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SOCIEDAD ANONIMA

Estados Financieros Condensados Intermedios al 30 de septiembre de 2023 (presentados en forma comparativa) Reseña Informativa Informe de la Comisión Fiscalizadora Informe de revisión de los Auditores Independientes

ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023

(presentados en forma comparativa)

Índice		Página
− Información legal		1
− Estado intermedio condensado de situación financiera		2
− Estados intermedios condensados de ganancias o pérdidas y otros resultados
integrales		3
− Estado intermedio condensado de cambios en el patrimonio		4
− Estado intermedio condensado de flujo de efectivo		5
− Notas a los estados financieros intermedios condensados:
1)	Información general y negocio de la Sociedad	6
2)	Bases de presentación de los estados financieros y principales políticas contables:
	a) Bases de presentación	6
	b) Normas y políticas contables aplicables	7
	c) Estimaciones y juicios contables críticos	9
3)	Detalle de los principales rubros de los estados financieros:
	a) Activos intangibles	11
	b) Propiedad, planta y equipo	11
	c) Otros créditos y anticipos	12
	d) Créditos por ventas	13
	e) Inventarios	13
	f) Efectivos y equivalentes de efectivo	13
	g) Provisiones	13
	h) Préstamos	13
	i) Remuneraciones y cargas sociales	16
	j) Cuentas por pagar	16
	k) Ingresos, costo de ventas, gastos y resultados financieros	16
4)	Inversiones en uniones transitorias	18
5)	Saldos y operaciones con partes relacionadas	19
6)	Impuesto a las ganancias	20
7)	Administración del riesgo financiero - Instrumentos financieros
	1) Administración del riesgo financiero	21
	2) Instrumentos financieros	22

Índice	Página
8) Guarda de documentación de respaldo de operaciones contables y de gestión	23
9) Hechos posteriores y aprobación de los estados financieros intermedios
condensados	23
− Anexo I a los estados financieros intermedios condensados: Activos y pasivos en
moneda extranjera	24
− Anexo II a los estados financieros intermedios condensados: Apertura por vencimiento
de créditos y pasivos	25
− Ratificación de firmas litografiadas	26

Av. Eduardo Madero 1020 - Piso 21° - Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT: 30-63837562-8

EJERCICIO ECONOMICO Nº 35 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2023

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 (presentados en forma comparativa)

Actividad principal: Explotación, exploración complementaria y desarrollo de hidrocarburos.

Inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio: 26 de abril de 1990 bajo el número 2360 del Libro 107 Tomo A de Sociedades Anónimas.

Fecha de modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2020.

Número de registro en la I.G.J. (Inspección General de Justicia): 1.522.344.

Fecha de finalización del plazo social: 26 de abril de 2089.

Composición del capital al 30 de septiembre de 2023

(expresado en pesos)


	Suscripto,


−Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción −Acciones preferidas, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023 DELOITTE & Co. S.A.

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Héctor Horacio Raffo Por Comisión Fiscalizadora

Ing. Ricardo O. Chacra Presidente

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa)

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Activo no corriente Activos intangibles Propiedad, planta y equipo Otros créditos y anticipos Créditos por ventas Otros activos Total del activo no corriente Activo corriente Otros créditos y anticipos Créditos por ventas Inventarios Efectivo y equivalentes de efectivo Total del activo corriente Total del activo Patrimonio Aporte de los propietarios Reservas Resultados no asignados Total patrimonio Pasivo no corriente Provisiones Préstamos Remuneraciones y cargas sociales Pasivos por arrendamientos Pasivos por impuesto diferido Total del pasivo no corriente Pasivo corriente Provisiones Préstamos Remuneraciones y cargas sociales Cuentas por pagar Anticipo de clientes Pasivos por arrendamientos Cargas fiscales Total del pasivo corriente Total del pasivo Total patrimonio y pasivo	Notas 3.a) 3.b) 3.c) 3.d) 3.c) 3.d) 3.e) 3.f) 3.g) 3.h) 3.i) 6 3.g) 3.h) 3.i) 3.j)	30-09-2023 332.093.567 9.384.969.131 100.250.630 75.975.957 12.208.451 9.905.497.736 389.334.095 307.948.191 358.055.727 182.951.527 1.238.289.540 11.143.787.276 741.577.651 - (502.106.394) 239.471.257 523.873.448 5.641.478.572 109.628.550 146.867.425 1.036.820.297 7.458.668.292 638.393 2.151.718.990 174.124.083 974.142.275 6.068.427 58.127.139 80.828.420 3.445.647.727 10.904.316.019 11.143.787.276	31-12-2022
			323.394.037 10.826.831.926 157.826.851 78.272.056 12.208.451
			11.398.533.321
			424.019.543 543.521.768 384.036.450 421.518.847
			1.773.096.608
			13.171.629.929
			10.399.786.053 1.773.862.064 (11.432.070.466)
			741.577.651
			454.913.597 6.657.086.285 188.437.323 168.906.936 1.676.642.537
			9.145.986.678
			1.092.074 2.151.072.546 207.759.051 678.185.193 105.063.527 59.780.154 81.113.055
			3.284.065.600
			12.430.052.278
			13.171.629.929

Las Notas 1 a 9 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023

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ESTADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE 2022

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Notas	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
3.k 3.k 3.k 3.k 3.k 3.k 3.k 6	2023	2022	2023	2022
	3.627.263.931 (3.574.646.631)	4.805.434.889 (3.704.970.856)	1.357.004.092 (1.257.554.010)	2.018.180.592 (1.396.222.357)
	52.617.300 (494.003.235) (494.887.747) (1.729.958) 396.512.844 (600.437.838)	1.100.464.033 (721.168.396) (495.739.126) (921.283) (306.128.296) 508.701.815	99.450.082 (165.648.214) (198.885.769) (1.273.535) (473.164) (202.950.423)	621.958.235 (268.225.096) (202.157.173) (249.255) (4.517.611) 217.831.964
	(1.141.928.634) 639.822.240	85.208.747 (248.612.072)	(469.781.023) 240.633.917	364.641.064 (148.039.452)
	(502.106.394)	(163.403.325)	(229.147.106)	216.601.612

Las Notas 1 a 9 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

	30-09-2023	30-09-2023	30-09-2023	30-09-2023
	Aportes de los propietarios			Reservas Reserva legal Reserva facultativa Resultados no asignados 96.807.786 1.677.054.278 (11.432.070.466) (96.807.786) (1.677.054.278) 11.432.070.466 - - (502.106.394) - - (502.106.394)
Capital suscripto	Ajuste de capital	Prima de emisión	Ajuste de Prima de emisión
	1.846.641.717 (1.152.983.400) -	146.330.495 (146.330.495) -	8.358.894.507 (8.358.894.507) -
47.919.334	693.658.317	-	-

Las Notas 1 a 9 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Flujos de efectivo de las operaciones Pérdida neta e integral del período Cargo por impuesto a las ganancias Ajustes para conciliar la pérdida neta e integral con el efectivo generado por las operaciones: Depreciación de propiedad, planta y equipo Consumo de materiales y bajas de propiedad, planta y equipo Actualización de obligaciones para abandono de pozos y otros Intereses de pasivos por arrendamiento Efecto de las variaciones de los tipos de cambio, intereses y otros Resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) Cambios en activos y pasivos: Créditos por ventas Otros créditos y anticipos Inventarios y otros activos Cuentas por pagar Cargas fiscales Remuneraciones y cargas sociales Anticipo de clientes Provisiones Flujos netos de efectivo generado por actividades de operaciones Flujos de efectivo de las actividades de inversión Ingresos por venta de propiedad, planta y equipo Adquisiciones de propiedad, planta y equipo y activos intangibles(1) Flujos netos de efectivo generado por (utilizado en) actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación Pago de préstamos Pago de intereses de préstamos Pago arrendamientos Flujos netos de efectivo utilizado en las actividades de financiación Disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período Disminución neta del efectivo y equivalentes de efectivo	30-09-2023 (502.106.394) (639.822.240) 1.261.665.829 163.868.210 29.518.847 7.899.295 5.633.351.326 (5.447.647.575) 237.869.676 92.261.669 (50.350.019) 315.250.749 (284.635) (112.443.741) (98.995.100) 38.987.323 929.023.220 409.605.401 (314.599.741) 95.005.660 (773.781.498) (465.473.977) (23.340.725) (1.262.596.200) (238.567.320) 421.518.847 182.951.527 (238.567.320)	30-09-2022
		(163.403.325) 248.612.072 1.444.509.176 91.007.695 38.640.563 5.478.197 2.945.908.977 (4.142.041.712) 276.137.786 (126.252.509) (380.810.839) 117.250.299 (9.878.821) 213.551.570 - (77.558.965)
		481.150.164
		11.512.373 (1.538.606.401)
		(1.527.094.028)
		(1.404.068.596) (239.009.211) (8.437.446)
		(1.651.515.253)
		(2.697.459.117)
		3.316.623.707 619.164.590
		(2.697.459.117)

(1) Se encuentran contempladas adquisiciones de propiedad, planta y equipo por 19.293.651 correspondientes al ejercicio anterior canceladas durante el presente ejercicio.

