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SanDi Interim / Quarterly Report 2020
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Interim / Quarterly Report
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三地開發地產股份有限公司 (原名:裕豐國際開發股份有限公司) 財務報告暨會計師核閱報告
民國一〇九年及一〇八年第二季
公司地址:高雄市苓雅區中正二路175號16樓之3 話: (07)225-9599 電
$\sim$ 1 $\sim$
目 錄
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
1 |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、資產負債表 | $\overline{4}$ |
| 五、綜合損益表 | 5 |
| 六、權益變動表 | 6 |
| 七、現金流量表 | 7 |
| 八、財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | $\,$ 8 $\,$ |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $10 - 17$ |
| (七)關係人交易 | 17 |
| (八)質押之資產 | 18 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 18 |
| (十)重大之災害損失 | 18 |
| (十一)重大之期後事項 | 18 |
| $(+)$ 其 他 |
18 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 19 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 19 |
| 3.大陸投資資訊 | 19 |
| 4.主要股東資訊 | 19 |
| (十四)部門資訊 | 20 |
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師重務所 KPMG
高雄市前金區80147中正四路211號12樓之6 12th Fl., - 6, No. 211, Chung Cheng 4th Road, Kaohsiung, 80147, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 + 886 (7) 213 0888 傳真 + 886 (7) 271 3721 Fax Internet ·網址 kpmg.com/tw
會計師核閱報告
三地開發地產股份有限公司董事會 公鑒:
前言
三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)民國一○九年六月三十日 之資產負債表,與民國一〇九年四月一日至六月三十日及一〇九年一月一日至六月三十日之綜 合損益表,暨民國一〇九年一月一日至六月三十日之權益變動表及現金流量表,以及財務報告 附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達 之財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對財務報告作成結論。
範圍
太會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱財務報 告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱 程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核 工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
結論
依本會計師核閱結果並未發現上開財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告 編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」 編製,致無法允當表達三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)民國 一〇九年六月三十日之財務狀況,與民國一〇九年四月一日至六月三十日及一〇九年一月一日 至六月三十日之財務績效暨民國一○九年一月一日至六月三十日之現金流量之情事。
其他事項
三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)民國一○八年第二季之財 務報告係由其他會計師核閱,並於民國一○八年八月十二日出具無保留結論之核閱報告。
安侯建業聯合會計師事務所 陳威 浪求学 證券主管機關 (89)台財證(六)第62474號 金管證六字第0940100754號 核准簽證文號 一〇九 年八月 $+$ 日 民 或
$\sim$ 3 $\sim$
| 單位:新台幣千元 E |
108.6.30 108.12.31 109.6.30 |
$\frac{96}{6}$ 道 金 $\frac{9}{6}$ 鎭 金 $\frac{96}{6}$ 額 金 |
1 521 ٠ $\overline{4}$ , 48 S |
$\overline{1}$ 1,255 681 2,439 |
58 54 899 |
$\,$ 1,834 $\blacksquare$ 776 3,386 |
$\frac{12}{1}$ 68,800 $\overline{2}$ 68,800 $\equiv$ 68,800 |
$\overline{12}$ 70,634 $\overline{12}$ 69,576 $\equiv$ 72,186 |
172 1.024,115 175 1,024,115 160 1,024,115 |
14 81,330 $\frac{14}{3}$ 81,330 $\frac{13}{2}$ 81,330 |
(94) (558, 569) (97) (569, 127) (81) (516, 925) |
