Pylon Technologies Co., Ltd. — Annual Report 2022

Jul 25, 2022

上海派能能源科技股份有限公司

财务报表附注

2021 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

上海派能能源科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原上海中兴派能能源 科技有限公司（以下简称派能科技有限公司）。派能科技有限公司系由中兴新通讯有限公司 出资组建，于2009 年10 月28 日在上海市工商行政管理局浦东新区分局登记注册，取得注 册号为310115001161947 的企业法人营业执照，成立时注册资本3,300 万元。派能科技有限 公司以2016 年4 月30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2016 年9 月30 日在上海 市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市浦东新区。公司现持有统一社会信用代码为 91310000695826254X 营业执照，注册资本15,484.45 万元，股份总数15,484.45 万股（每 股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份为A 股7,273.72 万股；无限售条件的流通股 份为A 股8,210.73 万股。公司股票已于2020 年12 月30 日在上海证券交易所科创板挂牌交 易。

本公司属电气机械和器材制造业行业。主要经营活动为储能电池的研发、生产和销售。 产品主要有：储能电池系统、电芯。

本财务报表业经公司2022 年4 月7 日二届二十次董事会批准对外报出。

本公司将江苏中兴派能电池有限公司、黄石中兴派能能源科技有限公司、江苏派能能源 科技有限公司和上海派能新能源科技有限公司4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情 况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

第 16 页 共 87 页

5-1-19

三、重要会计政策及会计估计

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

==> picture [82 x 9] intentionally omitted <==

5-1-20

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产 负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额， 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其 人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，计入其他综合收益。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14 号——收入》所定义的交 易价格进行初始计量。

第 18 页 共 87 页

5-1-21

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益 计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 第 19 页 共 87 页

5-1-22

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》相 关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或 该部分金融负债）。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

==> picture [82 x 9] intentionally omitted <==

5-1-23

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融工具减值

2. (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成 的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公 司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法， 按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

第 21 页 共 87 页

5-1-24

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收合并范 围内拆借款	款项性质	参考历史信用损失经验，结 合当前状况以及对未来经济 状况的预测，通过违约风险 敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计 算预期信用损失
其他应收款——其他款项组 合

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票	票据类型	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，通过违约风险敞口和 整个存续期预期信用损失率， 计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状况 的预测，编制应收账款账龄与 整个存续期预期信用损失率对 照表，计算预期信用损失
合同资产——合并范围内关 联方组合	合并范围内关联方	除有确凿证据表明其存在减值 的，否则不计提坏账准备

第 22 页 共 87 页

5-1-25

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收商业承兑汇票、合同资产 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同）	5.00
1-2 年	10.00
2-3 年	30.00
3-4 年	50.00
4-5 年	80.00
5 年以上	100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

第 23 页 共 87 页

5-1-26

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 合同成本

与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

1. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

2. 该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产 减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够 取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值 准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产 在转回日的账面价值。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

第 24 页 共 87 页

5-1-27

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

第 25 页 共 87 页

5-1-28

股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

第 26 页 共 87 页

5-1-29

认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	平均年限法	20	5	4.75
通用设备	平均年限法	3-5	5	19.00-31.67
专用设备	平均年限法	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	平均年限法	4	5	23.75

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第 27 页 共 87 页

5-1-30

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

下：
项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
软件	5-10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资 产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其 可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值 迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

第 28 页 共 87 页

5-1-31

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

==> picture [82 x 9] intentionally omitted <==

5-1-32

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

第 30 页 共 87 页

5-1-33

公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单 项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履 约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且 公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进 度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收 入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商 品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该 商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬 转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

1. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客 户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第 31 页 共 87 页

5-1-34

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实 际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超 过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

1. 收入确认的具体方法

公司销售储能电池系统、电芯产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认 需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，对于需客户 自身安装调试或验收后才完成交付的还需取得验收单据，已经收回货款或取得了收款凭证且 相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已 转移。外销产品收入确认需满足以下条件：(1)在FOB、CIF 模式下，公司已根据合同约定将 产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品 所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；(2)在DDU、DDP 模式下，公 司根据约定已将货物送到客户的指定地点并交付给购货方，已经收回货款或取得了收款凭证 且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权 已转移。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件； (2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

第 32 页 共 87 页

5-1-35

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

2. (二十五) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负 债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列 示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素） 作为合同资产列示。

• 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

第 33 页 共 87 页

5-1-36

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短 期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或 预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确 认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在 租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有 权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额 现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作 为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照 确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变 租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用 于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并 相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一 步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租 赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费 用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

第 34 页 共 87 页

5-1-37

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁 收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

• (二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十九) 重要会计政策和会计估计变更

4. 企业会计准则变化引起的会计政策变更

5. 本公司自2021 年1 月1 日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第

21 号——租赁》（以下简称新租赁准则）。

• (1) 对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 (2) 对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的

• 累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予 调整。具体处理如下：

对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款 的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。

对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公 司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必 要调整计量使用权资产。

在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试 并进行相应会计处理。

• ① 执行新租赁准则对公司2021 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目 资产负债表

第 35 页 共 87 页

5-1-38

	2020 年12 月31 日	新租赁准则 调整影响	2021 年1 月1 日
使用权资产		106,871,639.69	106,871,639.69
一年内到期的非流动负债		10,971,436.70	10,971,436.70
租赁负债		99,117,761.46	99,117,761.46
应付账款		-3,217,558.47	-3,217,558.47

② 本公司2020 年度财务报表中披露的重大经营租赁中尚未支付的最低租赁付款额为0 元，将其按首次执行日增量借款利率折现的现值为0 元，折现后的金额与首次执行日计入资 产负债表的与原经营租赁相关的租赁负债的差额为0 元。

首次执行日计入资产负债表的租赁负债所采用的公司增量借款利率的加权平均值为 4.65%。

• (3) 对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使

• 用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

• (4) 对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

• (5) 对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理

对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符 合《企业会计准则第14 号——收入》作为销售进行会计处理的规定。

对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承 租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租 赁期内摊销相关递延收益或损失。

对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承 租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次 执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。

1. 公司自2021 年1 月26 日起执行财政部于2021 年度颁布的《企业会计准则解释第

14 号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

1. 公司自2021 年12 月31 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15 号》“关

于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

• (一) 主要税种及税率

第 36 页 共 87 页

5-1-39

税 种	计税依据	税 率
增值税	以按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额， 扣除当期允许抵扣的进项税额后， 差额部分为应交增值税	按13%、6%的税率计缴，公司出 口货物实行“免、抵、退”税 政策，退税率为13%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除 30%[注]后余值的1.2%计缴；从租计征 的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	实际缴纳的流转税税额	7%、5%
教育费附加	实际缴纳的流转税税额	3%
地方教育附加	实际缴纳的流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

[注]子公司黄石中兴派能能源科技有限公司房产税从价计征，按房产原值一次减除25% 后余值的1.2%计缴

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
上海派能能源科技股份有限公司	15%
江苏中兴派能电池有限公司	15%
江苏派能能源科技有限公司	15%
除上述以外的其他纳税主体	25%

(二) 税收优惠

1.2019 年12 月6 日，公司通过高新技术企业认定，并取得编号为GR201931004413 的 高新技术企业证书，有效期为2019 年度至2021 年度。根据高新技术企业所得税优惠政策， 公司2021 年企业所得税减按15%的税率计缴。

2.2021 年11 月30 日，子公司江苏中兴派能电池有限公司通过高新技术企业认定，并 取得编号为GR202132003334 的高新技术企业证书，有效期为2021 年度至2023 年度。根据 高新技术企业所得税优惠政策，该公司2021 年企业所得税减按15%的税率计缴。

3.2020 年12 月2 日，子公司江苏派能能源科技有限公司通过高新技术企业认定，并取 得编号为GR202032004735 的高新技术企业证书，有效期为2020 年度至2022 年度。根据高 新技术企业所得税优惠政策，该公司2021 年企业所得税减按15%的税率计缴。

4.自2018 年5 月1 日起，根据《财政部、税务总局关于对营业账簿减免印花税的通知》 （财税〔2018〕50 号），对按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税，对按件贴花

第 37 页 共 87 页

5-1-40

五元的其他账簿免征印花税。公司2021 年按万分之五税率贴花的资金账簿减半征收印花税。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021 年

