SanDi — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 10, 2021

三地開發地產股份有限公司 (原名:裕豐國際開發股份有限公司)

財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第一季

公 司 地 址:高雄市苓雅區中正二路175號16樓之3 電 話:(07)225-9599

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、資產負債表	4
五、綜合損益表	5
六、權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	10~19
(七)關係人交易	20
(八)質押之資產	20
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	20
(十)重大之災害損失	20
(十一)重大之期後事項	20
(十二)其 他	20~21
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	21
2.轉投資事業相關資訊	21
3.大陸投資資訊	21
4.主要股東資訊	21~22
(十四)部門資訊	22

要侯建業解合會計師事務府

KPMG

高雄市80147前金區中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Zhongzheng 4th Road, Kaohsiung City 80147, Taiwan (R.O.C.)

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會計師核閱報告

三地開發地產股份有限公司董事會 公鑒:

前言

三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)民國一一〇年及一〇九年 三月三十一日之資產負債表,暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日之綜合損益 表、權益變動表及現金流量表,以及財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核 閲竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準 則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報 告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱 程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核 工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。 結論

依本會計師核閱結果,並未發現上開財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報 告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報 導 | 編製,致無法允當表達三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)民 國一一〇年及一〇九年三月三十一日之財務狀況,暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月 三十一日之財務績效及現金流量之情事。

會

安侯建業聯合會計師事務所

師: 낡

浪求参

陳國宗

證券主管機關 . (89)台財證(六)第62474號 金管證六字第0940100754號 核准簽證文號 民 國 一一〇年五月六 $H$

)年及一◯九年三月三
三地開發地產股份有限公司(	般公認審計準則查核 资股份有限公司)
民國一一○年三月三十一日	日及三月三十一日

單位:新台幣千元

		110.3.31		109.12.31		109.3.31
	資 產	额 金	%	額 金	% 金	额	%
	流動資產:
1100	現金及約當現金(附註六(一))	S 163,791	8	122,107	7	70,700	11
1200	其他應收款		$\blacksquare$	$\overline{4}$	$\blacksquare$	64	$\overline{\phantom{a}}$
1220	本期所得税資產	386	$\overline{\phantom{a}}$	386	$\blacksquare$	386	$\blacksquare$
130X	存貨(附註六(二))	1,746,603	88	1,701,243	91	175,119	28
1476	其他金融資產一流動(附註六(三))	10,630	$\mathbf{I}$	5,800	$\sim$	322,050	51
1479	其他流動資產(附註六(七))	16,714	$\overline{1}$	1,650	$\sim$	32,504	$\overline{\phantom{0}}$
	流動資產合計	1,938,124	98	1,831,190	98	600,823	95
	非流動資產:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非
	流動(附註六(四))
1600	不動產、廠房及設備(附註六(五))	30,899	2	31,005	$\overline{2}$	31,737	5
1755	使用權資產(附註六(六))	2,333	$\blacksquare$	2,552	$\overline{\phantom{a}}$		$\overline{a}$
1920	存出保證金	1,334	$\overline{\phantom{a}}$	1.334	$\overline{\phantom{a}}$	12	$\overline{\phantom{a}}$
1995	其他非流動資產(附註六(七))	$\overline{4}$	$\blacksquare$	$\sim$	$\blacksquare$	9	$\sim$
	非流動資產合計	34,570	$\overline{2}$	34,891	$\overline{2}$	31,758	5

