,896 | 46,704,094,383 |
| 유형자산 | 38,533,082,861 | 36,356,595,134 | 37,165,422,368 |
| 투자부동산 | 757,481,463 | 767,382,347 | 2,157,940,617 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 654,800,000 | 656,800,000 | 709,300,000 |
| 기타비유동금융자산 | 37,272,932,975 | 6,184,761,267 | 6,001,453,124 |
| 지분법적용 투자지분 | 648,196,453 | 615,891,355 | 610,820,666 |
| 이연법인세자산 | 634,135,376 | 87,906,793 | 59,157,608 |
| 기타비유동자산 | 725,671,232 | ||
| 자산총계 | 124,337,372,810 | 126,631,601,456 | 122,973,927,381 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 8,350,712,680 | 9,187,573,596 | 11,284,881,082 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 4,678,999,210 | 7,396,371,983 | 6,631,945,648 |
| 당기법인세부채 | 219,040,380 | 2,117,248,990 | |
| 기타유동금융부채 | 410,000,000 | 10,000,000 | 406,143,410 |
| 유동충당부채 | 1,747,803,014 | 461,377,880 | 321,432,000 |
| 기타유동부채 | 1,513,910,456 | 1,100,783,353 | 1,808,111,034 |
| 비유동부채 | 93,352,526 | 506,199,339 | 75,627,274 |
| 기타비유동금융부채 | 400,000,000 | ||
| 비유동충당부채 | 93,352,526 | 106,199,339 | 75,627,274 |
| 부채총계 | 8,444,065,206 | 9,693,772,935 | 11,360,508,356 |
| 자본 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 73,428,913,033 | 73,416,459,690 | 70,022,995,206 |
| 자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 보통주자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 779,468,000 | 779,468,000 | 779,468,000 |
| 주식발행초과금 | 779,468,000 | 779,468,000 | 779,468,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,299,337,135 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 69,350,107,898 | 70,636,991,690 | 67,243,527,206 |
| 비지배지분 | 42,464,394,571 | 43,521,368,831 | 41,590,423,819 |
| 자본총계 | 115,893,307,604 | 116,937,828,521 | 111,613,419,025 |
| 자본과부채총계 | 124,337,372,810 | 126,631,601,456 | 122,973,927,381 |
&cr&cr (2) 연결 포괄손익계산서
| 연결 포괄손익계산서 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 83,413,068,782 | 100,372,499,764 | 112,560,407,306 |
| 매출원가 | 74,883,524,339 | 79,628,117,346 | 75,531,426,997 |
| 매출총이익 | 8,529,544,443 | 20,744,382,418 | 37,028,980,309 |
| 판매비와관리비 | 11,048,973,557 | 13,418,547,431 | 15,064,540,189 |
| 영업이익(손실) | (2,519,429,114) | 7,325,834,987 | 21,964,440,120 |
| 기타이익 | 722,781,854 | 822,195,088 | 762,305,417 |
| 기타손실 | 1,358,623,178 | 1,467,757,219 | 2,044,700,286 |
| 금융수익 | 1,307,545,146 | 941,171,235 | 750,054,100 |
| 금융원가 | 3,856,590 | 11,348,106 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (1,847,725,292) | 7,617,587,501 | 21,420,751,245 |
| 법인세비용 | (273,789,462) | 1,518,178,005 | 4,545,359,375 |
| 당기순이익(손실) | (1,573,935,830) | 6,099,409,496 | 16,875,391,870 |
| 기타포괄손익 | 1,300,119,365 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1,300,119,365 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 1,300,119,365 | ||
| 총포괄손익 | (273,816,465) | 6,099,409,496 | 16,875,391,870 |
| 당기순이익(손실)의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) | (770,736,885) | 3,893,464,484 | 8,771,687,051 |
| 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) | (803,198,945) | 2,205,945,012 | 8,103,704,819 |
| 총 포괄손익의 귀속 | |||
| 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 528,600,250 | 3,893,464,484 | 8,771,687,051 |
| 총 포괄손익, 비지배지분 | (802,416,715) | 2,205,945,012 | 8,103,704,819 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (39) | 195 | 439 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | (39) | 195 | 439 |
(3) 연결 자본변동표
| 연결 자본변동표 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 58,871,840,155 | 61,651,308,155 | 33,761,719,000 | 95,413,027,155 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | 8,771,687,051 | 8,771,687,051 | 8,103,704,819 | 16,875,391,870 | |||
| 기타포괄손익 | |||||||
| 배당금지급 | (400,000,000) | (400,000,000) | (275,000,000) | (675,000,000) | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 67,243,527,206 | 70,022,995,206 | 41,590,423,819 | 111,613,419,025 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 67,243,527,206 | 70,022,995,206 | 41,590,423,819 | 111,613,419,025 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||||
| 당기순이익(손실) | 3,893,464,484 | 3,893,464,484 | 2,205,945,012 | 6,099,409,496 | |||
| 기타포괄손익 | |||||||
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | (275,000,000) | (775,000,000) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 70,636,991,690 | 73,416,459,690 | 43,521,368,831 | 116,937,828,521 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 70,636,991,690 | 73,416,459,690 | 43,521,368,831 | 116,937,828,521 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (16,146,907) | (16,146,907) | 20,442,455 | 4,295,548 | |||
| 당기순이익(손실) | (770,736,885) | (770,736,885) | (803,198,945) | (1,573,935,830) | |||
| 기타포괄손익 | 1,299,337,135 | 1,299,337,135 | 782,230 | 1,300,119,365 | |||
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | (275,000,000) | (775,000,000) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 1,299,337,135 | 69,350,107,898 | 73,428,913,033 | 42,464,394,571 | 115,893,307,604 |
&cr&cr (4) 연결 현금흐름표
| 연결 현금흐름표 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 4,139,039,714 | 6,927,865,944 | 18,159,318,481 |
| 당기순이익(손실) | (1,573,935,830) | 6,099,409,496 | 16,875,391,870 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | 1,936,582,068 | 4,746,017,756 | 6,988,082,395 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 2,599,871,608 | (392,214,734) | (1,565,110,451) |
| 배당금수취(영업) | 86,428,076 | 95,650,000 | |
| 이자수취(영업) | 1,090,237,312 | 354,720,006 | 741,099,877 |
| 법인세납부(환급) | (143,520) | (3,975,716,580) | (4,880,145,210) |
| 투자활동현금흐름 | 2,474,601,044 | (40,764,148,945) | (9,257,892,516) |
| 보증금의 증가 | (334,230,500) | (10,300,000) | |
| 유형자산의 처분 | 70,818,182 | 125,771,950 | 58,755,455 |
| 기타무형자산의 처분 | 230,000,000 | 306,600,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 4,200,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 38,600,000,000 | 2,600,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 10,425,000 | 127,170,000 | 1,840,000 |
| 대여금및수취채권의 처분 | 2,400,000 | 2,400,000 | 5,002,400,000 |
| 유형자산의 취득 | (5,843,236,082) | (1,689,613,375) | (13,190,872,971) |
| 기타무형자산의 취득 | (200,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (30,000,000,000) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (350,000,000) | (41,600,000,000) | (1,400,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (20,006,056) | (25,647,020) | (26,315,000) |
| 재무활동현금흐름 | (775,000,000) | (775,000,000) | (675,000,000) |
| 배당금지급 | (775,000,000) | (775,000,000) | (675,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 5,838,640,758 | (34,611,283,001) | 8,226,425,965 |
| 기초현금및현금성자산 | 10,499,602,982 | 45,110,885,983 | 36,884,460,018 |
| 기말현금및현금성자산 | 16,338,243,740 | 10,499,602,982 | 45,110,885,983 |
3. 연결재무제표 주석
| 제45기 (당)기 : 2018년 12월 31일 현재 |
| 제44기 (전)기 : 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 서산과 그 종속기업 |
1. 일반적 사항&cr
(1) 지배회사의 개요&cr주식회사 서산(이하 '지배기업')은 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구 장덕동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2005년 1월 21일자로 코스닥증권시장에 상장하였으며, 설립 후 유상증자를 거쳐 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. &cr &cr보고기간말 현재 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02%를 소유하고있습니다.&cr&cr2018년 12월 31일 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 60백만주이며, 발행한 주식은 보통주 20백만주 입니다.&cr &cr( 2) 연결대상 종속기업의 현황 &cr&cr가 . 당기 보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종속기업명 | 업종 | 자본금 | 투자주식수(주) | 지배회사투자비율 | 결산일 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)성암(*) | 콘크리트제품제조업 | 1,000,000 | 45,000 | 45.00% | 12월 31일 |
| (주)성암에너지(**) | 전기자동차충전기,&cr변압기등 제조업 | 3,000,000 | 600,000 | - | 12월 31일 |
(*) 주식회사 성암에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 실질적으로 지배하고있기 때문에 종속기업으로 분류하였습니다.&cr(**) (주)성암에너지는 주요종속회사인 (주)성암이 100% 출자하여 설립한 자회사 입니다.&cr&cr나 . 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).&cr&cr<당기>
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익&cr(손실) |
|---|---|---|---|---|
| (주) 성암 | 82,449,115 | 5,179,312 | 53,596,182 | (1,357,227) |
| (주)성암에너지 | 6,397,143 | 3,652,150 | - | (255,007) |
&cr<전기>
| 회사명 | 자산 | 부채 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주) 성암 | 85,285,144 | 6,156,114 | 65,303,828 | 4,010,077 |
&cr 다. 연결대상범위의 변동 &cr&cr 당기중 주요 종속기업인 (주)성암에서 100% 출자 하여 설립한 (주)성암에너지가 연결대상범위에 신규로 추가 되었습니다.&cr&cr (3) 지분법적용 투자지분 의 현황
| 회사명 | 업종 | 지분율 | 소재지 | 결산월 |
|---|---|---|---|---|
| 주식회사 성암아스콘(*) | 아스콘제조업 | 35% | 전남 장성군 | 12월 |
(*) 종속기업 (주)성암이 출자한 소규모회사로 지분법적용 투자지분 으로 분류하였습니다.&cr
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr&cr연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr&cr(1) 재무제표 작성기준&cr지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr그리고 연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국의 원화로 표시되어 있습니다.
&cr(2) 연결기준&cr연결재무제표는 매 회계연 도 12 월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&crㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) &crㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리&crㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력&cr &cr피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. &crㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정&crㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리&crㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권&cr
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. &cr&cr당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. &cr&cr지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. &cr&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인 식하고 있습니 다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 관계기업 투자&cr관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.&cr&cr연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결 기업 의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.&cr &cr관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.&cr &cr관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.&cr&cr지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업투자주식손상차손'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. &cr &cr연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr
(4) 유동성/비유동성분류&cr연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.&crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.&crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr&cr부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고&cr 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
(5) 공정가치 측정 &cr연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr&cr ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 &cr ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3&cr
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. &cr 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr&cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. &crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공&cr 시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는&cr 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않&cr 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr&cr재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.&cr&cr (6) 외화환산&cr 연결기업은 재무제표 를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결기업이 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다.&cr
(7) 수익인식 &cr 연결기업은 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하였습니다.&cr&cr가. 계약의 식별&cr기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다.&cr&cr 나. 수행의무의 식별&cr기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결기업은 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수 행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr 다. 변동대가&cr연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.&cr&cr 라. 거래가격의 배분&cr기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr&cr (8) 법인세 &cr&cr가. 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. &cr&cr나. 이연법인세&cr연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시 적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &crㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr&cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr (9) 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr&cr (10) 금융상품&cr&cr 가. 금융자산&cr 금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.&cr &cr ① 분류
2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금 융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
ㄱ) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니 다. 연결기업은 채무 상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다.
ㄴ) 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결기업은 채 권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr④ 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr
⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr &cr 나. 금융부채
① 분류 및 측정&cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러&cr 한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr
② 제거&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr&cr (11) 재고자산&cr 지배기업의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다
&cr (12) 유형자산&cr유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 12년~60년 |
| 구축물 | 10년∼40년 |
| 기계장치 | 8년∼20년 |
| 차량운반구 | 4년 ~ 5년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 ~ 5년 |
| 시험기구 | 3년 |
| 전기전화시설 | 15년 |
&cr 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr (13) 투자부동산&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (14) 무형 자산&cr 연결 기업은 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
가. 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr
2) 내용연수 및 상각&cr 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr
무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의 무형자산 | 비한정 | - |
&cr다. 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr&cr (15) 비금융자산의 손상 &cr연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.
&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. &cr&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. &cr
- 무형자산&cr연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr &cr (16) 종업원급여&cr&cr가. 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr 나. 퇴직급여&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr다. 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr (17) 충당부채&cr연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.
&cr(18) 중요한 회계적 추정 및 판단&cr 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융상품의 공정가치&cr연결기업은 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr 나. 금융자산의 손상&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr다. 법인세&cr연결기업은 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr (19) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
가. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 나. 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다, 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr &cr 다. 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr라. 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉 여금으로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.
&cr마. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연 결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. &cr &cr바. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(20) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr연결기업은 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
&cr또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용 하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr &cr나. 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용됩니다.&cr&cr 다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr &cr 라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제 1109호 를 우선하여 적용하도록 개정하였습 니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr &cr마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기 법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr &cr 바. 연차개선 2015-2017:&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제111호 ' 공동약정 ' 개 정 &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 개정&cr 기업회계기준서 제1012호 문단 54A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원해 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄소익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용합니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1023호 ' 차입원가 ' 개정 &cr 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면 , 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용합니다.
3 . 금융상품&cr &cr (1)금융상품의 범주별 분류&cr&cr1) 당기말, 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 계정과목 | 상각 후 원가 &cr측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 16,338,244 | - | 16,338,244 |
| 기타유동금융자산 | 3,000,000 | - | 3,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 17,746,615 | - | 17,746,615 |
| 기타비유동금융자산 | 30,355,204 | 6,917,729 | 37,272,933 |
| 합 계 | 67,440,063 | 6,917,729 | 74,357,792 |
| 계정과목 | 상각후 원가 &cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타 채무 | 4,678,999 | 4,678,999 |
| 기타유동금융부채 | 410,000 | 410,000 |
| 합 계 | 5,088,999 | 5,088,999 |
&cr② 전기말
| 계정과목 | 대여금 및&cr 수취채권 | 매도가능&cr금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 10,499,603 | - | 10,499,603 |
| 기타유동금융자산 | 41,250,000 | 425 | 41,250,425 |
| 매출채권및기타채권 | 19,163,378 | - | 19,163,378 |
| 기타비유동금융자산 | 359,403 | 5,825,358 | 6,184,761 |
| 합 계 | 71,272,384 | 5,825,783 | 77,098,167 |
| 계정과목 | 상각후 원가 &cr측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타 채무 | 7,396,372 | 7,396,372 |
| 기타유동금융부채 | 10,000 | 10,000 |
| 기타비유동금융부채 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 7,806,372 | 7,806,372 |
&cr&cr 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기
| 금융상품 범주 | 이자수익(비용) | 배당수익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 상각후 원가 측정 금융자산 | 1,256,021 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 51,524 | 1,666,820 |
| 합 계 | 1,256,021 | 51,524 | 1,666,820 |
&cr② 전기
| 금융상품 범주 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 처분이익(손실) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금 및수취채권 | 914,641 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 880 | 25,650 | (370) | (59,359) |
| 기타금융부채 | (3,857) | - | - | - |
| 합 계 | 911,664 | 25,650 | (370) | (59,359) |
&cr&cr (2) 금융상품의 공정가치 &cr
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,825,783 | 5,825,783 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 금융자산 | 6,917,729 | 6,917,729 | - | - |
&cr금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr2) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | 5,825,783 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,917,729 | - | - | - |
(*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융자산은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr 연결기업은 공 정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr 연결기업은 공정가 치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 자산에 대하여 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다.