$\bigoplus$ (22,000) $\bigoplus$ (22,000) $\Omega$ (22,000) |
88 524,876 88 514,318 89 566,520 |
$\frac{100}{2}$ 595,510 $\frac{100}{2}$ 583,894 $\frac{100}{2}$ 638,706 $\omega$ |
會計主管:張有成 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 際開發股份有限公司) 自己在地面 Ŕ 三地開發地產股份有限 年六 民國一〇九年及一〇八 |
三十一日及六月三十 $\frac{1}{2}$ 民國一〇九年六月 |
108.6.30 л. 108.12.31 |
負債及權益 $\frac{9}{6}$ 盥 金 $\frac{96}{6}$ 貘 |
流動負債: | 應付票據 2150 38 222,421 3 14,413 |
其他應付款 2200 |
其他流動負債 2300 141 $\mathfrak{r}$ 136 |
流動負債合計 513 65 |
非流動負債: 209 386 |
遮延所得税负债 2570 35 206,420 35 206,417 |
負債總計 22 132,030 56 329,050 |
權益(附註六(十)): 1,724 1,653 |
股本 3100 95 563,458 94 552,120 |
資本公積 3200 |
保留盈餘: 3300 |
待彌補虧損 3350 T $\pmb{\mathfrak{r}}$ $\mathbf{t}$ $\mathbf{r}$ |
其他權益 3400 $\mathbf{\hat{z}}$ 32,022 $\circ$ 31,750 |
權益總計 $\overline{c}$ $\blacksquare$ $\overline{c}$ |
$\tilde{S}$ $\overline{8}$ 32,052 $\circ$ $\pmb{\iota}$ $\overline{2}$ 31,774 |
負債及權益總計 $\frac{100}{2}$ 595,510 100 583,894 |
付财務報告附註) $\frac{4}{\ell}$ ₽H THE 經理人:鍾育霖 |
| 109.6.30 | 쉑 $\frac{8}{2}$ 鐵 金 產 資 |
流動資產: | $\mathfrak{a}$ 15,081 $\varphi$ 現金及約當現金(附註六(一)) |
透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | $\pmb{\mathfrak{r}}$ × (附註六(二)) |
46 其他應收款 |
386 本期所得稅資產 |
73 467,256 存貨(附註六(三)) |
$\overline{13}$ 83,170 其他金融資產一流動(附註六(四)) |
$\overline{r}$ 41,154 其他流動資產(附註六(七)) |
95 607,093 流動資產合計 |
非流動資產: | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | $\pmb{\mathfrak{c}}$ 一非流動(附註六(五)) |
$\mathcal{S}$ 31,595 不動產、廠房及設備(附註六(六)) |
$\overline{a}$ 存出保證金 |
$\frac{5}{2}$ $\circ$ 31,613 其他非流動資產(附註六(七)) 非流動資產合計 |
$\frac{100}{2}$ 638,706 $\mathfrak{s}^{\parallel}$ 資產總計 |
IDE 董事長:鍾育霖 |
||
| 1100 | 1110 | 1200 | 1220 | 130X | 1476 | 1479 | 1517 | 1600 | 1920 | 1995 |
Jm
民國一〇九年及一〇八年四月一日至六月 九年及一〇八年一月一日至六月三十日 單位:新台幣千元
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入(附註六(十二)) | $\mathcal{S}$ | 金 額 13,841 |
% 100 |
金 額 |
% 100 |
額 98,423 |
$\frac{9}{6}$ 100 |
額 金 6 |
% 100 |
| 5000 | 營業成本(附註六(三)) | 3.632 | 26 | 100 | 34,930 | 35 | 44 | 733 | ||
| 5900 | 營業毛利(損) | 10,209 | 74 | 63,493 | 65 | (38) | (633) | |||
| 6000 | 營業費用(附註六(六)(八)): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 552 | $\overline{4}$ | 4,066 | $\overline{4}$ | |||||
| 6200 | 管理費用 | 3,742 | 27 | 1.947 | 194,700 | 6,856 | 4,232 | 70,534 | ||
| 營業費用合計 | 4,294 | 31 | 1,947 | 194,700 | 10,922 | 11 | 4,232 | 70,534 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | 5,915 | 43 | $(1,947)$ $(194,700)$ | 52,571 | 54 | (4,270) | (71, 167) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出(附註六(十四)): | |||||||||
| 7100 | 利息收入 | 341 | $\overline{2}$ | 1.429 | 142,900 | 1,086 | 2,977 | 49,617 | ||
| 7010 | 其他收入 | 30 | 3,000 | 60 | 1,000 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | (626) | (62, 600) | 1,272 | 21,200 | |||||
| 營業外收入及支出合計 | 341 | 3 | 833 | 83,300 | 1,087 | 4,309 | 71,817 | |||