1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行存款	1,152,643,404.37	2,184,441,611.29
其他货币资金	82,329,416.82	69,695,118.32
合 计	1,234,972,821.19	2,254,136,729.61
其中：存放在境外的款项总额

(2) 其他说明

其他货币资金期末数系票据保证金81,001,715.85 元，保函保证金1,157,333.80 元，

双货币结构存款保证金170,367.17 元，该等货币资金使用受限。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产	200,772,809.45
其中：衍生金融资产	200,772,809.45
合 计	200,772,809.45

3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况
	种 类			期末数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）

第 38 页 共 87 页

5-1-41

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	98,942,071.70	100.00	5,012,385.28	5.07	93,929,686.42
其中：银行承兑汇票	8,038,187.92	8.12	467,191.09	5.81	7,570,996.83
商业承兑汇票	90,903,883.78	91.88	4,545,194.19	5.00	86,358,689.59
合 计	98,942,071.70	100.00	5,012,385.28	5.07	93,929,686.42

（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	18,003,819.50	100.00	900,190.97	5.00	17,103,628.53
其中：银行承兑汇票	11,468,969.50	63.70	573,448.47	5.00	10,895,521.03
商业承兑汇票	6,534,850.00	36.30	326,742.50	5.00	6,208,107.50
合 计	18,003,819.50	100.00	900,190.97	5.00	17,103,628.53

• 2) 期末无单项计提坏账准备的应收票据。

3) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
银行承兑汇票组合	8,038,187.92	467,191.09	5.81
商业承兑汇票组合	90,903,883.78	4,545,194.19	5.00
小 计	98,942,071.70	5,012,385.28	5.07

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收 回	其 他	转 回	核 销	其他
银行承兑汇票组合	573,448.47	-106,257.38						467,191.09
商业承兑汇票组合	326,742.50	4,218,451.69						4,545,194.19

第 39 页 共 87 页

5-1-42

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收 回	其 他	转 回	核 销	其他
合 计	900,190.97	4,112,194.31						5,012,385.28

• 2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

• (3) 期末公司无已质押的应收票据情况。

• (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票		4,458,957.92
小 计		4,458,957.92

银行承兑汇票系指应收中小银行承兑汇票，其承兑人是中小商业银行，由于中小商业银 行信用低于大型商业银行，故本公司将除国有大型商业银行及上市股份制银行之外的其他信 用等级一般的银行承兑汇票在背书或贴现时不予以终止确认，待票据到期后终止确认。

4. 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

1) 类别明细情况
	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	11,917,810.29	1.97	11,917,810.29	100.00
按组合计提坏账准备	593,648,721.89	98.03	34,590,406.42	5.83	559,058,315.47
合 计	605,566,532.18	100.00	46,508,216.71	7.68	559,058,315.47

（续上表）

（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
单项计提坏账准备	11,205,198.98	4.02	8,643,715.98	77.14	2,561,483.00
按组合计提坏账准备	267,523,639.88	95.98	17,944,281.72	6.71	249,579,358.16

第 40 页 共 87 页

5-1-43

种 类			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例 （%）
合 计	278,728,838.86	100.00	26,587,997.70	9.54	252,140,841.16
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
第一名	4,947,273.88	4,947,273.88	100.00	款项预计无 法收回
第二名	2,268,435.23	2,268,435.23	100.00	款项预计无 法收回
第三名	1,360,772.03	1,360,772.03	100.00	款项预计无 法收回
第四名	1,306,885.10	1,306,885.10	100.00	款项预计无 法收回
第五名	807,660.92	807,660.92	100.00	款项预计无 法收回
第六名	752,881.27	752,881.27	100.00	款项预计无 法收回
第七名	247,082.44	247,082.44	100.00	款项预计无 法收回
第八名	157,722.27	157,722.27	100.00	款项预计无 法收回
第九名	27,279.20	27,279.20	100.00	款项预计无 法收回
第十名	24,208.00	24,208.00	100.00	款项预计无 法收回
其他单位	17,609.95	17,609.95	100.00	款项预计无 法收回
小 计	11,917,810.29	11,917,810.29	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数	期末数
	账面余额	坏账准备			计提比例（%）
账龄组合	593,648,721.89	34,590,406.42			5.83
小 计	593,648,721.89	34,590,406.42			5.83
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
账 龄			期末数
	账面余额		坏账准备		计提比例（%）

第 41 页 共 87 页

5-1-44

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	580,176,236.54	29,008,811.83	5.00
1-2 年	5,488,543.89	548,854.39	10.00
2-3 年	4,069,354.71	1,220,806.41	30.00
3-4 年	196,335.42	98,167.71	50.00
4-5 年	22,426.25	17,941.00	80.00
5 年以上	3,695,825.08	3,695,825.08	100.00
小 计	593,648,721.89	34,590,406.42	5.83

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加 计提 收回	本期增加 计提 收回		本期减少	本期减少		期末数
			收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏账 准备	8,643,715.98	3,451,815.54			87,846.06	89,875.17		11,917,810.29
按组合计提坏 账准备	17,944,281.72	16,646,124.70						34,590,406.42
合 计	26,587,997.70	20,097,940.24			87,846.06	89,875.17		46,508,216.71

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
第一名	66,173,315.00	10.93	3,308,665.75
第二名	57,001,727.66	9.41	2,850,086.38
第三名	51,886,704.73	8.57	2,594,335.24
第四名	51,678,655.00	8.53	2,583,932.75
第五名	37,366,423.58	6.17	1,868,321.18
小 计	264,106,825.97	43.61	13,205,341.30

1. 预付款项

2. (1) 账龄分析

3. 1) 明细情况

第 42 页 共 87 页

5-1-45

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例 （%）	减 值 准 备	账面价值	账面余额	比例（%）	减 值 准 备	账面价值
1 年以内	177,327,908.91	99.96		177,327,908.91	6,424,196.89	96.68		6,424,196.89
1-2 年	42,918.77	0.02		42,918.77	189,764.35	2.86		189,764.35
2-3 年					30,610.00	0.46		30,610.00
3 年以上	30,610.00	0.02		30,610.00
合 计	177,401,437.68	100.00		177,401,437.68	6,644,571.24	100.00		6,644,571.24

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项 余额的比例（%）
第一名	68,870,984.08	38.82
第二名	67,392,000.00	37.99
第三名	5,192,827.59	2.93
第四名	4,895,635.33	2.76
第五名	4,137,035.40	2.33
小 计	150,488,482.40	84.83

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	21,294,698.89	80.24			21,294,698.89
按组合计提坏账准备	5,245,533.34	19.76	1,116,359.96	21.28	4,129,173.38
合 计	26,540,232.23	100.00	1,116,359.96	4.21	25,423,872.27
（续上表）
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值

第 43 页 共 87 页

5-1-46

	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	7,645,302.94	72.71			7,645,302.94
按组合计提坏账准备	2,870,038.14	27.29	591,829.11	20.62	2,278,209.03
合 计	10,515,341.08	100.00	591,829.11	5.63	9,923,511.97

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
第一名	16,726,166.04			预计收回无风险
第二名	4,568,532.85			预计收回无风险
小 计	21,294,698.89

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称			期末数
	账面余额		坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	5,245,533.34		1,116,359.96	21.28
其中：1 年以内	2,505,495.20		125,274.76	5.00
1-2 年	789,741.70		78,974.17	10.00
2-3 年	1,391,115.32		417,334.60	30.00
3-4 年	46,542.82		23,271.41	50.00
4-5 年	205,666.40		164,533.12	80.00
5 年以上	306,971.90		306,971.90	100.00
小 计	5,245,533.34		1,116,359.96	21.28
(2) 账龄情况
账 龄			期末账面余额
1 年以内			2,505,495.20
1-2 年			789,741.70
2-3 年			1,391,115.32
3-4 年			46,542.82
4-5 年			205,666.40
5 年以上			306,971.90
合 计			5,245,533.34

(3) 坏账准备变动情况

第 44 页 共 87 页

5-1-47

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发 生信用减值）	整个存续期预期 信用损失（已发 生信用减值）
期初数	45,887.08	139,311.53	406,630.50	591,829.11
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-39,487.09	39,487.09
--转入第三阶段		-139,111.53	139,111.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	118,874.77	39,287.08	366,369.00	524,530.85
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	125,274.76	78,974.17	912,111.03	1,116,359.96