&cr(3) 위험관리&cr
1) 위험관리의 개요&cr&cr연결 기업은 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr⑤ 기타 가격위험&cr&cr본 주석은 상기 위험에 대한 연결 기업 의 노출정도 및 이와 관련하여 연결 기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 위험관리 개념체계&cr&cr연결 기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 위험관리는 연결 기업 의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결 기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결 기업 의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 연결 기업은 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기 적 으로 분석 하고 있습니다. 연결 기업 의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr연결 기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결 기업 의 경영진은 신용위험을 관리하기위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결 기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용 평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결 기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr또한, 연결 기업은 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결 기업은 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)&cr&cr 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결 기업 의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융상품 범주 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | - | 5,825,783 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,917,729 | - |
| 대여금및수취채권 | - | 71,272,384 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 67,440,063 | - |
&cr당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4개월이하 | 4개월초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 10,737,081 | 1,489,469 | 113,958 | 29,846 | 12,370,354 |
| 미수금 | 367,281 | - | - | - | 367,281 |
| 대여금 | 5,008,980 | - | - | - | 5,008,980 |
| 합 계 | 16,113,342 | 1,489,469 | 113,958 | 29,846 | 17,746,615 |
| 구 분 | <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4개월이하 | 4개월초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월이상 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 11,954,516 | 1,420,547 | 147,015 | 32,912 | 13,554,990 |
| 미수금 | 597,008 | - | - | - | 597,008 |
| 대여금 | 5,011,380 | - | - | - | 5,011,380 |
| 합 계 | 17,562,904 | 1,420,547 | 147,015 | 32,912 | 19,163,378 |
&cr ② 유동성위험관리 &cr 연결 기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결 기업의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| <당기말> | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 4,678,999 | - | - | 4,678,999 |
| 기타금융부채 | 410,000 | - | - | 410,000 |
| <전기말> | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 7,396,372 | - | - | 7,396,372 |
| 기타금융부채 | 10,000 | 400,000 | - | 410,000 |
&cr③ 환위험&cr 연결 기업은 외화거래 및 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다.
&cr④ 이자율위험관리&cr 연결 기업 의 이자율 위험은 장기 차입금에서 비롯됩니다. 연결 기업은 변동이자율로 발생된 장기 차입금이 없습니다.
&cr ⑤ 기타 가격위험 &cr해당사항 없습니다. &cr&cr 4) 자본위험관리&cr &cr 연결 기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결 기업의 보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | - | - |
| 현금및현금성자산(B) | 16,338,244 | 10,499,603 |
| 순차입금(C = A - B) | (16,338,244) | (10,499,603) |
| 부채총계(D) | 8,444,065 | 9,693,773 |
| 자본총계(E) | 115,893,308 | 116,937,828 |
| 총자본차입금비율(C / E) (*) | - | - |
| 총자본부채비율(D / E) | 7.3% | 8.3% |
(*) 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr 5) 당기 및 전기 중 재무활동으로 발생된 부채의 변동없습니다.
&cr(4) 기타비유동금융자산 중 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융 자산 및 전기말 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권(비상장): | |||||
| (주)광주방송 | 513,000 | 6.4% | 7,866,000 | 6,744,411 | 5,774,320 |
| 기타 | - | - | 228,563 | 173,318 | 51,038 |
| 채무증권(국공채) | - | - | - | - | 425 |
| 합계 | 8,094,563 | 6,917,729 | 5,825,783 |
(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
4 . 매출채권 및 기타채권&cr &cr (1) 당기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 14,399,028 | 15,723,164 |
| 대손충당금 | (2,028,674) | (2,168,174) | |
| 소 계 | 12,370,354 | 13,554,990 | |
| 기타채권 | 미수금 | 367,281 | 597,008 |
| 단기대여금 | 5,008,980 | 5,011,380 | |
| 소 계 | 5,376,261 | 5,608,388 | |
| 합 계 | 17,746,615 | 19,163,378 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,168,174 | 1,951,793 |
| 손상(환입) | (132,248) | 216,381 |
| 제각 | (7,252) | |
| 기말금액 | 2,028,674 | 2,168,174 |
&cr ( 3) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr &cr ① 당기말
| 구 분 | 4월 이하 | 4월 초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 1년이내 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 총액 | 10,828,534 | 1,567,594 | 163,982 | 1,838,918 | 14,399,028 |
| (-)대손충당금 | (91,453) | (78,125) | (50,024) | (1,809,072) | (2,028,674) |
| 매출채권 순액 | 10,737,081 | 1,489,469 | 113,958 | 29,846 | 12,370,354 |
| 구성비율 | 86.80% | 12.04% | 0.92% | 0.24% | 100.00% |
② 전기말
| 구 분 | 4월 이하 | 4월 초과&cr8개월이하 | 8개월초과&cr1년이하 | 1년 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 총액 | 12,184,611 | 1,511,075 | 279,908 | 1,747,570 | 15,723,164 |
| (-)대손충당금 | (230,095) | (90,528) | (132,893) | (1,714,658) | (2,168,174) |
| 매출채권 순액 | 11,954,516 | 1,420,547 | 147,015 | 32,912 | 13,554,990 |
| 구성비율 | 88.19% | 10.48% | 1.09% | 0.24% | 100.00% |
&cr (4) 연결기업은 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 리고 당기에 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr &cr5. 재고자산 &cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | 평가전 금액 | 충당금설정액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제품 | 5,465,994 | (386,429) | 5,079,565 | 7,369,832 | - | 7,369,832 |
| 상품 | 438,870 | - | 438,870 | 525,700 | - | 525,700 |
| 원재료 | 1,783,867 | - | 1,783,867 | 1,898,154 | - | 1,898,154 |
| 부재료 | 256,378 | - | 256,378 | 648,514 | - | 648,514 |
| 합 계 | 7,945,109 | (386,429) | 7,558,680 | 10,442,200 | - | 10,442,200 |
연결 기업의 사업은 콘크리트제품 제조업과 에너지 솔루션 사업으로 구성되어 있습니다. 콘크리트 제품 제조 사업부문에 대한 세부적 제품 분류는 레미콘과 2차제품으로 나뉘며, 에너지 솔루션 사업부문에 대한 재고자산은 없습니다.&cr&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr① 실사일자: 2018. 12. 27&cr② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 연결기업 재고관리 관리자 및 감사인 입회하에 실시하였습니다&cr③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음
6. 기타자산 &cr &cr 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 기타자산(유동) | 467,533 | 606,658 | ||
| 선급금 | 442,465 | 21,702 | ||
| 미수수익 | 25,068 | 584,956 | ||
| Ⅱ. 기타자산(비유동) | 725,671 | - | ||
| 장기미수수익 | 725,671 | - |
&cr&cr 7. 지 분법적용 투자지분&cr &cr (1) 지분법적용 투자지분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 회사명 | 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 소유지분해당&cr순자산가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)성암아스콘 | 지분법적용투자주식 | 14,000주 | 35.00% | 140,000 | 648,196 | 648,196 |
&cr ② 전기 말
| 회사명 | 구 분 | 주식수 | 지분율 | 취득가액 | 장부가액 | 소유지분해당&cr순자산가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)성암아스콘 | 지분법적용투자주식 | 14,000주 | 35.00% | 140,000 | 615,891 | 615,891 |
&cr(2) 지분법적용 투자지분 의 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기
| 회사명 | 기초가액 | 배당 | 평가손익 | 매각 | 기말가액 | |
| 당기손익 | 지분법자본변동 | |||||
| (주)성암아스콘 | 615,891 | (35,000) | 67,305 | - | - | 648,196 |
&cr② 전기
| 회사명 | 기초가액 | 배당 | 평가손익 | 매각 | 기말가액 | |
| 당기손익 | 지분법자본변동 | |||||
| (주)성암아스콘 | 610,821 | (70,000) | 75,070 | - | - | 615,891 |
&cr(3) 투자차액의 처리내역 &cr&cr연결 기업은 지분법적용대상 회사의 주식취득시 발생한 투자차액 중 자산평가차액에 해당하는 부분은 5년에 걸쳐 매결산에 균등액을 상각 또는 환입하고 있으며 영업권에 해당하는 부분은 투자자산의 장부가액에 포함하고 있습니다.
&cr(4) 미실현 손익의 제거내역 &cr&cr당기 및 전기 중 연결 기업 의 지분법 평가시 지분법피투자회사와 거래에서 발생한 미실현손익은 없습니다.&cr&cr(5) 지분법적용 대상 회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)성암아스콘 | 2,479,222 | 627,232 | 3,385,930 | 192,300 |
② 전기
| 구 분 | 자산총계 | 부채총계 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|
| (주)성암아스콘 | 2,161,684 | 401,995 | 2,311,922 | 214,488 |
&cr&cr8. 유형자산&cr &cr (1) 당기말, 전기말 현재 유형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 또는 평가금액 | 68,389,025 | 62,273,526 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | (29,344,942) | (25,916,931) |
| 국고보조금 | (511,000) | - |
| 장부금액 | 38,533,083 | 36,356,595 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr ① 당기
| 구 분 | 2018.1.1 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 2018.12.31 | 취득원가 | 국고보조금 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,962,886 | 2,942,083 | - | - | 7,904,969 | 8,415,969 | (511,000) | - |
| 건 물 | 3,041,141 | 2,492,921 | - | (134,820) | 5,399,242 | 7,360,330 | - | (1,961,088) |
| 구 축 물 | 9,098,192 | - | - | (517,795) | 8,580,397 | 11,059,428 | - | (2,479,031) |
| 기 계 장 치 | 17,507,097 | 57,000 | - | (2,509,434) | 15,054,663 | 36,690,301 | - | (21,635,638) |
| 차량운반구 | 992,273 | 248,300 | - | (416,595) | 823,978 | 2,945,106 | - | (2,121,128) |
| 공구와기구 | - | 46,082 | - | (960) | 45,122 | 88,864 | - | (43,742) |
| 비 품 | 79,452 | 56,850 | - | (40,854) | 95,448 | 511,685 | - | (416,237) |
| 시험기구 | 6,447 | - | - | (4,533) | 1,914 | 179,949 | - | (178,035) |
| 전기시설 | 668,619 | - | - | (41,581) | 627,038 | 1,105,005 | - | (477,967) |
| 전화시설 | 488 | - | - | (176) | 312 | 32,388 | - | (32,076) |
| 계 | 36,356,595 | 5,843,236 | - | (3,666,748) | 38,533,083 | 68,389,025 | (511,000) | (29,344,942) |
② 전기
| 구 분 | 2017.1.1 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각비 | 2017.12.31 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 4,309,198 | - | - | 653,688 | - | 4,962,886 | 4,962,886 | - |
| 건 물 | 2,354,487 | - | - | 805,895 | (119,241) | 3,041,141 | 4,867,408 | (1,826,267) |
| 구 축 물 | 9,617,720 | - | - | - | (519,528) | 9,098,192 | 11,059,428 | (1,961,236) |
| 기 계 장 치 | 18,821,912 | 1,283,692 | (120,358) | - | (2,478,149) | 17,507,097 | 36,633,301 | (19,126,204) |
| 차량운반구 | 1,218,816 | 405,929 | (96,851) | - | (535,621) | 992,273 | 2,935,544 | (1,943,271) |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | 42,782 | (42,782) |
| 비 품 | 122,554 | - | - | - | (43,102) | 79,452 | 454,835 | (375,383) |
| 시험기구 | 9,147 | 1,500 | - | - | (4,200) | 6,447 | 179,949 | (173,502) |
| 전기시설 | 710,200 | - | - | - | (41,581) | 668,619 | 1,105,005 | (436,386) |
| 전화시설 | 1,388 | - | - | - | (900) | 488 | 32,388 | (31,900) |
| 계 | 37,165,422 | 1,691,121 | (217,209) | 1,459,583 | (3,742,322) | 36,356,595 | 62,273,526 | (25,916,931) |
(*) 투자부동산에서 대체
9. 투자부동산&cr&cr (1)당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 또는 평가금액 | 1,253,071 | 1,253,071 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | (495,590) | (485,689) |
| 장부금액 | 757,481 | 767,382 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr ① 당기
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 626,826 | - | - | - | 626,826 |
| 건물 | 120,798 | - | - | (6,688) | 114,110 |
| 구축물 | 19,758 | - | - | (3,213) | 16,545 |
| 계 | 767,382 | - | - | (9,901) | 757,481 |
&cr ② 전기
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 대체(*) | 감가상각비 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 626,826 | - | - | - | - | 626,826 |
| 건물 | 1,507,794 | - | - | (1,380,308) | (6,688) | 120,798 |
| 구축물 | 23,321 | - | - | - | (3,563) | 19,758 |
| 계 | 2,157,941 | - | - | (1,380,308) | (10,251) | 767,382 |
(*)유형자산으로 대체&cr &cr (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 투자부동산 관련 수익 | 309,600 | 313,259 |
| 투자부동산 관련 비용 | 9,901 | 10,251 |
10. 무형자산&cr &cr (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단 위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 | 852,644 | 852,644 |
| 손상차손누계액 | (197,844) | (195,844) |
| 기말금액 | 654,800 | 656,800 |
&cr (2) 당기 및 전기중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 195,844 | 178,404 |
| 처 분 | - | (60,060) |
| 손상 (환입) | 2,000 | 77,500 |
| 기말금액 | 197,844 | 195,844 |
&cr&cr11 . 금융부채의 분류&cr &cr당기말 및 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 매입채무 및 기타채무 | 4,678,999 | 7,396,372 | ||
| 매입채무 | 1,912,406 | 3,497,242 | ||
| 미지급금 | 2,766,593 | 3,899,130 | ||
| Ⅱ. 기타금융부채 | 410,000 | 410,000 | ||
| 임대보증금(유동) | 410,000 | 10,000 | ||
| 임대보증금(비유동) | - | 400,000 |
12. 기타부채 &cr &cr 당기말 및 전기말 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 기타부채(유동) | 1,513,910 | 1,100,783 | ||
| 선수금 | 725,344 | 431,478 | ||
| 예수금 | 176,714 | 220,185 | ||
| 부가가치세예수금 | 611,852 | 449,120 |
&cr&cr 13. 충당부채 &cr &cr 연결 기업 은 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해배상등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 회사 내규에 따 라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr (1) 당기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기초> | 설정 및 환입 | 지급액 | <당기말> |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 : | ||||
| 단기유급휴가채무 | 461,378 | - | (38,179) | 423,199 |
| 단기법적소송부채 | - | 1,324,604 | - | 1,324,604 |
| 소 계 | 461,378 | 1,324,604 | (38,179) | 1,747,803 |
| 장기충당부채 : | ||||
| 장기종업원급여채무 | 106,199 | 654 | (13,500) | 93,353 |
&cr(2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <전기초> | 설정 및 환입 | 지급액 | <전기말> |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 : | ||||
| 단기유급휴가채무 | 321,432 | 158,314 | (18,368) | 461,378 |
| 장기충당부채 : | ||||
| 장기종업원급여채무 | 75,627 | 39,932 | (9,360) | 106,199 |
14. 자본금 및 기타자본불입요소 &cr &cr(1) 당기말 및 전기말 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 전액납입된 보통주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당액면가액 | 0.1 | 0.1 |
| 자본금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
&cr(2) 당기말 및 전기말 기타자본 불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 779,468 | 779,468 |
&cr (3) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (차감 : 자기주식) | - | - |
| 기초 유통주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기말 유통주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
&cr &cr15. 연결이익잉여금&cr &cr (1) 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 1.법정적립금 : | ||
| - 이익준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 2.임의적립금 | 20,000,000 | 37,000,000 |
| 3.미처분이익잉여금 : | ||
| - 전기이월미처분이익잉여금 | 49,120,845 | 28,743,527 |
| - 당기순이익(손실) | (770,737) | 3,893,465 |
| 합 계 | 69,350,108 | 70,636,992 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당 기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 70,636,992 | 67,243,527 |
| 연결당기순이익(손실) | (770,737) | 3,893,465 |
| 배당금 | (500,000) | (500,000) |
| 회계정책(기준)변경 (*) | (16,147) | - |
| 기말금액 | 69,350,108 | 70,636,992 |
(*) 기준서 1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영&cr &cr&cr16. 일반관리비&cr &cr 당기 및 전기 일반관리비의 세부내역은 다음 과 같습니다( 단위:천원 ).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 급여 | 2,562,313 | 3,178,597 |
| 퇴직급여 | 303,741 | 464,027 |
| 복리후생비 | 403,408 | 561,148 |
| 여비교통비 | 207,213 | 214,190 |
| 통신비 | 53,158 | 53,723 |
| 수도광열비 | 81,234 | 70,084 |
| 세금과공과 | 251,907 | 242,195 |
| 지급임차료 | 26,382 | 236,429 |
| 감가상각비 | 248,411 | 275,206 |
| 수선비 | 7,688 | 75,553 |
| 차량유지비 | 114,002 | 105,366 |
| 보험료 | 18,875 | 18,666 |
| 접대비 | 264,569 | 295,449 |
| 운반비 | 5,865,225 | 6,256,017 |
| 광고선전비 | 16,035 | 120,109 |
| 수수료 | 593,893 | 876,110 |
| 대손상각비 | (132,248) | 216,198 |
| 소모품비 | 119,204 | 103,425 |
| 도서인쇄비 | 33,985 | 47,048 |
| 교육비 | 8,888 | 8,917 |
| 경상연구개발비 | 1,000 | - |
| 잡비 | 90 | 90 |
| 합계 | 11,048,973 | 13,418,547 |
&cr 17. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr (1) 당기 및 전기 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다 ( 단위:천원) .
