AI assistant
Randstad N.V. — Annual Report 2017
Nov 20, 2018
3880_rns_2018-11-20_8f5724f8-ec9a-4256-ba07-4ae3e8e2b275.html
Annual Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Publication
Pentasys AG
München
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Lagebericht Geschäftsjahr 2017
PENTASYS AG
Geschäftsbericht
1. Geschäftstätigkeit, Struktur, Strategie und Aktionärsentwicklung
Die PENTASYS AG ("PENTASYS") ist ein Beratungs- und Systemhaus, das darauf spezialisiert ist, IT-Anwendungen unter besonderer Berücksichtigung spezifischer Kundenbedürfnisse in bestehende Geschäftsprozesse einzubinden. Das Leistungsspektrum der ISO-9001/2008 zertifizierten PENTASYS reicht dabei von der Bedarfsanalyse über das Projektmanagement bis zur Entwicklung und Implementierung maßgeschneiderter IT-Lösungen, die den Kunden Wettbewerbsvorteile ermöglichen und ihre Geschäftsprozesse optimal unterstützen. 1995 gegründet, beschäftigt PENTASYS heute über 500 Mitarbeiter (fest angestellt, freiberuflich oder über Partnerunternehmen), die mit ihrer hohen fachlichen Qualifikation, ihrer sozialen Kompetenz und der außergewöhnlichen Motivation das ideale Bindeglied zwischen Unternehmen, Geschäftspartnern und Kunden bilden.
Seit 2014 ist PENTASYS eine Tochtergesellschaft der AUSY GmbH, Hamburg (Amtsgericht Hamburg HRB 119879) und durch diese in den Konzern der AUSY SAS., Sèvres ("AUSY"), eingebunden. Die AUSY GmbH ist alleinige Aktionärin der Gesellschaft. 50.000 Aktien hält die Gesellschaft als eigene Anteile mit einem Anteil am Grundkapital von 50 T€ bzw. 10% selbst.
Die AUSY SAS ist seit Ende Januar 2017 eine 100% Tochter der Randstad France SAS und somit Bestandteil der Randstad Gruppe.
Die Gesellschaft hat am 04.09.2015 mit der AUSY GmbH als herrschender Gesellschaft einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag geschlossen. Die Hauptversammlung hat mit Beschluss vom 18.09.2015 zugestimmt.
Am 15. Dezember 2017 wurde durch die PENTASYS AG von der eSolve Holding GmbH 100% der Anteile an der eSolve AG und santix AG mit Sitz in München gekauft. Die santix AG hält wiederum 100 % der Anteile an der santix Schweiz AG.
Die PENTASYS ist mit Hauptsitz in München und Büros in Stuttgart, Frankfurt am Main, Nürnberg, Düsseldorf und Hamburg sowie nach dem Erwerb mit den 100%igen Tochtergesellschaften eSolve AG und santix AG in München und der Schweiz vertreten.
In einem sehr heterogenen Markt mit einer Vielzahl von Mitbewerbern ist PENTASYS ein zuverlässiger Partner, wenn es um Individualsoftware geht. Mit den Kernkompetenzen Software Engineering und IT Beratung steht PENTASYS gleichermaßen für Professionalität, Kompetenz und Qualität wie auch für Flexibilität, hohe Leistungsbereitschaft und kundenorientiertes Handeln.
Zu den Referenzkunden zählen unter anderem Audi, Daimler, BMW, Porsche, BNP Paribas (Consorsbank, DAB Bank), Sparda Datenverarbeitung, ING-DiBa, Deutsche Bahn, MediaMarktSaturn und Telefónica Germany.
Strategische Ziele sind insbesondere ein nachhaltiges organisches und profitables Wachstum, die Erschließung neuer Kunden im Westen und Norden Deutschlands sowie perspektivisch auch in der Schweiz und Österreich, der Ausbau der IT Beratung und der bestehenden Branchenschwerpunkte, die Nutzung der Zusammenarbeitsmöglichkeiten innerhalb der AUSY-Gruppe – insbesondere auch Nearshoring mit Osteuropäischen Partnern, die Verstärkung der Marktwahrnehmung als leistungsfähiger und attraktiver IT-Dienstleister sowie der Erhalt der hohen Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit und der Vertrauenskultur.
Die Mitarbeiter der PENTASYS agieren überwiegend in größeren IT-Projekten und sind dabei üblicherweise in die IT-Strukturen der Kunden eingebunden. Um eine noch stärkere Ausrichtung an den Bedürfnissen der Kunden zu erreichen, agiert die PENTASYS organisatorisch mit Business Units (Financial Services, Telecommunication & Media, Automotive & Technology, Travel, Transport & Logistics sowie zusätzlich Cross Industries) und verstärkt mit dieser Ausrichtung die Branchenkompetenz für wichtige Industriesektoren.
2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen
1. Gesamtwirtschaftliche Situation
Die konjunkturelle Lage in Deutschland war auch im Jahr 2017 gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach ersten Berechnungen im Jahresdurchschnitt 2017 um 2,2 % höher als im Vorjahr.
Ausschlaggebend für die positive Entwicklung der deutschen Wirtschaft im Jahr 2017 war, wie im Vorjahr auch, die inländische Verwendung. Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2,0 % höher als ein Jahr zuvor. Die staatlichen Konsumausgaben stiegen mit + 1,4 % unterdurchschnittlich. Überdurchschnittlich entwickelten sich die Dienstleistungsbereiche Information und Kommunikation mit + 3,9 %.
Die positive Stimmung spiegelt sich auch in den BIP-Prognosen für das kommende Jahr wider. Für das Jahr 2018 erwarten die Experten, dass die Konjunktur weiterhin positiv verläuft und prognostizieren im Median ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts von 2,2 bis 2,5 %. Für das Jahr 2017 belief sich das BIP-Wachstum auf 2,2 %. Die Wachstumsdynamik im Jahr 2018 wird gemäß den Prognosen ähnlich wie im Jahr 2017 ausfallen. 1
2. Branchenentwicklung
Für den deutschen Markt für Informationstechnik, Telekommunikation und digitale Consumer Electronics hatte der Bundesverband BITKOM für das Jahr 2017 eine Umsatzsteigerung von 1,9 % prognostiziert.