			110.3.31			109.12.31	109.3.31
	自信及權益		額 金	%	金 额	%	金 額	%
	流動負債:
2100	短期借款(附註六(八))	S	1,221,600	62	1,121,600	60
2110	應付短期票券(附註六(九))		109.581	6	109,558	6	$\overline{\phantom{m}}$
2130	合約負債一流動(附註六(十五))		8.838	$\blacksquare$	u	÷.	$\overline{\phantom{m}}$
2150	應付票據		40	$\sim$	628	¥	40
2200	其他應付款		3.132	$\overline{\phantom{a}}$	2.714	٠	1,958
2280	租賃負債一流動(附註六(十))		863	$\overline{\phantom{a}}$	859	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\frac{1}{2}$
2300	其他流動負債		1,464	$\overline{\phantom{a}}$	65	$-$	63
	流動負債合計		1,345,518	68	1,235,424	66	2.061
	非流動負債:
2570	遞延所得稅負債		68,658	4	68,800	$\overline{4}$	68,800	11
2580	租賃負債一非流動(附註六(十))		1,403		1.620	$\blacksquare$
	非流動負債合計		70,061	4	70,420	$\overline{4}$	68,800	$\perp$
	負債總計		1,415,579	72	1,305,844	70	70.861	11
	權益(附註六(十三)):
3100	股本		512,058	26	1,024,115	55	1,024,115	162
3200	資本公積		24,261		24,261	$\overline{\phantom{a}}$	81,330	$\frac{13}{2}$
3300	保留盈餘:
3350	未分配盈餘(待彌補虧損)		42,796	2	(466, 139)	(25)	(521, 725)	(82)
3400	其他權益		(22,000)	(1)	(22,000)	(1)	(22,000)	(4)
	權益總計		557,115	28	560,237	30	561,720	89
	負債及權益總計	S.	1,972,694	100	1,866,081	100	632,581	100

資產總計

$\frac{$1,972,694}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{1,866,081}{100}$ $\frac{100}{100}$ $\frac{632,581}{100}$

(請詳閱後附財務報告附註) 經理人:鐘育霖

民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		110年1月至3月		109年1月至3月
		額 金	%	额	%
4000	營業收入(附註六(十五))	$\overline{\mathcal{S}}$ 407	100	84,582	100
5000	營業成本(附註六(二))	157	39	31,298	37
5900	營業毛利	250	61	53,284	63
6000	營業費用(附註六(五)(六)(十一)及十二):
6100	推銷費用			3,514	$\overline{4}$
6200	管理費用	3,449	847	3,114	$\overline{4}$
	營業費用合計	3,449	847	6,628	8
6900	營業淨利(損)	(3,199)	(786)	46,656	55
7000	營業外收入及支出(附註六(十七)):
7100	利息收入	8	$\overline{2}$	745	1
7020	其他利益及損失			1
7050	財務成本	(12)	(3)
	營業外收入及支出合計	(4)	(1)	746
7900	税前淨利(損)	(3,203)	(787)	47,402	56
7950	減:所得稅利益(附註六(十二))	(81)	(20)
8200	本期淨利(損)	(3,122)	(767)	47,402	56
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)
8500	本期綜合損益總額	(3,122) S	(767)	47,402	56
	每股盈餘(附註六(十四))
9750	基本每股盈餘(單位:新台幣元)	S	(0.06)		0.93
9850	稀釋每股盈餘(單位:新台幣元)	\$	(0.06)		0.93

民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	股 本	資本公積	未分配盈餘 (待彌補虧損)	其他權益項目 透過其他綜合損 益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價(損)益	權益總計
民國一◯九年一月一日餘額	1,024,115	81,330	(569, 127)	(22,000)	514,318
本期淨利			47,402	$\overline{\phantom{a}}$	47,402
本期其他綜合損益		$\overline{\phantom{a}}$		$\qquad \qquad \blacksquare$
本期綜合損益總額			47,402	$\overline{\phantom{a}}$	47,402
民國一◯九年三月三十一日餘額	1,024,115	81,330	(521, 725)	(22,000)	561,720
民國一一〇年一月一日餘額	1,024,115	24,261	(466, 139)	(22,000)	560,237
本期淨損			(3,122)		(3, 122)
本期其他綜合損益		$\overline{\phantom{a}}$
本期綜合損益總額		$\frac{1}{2}$	(3, 122)		(3, 122)
減資彌補虧損	(512, 057)	$\overline{\phantom{a}}$	512,057	$\qquad \qquad \blacksquare$
民國一一〇年三月三十一日餘額	512,058	24,261	42,796	(22,000)	557,115