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 수입운반비 | 93,165 | 168,506 |
| 유형자산처분이익 | 70,818 | 34,018 |
| 기타의무형자산처분이익 | - | 55,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,165 |
| 수입임대료 | 383,490 | 405,376 |
| 지분법이익 | 67,305 | 75,071 |
| 잡이익 | 108,004 | 83,059 |
| 합계 | 722,782 | 822,195 |
&cr(2) 당기 및 전기 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기부금 | 32,000 | 1,104,000 |
| 유형자산처분손실 | - | 123,948 |
| 무형자산손상차손 | 2,000 | 77,500 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 59,359 |
| 매도가능금융자산처분손실 | - | 1,535 |
| 법적소송충당부채전입액 | 1,324,604 | - |
| 잡손실 | 19 | 101,415 |
| 합계 | 1,358,623 | 1,467,757 |
&cr&cr 18. 비 용의 성격별 분류&cr &cr 당기 및 전기 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니 다( 단위:천원). &cr &cr ① 당기
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품의 감소(증가) | - | 86,830 | 86,830 |
| 제품의 감소(증가) | - | 2,290,267 | 2,290,267 |
| 사용된 원부재료 | - | 40,470,686 | 40,470,686 |
| 상품매입액 | - | 3,936,704 | 3,936,704 |
| 타계정대체액 | - | (177,779) | (177,779) |
| 급여 | 2,562,313 | 11,471,693 | 14,034,006 |
| 퇴직급여 | 303,741 | 901,605 | 1,205,346 |
| 복리후생비 | 403,408 | 1,546,793 | 1,950,201 |
| 여비교통비 | 207,213 | - | 207,213 |
| 통신비 | 53,158 | - | 53,158 |
| 수도광열비·동력비 | 81,234 | 2,881,133 | 2,962,367 |
| 세금과공과 | 251,907 | 593,132 | 845,039 |
| 지급임차료 | 26,382 | - | 26,382 |
| 감가상각비 | 248,411 | 3,428,239 | 3,676,650 |
| 수선비 | 7,688 | 79,500 | 87,188 |
| 차량유지비 | 114,002 | 558,773 | 672,775 |
| 보험료 | 18,875 | 6,952 | 25,827 |
| 접대비 | 264,569 | - | 264,569 |
| 운반비 | 5,865,225 | 3,488,203 | 9,353,428 |
| 광고선전비 | 16,035 | - | 16,035 |
| 수수료 | 593,893 | 715,704 | 1,309,597 |
| 대손상각비 | (132,248) | - | (132,248) |
| 소모품비 | 119,204 | 2,605,089 | 2,724,293 |
| 도서인쇄비 | 33,985 | - | 33,985 |
| 교육비 | 8,888 | - | 8,888 |
| 경상연구개발비 | 1,000 | - | 1,000 |
| 잡비 | 90 | - | 90 |
| 합계 | 11,048,973 | 74,883,524 | 85,932,497 |
&cr② 전기
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품의 감소(증가) | - | (70,562) | (70,562) |
| 제품의 감소(증가) | - | (2,097,503) | (2,097,503) |
| 사용된 원부재료 | - | 43,785,281 | 43,785,281 |
| 상품매입액 | - | 5,921,615 | 5,921,615 |
| 제품의타계정대체액 | - | (50,597) | (50,597) |
| 급여 | 3,178,597 | 13,962,863 | 17,141,460 |
| 퇴직급여 | 464,027 | 987,366 | 1,451,393 |
| 복리후생비 | 561,148 | 1,635,056 | 2,196,204 |
| 여비교통비 | 214,190 | - | 214,190 |
| 통신비 | 53,723 | - | 53,723 |
| 수도광열비·동력비 | 70,084 | 3,282,384 | 3,352,468 |
| 세금과공과 | 242,195 | 633,111 | 875,306 |
| 지급임차료 | 236,429 | - | 236,429 |
| 감가상각비 | 275,206 | 3,477,367 | 3,752,573 |
| 수선비 | 75,553 | 158,223 | 233,776 |
| 차량유지비 | 105,366 | 582,469 | 687,835 |
| 보험료 | 18,666 | 3,399 | 22,065 |
| 접대비 | 295,449 | - | 295,449 |
| 운반비 | 6,256,017 | 3,224,453 | 9,480,470 |
| 광고선전비 | 120,109 | - | 120,109 |
| 수수료 | 876,110 | 814,178 | 1,690,288 |
| 대손상각비 | 216,198 | - | 216,198 |
| 소모품비 | 103,425 | 3,334,000 | 3,437,425 |
| 도서인쇄비 | 47,048 | - | 47,048 |
| 교육비 | 8,917 | - | 8,917 |
| 잡비 | 90 | - | 90 |
| 사고비 | - | 45,014 | 45,014 |
| 합계 | 13,418,547 | 79,628,117 | 93,046,664 |
&cr &cr 19. 금융수익 및 금융원 가&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 금융수익 의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 이자수익 | 1,256,021 | 915,521 |
| 배당금수익 | 51,524 | 25,650 |
| 합계 | 1,307,545 | 941,171 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 금융원 가의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 이자비용 | - | 3,857 |
&cr&cr 20. 이연법인세 및 법인세비용 &cr&cr (1) 당기와 전기 회사 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당 기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 50,390 | 1,546,927 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (280,150) | (28,749) |
| 일시적차이에서 자본 직접반영 대체액 | (44,027) | - |
| 법인세비용 | (273,789) | 1,518,178 |
(2) 당기와 전기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기초 이연법인세자산(부채)순액 | 87,907 | 59,158 |
| 기말 이연법인세자산(부채)순액 | 368,057 | 87,907 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (280,150) | (28,749) |
&cr(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.12.31 | 증 가 | 감 소 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 2,010,066 | 1,883,830 | 2,010,066 | 1,883,830 | 442,214 | 414,442 |
| 매도가능증권 | 200,126 | - | 200,126 | - | 44,028 | - |
| 제품 | - | 368,429 | - | 368,429 | - | 85,014 |
| 단기유급휴가부채 | 461,378 | 416,575 | 461,378 | 416,575 | 101,503 | 91,646 |
| 단기법적소송충당부채 | - | 1,324,604 | 1,324,604 | - | 291,413 | |
| 장기급여충당부채 | 106,199 | 93,353 | 106,199 | 93,353 | 23,364 | 20,537 |
| 미지급금 | 284,212 | 98,744 | 284,212 | 98,744 | 62,526 | 21,724 |
| 무형자산 | 195,844 | 197,844 | 195,844 | 197,844 | 43,086 | 43,526 |
| 이월결손금 | - | 201,700 | - | 201,700 | - | 44,374 |
| 업무용차량 | 120,301 | 21,452 | 3,523 | 138,230 | 26,466 | 30,411 |
| 소 계 | 3,378,126 | 4,606,531 | 3,261,348 | 4,723,309 | 743,187 | 1,043,087 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 지분법적용투자주식 | (475,892) | (67,305) | (35,000) | (508,197) | (73,287) | (78,262) |
| 감가상각누계액 | (2,057,461) | 97,813 | 284 | (1,959,932) | (452,641) | (431,185) |
| 미수수익 | (584,956) | (25,068) | (584,956) | (25,068) | (128,690) | (5,515) |
| 장기미수수익 | - | (725,671) | - | (725,671) | - | (159,648) |
| 내부거래로 인한 일시적차이 | (3,009) | (702) | (1,803) | (1,908) | (662) | (420) |
| 소 계 | (3,121,318) | (720,933) | (621,475) | (3,220,776) | (655,280) | (675,030) |
| 일시적차이 합계 | 256,808 | 3,885,598 | 2,639,873 | 1,502,533 | 87,907 | 368,057 |
| <자본에 직접 가감하는 이연법인세(*)> | ||||||
| 금융자산공정가치평가손익 | - | 1,209,441 | - | 1,209,441 | - | 266,077 |
| 소 계 | - | 1,209,441 | - | 1,209,441 | - | 266,077 |
| 합 계 | 87,907 | 634,134 |
(*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기초 및 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함&cr&cr (4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.12.31 | 증 가 | 감 소 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 1,767,553 | 2,010,066 | 1,767,553 | 2,010,066 | 388,862 | 442,214 |
| 매도가능증권 | 140,767 | 59,359 | - | 200,126 | 30,969 | 44,028 |
| 단기유급휴가부채 | 321,432 | 461,378 | 321,432 | 461,378 | 70,715 | 101,503 |
| 장기급여충당부채 | 75,627 | 106,199 | 75,627 | 106,199 | 16,638 | 23,364 |
| 미지급금 | 213,898 | 284,212 | 213,898 | 284,212 | 47,058 | 62,526 |
| 무형자산 | 178,404 | 195,844 | 178,404 | 195,844 | 39,249 | 43,086 |
| 업무용차량 | 54,477 | 65,824 | - | 120,301 | 11,984 | 26,466 |
| 소 계 | 2,752,158 | 3,182,882 | 2,556,914 | 3,378,126 | 605,475 | 743,187 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 지분법적용투자주식 | (470,821) | (5,071) | - | (475,892) | (72,506) | (73,287) |
| 감가상각누계액 | (2,129,531) | (64,871) | (136,941) | (2,057,461) | (468,497) | (452,641) |
| 미수수익 | (24,155) | (584,956) | (24,155) | (584,956) | (5,314) | (128,690) |
| 내부거래로 인한 일시적차이 | - | (3,009) | - | (3,009) | - | (662) |
| 소 계 | (2,624,507) | (657,907) | (161,096) | (3,121,318) | (546,317) | (655,280) |
| 합 계 | 127,651 | 2,524,975 | 2,395,818 | 256,808 | 59,158 | 87,907 |
&cr(5) 당기와 전기 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음 과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | <당 기> | <전 기> | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | (1,847,725) | 7,617,588 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | (428,499) | 1,653,869 | ||
| 조정사항 | 154,710 | (135,691) | ||
| 세액감면 | - | (193,927) | ||
| 기타 | 154,710 | 58,236 | ||
| 법인세비용(B) | (273,789) | 1,518,178 | ||
| 유효세율(= (B) / (A)) | 14.8% | 19.9% |
&cr(6) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
&cr(7) 연결 기업 의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 연결 기 업은 당기법인세자산과 당기법인세부채 를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산 과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.
21. 주 당이익 &cr&cr 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기본주당 순이익(단위 : 원 ).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 지배기업소유주지분&cr 보통주 당기순이익(손실) | (770,736,885) | 3,893,464,484 |
| 기본주당순이익을 &cr 계산하기 위한 보통주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | (39) | 195 |
&cr (2) 희석주당 당기순이익&cr 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr &cr
22. 현금흐름표
&cr (1) 재무상태표와 현금흐름표에서의 현금및현금성자산은 일치하게 관리되고 있습니다.&cr&cr (2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 연 결순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (273,789) | 1,518,178 |
| 퇴직급여 | 109,639 | 182,797 |
| 대손상각비 | (132,248) | 216,198 |
| 감가상각비 | 3,676,649 | 3,752,573 |
| 유형자산처분손실 | - | 123,948 |
| 유형자산처분이익 | (70,818) | (34,018) |
| 기타의무형자산처분이익 | - | (55,000) |
| 지분법이익 | (67,305) | (75,070) |
| 배당금수익 | (51,524) | (25,650) |
| 이자수익 | (1,256,022) | (915,521) |
| 기타현금유입없는수익등 | - | (79,276) |
| 당기손익으로 인식된 손상차손(손상환입) | 2,000 | 136,859 |
| 합 계 | 1,936,582 | 4,746,018 |
&cr (3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 1,518,514 | 2,598,984 |
| 미수금의 감소(증가) | (39,463) | 35,580 |
| 기타비금융자산의감소(증가) | (420,762) | 32,436 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,883,519 | (3,107,891) |
| 유동충당부채의 증가(감소) | 1,286,425 | 139,946 |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (12,847) | 30,572 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,786,466) | 441,226 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,242,176) | 140,403 |
| 기타부채의 증가(감소) | 413,127 | (703,471) |
| 합 계 | 2,599,871 | (392,215) |
&cr&cr 23. 사업부문별 정보&cr &cr (1) 당기말 현재 연결 기업 의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요재화 및 용역 | 주요 고객정보 | 지역정보 |
|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 레미콘 | 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 | 광주광역시, 전남 장성 |
| 흄관, 파일 및 전주 등 | 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사&cr민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 | ||
| 에너지솔루션 | 전기자동차충전기외 | - | 전남 나주 |
(2) 에 너지솔루션 사업부 문은 신규사업으로 사업 준비단계에 있기 때문에 에너지 솔루션에 대한 사업부문별 정보를 별도 공시하지 않았습니다.&cr &cr
24. 연결 기업 간의 중요한 거래
&cr 당기 및 전기 중 연결 기업 간의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기
| 구분 | 거래처 | 매출 | 매입 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)서산 | (주)성암 | 228,145 | 865,159 | 65,162 | 65,099 |
| (주)성암 | (주)성암에너지 | 58,413 | - | - | - |
| 계 | 286,558 | 865,159 | 65,162 | 65,099 |
&cr② 전기
| 구분 | 거래처 | 매출 | 매입 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)서산 | (주)성암 | 206,298 | 1,060,405 | 95,038 | 106,592 |
&cr
25. 특 수관계자와의 거래
&cr (1) 연결 기업 의 당기 및 전기 중 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | (주)성암아스콘 | (주)성암아스콘 |
| 기타 | (주)성암토건 등 | (주)성암토건 등 |
&cr (2) 연결 기업 과 당 기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
1) 당 기
| 구분 | 기타수익 | 매출 | 매입등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | 302,718 | - | - | 15,743 | - |
| 기타 | - | 212,758 | 1,724,065 | 176,027 | 157,054 |
| 합 계 | 302,718 | 212,758 | 1,724,065 | 191,770 | 157,054 |
&cr2) 전 기
| 구분 | 기타수익 | 고정자산 매각 | 매입등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | 337,134 | 9,091 | - | 9,653 | - |
| 기타 | - | - | 1,755,641 | - | 188,257 |
| 합 계 | 337,134 | 9,091 | 1,755,641 | 9,653 | 188,257 |
&cr (3) 당기말 현재 연결 기업 이 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr &cr (4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 단기급여 | 784 | 1,375 |
| 퇴직급여 | 154 | 257 |
&cr
26. 우발채무와 약정사항 &cr&cr (1) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr&cr 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다.&cr &cr (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위:백만원)
| 보증기관 | 적 요 | 보증처 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가보증보험외 | 장성군청외 | 98 |
| 이행(계약)보증보험 | 포스코건설외 | 2,412 | |
| 이행(하자)보증보험 | 인천항만공사외 | 1,586 | |
| 이행(지급)보증보험 | 장성군청 | 74 | |
| 공탁보증보험 | 지구종합건설외 | 215 | |
| 신용보증보험 | 회계및영업직원 | 1,050 | |
| 중소기업중앙회 | 이행(하자)보증보험 | 에스에이치공사외 | 48 |
(3) 2018년 12월 31일 현재 연결 기업 의 계류중인 소송사건으로 매출채권 회수를 위한 추심소송 2건 (4억)과 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소 등 행정소송 2건, 손해배상33건(2,649백만원)이 있습니다. 그리고, 연결기업은 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 에 피소되었으며, 보고일 현재까지 소송사건의 결과 및 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다.
