Pci Technology Group Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 14, 2014

佳都新太科技股份有限公司 审计报告 天职业字 [2014]7408 号

审计报告 2013年度财务报表 2013年度财务报表附注			目 录 1 ~~3~~ ~~1~~5

天职业字 [2014]7408 号

审计报告

佳都新太科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的佳都新太科技股份有限公司（以下简称“佳都科技”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表， 2013 年度的合并利润表及利润表、合并 现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是佳都科技管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，佳都科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了佳都科技 2013 年 12 月 31 日的合并财务状况及财务状况， 2013 年度的合并经营成果和合并 现金流量及经营成果和现金流量。

1

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中国注册会计师：

中国·北京

二○一四年四月十一日

中国注册会计师：

2

合并资产负债表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动资产
货币资金	737,971,937.33	904,886,618.50	八、1
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	18,200,745.20	28,878,648.74	八、2
应收账款	534,256,854.51	458,693,732.76	八、5
预付款项	24,890,364.56	20,460,246.43	八、7
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	558,448.00	4,404,437.53	八、4
应收股利	325,657.38	892,097.51	八、3
其他应收款	39,269,124.48	105,687,454.40	八、6
买入返售金融资产
存货	447,176,959.35	416,729,633.10	八、8
一年内到期的非流动资产	28,459,426.86	-	八、9
其他流动资产
流动资产合计	1,831,109,517.67	1,940,632,868.97
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	104,798,815.64		八、10
长期股权投资	54,000,000.00	12,000,000.00	八、11
投资性房地产	48,150,372.26	66,931,707.23	八、12
固定资产	78,615,336.44	62,418,664.45	八、13
在建工程	3,440,029.67	330,996.00	八、14
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	40,861,511.81	11,972,170.48	八、15
开发支出	3,057,991.21	1,732,386.33	八、16
商誉	38,791,169.41		八、17
长期待摊费用	1,065,073.05	1,544,319.77	八、18
递延所得税资产	806,695.39	387,947.48	八、19
其他非流动资产
非流动资产合计	373,586,994.88	157,318,191.74
资 产总 计	2,204,696,512.55	2,097,951,060.71

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

合并资产负债表（续）

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动负债
短期借款	100,666,652.77	241,117,937.08	八、22
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	363,904,932.78	310,139,815.25	八、23
应付账款	391,629,432.81	429,532,902.06	八、24
预收款项	66,547,444.77	69,768,945.64	八、25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	23,858,191.46	13,968,323.09	八、26
应交税费	7,505,139.30	15,636,495.91	八、27
应付利息		2,970,721.99	八、28
应付股利
其他应付款	46,066,932.94	43,321,012.67	八、29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	16,781.09	375,254.37	八、31
流动负债合计	1,000,195,507.92	1,126,831,408.06
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	49,697,363.18	51,899,230.70	八、30
递延所得税负债	1,654,551.96		八、19
其他非流动负债	48,373,733.36	46,936,400.00	八、32
非流动负债合计	99,725,648.50	98,835,630.70
负 债合 计	1,099,921,156.42	1,225,667,038.76
所有者权益
实收资本(或股本)	499,766,874.00	362,800,338.00	八、33
资本公积	973,360,960.88	930,617,222.16	八、34
减:库存股
专项储备
盈余公积	71,577,853.15	71,577,853.15	八、35
一般风险准备
未分配利润	-459,189,042.76	-492,125,156.54	八、36
外币报表折算差额	-929,367.14	-586,234.82
归属于母公司所有者权益合计	1,084,587,278.13	872,284,021.95
少数股东权益	20,188,078.00
所有者权益合计	1,104,775,356.13	872,284,021.95
负债及所有者权益合计	2,204,696,512.55	2,097,951,060.71