| 7900 | 税前淨利(損) | 6,256 | 46 | $(1,114)$ $(111,400)$ | 53,658 | 55 | 39 | 650 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(九)) | 1,456 | 11 | 1,456 | $\overline{2}$ | |||||
| 8200 | 本期淨利(損) | 4,800 | 35 | $(1,114)$ $(111,400)$ | 52,202 | 53 | 39 | 650 | ||
| 8300 | 本期其他综合捐益(税後淨額) | |||||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 4,800 | 35 | $(1,114)$ $(111,400)$ | 52,202 | 53 | 39 | 650 | ||
| 每股盈餘(附註六(十一)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | S | 0.05 | (0.01) | 0.51 | |||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | s | 0.05 | (0.01) | 0.51 | |||||
會計主管:張有成
| 露計準則查核 | 國際開發股份有限公司 $\blacksquare$ |
E |
|---|---|---|
| 經核閱 僅 |
三地開發地產股份有限公 | 民國一○九年及一○八年一月一日至六月三十 |
單位:新台幣千元
| 566,520 | (22,000) | (516, 925) | 81,330 | 1,024,115 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 52,202 | 52,202 | $\mathbf I$ | |||
| ı | ı | ||||
| 52,202 | 52,202 | $\mathbf{I}$ | |||
| 514,318 | (22,000) | (569, 127) | 81,330 | ,024,115 | |
| 524,876 | (22,000) | (558, 569) | 81,330 | 1,024,115 | |
| 39 | 39 | ı | $\overline{1}$ | ||
| ı | $\mathbf{r}$ | ||||
| 39 | 39 | ||||
| 524,837 | (22, 000) | (558, 608) | 81,330 | ||
| 權益總計 | 未實現評價(損)益 衡量之金融資產 |
待彌補虧損 | 資本公積 | 股 本 1,024,115 |
|
| 益按公允價值 | |||||
| 透過其他綜合損 | |||||
| 其他權益項目 | |||||
民國一〇八年一月一日餘額
本期其他綜合損益
本期淨利
本期綜合損益總額
民國一〇八年六月三十日餘額 民國一〇九年六月三十日餘額 民國一〇九年一月一日餘額
本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額
HOIS
董事長:鍾育霖
סוווור 僅經核閱, 起屋 一般的 都 计 準則 查核 三地開發地產股份有限公睡到根蛋厚密豐國際開發股份有限公司) 司业流量
民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 $\mathbb{S}$ 53,658 39 調整項目: 收益費損項目 折舊費用 279 271 攤銷費用 6 6 利息收入 (1,086) (2,977) 透過損益按公允價值衡量金融資產之淨(利益)損失 (1) 7 未實現外幣兌換利益 (7,708) 收益費損項目合計 (802) (10, 401) 與營業活動相關之資產及負債變動數: 其他應收款增加 (5) 存貨(增加)減少 (260, 839) 44 其他流動資產增加 (39, 501) 應付票據增加 7 481 其他應付款增加 1,758 60 其他流動負債增加(減少) 845 (5) 調整項目合計 (298, 537) (9,932) 營運產生之現金流出 (244, 879) 收取之利息 1,110 2,705 支付之所得稅 (1, 456) 營業活動之淨現金流出 (245, 225) 投資活動之現金流量: 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 137 取得不動產、廠房及設備 (124) 其他金融資產減少 245,880 投資活動之淨現金流入 245,893 匯率變動對現金及約當現金之影響 7,708 本期現金及約當現金淨增加數 311 668 期初現金及約當現金餘額 222,110 14,413 期末現金及約當現金餘額 15,081 222,421 S |
109年1月至6月 | 108年1月至6月 |
|---|---|---|
| (111) (9, 893) (209) (7, 397) |
||
會計主管:張有成
經理人:鍾育霖 $\sim7$
董事長:鍾育累
一、公司沿革
三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際開發股份有限公司)(以下簡稱「本公 司」)於民國四十四年十月十一日奉經濟部核准設立、註冊地址為高雄市苓雅區中正二路 175號16樓之3。本公司於民國一〇九年六月十一日經股東常會決議通過,公司名稱由原 「裕豐國際開發股份有限公司」變更為「三地開發地產股份有限公司」,業已辦妥法定變 更程序。本公司主要經營項目為興建商業大樓、工業大樓、住宅租售及不動產買賣業暨其 他各類百貨之經銷業務等。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國一〇九年八月十日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
本公司自民國一〇九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管 會」)認可並於民國一〇九年生效之國際財務報導準則編製財務報告。相關新發布、 修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 | 西元2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」 |