Eine Entspannung auf dem Arbeitsmarkt für IT-Fachkräfte war in 2017 nicht zu erkennen. Seit 2016 beschäftigte die Branche erstmals mehr als eine Millionen Menschen. Noch stärker als der Umsatz im ITK Bereich wächst die Beschäftigung. Allein in den vergangenen drei Jahren sind fast 100.000 neue Jobs entstanden, die Bitkom-Branche ist mittlerweile der größte industrielle Arbeitgeber in Deutschland – vor Leitindustrien wie dem Maschinen- oder dem Automobilbau, aber dem positiven Wachstum im ITK Segment steht weiterhin der Mangel an verfügbaren Fachkräften entgegen, dieser betrifft auch die PENTASYS. Der Bedarf an Beschäftigten in der deutschen IT- und Telekommunikationsbranche wird sich 2018 fortsetzen, hauptsächlich getragen durch Wachstum in den Segmenten Software und IT-Services wie Digitalisierung. 2
3. Geschäftsverlauf und wirtschaftliche Lage
Der Vorstand beurteilt das abgelaufene Geschäftsjahr in Bezug auf die Gesellschaft und die Branche insgesamt als durchschnittlich. Die in 2016 für 2017 getroffenen Prognosen zur Umsatz- und EBIT-Entwicklung (definiert als das Ergebnis vor Gewinnabführung nach Eliminierungen von Sondereffekten) konnten nicht erreicht werden. Die Umsätze für das Geschäftsjahr 2017 lagen auf ähnlichem Niveau wie 2016 und die Auslastung der festangestellten Mitarbeiter war leicht rückläufig was zu einer unterproportionalen EBIT-Entwicklung führte.
Der Gewinn einer großen Ausschreibung bei der Telefónica Germany und die Kompensation der Verluste an Führungskräften und Mitarbeitern der Business Unit Travel, Transport und Logistic im ersten Halbjahr 2017 erforderten erhebliche interne Aufwände, die sich in 2017 negativ auf Umsatz und EBIT ausgewirkt haben. Für 2018 ergeben sich dadurch aber Chancen auf ein deutliches Wachstum und eine steigende Ertragskraft.
4. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
1. Umsatz- und Ertragslage
Das Geschäftsjahr 2017 zeichnete sich durch einen leichten Umsatzrückgang von 1,5 % aus. Mit dem erzielten Umsatzerlösen im abgelaufenen Geschäftsjahr erreichte die PENTASYS in 2017 einen Jahresumsatz von 69.280 T€.
Wie in den Vorjahren wurden die größten Umsatzanteile mit Bestandskunden erzielt. Den größten Teil ihres Umsatzes erwirtschaftet PENTASYS am Hauptsitz München. Auslandsumsätze fielen im Berichtszeitraum 2017 nur in geringem Ausmaß an.
Die Umsätze verteilen sich weitgehend gleichmäßig auf die Kernbranchen (Financial Services, Telecommunication & Media, Automotive & Technology, Travel, Transport & Logistics sowie zusätzlich Cross Industries) und die hierfür verantwortlichen Business Units. Die Kundenstruktur der PENTASYS ist nach wie vor sehr ausgeglichen und bietet ausreichend Wachstumspotential.
Den um 951 T€ auf 69.280 T€ gesunkenen Umsatzerlösen stehen insgesamt 936 T€ höhere Aufwendungen vor Steuern gegenüber, wobei sich besonders der Personalaufwand um 996 T€ auf 24.035 T€ erhöhte. Dabei verlief die Entwicklung der Anzahl festangestellter Mitarbeiter mit einem Plus von ca. 4 % proportional zur Steigerung der Personalkosten für festangestellte Mitarbeiter.
Die Aufwendungen für Fremdleistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um 1,3 % gesunken. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind gegenüber dem Jahr 2016 um 141 T€ auf 4.716 T€ gestiegen.
Das Ergebnis vor Gewinnabführung ist gegenüber 2016 um 1.887 T€ auf 6.828 T€ gesunken. Hierin sind unter anderem wie im Vorjahr 911 T€ für Abschreibungen auf Firmenwerte und Kundenbeziehungen in Folge der in 2015 erfolgten Verschmelzung mit der 100%igen Tochtergesellschaft Vision iT media GmbH sowie eines Teilbetriebsübergangs eines Beraterteams der Schwestergesellschaft ELAN-AUSY GmbH, Hamburg enthalten. Des Weiteren sind 740 T€ (Vorjahr: 571 T€) für Aufwendungen im Zusammenhang mit der Zugehörigkeit der PENTASYS zur Muttergesellschaft AUSY, wie beispielsweise konzerninterne Leistungen, angefallen.
2. Vermögenslage
Die Erhöhung der Bilanzsumme (51.832 T€; Vorjahr: 26.607 T€) im Geschäftsjahr ergibt sich im Wesentlichen aus dem Kauf der eSolve AG und santix AG. Auf der Aktivseite wurden Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 25.285 aktiviert.
Auf der Passivseite erhöhten sich die sonstigen Rückstellungen um 406 T€ auf 4.761 T€. In diesen sind Rückstellungen für Personal in Höhe von 3.346 T€ (Vorjahr: 3.127 T€) enthalten. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhten sich um 8 T€ auf 5.883 T€. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen stiegen um 6.740 T€ auf T€ 16.859. Hierin enthalten ist die Verbindlichkeit aus Gewinnabführung (6.828 T€). Der Gesamtwert der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist vor allem aufgrund eines Darlehens für den Kauf der eSolve AG und santix AG, das aus der Gruppe zur Verfügung gestellt wurde, angestiegen.
Das Eigenkapital beträgt unverändert 4.774 T€ und umfasst das gezeichnete Kapital in Höhe von 500 T€, die gesetzliche Rücklage in Höhe von 50 T€ und den in 2014 erzielten Bilanzgewinn von 4.274 T€, eigene Anteile werden in Höhe von 10 % von der Gesellschaft selbst gehalten. Die Eigenkapitalquote beträgt 9 % und liegt unter dem Vorjahresniveau. Die Gesamtkapitalrentabilität als Verhältnis von Jahresüberschuss zu Bilanzsumme liegt bei rund 13 % (Vorjahr: 33%).
3. Finanzlage
Im Geschäftsjahr wurde ein operativer Cash Flow von 24.272 T€ (Vorjahr: 12.983 T€) erwirtschaftet. Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit entwickelte sich in etwa proportional zur Bilanzsumme.
Der Cash Outflow aus Investitionstätigkeit beträgt 8.364 T€ (Vorjahr: 271 T€). Der Anstieg resultiert vor allem aus dem Kauf der eSolve AG und santix AG.
Der Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit (110 T€; Vorjahr: 12.407 T€) resultiert aus der Ergebnisabführung des Vorjahres an die Aktionärin und der Einzahlung aus der Aufnahme eines Darlehens von der Randstad Gruppe.
PENTASYS benötigt für das operative Geschäft keinerlei Fremdmittel. Bei Bedarf stünden durch die Cashpooling-Vereinbarung der AUSY-Gruppe zusätzliche Mittel zur Verfügung. Zum Bilanzstichtag hat sich der Finanzmittelbestand aus Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten im Vergleich zum Vorjahr von 1.201 T€ um 254 T€ auf 947 T€ verringert.