&cr &cr 27. 회계정책의 변경&cr&cr27-1. 기준서 1109호 ' 금융상품 ' 의 적용&cr&cr연결기업은 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 금융상품의 분류와 측정&cr &cr1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)&cr
| 계정과목 | 측정범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 10,499,603 | 10,499,603 | - |
| 기타 유동 금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 41,250,000 | 41,250,000 | - |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 19,163,378 | 19,163,378 | - |
| 기타 비유동 금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-&cr공정가치 | 5,241,329 | 5,241,329 | - |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 359,403 | 359,403 | - |
&cr 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr&cr2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 전기이월미처분이익잉여금 |
|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 49,136,992 |
| 조정 : | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | (16,147) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 49,120,845 |
기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월 1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이 에 서 법인세효과를 차감한 금액을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다. &cr&cr (2) 금융자산의 손상&cr
연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr연결기업은 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
&cr (3) 위험회피회계&cr &cr 당기초 현재 연결기업은 통화선도 및 위험회피(파생)상품을 보유하고 있지 않으며, 이 에 따라 기초 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr 27-2. 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 적용&cr&cr연결기업은 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 동 기준서의 적용이 소급적용에 따른 수익금액 변동은 없어 당 연결기업의 기초 연결재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.
&cr&cr
4. 재무제표
(1) 재무상태표
| 재무상태표 |
| 제 45 기 2018.12.31 현재 |
| 제 44 기 2017.12.31 현재 |
| 제 43 기 2016.12.31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 11,770,858,686 | 27,735,845,364 | 24,995,607,166 |
| 현금및현금성자산 | 3,720,608,140 | 3,637,682,839 | 17,692,366,707 |
| 매출채권 및 기타유동채권 | 4,976,427,691 | 5,239,890,530 | 4,696,052,792 |
| 재고자산 | 1,541,364,375 | 2,005,335,233 | 1,494,667,075 |
| 기타유동금융자산 | 1,500,000,000 | 16,600,000,000 | 1,101,465,000 |
| 기타유동자산 | 32,458,480 | 252,936,762 | 11,055,592 |
| 비유동자산 | 30,743,890,752 | 16,535,901,394 | 17,280,174,707 |
| 유형자산 | 6,492,691,956 | 6,738,383,322 | 5,974,290,498 |
| 투자부동산 | 757,481,463 | 767,382,347 | 2,157,940,617 |
| 영업권 이외의 무형자산 | 654,800,000 | 656,800,000 | 709,300,000 |
| 기타무형자산 | 654,800,000 | 656,800,000 | 709,300,000 |
| 기타비유동금융자산 | 21,868,149,150 | 7,923,335,725 | 7,988,643,592 |
| 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 |
| 종속기업에 대한 투자자산 | 450,000,000 | 450,000,000 | 450,000,000 |
| 이연법인세자산 | 157,932,567 | ||
| 기타비유동자산 | 362,835,616 | ||
| 자산총계 | 42,514,749,438 | 44,271,746,758 | 42,275,781,873 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 3,327,443,732 | 3,337,258,580 | 3,541,524,183 |
| 매입채무 및 기타유동채무 | 2,051,887,338 | 2,668,962,659 | 1,988,225,447 |
| 당기법인세부채 | 219,040,380 | 416,640,460 | |
| 기타유동금융부채 | 410,000,000 | 10,000,000 | 406,143,410 |
| 유동충당부채 | 372,942,181 | 171,693,050 | 130,085,210 |
| 기타유동부채 | 492,614,213 | 267,562,491 | 600,429,656 |
| 비유동부채 | 53,237,666 | 586,356,077 | 198,110,596 |
| 기타비유동금융부채 | 400,000,000 | ||
| 비유동충당부채 | 53,237,666 | 57,987,114 | 37,846,782 |
| 이연법인세부채 | 128,368,963 | 160,263,814 | |
| 부채총계 | 3,380,681,398 | 3,923,614,657 | 3,739,634,779 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 보통주자본금 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 |
| 자본잉여금 | 779,468,000 | 779,468,000 | 779,468,000 |
| 주식발행초과금 | 779,468,000 | 779,468,000 | 779,468,000 |
| 기타포괄손익누계액 | 1,298,697,130 | ||
| 이익잉여금(결손금) | 35,055,902,910 | 37,568,664,101 | 35,756,679,094 |
| 자본총계 | 39,134,068,040 | 40,348,132,101 | 38,536,147,094 |
| 자본과부채총계 | 42,514,749,438 | 44,271,746,758 | 42,275,781,873 |
&cr&cr (2) 포괄 손익계산서
| 포괄손익계산서 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 수익(매출액) | 30,968,604,564 | 36,335,375,368 | 34,610,855,802 |
| 매출원가 | 28,680,650,775 | 30,419,337,723 | 27,595,353,638 |
| 매출총이익 | 2,287,953,789 | 5,916,037,645 | 7,015,502,164 |
| 판매비와관리비 | 3,162,141,239 | 4,070,525,989 | 4,143,453,457 |
| 영업이익(손실) | (874,187,450) | 1,845,511,656 | 2,872,048,707 |
| 기타이익 | 474,923,054 | 628,642,899 | 507,033,719 |
| 기타손실 | 248,587,710 | 251,239,923 | 513,700,160 |
| 금융수익 | 756,665,978 | 559,478,304 | 477,893,060 |
| 금융원가 | 3,856,590 | 11,348,106 | |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 108,813,872 | 2,778,536,346 | 3,331,927,220 |
| 법인세비용 | (2,977,956) | 466,551,339 | 965,518,692 |
| 계속영업이익(손실) | 111,791,828 | 2,311,985,007 | 2,366,408,528 |
| 당기순이익(손실) | 111,791,828 | 2,311,985,007 | 2,366,408,528 |
| 기타포괄손익 | 1,298,697,130 | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) | 1,298,697,130 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) | 1,298,697,130 | ||
| 총포괄손익 | 1,410,488,958 | 2,311,985,007 | 2,366,408,528 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 116 | 118 |
| 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 116 | 118 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 116 | 118 |
| 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 6 | 116 | 118 |
(3) 자본변동표
| 자본변동표 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 자본 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 자본 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 2016.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 33,790,270,566 | 36,569,738,566 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 2,366,408,528 | 2,366,408,528 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 배당금지급 | (400,000,000) | (400,000,000) | |||
| 2016.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 35,756,679,094 | 38,536,147,094 | |
| 2017.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 35,756,679,094 | 38,536,147,094 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | |||||
| 당기순이익(손실) | 2,311,985,007 | 2,311,985,007 | |||
| 기타포괄손익 | |||||
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | |||
| 2017.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 37,568,664,101 | 40,348,132,101 | |
| 2018.01.01 (기초자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 37,568,664,101 | 40,348,132,101 | |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | (2,124,553,019) | (2,124,553,019) | |||
| 당기순이익(손실) | 111,791,828 | 111,791,828 | |||
| 기타포괄손익 | 1,298,697,130 | 1,298,697,130 | |||
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | |||
| 2018.12.31 (기말자본) | 2,000,000,000 | 779,468,000 | 1,298,697,130 | 35,055,902,910 | 39,134,068,040 |
&cr&cr (4) 현금흐름표
| 현금흐름표 |
| 제 45 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
| 제 44 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
| 제 43 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 |
| (단위 : 원) |
| 제 45 기 | 제 44 기 | 제 43 기 | |
|---|---|---|---|
| 영업활동현금흐름 | 661,610,479 | 1,887,925,804 | 4,296,624,612 |
| 당기순이익(손실) | 111,791,828 | 2,311,985,007 | 2,366,408,528 |
| 당기순이익조정을 위한 가감 | (262,641,696) | 765,612,958 | 1,029,802,372 |
| 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 | 578,732,349 | (823,307,263) | 908,673,807 |
| 배당금수취(영업) | 276,303,028 | 250,650,000 | 225,000,000 |
| 이자수취(영업) | 342,065,110 | 79,031,372 | 251,670,375 |
| 법인세납부(환급) | (384,640,140) | (696,046,270) | (484,930,470) |
| 투자활동현금흐름 | (78,685,178) | (15,442,609,672) | 3,566,921,819 |
| 보증금의 증가 | (11,230,500) | (10,300,000) | |
| 유형자산의 처분 | 70,818,182 | 50,572,314 | 13,005,455 |
| 기타무형자산의 처분 | 230,000,000 | 306,600,000 | |
| 장기금융상품의 처분 | 1,400,000 | ||
| 단기금융상품의 처분 | 15,240,000,000 | 1,240,000,000 | |
| 매도가능금융자산의 처분 | 5,000,000 | 23,760,000 | 845,000 |
| 대여금및수취채권의 처분 | 2,400,000 | 2,400,000 | 5,002,400,000 |
| 유형자산의 취득 | (248,300,332) | (32,995,476) | (985,328,636) |
| 기타무형자산의 취득 | (200,000,000) | ||
| 장기금융상품의 취득 | (15,000,000,000) | ||
| 단기금융상품의 취득 | (140,000,000) | (16,740,000,000) | (760,000,000) |
| 매도가능금융자산의 취득 | (10,003,028) | (5,116,010) | (300,000) |
| 재무활동현금흐름 | (500,000,000) | (500,000,000) | (400,000,000) |
| 임대보증금의 감소 | |||
| 배당금지급 | (500,000,000) | (500,000,000) | (400,000,000) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | 82,925,301 | (14,054,683,868) | 7,463,546,431 |
| 기초현금및현금성자산 | 3,637,682,839 | 17,692,366,707 | 10,228,820,276 |
| 기말현금및현금성자산 | 3,720,608,140 | 3,637,682,839 | 17,692,366,707 |
5. 재무제표 주석
| 제 45 (당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 44 (전) 기 20 17년 12월 3 1일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 서산 |
&cr1. 일반적 사항&cr
주식회사 서산(이하 '당사'라 함)는 콘크리트 제품의 생산 및 판매 사업을 영위할 목적으로 1974년 2월 16일에 설립되었으며, 광주광역시 광산구에 본사를 두고 있습니다. 당 사는 2005년 1월 21일 코스닥 증권시장에 상장되었으며, 보고기간말 현재 납입자본금은 2,000백만원입니다. &cr &cr보고기간말 현재 당사의 최대주주는 염종학이며, 보통주 지분의 60.02% 를 소유하고있습니다. &cr&cr2018년 12월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60백만주 이며, 발행한 주식은 보통주 20백만주입니다.&cr
- 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr &cr 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.&cr &cr(1) 재무제표 작성기준&cr이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr그 리 고, 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr (2) 종속기업 및 관계기업 투자&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 유동성/비유동성분류&cr당사는 자산과 부채를 유 동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.&cr&cr 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.&crㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소&cr 비할 의도가 있다.&crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &crㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기&cr 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.&cr그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &crㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &crㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &crㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 &cr 있지 않다.&cr그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. &cr&cr이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr
( 4) 공정가치 측정 &cr 당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 2-4 &cr ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 3&crㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 3&cr &cr공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr ㆍ자산이나 부채의 주된 시장 &crㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 &cr 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr &cr재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분하고 있습니다. &crㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 &crㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 &crㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 &cr &cr 재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.&cr&cr공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. &cr &cr(5) 외화환산&cr당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다. &cr&cr(6) 수익인식 &cr당사는 2018년 1월1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다.&cr&cr 가. 계약의 식별&cr기준서 제1115호 따르면 복수의 계약이라도 특정 요건을 만족하는 경우에는 둘 이상의 계약을 결합하여 단일계약으로 회계처리 하여야 합니다.&cr&cr 나. 수행의무의 식별&cr기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.&cr&cr 다. 변동대가&cr당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.&cr&cr 라. 거래가격의 배분&cr기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.&cr
(7) 법인세 &cr&cr가. 당기법인세&cr당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr나. 이연법인세&cr당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인 세부채를 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&crㆍ 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이&cr 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이&cr 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr&cr또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &crㆍ 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우 &crㆍ 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr &cr이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr&cr당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. &cr&cr당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr &cr (8) 현금및현금성자산&cr재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. &cr &cr (9) 금융상품&cr&cr가. 금융자산&cr금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다. &cr&cr ① 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr② 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
ㄱ) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융수익 ' 에 포함됩니다.
&cr- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
ㄴ) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 ' 또는 ' 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
③ 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인 식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr
⑤ 금융상품의 상계&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr
나. 금융부채
&cr① 분류 및 측정 &cr 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.&crㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr 는 경우에 생기는 금융부채
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는&cr 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러&cr 한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.&cr&cr② 제거 &cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr
(10) 재고자산
당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 재고자산 의 단위원가는 총 평균법 을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 상품의 시가는순실현가능가액, 원재료 등의 시가는 현행대체원가)를 장부가액으로 하고 있습니다.&cr다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
&cr (11) 유형자산&cr 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr&cr후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 12년~ 60년 |
| 구축물 | 10년∼40년 |
| 기계장치 | 8~20년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 | 4년 |
| 비품 | 4년 |
| 시험기구 | 3년 |
| 전기전화시설 | 15년 |
&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr
(12) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.&cr&cr투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr(13) 무형자산&cr 당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr
가. 개별취득&cr개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.&cr&cr 나. 내용연수 및 상각&cr내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. &cr
| 구 분 | 내용연수 | 상각방법 |
|---|---|---|
| 기타의 무형자산 | 비한정 | - |
&cr다. 무형자산의 제거&cr무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr&cr (14) 비금융자산의 손상 &cr당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr&cr영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.
&cr다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr&cr- 무형자산&cr당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. &cr &cr (15) 종업원급여&cr
가. 단기종업원급여&cr단기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 단기충당부채로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국 채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr나. 퇴직급여&cr확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급금 으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 다. 기타장기종업원급여&cr기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 장기충당부채로 계상하고 있습니다.&cr &cr (16) 충당부채&cr당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr&cr(17) 중요한 회계추정 및 판단&cr 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 금융상품의 공정가치&cr당사는 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.&cr&cr 나. 금융자산의 손상&cr 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.&cr&cr다. 법인세&cr당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.&cr&cr (18) 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr
가. 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 나. 제1040호 '투자부동산' 개정&cr부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다, 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .&cr &cr 다. 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr라. 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉 여금으로 인식하였습니 다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.
&cr마. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 없 습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. &cr &cr바. 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr(19) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr당사는 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.&cr&cr동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.
&cr또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.&cr
동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.
