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SOCIEDAD ANONIMA

Estados Financieros Intermedios Condensados al 30 de septiembre de 2022 (presentados en forma comparativa) Reseña Informativa Informe de la Comisión Fiscalizadora Informe de revisión de los Auditores Independientes

ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

(presentados en forma comparativa)

Índice		Página
− Información legal		1
− Estado intermedio condensado de situación financiera		2
− Estado intermedio condensado de ganancias o pérdidas y otros resultados integrales		3
− Estado intermedio condensado de cambios en el patrimonio		4
− Estado intermedio condensado de flujo de efectivo		5
− Notas a los estados financieros intermedios condensados:
1)	Información general y negocio de la Sociedad	6
2)	Bases de presentación de los estados financieros y principales políticas contables:
	a) Bases de presentación	6
	b) Normas y políticas contables aplicables	8
	c) Estimaciones y juicios contables críticos	9
3)	Detalle de los principales rubros de los estados financieros:
	a) Activos intangibles	10
	b) Propiedad, planta y equipo	11
	c) Otros créditos y anticipos	11
	d) Créditos por ventas	12
	e) Inventarios	12
	f) Otros activos financieros	12
	g) Efectivos y equivalentes de efectivo	12
	h) Provisiones	13
	i) Préstamos	13
	j) Remuneraciones y cargas sociales	13
	k) Cuentas por pagar	14
	l) Ingresos ordinarios, costo de ventas, gastos y resultados financieros, netos	14
4)	Inversiones en uniones transitorias	16
5)	Saldos y operaciones con partes relacionadas	17
6)	Impuesto a las ganancias	18
7)	Administración del riesgo financiero – Instrumentos financieros
	7.1. Administración del riesgo financiero	19
	7.2. Instrumentos financieros	20
8)	Consideraciones de la operatoria de la Sociedad. Presentación en concurso
	preventivo de acreedores y homologación de acuerdo
	a) Consideraciones de la operatoria de la Sociedad	21

Índice	Página
b) Presentación en concurso preventivo de acreedores y homologación de	43 22
acuerdo
9) Guarda de documentación de respaldo de operaciones contables y de gestión	24
10)Hechos posteriores y aprobación de los estados financieros	24
− Anexo I a los estados financieros: Activos y pasivos en moneda extranjera	25
− Anexo II a los estados financieros: Apertura por vencimiento de créditos y pasivos	26
− Ratificación de firmas litografiadas	27

Av. Eduardo Madero 1020 - Piso 21 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires CUIT: 30-63837562-8

EJERCICIO ECONOMICO Nº 34 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2022

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentados en forma comparativa)

Actividad principal: Explotación, exploración complementaria y desarrollo de hidrocarburos.

Inscripción del estatuto en el Registro Público de Comercio: 26 de abril de 1990 bajo el número 2360 del Libro 107 Tomo A de Sociedades Anónimas.

Fecha de última modificación del estatuto: 3 de noviembre de 2020, la cual se encuentra pendiente de inscripción en la Inspección General de Justicia (“I.G.J.”).

Número de registro en la I.G.J.: 1.522.344.

Fecha de finalización del plazo social: 26 de abril de 2089.

Composición del capital al 30 de septiembre de 2022

(expresado en pesos)


	Suscripto,


−Acciones ordinarias, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción −Acciones preferidas, nominativas no endosables, de valor nominal 1 cada una, con derecho a un voto por acción

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2022

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Héctor Horacio Raffo Por Comisión Fiscalizadora

Ing. Ricardo O. Chacra Presidente

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentado en forma comparativa)

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Activo no corriente Activos intangibles Propiedad, planta y equipo Otros créditos y anticipos Créditos por ventas Otros activos Total del activo no corriente Activo corriente Otros créditos y anticipos Créditos por ventas Inventarios Otros activos financieros Efectivo y equivalentes de efectivo Total del activo corriente Total del activo Patrimonio Aportes de los propietarios Reservas Resultados no asignados Total patrimonio Pasivo no corriente Provisiones Préstamos Remuneraciones y cargas sociales Pasivos por arrendamientos Pasivos por impuesto diferido Total del pasivo no corriente Pasivo corriente Provisiones Préstamos Remuneraciones y cargas sociales Cuentas por pagar Pasivos por arrendamientos Cargas fiscales Total del pasivo corriente Total del pasivo Total patrimonio y pasivo	Notas 3.a) 3.b) 3.c) 3.d) 3.c) 3.d) 3.e) 3.f) 3.g) 3.h) 3.i) 3.j) 6 3.h) 3.i) 3.j) 3.k)	30-09-2022 135.718.784 4.687.099.559 98.782.237 32.032.059 5.123.521 4.958.756.160 192.600.123 267.506.954 235.243.799 - 259.844.820 955.195.696 5.913.951.856 4.364.478.489 744.436.740 (4.582.356.923) 526.558.306 180.353.885 2.967.058.914 86.908.022 16.006.015 868.684.311 4.119.011.147 8.094.991 850.174.417 82.525.432 283.247.650 5.406.330 38.933.583 1.268.382.403 5.387.393.550 5.913.951.856	31-12-2021
			135.718.784 4.637.263.982 113.266.923 37.069.957 5.123.522
			4.928.443.168
			129.962.441 378.355.808 112.580.490 1.041.616 1.391.887.559
			2.013.827.914
			6.942.271.082
			4.364.478.489 744.436.740 (4.513.781.445)
			595.133.784
			195.408.084 - - 20.480.250 764.349.276
			980.237.610
			9.373.679 5.003.749.340 79.812.261 224.624.666 6.260.314 43.079.428
			5.366.899.688
			6.347.137.298
			6.942.271.082

Las Notas 1 a 10 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES CORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE 2021

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Notas	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
3.l 3.l 3.l 3.l 3.l 3.l 6	2022	2021	2022	2021
	2.016.696.987 (1.554.865.217)	2.319.106.374 (1.677.127.080)	846.969.903 (585.952.673)	703.062.096 (576.329.943)
	461.831.770 (302.652.760) (208.046.852) (386.635) (128.472.870) 213.486.904	641.979.294 (229.083.652) (158.846.214) (60.339.108) (67.280.623) 359.698.741	261.017.230 (112.566.034) (84.839.306) (104.605) (1.895.906) 91.417.547	126.732.153 (96.869.010) (56.898.588) (60.122.918) (59.391.327) 18.211.966
	35.759.557 (104.335.035)	486.128.438 (531.171.777)	153.028.926 (62.127.721)	(128.337.724) (53.141.560)
	(68.575.478)	(45.043.339)	90.901.205	(181.479.284)

Las Notas 1 a 10 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

	30-09-2022	30-09-2022	30-09-2022
	Aportes de los propietarios		Reservas	Resultados no asignados	Total
Capital suscripto	Ajuste de capital	Prima de emisión Ajuste de prima de emisión
47.919.334 -	747.171.153 -	146.330.495 3.423.057.507 - -
47.919.334	747.171.153	146.330.495 3.423.057.507

Las Notas 1 a 10 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.

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ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

(expresados en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Flujos de efectivo de las operaciones Pérdida neta e integral del período Cargo por impuesto a las ganancias Ajustes para conciliar la ganancia (pérdida) neta e integral con el efectivo generado por las operaciones: Depreciación de propiedad, planta y equipo Consumo de materiales y bajas de propiedad, planta y equipo Actualización de obligaciones para abandono de pozos y otros Actualización de obligaciones por derecho de uso Resultado por tenencia de activos financieros Efecto de las variaciones de los tipos de cambio, intereses y otros Resultado por la posición monetaria neta (RECPAM) Cambios en activos y pasivos: Créditos por ventas Otros créditos y anticipos Otros activos financieros Inventarios y otros activos Cuentas por pagar Cargas fiscales Remuneraciones y cargas sociales Provisiones Flujos netos de efectivo generado por las actividades de operación Flujos de efectivo de las actividades de inversión(1) Ingresos por venta de otros activos financieros Adquisiciones de propiedad, planta y equipo y activos intangibles Flujos netos de efectivo (utilizado) en las actividades de inversión Flujos de efectivo de las actividades de financiación Pago de intereses de préstamos Pago ON Pública Clase I Pago de otros préstamos Pago arrendamientos Flujos netos de efectivo utilizado en las actividades de financiación (Disminución) Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio Efectivo y equivalentes de efectivo al cierre del período. (Disminución) Aumento neto del efectivo y equivalentes de efectivo COMPONENTES DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL CIERRE DEL PERÍODO - Caja y bancos - Colocaciones transitorias a corto plazo TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL CIERRE DEL PERÍODO	30-09-2022 (68.575.478) 104.335.035 606.217.204 38.193.202 13.816.436 2.299.035 - 1.236.309.699 (1.738.290.75) 115.886.752 (52.984.394) 1.041.616 (160.856.511) 49.206.436 (4.145.845) 89.621.193 (32.549.173) 201.924.302 4.831.398 (645.706.989) (640.875.591) (100.305.002) (333.704.901) (255.540.604) (3.540.943) (693.091.450) (1.132.042.739) 1.391.887.559 259.844.820 (1.132.042.739) 259.633.187 211.633 259.844.820	30-09-2021
		(45.043.339) 531.171.777 678.030.419 190.985.269 30.369.308 3.515.365 (349.247) 495.577.522 (1.232.704.455) 221.991.287 279.790.933 (41.928.507) (100.561.347) (39.079.465) 11.036.900 (49.062.237) (50.878.793)
		882.861.390
		41.818.403 (180.966.577)
		(139.148.174)
		- - - (2.828.423)
		(2.828.423)
		740.884.793
		348.271.801 1.089.156.594
		740.884.793
		313.453.998 775.702.595
		1.089.156.593

(1) Las principales transacciones de inversión que no requirieron el uso de efectivo o equivalentes de efectivo durante el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2022 y 2021 consistieron en adquisiciones de propiedad, planta y equipo pendientes de cancelación por 15.743.120 y altas de derechos de uso vinculados con arrendamientos por 929.243 y 3.837.161 respectivamente. Asimismo, se encuentran contempladas adquisiciones de propiedad, planta y equipo por 6.326.571 al 30 de septiembre de 2022 y 5.209.923 al 30 de septiembre 2021 respectivamente, correspondientes al período anterior canceladas durante período mencionado.