4.4 Finanzielle und nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Wesentliche finanzielle Kennzahlen für die Steuerung der Gesellschaft sind die Umsatzerlöse, das EBIT (definiert als das Ergebnis vor Gewinnabführung nach Eliminierungen von konzernbezogenen Posten sowie Aufwendungen für Verschmelzungen), die Anzahl und eine hohe Auslastung der eingesetzten Berater sowie die Kosten für Vertrieb und Shared Services in Relation zum Umsatz.
Daneben haben für PENTASYS die Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit einen hohen Stellenwert. Die Kundenzufriedenheit wird insbesondere anhand der Wiederbeauftragungsquote, den Ergebnissen von Lieferantenbewertungen und dem Feedback von Entscheidungsträgern beurteilt, die Mitarbeiterzufriedenheit anhand der Fluktuationsrate, der Weiterempfehlung von Bewerbern, der Beteiligung an Firmeninitiativen und –veranstaltungen sowie Feedback aus Personalgesprächen. In 2017 wurde zusätzlich eine interne Mitarbeiterumfrage unterstützt durch das Institut Great Place to Work durchgeführt.
4.5 Investitionen
Die Investitionen in immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen (304 T€) liegen um 33 T€ leicht über dem Vorjahresniveau (271 T€). Sie entfallen im Wesentlichen auf Software und Lizenzen sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung.
5. Ergebnisrelevante Leistungsfaktoren
1. Organisation und Mitarbeiter
Die Aktionärin AUSY GmbH ist an den grundlegenden Entscheidungen wie Satzungsänderungen, der Verwendung des aus 2014 bestehenden Bilanzgewinns sowie an wesentlichen Strukturveränderungen beteiligt.
Der Vorstand erstellt die Unternehmensplanung und organisiert die internen Berichtsstrukturen bezüglich der operativen Geschäftsentwicklung und des Risikomanagements. Der Vorstand informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle wesentlichen Aspekte der Geschäftsentwicklung, bedeutende Geschäftsvorfälle und die aktuelle Ertragssituation. Der Vorstand leitet die Gesellschaft in eigener Verantwortung. Zum Zeitpunkt der Berichterstattung besteht der Vorstand aus vier Mitgliedern.
Der Aufsichtsrat überwacht und berät den Vorstand bei der Geschäftsführung, genehmigt die Planung und nach der Geschäftsordnung für den Vorstand zustimmungsbedürftige Rechtsgeschäfte. Der Aufsichtsrat besteht aus drei Mitgliedern und besteht derzeit nur aus Vertretern der AUSY SAS Der Aufsichtsrat bestellt unter anderem die Vorstandsmitglieder, legt deren Vergütung fest und lässt sich den Prüfungshergang sowie wesentliche Erkenntnisse aus der Prüfung des Jahresabschlusses vom bestellten Wirtschaftsprüfer erläutern.
Die Personal- und Führungspolitik der Gesellschaft zeichnet sich durch eine dezentrale Organisation, flache Hierarchien, ein attraktives, leistungs- und ertragsorientiertes Gehaltssystem und die konsequente Ausrichtung an den Kundenwünschen aus. Durch die gelebte Unternehmenskultur, die den Mitarbeitern und deren Entwicklung einen großen Stellenwert einräumt, entsteht eine enge Bindung der Mitarbeiter und eine für die Branche niedrige Fluktuationsrate. Alle Unternehmensbereiche und das Management der PENTASYS sind mit gut ausgebildeten und professionellen Mitarbeitern besetzt.
2. Unternehmensstruktur
PENTASYS beschäftigte 2017 im Jahresmittel 277 Mitarbeiter in Festanstellung (ohne Organmitglieder). Im Jahr zuvor waren durchschnittlich 264 Arbeitnehmer in Festanstellung (ohne Organmitglieder) bei PENTASYS beschäftigt.
6. Risiko- und Chancenbericht
1. Risikomanagementsystem
Das Risikomanagementsystem der Gesellschaft umfasst Steuerungsinstrumente und geeignete Kennzahlen für die Bereiche Umsatz- und Ergebnisentwicklung, Vertrieb, Personalmanagement sowie Finanzierung und Liquiditätssicherung.
2. Allgemeine Risiken und Chancen
Konjunkturelle Schwankungen und negative Entwicklungen bei einzelnen Großkunden können zu einer Minderung der Umsatzerlöse und der operativen Ergebnisse führen.
Die insgesamt gute konjunkturelle Lage und der steigende Bedarf an IT-Dienstleistungen eröffnen zusätzliche Wachstumschancen, von denen die PENTASYS insbesondere durch den Ausbau der IT-Beratung in Verbindung mit einer breiteren regionalen Aufstellung und der Gewinnung von neuen Kunden durch verstärkte Vertriebskapazitäten und -maßnahmen profitieren kann.
3. Spezielle Risiken und Chancen
1. Personalrisiken und -chancen
IT-Projekte werden von Menschen gemacht. Sie sind es, die die Schnittstellen zwischen den IT-Systemen und den Anwendern gestalten. Sie sind es, die die Systeme optimal an die internen Geschäftsabläufe anpassen. Und damit sind sie es letztlich, die maßgeblich über den Erfolg eines Projekts entscheiden.
Um diese Erfolge auch in Zukunft fortzuführen, setzt die PENTASYS seit 1995 auf ein gesundes Mitarbeiterwachstum.
Die Gesellschaft behauptet die eigene Position als IT-Dienstleister durch hochqualifizierte, talentierte und sehr engagierte, erfahrene Mitarbeiter. Insbesondere in diesem Bereich nimmt der Wettbewerb um Mitarbeiter zu; nicht nur auf Seiten der IT-Dienstleistungsunternehmen sondern auch zwischen Anwenderunternehmen und der IT-Branche. Dies birgt das Risiko einer steigenden Fluktuation und des Verlusts von wertvollem Know-how.
Die Suche nach geeigneten und erfahrenen Mitarbeitern ist einer der wesentlichen Erfolgsfaktoren. PENTASYS agiert hier mit einem aktiven Recruiting und einem umfassenden Personalmanagement, unter anderem auch um sich als einer der attraktivsten Arbeitgeber auf dem Markt zu positionieren. Chancen zur Gewinnung neuer, talentierter Mitarbeiter ergeben sich aus der positiven Geschäftsentwicklung, interessanten Projekten für namhafte Kunden, persönlichen Empfehlungen und einer neue Personalmarketing-Kampagne, um speziell jüngere Software-Entwickler anzusprechen sowie verstärkten Hochschulkontakten und der Betreuung von Abschlussarbeiten.