&cr 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr &cr나. 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 개정&cr부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.&cr&cr 다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.&cr &cr 라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제 1109호 를 우선하여 적용하도록 개정하였습 니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.&cr &cr마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기 법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr &cr 바. 연차개선 2015-2017:&cr- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정&cr공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr &cr- 기업회계기준서 제111호 ' 공동약정 ' 개 정 &cr 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 개정&cr 기업회계기준서 제1012호 문단 54A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세 효과를 원해 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄소익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.&cr&cr - 기업회계기준서 제1023호 ' 차입원가 ' 개정 &cr 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면 , 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
3. 금융상품&cr &cr (1) 금융상품의 범주별 분류&cr&cr 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 계정과목 | 상각후원가 측정 &cr금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr가치 측정 금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,720,608 | - | 3,720,608 |
| 기타 유동 금융자산 | 1,500,000 | - | 1,500,000 |
| 매출채권및기타채권 | 4,976,428 | - | 4,976,428 |
| 기타 비유동 금융자산 | 15,027,499 | 6,840,651 | 21,868,150 |
| 합 계 | 25,224,535 | 6,840,651 | 32,065,186 |
| 계정과목 | 상각후 원가 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타 채무 | 2,051,887 | 2,051,887 |
| 기타유동금융부채 | 410,000 | 410,000 |
| 합 계 | 2,461,887 | 2,461,887 |
&cr② 전기말
| 계정과목 | 대여금 및 수취채권 | 매도가능금융자산 | 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 3,637,683 | - | 3,637,683 |
| 기타 유동 금융자산 | 16,600,000 | - | 16,600,000 |
| 매출채권및기타채권 | 5,239,891 | - | 5,239,891 |
| 기타 비유동 금융자산 | 28,899 | 7,894,437 | 7,923,336 |
| 합 계 | 25,506,473 | 7,894,437 | 33,400,910 |
| 계정과목 | 상각후 원가 측정 금융부채 | 계 |
|---|---|---|
| 매입채무및기타 채무 | 2,668,963 | 2,668,963 |
| 기타유동금융부채 | 10,000 | 10,000 |
| 기타비유동금융부채 | 400,000 | 400,000 |
| 합 계 | 3,078,963 | 3,078,963 |
&cr 2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). &cr① 당기
| 금융상품 범주 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 평가손익 |
|---|---|---|---|
| 상각후원가 금융자산 | 480,267 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 | - | 51,399 | 1,664,996 |
| 합 계 | 480,267 | 51,399 | 1,664,996 |
② 전기
| 금융상품 범주 | 이자수익(비용) | 배당금수익 | 처분이익(손실) | 손상차손 |
|---|---|---|---|---|
| 대여금및수취채권 | 308,635 | - | - | - |
| 매도가능금융자산 | 193 | 25,650 | 1,165 | (59,359) |
| 기타금융부채 | (3,857) | - | - | - |
| 합 계 | 304,971 | 25,650 | 1,165 | (59,359) |
&cr&cr(2) 금융상품의 공정가치&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | 7,894,437 | 7,894,437 |
| 기타포괄손익-&cr공정가치측정 금융자산 | 6,840,651 | 6,840,651 | - | - |
금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr 2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | 7,894,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,840,651 | - | - | - |
(*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가 기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다.&cr&cr
(3) 위험관리&cr
1) 위험관리의 개요&cr&cr당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr① 신용위험&cr② 유동성위험&cr③ 환위험&cr④ 이자율위험&cr⑤ 기타 가격위험&cr&cr본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr&cr2) 위험관리 개념체계&cr&cr당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사는 이사회가 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적 으로 분석하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr&cr3) 금융위험관리&cr&cr① 신용위험관리&cr당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용 거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.&cr또한, 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련하여 신용위험에 노출되어 있으며, 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수하여 안정성이 보장되는 금융기관과의 거래를 수행함으로써, 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등과 관련한 신용위험에 대한 실질적인 노출정도는 제한적입니다. 한편, 매출채권 및 기타채권 외의 금융자산으로 만기가 경과한 자산은 없습니다. (기타채권중 예치보증금은 법원 예치금으로 신용위험이 없어 연령분석에는 포함하지 않았습니다.)&cr&cr금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 금융상품 범주 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산 | - | 7,894,437 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 6,840,651 | - |
| 대여금및수취채권 | - | 25,506,473 |
| 상각후 원가 측정 금융자산 | 25,224,535 | - |
&cr 당기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권등의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4개월이하 | 4개월초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,161,426 | 552,111 | 77,775 | 21,980 | 4,813,292 |
| 미수금 | 154,156 | - | - | - | 154,156 |
| 대여금 | 8,980 | - | - | - | 8,980 |
| 합 계 | 4,324,562 | 552,111 | 77,775 | 21,980 | 4,976,428 |
| 구 분 | <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 4개월이하 | 4개월초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월초과 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 4,561,630 | 564,026 | 16,916 | 32,601 | 5,175,173 |
| 미수금 | 53,338 | - | - | - | 53,338 |
| 대여금 | 11,380 | - | - | - | 11,380 |
| 합 계 | 4,626,348 | 564,026 | 16,916 | 32,601 | 5,239,891 |
② 유동성위험관리 &cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리 계획을 수립하고 현금 유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| <당기말 > | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,051,887 | - | - | 2,051,887 |
| 기타금융부채 | 410,000 | - | - | 410,000 |
| <전기말> | 1년미만 | 1년~5년 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 2,668,963 | - | - | 2,668,963 |
| 기타금융부채 | 10,000 | 400,000 | - | 410,000 |
③ 환위험&cr당사는 보유중인 외화 자산 및 부채가 없습니다. &cr&cr④ 이자율위험관리&cr당사는 변동이자부 금융부채가 없습니다.&cr&cr⑤ 가격위험 &cr해당사항 없습니다. &cr&cr
4) 자본위험관리&cr &cr 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금이 존재하지 아니하고 전액 자기자본을 통하여 자본을 조달하고 있습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 총차입금(A) | - | - |
| 현금및현금성자산(B) | 3,720,608 | 3,637,683 |
| 순차입금(C = A - B) | (3,720,608) | (3,637,683) |
| 부채총계(D) | 3,380,681 | 3,923,615 |
| 자본총계(E) | 39,134,068 | 40,348,132 |
| 총자본차입금비율(C / E) (*) | - | - |
| 총자본부채비율(D / E) | 8.6% | 9.7% |
(*) 당기말 및 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다.&cr&cr 5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 없습니다.
&cr(4) 기타비유동금융자산 중 당기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 전기말 매도가능금융자산은 동일한 지분증권으로 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 회사명 | 당기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 보유주식수 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분증권(비상장): | |||||
| (주)광주방송 | 513,000 | 6.4% | 7,866,000 | 6,744,411 | 7,866,000 |
| 기타 | - | - | 228,563 | 96,240 | 28,437 |
| 합계 | 8,094,563 | 6,840,651 | 7,894,437 |
(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.
4. 매출채권 및 기타채권&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | 5,833,028 | 6,172,331 |
| 대손충당금 | (1,019,736) | (997,158) | |
| 소 계 | 4,813,292 | 5,175,173 | |
| 기타채권 | 미수금 | 154,156 | 53,338 |
| 단기대여금 | 8,980 | 11,380 | |
| 소 계 | 163,136 | 64,718 | |
| 합 계 | 4,976,428 | 5,239,891 |
&cr(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 997,158 | 881,574 |
| 손상(환입) | 25,932 | 115,584 |
| 제각 | (3,354) | - |
| 기말금액 | 1,019,736 | 997,158 |
&cr(3) 당 기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기말
| 구 분 | 4개월 이하 | 4개월 초과&cr8개월이하 | 8개월초과&cr12개월이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 총액 | 4,221,712 | 589,002 | 109,499 | 912,815 | 5,833,028 |
| (-)대손충당금 | (60,286) | (36,891) | (31,724) | (890,835) | (1,019,736) |
| 매출채권(순액) | 4,161,426 | 552,111 | 77,775 | 21,980 | 4,813,292 |
| 구성비율 | 86.46% | 11.47% | 1.62% | 0.45% | 100.00% |
&cr② 전기말
| 구 분 | 4개월 이하 | 4개월 초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권총액 | 4,645,620 | 596,577 | 74,575 | 855,559 | 6,172,331 |
| (-)대손충당금 | (83,990) | (32,551) | (57,659) | (822,958) | (997,158) |
| 매출채권(순액) | 4,561,630 | 564,026 | 16,916 | 32,601 | 5,175,173 |
| 구성비율 | 88.14% | 10.90% | 0.33% | 0.63% | 100.00% |
&cr (4) 당사는 보고기간종료일 현재 기대신용손실에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그 리고 당기에 금융상품 제1109호를 적용하였으며, 이러한 회계정책변경이 충당금 설정에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr &cr 5. 재고자산&cr &cr (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 평가전 금액 | 충당금&cr설정액 | 장부금액 | 평가전 금액 | 충당금&cr설정액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 제 품 | 954,425 | (87,520) | 866,905 | 1,202,351 | - | 1,202,351 |
| 상 품 | 13,026 | - | 13,026 | 14,994 | - | 14,994 |
| 원재료 | 609,203 | - | 609,203 | 736,994 | - | 736,994 |
| 부재료 | 52,230 | - | 52,230 | 50,996 | - | 50,996 |
| 합계 | 1,628,884 | (87,520) | 1,541,364 | 2,005,335 | - | 2,005,335 |
당사의 사업은 콘크리트제품 제조업으로 단일사업으로 구성되어 있습니다. 세부적 제품 분류는 레미콘과 2차제품으로 나눌 수 있습니다.
&cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr① 실사일자: 2018.12.27&cr② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 회사 재고관리 관리자 및 감사인 입회하에 실시하였습니다.&cr③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음
&cr&cr6. 기타자산&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 기타자산(유동) | 32,458 | 252,937 | ||
| 선급금 | 19,924 | 15,769 | ||
| 미수수익 | 12,534 | 237,168 | ||
| Ⅱ. 기타자산(비유동) | 362,836 | - | ||
| 장기미수수익 | 362,836 | - |
&cr&cr7. 종속기업 및 관계기업투자&cr&cr 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 회사명 | 주사업장&cr소재지 | 지분율(%)&cr(**) | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액(*) | 취득원가 | 장부가액(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)성암 | 한국, 전라남도 | 45.00% | 450,000 | 450,000 | 450,000 | 450,000 |
(*) 전환일(2010년 1월 1일 )에 과거회계기준에서 계상된 장부가액을 원가법에 의한 평가액으로 변경하였습니다.
(**) 보통주에 대한 지분율이며, 50%미만이나 지배력을 보유하고 있습니다.
&cr&cr8. 유형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 | 19,310,184 | 19,300,621 |
| 감가상각누계액 | (12,817,491) | (12,562,238) |
| 장부금액 | 6,492,693 | 6,738,383 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr① 당기
| 구 분 | 2018.1.1 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 2018.12.31 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,767,412 | - | - | - | 1,767,412 | 1,767,412 | - |
| 건물 | 1,030,946 | - | - | (40,421) | 990,525 | 1,927,166 | (936,641) |
| 구축물 | 794,845 | - | - | (52,456) | 742,389 | 1,752,660 | (1,010,271) |
| 기계장치 | 2,963,040 | - | - | (267,206) | 2,695,834 | 11,868,889 | (9,173,055) |
| 차량운반구 | 111,093 | 248,300 | - | (102,772) | 256,621 | 1,203,568 | (946,947) |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | 42,782 | (42,782) |
| 비품 | 70,559 | - | - | (30,959) | 39,600 | 343,390 | (303,790) |
| 시험기구 | - | - | - | - | - | 98,549 | (98,549) |
| 전기시설 | - | - | - | - | - | 273,380 | (273,380) |
| 전화시설 | 488 | - | - | (176) | 312 | 32,388 | (32,076) |
| 계 | 6,738,383 | 248,300 | - | (493,990) | 6,492,693 | 19,310,184 | (12,817,491) |
&cr② 전기
| 구 분 | 2017.1.1 | 취 득 | 처 분 | 대체(*) | 감가상각 | 2017.12.31 | 취득원가 | 감가상각&cr누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 1,113,724 | - | - | 653,688 | - | 1,767,412 | 1,767,412 | - |
| 건물 | 265,473 | - | - | 805,895 | (40,422) | 1,030,946 | 1,927,166 | (896,220) |
| 구축물 | 849,035 | - | - | - | (54,190) | 794,845 | 1,752,660 | (957,815) |
| 기계장치 | 3,348,821 | 17,500 | (120,358) | - | (282,923) | 2,963,040 | 11,868,889 | (8,905,849) |
| 차량운반구 | 293,297 | 15,495 | (13,325) | - | (184,374) | 111,093 | 1,194,005 | (1,082,912) |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | 42,782 | (42,782) |
| 비품 | 102,552 | - | - | - | (31,993) | 70,559 | 343,390 | (272,831) |
| 시험기구 | - | - | - | - | - | - | 98,549 | (98,549) |
| 전기시설 | - | - | - | - | - | - | 273,380 | (273,380) |
| 전화시설 | 1,388 | - | - | - | (900) | 488 | 32,388 | (31,900) |
| 계 | 5,974,290 | 32,995 | (133,683) | 1,459,583 | (594,802) | 6,738,383 | 19,300,621 | (12,562,238) |
(*) 투자부동산에서 대체됨
&cr&cr9. 투자부동산&cr &cr(1)당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 또는 평가금액 | 1,253,071 | 1,253,071 |
| 감가상각누계액과 손상차손누계액 | (495,590) | (485,689) |
| 장부금액 | 757,481 | 767,382 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 평가방법은 원가모형으로 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr① 당기
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 626,826 | - | - | - | 626,826 |
| 건물 | 120,798 | - | - | (6,688) | 114,110 |
| 구축물 | 19,758 | - | - | (3,213) | 16,545 |
| 계 | 767,382 | - | - | (9,901) | 757,481 |
&cr② 전기
| 구분 | 기초금액 | 취득액 | 처분액 | 대체(*) | 감가상각 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 626,826 | - | - | - | - | 626,826 |
| 건물 | 1,507,794 | - | - | (1,380,308) | (6,688) | 120,798 |
| 구축물 | 23,321 | - | - | - | (3,563) | 19,758 |
| 계 | 2,157,941 | - | - | (1,380,308) | (10,251) | 767,382 |
(*) 유형자산으로 대체됨
&cr(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 투자부동산 관련 수익 | 309,600 | 313,259 |
| 투자부동산 관련 비용 | 9,901 | 10,251 |
10. 무형자산&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 평가금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 취득원가 | 852,644 | 852,644 |
| 손상차손누계액 | (197,844) | (195,844) |
| 기말금액 | 654,800 | 656,800 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초손상차손누계액 | 195,844 | 178,404 |
| 처분 | - | (60,060) |
| 손상(환입) | 2,000 | 77,500 |
| 기말손상차손누계액 | 197,844 | 195,844 |
&cr&cr11. 금융부채의 분류&cr&cr당기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 기타금융부채 | 410,000 | 410,000 | ||
| 임대보증금(유동) | 410,000 | 10,000 | ||
| 임대보증금(비유동) | - | 400,000 | ||
| Ⅱ. 매입채무 및 기타채무 | 2,051,887 | 2,668,963 | ||
| 매입채무 | 1,111,528 | 1,559,641 | ||
| 미지급금 | 940,359 | 1,109,322 | ||
| 합 계 | 2,461,887 | 3,078,963 |
12. 기타부채&cr&cr당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 기타부채(유동) | 492,614 | 267,562 | ||
| 선수금 | 281,054 | 147,806 | ||
| 예수금 | 31,794 | 32,983 | ||
| 부가가치세예수금 | 179,766 | 86,773 |
&cr
13. 충당부채&cr &cr 당사 는 연차유급휴가와 관련한 단기유급휴가채무와 손해 배상 등 법적소송관련 채무를 단기충당부채로 계상하고, 장기근속으로 인해 당사 내규에 따라 지급되는 급여에 대하여 는 장기종업원급여채무로 분류하여 장기충당부채로 계상하고 있습니다.