Las Notas 1 a 9 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 (presentadas en forma comparativa)

(cifras expresadas en pesos, excepto donde se indica en forma expresa – Notas 2.a y 2.b)

1. INFORMACIÓN GENERAL Y NEGOCIO DE LA SOCIEDAD

ROCH S.A. (en adelante “ROCH” o la “Sociedad”) fue constituida como una sociedad anónima de conformidad con las leyes de Argentina, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el 19 de abril de 1990. Se encuentra sujeta a la Ley de Sociedades Comerciales, y su plazo de duración es hasta el año 2089. La Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires con fecha 26 de abril de 1990 bajo el número 2360 del Libro 107 Tomo A de Sociedades Anónimas. La sede social de la Sociedad se encuentra ubicada en Av. Eduardo Madero 1020, Piso 21, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.

El negocio de la Sociedad consiste en la exploración y explotación de petróleo y gas ( upstream ).

Al 30 de septiembre de 2023, las principales Uniones Transitorias (“UTs”) en las que participa la Sociedad son las siguientes:

las siguientes:
Nombrey ubicación Participación	Vigencia Concesión Operador	Actividad
UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura (Provincia de Tierra del Fuego) 27,33% UT Agua Botada (Provincia de Mendoza) 88%	Agosto 2026 Roch S.A. Junio 2024(1) Roch S.A.	Explotación y exploración Exploración

(1) El 14 de febrero de 2022, la provincia de Mendoza otorgó a “EMESA-ROCH S.A. AREA AGUA BOTADA UTE” un Lote de Evaluación sobre la superficie del área Agua Botada por el término de 24 meses, finalizando el mismo el 3 de junio de 2024.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.a) Bases de presentación

− Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera

De acuerdo con lo dispuesto en el Título IV, Régimen Informativo, Sección I, Disposiciones Generales, Artículo 1°, punto b.1) del texto ordenado de la CNV, la Sociedad ha optado por presentar sus estados financieros correspondientes a períodos intermedios en la forma condensada prevista en la Norma Internacional de Contabilidad (“NIC”) 34 “Información financiera intermedia”.

Por lo tanto, los estados financieros intermedios condensados de Roch S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2023 se presentan sobre la base de la aplicación de la NIC 34. La aplicación de dicha norma, así como la de la totalidad de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), tal como fueron emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) como normas contables profesionales e incorporadas por las Normas de la Comisión Nacional del Valores (“CNV”).

La presente información financiera intermedia condensada no incluye toda la información que requieren las NIIF para la presentación de estados financieros completos, por corresponder a la modalidad de estados financieros condensados prevista en la NIC 34. Por lo tanto, los presentes estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022, los que han sido preparados de acuerdo con las NIIF.

− Con fines comparativos, los presentes estados financieros intermedios condensados incluyen cifras y otra información correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2022, que son parte integrante de los estados financieros mencionados

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precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período actual. Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de cierre del presente período, de acuerdo a lo señalado más adelante en la presente nota, a fin de permitir su comparabilidad y sin que tal reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al ejercicio anterior.

− Moneda de presentación

De acuerdo con lo establecido por la Resolución N° 562 de la CNV, los estados financieros se presentan en pesos argentinos, moneda funcional de la sociedad. A menos que se establezca lo contrario, o que el contexto lo exija de otro modo, las referencias a “montos en pesos” o “$”, son a pesos argentinos y las referencias a “U$S” o “USD” son a dólares estadounidenses.

− Información financiera presentada en moneda homogénea

En 29 de septiembre de 2018, la FACPCE emitió la Resolución JG N° 539/18, aprobada por el CPCECABA mediante la Resolución CD N° 107/18, indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de las normas contables profesionales a partir del 1° de julio de 2018, en consonancia con la visión de organismos internacionales.

La NIC 29 señala que, en un contexto de alta inflación, los estados financieros deben presentarse en una unidad de medida corriente; esto es, en moneda homogénea de cierre del período sobre el que se informa. No obstante, la Sociedad no podía presentar sus estados financieros reexpresados debido a que el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) prohibía a los organismos oficiales (entre ellos, la CNV) recibir estados financieros ajustados por inflación.

A través de la Ley N° 27.468, publicada el 4 de diciembre del 2018 en el Boletín Oficial de la Nación, se derogó el Decreto N° 1.269/02 del PEN y sus modificatorios (incluido el Decreto N° 664 del PEN antes mencionado). Las disposiciones de la mencionada ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publicó la Resolución General N° 777/18 de CNV, la cual estableció que los estados financieros anuales, por períodos intermedios y especiales que cierren a partir del 31 de diciembre de 2018 inclusive, deben presentarse ante ese organismo de control en moneda homogénea.

De acuerdo con la NIC 29, los importes de los estados financieros que no se encuentren expresados en moneda de cierre del período sobre el que se informa, deben reexpresarse aplicando un índice general de precios. A tal efecto, y tal como lo establece la Resolución JG N° 539 y sus modificatorias de la FACPCE, se han aplicado coeficientes calculados a partir de índices publicados por dicha Federación, resultantes de combinar índices de precios al consumidor nacional (“IPC”) publicados por el INDEC a partir del 1° de enero de 2017 y, hacia atrás, índices de precios internos al por mayor (“IPIM”) elaborados por dicho Instituto o, en su ausencia, índices de precios al consumidor publicados por la Dirección General de Estadística y Censos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

La variación del índice utilizado para la reexpresión de los estados financieros intermedios condensados ha sido del 103,15% y 66,07% en los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022, respectivamente, y del 94,79% en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2022.

2.b) Normas y políticas contables aplicables

Las normas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados son las mismas que aquellas utilizadas para preparar los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022, tal como se describen en nota 2.b) de aquellos estados financieros. La aplicación de nuevas normas e interpretaciones adoptadas a partir del presente ejercicio son las siguientes:

La NIIF 17 establece los principios para el reconocimiento, medición, presentación y revelación de los contratos de seguro y reemplaza la NIIF 4, Contratos de seguro. La NIIF 17 describe un modelo general, que se modifica para los contratos de seguro con características de participación directa, descrito como el enfoque de tarifa variable. El modelo general se simplifica si se cumplen ciertos criterios midiendo el pasivo por la cobertura restante utilizando el enfoque de asignación de primas. El modelo general utiliza supuestos actuales

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para estimar la cantidad, el tiempo y la incertidumbre de los flujos de efectivo futuros y mide explícitamente el costo de esa incertidumbre. Tiene en cuenta las tasas de interés del mercado y el impacto de las opciones y garantías de los asegurados.

La aplicación de la mencionada modificación no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

Modificaciones a la NIC 1 (Presentación de estados financieros) para aclarar la clasificación de pasivos: las modificaciones en la clasificación de pasivos como corrientes o no corrientes afectan solo la presentación de pasivos en el estado de situación financiera, no el monto o el momento del reconocimiento de cualquier activo, ingreso o gasto de pasivo, o la información que las entidades revelan sobre esos conceptos. Las modificaciones:
aclaran que la clasificación de los pasivos como corrientes o no corrientes debe basarse en los derechos existentes al final del período sobre el que se informa y alinear la redacción en todos los párrafos afectados para referirse al "derecho" a diferir la liquidación en al menos doce meses y hacer explícito que solo los derechos vigentes "al final del período de informe" deberían afectar la clasificación de un pasivo;
aclaran que la clasificación no se ve afectada por las expectativas sobre si una entidad ejercerá su derecho a diferir la liquidación de un pasivo; y
dejan claro que la liquidación se refiere a la transferencia a la contraparte de efectivo, instrumentos de patrimonio, otros activos o servicios.

La aplicación de las mencionadas modificaciones no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

En febrero de 2021, el IASB modificó la NIC 8 (“Políticas contables, cambios en las estimaciones contables y errores”) para aclarar la definición de las estimaciones contables. Según la nueva definición, las estimaciones contables son “montos monetarios en los estados financieros que están sujetos a incertidumbre en la medición”. El IASB aclaró que un cambio en la estimación contable que se deriva de la nueva información o de los nuevos acontecimientos no es la corrección de un error. Además, los efectos de un cambio en una entrada o una técnica de medición utilizada para desarrollar una estimación contable son cambios en las estimaciones contables si no son resultado de la corrección de errores del período anterior.

La aplicación de las mencionadas modificaciones no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

En mayo de 2021, el IASB emitió una modificación a la NIC 12 “Impuesto a las ganancias”, que clarifica que la exención del reconocimiento inicial de impuesto diferido relacionado a activos y pasivos provenientes de una única transacción no aplica a transacciones en las cuales surgen diferencias temporarias por montos iguales deducibles e imponibles en el reconocimiento inicial.
La aplicación de la mencionada modificación no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

A la fecha de los presentes estados financieros intermedios condensados consolidados, la adopción de las modificaciones mencionadas no han tenido efectos ya que no existe en las jurisdicciones en las que opera la compañía un marco regulatorio fiscal relacionado con dicha reforma. No obstante, la Compañía se encuentra monitoreando los posibles cambios futuros que podrían observarse en la normativa fiscal.