• 2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	5,234,264.34	2,840,038.14
应收暂付款	11,269.00	30,000.00
应收出口退税款	21,294,698.89	7,645,302.94
合 计	26,540,232.23	10,515,341.08

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例（%）	坏账准备
第一名	应收出口退 税款	16,726,166.04	1年以内	63.02
第二名	应收出口退 税款	4,568,532.85	1年以内	17.21
第三名	押金保证金	1,445,263.00	[注1]	5.45	536,735.80

第 45 页 共 87 页

5-1-48

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收 款余额的比 例（%）	坏账准备
第四名	押金保证金	1,241,022.00	1年以内	4.68	62,051.10
第五名	押金保证金	1,004,126.50	[注2]	3.78	260,078.95
小 计		24,985,110.39		94.14	858,865.85

[注1]其中1 年以内57,153.18 元，1-2 年492,779.20 元，2-3 年586,117.32 元，4-5

年2,241.40 元，5 年以上306,971.90 元

[注2]其中1 年以内26,666.00 元，1-2 年172,462.50 元，2-3 年804,998.00 元

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	250,208,505.28	7,528,450.01	242,680,055.27	43,677,145.32	5,893,295.90	37,783,849.42
库存商品	72,609,485.95	1,233,276.93	71,376,209.02	20,275,147.33	1,207,012.88	19,068,134.45
发出商品	111,099,973.18	1,236,997.46	109,862,975.72	26,047,714.40	1,236,997.46	24,810,716.94
委托加工物资	63,531,545.63		63,531,545.63	12,507,063.98		12,507,063.98
周转材料	11,287,150.58	2,058,914.04	9,228,236.54	5,828,231.75	832,497.70	4,995,734.05
在产品及半成品	186,168,049.53	2,575,962.43	183,592,087.10	93,369,717.97	2,531,590.05	90,838,127.92
合同履约成本	6,907,699.65		6,907,699.65
合 计	701,812,409.80	14,633,600.87	687,178,808.93	201,705,020.75	11,701,393.99	190,003,626.76

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
期初数	本期增加		本期减少		期末数
	计提	其他	转回或转销	其他
5,893,295.90	4,505,947.44		2,870,793.33		7,528,450.01
1,207,012.88	318,356.80		292,092.75		1,233,276.93
1,236,997.46					1,236,997.46
832,497.70	1,412,275.12		185,858.78		2,058,914.04
2,531,590.05	957,132.20		912,759.82		2,575,962.43

第 46 页 共 87 页

5-1-49

项	目	期初数	本期增加		本期减少	本期减少		期末数
			计提	其他	转回或转销		其他
合	计	11,701,393.99	7,193,711.56		4,261,504.68			14,633,600.87
		2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
	项 目		确定可变现净值 的具体依据			本期转销存货跌价 准备的原因
	原材料、库存商品、在 产品、发出商品		相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值			本期已将期初计提存货跌价准备 的存货售出

(3) 合同履约成本

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	本期计提减值	期末数
待确认收入的 相应运输费		6,907,699.65			6,907,699.65
小 计		6,907,699.65			6,907,699.65

8. 合同资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金	1,276,808.96	107,556.90	1,169,252.06	31,500.00	1,575.00	29,925.00
合 计	1,276,808.96	107,556.90	1,169,252.06	31,500.00	1,575.00	29,925.00

(2) 合同资产减值准备计提情况

1) 明细情况

项 目	期初数[注]	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转 回	转销或 核销	其 他
单项计提减 值准备
按组合计提 减值准备	16,560.20	90,996.70					107,556.90
合 计	16,560.20	90,996.70					107,556.90

[注]合同资产减值准备期初数16,560.20 元系合同资产和一年内到期的其他非流动资

产的减值准备期初数合计

2) 采用组合计提减值准备的合同资产

第 47 页 共 87 页

5-1-50

项 目		期末数
	账面余额	减值准备	计提比例（%）
账龄组合	1,276,808.96	107,556.90	8.42
小 计	1,276,808.96	107,556.90	8.42

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
期初数	16,560.20			16,560.20
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-16,560.20	16,560.20
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	89,186.46	1,810.24		90,996.70
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	89,186.46	18,370.44		107,556.90

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况

9. 一年内到期的非流动资产

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
应收质保金				299,703.90	14,985.20	284,718.70
合 计				299,703.90	14,985.20	284,718.70

10. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

第 48 页 共 87 页

5-1-51

	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
待抵扣增值 税进项税额	195,148,003.01		195,148,003.01	80,092,185.43		80,092,185.43
预缴所得税 额	2,950,166.77		2,950,166.77	2,801,194.12		2,801,194.12
合 计	198,098,169.78		198,098,169.78	82,893,379.55		82,893,379.55

11. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	项 目	房屋及建筑物	通用设备	通用设备	专用设备	专用设备	运输工具	合 计	合 计
账面原值
期初数		80,289,372.09	5,409,133.41		197,207,652.67		2,729,564.39	285,635,722.56
本期增加金额			6,018,155.82		293,008,645.52		363,287.88	299,390,089.22
1) 购置			5,726,350.51		4,046,947.89		363,287.88	10,136,586.28
2) 在建工程转入			291,805.31		288,961,697.63			289,253,502.94
本期减少金额			52,604.26		2,096,078.26		318,854.70	2,467,537.22
1) 处置或报废			52,604.26		2,096,078.26		318,854.70	2,467,537.22
期末数		80,289,372.09	11,374,684.97		488,120,219.93		2,773,997.57	582,558,274.56
累计折旧
期初数		14,420,648.25		2,521,330.03	45,164,057.68		1,410,716.41	63,516,752.37
本期增加金额		3,818,964.22		1,665,182.74	26,854,315.21		456,221.95	32,794,684.12
1) 计提		3,818,964.22		1,665,182.74	26,854,315.21		456,221.95	32,794,684.12
本期减少金额				47,830.14	1,430,680.50		276,876.62	1,755,387.26
1) 处置或报废				47,830.14	1,430,680.50		276,876.62	1,755,387.26
期末数		18,239,612.47		4,138,682.63	70,587,692.39		1,590,061.74	94,556,049.23
账面价值
	期末账面价值	62,049,759.62		7,236,002.34	417,532,527.54		1,183,935.83	488,002,225.33
	期初账面价值	65,868,723.84		2,887,803.38	152,043,594.99		1,318,847.98	222,118,970.19
	(2) 暂时闲置固定资产								备 注
	项 目	账面原值		累计折旧		减值准备	账面价值		备 注

第 49 页 共 87 页

5-1-52

项 目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备 注
房屋及建筑物	68,806,100.00	16,886,163.76		51,919,936.24
小 计	68,806,100.00	16,886,163.76		51,919,936.24

12. 在建工程

(1) 明细情况

(1)	明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
扬州二期生产线	1,053,057.52		1,053,057.52	4,267,037.27		4,267,037.27
锂离子电池及系统 生产基地项目	86,076,656.87		86,076,656.87	50,824,832.79		50,824,832.79
黄石综合楼及配套	35,025,224.91		35,025,224.91	26,437,211.90		26,437,211.90
黄石3A、3B 厂房	27,151,124.08		27,151,124.08
待安装设备	4,596,391.89		4,596,391.89	638,370.36		638,370.36
合 计	153,902,455.27		153,902,455.27	82,167,452.32		82,167,452.32

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入长期待摊 费用	期末数
扬州二期生 产线	109,610,000.00	4,267,037.27	9,150,762.07	8,545,934.49	3,818,807.33	1,053,057.52
锂离子电池 及系统生产 基地项目	1,500,000,000.00	50,824,832.79	301,123,576.08	265,425,014.39	446,737.61	86,076,656.87
黄石综合楼 及配套	40,669,600.00	26,437,211.90	8,588,013.01			35,025,224.91
黄石3A、3B 厂房	41,480,000.00		27,151,124.08			27,151,124.08
待安装设备		638,370.36	19,240,575.59	15,282,554.06		4,596,391.89
小 计	1,691,759,600.00	82,167,452.32	365,254,050.83	289,253,502.94	4,265,544.94	153,902,455.27

（续上表）

工程名称 扬州二期生产线 锂离子电池及系统生 产基地项目	工程累计投入占 预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累 计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率（%）	资金来源
	96.66	96.66				自筹
	23.51	23.51				募集资金