Las Notas 1 a 10 y los Anexos I y II adjuntos son parte integrante de estos estados financieros intermedios condensados.

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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentadas en forma comparativa)

(cifras expresadas en pesos, excepto donde se indica en forma expresa – Notas 2.a)

1. INFORMACIÓN GENERAL Y NEGOCIO DE LA SOCIEDAD

ROCH S.A. (en adelante “ROCH” o la “Sociedad”) fue constituida como una sociedad anónima de conformidad con las leyes de Argentina, en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el 19 de abril de 1990. Se encuentra sujeta a la Ley de Sociedades Comerciales, y su plazo de duración es hasta el año 2089. La Sociedad fue inscripta en el Registro Público de Comercio de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires con fecha 26 de abril de 1990 bajo el número 2360 del Libro 107 Tomo A de Sociedades Anónimas. La sede social de la Sociedad se encuentra ubicada en Av. Eduardo Madero 1020, Piso 21, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, Argentina.

El negocio de la Sociedad consiste en la exploración y explotación de petróleo y gas ( upstream ).

El 11 de marzo de 2020 la Organización Mundial de la Salud decretó el estado de pandemia a nivel mundial por el brote del virus denominado “Covid-19”, comúnmente conocido como “Coronavirus”. La Sociedad afrontó una situación inusual derivada de dicha pandemia. En particular, la producción de petróleo crudo de las áreas que la Sociedad opera en la Provincia de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur, en la cual se origina la mayoría de los ingresos por ventas, no pudo ser evacuada a través de exportaciones en su forma habitual. Es por ello que, producto de todas las dificultades financieras y operativas que se explican con mayor detalle en la Nota 14 de los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021, con fecha 5 de noviembre de 2020, el Directorio de la Sociedad decidió que se presente a ROCH S.A. en concurso preventivo en los términos y con los alcances previstos en la Ley de Concursos y Quiebras Ley No. 24.522 y modificatorias.

Por último, con fecha 14 de julio de 2022, se dictó resolución en los términos del artículo N° 52 de la Ley N° 24.522 de Concursos y Quiebras, por medio de la cual resuelve la homologación de las propuestas del acuerdo preventivo, como se menciona en la nota 8.b).

Al 30 de septiembre de 2022, las principales Uniones Transitorias (“UTs”) en las que participa la Sociedad son las siguientes:

Nombrey ubicación Participación	Vigencia Concesión Operador	Actividad
UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura (Provincia de Tierra del Fuego) 27,33% UT Agua Botada (Provincia de Mendoza) 88%	Agosto 2026 Roch S.A. Junio 2024(1) Roch S.A.	Explotación y exploración Exploración

(1) El 14 de febrero de 2022, la provincia de Mendoza otorgó a “EMESA-ROCH S.A. AREA AGUA BOTADA UTE” un Lote de Evaluación sobre la superficie del área Agua Botada por el término de 24 meses, finalizando el mismo el 3 de junio de 2024.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.a) Bases de presentación

− Aplicación de las Normas Internacionales de Información Financiera

De acuerdo con lo dispuesto en el Título IV, Régimen Informativo, Sección I, Disposiciones Generales, Artículo 1°, punto b.1) del texto ordenado de la CNV, la Sociedad ha optado por presentar sus estados financieros correspondientes a períodos intermedios en la forma condensada prevista en la Norma Internacional de Contabilidad (“NIC”) 34 “Información financiera intermedia”.

Por lo tanto, los estados financieros intermedios condensados de Roch S.A. por el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2022 se presentan sobre la base de la aplicación de la NIC 34. La aplicación Firmado a los efectos de su identificación con Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2022 nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2022

Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 10 - Noviembre - 2022 DELOITTE & Co. S.A. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 3 FERNANDO G. DEL POZO Socio Ing. Ricardo O. Chacra Contador Público U.B.A. Presidente C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 254 - F° 138

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de dicha norma, así como la de la totalidad de las Normas Internacionales de Información Financiera (“NIIF”), tal como fueron emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB por su sigla en inglés) y adoptadas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) como normas contables profesionales e incorporadas por las Normas de la Comisión Nacional del Valores (“CNV”).

La presente información financiera intermedia condensada no incluye toda la información que requieren las NIIF para la presentación de estados financieros completos, por corresponder a la modalidad de estados financieros condensados prevista en la NIC 34. Por lo tanto, los presentes estados financieros intermedios condensados deben ser leídos conjuntamente con los estados financieros de la Sociedad correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021, los que han sido preparados de acuerdo con las NIIF.

Con fines comparativos, los presentes estados financieros intermedios condensados incluyen cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021 y al período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2021, que son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y otra información del período actual. Dichas cifras han sido reexpresadas en moneda de cierre del presente período, de acuerdo a lo señalado más adelante en la presente nota, a fin de permitir su comparabilidad y sin que tal reexpresión modifique las decisiones tomadas con base en la información contable correspondiente al ejercicio anterior.

− Moneda de presentación

De acuerdo con lo establecido por la Resolución N° 562 de la CNV, los estados financieros se presentan en pesos argentinos, moneda funcional de la Sociedad. A menos que se establezca lo contrario, o que el contexto lo exija de otro modo, las referencias a “montos en pesos” o “$”, son a pesos argentinos; la referencia a “U$S” es a dólares estadounidenses y la referencia a “CAD” es a dólares canadienses.

− Información financiera presentada en moneda homogénea

El 29 de septiembre de 2018, la FACPCE emitió la Resolución JG N° 539/18, aprobada por el CPCECABA mediante la Resolución CD N° 107/18 y modificatorias, indicando, entre otras cuestiones, que la Argentina debe ser considerada una economía inflacionaria en los términos de las normas contables profesionales a partir del 1° de julio de 2018, en consonancia con la visión de organismos internacionales.

La NIC 29 señala que, en un contexto de alta inflación, los estados financieros deben presentarse en una unidad de medida corriente; esto es, en moneda homogénea de cierre del período sobre el que se informa. No obstante, la Sociedad no podía presentar sus estados financieros reexpresados debido a que el Decreto N° 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional (PEN) prohibía a los organismos oficiales (entre ellos, la CNV) recibir estados financieros ajustados por inflación.

A través de la Ley N° 27.468, publicada el 4 de diciembre del 2018 en el Boletín Oficial de la Nación, se derogó el Decreto N° 1.269/02 del PEN y sus modificatorios (incluido el Decreto N° 664 del PEN antes mencionado). Las disposiciones de la mencionada ley entraron en vigencia a partir del 28 de diciembre de 2018, fecha en la cual se publicó la Resolución General N° 777/18 de CNV, la cual estableció que los estados financieros anuales, por períodos intermedios y especiales que cierren a partir del 31 de diciembre de 2018 inclusive, deben presentarse ante ese organismo de control en moneda homogénea.

De acuerdo con la NIC 29, los importes de los estados financieros que no se encuentren expresados en moneda de cierre del período sobre el que se informa, deben reexpresarse aplicando un índice general de precios. A tal efecto, y tal como lo establece la Resolución JG N° 539 (modificada por la Resolución JG N° 553/19) de la FACPCE, se han aplicado coeficientes calculados a partir de índices publicados por dicha Federación, resultantes de combinar índices de precios al consumidor nacional (IPC) publicados por el INDEC a partir del 1° de enero de 2017 y, hacia atrás, índices de precios internos al por mayor (IPIM) elaborados por dicho Instituto o, en su ausencia, índices de precios al consumidor publicados por la Dirección General de Estadística y Censos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. La variación del índice utilizado para la reexpresión de los estados financieros intermedios condensados ha sido del 66,07% y 36,96% en los períodos de nueve meses finalizados

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el 30 de septiembre de 2022 y 2021, respectivamente, y del 50,94% en el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2021.

2.b) Normas y políticas contables aplicables

Las normas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros intermedios condensados son las mismas que aquellas utilizadas para preparar los estados financieros correspondientes al ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021, tal como se describen en nota 2.b) de aquellos estados financieros, excepto por la política de valuación del impuesto a las ganancias ya que de acuerdo con la NIC 34, en los períodos intermedios, el cargo a resultados por impuesto a las ganancias se reconoce sobre la base de la mejor estimación a la fecha de la tasa impositiva efectiva proyectada al cierre del ejercicio. Los importes calculados para el gasto por impuesto para el período de nueve meses finalizado el 30 de septiembre de 2022, podrían requerir ajustes en períodos posteriores en caso de que a partir de nuevos elementos de juicio se modifique la estimación de la tasa impositiva efectiva proyectada. La aplicación de nuevas normas e interpretaciones adoptadas a partir del presente ejercicio son las siguientes:

Modificaciones a la NIC 16 (Propiedad, planta y equipo): las modificaciones a la NIC 16, se refieren a que una entidad no podrá deducir del costo de un elemento del rubro Propiedades, planta y equipo cualquier ingreso recibido de la venta de productos obtenidos durante el proceso de preparación del activo para su uso previsto. Los ingresos de la venta de tales productos o muestras, junto con los costos de producción, se reconocerán en los resultados integrales del período que corresponda.

La aplicación de las mencionadas modificaciones no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

Modificaciones a la NIC 37 (“Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes”): aclaran el significado de “costos para cumplir un contrato” al evaluar la onerosidad de un contrato. El costo directo de cumplir un contrato comprende tanto los costos incrementales de cumplir ese contrato (por ejemplo, mano de obra directa y materiales), como también una asignación de otros costos que se relacionan directamente con el cumplimiento de los contratos (por ejemplo, una asignación del cargo por depreciación para un elemento de propiedades, planta y equipo utilizado para cumplir dicho contrato).