西元2020年1月1日 |
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義 | 西元2020年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓 」 |
西元2020年6月1日 |
本公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則,並未對財務報告造成重大變 動。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列國際會計準則理事會 (以下簡稱「理事會」)已發布及修訂但尚未經金 管會認可之準則及解釋:
| 生于日发中 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決定 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 西元2023年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」 | 西元2023年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備一達到預定 使用狀態前之價款 |
西元2022年1月1日 |
| 國際會計準則第37號之修正「虧損性合約一履行合約之成本」 | 西元2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則西元2018-2020週期之年度改善 | 西元2022年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」 | 西元2023年1月1日 |
理重合益布
本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及金管 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本財務報告未 包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本財務報告所採用之重大會計政策與民國一〇八年度財務報告相 同,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註四。
(二)所得稅
本公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量及 揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤為當 期所得稅費用及遞延所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
$\sim$ 9 $\sim$
三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際發開股份有限公司)
財務報告附註(續)
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製財務報告時,管理階層於採用本公司會計政策時所作之重大判斷以及估計不確定 性之主要來源與民國一〇八年度財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外, 本財務報告重要會計項目之說明與民國一○八年度財務報告尚無重大 差異,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 零用金 | 20 | 20 | |
| 活期存款 | 15,028 | 14,095 | 3,234 |
| 支票存款 | 28 | 298 | 503 |
| 定期存款 | 218,664 | ||
| 現金流量表所列之現金及約當現金 | 15,081 | 14,413 | 222,421 |
本公司金融資產之匯率風險及敏感度分析之揭露,請詳附註六(十五)。
(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融 | |||
| 資產 | |||
| 國內上市公司股票 | $\blacksquare$ | ||
按公允價值再衡量認列於捐益之金額,請詳附註六(十四)。
(三)存 貨
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 商品 | 416 Φ |
469 | 472 |
| 待售房地 | $\overline{a}$ | 3,389 | 3,389 |
| 營建用地 | 466,840 | 202,559 | 202,559 |
| 467,256 | 206,417 | 206,420 |
銷貨成本之明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 存貨出售轉列 | 3.642 | 34,902 | ||
| 存貨回升利益 | (10) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 存貨呆滯損失 | $\overline{\phantom{a}}$ | 28 | ||
| 3,632 | 34,930 | 44 | ||
本公司之存貨均未有提供作為質押擔保之情形。
(四)其他金融資產
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 三個月以上到期之定期存款 | 83,170 | 329,050 | 132,030 |
| 信用風險等資訊請詳附註六(十五);本公司之其他金融資產均未有提供作為質押 | |||
| 擔保之情形。 | |||
| ):禾温甘山岭人担兴扰八厶価仕你旦*入乱次文 |
(五)透過其他綜合損益按公允償值衡量之金融資產
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具: | |||
| 國內非上市(櫃)公司股票一花蓮 | |||
| 區中小企業銀行(股)公司 | ۰ | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