No hay otras NIIF o interpretaciones CINIIF que sean efectivas por primera vez para el ejercicio financiero iniciado a partir del 1 de enero de 2023 que sean aplicables a la Sociedad y que tengan un efecto significativo en los presentes estados financieros.

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Normas, modificaciones e interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha

En adición a las normas, modificaciones e interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha, mencionadas en los estados financieros por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2022, la Sociedad no adoptó las NIIF, interpretaciones y modificaciones a las NIIF que se detallan a continuación, que fueron emitidas, pero a la fecha no han sido adoptadas, dado que su aplicación no es exigida al cierre del período terminado el 30 de junio de 2023:

Modificaciones a la NIC 7 y a la NIIF 7: El 25 de mayo de 2023, la IASB emitió modificaciones a la NIC 7 y a la NIIF 7 sobre acuerdos de financiación de proveedores para agregar requerimientos de revelación dentro de los requisitos de presentación existentes, que requieren a las entidades que proporcionen información cualitativa y cuantitativa sobre los acuerdos de financiación de proveedores.

Las modificaciones a la NIC 7 se aplican para períodos de reporte anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2024 (con aplicación anticipada permitida) y las modificaciones a la NIIF 7, cuando la entidad aplique las modificaciones a la NIC 7. El Directorio de la Sociedad anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas no tendrá un impacto significativo en sus estados financieros.

2.c) Estimaciones y juicios contables críticos

La preparación de los estados financieros requiere que el Directorio y la Gerencia de la Sociedad realicen estimaciones contables y supuestos significativos que afectan los montos de los activos y pasivos registrados, la presentación de activos y pasivos contingentes al final del período o ejercicio, así como a los ingresos y gastos reconocidos a lo largo del período. Los resultados reales futuros pueden diferir dependiendo de las estimaciones realizadas por la Dirección y la Gerencia de la Sociedad.

Tal como se describe detalladamente en la Nota 2.c) de los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2022 las áreas y rubros contables que requieren una mayor cantidad de juicios y estimaciones en la preparación de los estados financieros son: (1) las reservas de crudo y de gas natural, (2) las provisiones para remediaciones ambientales, (3) la determinación del cargo por impuesto a las ganancias, impuestos diferidos y su valor recuperable, (4) el deterioro del valor de los activos tangibles e intangibles, (5) la continuidad como empresa en funcionamiento; y (6) la registración de la reestructuración de los pasivos concursales.

Continuidad como empresa en funcionamiento

Tal como se explica más detalladamente en la Nota 7, sección “Riesgo de liquidez” la Sociedad presenta al cierre del período un capital de trabajo negativo que asciende a 2.207.358.187 originado principalmente en los inconvenientes de producción del último trimestre del año 2022 mencionados en la Nota 14.a) de los estados financieros finalizados el 31 de diciembre de 2022, los cuales se han revertido parcialmente en el presente período. Esto presenta una incertidumbre material respecto del supuesto de empresa en funcionamiento y la Sociedad continúa trabajando en medidas, entre otras, la potencial capitalización de la Sociedad, la extensión de su principal concesión y/o la adecuación de sus planes de negocio a los flujos de fondos netos disponibles.

Con fecha 14 de marzo de 2023 la Sociedad recibió una notificación de Bolsas de Comercio de Buenos Aires (la “BCBA”) en virtud de la cual informa que, en ejercicio de las facultades delegadas por el artículo 32 inciso b) de la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831 y sus modificatorias, la BCBA dispuso la negociación de los valores de la Sociedad con Advertencias Especiales, por aplicación del artículo 39 inciso b) del Reglamento de Listado de dicho organismo, el cual indica que el Mercado dispondrá la negociación con advertencias especiales en la situación de que en los estados contables o información suministrada surjan resultados no asignados negativos que insuman las reservas y el 50% del capital. Asimismo, con fecha 29 de agosto de 2023 la Sociedad recibió una nueva notificación de la BCBA en virtud de la cual informa que, en ejercicio de las facultades delegadas por el artículo 32 inciso b) de la Ley de Mercado de Capitales N° 26.831 y sus modificatorias, dispuso dejar sin efecto la negociación de los valores de la Sociedad con Advertencias Especiales, por aplicación del artículo 39 inciso f) en su remisión al inciso b) del Reglamento de Listado de dicho organismo.

La Asamblea General Ordinaria, celebrada el 19 de abril de 2023, por unanimidad resolvió: (i) Desafectar la Reserva Legal de la Sociedad por la suma de 47.653.152; (ii) Desafectar la Reserva Facultativa de la Sociedad por la suma

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de 825.521.647 (iii) Desafectar la cuenta de Ajuste de Prima de Emisión por la suma de 4.040.324.308; (iv) Desafectar la cuenta de Prima de Emisión por la suma de 146.330.495; (v) Desafectar parcialmente la cuenta de Ajuste de Capital, por la suma de 567.550.362; y (vi) absorber la pérdida acumulada de ejercicios anteriores y la pérdida del ejercicio cerrado al 31 de diciembre de 2022 contra la desafectación de las cuentas del patrimonio neto antedichas.

Al 30 de septiembre de 2023 las pérdidas acumuladas registradas por la Sociedad insumían más del 50% del capital social y del ajuste de capital. Por esa razón, de mantenerse dicha situación al 31 de diciembre de 2023, la Sociedad se encontraría comprendida en el causal de reducción obligatoria de capital previsto en el art. 206 de la Ley General de Sociedades N°19.550.

Finalmente, la Dirección de la Sociedad ha llevado a cabo su análisis al respecto y ha concluido también que el supuesto de empresa en funcionamiento resulta apropiado para la presentación de los presentes estados financieros intermedios condensados.

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3. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados financieros:

Estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022

3.a) Activos intangibles:

Cuentaprincipal			30-09-2023	30-09-2023	30-09-2023	30-09-2023	Valor al cierre del período 332.093.567 18.352.350 350.445.917 341.746.387	31-12-2022
			Costo reexpresado
	Valor al comienzo del ejercicio		30-09-2023 Aumentos Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas 8.699.530 - - - 8.699.530 -
Cuentaprincipal Derechos de exploración Otros intangibles Total 2023 Total 2022 Derechos de exploración Otros intangibles Total 2023 Total 2022	323.394.037 18.352.350
	341.746.387
	341.746.387

			Amortización				Valor residual	Valor residual
	Acumulada al comienzo del ejercicio	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas		Tasa de depreciación (1) 7-33%	Aumentos	Acumulada al cierre del período
	- 18.352.350	- -			- -	- 18.352.350	332.093.567 -	323.394.037
	18.352.350	-			-	18.352.350	332.093.567	323.394.037
	18.352.350	-			-	18.352.350

(1) Ver adicionalmente Nota 2.b.4. a los estados financieros al 31 de diciembre de 2022.

La Sociedad no posee activos intangibles con vida útil indefinida al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022.

3.b) Propiedad, planta y equipo:

3.b) Propiedad, planta y equipo:
Cuenta principal		30-09-2023
		Costo reexpresado
	Valor al comienzo del ejercicio	Aumentos	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas 126.663.823 - - (1.460.870.510) (102.866) - 489.028.616 (22.242.979) (596.726.802) - (1.464.250.718) (66.430.910)	Valor al cierre del período/ ejercicio
Propiedad minera, pozos y equipos de explotación Derechos de uso Muebles y útiles Maquinarias y equipos Rodados Inmuebles Instalaciones Materiales, repuestos y equipos en depósito Perforaciones y obras en curso Perforaciones exploratorias en curso(3) Total 2023 Total 2022	23.771.165.009 228.687.120 92.808.745 2.511.390.933 384.090.826 474.133.340 4.791.765.301 445.348.900 1.134.345.170 3.144.624.076	59.201.506 30.339.342 651.404 - - - 98.036 15.117.222 201.218.988 10.319.405		23.957.030.338 259.026.462 93.460.149 1.050.520.423 383.987.960 474.133.340 5.280.891.953 438.223.143 738.837.356 3.154.943.481
	36.978.359.420	316.945.903		35.831.054.605
	34.917.891.515	2.126.898.815		36.978.359.420

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31-12-2022

30-09-2023

	Depreciación	Depreciación			Valor residual Valor residual
Acumulada al comienzo del ejercicio	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas	Tasa de depreciación	Aumentos	Acumulada al cierre del período/ ejercicio
19.587.685.280 - 75.962.978 1.836.158.693 352.664.411 226.274.859 4.072.781.273 - - -	- - - (967.107.849) - - - - - -	(1) (1) 10% (1) 20% 2% (1)	859.260.875 54.031.893 2.353.270 43.058.517 6.210.022 19.923.901 276.827.351 - - -	20.446.946.155 54.031.893 78.316.248 912.109.361 358.874.433 246.198.760 4.349.608.624 - - -	3.510.084.183(2)4.183.479.728(2) 204.994.569 228.687.115 15.143.901 16.845.767 138.411.062 675.232.245 25.113.527 31.426.415 227.934.580 247.858.482 931.283.329 718.984.028 438.223.143 445.348.900 738.837.356 1.134.345.170 3.154.943.481 3.144.624.076
26.151.527.494	(967.107.849)		1.261.665.829	26.446.085.474	9.384.969.131 10.826.831.926
23.868.105.525	(18.076.251)		2.301.498.220	26.151.527.494

(1) La depreciación ha sido calculada principalmente por el método de unidades de producción (Nota 2.b.5 a los estados financieros al 31 de diciembre de 2022).