SHOW: 僅經核閱,未依一般公認事計準則查核 三地開發地產股份有限公司《原名》推覽國際開發股份有限公司) 第一 同的

民國一一〇年及一〇九年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

	110年1月至3月	109年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利(損)	${\mathbb S}$ (3,203)	47,402
調整項目:
收益費損項目
折舊費用	325	137
攤銷費用		3
透過損益按公允價值衡量金融資產之淨利益		(1)
利息收入	(8)	(745)
利息費用	12
收益費損項目合計	329	(606)
與營業活動相關之資產及負債變動數:
存貨(增加)減少	(45,360)	31,298
其他金融資產增加	(10, 630)
其他流動資產增加	(15,064)	(30, 851)
合約負債增加	8,838
應付票據減少	(588)	(1)
其他應付款增加	418	1,153
其他流動負債增加	1,399	9
調整項目合計	(60, 658)	1,002
營運產生之現金(流出)流入	(63, 861)	48,404
收取之利息 支付之利息	12	746
支付之所得稅	(12) (61)
營業活動之淨現金(流出)流入	(63, 922)	49,150
投資活動之現金流量:
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產		137
其他金融資產減少	5,800	7,000
其他非流動資產增加	(4)
投資活動之淨現金流入	5,796	7,137
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	100,000
應付短期票券增加	23
租賃本金償還	(213)
籌資活動之淨現金流入	99,810
本期現金及約當現金淨增加數	41,684	56,287
期初現金及約當現金餘額	122,107	14,413
期末現金及約當現金餘額	163,791 S	70,700

會計主管:王詠惠

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)

財務報告附註

民國一一○年及一○九年第一季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)(以下簡稱「本公 司」)於民國四十四年十月十一日奉經濟部核准設立、註冊地址為高雄市苓雅區中正二路 175號16樓之3。本公司於民國一○九年六月十一日經股東常會決議通過,公司名稱由原 「裕豐國際開發股份有限公司」變更為「三地開發地產股份有限公司」,業已辦妥法定變 更程序。本公司主要經營項目為興建商業大樓、工業大樓、住宅租售及不動產買賣業暨其 他各類百貨之經銷業務等。

二、通過財務報告之日期及程序

本財務報告已於民國一一○年五月六日經董事會通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布及修訂後準則及解釋 之影響

本公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則,且 對財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對本公司 可能攸關者如下:

新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際會計準則第一號之	國際會計準則第一號之主要修正	西元2023年1月1日
修正「會計政策之揭	包括:
露」	•規定企業揭露其重大會計政策
	而非其重要會計政策;
	•闡明與不重大之交易、其他事
	項或情況有關之會計政策資訊
	係屬不重大,且不需揭露該等
	資訊;及
	•闡明並非與重大之交易、其他
	事項或情況有關之所有會計政
	策資訊對公司之財務報表均屬
	重大。

新發布或修訂準則	主要修訂內容	理事會發布之生效日
國際會計準則第八號之	該修正引入新的會計估計定義,	西元2023年1月1日
修正「會計估計之定	闡明會計估計係財務報表中是受
義」	衡量不確定性影響之貨幣金額。
	該修正亦明訂公司須建立會計估
	計以達成其所適用會計政策之目
	的,藉此闡明會計政策與會計估
	計間之關係。

本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。

本公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對財務報告造成重大影 響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」
• •國際財務報導準則西元2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度財務報告相 同,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註四。 (二)所得稅

本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製財務報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷及估計不確定性 之主要來源與民國一○九年度財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度財務報告尚無重大 差異,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
零用金	\$ 25	25	40
活期存款	163,760	122,076	70,188
支票存款	6	6	472
現金流量表所列之現金及約當現金	\$ 163,791	122,107	70,700