本公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日未處分策略性投資,於該 期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。
截至民國一〇九年六月三十日,花蓮區中小企業銀行(股)公司已為中央存款保險 公司接管,故股東之權利除分配剩餘財產外,應予喪失。
上述金融資產未有提供作為質押擔保之情形。
(六)不動產、廠房及設備
本公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋及建築 | 電腦設備 | 運輸設備 | 總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||
| 民國109年1月1日餘額 | $\mathsf{s}$ 17,640 |
20,457 | 127 | 759 | 38,983 |
| 增添 | 124 | 124 | |||
| 民國109年6月30日餘額 | 17,640 | 20,457 | 251 | 759 | 39,107 |
| 民國108年1月1日餘額 | 17,640 | 20,457 | 127 | 759 | 38,983 |
| 民國108年6月30日餘額 | 17,640 | 20,457 | 127 | 759 | 38,983 |
| 折舊及減損損失: | |||||
| 民國109年1月1日餘額 | Ŝ. 2,340 |
4,525 | 72 | 296 | 7,233 |
| 本期折舊 | 196 | 21 | 62 | 279 | |
| 民國109年6月30日餘額 | 2,340 | 4,721 | 93 | 358 | 7,512 |
| 民國108年1月1日餘額 | 2,340 s |
4,134 | 47 | 169 | 6,690 |
| 本期折舊 | 196 | 12 | 63 | 271 | |
| 民國108年6月30日餘額 | 2,340 | 4,330 | 59 | 232 | 6,961 |
| 帳面價值: | |||||
| 民國109年1月1日 | 15,300 | 15,932 | 55 | 463 | 31,750 |
| 民國109年6月30日 | 15,300 | 15,736 | 158 | 401 | 31,595 |
| 民國108年1月1日 | 15,300 | 16,323 | 80 | 590 | 32,293 |
| 民國108年6月30日 | 15,300 | 16,127 | 68 | 527 | 32,022 |
本公司之不動產、廠房及設備均未有提供作為抵押擔保之情形。
(七)其他流動資產及其他非流動資產
本公司其他流動資產及其他非流動資產之明細如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預付保險費 | S | 55 | 42 | 18 |
| 預付土地款 | 31,210 | |||
| 預付設計費 | 8,403 | $\overline{a}$ | ||
| 預付系統維護費 | 20 | 40 | 11 | |
| 進項稅額及留抵營業稅額 | 1,337 | 1,487 | 1,483 | |
| 其他 | 135 | 96 | 230 | |
| 41,160 | 1,665 | 1,742 | ||
| 流動 | \$ | 41,154 | 1,653 | 1,724 |
| 非流動 | 6 | 12 | 18 | |
| 合計 | 41,160 | 1,665 | 1,742 |
(八)員工福利
本公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 管理費用 | \$ 109年4月至6月 69 |
108年4月至6月 109年1月至6月 41 |
123 | 108年1月至6月 82 |
|---|---|---|---|---|
| (九)所得稅 | ||||
| 本公司之所得稅費用明細如下: | ||||
| 當期所得稅費用 | 109年4月至6月 | 108年4月至6月 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
| 當期產生 | \$ | |||
| 土地增值税 | 1,456 | 1,456 | ||
| 1,456 | 1,456 | |||
| 遞延所得稅費用 | ||||
| 暫時性差異之發生及迴轉 | ||||
| 所得税費用 | 1,456 | 1,456 |
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇七年度。
(十)資本及其他權益
除下列所述外,本公司民國一〇九年及一〇八年一月一日至六月三十日間資本及 其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六(九)。
民國一〇八年度及一〇七年度均為累積虧損,本公司分別於民國一〇九年六月 十一日及民國一〇八年六月十一日經股東常會決議民國一〇八年度及一〇七年度盈虧 撥補案。
(十一)每股盈餘
本公司基本/稀釋每股盈餘之計算如下:
109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 基本/稀釋每股盈餘: 歸屬於本公司普通股權益持有人
$1000$
$36.366 - 51$
| $\leftarrow$ $\uparrow$ $\uparrow$ $\uparrow$ | 4.800 | (1, 114) | 52,202 | |
|---|---|---|---|---|
| 普通股加權平均流通在外股數 | 102,411,518 | 102,411,518 | 102,411,518 | 102,411,518 |
| 基本/稀釋每股盈餘(單位:元) | 0.05 | (0.01) | 0.51 |
(十二)客户合約之收入
收入之細分:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |
|---|---|---|---|---|
| 主要地區市場: | ||||
| 灣 臺 |
13,841 | 98,423 | ||
| 主要產品: | ||||
| 銷售房地 | \$ 13,829 |
98,409 | ||
| 其 他 |
12 | 14 | 6 | |
| 合 計 |
13,841 | 98,423 | 6 |