Um die Schwankungen in der Auftragslage zu kompensieren und um den Fachkräftemangel teilweise zu umgehen, setzt PENTASYS in der Projektrealisierung auf den Einsatz von Partnerfirmen sowie auf freiberufliche Kräfte.
Eine laufende Kennzahlenermittlung im Bereich des Personalmanagements wie die Entwicklung der Anzahl der Mitarbeiter, der Fluktuation und ihrer Ursachen und der Auslastung ist Bestandteil des internen Kontrollsystems. Regelmäßig werden in den Management Meetings die Trends analysiert und Maßnahmen erörtert. So können frühzeitig Steuerungsmaßnahmen ergriffen werden.
2. Risiken und Chancen aus der Kundenstruktur
Die Kundenstruktur der PENTASYS ist insgesamt ausgeglichen und über verschiedene Branchen diversifiziert. Das Dienstleistungsportfolio deckt den kompletten Software-Entwicklungszyklus und damit zusammenhängende Beratungstätigkeiten ab. Die 10 größten Kunden stellen ca. 87 % des Umsatzes dar. Es besteht keine unternehmenskritische Abhängigkeit von einer einzelnen Branche oder einem einzelnen Kunden, allerdings könnten starke Rückgänge in einer der Kernbranchen oder bei einem der Großkunden voraussichtlich nicht kurzfristig vollständig kompensiert werden.
Schwankungen in der Auftragslage werden durch die Zusammenarbeit mit Partnerfirmen und durch den Einsatz von freiberuflichen Kräften kompensiert. Für das geplante weitere Wachstum der PENTASYS spielt die Investitionsbereitschaft der Kunden eine wichtige und große Rolle.
Die Kunden sind überwiegend Großunternehmen, die sich durch finanzielle Stabilität sowie langfristige Planungen und Zusammenarbeitsmodelle auszeichnen. Die langfristigen, partnerschaftlichen Kundenbeziehungen, das damit verbundene Know-how und die positive Wahrnehmung der Qualität der Dienstleistung eröffnen immer wieder neue geschäftliche Chancen.
Mit dem Zukauf der eSolve AG und santix AG mit Sitz in München wird das Kundenportfolio im Bereich Financial Services sowie Automotive & Technology deutlich gestärkt und das Dienstleistungsportfolio um die Bausteine IT Services und IT Security ergänzt wodurch sich zusätzliche vertriebliche Chancen ergeben.
Die PENTASYS hat im Geschäftsjahr 2017 überwiegend Dienstleistungen erbracht. Werkleistungen wurden in geringerem, jedoch zukünftig weiter steigendem Umfang erbracht.
3. Projektrisiken
Mit regelmäßigen Kontrollen im Rahmen des internen Kontrollsystems werden Projekte laufend überwacht und überprüft, Abweichungen werden sofort analysiert und lokalisiert um Steuerungsmaßnahmen einzuleiten. Über ein projekt- und kundenspezifisches Berichtswesen sind Eskalationsmechanismen bis hin zum Vorstand umgesetzt.
Bei Festpreisprojekten und Gewerken werden laufend Projektfortschritt und Budgetentwicklung überwacht.
Im Geschäftsjahr bestanden Festpreisprojekte nur in sehr geringem Umfang, sodass Risiken aus der Projektabwicklung als sehr niedrig angesehen werden können.
7. Prognosebericht
In einer Veröffentlichung vom 25. Oktober 2017 prognostiziert die BITKOM für die Informationstechnik in Deutschland ein Wachstum von 1,3 %. Die PENTASYS plant, sich auch 2018 deutlich besser als der prognostizierte Markt zu entwickeln.
Die intensive Vertriebsarbeit sowie die stetige Steigerung der Qualifikation, Motivation und Zufriedenheit der PENTASYS-Mitarbeiter wird auch nach Geschäftsjahresschluss fortgesetzt, um die Ziele der Gesellschaft für 2018 erreichen zu können.
Der Vorstand erwartet für 2018 ein organisches Umsatzwachstum von über 10 % und eine dazu in etwa proportionale EBIT-Entwicklung bei entsprechender Steigerung der Mitarbeiteranzahl sowie der Kosten für Vertrieb und Shared Services im Vergleich zum Berichtsjahr 2017.
Die Anzahl der im Projekte eingesetzten internen und externen Consultants liegt im ersten Quartal 2018 über den Vergleichswerten des Vorjahres.
Zusätzlich ergeben sich durch den Gewinn der Ausschreibung bei Telefónica Germany deutlich höhere Leistungsumfänge für das Jahr 2018 und Folgejahre, was diese Prognose stützt.
Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, sind derzeit nicht erkennbar.
Es kann nicht ausgeschlossen werden, dass der tatsächliche Geschäftsverlauf aufgrund einer Verschlechterung der konjunkturellen Rahmenbedingungen oder nicht vorhersehbaren Entwicklungen im wirtschaftlichen und geschäftlichen Umfeld der PENTASYS von den Erwartungen abweicht.