本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十八)。

(二)存 貨

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
商品	\$ 342	409	429
待售房地	-	-	3,389
在建房地	1,542,879	1,511,934	-
營建用地	203,382	188,900	171,301
	\$ 1,746,603	1,701,243	175,119

銷貨成本之明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
存貨出售轉列	\$ 150	31,260
存貨呆滯損失	7	38
	\$ 157	31,298

民國一一○年一月一日至三月三十一日利息資本化金額為5,596千元,資本化年利 率為1.82%。

本公司之存貨提供作為質押擔保之情形,請詳附註八。 (三)其他金融資產-流動

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
三個月以上到期之定期存款	\$ -	5,800	322,050
預售屋履約價金專戶	10,630	-	-
合 計	\$ 10,630	5,800	322,050

信用風險等資訊請詳附註六(十八);本公司之其他金融資產-流動提供作為質押 擔保之情形,請詳附註八。

(四)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票-花蓮
區中小企業銀行(股)公司	\$ -	-	-

本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資,於 該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。

截至民國一一○年三月三十一日,花蓮區中小企業銀行(股)公司已為中央存款保 險公司接管,故股東之權利除分配剩餘財產外,應予喪失。

上述金融資產未有提供作為質押擔保之情形。

(五)不動產、廠房及設備

本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:

	土 地		房屋及建築	電腦設備	運輸設備	總 計
成本或認定成本:
民國110年1月1日餘額	\$	17,640	20,457	282	-	38,379
民國110年3月31日餘額	\$	17,640	20,457	282	-	38,379
民國109年1月1日餘額	\$	17,640	20,457	127	759	38,983
增 添		-	-	124	-	124
民國109年3月31日餘額	\$	17,640	20,457	251	759	39,107
折舊及減損損失:
民國110年1月1日餘額	\$	2,340	4,917	117	-	7,374
本期折舊		-	98	8	-	106
民國110年3月31日餘額	\$	2,340	5,015	125	-	7,480
民國109年1月1日餘額	\$	2,340	4,525	72	296	7,233
本期折舊		-	98	8	31	137
民國109年3月31日餘額	\$	2,340	4,623	80	327	7,370

〜11〜

	土 地	房屋及建築	電腦設備	運輸設備	總 計
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 15,300	15,540	165	-	31,005
民國110年3月31日	\$ 15,300	15,442	157	-	30,899
民國109年1月1日	\$ 15,300	15,932	55	463	31,750
民國109年3月31日	\$ 15,300	15,834	171	432	31,737

本公司之不動產、廠房及設備均未有提供作為抵押擔保之情形。

(六)使用權資產

本公司承租運輸設備所認列之使用權資產,其成本及折舊,其變動明細如下:

運輸設備

使用權資產成本:

民國110年1月1日餘額	\$ 2,625
民國110年3月31日餘額	\$ 2,625
使用權資產之累計折舊:
民國110年1月1日餘額	\$ 73
提列折舊	219
民國110年3月31日餘額	\$ 292
帳面金額:
民國110年1月1日	\$ 2,552
民國110年3月31日	\$ 2,333

(七)其他流動資產及其他非流動資產

本公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
預付保險費	\$ 12	25	28
預付土地款	14,688	-	30,487
預付系統維護費	13	17	30
進項稅額及留抵營業稅額	1,605	1,605	1,674
其他	400	3	294
	\$ 16,718	1,650	32,513
流動	\$ 16,714	1,650	32,504
非流動	4	-	9
合計	\$ 16,718	1,650	32,513

(八)短期借款

本公司短期借款之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
擔保銀行借款	\$ 1,221,600	1,121,600	-
尚未使用額度	\$ 29,300	29,300	-
利率區間	1.60%~2.00%	1.60%~2.00%	-