第 50 页 共 87 页

5-1-53

工程名称	工程累计投入占 预算比例（%）	工程 进度（%）	利息资本化累 计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率（%）	资金来源
黄石综合楼及配套	86.28	86.28				自筹、募集资金
黄石3A、3B 厂房	65.46	65.46				募集资金
待安装设备						自筹
小 计

13. 使用权资产

13. 使用权资产
项 目	房屋及建筑物	合 计
账面原值
期初数	106,871,639.69	106,871,639.69
本期增加金额	103,720,400.70	103,720,400.70
1) 租入	103,720,400.70	103,720,400.70
本期减少金额
期末数	210,592,040.39	210,592,040.39
累计折旧
期初数
本期增加金额	19,531,751.17	19,531,751.17
1) 计提	19,531,751.17	19,531,751.17
本期减少金额
期末数	19,531,751.17	19,531,751.17
账面价值
期末账面价值	191,060,289.22	191,060,289.22
期初账面价值[注]	106,871,639.69	106,871,639.69

[注]期初数与上年年末数（2020 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1 之说明

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 目 土地使用权 软件 合 计

第 51 页 共 87 页

5-1-54

项 目	土地使用权	软件	合 计
账面原值
期初数	20,995,620.00	2,955,782.68	23,951,402.68
本期增加金额		4,488,817.72	4,488,817.72
1) 购置		4,488,817.72	4,488,817.72
本期减少金额
期末数	20,995,620.00	7,444,600.40	28,440,220.40
累计摊销
期初数	1,924,598.50	1,328,992.25	3,253,590.75
本期增加金额	419,912.40	802,358.30	1,222,270.70
1) 计提	419,912.40	802,358.30	1,222,270.70
本期减少金额
期末数	2,344,510.90	2,131,350.55	4,475,861.45
账面价值
期末账面价值	18,651,109.10	5,313,249.85	23,964,358.95
期初账面价值	19,071,021.50	1,626,790.43	20,697,811.93

(2) 期末土地使用权均已办妥产权证书。

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
车间改造工程	22,593,745.73	46,220,992.54	11,270,247.93		57,544,490.34
办公场所装修	989,539.37	776,330.28	446,680.07		1,319,189.58
合 计	23,583,285.10	46,997,322.82	11,716,928.00		58,863,679.92

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目 资产减值准备	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
	67,347,902.55	10,102,185.39	40,286,076.03	6,043,297.17

第 52 页 共 87 页

5-1-55

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
内部交易未实现利润	50,733,563.66	7,820,740.60	28,853,371.49	5,089,524.37
可抵扣亏损			4,634,071.58	1,158,517.89
递延收益	1,028,046.07	154,206.90	1,658,287.49	248,743.12
股份支付	5,442,199.40	819,490.76
合 计	124,551,711.68	18,896,623.65	75,431,806.59	12,540,082.55

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
衍生金融工具的公允 价值变动	772,809.45	115,921.42
合 计	772,809.45	115,921.42

(3) 未确认递延所得税资产明细

(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目	期末数	期初数
资产减值准备	1,116,359.96	591,829.11
可抵扣亏损		1,027,899.32
合 计	1,116,359.96	1,619,728.43

17. 其他非流动资产

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付长期资 产款	153,070,032.51		153,070,032.51	39,148,104.90		39,148,104.90
应收质保金	525,652.09	32,869.27	492,782.82	387,566.57	40,097.07	347,469.50
合 计	153,595,684.60	32,869.27	153,562,815.33	39,535,671.47	40,097.07	39,495,574.40

18. 短期借款 (1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
保证借款		43,068,518.60

第 53 页 共 87 页

5-1-56

信用借款	130,458,298.81	12,849,415.97
合 计	130,458,298.81	55,917,934.57

• (2) 无已逾期未偿还的短期借款情况。

19. 应付票据

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	283,332,479.18	117,853,008.50
合 计	283,332,479.18	117,853,008.50

• (2) 期末无已到期未支付的应付票据。

20. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数[注]
材料款	312,252,779.63	150,942,538.96
工程设备款	193,008,837.33	50,614,593.45
其他	40,477,356.79	23,430,583.40
合 计	545,738,973.75	224,987,715.81

[注] 期初数与上年年末数（2020 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1 之说明

• (2) 公司无账龄1 年以上重要的应付账款。

21. 合同负债

21. 合同负债
项 目	期末数	期初数
预收货款	40,583,661.18	16,176,664.97
合 计	40,583,661.18	16,176,664.97

22. 应付职工薪酬

• (1) 明细情况

第 54 页 共 87 页

5-1-57

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	46,595,178.23	206,206,939.45	177,324,769.45	75,477,348.23
离职后福利— 设定提存计划	168,865.97	11,577,551.59	11,136,739.68	609,677.88
辞退福利		11,250.00	11,250.00
合 计	46,764,044.20	217,795,741.04	188,472,759.13	76,087,026.11

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数
工资、奖金、津贴 和补贴	45,631,283.15		179,960,308.20		150,799,949.21		74,791,642.14
职工福利费	676,778.00		14,502,369.32		15,159,553.86		19,593.46
社会保险费	98,513.08		6,678,135.95		6,382,759.40		393,889.63
其中：医疗保险费	87,792.96		6,057,753.36		5,794,519.46		351,026.86
工伤保险费	1,478.72		209,737.35		205,303.64		5,912.43
生育保险费	9,241.40		410,645.24		382,936.30		36,950.34
住房公积金	183,604.00		4,780,809.00		4,697,190.00		267,223.00
工会经费和职工教 育经费	5,000.00		285,316.98		285,316.98		5,000.00
小 计	46,595,178.23		206,206,939.45		177,324,769.45		75,477,348.23
(3) 设定提存计划明细情况
项 目		期初数		本期增加		本期减少		期末数
基本养老保险		164,245.30		11,221,545.93		10,794,588.40		591,202.83
失业保险费		4,620.67		356,005.66		342,151.28		18,475.05
小 计		168,865.97		11,577,551.59		11,136,739.68		609,677.88

23. 应交税费

23. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,619,556.07	358,446.21
企业所得税	1,152,882.56	6,908,074.98
代扣代缴个人所得税	480,591.16	269,281.06
城市维护建设税	325,105.51	38,522.72

第 55 页 共 87 页

5-1-58

项 目	期末数	期初数
房产税	447,286.44	444,795.24
土地使用税	51,363.36	41,950.45
印花税	950,198.98	792,296.14
教育费附加	162,157.05	16,509.74
地方教育附加	126,448.85	11,006.49
合 计	5,315,589.98	8,880,883.03

24. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
押金保证金	1,854,480.00	100,000.00
应付暂收款	505,906.16	16,574.34
其他	314,781.66	244,858.51
合 计	2,675,167.82	361,432.85

(2) 无账龄1 年以上重要的其他应付款。

25. 一年内到期的非流动负债

25. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数[注]
一年内到期的租赁负债	54,555,436.86	10,971,436.70
合 计	54,555,436.86	10,971,436.70

• [注]期初数与上年年末数（2020 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1

• 之说明

26. 其他流动负债

26. 其他流动负债
项 目	期末数	期初数
待转销项税额	179,000.35	447,225.24
合 计	179,000.35	447,225.24

27. 租赁负债

第 56 页 共 87 页

5-1-59

项 目	期末数	期初数[注]
尚未支付的租赁付款额	172,636,214.46	111,417,239.25
减：未确认融资费用	22,917,562.50	12,299,477.79
合 计	149,718,651.96	99,117,761.46

[注]期初数与上年年末数（2020 年12 月31 日）差异详见本财务报表附注三(二十九)1 之说明

28. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	5,634,329.40	3,557,300.00	1,675,287.72	7,516,341.68
合 计	5,634,329.40	3,557,300.00	1,675,287.72	7,516,341.68

(2) 政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期 损益[注]	期末数	与资产相关 /与收益相 关
磷酸铁锂动力电池正极材 料的研发和生产	853,515.51		505,640.05	347,875.46	与资产相关
新能源汽车动力电池系统 梯次利用技术及示范	804,771.98		124,601.40	680,170.58	与资产相关
低温高倍率磷酸铁锂动力 电池的研发和产业化	2,821,296.48		422,868.34	2,398,428.14	与资产相关
	314,745.43		314,745.43		与收益相关
节能电池智能化数据标杆 工厂	840,000.00		90,000.00	750,000.00	与资产相关
年产3.2 亿安时锂离子电 池生产线技改项目		3,557,300.00	217,432.50	3,339,867.50	与资产相关
小 计	5,634,329.40	3,557,300.00	1,675,287.72	7,516,341.68