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并利润表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	2,115,416,453.92	1,609,114,400.36
其中: 营业收入	2,115,416,453.92	1,609,114,400.36	八、37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,057,528,263.62	1,512,530,078.19
其中:营业成本	1,783,577,531.99	1,298,875,814.15	八、37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	5,004,186.14	7,584,055.41	八、38
销售费用	150,977,653.53	117,478,660.34	八、39
管理费用	98,957,421.66	78,589,115.20	八、40
财务费用	13,937,437.18	8,854,648.94	八、41
资产减值损失	5,074,033.12	1,147,784.15	八、43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	4,014,657.59	-32,905.78	八、42
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-874,162.24
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	61,902,847.89	96,551,416.39
加: 营业外收入	40,718,524.32	28,001,434.30	八、44
减：营业外支出	459,746.18	106,289.55	八、45
其中:非流动资产处置损失	182,032.63	62,751.91	八、45
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	102,161,626.03	124,446,561.14
减：所得税费用	4,482,487.17	3,160,629.29	八、46
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	97,679,138.86	121,285,931.85
其中：被合并方在合并前实现的净利润	50,842,527.70	69,193,752.98
归属于母公司所有者的净利润	90,936,113.78	121,294,296.43
少数股东损益	6,743,025.08	-8,364.58
六、每股收益
(一) 基本每股收益	0.1820	0.2540	八、47
(二) 稀释每股收益	0.1820	0.2540	八、47
七、其他综合收益	-343,132.32	-3,850.14	八、48
八、综合收益总额	97,336,006.54	121,282,081.71
归属于母公司所有者的综合收益总额	90,592,981.46	121,290,446.29
归属于少数股东的综合收益总额	6,743,025.08	-8,364.58

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

合并现金流量表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	2,093,581,893.43	1,480,499,619.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	16,284,530.87	13,868,738.10
收到其他与经营活动有关的现金	68,871,726.65	137,399,244.15	八、49
经营活动现金流入小计	2,178,738,150.95	1,631,767,601.30
购买商品、接受劳务支付的现金	1,894,123,944.86	1,075,947,979.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	147,055,337.79	113,392,283.14
支付的各项税费	47,729,742.50	31,343,900.96
支付其他与经营活动有关的现金	237,513,717.26	318,848,932.96	八、49
经营活动现金流出小计	2,326,422,742.41	1,539,533,096.72
经营活动产生的现金流量净额	-147,684,591.46	92,234,504.58	八、50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,400,000.00
取得投资收益收到的现金	4,581,097.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	44,248.06	118,883.58
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,625,345.78	5,518,883.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	30,555,602.55	17,330,323.28
投资支付的现金	42,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	205,061,394.28
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	277,616,996.83	17,330,323.28
投资活动产生的现金流量净额	-272,991,651.05	-11,811,439.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	342,502,461.12	357,288,062.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	96,800,000.00	168,009,300.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	4,787,416.64	34,282,518.02	八、49
筹资活动现金流入小计	444,089,877.76	559,579,880.70
偿还债务支付的现金	146,389,300.00	136,475,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	7,661,267.76	7,412,755.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	33,913,174.60	588,380.72	八、49
筹资活动现金流出小计	187,963,742.36	144,476,135.77
筹资活动产生的现金流量净额	256,126,135.40	415,103,744.93
四、汇率变动对现金的影响	217,223.64	-33,043.28
五、现金及现金等价物净增加额	-164,332,883.47	495,493,766.53	八、50
加：期初现金及现金等价物的余额	695,083,746.55	199,589,980.02	八、50
六、期末现金及现金等价物余额	530,750,863.08	695,083,746.55	八、50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表

	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表	合并股东权益变动表
编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位:元 2013年度
项 目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	362,800,338.00	870,617,221.70			64,118,657.13		-555,371,053.18	-586,234.82		741,578,928.83
加：会计政策变更	-	-	-					-		-
前期差错更正	-	-	-		-157,615.21		-1,418,536.92	-	-	-1,576,152.13
其他	-	60,000,000.46	-	-	7,616,811.23	-	64,664,433.56	-	-	132,281,245.25
二、本年年初余额	362,800,338.00	930,617,222.16	-	-	71,577,853.15	-	-492,125,156.54	-586,234.82	-	872,284,021.95
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	136,966,536.00	42,743,738.72	-		-	-	32,936,113.78	-343,132.32	20,188,078.00	232,491,334.18
（一）净利润	-	-	-		-		90,936,113.78	-	6,743,025.08	97,679,138.86
（二）其他综合收益								-343,132.32	-	-343,132.32
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-	90,936,113.78	-343,132.32	6,743,025.08	97,336,006.54
（三）股东投入和减少资本	136,966,536.00	166,290,244.54	-		-	-	-	-	13,445,052.92	316,701,833.46
1.股东投入资本	136,966,536.00	166,290,244.54	-		-		-	-	-	303,256,780.54
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-		-		-	-	-	-
3.其他	-	-	-		-		-	-	13,445,052.92	13,445,052.92
（四）利润分配	-	-	-		-	-	-58,000,000.00	-	-	-58,000,000.00
1.提取盈余公积	-	-	-		-		-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-		-		-	-	-	-
3.对股东（或股东）的分配	-	-	-		-		-58,000,000.00	-		-58,000,000.00
4.其他	-	-	-		-		-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-		-		-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-		-		-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-		-		-	-	-	-
4.其他	-	-	-		-		-	-	-	-
(六)专项储备提取和使用										-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
（七）其他		-123,546,505.82								-123,546,505.82
四、本年年末余额	499,766,874.00	973,360,960.88	-		71,577,853.15	-	-459,189,042.76	-929,367.14	20,188,078.00	1,104,775,356.13
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