本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。

(九)應付短期票券

本公司應付短期票券之明細如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
應付商業本票	\$ 110,000	110,000	-
減:應付商業本票折價	419	442	-
合計	\$ 109,581	109,558	-
利率區間	1.958%	1.958%	-

本公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形,請詳附註八。另有關應付短 期票券之尚未使用額度已併於短期借款中表達,請詳附註六(八)。

(十)租賃負債

本公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
流動	\$ 863	859	-
非流動	\$ 1,403	1,620	-

到期分析請詳附註六(十八)金融工具。

租賃認列於損益之金額如下:

	110年1月至3月		109年1月至3月
租賃負債之利息費用	\$	12	-
短期租賃之費用	\$	25	3

租賃認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
租賃之現金流出總額	\$ 248	-

本公司承租運輸設備之租賃期間為三年,依租賃合約約定,本公司於租賃期間屆 滿時具有購買所承租資產之選擇權。

(十一)員工福利

本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年1月至3月	109年1月至3月
管理費用	\$ 75	54
(十二)所得稅
本公司之所得稅費用(利益)明細如下:
	110年1月至3月	109年1月至3月
當期所得稅費用
當期產生	\$ -	-
土地增值稅	61	-
	61	-
遞延所得稅費用(利益)
暫時性差異之發生及迴轉	(142)	-
所得稅費用(利益)	\$ (81)	-
計入綜合損益相關之所得稅	\$ -	-
計入權益相關之所得稅	\$ -	-

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。

(十三)資本及其他權益

除下列所述外,本公司於民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六(十四)。

本公司民國一一○年三月三十一日、一○九年十二月三十一日及三月三十一日額 定股本總額均為1,106,860千元,每股面額10元,已發行普通股股份分別為51,206千 股、102,412千股及102,412千股,所有已發行股份之股款均已收取。

本公司民國一一○年及一○九年一月一日至三月三十一日流通在外股數調節表如 下:

	普 通 股
(以千股表達)	110年1月至3月	109年1月至3月
1月1日期初餘額	102,412	102,412
減資彌補虧損	(51,206)	-
3月31日期末餘額	51,206	102,412

本公司於民國一○九年十月三十日經董事會決議通過辦理減資彌補虧損,並於民 國一○九年十二月十八日經股東會決議通過,減資金額為512,057千元,銷除普通股 51,206千股,減資比率為50%。上述減資案業經主管機關核准生效,以民國一一○年 一月二十日為減資基準日,並於民國一一○年二月二十五日完成變更登記在案。 (十四)每股盈餘

本公司基本/稀釋每股盈餘之計算如下:

110年1月至3月 109年1月至3月 基本/稀釋每股盈餘: 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(損) \$ (3,122) 47,402 普通股加權平均流通在外股數 51,205,759 51,205,759 基本/稀釋每股盈餘(單位:元) \$ (0.06) 0.93 (十五)客戶合約之收入 1.收入之細分: 110年1月至3月 109年1月至3月 主要地區市場: 臺 灣 \$ 407 84,582 主要產品: 銷售房地 \$ 360 84,580 其 他 47 2 合 計 \$ 407 84,582 2.合約餘額 110.3.31 109.12.31 109.3.31 合約負債-房地銷售 \$ 8,838 - -

民國一一○年及一○九年一月一日合約負債期初餘額於民國一一○年及一○九年 一月一日至三月三十一日認列為收入之金額均為0千元。

合約負債之變動主要係源自本公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之時點 與客戶付款時點之差異,其他無重大變動。

(十六)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥3%為員工酬勞,由董事會決議以股票 或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲 利數額,由董事會決議提撥5%為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報 告。

本公司民國一一○年一月一日至三月三十一日營業結果為稅前淨損且一○九年三 月三十一日帳列為累積虧損,故無須估列員工酬勞及董事及監察人酬勞。

本公司民國一○九年及一○八年十二月三十一日帳列均為累積虧損,故無須估列 員工酬勞及董事及監察人酬勞。民國一○九年度及一○八年度員工及董事、監察人酬 勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