La aplicación de las mencionadas modificaciones no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

En mayo de 2020, el IASB publicó las mejoras anuales a las NIIF (ciclo 2018-2020) que incluyen modificaciones a la NIIF 1 (primera adopción de una subsidiaria), NIIF 9 (honorarios en la prueba del 10% de la baja de pasivos financieros), NIIF 16 (incentivo de alquileres) y NIC 41 (impuestos en la medición a valor razonable).

La aplicación de las mencionadas modificaciones no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

En marzo de 2021, el IASB publicó una enmienda a la NIIF 16, “Concesiones del alquiler relacionadas con el COVID-19 más allá del 30 de junio de 2021”, que extiende por un año la enmienda emitida en mayo de 2020, que otorga al arrendatario la excepción de evaluar si una concesión relacionada con el arrendamiento es una modificación.

La aplicación de la mencionada modificación no afectó los montos expuestos en relación a activos y pasivos de la Sociedad.

Los presentes estados financieros han sido preparados sobre la base del costo, el cual ha sido reexpresado en moneda de cierre en el caso de las partidas no monetarias. Por lo general, el costo se basa en el valor razonable de la contraprestación otorgada a cambio de los activos.

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2.b.1 Nuevos estándares emitidos no adoptados a la fecha

En adición a las normas, modificaciones e interpretaciones emitidas no adoptadas a la fecha, mencionadas en la nota 2.b.15) de los estados financieros por el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2021, la sociedad no adoptó las NIIF, interpretaciones y modificaciones a las NIIF que se detallan a continuación, que fueron emitidas, pero a la fecha no han sido adoptadas, dado que su aplicación no es exigida al cierre del período terminado el 30 de septiembre de 2022:

Modificación a la NIIF 16 (“Arrendamientos”) publicada por el IASB en septiembre de 2022: el pasivo por arrendamiento en una venta y arrendamiento posterior requiere que un vendedor-arrendatario mida posteriormente los pasivos del arrendamiento derivados de un arrendamiento posterior de manera que no reconozca ningún importe en ganancia o pérdida relacionada con el derecho de uso que retiene. Los nuevos requisitos no impiden que un vendedor-arrendatario reconozca en resultados cualquier ganancia o pérdida relacionada con la terminación parcial o total de un arrendamiento.

Las modificaciones se aplican retrospectivamente para períodos de reporte anuales que comiencen a partir del 1 de enero de 2024, con aplicación anticipada permitida. El Directorio de la Sociedad no anticipa que la aplicación de las modificaciones mencionadas tendrá un impacto significativo en sus estados financieros de la Sociedad.

2.c) Estimaciones y juicios contables críticos

La preparación de los estados financieros requiere que el Directorio y la Gerencia de la Sociedad realicen estimaciones contables y supuestos significativos que afectan los montos de los activos y pasivos registrados, la presentación de activos y pasivos contingentes al final del período o ejercicio, así como a los ingresos y gastos reconocidos a lo largo del período. Los resultados futuros pueden diferir dependiendo de las estimaciones realizadas.

La Sociedad ha considerado el siguiente juicio crítico en la preparación de los estados financieros intermedios condensados al 30 de septiembre de 2022 (ver adicionalmente las estimaciones y juicios contables críticos incluidos en nota 2.c) de los estados financieros por el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2021.

2.c.1 Continuidad como empresa en funcionamiento

El supuesto de empresa en funcionamiento y sus efectos en los estados financieros son abordados en la NIC 1. Dicha norma contable establece que los estados financieros deben prepararse sobre la suposición de “negocio en funcionamiento”, a menos que la Dirección de la Sociedad tenga la intención de liquidar la entidad o cesar en su actividad, o bien no exista otra alternativa más realista que proceder de una de estas formas. Al hacer la evaluación sobre si la base de preparación de empresa en funcionamiento es apropiada o no, la Dirección necesita considerar factores relacionados con, entre otros, el momento del vencimiento de las líneas de financiación existentes y las posibles fuentes de financiamiento de reemplazo. De acuerdo con la NIC 1, al evaluar si es apropiado que los estados financieros sean preparados sobre la base de empresa en funcionamiento, una entidad debe considerar toda la información disponible sobre el futuro, la que deberá cubrir al menos los doce meses siguientes a partir del final del período sobre el que se informa.

Cuando la utilización del supuesto de empresa en funcionamiento que menciona la NIC 1 resulta apropiado, los activos y pasivos serán medidos asumiendo que la entidad realizará sus activos y cancelará sus pasivos en el curso normal de los negocios. En contraposición, si la Dirección planeara liquidar la entidad o hacerla cesar en su actividad (ya sea por propia elección, o porque no existe otra alternativa más realista que proceder de una de estas formas), el supuesto de negocio en funcionamiento no sería apropiado, y los estados financieros deberían prepararse sobre otra base contable, como lo es la base de “liquidación”. Finalmente, si existe un alto nivel de incertidumbre acerca de la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento, la entidad debe revelar en sus estados financieros información específica sobre el origen de dicha incertidumbre y los planes de la Dirección para superar la situación que se le presenta y genera dicha incertidumbre.

La Dirección de la Sociedad ha llevado a cabo su análisis y ha concluido que el supuesto de empresa en funcionamiento resulta apropiado para la presentación de los presentes estados financieros intermedios condensados.

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2.c.2 Registración de la reestructuración de los pasivos concursales

Tal como se explica en Nota 1 y detalladamente en la nota 8.b) durante el presente trimestre se obtuvo la homologación de las propuestas del concurso preventivo de acreedores.

La NIIF 9 otorga diferentes tratamientos para el desreconocimiento de un pasivo financiero como resultado de una transacción de reestructuración dependiendo de si los términos de la nueva deuda (surgida tras la reestructuración) son o no sustancialmente diferentes a los términos de la deuda original, lo que se concluye luego de un determinado análisis cuantitativo y cualitativo.

La Sociedad ha evaluado el impacto contable de acuerdo con los lineamientos de la NIIF 9 y se han registrado ajustes en los presentes estados financieros intermedios condensados según dicha norma, los cuales consistieron en la baja de los instrumentos financieros previos y el alta de los nuevos instrumentos emitidos en el presente período.

3. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se indica a continuación la composición de los principales rubros de los estados financieros:

Estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 3.a) Activos intangibles:

Cuentaprincipal		30-09-2022	30-09-2022
		Costo
	Valor al comienzo del ejercicio	Aumentos - - - 3.447.466	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas - - - -	Valor al cierre del ejercicio
Derechos de exploración Otros intangibles Total 30-09-2022 Total 31-12-2021	135.718.784 4.881.778			135.718.784 4.881.778
	140.600.562			140.600.562
	137.153.096			140.600.562

	30-09-2022	30-09-2022	30-09-2022			31-12-2021
	Amortización				Valor residual	Valor residual
Acumulada al comienzo del ejercicio	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas	Tasa de depreciación (1) 7-33%	Aumentos	Acumulada al cierre del ejercicio
- 4.881.778	- -		- -	- 4.881.778	135.718.784 -	135.718.784 -
4.881.778	-		-	4.881.778	135.718.784	135.718.784
4.881.778	-		-	4.881.778

(1) Ver adicionalmente Nota 2.b.4 a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021.

La Sociedad no posee activos intangibles con vida útil indefinida al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021.

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3.b) Propiedad, planta y equipo:

30-09-2022

		30-09-2022	30-09-2022
Cuenta principal		Costo
	Valor al comienzo del ejercicio	Aumentos	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas 386.174.501 - - - 5.923.479 - 1.545.487 (59.817.826) (333.825.641) - - (249.212.652)	Valor al cierre del período
Propiedad minera, pozos y equipos de explotación Derechos de uso Muebles y útiles Maquinarias y equipos Rodados Inmuebles Instalaciones Materiales, repuestos y equipos en depósito Perforaciones y obras en curso Perforaciones exploratorias en curso(3) Total 30-09-2022 Total 31-12-2021	9.589.504.104 26.740.565 38.949.049 1.013.627.333 153.737.519 198.979.551 1.938.864.182 176.175.352 199.277.751 1.318.137.053	- 929.243 - 554.963 1.485.335 - - 95.094.477 556.421.347 1.567.416		9.975.678.605 27.669.808 38.949.049 1.014.182.296 161.146.333 198.979.551 1.940.409.669 211.452.003 421.873.457 1.319.704.469
	14.653.992.459	656.052.781		15.310.045.240
	14.649.032.728	254.172.383		14.653.992.459

30-09-2022

31-12-2021

Cuentaprincipal		Depreciación	Depreciación		Acumulada al cierre del período Valor residual Valor residual
	Acumulada al comienzo del ejercicio	Disminuciones reclasificaciones y transferencias netas	Tasa de depreciación	Aumentos
Propiedad minera, pozos y equipos de explotación Derechos de uso Muebles y útiles Maquinarias y equipos Rodados Inmuebles Instalaciones Materiales, repuestos y equipos en depósito Perforaciones y obras en curso Perforaciones exploratorias en curso(3) Total 30-09-2022 Total 31-12-2021	7.535.922.967 - 30.410.652 678.855.886 144.477.960 83.812.158 1.543.248.854 - - -	- - - - - - - -	(1) (1) 10% (1) 20% 2% (1)	429.860.514 6.257.461 1.098.606 66.805.555 2.613.899 8.361.464 91.219.705 - - -	7.965.783.481 2.009.895.124(2) 2.053.581.137(2) 6.257.461 21.412.347 26.740.565 31.509.258 7.439.791 8.538.397 745.661.441 1 268.520.855 334.771.445 147.091.859 14.054.474 9.259.560 92.173.622 106.805.929 115.167.394 1.634.468.559 305.941.110 395.615.329 - 211.452.003 176.175.351 - 421.873.457 199.277.751 - 1.319.704.469 1.318.137.053
	10.016.728.477	-		606.217.204	10.622.945.681 4.687.099.559 10.016.728.477 4.637.263.982
	9.204.099.926	(14.111.978)		826.740.529

(1) La depreciación ha sido calculada principalmente por el método de unidades de producción (Nota 2.b.5 a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021).