(2) Incluye 725.803.274 y 1.063.069.835 de propiedad minera al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, respectivamente.

(3) Existen dos pozos exploratorios al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022.

3.c) Otros créditos y anticipos:

30-09-2023	30-09-2023	31-12-2022 No corriente Corriente - 30.562.789 16.698.937 - - 76.442.040 - - - 53.129.090 16.698.937 160.133.919 111.267.706 71.668.081 - 88.718.759 1.767.516 26.673.203 - 59.672.760 - 1.170.039 - 15.982.782 28.092.692 - 141.127.914 263.885.624 157.826.851 424.019.543	31-12-2022 No corriente Corriente - 30.562.789 16.698.937 - - 76.442.040 - - - 53.129.090 16.698.937 160.133.919 111.267.706 71.668.081 - 88.718.759 1.767.516 26.673.203 - 59.672.760 - 1.170.039 - 15.982.782 28.092.692 - 141.127.914 263.885.624 157.826.851 424.019.543
No corriente	Corriente	No corriente
- 16.209.076 - - - 16.209.076 69.830.415 - 382.651 - - - 13.828.488 84.041.554 100.250.630	12.889.510 - - 247.079.247 7.296.203 267.264.960 5.934.811 39.650.406 5.633.435 34.861.450 7.191.317 28.797.716 - 122.069.135 389.334.095	- 16.698.937 - - -
		16.698.937 111.267.706 - 1.767.516 - - - 28.092.692	160.133.919 71.668.081 88.718.759 26.673.203 59.672.760 1.170.039 15.982.782 -
		141.127.914	263.885.624
		157.826.851	424.019.543

(1) Corresponde a fondos de disponibilidad restringida por capitalización de Puerto Asís Argentina S.A. (2) Comprende a anticipos de impuesto a las ganancias, retenciones de impuesto a las ganancias e impuesto sobre los ingresos brutos (corriente) y a impuesto a los débitos y créditos bancarios (no corriente).

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3.d) Créditos por ventas:

.d) Créditos por ventas:
Partes relacionadas (Nota 5) Deudores comunes Facturas a emitir Provisión para pérdidas esperadas	30-09-2023		31-12-2022
	No Corriente	Corriente	No Corriente	Corriente
	- 75.975.957 - -	- 191.900.008 120.115.140 (4.066.957)	- 78.272.056 - -	81.839.825 249.751.674 217.630.442 (5.700.173)
	75.975.957(1)	307.948.191	78.272.056(1)	543.521.768

(1) Corresponde a un crédito con la Dirección Provincial de Energía de Tierra del Fuego por el reclamo judicial del cobro del IVA correspondiente a las ventas de gas natural realizadas por la UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura.

3.e) Inventarios:

.e) Inventarios:
Petróleo crudo Propano y butano Materiales y repuestos	30-09-2023	31-12-2022
	309.018.851 1.314.030	294.036.278 4.899.659
	310.332.881 47.722.846	298.935.937 85.100.513
	358.055.727	384.036.450

3.f) Efectivo y equivalentes de efectivo:

.f) Efectivo y equivalentes de efectivo:
Caja y bancos Colocaciones transitorias a corto plazo	30-09-2023 109.378.702 73.572.825 182.951.527	31-12-2022
		421.018.192 500.655
		421.518.847

3.g) Provisiones:

.g) Provisiones:
Provisión para remediaciones ambientales Provisión para obligaciones por abandono de pozos	30-09-2023 No corriente Corriente 38.241.743 638.393 485.631.705 - 523.873.448 638.393	31-12-2022
	No corriente 38.241.743 485.631.705 523.873.448	No corriente 39.329.282 415.584.315 454.913.597	Corriente
			1.092.074 -
			1.092.074

3.h) Préstamos:

.h) Préstamos:
Obligaciones Negociables(1) Banco Ciudad de Buenos Aires(1 Banco de Tierra del Fuego(1) Banco Itaú(1)(2) Obligaciones Negociables sin oferta pública(1) Secra S.A. Accionistas (Nota 5)	30-09-2023		31-12-2022
	No corriente 3.347.153.712 790.957.145 291.105.680 292.713.490 696.285.558 - 223.262.987 5.641.478.572	Corriente	No corriente	Corriente
		1.073.571.431 228.980.555 83.832.867 297.866.574 207.586.073 21.110.730 238.770.760	3.697.049.222 897.205.213 330.198.502 655.854.471 789.790.349 - 286.988.528	1.181.460.310 239.290.319 88.061.152 174.910.850 210.630.418 87.354.866 169.364.631
		2.151.718.990	6.657.086.285	2.151.072.546

(1) Ver adicionalmente nota 4 de los estados financieros finalizados el 31 de diciembre de 2022.

(2)

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Se indican a continuación, las principales características de las Obligaciones Negociables emitidas con oferta pública:

Programa Global	Emisión			30-09-2023	30-09-2023	31-12-2022
Año Monto	Año Clase Valor nominal(1)	Tasa de Interés	Vencimiento del Capital	Corriente	No corriente	Corriente No Corriente
2022 U$S50.000.000	2022 I(2) U$S 16..535.851 2019 V U$S 8.000.000	6,50% 14,00%	2022/2027 2020/2021	961.132.496 112.438.935(3)	3.347.153.712 -	91.055.762.728 3.697.049.222 125.697.582(3) -
				1.073.571.431(4)	3.347.153.712	1.181.460.310 3.697.049.222

(1) La moneda de pago es el dólar estadounidense.

(2) Con fecha 27 de julio de 2022 se emitieron las nuevas Obligaciones Negociables Clase 1 por un valor nominal de U$S16.261.578 y el 5 de septiembre de 2023 por un valor nominal de U$S274.273, de acuerdo con los términos y condiciones detallados en el prospecto del Programa de fecha 19 de abril de 2022, los suplementos de prospecto y canje de fecha 4 de mayo de 2022, los avisos de canje de fecha 4 de mayo de 2022 y 29 de agosto de 2023, los avisos de canje de fecha 4 de mayo de 2022, los avisos complementarios de fecha 11 de mayo de 2022 y el aviso de resultados de fecha 17 de mayo de 2022 (Ver adicionalmente Nota 4 de los estados financieros finalizados el 31 de diciembre de 2022).

(3) Corresponde a créditos verificados tardíamente y a créditos no verificados.

(4) Ver adicionalmente nota 9 de hechos posteriores.

Pago parcial

Conforme lo informado mediante hechos relevantes de fecha 21 de junio de 2023 y de fecha 3 de julio de 2023, la Sociedad no realizó en su totalidad los pagos que debían abonarse el 27 de junio de 2023 bajo las Obligaciones Negociables Clase 1, la Obligación Negociables Privada y los Acuerdos con los Bancos. Por lo tanto, el 30 de junio de 2023 la Sociedad realizó los siguientes pagos que correspondían a los pagos que debían abonarse el 27 de junio de 2023: (i) respecto a la Obligación Negociable Privada, el pago parcial de la quinta cuota de capital por U$S 94.955,26 y el pago total en concepto de intereses correspondiente al período de devengamiento finalizado el 26 de junio de 2023 por U$S 42.792,62; (ii) respecto al Acuerdo con Banco Ciudad y al Acuerdo con BTF, el pago parcial de la quinta cuota de capital por U$S 126.096,29 y U$S 48.509,25, respectivamente, y el pago total en concepto de intereses correspondiente al período de devengamiento finalizado el 26 de junio de 2023 por U$S 48,613.13 y U$S 17.890,90, respectivamente; y (iii) respecto al Acuerdo con Banco Itaú, el pago parcial en concepto de intereses correspondiente al período de devengamiento finalizado el 26 de junio de 2023 por $ 41.187.005,10.

La Sociedad el 3 de julio de 2023 realizó el pago parcial de la quinta cuota de capital bajo las Obligaciones Negociables Clase 1 por U$S 551.319,63 y el pago total en concepto de intereses de las Obligaciones Negociables Clase 1 correspondiente al período de devengamiento finalizado el 26 de junio de 2023 por U$S 203.848,23.