• (十七)營業外收入及支出
• 1.利息收入

本公司利息收入明細如下:

	110年1月至3月	109年1月至3月
銀行存款利息	\$ 6	745
保證金設算息	2	-
	\$ 8	745

2.其他利益及損失

本公司其他利益及損失明細如下:

110年1月至3月 109年1月至3月 透過損益按公允價值衡量之金融資產評價利益淨額 \$ - 1 3.財務成本 本公司財務成本明細如下: 110年1月至3月 109年1月至3月 利息費用

(十八)金融工具

除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴險於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年財務報告附註 六(十九)。

租賃負債 \$ (12) -

1.信用風險

(1)信用風險最大暴險之金額

金融資產之帳面金額代表資產最大信用風險暴險金額。

(2)其他金融資產之信用風險

其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及其他金融資產。

上開所述其他按攤銷後成本衡量之金融資產均為信用風險低之金融資產,因 此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定信用風險 低之說明請詳民國一○九年度財務報告附註四(六))。民國一一○年及一○九年一 月一日至三月三十一日均未有備抵損失變動之情形。

2.流動性風險

下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。

	帳面金額	合 約 現金流量	6個月 以內	6-12個月	1-2年	2-5年	超過5年
110年3月31日
非衍生金融負債
短期借款(浮動利率)	\$ 1,221,600	(1,258,851)	(11,198)	(907,055)	(6,400)	(334,198)	-
應付短期票券(固定利率)	109,581	(110,000)	(110,000)	-	-	-	-
應付票據(無附息)	40	(40)	(40)	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	3,132	(3,132)	(3,132)	-	-	-	-
租賃負債(含一年內到
期)(固定利率)	2,266	(2,327)	(450)	(450)	(901)	(526)	-
合 計	\$ 1,336,619	(1,374,350)	(124,820)	(907,505)	(7,301)	(334,724)	-
109年12月31日
非衍生金融負債
短期借款(浮動利率)	\$ 1,121,600	(1,154,695)	(508,708)	(303,785)	(6,400)	(335,802)	-
應付短期票券(固定利率)	109,558	(110,000)	(110,000)	-	-	-	-
應付票據(無附息)	628	(628)	(628)	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	2,714	(2,714)	(2,714)	-	-	-	-
租賃負債(含一年內到
期)(固定利率)	2,479	(2,552)	(450)	(450)	(901)	(751)	-
合 計	\$ 1,236,979	(1,270,589)	(622,500)	(304,235)	(7,301)	(336,553)	-
109年3月31日
非衍生金融負債
應付票據(無附息)	\$ 40	(40)	(40)	-	-	-	-
其他應付款(無附息)	1,958	(1,958)	(1,958)	-	-	-	-
合 計	\$ 1,998	(1,998)	(1,998)	-	-	-	-

本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。

3.利率分析

本公司之金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。

下列敏感度分析係依非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動利率負 債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。本公司內 部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少1%,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少1%,在所有其他變數維持不變之情況下,本公司民國一一○ 年一月一日至三月三十一日之稅後淨利將減少或增加2,662千元,主係因本公司之變 動利率借款所致。

4.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公 允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等 級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及 租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

	110.3.31
	帳面			公允價值
		金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內非上市(櫃)公司普通股	\$	-	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$	163,791	-	-	-	-
其他金融資產		10,630	-	-	-	-
存出保證金		1,334	-	-	-	-
小計		175,755
金融資產合計	\$	175,755
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$	1,221,600	-	-	-	-
應付短期票券		109,581	-	-	-	-
應付票據		40	-	-	-	-
其他應付款		3,132	-	-	-	-
租賃負債		2,266	-	-	-	-
金融負債合計	\$	1,336,619