(2) Incluye 479.028.311 y 614.654.620 de propiedad minera al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, respectivamente.

(3) Existen dos pozos exploratorios al 30 de septiembre de 2022 y 31 de diciembre de 2021.

3.c) Otros créditos y anticipos:

.c) Otros créditos y anticipos:
Otros créditos diversos Partes relacionadas (Nota 5) Depósitos en garantía(1) Activos de disponibilidad restringida Crédito Interoil Argentina S.A. (neto de previsión) Diversos	30-09-2022 No corriente Corriente - 17.810.621 29.254.335 - - - - - - 11.742.279 29.254.335 29.552.900	31-12-2021
	No corriente - 29.254.335 - - - 29.254.335	No corriente	Corriente
			14.179.710 - 9.243.225 2.504.222 19.336.450
		-
		33.855.363 - - -
		33.855.363	45.263.607

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Pagos por adelantado, créditos fiscales y otros IVA saldo a favor Otros créditos impositivos Anticipos a proveedores Anticipos de pagos aduaneros Aportes pendientes de socios por participación en UTs Seguros y otros gastos a devengar Impuesto a la ganancia mínima presunta	- 48.922.551 6.776.863 - - - 13.828.488 69.527.902 98.782.237	55.273.822 34.321.470 12.641.675 43.356.041 3.097.757 14.356.458 - 163.047.223 192.600.123	- 56.446.105 - - - - 22.965.455	17.297.328 46.766.775 12.808.453 1.145.927 662.965 6.017.386 -
			79.411.560	84.698.834
			113.266.923	129.962.441

(1) Corresponde a fondos de disponibilidad restringida por capitalización de Puerto Asís Argentina S.A.

3.d) Créditos por ventas:

30-09-2022	30-09-2022	31-12-2021	31-12-2021
No Corriente	Corriente	No Corriente	Corriente
- 32.032.059 - -	33.605.091 175.667.093 60.821.860 (2.587.090)	- 37.069.957 - -	36.372.206 53.898.740 291.838.248 (3.753.386)
32.032.059(1)	267.506.954	37.069.957(1)	378.355.808

(1) Corresponde a un crédito con la Dirección Provincial de Energía de Tierra del Fuego por el reclamo judicial del cobro del IVA correspondiente a las ventas de gas natural realizadas por la UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura.

3.e) Inventarios:

Petróleo crudo Propano y butano Materiales y repuestos	30-09-2022	31-12-2021
	220.021.533 2.002.045	58.890.675 2.276.393
	222.023.578 13.220.221	61.167.068 51.413.422
	235.243.799	112.580.490

3.f) Otros activos financieros:

Opciones de compras de acciones – Warrants Previsión desvalorización otros activos financieros .g) Efectivo y equivalentes de efectivo: Caja y bancos Colocaciones transitorias a corto plazo	30-09-2022 831.311 (831.311) - 30-09-2022 259.633.187 211.633 259.844.820	31-12-2021
		1.041.616 -
		1.041.616
		31-12-2021
		305.829.725 1.086.057.834
		1.391.887.559

3.g) Efectivo y equivalentes de efectivo:

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3.h) Provisiones:

.h) Provisiones:
Provisión de gastos para remediaciones ambientales Provisión para obligaciones por abandono de pozos	30-09-2022 No corriente Corriente 16.098.799 447.026 164.255.086 7.647.965 180.353.885 8.094.991	31-12-2021
	No corriente 16.098.799 164.255.086 180.353.885	No corriente 20.193.255 175.214.829 195.408.084	Corriente
			517.640 8.856.039
			9.373.679

3.i) Préstamos:

.i) Préstamos:
Obligaciones Negociables(1) Banco Ciudad de Buenos Aires(1) Banco de Tierra del Fuego(1) Banco Itaú(1) Obligaciones Negociables sin oferta pública(1) Accionistas y personal clave (Nota 5)	30-09-2022 No Corriente Corriente 1.616.629.295 484.218.785 391.742.154 97.945.612 144.172.935 36.046.388 344.365.859 86.164.946 344.842.246 86.218.105 125.306.425 59.580.581 2.967.058.914 850.174.417	31-12-2021
		Corriente 2.736.164.966 639.469.427 233.769.327 628.365.545 561.589.040 204.391.035 5.003.749.340

(1 ) Ver adicionalmente Nota 8.b.

Se indican a continuación, las principales características de las Obligaciones Negociables emitidas con oferta pública:

Programa Global	Programa Global	Emisión	Emisión			30-09-2022	30-09-2022	31-12-2021
Año	Monto	Año Clase Valor nominal(1) 2022 I(2) US$ 16.261.578 2018 IV US$ 5.215.570 2019 V US$ 8.000.000		Tasa de Interés	Vencimiento del Capital	Corriente 404.179.829 29.905.960(3) 50.132.996(3) 484.218.785	No corriente	Corriente
2022 2014	U$S50.000.000 U$S50.000.000		US$ 16.261.578 US$ 5.215.570 US$ 8.000.000	6,50% 9,65% 14,00%	2022-2027 2020 2020/2021		1.616.629.295 - -	- 1.044.511.699 1.691.653.267
							1.616.629.295	2.736.164.966

(1) La moneda de pago es el dólar estadounidense.

(2) Con fecha 27 de julio de 2022 se emitieron las nuevas Obligaciones Negociables Clase 1 por un valor nominal de U$S16.261.578, de acuerdo con los términos y condiciones detallados en el prospecto del Programa de fecha 19 de abril de 2022, los suplementos de prospecto y canje de fecha 4 de mayo de 2022, los avisos de canje de fecha 4 de mayo de 2022, los avisos complementarios de fecha 11 de mayo de 2022 y el aviso de resultados de fecha 17 de mayo de 2022 (Ver adicionalmente Nota 8.b).

(3) Corresponde a créditos verificados tardíamente y a créditos no verificados.

3.j) Remuneraciones y cargas sociales:

Remuneraciones a pagar Cargas sociales a pagar Vacaciones a pagar Sindicatos a pagar Provisión por acuerdo de desvinculación Diversos	30-09-2022 No Corriente Corriente - 24.661.400 4.633.603 24.612.336 - 5.005.848 - 207.275 82.274.419 22.029.923 - 6.008.650 86.908.022 82.525.432	31-12-2021
	No Corriente - 4.633.603 - - 82.274.419 - 86.908.022	Corriente
		32.746.975 29.013.035 10.619.228 895.166 - 6.537.857
		79.812.261

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3.k) Cuentas por pagar:

.k) Cuentas por pagar:
Partes relacionadas (Nota 5) Proveedores comunes Facturas a recibir Servidumbres a pagar Honorarios directores y síndicos a pagar Diversos	30-09-2022 Corriente 35.584.697 162.413.067 76.479.323 2.142.002 - 6.628.561 283.247.650	31-12-2021
		Corriente
		4.678 138.386.025 62.837.678 12.674.237 6.910.955 3.811.093 224.624.666

3.l) Ingresos ordinarios, costo de ventas, gastos y resultados financieros, netos:

Por los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021 Ingresos ordinarios:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
1.227.773.272 519.968.654 21.119.685 344.787.748 (96.952.372)	1.519.109.243 549.116.867 13.457.380 350.382.625 (112.959.741)	557.065.180 213.140.641 13.947.281 117.597.526 (54.780.725)	400.537.175 225.832.893 7.249.657 115.349.507 (45.907.136)
2.016.696.987	2.319.106.374	846.969.903	703.062.096

(1) Corresponde principalmente a servicios prestados a UTs en las cuales la Sociedad es Operador. Ver adicionalmente Nota 5.

Costo de ventas:

Costo de ventas:
Existencia al inicio del ejercicio Costos de producción Existencia al final del período(1)	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre		Período de tres meses finalizado el 30- Septiembre
	2022	2021	2022	2021
	61.167.067 1.715.721.727 (222.023.578)	45.195.418 1.778.539.031 (146.607.369)	242.807.956 565.168.295 (222.023.578)	84.974.203 637.963.109 (146.607.369)
	1.554.865.216	1.677.127.080	585.952.673	576.329.943

(1) No incluyen materiales y repuestos.