Asimismo, con fecha 6 de julio de 2023, la Sociedad anunció una solicitud de consentimiento para los tenedores de las Obligaciones Negociables Clase 1 (la “Solicitud de Consentimiento para las Obligaciones Negociables Clase 1 Julio 2023”), a quienes se les solicitó su consentimiento para (1) (a) diferir el pago del saldo pendiente de la cuota de capital correspondiente al 27 de junio de 2023 (el “Saldo de Capital Junio 2023”), a efectos de que dicho saldo se pague el 27 de diciembre de 2023; (b) diferir el pago de las cuotas de capital correspondientes a las fechas de pago que operan el 27 de septiembre de 2023 y el 27 de diciembre de 2023 (las “Cuotas de Capital a Diferirse”), a efectos de que dichas Cuotas de Capital a Diferirse se distribuyan y paguen a prorrata en las fechas de pago que operarán desde el 27 de marzo de 2024 hasta el 27 de septiembre de 2027; (c) capitalizar, a su respectivo vencimiento, los intereses que se devenguen y adeuden por los períodos de devengamiento de intereses con vencimiento el 27 de septiembre de 2023 y el 27 de diciembre de 2023 (los “Montos Capitalizados”); (d) pagar el 27 de enero de 2024, los siguientes conceptos: (i) los Montos Capitalizados; (ii) los intereses compensatorios que se devenguen sobre los Montos Capitalizados; y (iii) los intereses moratorios derivados del pago parcial de la cuota de capital vencida el 27 de junio de 2023, que se devenguen entre tal fecha y hasta el 20 de julio de 2023; (2) dispensar (a) hasta el 1 de diciembre de 2023 (exclusive), el cumplimiento del inciso (iv) del Artículo 5.1.(a) del Contrato de Fideicomiso en Garantía y la obligación de la Sociedad de mantener un nivel de fondeo requerido conforme lo dispuesto en el Contrato de Fideicomiso en Garantía; (b) cualquier actuación de la Sociedad anterior a la fecha de la Solicitud de Consentimiento para las Obligaciones Negociables Clase 1 Julio 2023 en relación con su obligación de cubrir la deficiencia conforme lo dispuesto en el Contrato de Fideicomiso en Garantía, en los términos del Artículo 5.1.(a) del Contrato de Fideicomiso en Garantía, en relación con la cuota de capital correspondiente al 27 de junio de 2023, sin modificar la obligación de la Sociedad en materia de cobertura de deficiencia respecto de cualquier pago de servicio de deuda futuro en virtud de las Obligaciones Negociables Clase 1 (incluyendo, sin limitación, respecto del Saldo de Capital Junio 2023 a diferirse y las Cuotas de Capital a Diferirse); y (c) hasta el 5 de diciembre de 2023 (inclusive), el cumplimiento de la obligación de realizar pagos por parte del fideicomiso en garantía a los beneficiarios pari passu en base a su participación proporcional conforme lo dispuesto en el Contrato de Fideicomiso en Garantía y al Anexo H del Contrato de Fideicomiso en Garantía, y la obligación de restituir al Fiduciario los montos recibidos en exceso de dicha participación proporcional, previstas en los Artículos 2.1, 2.7, 6.3, y concordantes del

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Contrato de Fideicomiso en Garantía, exclusivamente a fin de posibilitar el pago a Banco Itaú Argentina S.A. a través del Fideicomiso en Garantía del saldo pendiente de la cuota de intereses correspondiente al 27 de junio de 2023 por una suma de 59.901.336 más IVA, la cual será distribuida y pagadera en cuatro (4) cuotas iguales en las siguientes fechas: 5 de septiembre de 2023, 5 de octubre de 2023, 6 de noviembre de 2023 y 5 de diciembre de 2023; y (3) reformular la definición del término “Obligaciones Negociables Adicionales” del Contrato de Fideicomiso en Garantía a fin de posibilitar la incorporación de tenedores que verificaron tardíamente sus créditos ((1), (2) y (3), en conjunto, las “Propuestas”).

Asimismo, la Sociedad solicitó el consentimiento de Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco Provincia de Tierra del Fuego, Trafigura Pte. Ltd. y Banco Itaú Argentina S.A., para implementar las Propuestas en relación con sus respectivos instrumentos. Respecto al Acuerdo con Banco Itaú, también la Sociedad solicitó a Banco Itaú Argentina S.A. su consentimiento para diferir el pago del saldo pendiente de la cuota de intereses correspondiente al 27 de junio de 2023 por una suma de pesos 59.901.336 más IVA, en cuatro (4) cuotas iguales en las siguientes fechas: 5 de septiembre de 2023, 5 de octubre de 2023, 6 de noviembre de 2023 y 5 de diciembre de 2023.

Con fecha 14 de julio de 2023, la Sociedad anunció el resultado de la Solicitud de Consentimiento para las Obligaciones Negociables Clase 1 Julio 2023, por medio del cual se informó que US$ 12.803.117 del valor nominal en circulación de las Obligaciones Negociables Clase 1 otorgaron válidamente su consentimiento para la adopción de las Propuestas, lo que representa el 78,73% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase 1. Por lo tanto, se obtuvo las mayorías necesarias para aprobar las Propuestas de conformidad con lo previsto en el suplemento de las Obligaciones Negociables Clase 1.

A su vez, con fecha 20 de julio de 2023, la Sociedad anunció el cumplimiento de todas las condiciones necesarias para que las Propuestas sean efectivas, al haberse recibido la conformidad de Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco Provincia de Tierra del Fuego, Trafigura Pte. Ltd. y Banco Itaú Argentina S.A.

Emisión de Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales y pago inicial

Con fecha 5 de septiembre de 2023 la Sociedad emitió las obligaciones negociables clase 1 adicionales por un valor nominal de U$S274.273 (las “Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales”), bajo el programa de obligaciones negociales no convertibles en acciones por un valor nominal de hasta U$S50.000.000 (o su equivalente en otras monedas) de la Sociedad (el “Programa”), de conformidad con los términos y condiciones previstos en el prospecto del Programa de fecha 9 de agosto de 2023 y el suplemento de prospecto y canje de fecha 29 de agosto de 2023 (el “Suplemento”). Las Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales fueron entregadas a los Tenedores Elegibles, que verificaron tardíamente sus créditos en el marco del Concurso de la Sociedad, en canje de sus tenencias en Obligaciones Negociables Elegibles.

Asimismo, con la misma fecha, se realizó el pago inicial bajo las Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales por un monto de (i) U$S71.992,06, equivalente al (a) 26,2483% del valor nominal en circulación de las Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales y (b) monto de capital que fuera abonado a los tenedores de las Obligaciones Negociables Clase 1 Originales en cada una de las siguientes fechas de amortización de capital: 8 de agosto de 2022, 27 de septiembre de 2022, 27 de diciembre de 2022, 27 de marzo de 2023 y 27 de junio de 2023, y (ii) U$S13.616,22, equivalente a los intereses compensatorios que fueron abonados a los tenedores de las Obligaciones Negociables Clase 1 Originales en cada una de las siguientes fechas de pago de intereses: 8 de agosto de 2022, 27 de septiembre de 2022, 27 de diciembre de 2022, 27 de marzo de 2023 y 27 de junio de 2023 ((i) y (ii) en conjunto, el “Pago Inicial”). Luego de realizado el Pago Inicial, el valor residual de las Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales en circulación es de U$S 202.280,94 y, por lo tanto, el valor residual de las Obligaciones Negociables Clase 1 es de U$S12.195.467,94.

Adicionalmente, tras la realización del Pago Inicial, las Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales serán enteramente fungibles entre sí con las Obligaciones Negociables Clase 1 Originales, constituyendo una única clase, con los mismos términos y condiciones.

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3.i) Remuneraciones y cargas sociales:

.i) Remuneraciones y cargas sociales:
Remuneraciones a pagar Cargas sociales a pagar Vacaciones a pagar Sindicatos a pagar Acuerdo de desvinculación Diversos	30-09-2023 No Corriente Corriente - 46.137.866 4.339.835 46.545.587 - 9.076.510 - 2.543.550 105.288.715 52.493.439 - 17.327.131 109.628.550 174.124.083		31-12-2022
			No Corriente Corriente
		46.137.866 46.545.587 9.076.510 2.543.550 52.493.439 17.327.131 174.124.083	- 59.281.896 9.277.215 43.300.961 - 14.569.664 - 2.364.615 179.160.108 52.493.437 - 35.748.478
			188.437.323 207.759.051

3.j) Cuentas por pagar:

.j) Cuentas por pagar:
Partes relacionadas (Nota 5) Proveedores comunes Facturas a recibir Servidumbres a pagar Honorarios directores y síndicos a pagar Diversos	30-09-2023	31-12-2022 No Corriente 128.955.073 375.172.241 159.325.269 4.351.495 9.839.547 541.568 678.185.193
	Corriente 159.245.929 666.420.159 132.209.110 13.935.550 1.080.570 1.250.957 974.142.275

3.k) Ingresos, costo de ventas, gastos y resultados financieros:

Por los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022

Ingresos ordinarios netos:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2023 1.492.121.804 1.378.995.630 25.072.521 788.081.601 (57.007.625) 3.627.263.931	2022	2023	2022
	2.925.568.172 1.238.994.022 50.324.502 821.568.675 (231.020.482)	541.749.764 573.521.312 13.087.325 257.323.962 (28.678.271)	1.327.388.532 507.876.732 33.233.922 280.214.256 (130.532.850)
	4.805.434.889	1.357.004.092	2.018.180.592

(1) Corresponde principalmente a servicios prestados a UTs en las cuales la Sociedad es Operador. Ver adicionalmente Nota 5.