合并股东权益变动表(续)

	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)	合并股东权益变动表(续)
编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位:元 2013年度
项 目	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	324,800,338.00	551,329,159.02			64,118,657.13		-607,470,481.63	-582,384.68	-	332,195,287.84
加：会计政策变更	-	-	-					-		-
前期差错更正	-	-	-		-		-	-	-	-
其他	-	60,000,000.46	-	-	389,101.56	-	1,122,466.59	-	142,712.77	61,654,281.38
二、本年年初余额	324,800,338.00	611,329,159.48	-	-	64,507,758.69		-606,348,015.04	-582,384.68	142,712.77	393,849,569.22
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	38,000,000.00	319,288,062.68	-		7,070,094.46	-	114,222,858.50	-3,850.14	-142,712.77	478,434,452.73
（一）净利润	-	-	-		-		121,294,296.43	-	-8,364.58	121,285,931.85
（二）其他综合收益								-3,850.14		-3,850.14
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-	-	121,294,296.43	-3,850.14	-8,364.58	121,282,081.71
（三）股东投入和减少资本	38,000,000.00	319,288,062.68	-		-	-	-1,343.47	-	-134,348.19	357,152,371.02
1.股东投入资本	38,000,000.00	319,288,062.68	-		-		-	-	-	357,288,062.68
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-		-		-	-	-	-
3.其他	-	-	-		-		-1,343.47		-134,348.19	-135,691.66
（四）利润分配	-	-	-		7,070,094.46	-	-7,070,094.46	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-		7,070,094.46		-7,070,094.46	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-		-		-	-	-	-
3.对股东（或股东）的分配	-	-	-		-			-	-	-
4.其他	-	-	-		-		-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-		-		-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-		-		-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-		-		-	-	-	-
4.其他	-	-	-				-	-	-	-
(六)专项储备提取和使用										-
1.本年提取										-
2.本年使用										-
（七）其他
四、本年年末余额	362,800,338.00	930,617,222.16	-		71,577,853.15	-	-492,125,156.54	-586,234.82	-	872,284,021.95
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

母公司资产负债表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动资产
货币资金	265,939,924.39	457,750,727.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	615,036.80	5,686,239.30
应收账款	171,608,436.02	200,189,803.92	十五、1
预付款项	9,413,279.49	11,542,777.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利	325,657.38	892,097.51
其他应收款	30,450,269.52	50,789,873.77	十五、2
买入返售金融资产
存货	6,818,795.66	17,481,775.54
一年内到期的非流动资产	28,459,426.86
其他流动资产
流动资产合计	513,630,826.12	744,333,295.43
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款	104,798,815.64
长期股权投资	563,489,270.76	43,336,219.89	十五、3
投资性房地产	37,603,012.00	56,102,348.77
固定资产	75,230,617.98	60,089,641.88
在建工程	3,440,029.67	330,996.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	26,421,662.88	11,972,170.48
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	810,983,408.93	171,831,377.02
资 产 总 计	1,324,614,235.05	916,164,672.45