&cr(1) 당기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기초> | 설정 및 환입 | 지급액 | <당기말> |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 : | ||||
| 단기유급휴가채무 | 171,693 | (6,699) | (6,639) | 158,355 |
| 단기법적소송충당부채 | - | 214,587 | - | 214,587 |
| 소계 | 171,693 | 207,888 | (6,639) | 372,942 |
| 장기충당부채 : | ||||
| 장기종업원급여채무 | 57,987 | 4,351 | (9,100) | 53,238 |
&cr (2) 전기 중 주요 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <전기초> | 설정 및 환입 | 지급액 | <전기말> |
|---|---|---|---|---|
| 단기충당부채 : | ||||
| 단기유급휴가채무 | 130,085 | 44,574 | (2,966) | 171,693 |
| 장기충당부채 : | ||||
| 장기종업원급여채무 | 37,847 | 23,440 | (3,300) | 57,987 |
&cr
14. 자본금 및 기타자본불입요소&cr &cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 납입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 전액납입된 보통주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 주당액면가액 | 0.1 | 0.1 |
| 자본금 | 2,000,000 | 2,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본불입요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 779,468 | 779,468 |
&cr(3) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| (차감: 자기주식) | - | - |
| 기초 유통주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 기말 유통주식수 | 20,000,000 | 20,000,000 |
&cr&cr 15. 이익잉여금&cr&cr (1) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 과 목 | 당기&cr(처분예정일: 2019.3.25) | 전기&cr(처분확정일: 2018.3.26 ) | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 14,055,903 | 16,568,664 | ||
| 1. 전기이월이익잉여금 | 16,068,664 | 14,256,679 | ||
| 2. 당기순이익 | 111,792 | 2,311,985 | ||
| 3. 회계정책의 변경 | (2,124,553) | - | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | 260,000 | 500,000 | ||
| 1. 배당금&cr (현금배당 주당배당금(률): &cr 보통주: 당기 13원(13%) &cr 전기 25원(25%) | 260,000 | 500,000 | ||
| 2. 임의적립금이입액 | - | - | - | - |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 13,795,903 | 16,068,664 |
&cr
(2) 당기말과 전기말의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).&cr
| 구 분 | <당기말> | <전기말> |
|---|---|---|
| 1. 법정적립금 : | ||
| - 이익준비금 | 1,000,000 | 1,000,000 |
| 2. 임의적립금 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 3. 미처분이익잉여금 : | ||
| - 전기이월미처분이익잉여금 | 13,944,111 | 14,256,679 |
| - 당기순이익(손실) | 111,792 | 2,311,985 |
| 합 계 | 35,055,903 | 37,568,664 |
&cr&cr (3) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,568,664 | 35,756,679 |
| 당기순이익(손실) | 111,792 | 2,311,985 |
| 배당금 | (500,000) | (500,000) |
| 회계정책의 변경(*) | (2,124,553) | - |
| 기말금액 | 35,055,903 | 37,568,664 |
(*) 기준서 제1109호 적용에 따른 누적효과부분 이익잉여금 반영
&cr&cr16. 일반관리비&cr&cr 당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 급여 | 1,290,930 | 1,601,067 |
| 퇴직급여 | 167,671 | 243,710 |
| 복리후생비 | 279,136 | 276,016 |
| 여비교통비 | 84,611 | 84,897 |
| 통신비 | 34,363 | 32,922 |
| 수도광열비 | 51,315 | 47,287 |
| 세금과공과 | 163,758 | 163,427 |
| 지급임차료 | 16,569 | 164,180 |
| 감가상각비 | 130,148 | 192,375 |
| 수선비 | 5,661 | 17,666 |
| 차량유지비 | 63,614 | 60,370 |
| 보험료 | 13,588 | 12,722 |
| 접대비 | 129,969 | 148,995 |
| 운반비 | 356,262 | 339,538 |
| 광고선전비 | 3,000 | 80,040 |
| 수수료 | 292,260 | 425,010 |
| 대손상각비 | 25,932 | 115,400 |
| 소모품비 | 26,572 | 40,384 |
| 도서인쇄비 | 22,278 | 19,230 |
| 교육비 | 4,444 | 5,229 |
| 잡비 | 60 | 60 |
| 합계 | 3,162,141 | 4,070,525 |
&cr&cr17. 기타수익 및 기타비용&cr&cr(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 유형자산처분이익 | 70,818 | 18,818 |
| 무형자산처분이익 | - | 55,000 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 1,165 |
| 수입임대료 | 309,600 | 313,259 |
| 수입운반비 | 82,976 | 159,273 |
| 잡이익 | 11,529 | 81,128 |
| 합계 | 474,923 | 628,643 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 유형자산처분손실 | - | 101,930 |
| 기부금 | 32,000 | 4,000 |
| 무형자산손상차손 | 2,000 | 77,500 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 59,359 |
| 법적소송충당부채전입액 | 214,587 | - |
| 잡손실 | 1 | 8,451 |
| 합계 | 248,588 | 251,240 |
&cr&cr 18. 비용의 성격별 분류&cr &cr당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr① 당기
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품의 감소(증가) | 1,968 | 1,968 | |
| 제품의 감소(증가) | 335,446 | 335,446 | |
| 사용된 원부재료 | 17,542,669 | 17,542,669 | |
| 상품매입액 | 1,157,753 | 1,157,753 | |
| 타계정대체액 | (752) | (752) | |
| 급여 | 1,290,930 | 3,833,236 | 5,124,166 |
| 퇴직급여 | 167,671 | 284,607 | 452,278 |
| 복리후생비 | 279,136 | 509,724 | 788,860 |
| 여비교통비 | 84,611 | - | 84,611 |
| 통신비 | 34,363 | - | 34,363 |
| 수도광열비·동력비 | 51,315 | 693,298 | 744,613 |
| 세금과공과 | 163,758 | 195,813 | 359,571 |
| 지급임차료 | 16,569 | - | 16,569 |
| 감가상각비 | 130,148 | 373,744 | 503,892 |
| 수선비 | 5,661 | 18,447 | 24,108 |
| 차량유지비 | 63,614 | 170,992 | 234,606 |
| 보험료 | 13,588 | 2,754 | 16,342 |
| 접대비 | 129,969 | - | 129,969 |
| 운반비 | 356,262 | 2,908,963 | 3,265,225 |
| 광고선전비 | 3,000 | - | 3,000 |
| 수수료 | 292,260 | 44,324 | 336,584 |
| 대손상각비 | 25,932 | - | 25,932 |
| 소모품비 | 26,572 | 607,665 | 634,237 |
| 도서인쇄비 | 22,278 | - | 22,278 |
| 교육비 | 4,444 | - | 4,444 |
| 잡비 | 60 | - | 60 |
| 합계 | 3,162,141 | 28,680,651 | 31,842,792 |
&cr
② 전기
| 구 분 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 합계 |
|---|---|---|---|
| 상품의 감소(증가) | 18,769 | 18,769 | |
| 제품의 감소(증가) | (226,989) | (226,989) | |
| 사용된 원부재료 | 18,709,786 | 18,709,786 | |
| 상품매입액 | 1,321,226 | 1,321,226 | |
| 타계정대체액 | (677) | (677) | |
| 급여 | 1,601,067 | 4,527,363 | 6,128,430 |
| 퇴직급여 | 243,710 | 305,846 | 549,556 |
| 복리후생비 | 276,016 | 545,347 | 821,363 |
| 여비교통비 | 84,897 | - | 84,897 |
| 통신비 | 32,922 | - | 32,922 |
| 수도광열비·동력비 | 47,287 | 814,442 | 861,729 |
| 세금과공과 | 163,427 | 201,371 | 364,798 |
| 지급임차료 | 164,180 | - | 164,180 |
| 감가상각비 | 192,375 | 412,677 | 605,052 |
| 수선비 | 17,666 | 59,771 | 77,437 |
| 차량유지비 | 60,370 | 208,555 | 268,925 |
| 보험료 | 12,722 | 1,071 | 13,793 |
| 접대비 | 148,995 | - | 148,995 |
| 운반비 | 339,538 | 2,729,357 | 3,068,895 |
| 광고선전비 | 80,040 | - | 80,040 |
| 수수료 | 425,010 | 2,200 | 427,210 |
| 대손상각비 | 115,400 | - | 115,400 |
| 소모품비 | 40,384 | 744,209 | 784,593 |
| 도서인쇄비 | 19,230 | - | 19,230 |
| 교육비 | 5,229 | - | 5,229 |
| 잡비 | 60 | - | 60 |
| 사고비 | - | 45,014 | 45,014 |
| 합계 | 4,070,525 | 30,419,338 | 34,489,863 |
&cr
19. 금융수익 및 금융원가&cr &cr (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 이자수익 | 480,267 | 308,828 |
| 배당수익 | 276,399 | 250,650 |
| 합계 | 756,666 | 559,478 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 이자비용 | - | 3,857 |
&cr
- 이연법인세 및 법인세비용 &cr
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기간손익에 대한 당기법인세 | 50,390 | 498,445 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (9,341) | (31,894) |
| 일시적차이에서 자본 직접반영 대체액 | (44,027) | - |
| 법인세비용 | (2,978) | 466,551 |
&cr (2) 당기 및 전기 중 일시적차이로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 기초 이연법인세자산(부채)순액 | (128,370) | (160,264) |
| 기말 이연법인세자산(부채)순액 | (119,029) | (128,370) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (9,341) | (31,894) |
&cr&cr(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 자본에 직접 가감으로 인한 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr ① 당기
| 구 분 | 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.12.31 | 증 가 | 감 소 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 2018.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 934,902 | 961,016 | 934,902 | 961,016 | 205,678 | 211,424 |
| 매도가능증권 | 200,126 | - | 200,126 | - | 44,028 | - |
| 재고자산평가손실충당금 | - | 87,520 | - | 87,520 | - | 19,254 |
| 장기급여충당부채 | 57,987 | 53,238 | 57,987 | 53,238 | 12,757 | 11,712 |
| 법적소송충당부채 | - | 214,587 | - | 214,587 | - | 47,209 |
| 단기유급휴가부채 | 171,693 | 158,355 | 171,693 | 158,355 | 37,772 | 34,838 |
| 미지급금 | 60,842 | 35,486 | 60,842 | 35,486 | 13,385 | 7,807 |
| 무형자산 | 195,844 | 197,844 | 195,844 | 197,844 | 43,086 | 43,526 |
| 업무용차량 | 89,738 | - | 3,523 | 86,215 | 19,742 | 18,967 |
| 소 계 | 1,711,132 | 1,708,046 | 1,624,917 | 1,794,261 | 376,448 | 394,737 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 장기미수수익 | - | (362,836) | - | (362,836) | - | (79,824) |
| 감가상각누계액 | (2,057,460) | 97,813 | 285 | (1,959,932) | (452,641) | (431,185) |
| 미수수익 | (237,168) | (12,534) | (237,168) | (12,534) | (52,177) | (2,757) |
| 소 계 | (2,294,628) | (277,557) | (236,883) | (2,335,302) | (504,818) | (513,766) |
| 일시적차이 합계 | (583,496) | 1,430,489 | 1,388,034 | (541,041) | (128,370) | (119,029) |
| <자본에 직접 가감하는 이연법인세(*)> | ||||||
| 금융자산공정가치평가손익 | - | 1,258,916 | - | 1,258,916 | - | 276,961 |
| 소 계 | - | 1,258,916 | - | 1,258,916 | - | 276,961 |
| 합 계 | (128,370) | 157,932 |
(*) K-ifrs 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 기초 및 기중 평가변동 금액을 자본에 직접 반영함&cr&cr② 전기
| 구 분 | 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016.12.31 | 증 가 | 감 소 | 2017.12.31 | 2016.12.31 | 2017.12.31 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| <차감할 일시적차이> | ||||||
| 대손충당금 | 825,936 | 934,902 | 825,936 | 934,902 | 181,706 | 205,678 |
| 매도가능증권 | 140,767 | 59,359 | - | 200,126 | 30,969 | 44,028 |
| 장기급여충당부채 | 37,847 | 57,987 | 37,847 | 57,987 | 8,326 | 12,757 |
| 단기유급휴가부채 | 130,085 | 171,693 | 130,085 | 171,693 | 28,619 | 37,772 |
| 미지급금 | 50,522 | 60,842 | 50,522 | 60,842 | 11,115 | 13,385 |
| 무형자산 | 178,404 | 195,844 | 178,404 | 195,844 | 39,249 | 43,086 |
| 업무용차량 | 44,869 | 44,869 | - | 89,738 | 9,871 | 19,742 |
| 소 계 | 1,408,430 | 1,525,496 | 1,222,794 | 1,711,132 | 309,855 | 376,448 |
| <가산할 일시적차이> | ||||||
| 감가상각누계액 | (2,129,531) | (64,871) | (136,942) | (2,057,460) | (468,497) | (452,641) |
| 미수수익 | (7,371) | (237,168) | (7,371) | (237,168) | (1,622) | (52,177) |
| 소 계 | (2,136,902) | (302,039) | (144,313) | (2,294,628) | (470,119) | (504,818) |
| 계 | (728,472) | 1,223,457 | 1,078,481 | (583,496) | (160,264) | (128,370) |
&cr&cr (4) 당 기 및 전기 중 발생한 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전 기> | ||
|---|---|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) | 108,814 | 2,778,536 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 1,939 | 589,278 | ||
| 조정사항 | (4,917) | (122,727) | ||
| 세액감면 | - | (59,503) | ||
| 기타 | (4,917) | (63,224) | ||
| 법인세비용(B) | (2,978) | 466,551 | ||
| 유효세율(= (B) / (A)) | -2.74% | 16.79% |
&cr (5) 당기 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.
&cr (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세 부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.&cr&cr
21. 주당이익&cr&cr주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 기본주당순이익(단위 : 원 )
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 111,791,828 | 2,311,985,007 |
| 기본주당순이익을 &cr 계산하기 위한 보통주식수 | 20,000,000주 | 20,000,000주 |
| 기본주당순이익(손실) | 6 | 116 |
&cr(2) 희석주당순이익&cr 당기 및 전기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr &cr&cr 22. 현금흐름표&cr &cr (1) 현금및현금 성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. &cr&cr(2) 영업에서 창출된 현금흐름 중 당기 순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 법인세비용 | (2,978) | 466,551 |
| 퇴직급여 | 35,996 | 52,392 |
| 대손상각비 | 25,932 | 115,400 |
| 감가상각비 | 503,892 | 605,053 |
| 유형자산처분손실 | - | 101,930 |
| 유형자산처분이익 | (70,818) | (18,818) |
| 기타의무형자산처분이익 | - | (55,000) |
| 이자수익 | (480,267) | (308,828) |
| 배당금수익 | (276,399) | (250,650) |
| 당기손익으로인식된손상차손(환입) | 2,000 | 136,859 |
| 기타의현금유입없는수익등 | - | (79,276) |
| 합 계 | (262,642) | 765,613 |
&cr(3) 영업에서 창출된 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 335,949 | (697,181) |
| 미수금의 감소(증가) | 14,488 | 35,543 |
| 기타비금융자산의 감소(증가) | (4,156) | (12,084) |
| 재고자산의 감소(증가) | 463,970 | (510,668) |
| 비유동충당부채의 증가(감소) | (4,749) | 20,140 |
| 유동충당부채의 증가(감소) | 201,249 | 41,608 |
| 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) | (653,071) | 628,346 |
| 기타부채의 증가(감소) | 225,052 | (329,011) |
| 합 계 | 578,732 | (823,307) |
&cr&cr23. 사업부문별 정보&cr&cr(1) 당기말 현재 당사의 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요재화 및 용역 | 주요 고객정보 | 지역정보 |
|---|---|---|---|
| 콘크리트&cr제품 제조 | 레미콘 | 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 | 광주광역시 &cr광산구 |
| 흄관, 파일 및 전주 등 | 관급: 원심력조합(조달청), 한국전력공사 및 한국통신공사&cr민수: 건설업체, 주택업체 및 일반수요자 등 |
&cr(2) 당사는 단일 사업부문으로써 사업부문별 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.
&cr
24. 특수관계자와의 거래&cr&cr(1) 회사의 당기 및 전기 중 지배ㆍ종속관계 등에 해당하는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요 종속회사 | (주)성암, (주)성암에너지 | (주)성암 |
| 기타 | (주)성암토건 등 | (주)성암토건 등 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자 와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 특수관계자명 | <당기> | <전기> | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | 고정자산매각 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)성암 | 110,658 | 865,159 | 206,298 | 1,060,405 | 11,818 |
| (주)성암에너지 | 117,487 | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)성암토건등 | 74,383 | 1,242,044 | - | 1,210,200 | 9,091 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산·부채의 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 특수관계자명 | <당기말> | <전기말> | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 종속기업 | (주)성암 | 65,162 | 65,099 | 95,038 | 106,592 |
| 기타 | (주)성암토건등 | 25,567 | 117,118 | - | 124,087 |
&cr(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr&cr(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr &cr주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다(단위:백만원).
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 단기급여 | 366 | 541 |
| 퇴직급여 | 75 | 125 |
&cr&cr25. 우발채무와 약정사항 &cr&cr(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr&cr회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다.
&cr(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr (단위:백만원)
| 보증기관 | 적 요 | 보증처 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 이행(계약)보증보험 | 한국전력공사외 | 386 |
| 이행(하자)보증보험 | 한국전력공사외 | 477 | |
| 공탁보증보험 | 지구종합건설외 | 212 | |
| 신용보증보험 | 회계및영업직원 | 550 |
&cr (3) 2018년 12월 31일 현재 회사의 계류중인 소송사건으로 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소 등 행정소송 1건, 손해배상 13건(429백만원)이 있습니다. 그리고, 회사는 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상에 피소되었으며 보고일 현재까지 소송사건들의 결과 및 회 사에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다. &cr&cr
26. 회계정책의 변경&cr&cr(1) 기준서 1109호 '금융상품'의 적용&cr&cr회사는 2018년 1월1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr&cr1) 금융상품의 분류와 측정&cr&cr① 최초적용일인 2018년 1월1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 계정과목 | 측정범주 | 장부금액 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 3,637,683 | 3,637,683 |
| 기타 유동 금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 16,600,000 | 16,600,000 |
| 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 5,239,891 | 5,239,891 |
| 기타 비유동 금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익&cr-공정가치 | 5,170,651 | 5,170,651 |
| 기타비유동금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 28,899 | 28,899 |
&cr 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.&cr
② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 전기이월미처분이익잉여금 |
|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 16,568,664 |
| 조정 : | |
| 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-&cr 공정가치금융자산으로 재분류 | (2,124,553) |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 14,444,111 |
기준서 제 1039호 장부금액은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였으나, 2018년 1월 1일 기준서 제1109호의 도입에 따라 외부평가기관 등의 공정가치 평가액으로 측정하고 취득원가와의 차이에서 법인세효과를 차감한 금액을 기초이익잉여금에서 조정하였습니다.&cr
2) 금융자산의 손상&cr
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권
·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품
&cr당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.