Costo de ventas:

Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
2023 298.935.938 3.586.043.574 (310.332.881)	2022	2023	2022
	145.750.385 4.088.263.681	337.095.352 1.230.791.539 (310.332.881)	578.568.731 1.346.696.836 (529.043.210)
	(529.043.210)
3.574.646.631	3.704.970.856	1.257.554.010	1.396.222.357

(1) No incluyen materiales y repuestos.

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Costos de producción y gastos:

	Por elperíodo de nueve meses finalizado el	Por elperíodo de nueve meses finalizado el	Por elperíodo de nueve meses finalizado el	Total
		30-09-2023			30-09-2022
Costos de producción	Gastos de comercialización	Gastos de administración	Gastos de exploración		Total
162.609.965 1.134.684.486 35.880.728 1.241.741.929 214.902.388 22.268.434 579.950 2.882.663 469.382.507 204.006.004 32.493.505 14.709.736 28.585.409 13.572.360 7.743.510 - -	19.247.583 - - - 269.626.823 - - - - - 69.759.124 - - 135.369.705 - - -	233.007.195 - - 19.923.900 - 28.716.415 56.780.504 244.988 - - - - - 123.568.285 - 32.646.460 -	- - - - - - - - 1.729.958 - - - - - - - -	414.864.743 1.134.684.486 35.880.728 1.261.665.829 484.529.211 50.984.849 57.360.454 3.127.651 471.112.465 204.006.004 102.252.629 14.709.736 28.585.409 272.510.350 7.743.510 32.646.460 -	322.945.120 1.305.329.055 33.868.066 1.444.509.175 516.780.550 58.376.965 61.640.006 3.759.308 855.936.124 100.962.050 218.087.565 14.262.415 16.361.242 337.141.125 8.232.496 7.467.176 434.048
3.586.043.574	494.003.235	494.887.747	1.729.958	4.576.664.514	5.306.092.486
4.088.263.681	721.168.396	495.739.126	921.283

	Por elperíodo de tres m	Por elperíodo de tres m	eses finalizado el	eses finalizado el	30-09-2022 Total 151.784.028 399.196.875 11.085.190 505.868.901 179.294.439 17.462.046 18.296.745 548.886 262.070.116 39.930.564 70.088.690 4.388.908 5.281.801 145.778.851 3.055.742 3.196.578
		30-09-2023
Costos de producción	Gastos de comercialización	Gastos de administración	Gastos de exploración	Total
47.756.006 370.210.998 17.969.539 422.224.092 37.794.467 11.502.863 95.884 1.201.298 186.930.340 84.429.921 23.492.641 4.710.434 12.607.422 5.808.378 4.057.256 -	1.715.546 - - - 76.245.560 - - - - - 47.096.573 - - 40.590.535 - -	127.907.542 - - 6.641.300 - 8.934.560 17.093.988 20.727 - - - - - 28.948.056 - 9.339.596	- - - - - - - - 1.273.535 - - - - - - -	177.379.094 370.210.998 17.969.539 428.865.392 114.040.027 20.437.423 17.189.872 1.222.025 188.203.875 84.429.921 70.589.214 4.710.434 12.607.422 75.346.969 4.057.256 9.339.596
1.230.791.539	165.648.214	198.885.769	1.273.535	1.596.599.057	1.817.328.360
1.346.696.836	268.225.096	202.157.173	249.255

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Otros ingresos, netos:

Otros ingresos, netos:
Resultado por venta propiedad, planta y equipo Gratificaciones por desvinculaciones al personal Indemnizaciones al personal Juicios Diversos	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre		Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
	2023	2022	2023	2022
	401.683.701 - (3.464.337) (155.179) (1.551.341)	- (262.467.196) (28.835.691) (12.396.449) (2.428960)	- - - - (473.164)	- - (2.924.701) - (1.592.910)
	396.512.844	(306.128.296)	(473.164)	(4.517.611)

Resultados financieros, netos:

Los intereses, diferencias de cambio y otros resultados financieros se reexpresaron desde el mes de devengamiento aplicando el procedimiento de ajuste descriptivos en la nota 2.a), y bajo la denominación de “Resultado por exposición a los cambios en el poder adquisitivo de la moneda” (“RECPAM”) se expone el efecto neto de la inflación sobre los activos y pasivos monetarios.

Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
2023	2022	2023	2022
159.521.098 - 317.945.518	366.101.671 403.844.972 349.840.136	17.272.471 - 116.111.550	72.639.758 403.836.700 116.783.845
477.466.616	1.119.786.779	133.384.021	593.260.303
(919.025.224) (29.518.847) (7.899.295) (5.569.108.663)	(744.197.810) (32.922.142) (5.478.197) (3.970.528.527)	(327.625.943) (9.753.120) (2.085.459) (2.529.766.491)	(246.695.971) (11.099.840) (1.138.357) (1.645.404.960)
(6.525.552.029)	(4.753.126.676)	(2.869.231.013)	(1.904.339.128)
5.447.647.575	4.142.041.712	2.532.896.569	1.528.910.789
(600.437.838)	508.701.815	(202.950.423)	217.831.964

4. INVERSIONES EN UNIONES TRANSITORIAS

Participación en Uniones Transitorias (“UTs”)

La Sociedad participa en UTs que le otorgan un porcentaje contractualmente establecido sobre los derechos de los activos y sobre las obligaciones que emergen del contrato, y han sido consolidados línea por línea, en función de su participación sobre los activos, pasivos, ingresos y gastos relacionados con cada contrato. Para la determinación de la participación en dichas UTs se han utilizado los últimos estados financieros disponibles al cierre de cada período o ejercicio, considerando los hechos y las operaciones significativas subsecuentes y/o información de gestión disponible. En la Nota 1 se incluye un detalle de las UTs en las que participa la Sociedad, indicando asimismo la naturaleza de la operación.

Las UTs de exploración y explotación en los que participa la Sociedad asignan la producción de hidrocarburos a los socios en función de los porcentajes de participación contractualmente establecidos en los mismos, por lo que la comercialización de dichos hidrocarburos es realizada directamente por los socios registrando los mismos los efectos económicos respectivos, excepto por determinadas ventas de gas natural y propano que son comercializados directamente por la UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura. Sin embargo, a partir del mes de mayo de 2022, Roch comenzó a comercializar la totalidad de sus asignaciones de producción de petróleo y, a partir

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del mes de julio de 2022, comenzó a comercializar la totalidad de sus asignaciones de producción de gas correspondientes a la UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura.

Los activos y pasivos al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022 y las principales magnitudes de resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022 de las UTs en las que participa la Sociedad se detallan a continuación:

30-09-2023 31-12-2022 4.646.816.876 5.358.608.301 367.172.353 462.008.655 5.013.989.229 5.820.616.956 523.873.448 454.913.597 387.833.376 461.164.354 911.706.824 916.077.951 Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 2023 2022 17.623.003 68.192.268 17.623.003 - (2.607.666.398) (2.447.367.296) (935.045.357) (1.053.479.660) (436.058.047) (617.730.976) (154.970.046) (227.005.070) (138.971.388) (140.473.193) (51.415.368) (46.883.067) (1.729.958) (921.281) (1.273.535) (249.255) (1.857.377) (17.943.650) 102.401.087 (110.933.007) (167.828.277) (188.681.450) (166.444.066) (172.891.639) (3.336.488.442) (3.344.925.578) (1.189.124.282) (1.611.441.698)	30-09-2023 31-12-2022 4.646.816.876 5.358.608.301 367.172.353 462.008.655 5.013.989.229 5.820.616.956 523.873.448 454.913.597 387.833.376 461.164.354 911.706.824 916.077.951 Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 2023 2022 17.623.003 68.192.268 17.623.003 - (2.607.666.398) (2.447.367.296) (935.045.357) (1.053.479.660) (436.058.047) (617.730.976) (154.970.046) (227.005.070) (138.971.388) (140.473.193) (51.415.368) (46.883.067) (1.729.958) (921.281) (1.273.535) (249.255) (1.857.377) (17.943.650) 102.401.087 (110.933.007) (167.828.277) (188.681.450) (166.444.066) (172.891.639) (3.336.488.442) (3.344.925.578) (1.189.124.282) (1.611.441.698)	30-09-2023 31-12-2022 4.646.816.876 5.358.608.301 367.172.353 462.008.655 5.013.989.229 5.820.616.956 523.873.448 454.913.597 387.833.376 461.164.354 911.706.824 916.077.951 Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 2023 2022 17.623.003 68.192.268 17.623.003 - (2.607.666.398) (2.447.367.296) (935.045.357) (1.053.479.660) (436.058.047) (617.730.976) (154.970.046) (227.005.070) (138.971.388) (140.473.193) (51.415.368) (46.883.067) (1.729.958) (921.281) (1.273.535) (249.255) (1.857.377) (17.943.650) 102.401.087 (110.933.007) (167.828.277) (188.681.450) (166.444.066) (172.891.639) (3.336.488.442) (3.344.925.578) (1.189.124.282) (1.611.441.698)	30-09-2023 31-12-2022 4.646.816.876 5.358.608.301 367.172.353 462.008.655 5.013.989.229 5.820.616.956 523.873.448 454.913.597 387.833.376 461.164.354 911.706.824 916.077.951 Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 2023 2022 17.623.003 68.192.268 17.623.003 - (2.607.666.398) (2.447.367.296) (935.045.357) (1.053.479.660) (436.058.047) (617.730.976) (154.970.046) (227.005.070) (138.971.388) (140.473.193) (51.415.368) (46.883.067) (1.729.958) (921.281) (1.273.535) (249.255) (1.857.377) (17.943.650) 102.401.087 (110.933.007) (167.828.277) (188.681.450) (166.444.066) (172.891.639) (3.336.488.442) (3.344.925.578) (1.189.124.282) (1.611.441.698)
2023	2022	2023	2022
17.623.003 (2.607.666.398) (436.058.047) (138.971.388) (1.729.958) (1.857.377) (167.828.277)	68.192.268 (2.447.367.296) (617.730.976) (140.473.193) (921.281) (17.943.650) (188.681.450)	17.623.003 (935.045.357) (154.970.046) (51.415.368) (1.273.535) 102.401.087 (166.444.066)	- (1.053.479.660) (227.005.070) (46.883.067) (249.255) (110.933.007) (172.891.639)
(3.336.488.442)	(3.344.925.578)	(1.189.124.282)	(1.611.441.698)