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Gastos:

Gastos:
Honorarios y retribuciones por servicios Sueldos y cargas sociales Otros gastos de personal Depreciación de propiedad, planta y equipo Transportes y fletes Alquileres varios y expensas Gastos de oficina Gastos de viajes Regalías, servidumbres y cánones Gastos de mantenimiento y remediación Tratamiento de crudo y compresión de gas Gastos de automotores Gastos de energía y combustibles Impuestos, tasas y contribuciones Seguros Gastos y comisiones bancarias Perforaciones improductivas Diversos Total 30 de septiembre 2022 Total 30 de septiembre 2021		Por elperíodo de nueve meses finalizado el
			30-09-2022			30-09-2021
	Costos de producción	Gastos de comercialización	Gastos de administración	Gastos de exploración	Total	Total
	39.063.413 547.807.479 14.213.412 597.855.740 53.976.215 119.896 317.544 1.386.009 358.824.101 42.370.746 37.989.246 5.985.508 6.866.323 5.491.163 3.454.932 - - -	19.174.234 - - - 162.901.092 - - - - - 53.535.568 - - 66.859.709 - - - 182.157	77.292.740 - - 8.361.464 - 24.379.166 25.550.919 191.660 - - - - - 69.137.153 - 3.133.750 - -	- - - - - - - - 386.635 - - - - - - - - -	135.530.387 547.807.479 14.213.412 606.217.204 216.877.307 24.499.062 25.868.463 1.577.669 359.210.736 42.370.746 91.524.814 5.985.508 6.866.323 141.488.025 3.454.932 3.133.750 - 182.157	103.771.647 524.878.483 13.162.076 678.030.419 68.214.762 27.802.545 20.306.962 180.235 378.544.755 39.989.381 183.513.083 5.238.208 9.167.490 106.327.317 3.698.342 3.955.163 60.027.137 -
	1.715.721.727	302.652.760	208.046.852	386.635	2.226.807.974	2.226.808.005
	1.778.539.031	229.083.652	158.846.214	60.339.108

	Por elperíodo de tres m	Por elperíodo de tres m	eses finalizado el	eses finalizado el
		30-09-2022			30-09-2021
Costos de producción	Gastos de comercialización	Gastos de administración	Gastos de exploración	Total 63.699.205 167.530.963 4.652.120 212.298.015 75.244.504 7.405.372 7.601.521 230.351 109.982.973 16.757.661 29.414.122 1.841.893 2.216.614 61.179.014 1.282.404 1.341.508 - 762.678.240	Total
16.961.060 167.530.963 4.652.120 209.510.859 21.816.155 - 147.127 213.844 109.878.368 16.757.661 10.100.805 1.841.893 2.216.614 2.258.422 1.282.404 - -	13.146.932 - - - 53.428.349 - - - - - 19.313.317 - - 26.677.436 - - -	33.591.213 - - 2.787.156 - 7.405.372 7.454.394 16.507 - - - - - 32.243.156 - 1.341.508 -	- - - - - - - - 104.605 - - - - - - - -		11.521.142 172.101.935 4.266.823 268.163.113 37.474.532 8.998.658 6.411.844 - 130.098.331 15.563.695 67.820.382 2.353.015 3.998.388 60.793.365 1.339.193 922.072 60.027.137
565.168.295	112.566.034	84.839.306	104.605		851.853.625
637.963.109	96.869.010	56.898.588	60.122.918

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Resultados financieros, netos:

Los intereses, diferencias de cambio y otros resultados financieros se reexpresaron desde el mes de devengamiento aplicando el procedimiento de ajuste descriptivos en la nota 2.a), y bajo la denominación de “Resultado por la posición monetaria neta” (“RECPAM”) se expone el efecto neto de la inflación sobre los activos y pasivos monetarios.

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
153.641.898 169.481.630 146.817.419	71.061.605 349.247 57.321.893	30.484.729 169.478.159 49.010.679	44.438.863 (171.235) (2.205.957)
469.940.947	128.732.745	248.973.567	42.061.671
(312.317.515) (13.816.436) (2.299.035) (1.666.311.812)	(77.819.500) (30.369.308) (3.515.365) (890.034.286)	(103.530.905) (4.658.270) (477.734) (690.527.143)	(25.034.858) (5.340.911) (1.088.440) (164.173.915)
(1.994.744.798)	(1.001.738.459)	(799.194.052)	(195.638.124)
1.738.290.755	1.232.704.455	641.638.032	171.788.419
213.486.904	359.698.741	91.417.547	18.211.966

4. INVERSIONES EN UNIONES TRANSITORIAS

Participación en Uniones Transitorias (“UTs”)

La Sociedad participa en UTs que le otorgan un porcentaje contractualmente establecido sobre los derechos de los activos y sobre las obligaciones que emergen del contrato, y han sido consolidados línea por línea, en función de su participación sobre los activos, pasivos, ingresos y gastos relacionados con cada contrato. Para la determinación de la participación en dichas UTs se han utilizado los últimos estados financieros disponibles al cierre de cada ejercicio, considerando los hechos y las operaciones significativas subsecuentes y/o información de gestión disponible. En la Nota 1 se incluye un detalle de las UTs en las que participa la Sociedad, indicando asimismo la naturaleza de la operación.

Las UTs de exploración y producción en los que participa la Sociedad asignan la producción de hidrocarburos a los socios en función de los porcentajes de participación contractualmente establecidos en los mismos, por lo que la comercialización de dichos hidrocarburos es realizada directamente por los socios registrando los mismos los efectos económicos respectivos, excepto por determinadas ventas de gas natural y propano que son comercializados directamente por la UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura.

Los activos y pasivos al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 y las principales magnitudes de resultados por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021 de las UTs en las que participa la Sociedad se detallan a continuación:

Activo no corriente Activo corriente Total del activo Pasivo no corriente Pasivo corriente Total del pasivo	30-09-2022 2.440.325.072 278.515.477 2.718.840.549 180.353.885 223.587.799 403.941.684	31-12-2021
		2.199.404.174 133.335.553
		2.332.739.727
		195.408.084 220.550.788
		415.958.872

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Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
28.618.251 (1.027.086.698) (259.243.175) (58.952.388) (386.635) (7.530.412) (79.183.949)	167.657.145 (1.130.197.379) (201.935.224) (63.929.318) (60.339.108) (7.770.542) (135.684.305)	(11.497.372) (430.616.464) (95.267.224) (19.675.418) (104.605) (903.902) (118.208.795)	55.014.283 (378.780.170) (83.145.336) (20.600.521) (60.122.918) (135.498.022) 76.508.070
(1.403.765.006)	(1.432.198.731)	(676.273.780)	(546.624.614)

5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

La Sociedad realiza operaciones y transacciones con partes relacionadas dentro de las condiciones generales de mercado, las cuales forman parte de la operación habitual en cuanto a su objeto y condiciones.

La información detallada en los cuadros siguientes muestra los saldos con las UTs al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021, así como las operaciones con las mismas por los períodos de nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021.

Operaciones conjuntas: UT Río Cullen – Las Violetas – La Angostura Accionistas y personal clave	30-09-2022		31-12-2021 Otros créditos Cuentas por pagar Préstamos 1.434.163 4.678 - 12.745.547 - 204.391.035 14.179.710 4.678 204.391.035
	Créditos por ventas Otros créditos y anticipos Cuentas por pagar Préstamos	Créditos por ventas
	33.605.091 5.906.700 35.584.697 - - 11.903.921 - 184.887.006 33.605.091 17.810.621 35.584.697 184.887.006	36.372.206 -
		36.372.206

Las principales operaciones efectuadas con partes relacionadas en los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021 se detallan a continuación:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
254.448.813	249.763.563	85.332.292	83.417.463
254.448.813	249.763.563	85.332.292	83.417.463

A continuación se detallan las compensaciones correspondientes al personal clave de la Administración de ROCH, el cual comprende a los miembros del Directorio que cumplieron funciones ejecutivas durante los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
91.340.223	101.861.079	20.883.687	31.272.601

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6. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

El cálculo del cargo devengado contablemente por el impuesto a las ganancias para los períodos de tres y nueve meses finalizados el 30 de septiembre de 2022 y 2021 es el siguiente:

Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de nueve meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre	Período de tres meses finalizado el 30-Septiembre
2022	2021	2022	2021
(48.245.591) (56.089.444)	(391.561.781) (139.609.996)	(76.402.332) 14.274.611	(87.277.958) 34.136.398
(104.335.035)	(531.171.777)	(62.127.721)	(53.141.560)

La composición del impuesto diferido al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 es la siguiente:

Activos impositivos diferidos Provisiones y otros pasivos no deducibles Previsiones y otros Pasivos por arrendamientos Quebrantos impositivos Total activo impositivo diferido Pasivos impositivos diferidos Propiedad, planta y equipo Activos intangibles Otros activos y créditos Otros activos financieros Bienes de cambio Ajuste por inflación impositivo Total pasivo impositivo diferido Total pasivo por impuesto diferido, neto	30-09-2022	31-12-2021
	68.312.043 3.031.063 7.494.321 39.262.540	68.392.830 4.522.002 9.359.199 122.225.339
	118.099.967	204.499.370
	(779.217.484) (42.675.698) (1.845.084) - (25.683.147) (137.362.865)	(600.557.997) (39.487.072) (1.731.238) (289.099) (8.184.875) (318.598.365)
	(986.784.278)	(968.848.646)
	(868.684.311)	(764.349.276)

Al 30 de septiembre de 2022, la Sociedad mantiene un activo diferido por los quebrantos impositivos acumulados de 39.262.540, que podrá aplicarse para compensar utilidades impositivas futuras hasta el año 2025.

La Sociedad determina el cargo contable por impuesto a las ganancias de acuerdo con el método del impuesto diferido, el cual considera el efecto de las diferencias temporarias originadas en la distintas bases de medición de activos y pasivos según criterios contables e impositivos, de los quebrantos impositivos existentes y créditos fiscales no utilizados susceptibles de deducción de ganancias impositivas futuras, considerando la tasa impositiva promulgada a la fecha de los estados financieros que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, que de acuerdo a las modificaciones introducidas por la Ley N° 27.430 de reforma tributaria publicada en el Boletín Oficial el 29 de diciembre de 2017.

El 16 de junio de 2021 se publicó en el boletín oficial la Ley N° 27.630, que modifica las alícuotas del impuesto a las ganancias aplicable a la sociedades cuyos cierres de ejercicio fiscal se inicien a partir del 1 de enero de 2021. Estas modificaciones consisten en la aplicación de alícuotas escalonadas tomando como base la ganancia neta acumulada de acuerdo al siguiente detalle: i. hasta 5.000.000 de la ganancia neta imponible acumulada: abonarán una alícuota del 25%; ii. más de 5.000.000 y hasta 50.000.000 de la ganancia neta imponible acumulada: abonarán un monto fijo de 1.250.000 más una alícuota del 30% sobre el excedente de ese monto; iii. más de 50.000.000 de la ganancia neta imponible acumulada: abonarán un monto fijo de 14.750.000 más una alícuota del 35% sobre el excedente de ese monto.

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Ing. Ricardo O. Chacra Presidente

Los dividendos distribuidos pagarán en todos los casos la alícuota del 7%, a través del impuesto cedular vigente.