매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.
&cr 3) 위험회피회계&cr&cr 당기초 현재 당사는 통화선도 및 위험회피(파생)상품을 보유하고 있지 않으며, 이 에 따라 기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr &cr(2) 기준서 제115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 적용&cr&cr당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교포시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 그리고 동 기준서의 소급적용에 따라 당사의 수익금액 변동은 없는 것으로 판단되어 당사의 기초 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr
6. 기타 재무에 관한 사항
1. 재무제표 재작성 등 유의사항
&cr(1) 재무제표 재작성&cr - 해당사항 없음&cr&cr(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr - 해당사항 없음&cr&cr(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항&cr - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항&cr - 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.
&cr&cr
2. 대손충당금 설정현황&cr
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 천원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제45기 | 매출채권 | 14,399,028 | 2,028,674 | 14.09% |
| 미수금 | 367.281 | - | - | |
| 제44기 | 매출채권 | 15,723,164 | 2,168,174 | 13.79% |
| 미수금 | 597,008 | - | - | |
| 제43기 | 매출채권 | 18,321,965 | 1,951,793 | 10.65% |
| 미수금 | 102,008 | - | - |
&cr
(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황&cr (단위: 천원)
| 구 분 | <당기> | <전 기> |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,168,174 | 1,951,793 |
| 손상(환입) | (132,248) | 216,381 |
| 제각 | (7,252) | - |
| 기말금액 | 2,028,674 | 2,168,174 |
&cr
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr대손충당금은 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 그 외의 매출채권 잔액에 대하여는 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. &cr&cr
(4) 당기말 및 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황.(단위: 천원)&cr&cr ① 당기말
| 구 분 | 4개월 이하 | 4개월 초과&cr 8개월이하 | 8개월초과&cr 12개월이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 10,828,534 | 1,567,594 | 163,982 | 1,838,918 | 14,399,028 |
| 구성비율 | 75.20% | 10.89% | 1.14% | 12.77% | 100.00% |
&cr&cr ② 전기말
| 구 분 | 4개월 이하 | 4개월 초과&cr8개월이하 | 8개월초과&cr12개월이하 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 12,184,611 | 1,511,075 | 279,908 | 1,747,570 | 15,723,164 |
| 구성비율 | 77.50% | 9.61% | 1.78% | 11.11% | 100.00% |
&cr&cr 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등&cr
(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위 : 천원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제45기 | 제44기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 콘크리트 제품 &cr제조 부문 | 상 품 | 438,870 | 525,700 | - |
| 제 품 | 5,079,565 | 7,369,832 | - | |
| 원 재 료 | 1,783,867 | 1,898,154 | - | |
| 보조재료 | 256,378 | 648,514 | - | |
| 합 계 | 7,558,680 | 10,442,200 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr[재고자산÷기말자산총계×100] | 6.08% | 8.25% | - | |
| 재고자산회전율(회수)&cr[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 8.32회 | 8.96회 | - |
- 신규출자된 사업부문은 현재 재고자산이 없습니다.
&cr &cr(2) 재고자산의 실사내역 등&cr&cr① 실사일자: 2018. 12. 27&cr② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부: 연결기업 재고관리 관리자 및 감사인 (회계법인 성지) 입회하에 실시하였습니다&cr③ 재고자산의 담보제공 여부 등: 해당사항 없음&cr&cr&cr(3) 장기체화재고등의 내역&cr연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표 가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (단위: 백만원)
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 충당금설정액 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 5,466 | 5,466 | 386 | 5,080 |
| 상품 | 439 | 439 | - | 439 |
| 원재료 | 1,784 | 1,784 | - | 1,784 |
| 보조재료 | 256 | 256 | - | 256 |
| 합계 | 7,945 | 7,945 | 386 | 7,559 |
&cr
4 . 공 정가치의 추정&cr&cr
1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | - | - | 5,825,783 | 5,825,783 |
| 기타포괄손익-&cr 공정가치측정 금융자산 | 6,917,729 | 6,917,729 | - | - |
금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr &cr 2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr 공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원)&cr
| 구분 | 당기말 | 전기말(*) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||||
| 매도가능금융자산 | - | - | - | - | - | 5,825,783 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 6,917,729 | - | - | - |
(*) 전기말 공정가치의 합리적인 근사치 및 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할수 없는 금융상품은 모두 원가로 측정하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다.&cr&cr3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.&cr&cr4) 가치평가기법 및 투입변수&cr당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 가치평가기법은 조합 출자금은 발행자 공시 가격으로 평가되었으며, 발행자 공시가격이 없는 지분증권은 외부평가기관에서 수익가치 접근법과 시장가치접근법을 이용하여 측정되었습니다.
◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl
5. 기업어음증권 발행 실적등&cr (1) 채무증권 발행 실적
채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
| (기준일 : | ) |
---------------
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr총액 | 이자율 | 평가등급&cr(평가기관) | 만기일 | 상환&cr여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
-해당사항 없습니다.&cr&cr
(2) 사 채 관리계약 주요내용 및 충족여부등&cr -해 당사항 없습니다.
◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl
(3) 기업어음증권 미상환 잔액
기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
---------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해 당사항 없습니다. &cr&cr&cr (4) 전자단기사채 미상환 잔액
전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없습니다.&cr &cr&cr (5) 회사채 미상환 잔액
회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없습니다.&cr
&cr (6) 신종자본증권 미상환 잔액
신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없습니다.&cr&cr&cr (7) 조건부자본증권 미상환 잔액
조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
------------------------------
| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |
-해당사항 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 연결대상회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였습니다.(연결대상회사는 ′Ⅰ. 회사의 개요 ′중 ′연결대상 종속회사 개황′을 참고)&cr &cr1. 예측정보에 대한 주의사항 &cr1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. &cr2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. &cr4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2. 경영진단의 개요&cr
2-1. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 본 보고서 본문 "Ⅱ. 사업의 내용 중 1. 사업의 개요"를 참고해 주시기 바랍니다.&cr &cr&cr 2-2. 건설경기의 침체로 인해 동종 업체간 경재 심화로 인해 매출 감소 및 매출원가 상승으로 인해 실적 악화로 이어질것으로 전망되나 전사원의 영업화로 이 위기를 극복해 나가고자 합니다.
&cr &cr 3. 회사의 안전성지표와 수익성지표 &cr
(1) 안전성지표
| 구분 | 비율 | |
|---|---|---|
| 제45기 | 제44기 | |
| --- | --- | --- |
| 유동비율 | 540.2% | 892.1% |
| 부채비율 | 7.3% | 8.3% |
| 차입금의존도 | - | - |
| 영업이익대비&cr 이자보상비율 | 적자전환 | 1,899배 |
&cr&cr (2) 수익성지표
| 구분 | 비율 | |
|---|---|---|
| 제45기 | 제44기 | |
| --- | --- | --- |
| 매출액 영업이익률 | 적자전환 | 7.3% |
| 매출액 순이익률 | 적자전환 | 6.1% |
| 총자산 순이익률 | 적자전환 | 4.8% |
| 자기자본 순이익률 | 적자전환 | 5.3% |
-자기자본순이익률은 지배기업 소유주지분
&cr&cr 4. 재무상태 및 영업실적&cr (1) 재무상태&cr (단위:백만원)
| 구 분 | 제45기 | 제44기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 45,111 | 81,962 | -45.0% |
| 비유동자산 | 79,226 | 44,669 | 77.4% |
| 자산총계 | 124,337 | 126,631 | -1.8% |
| 유동부채 | 8,351 | 9,188 | -9.1% |
| 비유동부채 | 93 | 506 | -81.6% |
| 부채총계 | 8,444 | 9,694 | -12.9% |
| 지배기업소유주지분 | 73,429 | 73,416 | - |
| 자본금 | 2,000 | 2,000 | - |
| 자본잉여금 | 779 | 779 | - |
| 이익잉여금 | 69,350 | 70,637 | -1.8% |
| 기타포괄손익누계액 | 1,300 | - | - |
| 비지배지분 | 42,464 | 43,521 | -2.4% |
| 자본총계 | 115,893 | 116,937 | -0.9% |
| 부채와 자본총계 | 124,337 | 126,631 | -1.8% |
&cr&cr (2) 영업실적&cr &cr (단위:백만원)
| 계정과목 | 제45기 | 제44기 | 증감율 |
|---|---|---|---|
| 1. 매 출 액 | 83,413 | 100,372 | -16.9% |
| 2. 매출원가 | (74,883) | (79,628) | -6.0% |
| 3. 매출총이익 | 8,530 | 20,744 | -58.9% |
| 4. 일반관리비 | (11,049) | (13,418) | -17.7% |
| 5. 영업이익(손실) | (2,519) | 7,326 | 적자전환 |
| 6.기타수익 | 723 | 822 | -12.0% |
| 7.기타비용 | (1,359) | (1,468) | -7.4% |
| 8. 금융수익 | 1,308 | 941 | 39.0% |
| 9. 금융비용 | - | (4) | - |
| 10. 법인세비용 차감전순이익 | (1,848) | 7,617 | 적자전환 |
| 11. 법인세비용 | 274 | (1,518) | - |
| 12. 당기순이익 | (1,574) | 6,099 | 적자전환 |
&cr&cr 5. 부외거래&cr
(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr&cr 연결 회사는 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다.&cr &cr (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용&cr (단위:백만원)
| 보증기관 | 적 요 | 보증처 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가보증보험외 | 장성군청외 | 98 |
| 이행(계약)보증보험 | 포스코건설외 | 2,412 | |
| 이행(하자)보증보험 | 인천항만공사외 | 1,586 | |
| 이행(지급)보증보험 | 장성군청 | 74 | |
| 공탁보증보험 | 지구종합건설외 | 215 | |
| 신용보증보험 | 회계및영업직원 | 1,050 | |
| 중소기업중앙회 | 이행(하자)보증보험 | 에스에이치공사외 | 48 |
(3) 2018년 12월 31일 현재 연결 기업 의 계류중인 소송사건으로 매출채권 회수를 위한 추심소송 2건 (4억)과 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소 등 행정소송 2건, 손해배상33건(2,649백만원)이 있습니다. 그리고, 연결기업은 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 에 피소되었으며, 보고일 현재까지 소송사건의 결과 및 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다.
&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr중요한 회계정책 및 추정에 관한 자세한 사항은 본 보고서 본문 "Ⅲ. 재무에관한 사항"을 참고해 주시기 바랍니다.
V. 감사인의 감사의견 등
※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
제45기(당기)회계법인 성지적정-제44기(전기)회계법인 성지적정-제43기(전전기)회계법인 성지적정-
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 감사용역 체결현황
제45기(당기)회계법인 성지1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토&cr2.중간감사&cr3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사37,000517시간제44기(전기)회계법인 성지1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토&cr2.중간감사&cr3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사37,000510시간제43기(전전기)회계법인 성지1.반기 연결 및 개별 재무제표 검토&cr2.중간감사&cr3.기말 연결 및 개별 재무제표 감사37,000608시간
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
&cr
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
제45기(당기)-----제44기(전기)-----제43기(전전기)-----
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr 4. 내부회계관리제도&cr
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책&cr- 지적사항 없음&cr&cr 2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책&cr-경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항
1) 이사회 구성의 개요
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사, 2명의 비상근이사인 사외이사로 총 6인의 이사로 구성되어 있으며 이사회내에는 감사위원회가 설치되어 있습 니다. &cr&cr ※ 각 이사의 이력사항은 임원현황을 참조하시기 바랍니다.&cr
2) 중요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr여부 | 사내이사 | 사외이사 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 염홍섭&cr(출석률: 100%) | 염진섭&cr(출석률: 100%) | 이원배&cr(출석률: 100%) | 염원규&cr(출석률: 100%) | 하승완&cr(출석률: 0%) | 염 금섭&cr(출석률: 100% ) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018. 2. 1 | 보고사항- 제44기 내부회계관리자의 운영실태 보고 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 불참 | 참석 |
| 보고사항- 제44기 내부회계관리제도의 평가 보고 | - | 참석 | 참석 | 참석 | 참석 | 불참 | 참석 | ||
| 2 | 2018. 2. 26 | 승인사항- 제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
| 승인사항- 현금배당 결정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 | ||
| 승인사항-제44기 정기주주총회 소집에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 | 찬성 |
&cr
3) 이사의 독립성&cr ① 이사회&cr 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 보고기간말 당사의 이사회는 총 6명 중 2명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 상법 제542조의8 제3항에 의거 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 신규 사외이사를 선임할 예정이며 사외이사의 선임은 주주총회에서 최종적으로 선임 됩니다.
| 이사 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 염홍섭 | 사내이사 | 이사회 | 의장, 대표이사 | 없음 | 최대주주의 특수관계인 |
| 염진섭 | 사내이사 | 이사회 | 부사장 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 이원배 | 사내이사 | 이사회 | 전무 | 없음 | 해당사항 없음 |
| 염원규 | 사내이사 | 이사회 | 이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 |
| 염금섭 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사(감사위원장) | 없음 | 해당사항 없음 |
| 하승완 | 사외이사 | 이사회 | 사외이사(감사위원) | 없음 | 해당사항 없음 |
- 각 이사의 임기등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역
4) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
2. 감사제도에 관한 사항
1) 감사위원회의 구성&cr (2018. 12. 31 현재)
| 성명 | 주요 경력 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 염금섭&cr(감사위원장) | ·전남 나주 부시장&cr·(사)전남도 지방행정 동우회장 | ○ | - |
| 하승완 | ·민선 2,3기 보성군수&cr·조선대학교 법과대학 교수&cr· 변호사(현) | ○ | - |
| 염원규 | ·전남체신청 감사관&cr·북광주우체국장 &cr·광주우체국장 | × | - |
- 감사위원회 구성원의 재임기간등은 임원현황을 참고하시기 바랍니다.&cr&cr&cr 2) 감사위원의 독립성&cr 감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 2/3이상 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 당사는 상법 제542조의 11 및 제542조의 12의 적용을 받지 않습니다.&cr&cr&cr 3) 감사위원회의 활동
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 | 사외이사 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 염원규&cr(출석률 100%) | 하승완&cr(출석률 0%) | 염금섭&cr(출석률 100%) | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 찬반여부(찬성,반대,중립,불참) | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1 | 2018.2. 1 | 보고사항- 제44기 내부회계관리제도의 평가 보고 | - | 참석 | 불참 | 참석 |
&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역
4) 감사위원회 교육 미실시 내역
감사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립, 외부감사인과의 커뮤니케이션으로 갈음
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr
◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황
5) 감사위원회 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 지원조직이 존재하지 않습니다.
&cr
◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황
6) 준법지원인 지원조직 현황
----
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
- 지원조직이 존재하지 않습니다.