5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La Sociedad realiza operaciones y transacciones con partes relacionadas dentro de las condiciones generales de mercado, las cuales forman parte de la operación habitual en cuanto a su objeto y condiciones.

La información detallada en los cuadros siguientes muestra los saldos con las UTs al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022, así como las operaciones con las mismas por los períodos de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2023 y 2022.

Operaciones conjuntas: UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura Accionistas	30-09-2023	31-12-2022 Créditos por ventas Otros créditos Cuentas por pagar Préstamos 81.839.825 1.266.845 128.955.073 - - 29.295.944 - 456.353.159 81.839.825 30.562.789 128.955.073 456.353.159
	Otros créditos Cuentas por pagar Préstamos
	- - - 12.889.510 159.245.929 462.033.747 12.889.510 159.245.929 462.033.747

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Las principales operaciones efectuadas con partes relacionadas en los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022 se detallan a continuación:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
2023	2022	2023	2022
568.740.368	606.306.853	183.060.287	203.331.873
568.740.368	606.306.853	183.060.287	203.331.873

A continuación, se detallan las compensaciones correspondientes al personal clave de la Administración, el cual comprende a los miembros del Directorio que cumplen funciones ejecutivas durante los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022:

Compensaciones al personal clave	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 198.317.785 217.647.717	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 198.317.785 217.647.717	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 59.702.243 49.762.159	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 59.702.243 49.762.159
		2022 217.647.717		2022
				49.762.159

6. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El cálculo del cargo devengado contablemente por el impuesto a las ganancias para los períodos de nueve y tres meses finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022 es el siguiente:

Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022 - (114.960.773) 639.822.240 (133.651.299) 639.822.240 (248.612.072)	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
2023 - 639.822.240 639.822.240	2023	2022
	- 240.633.917	(182.053.346) 34.013.894
	240.633.917	(148.039.452)

La conciliación entre el cargo a resultados por impuesto a las ganancias correspondiente a los períodos finalizados el 30 de septiembre de 2023 y 2022, y el que resultaría de aplicar la tasa impositiva vigente sobre el resultado antes de impuesto a las ganancias que surge de los estados de resultados de cada período, es la siguiente:

Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022	Período de nueve meses finalizado el 30- Septiembre 2023 2022	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
2023		2023	2022
(1.141.928.634) 35%	85.208.747 35%	(469.781.023) 35%	364.641.064 35%
	(29.823.061) (218.789.011)	164.423.358 76.210.559	(127.624.373) ) (20.415.079)
639.822.240	(248.612.072)	240.633.917	(148.039.452)

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Asimismo, la composición del impuesto diferido al 30 de septiembre de 2023 y 2022 es la siguiente:

Activos impositivos diferidos Provisiones y otros pasivos no deducibles Previsiones y otros Pasivos por arrendamientos Remuneraciones y cargas sociales Quebrantos impositivos Total activo impositivo diferido Pasivos impositivos diferidos Propiedad, planta y equipo Activos intangibles Otros activos y créditos Bienes de cambio Ajuste por inflación impositivo Total pasivo impositivo diferido Total pasivo por impuesto diferido, neto	30-09-2023	31-12-2022
	183.355.707 13.564.235 71.748.098 24.172.149 465.736.781	159.219.759 6.175.093 80.040.492 18.877.218 452.723.796
	758.576.970	717.036.358
	30-09-2023	31-12-2022
	(1.544.156.218) (108.814.933) (4.225.765) (55.316.396) (82.883.955)	(1.953.737.052) (103.384.104) (4.525.695) (52.978.210) (279.053.834)
	(1.795.397.267)	(2.393.678.895)
	(1.036.820.297)	(1.676.642.537)

Al 30 de septiembre de 2023, la Sociedad mantiene un activo diferido por los quebrantos impositivos acumulados de 465.736.781, que podrá aplicarse para compensar utilidades impositivas futuras de la siguiente manera:

Año hasta el que se puede utilizar Quebrantos Activos diferidos 2025 250.023.231 87.508.131 2027 307.318.001 107.561.300 2028 773.335.286[(1) ] 270.667.350[(1)]

(1) Corresponde a la estimación del resultado impositivo por el período finalizado el 30 de septiembre de 2023.

7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO – INSTRUMENTOS FINANCIEROS

7.1 Administración del riesgo financiero:

Las actividades de la Sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasa de interés y el riesgo de precio), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. La administración y políticas de gestión de riesgo aplicadas por la Sociedad se describen en la Nota 10 de los estados financieros finalizados el 31 de diciembre de 2022.

Asimismo, la Sociedad ha evaluado su exposición a los riesgos mencionados:

Riesgo de mercado

El riesgo de mercado al cual la Sociedad se encuentra expuesto consiste en la posibilidad de que la valuación de los activos o pasivos financieros como así también ciertos flujos de fondos esperados podrían verse negativamente afectados ante cambios en las tasas de interés, en los tipos de cambio o en otras variables de precios.

La Sociedad ha efectuado un análisis de sensibilidad a posibles cambios en las tasas de interés y los tipos de cambio, no viéndose significativamente afectado por ello.

Por otro lado, la Sociedad está expuesta a otros riesgos de precio porque las operaciones que realiza están afectadas por numerosos factores que se encuentran fuera del control de la misma, incluyendo variaciones en los

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precios de mercado de los hidrocarburos, regulaciones del gobierno referidas a precios, impuestos y otros gravámenes, regalías y otros factores. En este sentido, la Dirección de la Sociedad considera que los precios de mercado deben ser evaluados en el largo plazo.

Complementar con las consideraciones mencionadas en la Nota 10 a los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2022.

Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez está asociado a la posibilidad de que exista un descalce entre las necesidades de fondos (por gastos operativos y financieros, inversiones, vencimientos de deudas y dividendos) y las fuentes de financiamiento de los mismos (ingresos netos, desinversiones y compromisos de financiación por entidades financieras).

Producto de todas las dificultades financieras y operativas, principalmente (i) la abrupta caída de la demanda y del precio del petróleo crudo en el mercado internacional y (ii) las dificultades operativas derivadas de la imposibilidad de evacuar su producción por vía marítima o mediante transporte terrestre según lo comentado previamente, con fecha 4 de noviembre de 2020, el Directorio de la Sociedad decidió que se presente a ROCH S.A. en concurso preventivo en los términos y con los alcances previstos en la Ley de Concursos y Quiebras Ley No. 24.522 y modificatorias.

Con fecha 14 de julio de 2022 se ha homologado el acuerdo preventivo concursal, estableciéndose nuevos plazos de pago de la deuda financiera de la Sociedad (ver adicionalmente Nota 8.b de los estados financieros al 31 de diciembre de 2022).

Asimismo, al 30 de septiembre de 2023, la Sociedad presenta un capital de trabajo negativo expuesto en estos estados financieros condensados intermedios de 2.207.358.187, generado principalmente por 2.151.718.990 correspondiente a Obligaciones Negociables y otros préstamos.

Riesgo de crédito

El riesgo de crédito se define como la posibilidad de que un tercero no cumpla con sus obligaciones contractuales, originando con ello pérdidas para la Sociedad. Ver las consideraciones mencionadas en la Nota 10 de los estados financieros finalizados el 31 de diciembre de 2022.

7.2 Instrumentos financieros

Categorías de los instrumentos financieros y estimaciones de valor razonable

En el cuadro a continuación se detallan las categorías de los instrumentos financieros de la Sociedad clasificados de acuerdo con la NIIF 9:

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23
*Activos financieros* *A Costo amortizado*	30-09-2023	31-12-2022


Efectivo y equivalentes de efectivo(1)	109.378.702	421.018.192
Otros créditos y anticipos(1)	283.474.036	176.832.856
Créditos por ventas(1)	383.924.148	621.793.824
*A valor razonable con cambios en los resultados*
Efectivo y equivalentes de efectivo(2)	73.572.825	500.655
*Pasivos financieros* *A Costo amortizado*


Cuentas por pagar(1)	974.142.275	678.185.193
Préstamos(3)	7.793.197.562	8.808.158.831

(1) El valor razonable no difiere significativamente de su valor contable.