München, den 29.03.2018
PENTASYS AG
Rüdiger Azone Vorstand, CEO
Margit Cabolet, Vorstand
Lothar Ludwig, Vorstand
Thomas Worofsky, Vorstand
1www.destatis.de
2Bitkom
Bilanz
Aktiva
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | 28.170.210,76 | 3.754.240,49 |
| I. Immaterielle Vermögensgegenstände | 2.492.717,00 | 3.371.076,00 |
| 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 723.064,00 | 911.303,00 |
| 2. Geschäfts- oder Firmenwert | 1.769.653,00 | 2.459.773,00 |
| II. Sachanlagen | 392.082,00 | 383.164,49 |
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 392.082,00 | 375.477,50 |
| 2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 0,00 | 7.686,99 |
| III. Finanzanlagen | 25.285.411,76 | 0,00 |
| 1. Anteile an verbundenen Unternehmen | 25.285.411,76 | 0,00 |
| B. Umlaufvermögen | 23.537.430,30 | 22.665.611,66 |
| I. Vorräte | 24.778,25 | 0,00 |
| 1. geleistete Anzahlungen | 24.778,25 | 0,00 |
| II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | 22.565.551,23 | 21.464.311,69 |
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 18.552.793,83 | 16.550.888,14 |
| 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen | 3.778.368,98 | 3.484.650,62 |
| 3. sonstige Vermögensgegenstände | 234.388,42 | 1.428.772,93 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 615,81 | 2.958,46 |
| III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 947.100,82 | 1.201.299,97 |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 113.895,25 | 152.456,73 |
| D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung | 10.091,19 | 34.945,42 |
| Bilanzsumme, Summe Aktiva | 51.831.627,50 | 26.607.254,30 |
| Passiva | ||
| 31.12.2017 EUR |
31.12.2016 EUR |
|
| A. Eigenkapital | 4.773.979,48 | 4.773.979,48 |
| I. gezeichnetes Kapital | 500.000,00 | 500.000,00 |
| 1. Eigene Anteile - offen vom Gezeichneten Kapital abgesetzt | -50.000,00 | -50.000,00 |
| 2. eingefordertes Kapital | 450.000,00 | 450.000,00 |
| II. Gewinnrücklagen | 50.000,00 | 50.000,00 |
| 1. gesetzliche Rücklage | 50.000,00 | 50.000,00 |
| III. Bilanzgewinn | 4.273.979,48 | 4.273.979,48 |
| davon Gewinnvortrag | 4.273.979,48 | 4.273.979,48 |
| B. Rückstellungen | 4.760.937,28 | 4.513.266,30 |
| 1. Steuerrückstellungen | 0,00 | 158.580,00 |
| 2. sonstige Rückstellungen | 4.760.937,28 | 4.354.686,30 |
| C. Verbindlichkeiten | 40.938.543,92 | 16.955.446,35 |
| 1. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen | 680.385,64 | 462.648,46 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 680.385,64 | 462.648,46 |
| 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 5.882.707,88 | 5.874.294,08 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 5.882.707,88 | 5.874.294,08 |
| 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen | 16.859.377,50 | 10.119.056,36 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 16.859.377,50 | 10.119.056,36 |
| 4. sonstige Verbindlichkeiten | 17.516.072,90 | 499.447,45 |
| davon aus Steuern | 391.545,61 | 399.042,89 |
| davon im Rahmen der sozialen Sicherheit | 38.225,34 | 40.026,90 |
| davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr | 14.516.072,90 | 499.447,45 |
| davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr | 3.000.000,00 | 0,00 |
| D. Rechnungsabgrenzungsposten | 1.358.166,82 | 364.562,17 |
| Bilanzsumme, Summe Passiva | 51.831.627,50 | 26.607.254,30 |
Gewinn- und Verlustrechnung
| 1.1.2017 - 31.12.2017 EUR |
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR |
|
|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 69.280.465,79 | 70.231.531,74 |
| 2. sonstige betriebliche Erträge | 463.521,74 | 587.382,22 |
| davon Erträge aus Währungsumrechnung | 0,00 | 178,99 |
| 3. Materialaufwand | 32.901.866,58 | 33.330.352,20 |
| a) Aufwendungen für bezogene Leistungen | 32.901.866,58 | 33.330.352,20 |
| 4. Personalaufwand | 24.034.549,34 | 23.038.531,90 |
| a) Löhne und Gehälter | 20.253.426,88 | 19.856.684,84 |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 3.781.122,46 | 3.181.847,06 |
| davon für Altersversorgung | 151.253,06 | 144.465,30 |
| 5. Abschreibungen | 1.233.359,06 | 1.112.862,27 |
| a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen | 1.233.359,06 | 1.112.862,27 |
| 6. sonstige betriebliche Aufwendungen | 4.716.438,88 | 4.575.022,05 |
| davon Aufwendungen aus Währungsumrechnung | 0,00 | 186,45 |
| 7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 279,69 | 6.521,90 |
| davon aus Abzinsung | 0,00 | 5.125,82 |
| 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 38.694,49 | 51.056,46 |
| davon an verbundene Unternehmen | 7.240,00 | 47.281,72 |
| davon aus Abzinsung | 7.664,72 | 1.842,40 |
| 9. Steuern vom Einkommen und Ertrag | -9.084,08 | 0,00 |
| 10. Ergebnis nach Steuern | 6.828.442,95 | 8.717.610,98 |
| 11. sonstige Steuern | 807,20 | 3.155,89 |
| 12. auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne | 6.827.635,75 | 8.714.455,09 |
| 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag | 0,00 | 0,00 |
Ergebnisverwendung
| 1.1.2017 - 31.12.2017 EUR |
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR |
|
|---|---|---|
| 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag | 0,00 | 0,00 |
| 14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr | 4.273.979,48 | 4.273.979,48 |
| 15. Bilanzgewinn | 4.273.979,48 | 4.273.979,48 |
Anhang
Pentasys AG
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Pentasys AG
Firmensitz laut Registergericht: München
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Amtsgericht München
Register-Nr.: HRB 167896
Der Jahresabschluss der Pentasys AG wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine große Kapitalgesellschaft.
Das Geschäftsjahr der Gesellschaft entspricht dem Kalenderjahr.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die im Vorjahr angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich beibehalten.
Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Nutzungsdauer beträgt 3 bis 6 Jahre.
Für entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwerte wurde eine Nutzungsdauer von drei bzw. von sechs Jahren festgelegt. Die Gründe für eine betriebliche Nutzung von mehr als 5 Jahren liegen in der voraussichtlichen Dauer der dahinter stehenden Verträge und Geschäftsbeziehungen.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3 - 15 Jahre
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 410,00 werden aktiviert und im Jahr des Zugangs vollumfänglich abgeschrieben. Aus der Verschmelzung der Vision iT media GmbH zum 01.01.2015 resultiert noch ein Sammelposten, in dem Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von mehr als € 150,00 bis € 1.000,00 aufgenommen wurden, der ab dem Jahr seiner Aktivierung linear über 5 Jahre abgeschrieben wird.
Die Bewertung der Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgt zu Anschaffungskosten.
Forderungen, geleistete Anzahlungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert und werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei den Kreditinstituten werden zum Nennwert bilanziert.
Die sonstigen Rückstellungen werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.
Die ausschließlich der Erfüllung der Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristigen fälligen Verpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogenen Vermögensgegenstände (Deckungsvermögen im Sinne des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB) werden mit ihrem beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen verrechnet. Ein die Verpflichtungen übersteigender Betrag wird als „Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung“ ausgewiesen.
Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen werden mit dem Nominalwert angesetzt.
Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Anteile aus mit Kunden vereinbarten Abrechnungen für Aufträge ausgewiesen, soweit die Leistungserbringung geschäftsjahresübergreifend erfolgt.
Aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrags und der ertragsteuerlichen Organschaft werden latente Steuern der Pentasys AG bei der Ausy GmbH erfasst.
Angaben zur Bilanz
Angaben zu Anlagevermögen
Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte ist dem Anlagenspiegel zu entnehmen.
Aus der Verschmelzung der Vision iT media GmbH zum 01.01.2015 resultiert ein Geschäfts- oder Firmenwert mit Anschaffungskosten in Höhe von € 3.540.015,12, der über eine Laufzeit von 6 Jahren abgeschrieben wird.