[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

29. 股本

	29. 股本
	项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）					期末数
			发行 新股	送股	公积 金转 股	其他	小计

第 57 页 共 87 页

5-1-60

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积 金转 股	其他	小计
股份总数	154,844,533.00						154,844,533.00

30. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	2,201,653,948.24			2,201,653,948.24
其他资本公积		5,442,199.40		5,442,199.40
合 计	2,201,653,948.24	5,442,199.40		2,207,096,147.64

(2) 其他说明

其他资本公积本期增加系根据股权激励计划确认股票期权激励费用5,442,199.40 元， 详见本财务报表附注十一之说明。

31. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	22,453,263.44	9,499,408.36		31,952,671.80
合 计	22,453,263.44	9,499,408.36		31,952,671.80

(2) 其他说明

本期期末盈余公积较期初增加9,499,408.36 元，系母公司按照本年度公司实现的净利 润提取10%的法定盈余公积9,499,408.36 元 。

32. 未分配利润

32. 未分配利润
项 目	本期数	上年同期数
期初未分配利润	354,571,567.29	93,458,917.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	316,180,053.78	274,485,010.11
减：提取法定盈余公积	9,499,408.36	13,372,360.37
应付现金股利或利润[注]	85,164,493.33

第 58 页 共 87 页

5-1-61

项 目	本期数	上年同期数
期末未分配利润	576,087,719.38	354,571,567.29

[注]公司利润分配方案经2021 年6 月22 日的2020 年度股东大会审议通过，以方案实 施前的公司总股本154,844,533 股为基数，每股派发现金红利0.55 元（含税），共计派发 现金红利85,164,493.33 元

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	项 目	项 目	本期数	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
			收入		成本		收入		成本
主营业务收入			2,052,608,322.33		1,443,198,066.63		1,117,272,202.18		632,567,186.30
其他业务收入			9,906,724.02				2,797,849.25		5,613.35
合 计			2,062,515,046.35		1,443,198,066.63		1,120,070,051.43		632,572,799.65
其中：与客户之间的合 同产生的收入			2,062,515,046.35		1,443,198,066.63		1,120,070,051.43		632,572,799.65
	(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1) 收入按商品类型分解
	项 目	本期数				上年同期数
		收入		成本		收入			成本
	储能电池系统	1,987,925,241.20		1,397,010,780.56		1,044,627,376.19		588,662,754.61
	其他	64,683,081.13		46,187,286.07		72,644,825.99		43,904,431.69
	其他业务收入	9,906,724.02				2,797,849.25		5,613.35
	小 计	2,062,515,046.35		1,443,198,066.63		1,120,070,051.43		632,572,799.65

2) 收入按经营地区分解

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
境内	393,340,563.39	350,162,396.18	176,826,825.22	121,506,690.68
境外	1,669,174,482.96	1,093,035,670.45	943,243,226.21	511,066,108.97
小 计	2,062,515,046.35	1,443,198,066.63	1,120,070,051.43	632,572,799.65

3) 收入按商品或服务转让时间分解

第 59 页 共 87 页

5-1-62

项 目	本期数	上年同期数
在某一时点确认收入	2,062,515,046.35	1,120,070,051.43
小 计	2,062,515,046.35	1,120,070,051.43

(3) 公司前5 名客户的营业收入情况

(3) 公司前5 名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
第一名	259,292,048.98	12.57
第二名	196,090,105.52	9.51
第三名	150,930,554.51	7.32
第四名	134,006,466.30	6.50
第五名	91,348,969.05	4.43
小 计	831,668,144.36	40.33

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	2,032,780.86	1,115,398.56
教育费附加	905,024.41	485,174.28
地方教育费附加	603,349.60	323,449.53
车船税	3,910.00
印花税	2,801,507.44	1,463,134.30
房产税	663,713.63	600,646.40
土地使用税	205,453.49	130,150.15
合 计	7,215,739.43	4,117,953.22

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	16,501,779.00	11,668,273.82
广告展览费	3,684,400.59	1,750,852.07
差旅费	1,290,932.17	487,285.62
市场费用	1,743,483.01	1,045,686.32

第 60 页 共 87 页

5-1-63

项 目	本期数	上年同期数
办公费	1,563,841.01	1,057,644.05
出口信用保险	6,077,729.43	3,478,664.25
其他	4,702,824.74	3,009,747.65
股份支付	555,466.09
合 计	36,120,456.04	22,498,153.78

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	27,244,632.20	24,078,544.36
折旧摊销费	6,149,770.00	4,630,749.78
租赁费	101,421.00	784,125.23
中介咨询费	5,361,115.37	2,237,199.38
办公费	6,302,019.45	5,222,277.60
差旅费	316,373.89	1,378,332.07
股份支付	1,308,444.33	619,469.58
修理费	15,331,644.47	6,475,371.99
其他	1,301,672.03	220,895.90
合 计	63,417,092.74	45,646,965.89

5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
员工薪酬	102,329,693.36	45,842,703.87
直接投入	18,027,687.60	10,900,303.27
折旧摊销费	3,533,533.02	2,085,839.87
测试认证费	11,101,816.28	5,027,866.92
其他	17,835,817.50	8,766,490.78
股份支付	2,799,877.85
合 计	155,628,425.61	72,623,204.71

第 61 页 共 87 页

5-1-64

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息收入	-47,450,706.00	-938,130.05
利息支出	5,191,380.02	3,092,156.34
汇兑损益	28,524,286.93	21,163,238.11
手续费	1,043,913.16	539,988.17
合 计	-12,691,125.89	23,857,252.57

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]	1,360,542.29	1,244,403.96	1,360,542.29
与收益相关的政府补助[注]	11,157,666.49	5,976,430.74	11,157,666.49
合 计	12,518,208.78	7,220,834.70	12,518,208.78

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
应收款项融资贴现损失	-76,500.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	7,645,733.39
合 计	7,569,233.39

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产	772,809.45
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	772,809.45
合 计	772,809.45

10. 信用减值损失

项 目 本期数 上年同期数

第 62 页 共 87 页

5-1-65

项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	-24,646,819.34	-4,673,097.62
合 计	-24,646,819.34	-4,673,097.62

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
存货跌价损失	-7,193,711.56	-9,076,931.67
质保金减值损失	-83,768.90	454,892.08
合 计	-7,277,480.46	-8,622,039.59

12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置收益	33,844.93	7,141.29	33,844.93
合 计	33,844.93	7,141.29	33,844.93

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
罚款、违约金收入	36,637.17		36,637.17
其他	120,379.90	14,161.75	120,379.90
合 计	157,017.07	14,161.75	157,017.07

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
对外捐赠	1,600,000.00	8,500.00	1,600,000.00
非流动资产毁损报废损失	617,431.17	400,560.64	617,431.17
质量补偿款		316,084.38
其他	429,527.21	32,212.53	429,527.21
合 计	2,646,958.38	757,357.55	2,646,958.38

第 63 页 共 87 页

5-1-66

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	46,166,813.13	38,005,367.90
递延所得税费用	-6,240,619.68	-547,013.42
合 计	39,926,193.45	37,458,354.48
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	356,106,247.23	311,943,364.59
按母公司适用税率计算的所得税费用	53,415,937.09	46,791,504.68
子公司适用不同税率的影响	3,111,741.67	1,101,093.39
调整以前期间所得税的影响	5,113,076.21	235,587.40
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1,129,342.78	670,118.20
研发费用加计扣除影响	-22,927,527.93	-11,413,407.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损的影响	83,623.63	10,299.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响		63,158.42
所得税费用	39,926,193.45	37,458,354.48

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
政府补助	14,400,221.06	6,906,243.27
收到票据保证金	75,192,118.32	98,877,715.57
收到押金保证金	1,754,480.00	1,026,000.00
利息收入	42,957,043.73
其他	212,201.42	1,442,418.56
合 计	134,516,064.53	108,252,377.40

第 64 页 共 87 页

5-1-67

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付银行承兑汇票保证金及保函保证金	87,826,416.82	119,084,411.81
付现费用	87,519,588.84	33,552,538.85
押金保证金	2,394,226.20	1,037,741.70
捐赠支出	1,600,000.00
其他	403,401.96	11,416,811.97
合 计	179,743,633.82	165,091,504.33