(十三)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥3%為員工酬勞,由董事會決議以股票 或現金分派發放,其發放對象包含符合一定條件之從屬公司員工;本公司得以上開獲 利數額,由董事會決議提撥5%為董監酬勞。員工酬勞及董監酬勞分派案應提股東會報 告。
本公司民國一〇九年及一〇八年六月三十日帳列仍為累積虧損,故無須估列員工 酬勞及董事及監察人酬勞。
本公司民國一〇八年度及一〇七年度營業結果為稅前淨損,故無須估列員工酬勞 及董事及監察人酬勞。民國一〇八年度及一〇七年度員工及董事、監察人酬勞相關資 訊可至公開資訊觀測站杳詢。
(十四)營業外收入及支出
1.利息收入
本公司利息收入明細如下:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 108年1月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 341 | 1.429 | 1.086 | 2.977 |
2.其他收入
本公司其他收入明細如下:
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 租金收入 | S | 30 | 60 | ||
| 3.其他利益及損失 | |||||
| 本公司其他利益及損失明細如下: | |||||
| 109年4月至6月 | 108年4月至6月 | 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | ||
| 外幣兌換利益(損失)淨額 | \$ | (610) | 1,279 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產評價利益(損失)淨額 | (16) | (7) | |||
| (626) | 1,272 | ||||
(十五)金融工具
除下列所述外,本公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴險於信用風險、流 動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇八年財務報告附註 六(十四)。
1.信用風險
(1)信用風險最大暴險之金額
金融資產之帳面金額代表資產最大信用風險暴險金額。
(2)其他金融資產之信用風險
其他按攤銷後成本衡量之金融資產包括其他應收款及其他金融資產。
上開所述其他按攤銷後成本衡量之金融資產均為信用風險低之金融資產,因 此按十二個月預期信用損失金額衡量該期間之備抵損失(本公司如何判定信用風險 低之說明請詳民國一〇八年度財務報告附註四(六))。民國一〇九年及一〇八年 一月一日至六月三十日均未有備抵捐失變動之情形。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 109年6月30日 | 帳面金額 | 約 合 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 =$ | $2 - 5 +$ | 超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | 48 (48) |
(48) | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 其他應付款 | 2,439 | (2, 439) | (2, 439) | u | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 計 合 |
2,487 | (2, 487) | (2, 487) |
$\sim$ 14 $\sim$
| 帳面金額 | 合 約 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1 - 2 +$ | 2-5年 | 超過5年 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年12月31日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | \$ | 41 | (41) | (41) | $\overline{a}$ | |||
| 其他應付款 | 681 | (681) | (681) | |||||
| 合 計 |
S | 722 | (722) | (722) | ||||
| 108年6月30日 | ||||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付票據 | \$ | 521 | (521) | (521) | $\overline{a}$ | |||
| 其他應付款 | 1,255 | (1,255) | (1,255) | |||||
| 合 計 |
S | 1,776 | (1,776) | (1,776) | ||||
本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會有 顯著不同。
- 匯率風險:
(1)匯率風險之暴險
本公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 幣 澳 |
$\tilde{\phantom{a}}$ | ۰ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ٠ | 10,086 | 21.68 | 218,664 |
(2)敏感性分析
本公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金,於 換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇八年六月三十日當新台幣相對於澳幣貶值 或升值1%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇八年一月一日至六月三 十日之稅後淨利將分別增加或減少1,749千元。
(3)貨幣性項目之兌換損益
本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額 之匯率資訊如下:
| 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 兌換(損)益 | 平均匯率 | 兌換(損)益 | 平均匯率 | |