Zum 01.01.2015 wurde daneben das Münchner Büro der ELAN-AUSY GmbH, Hamburg, einschließlich des Geschäftsbetriebes übernommen. Der daraus resultierende Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von € 300.000 wurde über eine Laufzeit von 3 Jahren abgeschrieben.
Im Rahmen der Verschmelzung der Vision iT media GmbH zum 01.01.2015 wurden Kundenbeziehungen im Wert von € 1.326.000 identifiziert und aktiviert, die über eine Laufzeit von sechs Jahren abgeschrieben werden.
Am 15. Dezember 2017 wurde durch die PENTASYS AG von der eSolve Holding GmbH 100 % der Anteile der eSolve AG und santix AG mit Sitz in München gekauft.
Die PENTASYS AG hält:
| • | 100 % an den Anteilen der eSolve AG mit einem Eigenkapital von € 5.294.127, der Jahresüberschuss 2016 der eSolve AG betrug € 561.003,53 |
| • | 100 % an den Anteilen der santix AG mit einem negativen Eigenkapital von € -423.603,08, der Jahresüberschuss 2016 der santix AG betrug € 69.046,85 |
Angabe zu Forderungen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betragen € 18.552.793,83 (Vorjahr: € 16.550.888,14). Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen aus Cash Pooling mit Ausy S.A. in Höhe von € 3.778.368,98 (Vorjahr: € 3.484.650,62) enthalten. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.
Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt € 615,81 (Vorjahr: € 2.958,46). Diese betreffen Mitarbeiterdarlehen, welche eine Restlaufzeit von 1 bis 2 Jahren aufweisen.
Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
In diesem Posten wird der Aktivüberhang des Planvermögens für die Altersteilzeitverpflichtungen ausgewiesen. Das Bankguthaben (€ 125.000,00), das dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersteilzeitverpflichtungen dient, wird mit diesen Schulden (€ 114.908,81) verrechnet.
Sonstige Rückstellungen
Im Posten sonstige Rückstellungen sind im Wesentlichen Personalrückstellungen enthalten.
Angaben zu Verbindlichkeiten
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen von € 16.859.377,50 sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter in Höhe von € 7.010.711,71, davon sind aus Ergebnisabführung € 6.827.635,75 (Vorjahr: € 8.714.455,09) sowie Umsatzsteuer-Verbindlichkeiten in Höhe von € 1.830.750,96 (Vorjahr: € 1.384.041,27) enthalten.
Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten aus einem Intercompany Darlehen von € 8.000.000,00.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von € 391.545,61 (Vorjahr: € 399.042,89) und für soziale Sicherheit in Höhe von € 38.225,34 (Vorjahr: € 40.026,90) enthalten.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und die sonstigen Verbindlichkeiten von insgesamt € 40.258.158,28 (Vorjahr: € 16.492.797,89) und verteilen sich wie folgt:
| Verbindlichkeiten 2017 | Gesamtbetrag € |
Restlaufzeit bis 1 Jahr € |
Restlaufzeit 1 - 5 Jahre € |
Restlaufzeit >5 Jahre € |
|---|---|---|---|---|
| erhaltene Anzahlungen | ||||
| aus Lieferungen und Leistungen | 5.882.707,88 | 5.882.707,88 | 0,00 | 0,00 |
| gg. verbundenen Unternehmen | 16.859.377,50 | 8.859.377,50 | 0,00 | 8.000.000,00 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 17.516.072,90 | 14.516.072,90 | 3.000.000,00 | 0,00 |
| Summe | 40.258.158,28 | 29.258.158,28 | 3.000.000,00 | 8.000.000,00 |
| Verbindlichkeiten 2016 | Gesamtbetrag € |
Restlaufzeit bis 1 Jahr € |
Restlaufzeit 1 - 5 Jahre € |
Restlaufzeit >5 Jahre € |
|---|---|---|---|---|
| erhaltene Anzahlungen | ||||
| aus Lieferungen und Leistungen | 5.874.294,08 | 5.874.294,08 | 0,00 | 0,00 |
| gg. verbundenen Unternehmen | 10.119.056,36 | 10.119.056,36 | 0,00 | 0,00 |
| sonstige Verbindlichkeiten | 499.447,45 | 499.447,45 | 0,00 | 0,00 |
| Summe | 16.492.797,89 | 16.492.797,89 | 0,00 | 0,00 |
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Umsätze werden zu ca. 98 % in Deutschland erzielt.
In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind aperiodische Erträge in Höhe von € 71.605,51 (Vorjahr: € 97.404,32) vor allem aus der Auflösung von Rückstellungen enthalten.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten aperiodische Aufwendungen in Höhe von € 302,50 (Vorjahr: € 72,00).
In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen in Höhe von € 0,00 (Vorjahr: € 5.125,82) enthalten.
Die Zinsaufwendungen enthalten Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von € 7.240,00 (Vorjahr: € 47.281,72) und Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von € 7.664,72 (Vorjahr: € 1.842,40).
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Seit dem 01.01.2015 besteht eine ertragsteuerliche Organschaft mit der Muttergesellschaft Ausy GmbH, Hamburg. Die Steuern des laufenden Jahres trägt der Organträger.
Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen unter anderem folgende Sachverhalte:
| sonstige finanzielle Verpflichtungen | Höhe der Verpflichtung 2016 | nach 2016 bis Ende der Laufzeit |
|---|---|---|
| Mietverträge | 791.520,79 | 3.268.002,61 |
| Leasingverträge | 276.443,02 | 553.033,36 |
Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach 2017 beläuft sich somit auf € 3.821.035,97.
Weitere Angaben
Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt für Abschlussprüfungsleistungen € 40.000,00 und für andere Bestätigungsleistungen € 10.237,00.
Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Vorstände geführt:
| Name | von | bis | ausgeübter Beruf |
|---|---|---|---|
| Herr Rüdiger Azone | 22.09.14 | aktuell | Vorstand PENTASYS AG (CEO) |
| Frau Margit Cabolet | 17.07.17 | aktuell | Vorstand BU Financial Services |
| Herr Dr. Lothar Ludwig | 17.07.17 | aktuell | Vorstand BU Travel, Transport und Logistik |
| sowie BU Automotive und Hightec | |||
| Herr Thomas Worofsky | 17.07.17 | aktuell | Vorstand BU Cross Industries |
Für die Vorstände betragen die Bezüge für das Geschäftsjahr € 554.019,88.
Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:
| Name | von | bis | ausgeübter Beruf | |
|---|---|---|---|---|
| Hr. Jérôme Gontard | 03.09.15 | aktuell | AR-Vorsitzend. | International Director AUSY S.A. |
| Fr. Helen Bonilla | 13.09.15 | aktuell | stellv. AR-Vorsitzend. | Unternehmensjuristin AUSY S.A. |
| Hr. Fabrice Dupont | 01.01.15 | 17.05.17 | Generalsekretär AUSY S.A. | |
| Fr. Fabienne Szwarcenberg | 18.05.17 | aktuell | Leitung Rechtsabteilung AUSY S.A. |
Konzernzugehörigkeit
Der Jahresabschluss der PENTASYS AG wird in den Konzernabschluss der Randstad Holding nv, Diemermere 25, NL-1112 TC Diemen, einbezogen, die als oberstes Mutterunternehmen den Konzernabschluss (kleinster und größter Konsolidierungskreis) erstellt. Dieser basiert auf den International Financial Reporting Standards, wie sie in der EU angewandt werden. Der Konzernabschluss und -lagebericht des Mutterunternehmens ist unter dieser Adresse erhältlich.
Die Pentasys AG macht daher nach § 291 Abs. 3 HGB von der Möglichkeit zur Befreiung von der Verpflichtung Gebrauch, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen.
Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren durchschnittlich 277 Arbeitnehmer beschäftigt (ohne Organmitglieder).
Weitere Angabepflichten nach dem Aktiengesetz
Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien
Am 27.05.2008 wurden 15.000 eigene Aktien zum Preis von € 9,60 je Stück im Nennwert von € 15.000,00 erworben. Die Aktien haben einen Anteil am Grundkapital i. H. v. 3 %.
Mit Vertrag vom 19.05.2010 wurden mit Valuta vom 02.06.2010 weitere 35.000 eigene Aktien zum Preis von € 9,60 je Stück im Nennwert von € 35.000 erworben. Die Aktien haben einen Anteil am Grundkapital in Höhe von 7 %.
Die Anteilserwerbe erfolgten zum Zwecke der Weiterveräußerung.
Die AUSY GmbH, Hamburg, ist alleinige Aktionärin und hält Anteile am Grundkapital der Gesellschaft in Höhe von 90 %.
Angaben über die Gattung der Aktien
Das Grundkapital von € 500.000,00 ist eingeteilt in:
| € | € | ||
|---|---|---|---|
| 500.000 | Stück Stammaktien zum Nennwert von je | 1,00 | 500.000,00 |
Es handelt sich um Namensaktien.
Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres, die einen wesentlichen Einfluss auf die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zur Folge gehabt hätten, haben sich bis zur Erstellung dieses Anhangs nicht ergeben.
Unterschrift des Vorstands
München, 29.03.2018
München, 29.03.2018
gez, Herr Rüdiger Azone, Vorstand, CEO
gez, Frau Margit Cabolet, Vorstand
gez, Herr Lothar Ludwig, Vorstand
gez, Herr Thomas Worofsky, Vorstand
Anlagespiegel
| Anschaffungs-, Herstellungskosten | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.01.2017 € |
Zugänge € |
davon FK-Zinsen € |
Abgänge € |
Umbuchungen € |
31.12.2017 € |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Anlagevermögen | ||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 1.437.401,13 | 60.569,54 | 0,00 | 2.801,00 | 0,00 | 1.495.169,67 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 3.840.015,12 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 3.840.015,12 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 5.277.416,25 | 60.569,54 | 0,00 | 2.801,00 | 0,00 | 5.335.184,79 |
| Sachanlagen | ||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 1.141.999,28 | 311.337,52 | 0,00 | 387.884,11 | 0,00 | 1.065.452,69 |
| geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau | 7.686,99 | -7.686,99 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Summe Sachanlagen | 1.149.686,27 | 303.650,53 | 0,00 | 387.884,11 | 0,00 | 1.065.452,69 |
| Finanzanlagen | ||||||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 25.285.411,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25.285.411,76 |
| Summe Finanzanlagen | 0,00 | 25.285.411,76 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 25.285.411,76 |
| Summe Anlagevermögen | 6.427.102,52 | 25.649.631,83 | 0,00 | 390.685,11 | 0,00 | 31.686.049,24 |
| Abschreibungen | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| kumulierte 01.01.2017 € |
Geschäftsjahr € |
Zugänge € |
Abgänge € |
Umbuchungen € |
kumulierte 31.12.2017 € |
|
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| Anlagevermögen | ||||||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||||||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 526.098,13 | 248.805,54 | 0,00 | 2.798,00 | 0,00 | 772.105,67 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 1.380.242,12 | 690.120,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 2.070.362,12 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 1.906.340,25 | 938.925,54 | 0,00 | 2.798,00 | 0,00 | 2.842.467,79 |
| Sachanlagen | ||||||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 766.521,78 | 294.433,52 | 0,00 | 387.584,61 | 0,00 | 673.370,69 |
| Summe Sachanlagen | 766.521,78 | 294.433,52 | 0,00 | 387.584,61 | 0,00 | 673.370,69 |
| Finanzanlagen | ||||||
| Summe Anlagevermögen | 2.672.862,03 | 1.233.359,06 | 0,00 | 390.382,61 | 0,00 | 3.515.838,48 |
| Zuschreibungen | Buchwert | |
|---|---|---|
| Geschäftsjahr € |
31.12.2017 € |
|
| --- | --- | --- |
| Anlagevermögen | ||
| Immaterielle Vermögensgegenstände | ||
| entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten | 0,00 | 723.064,00 |
| Geschäfts- oder Firmenwert | 0,00 | 1.769.653,00 |
| Summe immaterielle Vermögensgegenstände | 0,00 | 2.492.717,00 |
| Sachanlagen | ||
| andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 0,00 | 392.082,00 |
| Summe Sachanlagen | 0,00 | 392.082,00 |
| Finanzanlagen | ||
| Anteile an verbundenen Unternehmen | 0,00 | 25.285.411,76 |
| Summe Finanzanlagen | 0,00 | 25.285.411,76 |
| Summe Anlagevermögen | 0,00 | 28.170.210,76 |
Bericht des Aufsichtsrats 2018
Während des gesamten Geschäftsjahres 2017 stand der Aufsichtsrat dem Vorstand der PENTASYS AG beratend zur Seite und überwachte dessen Geschäftsführung. Der Aufsichtsrat hat im Berichtszeitraum keine Ausschüsse gebildet.
Der Aufsichtsrat hat sich während der Berichtszeit regelmäßig und umfassend durch schriftliche und mündliche Berichterstattung des Vorstands über die Lage der Gesellschaft sowie über wichtige Geschäftsvorfälle informieren lassen.
Der Aufsichtsrat hat im Laufe des Berichtszeitraums am 09. März 2017, am 23. Juni 2017, am 30. August 2017, am 07. September 2017, am 05. Oktober 2017, am 06. November 2017, am 04. Dezember 2017, am 12. Dezember 2017 und am 21. Dezember 2017 Sitzungen abgehalten und zumeist im Umlaufverfahren entschieden. In diesen Sitzungen befasste sich der Aufsichtsrat mit der Prüfung des Jahresabschlusses 2016, mit der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft, mit dem Abschluss/der Erweiterung von mehreren Mietverträgen und insbesondere dem Zukauf zweier Unternehmen, eSolve AG und santix AG und der hierauf bezogenen Finanzierung.