(2) Comprende inversiones en fondos comunes de inversión con cotización. El valor razonable ha sido determinado sobre la base de los precios cotizados sin ajustar en los mercados donde se negocian estos instrumentos financieros (Nivel 1). Los resultados por estos instrumentos se exponen en la línea “Resultados financieros, netos” del Estado de ganancias o pérdidas y otros resultados integrales.

(3) Ver adicionalmente el valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable.

Valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable (pero se requieren revelaciones de valor razonable)

Excepto por lo detallado en la siguiente tabla, la Dirección de la Sociedad considera que el valor nominal de los activos financieros y pasivos financieros reconocidos en los estados financieros se aproxima a sus valores razonables.

	30-09-2023	30-09-2023	31-12-2022 Valor registrado Valor razonable Jerarquía de valor razonable(1) 8.808.158.831 8.685.929.853 Nivel 3
	Valor registrado	Valor razonable	Valor registrado
Pasivos financieros	7.793.197.562	7.669.733.299	8.808.158.831
Mantenidos a costo amortizado
Préstamos

(1) El valor razonable de pasivos financieros incluidos en la categoría anterior de Nivel 3 se ha determinado de acuerdo con modelos de fijación de precios generalmente aceptados basados en un análisis de flujo de efectivo descontado, siendo los datos más significativos la tasa de descuento que refleja el riesgo de crédito de contrapartes y precios derivados de precios de mercado cotizados en los mercados donde estos instrumentos financieros se negocian.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor nominal de los activos financieros y el resto de los pasivos financieros reconocidos en los estados financieros se aproxima a sus valores razonables. No se han producido transferencias entre las diferentes jerarquías utilizadas para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros de la Sociedad.

8. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DE OPERACIONES CONTABLES Y DE GESTIÓN

Con motivo de la Resolución General N° 629 de la CNV, informamos que la documentación respaldatoria de las operaciones de la Sociedad que no se encuentra en la sede social, se encuentra en AGA Soluciones de Archivos S.A., con domicilio en Av. 12 de octubre 3954, Quilmes Oeste, Provincia de Buenos Aires.

9. HECHOS POSTERIORES Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS

Los hechos posteriores han sido evaluados hasta el 10 de noviembre de 2023, fecha de emisión de los presentes estados financieros. A dicha fecha no han existido hechos posteriores significativos cuyo efecto sobre la situación patrimonial y los resultados de las operaciones de la Sociedad al 30 de septiembre del 2023 o su exposición en nota a los presentes estados financieros, de corresponder, no hubieren sido considerados en los mismos según las NIIF.

Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Directorio de la Sociedad y autorizados para ser emitidos con fecha 10 de noviembre de 2023.

Firmado a los efectos de su identificación con Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023 nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023 DELOITTE & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 Héctor Horacio Raffo FERNANDO G. DEL POZO Por Comisión Fiscalizadora Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 254 - F° 138

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Anexo I

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

Clase y monto de la moneda extranjera 31-12-2022 30-09-2023 U$S 217.727 U$S 217.727 U$S 46.451 U$S 46.451 U$S 1.470.967 U$S 733.085 U$S 186.984 U$S 111.961 U$S 65.065 U$S 8.413 U$S 1.263.993 U$S 1.496.995 U$S 16.674.625 U$S 15.284.369 U$S 469.314 U$S 419.681 U$S 3.034 U$S 1.824 U$S 5.248.114 U$S 5.237.153 U$S 831.130 U$S 1.586.819 U$S 166.101 U$S 166.101 U$S 291.923 U$S 17.341	Cambio vigente	Valor en pesos al 30-09-2023
31-12-2022
U$S 217.727 U$S 46.451 U$S 1.470.967 U$S 186.984 U$S 65.065 U$S 1.263.993 U$S 16.674.625 U$S 469.314 U$S 3.034 U$S 5.248.114 U$S 831.130 U$S 166.101 U$S 291.923	348,95 (1) 348,95 (1) 348,95 (1) 348,95 (1) 348,95 (1) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2) 349,95 (2)	75.975.957 16.209.076
		92.185.033
		255.810.011 39.068.791 2.935.716
		297.814.518
		389.999.551
		523.873.448 5.348.765.082 146.867.425
		6.019.505.955
		638.393 1.832.741.686 555.307.309 58.127.139 6.068.427
		2.452.882.954
		8.472.388.909

(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 30 de septiembre de 2023.

(2) Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina al 30 de septiembre de 2023.

U$S – dólar estadounidense

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023 DELOITTE & Co. S.A.

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3

FERNANDO G. DEL POZO

Héctor Horacio Raffo Por Comisión Fiscalizadora

Socio

Ing. Ricardo O. Chacra

Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 254 - F° 138

Presidente

Anexo II

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS

(expresado en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Créditos(2)	Préstamos(4)(5)	Otros pasivos(1)(2)
64.245.925	112.438.935	556.412.317(3)
154.345.119 36.180 8.734 41.932 88.612.541 481.451.942 19.278.921 19.401.371 15.966.832 30.119.376	- - - - - 196.639.002 898.133.075 472.253.989 472.253.989 5.641.478.572	172.542.990 40.569.449 9.011.846 10.717 33.904.539 927.228.821 32.499.073 32.499.073 13.123.360 1.293.316.272
809.262.948	7.680.758.627	2.554.706.140
873.508.873	7.793.197.562	3.111.118.457

(1) Incluye el pasivo total, excluido préstamos.

(2) No devengan interés.

(3) Corresponde a provisiones por abandono de pozos y remediaciones ambientales clasificadas como no corrientes.

(4) Incluye U$S 20.539.423 que devengan interés a una tasa fija del 6,50% nominal anual, 581.517.590 que devengan interés al 12% más una tasa variable BCcLi (BADLAR corregida ajustada por rendimiento de LELIQ por efectivo mínimo) y 21.110.730 dólar linked.

(5) Ver adicionalmente nota 9 de hechos posteriores.

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2023 DELOITTE & Co. S.A.

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3

FERNANDO G. DEL POZO Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 254 - F° 138

Héctor Horacio Raffo Por Comisión Fiscalizadora

Ing. Ricardo O. Chacra

Presidente

ROCH SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 Y

COMPARATIVOS

RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS

Por la presente ratificamos las firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la Nº 25.

Deloitte & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3

Héctor Horacio Raffo Fernando G. Del Pozo Por Comisión Fiscalizadora Socio Contador Público U.B.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 254 - F° 138

Ing. Ricardo O. Chacra

Presidente

AI assistant

ROCH S.A. — Interim / Quarterly Report 2023

68532_rns_2023-11-13_56189846-28d0-42ec-bf67-d16715f86762.pdf

SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023

(presentados en forma comparativa)

ROCH S.A.

EJERCICIO ECONOMICO Nº 35 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2023

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 (presentados en forma comparativa)

Composición del capital al 30 de septiembre de 2023

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023

(presentado en forma comparativa)

ROCH S.A.

ESTADOS INTERMEDIOS CONDENSADOS DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES CORRESPONDIENTES A LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON LOS PERÍODOS DE NUEVE Y TRES MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE 2022

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

ROCH S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 (presentadas en forma comparativa)

1. INFORMACIÓN GENERAL Y NEGOCIO DE LA SOCIEDAD

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.a) Bases de presentación

− Moneda de presentación

− Información financiera presentada en moneda homogénea

2.b) Normas y políticas contables aplicables

Normas, modificaciones e interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha

2.c) Estimaciones y juicios contables críticos

Continuidad como empresa en funcionamiento

3. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2023 y al 31 de diciembre de 2022

3.a) Activos intangibles:

3.b) Propiedad, planta y equipo:

30-09-2023

3.c) Otros créditos y anticipos:

3.d) Créditos por ventas:

3.e) Inventarios:

3.f) Efectivo y equivalentes de efectivo:

3.g) Provisiones:

3.h) Préstamos:

Pago parcial

Emisión de Obligaciones Negociables Clase 1 Adicionales y pago inicial

3.i) Remuneraciones y cargas sociales:

3.j) Cuentas por pagar:

3.k) Ingresos, costo de ventas, gastos y resultados financieros:

Ingresos ordinarios netos:

Costo de ventas:

Costos de producción y gastos:

Otros ingresos, netos:

Resultados financieros, netos:

4. INVERSIONES EN UNIONES TRANSITORIAS

Participación en Uniones Transitorias (“UTs”)

5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

6. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO – INSTRUMENTOS FINANCIEROS

7.1 Administración del riesgo financiero:

Riesgo de mercado

Riesgo de liquidez

Riesgo de crédito

7.2 Instrumentos financieros

Categorías de los instrumentos financieros y estimaciones de valor razonable

Valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable (pero se requieren revelaciones de valor razonable)

8. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DE OPERACIONES CONTABLES Y DE GESTIÓN

9. HECHOS POSTERIORES Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 COMPARATIVO CON EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS

ROCH SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2023 Y

COMPARATIVOS

RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS

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