&cr&cr
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사 주주의 의결권은 1주마다 1개로 하며 집중투표제나 서면투표제, 전자투표제는 도입되어 있지 않습니다. &cr &cr
(1) 소수주주권 행사 여부&cr- 해당사항 없음&cr &cr&cr(2) 경영권 경쟁
- 해당사항 없음
VII. 주주에 관한 사항
1. 최대주주 및 특수관계인 주식 소유 현황
(1)최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
염종학본인보통주12,00560.0212,00560.02-염홍섭특수관계인보통주2001.002001.00-김수아특수관계인보통주1,0005.001,0005.00-염등원특수관계인보통주3751.883751.88-보통주13,58067.9013,58067.90-------
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |
- 최대주주명: 염종학, 특수관계인의 수 : 3명&cr 주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임&cr&cr&cr 2) 최대주주에 관한 사항&cr 최대주주 염종학의 특수관계에 있는 대표이사 염홍섭이 실질적인 경영을 하고 있습니다. 염홍섭에 대한 이력사항은 임원현황을 참고하시기 바랍니다.&cr
◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl
2. 공시대상 기간의 최대주주 변동 내역
◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 천주, %)
| (기준일 : | ) |
------
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주1) 공시 대상기간의 최대주주 변동 없습니다. &cr
3. 주식의 분포&cr 1) 5%이상 주주의 주식 소유현황
2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
염종학12,00560.02%김수아1,0005.00%--
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 |
&cr&cr 2) 소액주주 현황
◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
5,30299.85%5,46927.35%
| 구 분 | 주주 | | 보유주식 | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- |
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 |
| --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 | - |
주1) 지분율은 발행주식 총수 기준임.&cr주2) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 제2조14항의 전문투자자를 포함.&cr 주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황입니다. &cr&cr
4. 주식사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제10조(신주인수권) ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례 하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우, 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 ＇ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률＇ 제 165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.＇상법＇ 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 회계연도 종료 후 3월중 |
| 주주명부 폐쇄시기 | ① 매년 1월1일부터 1월31일까지&cr② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고방법 | 회사 홈페이지 (*) |
(*) 당사 정관 제4조 중 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황
(1) 임원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천주)
| (기준일 : | ) |
염홍섭남1931년 12월대표이사등기임원상근경영총괄·하남산업단지 관리공단 이사장&cr·재단법인 녹수장학회 이사장&cr·대한적십자사 중앙위원&cr·(주)서산 회장 200-특수관계인1983. 2.1∼2020년 03월 28일염진섭남1957년 11월부사장등기임원상근경영총괄·(주)서산 부사장&cr·(주)성암 대표이사---1985.4.23∼2020년 03월 20일이원배남1950년 04월전무이사등기임원상근생산총괄·아주산업(주) 근무&cr·(주)서산 전무이사---1985.1.1∼2020년 03월 28일염원규남1955년 03월상임이사등기임원상근감사위원·전남체신청 감사관 &cr·북광주우체국장 &cr·광주우체국장 &cr·(주)서산 상임이사 및 감사위원---2015.7.25∼2022년 03월 25일염금섭남1937년 03월사외이사등기임원비상근감사위원장·전남 나주 부시장&cr·(사)전남도지방행정동우회장&cr·(재)나주교육진흥재단 이사---2017.3.28~2020년 03월 28일하승완남1951년 08월사외이사등기임원비상근감사위원·민선 2,3기 보성군수&cr·조선대학교 법과대학 교수&cr· 변호사(현)---2016.3.28∼2022년 03월 25일
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
&cr
(2) 회사의 임원으로 타회사의 임원 겸직현황
| 겸직자 | 겸직회사 | ||
|---|---|---|---|
| 성명 | 직위 | 회사명 | 직위 |
| --- | --- | --- | --- |
| 염 홍섭 | 대표이사 | (주)성암 | 사내이사 |
| 염 진섭 | 사내이사 | (주)성암 | 대표이사 |
| (주)성암에너지 | 사내이사 | ||
| 염 원규 | 사내이사(감사위원) | (주)성암에너지 | 감사 |
&cr&cr(3) 직원 현황
2018년 12월 31일(단위 : 천원)
| (기준일 : | ) |
콘크리트제품제조남62-24-86123,111,42036,179-콘크리트제품제조여13-3-1611468,56729,285-75-27-102-3,579,987--
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의&cr정함이 없는&cr근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다
&cr
(4) 미등기임원 보수 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
| (기준일 : | ) |
----
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
-해당사항 없습니다.
&cr&cr
2. 임원의 보수 등
(1) 이사 및 감사 전체의 보수 현황
1. 주주총회 승인금액
(단위 : 백만원) 이사63,000-
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
(단위 : 백만원) 644174-
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
&cr
2-2. 유형별
(단위 : 백만원) 322475-----35619사내이사 1인&cr사외이사 2인----
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
&cr&cr (2) 이사 및 감사 개인별 보수현황
&cr 1. 개인별 보수지급금액
(단위 : 백만원) ----
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
&cr
2. 산정기준 및 방법&cr 이사 및 감사 보수한도액은 주주총회에서 정해지며, 근로소득은 보수한도 내에서 회사규정에 의하여 지급되어 지고 있으며, 퇴직소득은 별도의 임원퇴직금지급규정에 의하여 산출 됩니다. 임원퇴직금지급규정은 주주총회 승인 사항입 니다 .&cr
◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl
&cr (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황
◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황
1) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황
(단위 : 백만원) ------------
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
-해당사항 없습니다.&cr&cr &cr 2) 주식매수선택권의 행사 현황등
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주)
| (기준일 : | ) |
----------------------
| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 변동수량 | | | 미행사&cr수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
-해당사항 없습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항
1. 계열회사의 현황
| 상장여부 | 관계회사명 | 주주명 | 출자지분 | 소재 나라 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | (주)성암(*) | (주)서산 | 45% | 대한민국 |
| 비상장 | (주)성암아스콘(**) | (주)성암 | 35% | 대한민국 |
| 비상장 | (주)성암에너지(***) | (주)성암 | 100% | 대한민국 |
(*) 지분율이 50% 이하이나 실질적으로 연결실체가 주요 재무 및 영업정책을 결정하는 지배력을 보유하는 것으로 판단되므로 연결실체에 포함하였습니다.
(**) 종속회사의 투자회사로 지분율이 과반수미만이며, 자산총계가 10%미만으로&cr 지분법적용투자주식 처리 대상입니다.&cr(***) (주)성암의 투자회사로 지분율 100% 투자 자회사로 연결실체에 포함되었습니다.&cr
2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성 명 | 회 사 |
|---|---|
| 염홍섭 | (주)서산, (주)성암 |
| 염진섭 | (주)서산, (주)성암,(주)성암에너지 |
| 염원규 | (주)서산, (주)성암에너지 |
&cr&cr
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황
3. 타법인출자 현황
2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
| (기준일 : | ) |
(주)광주방송&cr(비상장)2001년 09월 18일지분참여7,866513,0006.415,081--1,663513,0006.416,744137,4198,963(주)성암&cr(비상장)2004년 07월 20일경영참여45045,00045450---45,0004545082,304-1,460558,000-5,531--1,663558,000-7,194--
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | | | 증가(감소) | | | 기말잔액 | | | 최근사업연도&cr재무현황 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 취득(처분) | | 평가&cr손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr가액 | 총자산 | 당기&cr순손익 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수량 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | | | |
- 기준서 1109호 최초 적용에 따른 장부금액과 공정가치 금액 차이 이익잉여금에 반영
X. 이해관계자와의 거래내용
1. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원과의 거래내용&cr (단위: 원)
| 성 명 | 관 계 | 가지급금.대여금 내역 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 거래내역 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| - | 직원 | 주임종단기대여금 | 11,379,930 | - | 2,400,000 | 8,979,930 | - |
&cr&cr 2. 기타 이해관계자와의 거래 내용&cr&cr (1) 종속기업과의 거래내용 &cr
① 당기
| 구분 | 거래처 | 매출 | 매입 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)서산 | (주)성암 | 228,145 | 865,159 | 65,162 | 65,099 |
| (주)성암 | (주)성암에너지 | 58,413 | - | - | - |
| 계 | 286,558 | 865,159 | 65,162 | 65,099 |
&cr② 전기
| 구분 | 거래처 | 매출 | 매입 | 매출채권 | 매입채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)서산 | (주)성암 | 206,298 | 1,060,405 | 95,038 | 106,592 |
&cr
(2) 특 수관계자와의 거래
&cr (1) 연결 기업 의 당기 및 전기 중 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 | <당기> | <전기> |
|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | (주)성암아스콘 | (주)성암아스콘 |
| 기타 | (주)성암토건 등 | (주)성암토건 등 |
&cr (2) 연결 기업 과 당 기 및 전 기 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래금액 및 채권·채무거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr
1) 당 기
| 구분 | 기타수익 | 매출 | 매입등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | 302,718 | - | - | 15,743 | - |
| 기타 | - | 212,758 | 1,724,065 | 176,027 | 157,054 |
| 합 계 | 302,718 | 212,758 | 1,724,065 | 191,770 | 157,054 |
&cr2) 전 기
| 구분 | 기타수익 | 고정자산 매각 | 매입등 | 채권 | 채무 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지분법적용투자회사 | 337,134 | 9,091 | - | 9,653 | - |
| 기타 | - | - | 1,755,641 | - | 188,257 |
| 합 계 | 337,134 | 9,091 | 1,755,641 | 9,653 | 188,257 |
&cr (3) 당기말 현재 특수관계자의 채무에 대해 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.&cr&cr&cr 3. 대주주등에 대한 신용공여등&cr 1) 가지급금 및 대여금 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 2) 담보제공 내역&cr - 해당사항 없습니다.&cr&cr&cr 3) 이해관계자와의 채무 보증 현황&cr 이해관계자와의 채무보증 현황은 ＇Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항＇ 중 ＇2. 우발채무＇를 참고하시기 바랍니다.
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
&cr 1. 공시사항의 진행·변경사항
| 신고일자 | 제목 | 신고내용 | 신고사항의 진행사항 |
|---|---|---|---|
| 2016. 9. 5 | 거래처와의 거래중단 | - 직접 생산 확인 받은 모든제품에 대한 공공기관 입찰 참가자격 제한 처분 (조달청) | - 2016. 9.20. 효력정지 결정 정정공시&cr- 2017.10.10. 제재처분 취소 청구 기각 결정 정정공시&cr- 입찰 참가제한 취소 소송 1심 기각&cr- 2018. 9.20. 항소 기각&cr- 현재 상고 진행중 |
| 2016.12. 7 | 거래처와의 거래중단 | -중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월)통지(중소기업청) | - 2016.12.27. 효력정지 결정 정정공시&cr- 2017.10.16. 제재처분 취소 청구 소송 기각 결정 정정공시&cr- 2017. 11. 9. 제재처분 취소 청구 기각 항소 진행중 효력정지 결정 정정공시&cr- 2018. 4.25. 제재처분취소청구 항소 기각 결정 정정공시&cr- 2018. 8.30. 상고 기각 |
&cr &cr 2. 주주총회 의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제44기&cr정기주주총회&cr(2018.3.26) | 제1호의안: 연결재무제표 및 재무제표 승인의 건&cr제2호의안: 임원 및 이사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제43기&cr정기주주총회&cr(2017.3.28) | 제1호의안: 이사 선임의 건&cr 제1-1호의안: 사내이사 염홍섭 선임의 건&cr 제1-2호의안: 사내이사 염진섭 선임의 건&cr 제1-3호의안: 사내이사 이원배 선임의 건&cr 제1-4호의안: 사외이사 염금섭 선임의 건&cr제2호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건 | &cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제43기&cr임시주주총회&cr(2016.12.2) | 제1호의안: 정관 일부 변경의 건&cr제2호의안: 주식분할 승인의 건 | 원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제42기&cr정기주주총회&cr(2016.3.28) | 제1호의안: 현금배당의건&cr 제1-1호의안: 주당 1,000원&cr 제1-2호의안: 주당 5,000원(주주제안)&cr제2호의안: 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr제3호의안: 정관일부 변경의 건&cr 제3-1호의안: 정관일부 변경의 건&cr 제3-2호의안: 정관 제5조와 제6조 일부 변경의 건(주주제안)&cr제4호의안: 이사선임의 건&cr 제4-1호의안: 사내이사 염원규 선임의 건&cr 제4-2호의안: 사외이사 하승완 선임의 건&cr제5호의안: 임원 및 이사보수 한도액 승인의 건&cr제6호의안: 감사보수 한도액 승인의 건 | &cr원안대로 승인&cr자동철회&cr원안대로 승인&cr&cr원안대로 승인&cr부결&cr&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인&cr원안대로 승인 | |
| 제41기&cr정기주주총회&cr(2015.3.27) | 제1호의안: 임원 및 이사 보수한도액 승인의건&cr제2호의안: 감사보수 한도액 승인의건 | 원안대로 승인&cr원안대로 승인 |
&cr&cr 3. 우발채무등( 연 결 기준)&cr가. 우발채무등
(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용&cr&cr 연결 기업 의 타기관 담보 제공 및 사용제한된 자산은 없습니다.&cr &cr (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 (단위:백만원)
| 보증기관 | 적 요 | 보증처 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 서울보증보험 | 인허가보증보험외 | 장성군청외 | 98 |
| 이행(계약)보증보험 | 포스코건설외 | 2,412 | |
| 이행(하자)보증보험 | 인천항만공사외 | 1,586 | |
| 이행(지급)보증보험 | 장성군청 | 74 | |
| 공탁보증보험 | 지구종합건설외 | 215 | |
| 신용보증보험 | 회계및영업직원 | 1,050 | |
| 중소기업중앙회 | 이행(하자)보증보험 | 에스에이치공사외 | 48 |
(3) 2018년 12월 31일 현재 연결 기업 의 계류중인 소송사건으로 매출채권 회수를 위한 추심소송 2건 (4억)과 국가를 상대로 한 입찰참가제한취소 등 행정소송 2건, 손해배상33건(2,649백만원)이 있습니다. 그리고, 연결기업은 한국원심력콘크리트협동조합(이하 "조합")의 회원사 로 2017년 2월에 조달청의 PHC파일 구매입찰 담합과 관련하여 조합의 회원사와 관계자 38명이 공동으로 2,234백만원의 손해배상 소송 에 피소되었으며, 보고일 현재까지 소송사건의 결과 및 연결 기 업 에 끼칠 영향은 추정할 수 없습니다.
&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2018.12.31) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
-해당사항 없습니다
&cr &cr 다. 채무보증현황: 해당사항 없음&cr &cr&cr 라. 채무인수약정현황: 해당사항 없음&cr
◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황
마. 단기매매차익 현황&cr (1) 단기매매차익 발생 및 환수 현황
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2018.12.31.) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은&cr단기매매차익 현황 | 단기매매차익 &cr환수 현황 | 단기매매차익 &cr미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | - | - | - |
| 총액 | - | - | - |
&cr&cr (2) 단기매매차익 미환수 현황
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2018.1.1. ~ 2018.12.31.) |
(단위 : 원) ------------------------
| 차익취득자와 &cr회사의 관계 | | 단기매매&cr차익&cr발생사실&cr통보일 | 단기매매&cr차익 &cr통보금액 | 환수금액 | 미환수&cr금액 | 반환청구여부 | 반환청구&cr조치계획 | 제척기간 | 공시여부 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 차익 &cr취득시 | 작성일 &cr현재 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 ( | 건) | | | | |
※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)&cr&cr
4. 제재현황
| 일자 | 처벌 또는&cr조치대상자 | 처벌 또는&cr조치기관 | 내용 | 사유 | 근거법령 | 회사의 이행현황 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016. 9. 5 | (주)서산 | 조달청 | 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 | 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 | 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 | -1심패소(기각결정-17.10.10)&cr-항소패소(기각결정-18.9.20)&cr-상고패소(기각결정-19.01.31)&cr 거래중단: 20.09.04 |
| 2016. 9. 5 | 종속회사&cr(주)성암 | 조달청 | 부정당업자 입찰 참가자격 제한 2년 | 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 | 국가를 당사자로하는계약에 관한법률 시행령 제76조의 제1항 | -1심패소(기각결정-17.10.19)&cr-항소패소(기각결정-18.09.20)&cr-상고패소(기각결정-19.01.31)&cr 거래중단: 20.09.23 |
| 2016.12. 7 | (주)서산 | 중소기업청 | 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) | 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 | 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 | -1심패소 (기각결정-17.10.16)&cr-항소패소(기각결정-18.4.24)&cr-상고패소(기각결정-2018.8.30)&cr 거래중단: 19.01.04 |
| 2016.12. 7 | 종속회사&cr(주)성암 | 중소기업청 | 중소기업자간 경쟁입찰 참여자격 취소 및 참여자격 취득제한(6개월) | 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 | 중소기업제품 구매촉진 및 판로지원에 관한 법률 제8조제3항제3호 | -1심패소 (기각결정-17.10.13)&cr-항소패소(기각결정-18.4.28)&cr-상고패소(기각결정-18.9.13)&cr 거래중단: 19.02.04 |
| 2017. 2. 17 | 종속회사&cr(주)성암 | 국방부 | 부정당업자 입찰참가자격 제한 2년 | 경쟁입찰에 있어서 담합 행위 | 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 및 같은법 시행령 제 76조 | -원고 승 ( 17.11.9) |
1) 현직 임직원이 고강도파일 입찰방해 관련하여 2016년 7월 국가를 당사자로하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 위반 혐의로 기소, 상고 패소(기각결정)로 각각 징역 1년에 집행유예 3년, 징역 10월에 집행유예 2년 선고 확정.&cr
◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인
-해당사항 없습니다.&cr&cr&cr
2. 전문가와의 이해관계
-해당사항 없습니다.