La Sociedad reconoce los quebrantos acumulados y otros créditos impositivos como activos impositivos diferidos cuando es probable su deducción de ganancias impositivas futuras. A tales efectos, sobre la base de lo establecido en el párrafo 36 de la NIC 12, la Sociedad considera los resultados impositivos proyectados y la reversión de diferencias temporarias pasivas considerando lo descripto en la nota 2.c.4) a los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2021. A través de la Resolución General 5168/2022 se actualizó la escala progresiva para los ejercicios iniciados el 1° de enero de 2022. Con los nuevos valores, el primer escalón cuenta con una alícuota del 25% para las ganancias de hasta 7.604.949. El tramo intermedio es del 30% para montos de entre 7.604.949 y 76.049.486. Por último, el tercero consiste en un 35% para las entidades que obtuvieron una ganancia superior a los 76.049.486.

La recuperabilidad de los quebrantos impositivos incluidos en el rubro “Pasivo por impuesto diferido, neto” reconocidos en el estado intermedio condensado de situación financiera al 30 de septiembre de 2022 dependerá del desarrollo futuro de las reservas y recursos de las participaciones que posee la Sociedad por sus operaciones, y la evolución de los precios, costos y demás variables macroeconómicas que afectan el negocio y su actividad mencionadas precedentemente, que posibiliten la generación de ingresos netos futuros adicionales que resulten suficientes para recuperar dichos quebrantos.

La Sociedad no posee beneficios fiscales no reconocidos o provisiones por posiciones fiscales inciertas que requieran su exposición en los estados financieros. El período para inspecciones impositivas por impuesto a las ganancias en Argentina es de 5 años contados a partir de la presentación de la declaración jurada.

7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO – INSTRUMENTOS FINANCIEROS

7.1 Administración del riesgo financiero:

Las actividades de la Sociedad la exponen a una variedad de riesgos financieros: riesgos de mercado (incluyendo el riesgo de tipo de cambio, el riesgo de tasa de interés y el riesgo de precio), riesgo de crédito y riesgo de liquidez. La administración y políticas de gestión de riesgo aplicadas por la Sociedad se describen en la Nota 10 a los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2021.

Asimismo, la Sociedad ha evaluado su exposición a los riesgos mencionados:

Riesgo de mercado

El riesgo de mercado al cual la Sociedad se encuentra expuesto consiste en la posibilidad de que la valuación de los activos o pasivos financieros como así también ciertos flujos de fondos esperados podrían verse negativamente afectados ante cambios en las tasas de interés, en los tipos de cambio o en otras variables de precios.

La Sociedad ha efectuado un análisis de sensibilidad a posibles cambios en las tasas de interés y los tipos de cambio, no viéndose significativamente afectado por ello.

Por otro lado, la Sociedad está expuesta a otros riesgos de precio porque las operaciones que realiza están afectadas por numerosos factores que se encuentran fuera del control de la misma, incluyendo variaciones en los precios de mercado de los hidrocarburos, regulaciones del gobierno referidas a precios, impuestos y otros gravámenes, regalías y otros factores. En este sentido, la Dirección de la Sociedad considera que los precios de mercado deben ser evaluados en el largo plazo.

Complementar con las consideraciones mencionadas en la Nota 10 a los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2021.

Riesgo de liquidez

El riesgo de liquidez está asociado a la posibilidad de que exista un descalce entre las necesidades de fondos (por gastos operativos y financieros, inversiones, vencimientos de deudas y dividendos) y las fuentes de financiamiento de los mismos (ingresos netos, desinversiones y compromisos de financiación por entidades financieras).

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Héctor Horacio Raffo Por Comisión Fiscalizadora

Ing. Ricardo O. Chacra Presidente

Producto de todas las dificultades financieras y operativas, principalmente (i) la abrupta caída de la demanda y del precio del petróleo crudo en el mercado internacional y (ii) las dificultades operativas derivadas de la imposibilidad de evacuar su producción por vía marítima o mediante transporte terrestre según lo comentado previamente, con fecha 4 de noviembre de 2020, el Directorio de la Sociedad decidió que se presente a ROCH S.A. en concurso preventivo en los términos y con los alcances previstos en la Ley de Concursos y Quiebras Ley No. 24.522 y modificatorias.

Con fecha 14 de julio de 2022 se ha homologado el acuerdo preventivo concursal, estableciéndose nuevos plazos de pago de la deuda financiera de la Sociedad (ver adicionalmente Nota 8.b).

Asimismo, 30 de septiembre de 2022, la Sociedad presenta un capital de trabajo negativo expuesto en estos estados financieros condensados intermedios de 313.186.707, generado principalmente por 850.174.417 correspondiente a Obligaciones Negociables y otros préstamos.

El Directorio y la Gerencia de la Sociedad consideran que el acuerdo logrado con los acreedores financieros permitirá continuar desarrollando las operaciones de manera habitual y que no tendrá inconvenientes para hacer frente a sus obligaciones.

Riesgo de crédito

El riesgo de crédito se define como la posibilidad de que un tercero no cumpla con sus obligaciones contractuales, originando con ello pérdidas para la Sociedad. Ver las consideraciones mencionadas en la Nota 10 a los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2021.

7.2 Instrumentos financieros

Categorías de los instrumentos financieros y estimaciones de valor razonable

En el cuadro a continuación se detallan las categorías de los instrumentos financieros de la Sociedad clasificados de acuerdo con la NIIF 9:

*Activos financieros* *A Costo amortizado*	30-09-2022	31-12-2021


Efectivo y equivalentes de efectivo(1)	259.633.187	305.829.725
Otros créditos y anticipos(1)	58.807.235	79.118.970
Créditos por ventas(1)	299.539.013	415.425.765
*A valor razonable con cambios en los resultados*
Efectivo y equivalentes de efectivo(2)	211.633	1.086.057.834
Otros activos financieros(3)	-	1.041.616
*Pasivos financieros* *A Costo amortizado*


Cuentas por pagar(1)	283.247.650	224.624.666
Préstamos(4)	3.817.233.331	5.003.749.340
Provisiones(1)	188.448.876	204.781.763

(1) El valor razonable no difiere significativamente de su valor contable.

(2) Comprende inversiones en fondos comunes de inversión con cotización. El valor razonable ha sido determinado sobre la base de los precios cotizados sin ajustar en los mercados donde se negocian estos instrumentos financieros (Nivel 1). Los resultados por estos instrumentos se exponen en la línea “Resultados financieros, netos” del Estado de ganancias o pérdidas y otros resultados integrales.

(3) Comprenden inversiones en warrants de la sociedad Cruz Sur Energy (ex Pentanova). El valor razonable ha sido determinado sobre la base de los precios cotizados sin ajustar en los mercados donde se negocian estos instrumentos financieros (Nivel 1). Los resultados por estos instrumentos se exponen en la línea “Resultados financieros, netos” del Estado de ganancias o pérdidas y otros resultados integrales.

(4) Ver adicionalmente el valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable, mencionado a continuación.

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Valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable (pero se requieren revelaciones de valor razonable)

	30-09-2022	30-09-2022	31-12-2021 Valor registrado Valor razonable Jerarquía de valor razonable(1) 5.003.749.340 4.996.102.036 Nivel 3
	Valor registrado	Valor razonable	Valor registrado
Pasivos financieros	3.817.233.331	3.753.118.210	5.003.749.340
Mantenidos a costo amortizado
Obligaciones negociables y otros
préstamos

(1) El valor razonable de pasivos financieros incluidos en la categoría anterior de Nivel 3 se ha determinado de acuerdo con modelos de fijación de precios generalmente aceptados basados en un análisis de flujo de efectivo descontado, siendo los datos más significativos la tasa de descuento que refleja el riesgo de crédito de contrapartes y precios derivados de precios de mercado cotizados en los mercados donde estos instrumentos financieros se negocian.

La Dirección de la Sociedad considera que el valor nominal de los activos financieros y el resto de los pasivos financieros reconocidos en los estados financieros se aproxima a sus valores razonables.

8. CONSIDERACIONES DE LA OPERATORIA DE LA SOCIEDAD. PRESENTACIÓN EN CONCURSO PREVENTIVO DE ACREEDORES Y HOMOLOGACIÓN DE ACUERDO.

a) Consideraciones de la operatoria de la Sociedad

Durante 2021, la empresa ha estabilizado su producción de petróleo en su principal yacimiento San Martin lo que, sumado a la recuperación internacional del precio del petróleo, permitió recomponer su flujo de fondos. Los precios de gas en el mercado local también se han recuperado significativamente, producto de un desbalance en la oferta/demanda y la necesidad de importación de gas natural durante los meses de invierno y verano.

Durante la primera parte del año 2022, se ha realizado la perforación de dos pozos, uno en el yacimiento San Martín (pozo SM.a-1004), y otro en el yacimiento Las Violetas (pozo LV-118h), con el objetivo de desarrollar reservas de petróleo y aumentar la producción. El pozo SM.a-1004 se encuentra actualmente en e producción. En el pozo LV118h, luego de la cementación de la cañería, se ha encontrado una obstrucción interna en la misma. Debido a que la solución a este inconveniente requiere de herramientas que no se encuentran disponibles en Tierra del Fuego, se ha decidido interrumpir la perforación de dicho pozo, analizar el problema y sus alternativas de solución. Considerando que potencialmente habrá un equipo de perforación en Tierra del Fuego en 2023, se prevé continuar con dicha perforación en ese intervalo de tiempo.