| 澳幣 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1.279 | 21.89 |
4.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債 之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之 帳面金額為公允價值之合理近似值者,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 109.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | |||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國內非上市(櫃)公司普通股 | ||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | ||||||
| 現金及約當現金 | 15,081 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 其他金融資產 | 83,170 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ||||
| 其他應收款 | 46 | $\overline{\phantom{0}}$ | ||||
| 存出保證金 | 12 | |||||
| 小計 | 98,309 | |||||
| 金融資產合計 | 98,309 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | ||||||
| 應付票據 | \$ 48 |
|||||
| 其他應付款 | 2,439 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||
| 金融負債合計 | 2,487 |
| 108.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內上市公司普通股 | $\mathcal{S}$ 136 |
136 | 136 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 國內非上市(櫃)公司普通股 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||
| 現金及約當現金 | 14,413 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | |
| 其他金融資產 | 329,050 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰ | ۰ | |
| 其他應收款 | 65 | ÷. | |||
| 存出保證金 | 12 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 小計 | 343,540 | ||||
| 金融資產合計 | 343,676 | ||||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||||
| 應付票據 | 41 | ||||
| 其他應付款 | 681 | ||||
| 金融負債合計 | 722 |
| 108.6.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 金額 |
公允價值 | |||||
| 一级 | 第二級 | 第三級 | 슦 | |||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國內上市公司普通股 | 141 | 141 | $\overline{\phantom{0}}$ | 14 | ||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||||
| 國內非上市(櫃)公司普通股 |
| 108.6.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面 | 公允價值 | ||||||
| 金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 合 |
|||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||||||
| 現金及約當現金 | 222,421 | $\blacksquare$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | |||
| 其他金融資產 | 132,030 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\tilde{\phantom{a}}$ | |||
| 其他應收款 | 513 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{a}$ | $\blacksquare$ | |||
| 存出保證金 | 12 | $\frac{1}{2}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\phantom{0}}$ | |||
| 小計 | 354,976 | ||||||
| 金融資產合計 | 355,117 | ||||||
| 按攤銷後成本街量之金融負債 | |||||||
| 應付票據 | \$ 521 |
$\overline{a}$ | $\omega$ | ||||
| 其他應付款 | 1,255 | $\frac{1}{2}$ | × | ||||
| 金融負債合計 | 1,776 | ||||||
本公司衡量其資產和負債時,盡可能使用市場可觀察之輸入值。公允價值之 等級係以評價技術使用之輸入值為依據歸類如下:
• 第一級:相同資產或負債於活絡市場之公開報價(未經調整)。
• 第二級:除包含於第一級之公開報價外,資產或負債之輸入參數係直接(即價 格)或間接(即由價格推導而得)可觀察。
• 第三級: 資產或負債之輸入參數非基於可觀察之市場資料(非可觀察參數)。