Schwerpunkte der Beratungen im Aufsichtsrat
Am 09. März 2017 stimmte der Aufsichtsrat der Erweiterung der Büroflächen des Mietobjekts Schockenriedstr. 8c in Stuttgart um zusätzliche 877,12 m2 zu.
In der Sitzung am 23. Juni 2017 beschäftigte sich der Aufsichtsrat mit den Ergebnissen Januar – Mai 2017 sowie dem Budget und den strategischen Zielen für 2017. Zudem wurde der Jahresabschluss 2016 festgestellt. Außerdem stand auf der Tagesordnung: Es wurde dem Vorstand mit Datum zum 01. Juli 2017 eine modifizierte Geschäftsordnung gegeben. Zudem wurde mit Datum zum 01. Juli 2017 ein neuer Geschäftsverteilungsplan für den Vorstand beschlossen. Herr Rüdiger Azone wurde erneut zum Vorstand bestellt mit Mandat bis zum 31. Dezember 2020 um Mitternacht. Zudem wurde Herr Azone zum Vorstandsvorsitzenden ernannt. Gleichzeitig wurde sein Anstellungsvertrag bis zum 31. Dezember 2020 verlängert. Zu neuen Vorständen wurden mit Mandat bis zum 31. Dezember 2020 um Mitternacht bestellt: Herr Dr. Lothar Ludwig, Herr Tom Worofsky, und Frau Margit Cabolet. Ebenfalls wurde neue Anstellungsverträge mit Dr. Ludwig, Herrn Worofsky und Frau Cabolet mit Laufzeit bis zum 31. Dezember 2020 geschlossen. Alle Vorstandsmitglieder sind einzelvertretungsberechtigt.
Am 30. August 2017 stimmte der Aufsichtsrat dem Abschluss eines Mietvertrags in der Wanheimer Str. 68 am neuen Standort Düsseldorf zu.
Mit Sitzung vom 07. September 2017 stimmte der Aufsichtsrat einer Bankbürgschaft auf erstes Anfordern in Höhe von € 5.000.000 für den Kunden Telefonica zu.
Am 05. Oktober 2017 stimmte der Aufsichtsrat dem Abschluss eines Mietvertrags von zusätzlichen Büroflächen in der Messerschmidtstr. 7 am Standort München zu.
Mit Sitzung vom 06. November 2017 stimmte der Aufsichtsrat dem Kauf sämtlicher Aktien der eSolve AG, HRB 132314, und der santix AG, HRB 130011 und der Durchführung des entsprechenden Aktien-Kaufvertrags zu.
Am 04. Dezember 2017 stimmte der Aufsichtsrat der Erweiterung der Büroflächen in der Rüdesheimer Str. 9 am Standort München um zusätzliche 231,56 m2, sowie der Verlängerung der Festmietzeit des bereits bestehenden Mietvertrags an diesem Standort zu.
Mit Sitzung vom 12. Dezember 2017 stimmte der Aufsichtsrat dem Abschluss eines Current Account Agreements in Höhe von € 1.000.000 mit Randstad Finance GmbH, Schweiz, sowie dem Abschluss eines Loan Agreements in Höhe von € 8.000.000 mit Randstad Finance GmbH, Schweiz, zur Erfüllung der Zahlungspflichten aus dem Aktien-Kaufvertrag vom 10. November 2017 bzgl. der eSolve AG und der santix AG, zu.
Schließlich wurden am 21. Dezember 2017 die Ergebnisse Januar – November 2017 vorgestellt sowie allgemein über das abgelaufene Geschäftsjahr, dessen Geschäftszahlen sowie die wirtschaftlichen Aussichten der PENTASYS AG für das Jahr 2018 beraten. Der Aufsichtsrat stimmte der durch den Vorstand vorgeschlagenen Verteilung des Team Bonus, sowie einer leichten Anpassung des Geschäftsverteilungsplans für den Vorstand, zu.
Prüfung des Jahresabschlusses 2017
Der vom Vorstand der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2017 aufgestellte Jahresabschluss nach HGB wurde zusammen mit dem Lagebericht von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Die Abschlussprüfer kommen zu dem Ergebnis, dass der Jahresabschluss nach HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Geschäftsjahres vermittelt, und erteilen einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk.
Der von dem Vorstand der Gesellschaft aufgestellte Jahresabschluss für die Gesellschaft zum 31. Dezember 2017 wurde zusammen mit dem Lagebericht dem Aufsichtsrat zur Prüfung vorgelegt. Auch die Prüfungsberichte der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft lagen allen Mitgliedern des Aufsichtsrates vor. Der Aufsichtsrat hat von dem Ergebnis der Prüfung zustimmend Kenntnis genommen.
Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss sowie den zugehörigen Lagebericht geprüft. Der Aufsichtsrat erhebt nach dem abschließenden Ergebnis seiner Prüfung keine Einwendungen.
Der Aufsichtsrat hat den vom Vorstand der Gesellschaft aufgestellten Jahresabschluss der Gesellschaft in der von der KPMG Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüften Fassung durch Beschluss vom 22.06.2018 gebilligt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 ist damit festgestellt.
Verwendung des Bilanzgewinns
Angesichts des seit 14. September 2015 bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrags mit der Ausy GmbH ist über den im Jahresabschluss per 31. Dezember 2017 ausgewiesenen Bilanzgewinn i.H.v. € 6.827.635,75 kein Beschluss mehr zu fassen.
Besetzung des Aufsichtsrats
Mit Brief vom 05. Mai 2017 legte das Aufsichtsratsmitglied Herr Fabrice Dupont sein Aufsichtsratsmandat zum 18. Mai 2017 nieder.
Frau Fabienne Szwarcenberg wurde mit Wirkung zum 18. Mai 2017 zum neuen Mitglied des Aufsichtsrats bestellt.
Dieser Bericht wurde vom Aufsichtsrat durch Beschluss am 22.06.2018 festgestellt.
Danksagung
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand und allen Mitarbeitern für die im vergangenen Jahr geleistete Arbeit.
München, den 22.06.2018
Jérôme Gontard, Vorsitzender des Aufsichtsrats
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.06.2018 festgestellt.
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:
Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Pentasys AG, München, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. lm Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsatze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung. dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
München, den 27. April 2018
**KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft**
Dr. Kelle, Wirtschaftsprüfer
Peterek, Wirtschaftsprüferin