Asimismo, en el mes de marzo de 2022 la Sociedad fue informada que por cuestiones técnicas, la vía de evacuación histórica del petróleo crudo en la provincia de Tierra del Fuego, la Terminal Cruz del Sur operada por YPF S.A., que se preveía que iba a dejar de estar operativa en forma definitiva en el mediano plazo, fue sacada de operaciones. La Sociedad, a fin de implementar una alternativa logística permanente, se encontraba llevando a cabo la construcción de un oleoducto y la realización de obras asociadas, a fin de evacuar la totalidad del petróleo crudo a la Terminal Marítima Río Cullen, operada por Total Austral S.A. Esta solución logística se estima que se pondrá en funcionamiento durante el primer trimestre de 2023. En tanto se concluya la construcción del oleoducto, la Sociedad se encuentra evacuando su producción mediante exportaciones vía terrestre a Chile y a través de la utilización de un descargadero en la Terminal Marítima Río Cullen.

Durante el segundo trimestre del año se concluyó con la adecuación de instalaciones del Cluster San Martín, lo que permite un mayor manejo de fluidos y una operación más eficiente.

Durante el tercer trimestre se manifestó un mayor porcentaje de agua en la formación San Martín disminuyendo la producción de petróleo, lo que llevó a la evaluación de métodos alternativos de producción. A la fecha de los presentes estados financieros, se ha instalado una bomba electro sumergible en el pozo SM.a-1004 cuyos ensayos muestran incrementos en la extracción de petróleo, manteniéndose los porcentajes de agua.

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b) Presentación en concurso preventivo de acreedores y homologación de acuerdo

Al solicitar la formación de su concurso preventivo, la Sociedad identificó las principales causas generadores del estado de cesación de pagos - que es el presupuesto objetivo para la apertura del procedimiento regulado por la Ley 24.522 de Concursos y Quiebras (en adelante LCQ) y sus modificatorias-, con el objetivo de reorganizar el pasivo en crisis, sosteniendo la empresa en marcha como fuente de riqueza social y trabajo.

El marco causal fue exógeno y descripto en la presentación resuelta por Directorio de la Sociedad el 5 de noviembre de 2020 originado en: i) abrupta caída de demanda y el precio del petróleo crudo en el mercado internacional durante 2020 y ii) la severa restricción que sufrieron las vías habituales de transporte terrestre y marítimo para el despacho de la producción, consecuente de la pandemia.

En el plano operativo, en el año 2020, en forma concomitante con el proceso de renegociación de las deudas financieras, la Sociedad sufrió una importante merma en la producción de su principal yacimiento sito en Tierra del Fuego, producto de un daño en la formación, que se tradujo negativamente en el flujo de fondos e impidió atender con regularidad las obligaciones financieras, aún en las condiciones de la renegociación incoada con los acreedores.

En simultáneo, se realizaron negociaciones con proveedores orientadas a disminuir el costo operativo y se encaró un proceso de reingeniería de recursos humanos en la sede central de la administración de la sociedad, que coadyuvará el proceso de acuerdo concordatario y el posterior proceso de regularización y desarrollo.

El 30 de noviembre de 2020 se dispuso la apertura del concurso preventivo de la Sociedad, que quedó radicado ante el Juzgado Nacional de Primera Instancia en lo Comercial No. 6, sito en Avda. Diagonal Norte 1211 piso 2º, a cargo de la Dra Marta Cirulli, Secretaría Nro. 11 a cargo del Dr. Ernesto Tenuta.

En el marco del proceso concursal, se obtuvo la prohibición de innovar con relación a los contratos de UT RÍO CULLEN - LAS VIOLETAS S.A. - NETHERFIELD CORPORATION, SUCURSAL TIERRA DEL FUEGO – ROCH S.A. - SAN ENRIQUE PETROLERA S.A. - DESARROLLOS PETROLEROS Y GANADEROS S.A. – DISPET S.A. (Áreas Río Cullen, Las Violetas, La Angostura); UT EMESA-ROCH S.A. (Área Agua Botada); y UT SAN ENRIQUE PETROLERA S.A., D.P.G. S.A., SINOPEC ARGENTINA EXPLORATION AND PRODUCTION INC. SUC. ARGENTINA (Área Cajón de los Caballos), como paso previo a resolver la continuación de estos contratos, en los términos del art. 20 de la LCQ, resolución judicial que a la fecha de cierre de estos estados financieros intermedios condensados estaba peticionada por la Sociedad.

También se decretó la no suspensión de ROCH S.A. en los registros de importadores y exportadores y del Registro de Empresas Petroleras, con causa en la presentación en concurso preventivo o la existencia de deudas de causa o título anterior a tal presentación.

Además se mantienen vigentes los derechos de exploración y explotación que le fueron otorgados oportunamente a ROCH S.A. por los gobiernos de las provincias de Mendoza y de Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur.

Cabe recordar que la presentación en concurso preventivo produce, entre otros efectos:

Que toda la deuda vencida o a vencer de causa o título anterior a la fecha de presentación, queda sujeta a los trámites del concurso, y por lo tanto no resulta exigible hasta que se cumplan los requisitos legales o se cumplan los plazos que establezca la propuesta concordataria, que resulte aprobada con las mayorías legales necesarias y obtenga homologación judicial.
La suspensión de los intereses que devengue toda deuda de la Sociedad de causa o título anterior a la presentación, en los términos del art. 19 LCQ. No obstante ello, dado que la norma solo impone la “suspensión” y no la extinción de los intereses (los que quedan sujetos a los términos del acuerdo), y en virtud de la evolución de las negociaciones con los acreedores financieros, la Sociedad devengó los intereses correspondientes a las obligaciones negociables y otros préstamos hasta el 27 de julio de 2022, estimando que los términos de las negociaciones serán convalidados por los terceros.
La suspensión del trámite de los juicios de contenido patrimonial contra la Sociedad y la imposibilidad de iniciar nuevas acciones de esa naturaleza, con los límites del art. 21 LCQ.

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El 19 de abril de 2022, el Directorio de la Sociedad, convocó a las Asambleas Generales Extraordinarias de Tenedores de las Obligaciones Negociables Clase 4, Clase 5 y Obligación Negociable Privada a realizarse el lunes 16 de mayo para considerar la aceptación o rechazo de la propuesta de acuerdo preventivo de acreedores de la Sociedad para dichos instrumentos.

Con fecha 3 de mayo de 2022 mediante asamblea general extraordinaria se presentó la oferta de canje y se consideró la aprobación de la emisión de las Nuevas Obligaciones Negociables Públicas a ser entregadas en canje de las Obligaciones Negociables Clase 4 y de las Obligaciones Negociables Clase 5 de la Emisora, la presentación de oferta de canje y consideración de la aprobación de la emisión de Nuevas Obligaciones Negociables sin oferta pública a ser entregadas en canje de las Obligaciones Negociables Privadas; y la presentación de propuestas en el marco del Concurso a los Acreedores bajo los Contratos de Préstamos. Por unanimidad se aprobó una cesión fiduciaria en garantía a fin de garantizar el pago de las Nuevas Obligaciones Negociables Públicas, las Nuevas Obligaciones Negociables Privadas y los Nuevos Préstamos, instrumentada mediante la celebración de un contrato de fideicomiso en garantía, cuyo objeto será la cesión fiduciaria en garantía y pago de determinados derechos cedidos, en los términos del artículo 1.680 del Código Civil y Comercial de la Nación, a favor de Banco de Valores S.A., en su carácter de fiduciario, y no a título personal, y en beneficio, a prorrata de sus respectivas acreencias, de los tenedores de las Nuevas Obligaciones Negociables Públicas, los acreedores bajo los Nuevos Préstamos y los tenedores de las Nuevas Obligaciones Negociables Privadas.

Los derechos cedidos comprenden:

(i) el 100% de los derechos a cobrar y percibir cualquier suma de dinero, importe o pago en especie, por cualquier concepto debidos y/o correspondientes a la Sociedad y/o a cualquiera de sus subsidiarias (excluyendo a las Subsidiarias de Proyecto) en relación con Operaciones de Venta de hidrocarburos
(ii) todos los fondos y valores resultantes de las Inversiones Elegibles que fueran realizadas oportunamente por el Fiduciario con los Fondos depositados en las Cuentas Fiduciarias
(iii) el 100% de los derechos a cobrar y percibir cualquier suma de dinero, importe o pago en especie, por cualquier concepto, incluyendo, sin limitación, (a) cualquier fondo proveniente de una o más operaciones de Disposición de Activos, (b) la cesión de los derechos y obligaciones relacionados al permiso de exploración de Agua Botada; (c) la venta del Equipo de Perforación, (d) la venta, cesión o disposición, tanto por parte de ROCH como de sus Subsidiarias, en forma total o parcial de cualquier activo, incluyendo cualquier activo por parte de ROCH y de sus Subsidiarias de derechos y/o participaciones en UTE y (e) la distribución de dividendos por parte de Subsidiarias a ROCH; excluyendo en todos los casos (a) a (d) precedentes a las Subsidiarias de Proyecto.

Con fecha 6 de junio de 2022 se dictó resolución en los términos del artículo 49 de la ley 24.522 de Concursos y Quiebras por medio de la cual hace saber la existencia de un acuerdo preventivo, en atención a las conformidades prestadas por los acreedores y que se obtuvo la doble mayoría de capital y acreedores.

Con fecha 14 de julio de 2022, se dictó resolución en los términos del artículo N° 52 de la Ley N° 24.522 de Concursos y Quiebras, por medio de la cual resuelve la homologación de las propuestas de acuerdo preventivo, las cuales han tenido una aceptación del 100% de los acreedores financieros y del 80% de los acreedores comunes, que representan el 82,98% del capital de los acreedores comunes.