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
赎回理财产品	793,228,150.00
合 计	793,228,150.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
购买理财产品	993,228,150.00
购买七天通知存款	998,367,026.34
合 计	1,991,595,176.34

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
退还浙江之信控股集团有限公司投资款		28,000,000.00
支付IPO 中介费用		12,122,677.38
支付租金	15,573,550.80
合 计	15,573,550.80	40,122,677.38

1. 现金流量表补充资料

2. (1) 现金流量表补充资料

第 65 页 共 87 页

5-1-68

补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	316,180,053.78	274,485,010.11
加：资产减值准备	31,924,299.80	13,295,137.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	32,794,684.12	20,053,932.56
使用权资产折旧	17,355,706.12
无形资产摊销	1,222,270.70	757,889.61
长期待摊费用摊销	11,716,928.00	5,926,100.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-33,844.93	-7,141.29
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	617,431.17	400,560.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-772,809.45
财务费用（收益以“－”号填列）	33,715,666.95	24,255,394.45
投资损失（收益以“－”号填列）	-7,645,733.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,356,541.10	-547,013.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	115,921.42
存货的减少（增加以“－”号填列）	-504,368,893.73	-46,473,795.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-728,875,431.95	-113,875,044.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	466,848,278.82	101,786,309.05
其他	5,442,199.41	619,469.58
经营活动产生的现金流量净额	-330,119,814.26	280,676,809.20
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	149,782,715.76	2,184,441,611.29
减：现金的期初余额	2,184,441,611.29	64,255,598.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

第 66 页 共 87 页

5-1-69

补充资料	本期数	上年同期数
现金及现金等价物净增加额	-2,034,658,895.53	2,120,186,012.36
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	149,782,715.76	2,184,441,611.29
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	149,782,715.76	2,184,441,611.29
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	149,782,715.76	2,184,441,611.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2021 年12 月31 日公司货币资金余额为1,234,972,821.19 元，现金及现金等价物余额 149,782,715.76 元，差异系不属于现金及现金等价物的票据保证金81,001,715.85 元，保 函保证金1,157,333.80 元，双货币结构存款保证金170,367.17 元和七天通知存款本息 1,002,860,688.61 元。

(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目	本期数	上期数
背书转让的商业汇票金额	48,141,161.87	77,196,161.82
其中：支付货款	47,356,161.87	71,429,461.82
支付固定资产等长期资产购置款	785,000.00	5,766,700.00

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目 期末账面价值 受限原因

第 67 页 共 87 页

5-1-70

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	82,329,416.82	票据保证金81,001,715.85 元;保函保证金 1,157,333.80 元;双货币结构存款保证金 170,367.17 元
合 计	82,329,416.82

2. 外币货币性项目

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	1,903,807.46	6.3757	12,138,105.22
欧元	2,958,553.48	7.2197	21,359,868.56
应收账款
其中：美元	30,913,406.06	6.3757	197,094,603.02
欧元	33,942,142.55	7.2197	245,052,086.57
短期借款
其中：欧元	6,000,000.00	7.2197	43,318,200.00
应付账款
其中：美元	1,263,920.61	6.3757	8,058,378.63
欧元	85,080.00	7.2197	614,252.08

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

总额法

总额法
项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
磷酸铁锂动力电池正极材料的 研发和生产	853,515.51		505,640.05	347,875.46	其他收益
新能源汽车动力电池系统梯次 利用技术及示范	804,771.98		124,601.40	680,170.58	其他收益
低温高倍率磷酸铁锂动力电池 的研发和产业化	2,821,296.48		422,868.34	2,398,428.14	其他收益
节能电池智能化数据标杆工厂	840,000.00		90,000.00	750,000.00	其他收益

第 68 页 共 87 页

5-1-71

项 目	期初 递延收益	本期 新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
年产3.2 亿安时锂离子电池生 产线技改项目		3,557,300.00	217,432.50	3,339,867.50	其他收益
小 计	5,319,583.97	3,557,300.00	1,360,542.29	7,516,341.68
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 低温高倍率磷酸铁锂动力电 池的研发和产业化 小 计	期初 递延收益	本期 新增补助	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
	314,745.43		314,745.43		其他收益
	314,745.43		314,745.43

3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
上市补贴	3,150,000.00	其他收益	上海市浦东新区人民政府《浦东新区人民政府关于印发<浦 东新区关于促进中小企业上市挂牌的若干意见>的通知》 （浦府（2016）90 号）
中国出口信用保险公司上 海分公司扶持资金专户	1,805,429.98	其他收益	上海市人民政府办公厅《<关于本市促进外贸回稳向好的实 施意见>的通知》（沪府办发〔2016〕43 号）
2020 年度高新技术成果转 化专项扶持资金（第二批）	1,668,000.00	其他收益	上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上 海市税务局《关于印发<上海市高新技术成果转化专项扶持 资金管理办法>的通知》（沪科规〔2020〕10 号）
企业研发机构补贴（区级） （科技发展基金 PKK2021-012Q）	800,000.00	其他收益	上海市浦东新区科技和经济委员会《浦东新区企业研发机 构认定管理办法》（浦科经委规〔2019〕1 号）
高容量硅碳负极材料制备 技术合作开发专项资金	560,000.00	其他收益	江苏省科学技术厅、江苏省财政厅《关于组织申报2020 年 度省政策引导类计划（国际科技合作/港澳台科技合作）项 目的通知》（苏科资发〔2020〕12 号）
外贸专项补贴	300,000.00	其他收益	上海市商务委员会、上海市财政局《关于印发<上海市外经 贸发展专项资金使用和管理办法>的通知》（沪商规〔2021〕 6 号）
2017 年绿扬金凤计划第三 期资助资金	300,000.00	其他收益	扬州市人才工作领导小组办公室《关于确定2017 年度扬州 市“绿扬金凤计划”资助名单的通知》（扬人才办〔2018〕 9 号）
社会领域信息化资助资金	270,000.00	其他收益	上海市浦东新区经济和信息化委员会《关于下达2015 年度 浦东新区社会领域信息化资助资金立项项目的通知》（浦 经信委字〔2015〕24 号）
2021 年度促进外贸转型补 贴	257,992.52	其他收益	上海市商务委员会、上海市发展和改革委员会、上海市财 政局《关于印发<2021 年度上海市服务贸易发展专项资金申 报指南>的通知》（沪商服贸〔2021〕50 号）
2020 年绿扬金凤计划第一 期资助资金	250,000.00	其他收益	扬州市人才工作领导小组办公室《关于组织申报2020 年扬 州市“绿扬金凤计划”的通知》（扬人才办〔2020〕22 号）

第 69 页 共 87 页

5-1-72

项 目	金额	列报项目	说明
2019 年双创计划第三期资 助金	150,000.00	其他收益	中共江苏省委组织部、江苏省人才工作领导小组办公室、 中共江苏省委宣传部、江苏省发展和改革委员会、江苏省 教育厅、江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省人力 资源和社会保障厅、江苏省农业农村厅、江苏省商务厅、 江苏省卫生健康委员会《关于组织申报2019 年江苏省“双 创计划”的通知》（苏人才办〔2019〕3 号）
其他零星补助	1,331,498.56
小 计	10,842,921.06

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为12,518,208.78 元。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例(%)
上海派能新能源 科技有限公司	设立	2021.07	[注]	100.00

[注]截至2021 年12 月31 日，公司尚未实缴出资

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
湖州派能能源科 技有限公司	注销	2021.12		795,458.32

七、在其他主体中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
江苏中兴派能电池 有限公司	江苏扬州	江苏扬州	制造业	100.00		通过设立或投 资等方式取得
黄石中兴派能能源 科技有限公司	湖北黄石	湖北黄石	制造业	100.00		通过设立或投 资等方式取得
江苏派能能源科技 有限公司	江苏苏州	江苏苏州	制造业	100.00		通过设立或投 资等方式取得
上海派能新能源科 技有限公司	上海浦东 新区	上海浦东 新区	制造业	100.00		通过设立或投 资等方式取得

第 70 页 共 87 页

5-1-73

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2021 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的43.61%（2020 年12 月31 日：38.76%）源于余额前五名客户。本公司对应收账 款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第 71 页 共 87 页

