Pylon Technologies Co., Ltd. — Audit Report / Information 2022

Apr 7, 2022

公司代码：688063 公司简称：派能科技

上海派能能源科技股份有限公司

2021 年度内部控制评价报告

上海派能能源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内 部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否

2. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

• (一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 公司及合并范围内所有子公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标	占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

公司建立了一套运行有效的内部控制管理体系和内部监督机制，为公司合法合规开展各项经营管理 活动、确保资产安全和财务报告及相关信息真实完整提供了合理保障。公司通过内部审计、合规检查及 廉洁监督等方式对内部控制的设计及运行的效率、效果进行自我评价。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资 金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

（ 1 ） 资金活动

公司制定了《货币资金管理制度》，建立了严格的财务收支审批制度和授权审批制度，对于一般资 金活动如常规采购、费用报销等业务采取分级审批制度，对于重大资金活动如收购、投资等事项需经董 事会或股东大会审批。严格执行筹资、投资、营运等各环节职责权限和岗位分离要求，形成相互制约的 工作机制。合理保障了公司资金使用的安全性、合规性及有效性。

（ 2 ） 采购与付款

公司设置了专门的采购部门统筹安排采购计划，制定了《采购管理制度》《供应商管理制度》等制 度文件，明确采购申请、购买、交付、验收、付款等环节的职责和审批权限，严格按照规定的审批权限 和程序办理业务。建立了供应商管理体系，明确供应商准入及过程管理、评估及退出管理要求，定期对 供应商进行综合评价；付款环节，严格按照资金支出管理制度进行逐级审批；建立价格监督机制和应急 机制，保证物资采购满足公司生产经营需要；不定期对采购流程进行检查及审计。有效防范了采购业务 流程中的舞弊风险，提高了公司整体采购能力。

（ 3 ） 研究与开发

公司重视产品研发与成果的保护，成立了研究院并制定了专利管理机制。在研发方面配备了优秀的 技术队伍，以市场为导向，根据发展战略和技术进步要求，严格规范研发业务的立项、过程管理、验收、 研究成果的开发和保护等关键控制环节。有效降低研发风险、保证研发质量，提高了研发工作的效率和

效益，不断提高自主创新能力。

（ 4 ） 资产管理

公司建立了《资产管理制度》，规范了固定资产、无形资产及存货的请购、验收、登记、入账、调 拨、维护、盘点等操作流程，明确了各环节的职责权限和岗位分离要求，确保资产的安全完整和有效使 用。通过定期和不定期盘点等检查活动及时发现日常管理中的薄弱环节，提高资产管理工作水平。

• （ 5 ） 反舞弊及廉洁建设

公司建立了廉洁制度体系，设置内部举报电话以开展廉洁监督，实施反舞弊及廉洁教育以提升员工 合规意识，开展廉洁文化建设和宣传活动以弘扬廉洁文化，同时开展反舞弊审计以健全内部监督机制， 加强监督力度。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

公司无内部控制评价范围内的其他说明事项。

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，结合公司内部管理制度，在内部控制日 常监督和专项监管的基础上，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
利润总额潜在错报	错报≥利润总额的5%	利润总额的5%＞错报≥ 利润总额的1.5%	错报＜利润总额的1.5%
说明: 无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）财务报告内部控制环境无效； （2）公司董事、监事、高级管理人员存在舞弊行为并给公司造成重大损失和不利影响； （3）外部审计发现财务报表存在重大错报而内部控制运行过程中未能发现该错报； （4）董事会及审计委员会对公司的财务报告及其相关的内部控制监督无效。
重要缺陷	（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （2）未建立反舞弊程序和控制措施；

	（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的补偿性控制； （4）财务报告过程中出现单独或多项缺陷，虽然未达到重大缺陷认定标准，但影响到财 务报告的真实、准确目标。
一般缺陷	未构成重大缺陷的和重要缺陷的其他财务报告内部控制缺陷。

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
直接财务损失	直接财务损失≥资产总额 的1%	资产总额的1%＞直接财务 损失≥资产总额的0.5%	直接财务损失＜资产总额 的0.5%

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	（1）违反国家法律法规，受到或极有可能受到国家的相关通报和处罚； （2）公司重大决策缺乏决策程序或决策程序不合理导致重大失误； （3）重要业务缺乏制度控制； （4）关键岗位人员流失严重影响公司的经营； （5）严重偏离公司战略和经营目标，或对战略或经营目标的实现产生严重负面影响； （6）内部控制评价的结果是重大缺陷但未得到整改。
重要缺陷	（1）关键岗位人员流失影响公司的经营； （2）内部控制评价的结果是重要缺陷但未得到整改； （3）公司的一般业务缺乏控制或制度体系存在缺陷。
一般缺陷	未构成重大缺陷的和重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

存在一般缺陷，但公司采用内部自我评价和内审部门专项审计的双重评价及监督机制，发现即整改， 使风险可控，对财务报告不构成实质影响。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

存在一般缺陷，但公司采用内部自我评价和内审部门专项审计的双重评价及监督机制，发现即整改， 使风险可控，对财务报告不构成实质影响。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2021 年公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。2022 年公司 将严格按照《企业内部控制基本规范》及配套指引文件，结合公司生产经营实际，继续完善内部控制管 理体系，加强内部控制制度建设，规范内部控制制度执行，强化内部控制控制监督检查，及时发现漏洞 和隐患，对发现的问题持续跟进，确保整改到位，合理保障公司的健康、可持续发展。

1. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：韦在胜 上海派能能源科技股份有限公司 2022年4月7日