	109.12.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內非上市(櫃)公司普通股	\$ -	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	122,107	-	-	-	-
其他金融資產	5,800	-	-	-	-
其他應收款	4	-	-	-	-
存出保證金	1,334	-	-	-	-
小計	129,245
金融資產合計	\$ 129,245
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 1,121,600	-	-	-	-
應付短期票券	109,558	-	-	-	-
應付票據	628	-	-	-	-
其他應付款	2,714	-	-	-	-
租賃負債	2,479	-	-	-	-
金融負債合計	\$ 1,236,979

		109.3.31
	帳面		公允價值
	金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
國內非上市(櫃)公司普通股	\$ -	-	-	-	-
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	70,700	-	-	-	-
其他金融資產	322,050	-	-	-	-
其他應收款	64	-	-	-	-
存出保證金	12	-	-	-	-
小計	392,826
金融資產合計	\$ 392,826
按攤銷後成本衡量之金融負債
應付票據	\$ 40	-	-	-	-
其他應付款	1,958	-	-	-	-
金融負債合計	\$ 1,998

本公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之 等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:

• ˙第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• ˙第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• ˙第三級:資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。

(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

(十九)財務風險管理

本公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度財務報告附註六(二十)所揭露 者無重大變動。

(二十)資本管理

本公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度財務報告所揭露者一致;另 作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一○九年度財務報告附註六(廿一)。

(廿一)非現金交易之投資及籌資活動

本公司來自籌資活動之負債之調節如下表:

	110.1.1	現金流量	110.3.31
短期借款	\$ 1,121,600	100,000	1,221,600
應付短期票券	109,558	23	109,581
租賃負債(含一年內到期)	2,479	(213)	2,266
來自籌資活動之負債總額	\$ 1,233,637	99,810	1,333,447

七、關係人交易

主要管理人員報酬包括:

	110年1月至3月		109年1月至3月
短期員工福利	\$	1,186	733

八、質押之資產

本公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

-
-
	-

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)本公司為所推出個案與客戶簽訂之銷售合約價款如下:

	110.3.31	109.12.31	109.3.31
已簽訂之銷售合約價款(未稅)	\$ 90,351	-	-
已依約收取金額(未稅)	\$ 8,838	-	-

(二)其他未認列之合約承諾:

標的	110.3.31	109.12.31	109.3.31
購買土地及土地開發設計等	\$ 28,322	14,758	264,487

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別	110年1月至3月			109年1月至3月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	-	1,559	1,559	-	1,621	1,621
勞健保費用	-	128	128	-	93	93
退休金費用	-	75	75	-	54	54
董事酬金	-	108	108	-	128	128
其他員工福利費用	-	82	82	-	85	85
折舊費用	-	325	325	-	137	137
攤銷費用	-	-	-	-	3	3

〜20〜

(二)營運之季節性:

本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至三月三十一日本公司依編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

持有	有價證券	與有價證券		期 末
之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股數	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	花蓮區中小企業銀行(股)公司	-	透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產-非流動	287	-	0.26 %	-	-

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

9.從事衍生工具交易:無。

(二)轉投資事業相關資訊:無。

(三)大陸投資資訊:無。

(四)主要股東資訊:

單位:股

主要股東名稱	股份	持有股數	持股比例
三地建築有限公司		8,810,254	17.20 %
陸瑩投資股份有限公司		4,744,000	9.26 %
鍾嘉村		4,501,455	8.79 %
呂金發		3,384,000	6.60 %
曲佩芬		2,963,900	5.78 %

(1)本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公司已 完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至 於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製 計算基礎不同或有差異。

(2)上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶 揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其 持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內 部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一交付或提供 之產品或勞務之種類。本公司所營事業主要為興建商業大樓、工業大樓、住宅租售業務及 不動產買賣業暨其他各類百貨之經銷業務等,本公司之營運決策單位係以整體衡量營運結 果,以判定公司資源運用政策,並評估整體績效,故無重要產業部門之劃分,無需揭露營 運部門財務資訊。