5-1-74

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	130,458,298.81	134,317,449.10	134,317,449.10
应付票据	283,332,479.18	283,332,479.18	283,332,479.18
应付账款	545,738,973.75	545,738,973.75	545,738,973.75
其他应付 款	2,675,167.82	2,675,167.82	2,675,167.82
租赁负债	204,274,088.82	229,050,933.88	56,414,719.42	76,017,351.08	96,618,863.38
小 计	1,166,479,008.38	1,195,115,003.73	1,022,478,789.27	76,017,351.08	96,618,863.38

（续上表）

	（续上表）
项 目			上年年末数
	账面价值	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	55,917,934.57	57,263,099.38	57,263,099.38
应付票据	117,853,008.50	117,853,008.50	117,853,008.50
应付账款	228,205,274.28	228,205,274.28	228,205,274.28
其他应付款	361,432.85	361,432.85	361,432.85
小 计	402,337,650.20	403,682,815.01	403,682,815.01

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

第 72 页 共 87 页

5-1-75

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产	490,069.72	200,282,739.73		200,772,809.45
(1) 分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	490,069.72	200,282,739.73		200,772,809.45
衍生金融资产	490,069.72	200,282,739.73		200,772,809.45
持续以公允价值计量的资产总额	490,069.72	200,282,739.73		200,772,809.45

• (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

企业在资产负债表日根据相同资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。

• (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

结构性存款业务嵌入了金融衍生产品，与汇率、利率、指数等挂钩，结合合同约定、产 品类型及风险等级等信息将其披露在第二层次公允价值计量。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 本公司的母公司情况

• (1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本 公司的持股 比例（%）	母公司对本 公司的表决 权比例（%）
中兴新通讯有限公司	广东深圳	制造业	10,000万元	27.91	27.91

• (2) 本公司无实际控制人。

• 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

• 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方

第 73 页 共 87 页

5-1-76

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
深圳市中兴康讯电子有限公司	母公司的控股子公司
中兴通讯股份有限公司	母公司的控股子公司
深圳市新地精密技术有限公司	母公司的控股子公司
武汉中兴创新材料技术有限公司	母公司的控股子公司
深圳市中兴新力精密机电技术有限公司	母公司的控股子公司
安徽中兴聚力精密机电技术有限公司	母公司的控股子公司
湖北融通高科先进材料有限公司	股东黄石融科创新投资基金中心（有限合伙） 与北京融通高科资本管理中心（有限合伙） 的实际控制人控制的公司
上海辉仑能源科技有限公司	副总经理施璐的亲属董宏麒控制的公司

• (二) 关联交易情况

• 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
武汉中兴创新材料技术 有限公司	材料	13,424,346.87	7,063,967.82
深圳市新地精密技术有 限公司	材料		492,389.37
湖北融通高科先进材料 有限公司	材料	164,043,215.54	53,701,984.10
安徽中兴聚力精密机电 技术有限公司	材料	1,033,367.63
深圳市中兴新力精密机 电技术有限公司	材料	19,115.04
小 计		178,520,045.08	61,258,341.29

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
深圳市中兴康讯电子有 限公司	储能电池系统	134,006,466.30	38,702,564.40
上海辉仑能源科技有限 公司	储能电池系统	1,771,858.40	1,248,672.55
中兴通讯股份有限公司	储能电池系统		11,663.72
小 计		135,778,324.70	39,962,900.67

1. 关联担保情况

第 74 页 共 87 页

5-1-77

本公司及子公司作为被担保方

担保方	被担保方	担保金额	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
中兴新通讯有限 公司	公司	30,000,000.00		2020.07.31	2021.07.30		是
3. 关键管理人员报酬
项 目				本期数		上年同期数
关键管理人员报酬				26,795,311.99		24,706,040.94

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	深圳市中兴康 讯电子有限公 司	37,366,423.58	1,868,321.18	11,710,245.97	585,512.30
	上海辉仑能源 科技有限公司	615,800.00	30,790.00	620,390.00	31,019.50
小 计		37,982,223.58	1,899,111.18	12,330,635.97	616,531.80
应收票据	深圳市中兴康 讯电子有限公 司	90,903,883.78	4,545,194.19	6,534,850.00	326,742.50
小 计		90,903,883.78	4,545,194.19	6,534,850.00	326,742.50

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	武汉中兴创新材料技 术有限公司	6,161,808.44	4,636,049.92
	湖北融通高科先进材 料有限公司	3,626,513.27	15,507,359.36
	安徽中兴聚力精密机 电技术有限公司	422,286.18
	中兴新通讯有限公司	86,190.00
	深圳市中兴新力精密 机电技术有限公司	19,115.04
	深圳市新地精密技术 有限公司		160,000.00
小 计		10,315,912.93	20,303,409.28
应付票据	湖北融通高科先进材 料有限公司	10,000,000.00	5,478,778.36

第 75 页 共 87 页

5-1-78

小 计 10,000,000.00 5,478,778.36

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	260	万股
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额

本期授予价格112.39 元/股，满足行权条件 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范 的，激励对象可分别为自限制性股票授予日 围和合同剩余期限 起12 个月、24 个月和36 个月，解除限售比 例为30%、30%和40%

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格 的范围和合同剩余期限

2. 其他说明

2021 年11 月30 日，公司召开2021 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于公司 <2021 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2021 年限制性股票激 励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理2021 年限制性 股票激励计划相关事宜的议案》等议案，同意向何中林等323 名股权激励对象授予限制性股 票（A 股）共260.00 万股，约占公告时公司股本总额15,484.4533 万股的1.68%，授予价格 为112.39 元/股。本次股票激励计划的限制性股票限售期分别为自限制性股票授予日起12 个月、24 个月和36 个月，解除限售比例分别为30%、30%和40%。本年以权益结算的股份支 付确认的费用总额为5,442,199.40 元。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 5,442,199.40 元。

(二) 以权益结算的股份支付情况

(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法	股票期权：根据Black-Scholes 期权定价模 型确定授予日股票期权的公允价值
可行权权益工具数量的确定依据	按各解锁期的业绩条件估计确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计 金额	5,442,199.40
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	5,442,199.40

第 76 页 共 87 页

5-1-79

公司限制性激励计划首次及预留授予的考核年度为2021-2023 年三个会计年度，每个会 计年度考核一次。以公司2020 年营业收入值及2020 年净利润值为业绩基数，对各考核年度 营业收入增长率、或各考核年度净利润增长率进行考核， 各年度业绩考核目标如下表所示：

归属期		对应考 核年度	业绩考核目标
首次授予的限制性股票 以及在2021 年授予的预 留部分的限制性股票	第一个归属期	2021 年	2021 年营业收入较2020 年营业收入增长40%；或 2021 年净利润较2020 年净利润增长20%
	第二个归属期	2022 年	2021 年与2022 年各年营业收入较2020 年营业收 入增幅之和达到140%；或2021 年与2022 年各年 净利润较2020 年净利润增幅之和达到60%
	第三个归属期	2023 年	2021 年至2023 年各年营业收入较2020 年营业收 入增幅之和达到340%；或2021 年至2023 年各年 净利润较2020 年净利润增幅之和达到120%
在2022 年授予的预留部 分的限制性股票	第一个归属期	2022 年	2021 年与2022 年各年营业收入较2020 年营业收 入增幅之和达到140%；或2021 年与2022 年各年 净利润较2020 年净利润增幅之和达到60%
	第二个归属期	2023 年	2021 年至2023 年各年营业收入较2020 年营业收 入增幅之和达到340%；或2021 年至2023 年各年 净利润较2020 年净利润增幅之和达到120%

若各归属期内，公司未满足上述业绩考核目标，则所有激励对象当年计划归属的限制性

股票全部取消归属，并作废失效。

十二、承诺及或有事项

本公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项

资产负债表日后利润分配情况

根据2022 年4 月7 日第二届董事会第二十次会议审议通过《关于2021 年年度利润分配 方案的议案》，公司拟以截至2021 年12 月31 日总股本154,844,533 股为基数，每10 股派 发现金红利6.20 元（含税），派发现金红利共计人民币96,003,610.46 元（含税）。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。

(二) 租赁

第 77 页 共 87 页

5-1-80

公司作为承租人

• (1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；

• (2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之

说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项 目	本期数
短期租赁费用	167,318.14
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计	167,318.14

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流

(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目	本期数
租赁负债的利息费用	6,038,040.76
与租赁相关的总现金流出	15,740,868.94