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
(十六)財務風險管理
本公司財務風險管理目標及政策與民國一〇八年度財務報告附註六(十五)所揭露 者無重大變動。
(十七)資本管理
本公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇八年度財務報告所揭露者一致;另 作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇八年度財務報告所揭露者亦無重大變 動。相關資訊請參閱民國一〇八年度財務報告附註六(十六)。
七、關係人交易
主要管理人員報酬包括:
| 109年4月至6月 108年4月至6月 109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 \$ | 1,388 | 479 | 2,121 | 1,151 |
八、質押之資產:無。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司未認列之取得土地等合約承諾如下:
| 109.6.30 | 108.12.31 | 108.6.30 | |
|---|---|---|---|
| S | 138,653 | $\sim$ |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 別 |
109年4月至6月 | 108年4月至6月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 2,277 | 2,277 | 807 | 807 | ||
| 勞健保費用 | 94 | 94 | 75 | 75 | ||
| 退休金費用 | 69 | 69 | 41 | 41 | ||
| 董事酬金 | 108 | 108 | 96 | 96 | ||
| 其他員工福利費用 | 82 | 82 | 43 | 43 | ||
| 折舊費用 | 142 | 142 | 136 | 136 | ||
| 攤銷費用 | 3 | 3 | 3 | 3 |
| 能 功 別 |
109年1月至6月 | 108年1月至6月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 本 成 |
屬於營業 者 費 用 |
合 計 |
|||
| 員工福利費用 | |||||||||
| 薪資費用 | 3,898 | 3,898 | 1,965 | 1,965 | |||||
| 勞健保費用 | 187 | 187 | 146 | 146 | |||||
| 退休金費用 | 123 | 123 | 82 | 82 | |||||
| 董事酬金 | 236 | 236 | 206 | 206 | |||||
| 其他員工福利費用 | 167 | 167 | 85 | 85 | |||||
| 折舊費用 | 279 | 279 | 271 | 271 | |||||
| 攤銷費用 | 6 | 6 | 6 | 6 |
(二) 營運之季節性:
本公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
三地開發地產股份有限公司(原名:裕豐國際發開股份有限公司)
財務報告附註(續)
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇九年一月一日至六月三十日本公司依編製準則之規定,應再揭露之重大 交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
| 持有 | 有價證券 | 與有償證券 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數 | 帳面金額 | 持股比率 | 公允債值 | 備註 |
| 本公司 | 花蓮區中小企業銀行(股)公司 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | 287 | $\sim$ | 0.26% | $\sim$ | $-$ | |
| 之金融資產一非流動 |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:
| 財產 | 交易 | 價款支 | 交易對象為關係人者,其前次移轉資料 | 價格決 | 取得目 其他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得不動產 之公司 |
名稱 | 發生日 | 金額 | 付情形 | 交易對象 | 關係 | 所有人 | 奥發行人 M 之 |
棘 移 期 日 |
金 | 定之參 考依據 |
的及使 用情形 事項 |
約定 |
| 本公司 | 台南市安南 109.03.20 區國安段 |
294,974 | 294,974 偉喬投資開非關係人 發股份有限 公司 |
$\sim$ | $\sim$ | 鑑價報告 營建用地 |
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
9.從事衍生工具交易:無。
(二)轉投資事業相關資訊:無。
(三)大陸投資資訊:無。
(四)主要股東資訊:
單位:股
| 主要股東名稱 | 股份 | 持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|---|
| 三地建築有限公司 | 17,620,509 | 17.20 % | |
| 陸瑩投資股份有限公司 | 9,488,000 | 9.26% | |
| 呂金發 | 9,186,000 | 8.96 % | |
| 鍾嘉村 | 9,000,000 | 8.78 % | |
| 曲佩芬 | 5,927,800 | 5.78 % |
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著重於每一交付或 提供之產品或勞務之種類。本公司所營事業主要為興建商業大樓、工業大樓、住宅租 售業務及不動產買賣業暨其他各類百貨之經銷業務等,本公司之營運決策單位係以整 體衡量營運結果,以判定公司資源運用政策,並評估整體績效,故無重要產業部門之 劃分,無需揭露營運部門財務資訊。
(二)產品別及勞務別資訊:不適用。
(三)地區別資訊:不適用。
(四)主要客户資訊:無。