Respecto de los acreedores financieros se realizaron dos propuestas:

Propuesta A: contempla el pago del 100% de los créditos verificados y/o declarados admisibles más los intereses compensatorios devengados e impagos desde la última fecha de pago de intereses hasta la fecha de refinanciación. Se establece un pago inicial del 10% y el resto en 21 cuotas trimestrales de igual valor que devengan una tasa de interés fija del 6,5% nominal anual. El mencionado interés se paga en las mismas fechas de amortización de capital. La moneda de pago es el dólar estadounidense.
Propuesta B: contempla el pago del 100% de los créditos verificados y/o declarados admisibles más los intereses compensatorios devengados e impagos desde la última fecha de pago de intereses hasta la fecha de refinanciación. El acreedor recibirá el equivalente en pesos que represente el valor del capital novado al tipo de cambio publicado por el BCRA mediante comunicación A 3500 a la fecha de refinanciación. Se establece un pago inicial del 10% y el resto en 21 cuotas trimestrales de igual valor que devengan una tasa de interés del 12% más a una tasa variable BCcLi (BADLAR corregida ajustada por rendimiento de LELIQ por

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efectivo mínimo). El mencionado interés se paga en las mismas fechas de amortización de capital. La moneda de pago es el peso.

La fecha de refinanciación se define en las propuestas como la fecha en la cual se emitan las Nuevas Obligaciones Negociables Públicas y la Nueva Obligación Negociable Privada.

Uno de los acreedores financieros, el cual representaba aproximadamente el 13% de la deuda financiera al 27 de julio de 2022 optó por la Propuesta B y el resto de los acreedores financieros optaron por la Propuesta A.

Con fecha 27 de julio de 2022 se realizó la emisión de las ON Clase 1 cuyas condiciones corresponden a la Propuesta A mencionada por un valor nominal de U$S 16.261.578 (“las Nuevas ON Públicas”) y de la ON Privada Serie 2 cuyas condiciones corresponden a la Propuesta A mencionada por un valor nominal de U$S 3.413.694 (la “Nueva ON Privada”), configurándose ese mismo día la “Fecha de Refinanciación” mencionada previamente. Adicionalmente, se han firmado los acuerdos de conformidad con el resto de los acreedores financieros considerando las condiciones de la propuesta seleccionada por cada acreedor por un valor nominal de U$S 5.305.180, correspondiente al Banco Ciudad y al Banco TDF, y 502.210.672, correspondiente al Banco Itaú (los “Nuevos Préstamos”).

Con fecha 8 de agosto de 2022, se realizó el primer pago correspondiente al 10% del capital más los intereses devengados desde el 27 de julio de 2022 hasta la fecha de pago mencionada. Asimismo, con fecha 27 de septiembre de 2022, fue realizado el primer pago de las 21 cuotas trimestrales acordadas en las propuestas A y B.

9. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DE OPERACIONES CONTABLES Y DE GESTIÓN

Con motivo de la Resolución General N° 629 de la CNV, informamos que la documentación respaldatoria de las operaciones de la Sociedad que no se encuentra en la sede social, se encuentra en AGA Soluciones de Archivos S.A., con domicilio en Avda. 12 de octubre 3954, Quilmes Oeste, Provincia de Buenos Aires.

10. HECHOS POSTERIORES Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los hechos posteriores han sido evaluados hasta el 10 de noviembre de 2022, fecha de emisión de los presentes estados financieros intermedios condensados. A dicha fecha, no han existido hechos posteriores significativos cuyo efecto sobre la situación patrimonial y los resultados de las operaciones de la Sociedad al 30 de septiembre del 2022 o su exposición en nota a los presentes estados financieros, de corresponder, no hubieren sido considerados en los mismos según las NIIF.

Los presentes estados financieros fueron aprobados por el Directorio de la Sociedad y autorizados para ser emitidos con fecha 10 de noviembre de 2022.

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Anexo I

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

Clase y monto de la moneda extranjera 31-12-2021 30-09-2022 U$S 217.727 U$S 217.727 U$S 198.847 U$S 239.869 U$S 2.095.078 U$S 1.754.956 U$S 106.376 U$S 119.122 CAD 7.812 CAD - U$S 1.442.769 U$S 380.530 U$S 1.145.479 U$S 1.224.232 U$S - U$S 17.802.695 U$S 120.055 U$S 108.648 U$S 54.948 U$S 54.948 U$S 29.331.899 U$S 5.186.054 U$S 669.937 U$S 766.991 U$S 36.698 U$S 36.698	Cambio vigente	Valor en pesos al 30-09-2022
31-12-2021
U$S 217.727 U$S 198.847 U$S 2.095.078 U$S 106.376 CAD 7.812 U$S 1.442.769 U$S 1.145.479 U$S - U$S 120.055 U$S 54.948 U$S 29.331.899 U$S 669.937 U$S 36.698	147,12 (1) 147,12 (1) 147,12 (1) 147,12 (1) - (1) 147,12 (1) 147,32 (2) 147,32 (2) 147,32 (2) 147,32 (2) 147,32 (2) 147,32 (2) 147,32 (2)	32.032.059 35.289.527
		67.321.586
		258.189.127 17.525.229 - 55.983.574
		331.697.930
		399.019.516
		180.353.885 2.622.693.055 16.006.015
		2.819.052.955
		8.094.991 764.009.471 112.993.114 5.406.330
		890.503.906
		3.709.556.861

(1) Tipo de cambio comprador del Banco de la Nación Argentina al 30 de septiembre de 2022.

(2) Tipo de cambio vendedor del Banco de la Nación Argentina al 30 de septiembre de 2022.

U$S – dólar estadounidense CAD – dólar canadiense

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Anexo II

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS

(expresado en pesos – Notas 2.a y 2.b)

Créditos(2)	Préstamos(4)	Pasivos(1)(2)
83.271.460	-	205.453.725(3)
2.371.689 9.604 14.244 146.405 45.077.530 361.144.385 18.240.900 43.960.674 16.079.131 20.605.351	28.252.750 - - - - 260.660.559 187.087.036 187.087.036 187.087.036 2.967.058.914	22.003.709 2.743.996 139.834 232.064 - 325.730.943 9.145.418 9.365.418 7.647.965 987.697.147
507.649.913	3.817.233.331	1.364.706.494
590.921.373	3.817.233.331	1.570.160.219

(1) Incluye el pasivo total, excluido préstamos.

(2) No devengan interés.

(3) Corresponde a provisiones por abandono de pozos y remediaciones ambientales clasificadas como no corrientes.

(4) Incluye U$S 22.474.979 que devengan interés a una tasa fija del 6,50% nominal anual y $ 430.464.856 que devengan interés al 12% más una tasa variable BCcLi (BADLAR corregida ajustada por rendimiento de LELIQ por efectivo mínimo).

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ROCH SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 Y COMPARATIVOS RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS

Por la presente ratificamos las firmas que obran litografiadas en las hojas que anteceden desde la página Nº 1 hasta la Nº 26.

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ROCH S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

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SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS CONDENSADOS INTERMEDIOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

(presentados en forma comparativa)

ROCH S.A.

EJERCICIO ECONOMICO Nº 34 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2022

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentados en forma comparativa)

Composición del capital al 30 de septiembre de 2022

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentado en forma comparativa)

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE GANANCIAS O PÉRDIDAS Y OTROS RESULTADOS INTEGRALES CORRESPONDIENTE A LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

COMPARATIVO CON LOS PERÍODOS DE TRES Y NUEVE MESES FINALIZADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE 2021

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

ROCH S.A.

ESTADO INTERMEDIO CONDENSADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2021

ROCH S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS CORRESPONDIENTES AL PERÍODO DE NUEVE MESES FINALIZADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 (presentadas en forma comparativa)

1. INFORMACIÓN GENERAL Y NEGOCIO DE LA SOCIEDAD

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

2.a) Bases de presentación

− Moneda de presentación

− Información financiera presentada en moneda homogénea

2.b) Normas y políticas contables aplicables

2.b.1 Nuevos estándares emitidos no adoptados a la fecha

2.c) Estimaciones y juicios contables críticos

2.c.1 Continuidad como empresa en funcionamiento

2.c.2 Registración de la reestructuración de los pasivos concursales

3. DETALLE DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Estados de situación financiera al 30 de septiembre de 2022 y al 31 de diciembre de 2021 3.a) Activos intangibles:

3.b) Propiedad, planta y equipo:

30-09-2022

30-09-2022

3.c) Otros créditos y anticipos:

3.d) Créditos por ventas:

3.e) Inventarios:

3.f) Otros activos financieros:

3.g) Efectivo y equivalentes de efectivo:

3.h) Provisiones:

3.i) Préstamos:

3.j) Remuneraciones y cargas sociales:

3.k) Cuentas por pagar:

3.l) Ingresos ordinarios, costo de ventas, gastos y resultados financieros, netos:

Costo de ventas:

Gastos:

Resultados financieros, netos:

4. INVERSIONES EN UNIONES TRANSITORIAS

Participación en Uniones Transitorias (“UTs”)

5. SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS

6. IMPUESTO A LAS GANANCIAS

7. ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO – INSTRUMENTOS FINANCIEROS

7.1 Administración del riesgo financiero:

Riesgo de mercado

Riesgo de liquidez

Riesgo de crédito

7.2 Instrumentos financieros

Categorías de los instrumentos financieros y estimaciones de valor razonable

Valor razonable de activos y pasivos financieros que no se miden a valor razonable (pero se requieren revelaciones de valor razonable)

8. CONSIDERACIONES DE LA OPERATORIA DE LA SOCIEDAD. PRESENTACIÓN EN CONCURSO PREVENTIVO DE ACREEDORES Y HOMOLOGACIÓN DE ACUERDO.

a) Consideraciones de la operatoria de la Sociedad

b) Presentación en concurso preventivo de acreedores y homologación de acuerdo

9. GUARDA DE DOCUMENTACIÓN DE RESPALDO DE OPERACIONES CONTABLES Y DE GESTIÓN

10. HECHOS POSTERIORES Y APROBACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 COMPARATIVO CON EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

ROCH S.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 APERTURA POR VENCIMIENTO DE CRÉDITOS Y PASIVOS

ROCH SOCIEDAD ANONIMA

ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONDENSADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022 Y COMPARATIVOS RATIFICACION DE FIRMAS LITOGRAFIADAS

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