• (4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说

• 明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	151,557,191.08	23.77	6,970,536.41	4.60	144,586,654.67
按组合计提坏账准备	485,966,051.56	76.23	28,359,821.16	5.84	457,606,230.40
合 计	637,523,242.64	100.00	35,330,357.57	5.54	602,192,885.07

（续上表）

期初数

（续上表）	（续上表）
种 类		期初数
	种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例 （%）	金额	计提 比例（%）

第 78 页 共 87 页

5-1-81

单项计提坏账准备	37,008,334.82	16.03	5,992,357.81	16.19	31,015,977.01
按组合计提坏账准备	193,873,487.59	83.97	13,387,927.77	6.91	180,485,559.82
合 计	230,881,822.41	100.00	19,380,285.58	8.39	211,501,536.83

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
第一名	144,586,654.67			预计收回无 风险
第二名	2,268,435.23	2,268,435.23	100.00	款项预计无 法收回
第三名	1,360,772.03	1,360,772.03	100.00	款项预计无 法收回
第四名	1,306,885.10	1,306,885.10	100.00	款项预计无 法收回
第五名	807,660.92	807,660.92	100.00	款项预计无 法收回
第六名	752,881.27	752,881.27	100.00	款项预计无 法收回
第七名	247,082.44	247,082.44	100.00	款项预计无 法收回
第八名	157,722.27	157,722.27	100.00	款项预计无 法收回
第九名	27,279.20	27,279.20	100.00	款项预计无 法收回
第十名	24,208.00	24,208.00	100.00	款项预计无 法收回
其他单位	17,609.95	17,609.95	100.00	款项预计无 法收回
小 计	151,557,191.08	6,970,536.41	4.60

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1 年以内	473,447,978.48	23,672,398.92	5.00
1-2 年	5,488,365.37	548,836.54	10.00
2-3 年	3,989,934.71	1,196,980.41	30.00
3-4 年	196,335.42	98,167.71	50.00
4-5 年			80.00
5 年以上	2,843,437.58	2,843,437.58	100.00

第 79 页 共 87 页

5-1-82

小 计 485,966,051.56 28,359,821.16 5.84

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收 回	其他	转 回	核 销	其 他
单项计提坏账 准备	5,992,357.81	978,178.60						6,970,536.41
按组合计提坏 账准备	13,387,927.77	14,971,893.39						28,359,821.16
合 计	19,380,285.58	15,950,071.99						35,330,357.57

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(3) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例（%）	坏账准备
第一名	144,586,654.67	22.68
第二名	66,173,315.00	10.38	3,308,665.75
第三名	57,001,727.66	8.94	2,850,086.38
第四名	51,678,655.00	8.11	2,583,932.75
第五名	37,366,423.58	5.86	1,868,321.18
小 计	356,806,775.91	55.97	10,611,006.06

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	533,250,238.03	99.27			533,250,238.03
按组合计提坏账准备	3,898,611.16	0.73	859,190.73	22.04	3,039,420.43
合 计	537,148,849.19	100.00	859,190.73	0.16	536,289,658.46
（续上表）
种 类			期初数

第 80 页 共 87 页

5-1-83

	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提 比例（%）
单项计提坏账准备	94,870,227.87	97.66			94,870,227.87
按组合计提坏账准备	2,270,775.64	2.34	476,105.98	5.89	1,794,669.66
合 计	97,141,003.51	100.00	476,105.98	0.49	96,664,897.53

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
第一名	495,688,694.72			预计收回无风险
第二名	17,086,389.97			预计收回无风险
第三名	16,726,166.04			预计收回无风险
第四名	3,747,987.30			预计收回无风险
第五名	1,000.00			预计收回无风险
小 计	533,250,238.03			预计收回无风险

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	3,898,611.16	859,190.73	22.04
其中：1 年以内	1,727,835.52	86,391.78	5.00
1-2 年	615,279.20	61,527.92	10.00
2-3 年	1,161,115.32	348,334.60	30.00
3-4 年	46,542.82	23,271.41	50.00
4-5 年	40,866.40	32,693.12	80.00
5 年以上	306,971.90	306,971.90	100.00
小 计	3,898,611.16	859,190.73	22.04

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期 信用损失（未发生 信用减值）	整个存续期预 期信用损失（已 发生信用减值）
期初数	35,763.96	116,111.53	324,230.49	476,105.98

第 81 页 共 87 页

5-1-84

期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-30,763.96	30,763.96
--转入第三阶段		-116,111.53	116,111.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	81,391.78	30,763.96	270,929.01	383,084.75
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数	86,391.78	61,527.92	711,271.03	859,190.73

2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	3,887,342.16	2,270,775.64
内部往来款	516,524,071.99	88,166,057.99
应收暂付款	11,269.00
应收出口退税款	16,726,166.04	6,704,169.88
合 计	537,148,849.19	97,141,003.51

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例（%）	坏账准备
第一名	内部往来款	495,688,694.72	[注1]	92.28
第二名	内部往来款	17,086,389.97	1 年以内	3.18
第三名	应收出口退税 款	16,726,166.04	1 年以内	3.11
第四名	内部往来款	3,747,987.30	1 年以内	0.70
第五名	押金保证金	1,445,263.00	[注2]	0.27	536,735.80
小 计		534,694,501.03		99.54	536,735.80

• [注1]其中1 年以内408,382,356.87 元，1-2 年87,306,337.85 元

[注2]其中1 年以内57,153.18 元，1-2 年492,779.20 元，2-3 年586,117.32 元，4-5

第 82 页 共 87 页

5-1-85

年2,241.40 元，5 年以上306,971.90 元

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	167,392,480.66		167,392,480.66	165,519,930.00		165,519,930.00
合 计	167,392,480.66		167,392,480.66	165,519,930.00		165,519,930.00

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
江苏中兴派能电 池有限公司	55,319,930.00	1,777,725.26		57,097,655.26
黄石中兴派能能 源科技有限公司	90,200,000.00	31,608.47		90,231,608.47
江苏派能能源科 技有限公司	20,000,000.00	63,216.93		20,063,216.93
合 计	165,519,930.00	1,872,550.66		167,392,480.66

[注]本期对子公司投资增加系股份支付

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

收入/营业成本	收入/营业成本
本期数		上年同期数
收入	成本	收入	成本
1,634,686,190.58	1,732,013,668.25	983,644,624.20	733,346,219.94
350,093,732.27	18,758,484.92	558,487.97	169,604.11
1,984,779,922.85	1,750,772,153.17	984,203,112.17	733,515,824.05
1,984,779,922.85	1,750,772,153.17	984,203,112.17	733,515,824.05

2. 研发费用

项 目

本期数 上年同期数

第 83 页 共 87 页

5-1-86

人员支出	53,286,197.59	29,210,896.57
直接投入	843,417.69	255,031.29
折旧摊销费	1,063,615.12	866,705.96
测试认证费	1,116,214.80	3,355,946.24
其他	6,841,726.09	4,313,240.69
股份支付	1,374,314.98
合 计	64,525,486.27	38,001,820.75

3. 投资收益

3. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
交易性金融资产在持有期间的投资收益	7,645,733.39
合 计	7,645,733.39

十六、其他补充资料

• (一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	-583,586.24
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	12,518,208.78
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	7,645,733.39
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备

第 84 页 共 87 页

5-1-87

债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融 资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和 其他债权投资取得的投资收益	772,809.45
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,872,510.14	捐赠支出-1,600,000.00; 其他事项-272,510.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-11,250.00
小 计	18,469,405.24
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	2,923,391.59
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	15,546,013.65
(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）		每股收益（元/股）
			基本每股收益		稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	11.10		2.04		2.04
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	10.55		1.94		1.94
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目			序号		本期数

第 85 页 共 87 页

5-1-88

归属于公司普通股股东的净利润	归属于公司普通股股东的净利润	A	316,180,053.78
非经常性损益		B	15,546,013.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	300,634,040.13
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,733,523,311.97
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G	85,164,493.33
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	6.00
其他	股份支付	I	5,442,199.40
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J
报告期月份数		K	12.00
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	2,849,031,092.20
加权平均净资产收益率		M=A/L	11.10%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	10.55%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	316,180,053.78
非经常性损益	B	15,546,013.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	300,634,040.13
期初股份总数	D	154,844,533.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12.00
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H× I/K-J	154,844,533.00

第 86 页 共 87 页

5-1-89

	基本每股收益	M=A/L
	扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L

第 87 页 共 87 页

5-1-90