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

母公司资产负债表（续）

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年12月31日 金额单位：元
项 目	期末金额	期初金额	附注编号
流动负债
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	526,430.00	2,104,768.50
应付账款	118,840,810.69	98,183,587.41
预收款项	2,712,131.65	13,155,737.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	7,777,755.03	2,308,333.80
应交税费	1,561,609.33	12,761,241.02
应付利息
应付股利
其他应付款	87,757,802.54	14,539,354.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	219,176,539.24	143,053,022.70
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	49,697,363.18	51,899,230.70
递延所得税负债
其他非流动负债	10,042,733.36	5,830,400.00
非流动负债合计	59,740,096.54	57,729,630.70
负 债 合 计	278,916,635.78	200,782,653.40
所有者权益
实收资本(或股本)	499,766,874.00	362,800,338.00
资本公积	1,053,660,968.12	882,196,487.14
减:库存股
专项储备
盈余公积	64,118,657.13	64,118,657.13
一般风险准备
未分配利润	-571,848,899.98	-593,733,463.22
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	1,045,697,599.27	715,382,019.05
少数股东权益
所有者权益合计	1,045,697,599.27	715,382,019.05
负债及所有者权益合计	1,324,614,235.05	916,164,672.45

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

10

母公司利润表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、营业总收入	335,767,765.70	284,843,250.90
其中: 营业收入	335,767,765.70	284,843,250.90	十五、4
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	342,510,603.48	251,709,514.16
其中:营业成本	233,507,937.88	172,307,687.09	十五、4
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,394,210.26	4,081,371.77
销售费用	40,122,107.54	33,611,500.69
管理费用	69,051,816.69	45,198,725.22
财务费用	-4,071,813.32	-2,103,137.25
资产减值损失	2,506,344.43	-1,386,633.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益	4,014,657.59	9,544.69	十五、5
其中:对联营企业和合营企业的投资收益		-882,552.82
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	-2,728,180.19	33,143,281.43
加: 营业外收入	24,986,462.78	19,350,014.32
减：营业外支出	373,719.35	48,407.25
其中:非流动资产处置损失	36,931.74	22,430.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	21,884,563.24	52,444,888.50
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	21,884,563.24	52,444,888.50
六、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额	21,884,563.24	52,444,888.50

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

11

母公司现金流量表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元	编制单位：佳都新太科技股份有限公司 2013年度 金额单位：元
项 目	本期金额	上期金额	附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	245,091,450.58	215,668,830.55
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	2,291,060.27	3,766,574.04
收到其他与经营活动有关的现金	125,211,828.29	25,011,065.15
经营活动现金流入小计	372,594,339.14	244,446,469.74
购买商品、接受劳务支付的现金	217,387,163.97	132,288,254.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	47,294,774.72	44,672,392.30
支付的各项税费	14,763,164.07	11,436,468.89
支付其他与经营活动有关的现金	65,243,225.62	46,514,631.52
经营活动现金流出小计	344,688,328.38	234,911,747.04
经营活动产生的现金流量净额	27,906,010.76	9,534,722.70	十五、6
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		4,600,000.00
取得投资收益收到的现金	4,581,097.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,583,097.72	4,600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	24,437,477.55	14,849,652.39
投资支付的现金	546,138,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	570,576,177.55	14,849,652.39
投资活动产生的现金流量净额	-565,993,079.83	-10,249,652.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	342,502,461.12	357,288,062.68
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	342,502,461.12	357,288,062.68
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	1,300,000.00
筹资活动现金流出小计	1,300,000.00	-
筹资活动产生的现金流量净额	341,202,461.12	357,288,062.68
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额	-196,884,607.95	356,573,132.99	十五、6
加：期初现金及现金等价物的余额	454,418,407.09	97,845,274.10	十五、6
六、期末现金及现金等价物余额	257,533,799.14	454,418,407.09	十五、6

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

12

母公司股东权益变动表

编制单位：佳都新太科技股份有限公司

2013年度

金额单位：元

编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度
项 目	本期金额
	股本	资本公积	减：库存	专项储备	盈余公积	一般风险	未分配利润	其他	股东权益合计
一、上年年末余额	362,800,338.00	882,196,487.14	~~股~~		64,118,657.13	~~准备~~	-593,733,463.22		715,382,019.05
加：会计政策变更	-	-	-		-	-		-	-
前期差错更正	-	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	362,800,338.00	882,196,487.14	-		64,118,657.13	-	-593,733,463.22	-	715,382,019.05
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	136,966,536.00	171,464,480.98	-		-	-	21,884,563.24	-	330,315,580.22
（一）净利润	-	-	-				21,884,563.24	-	21,884,563.24
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-		21,884,563.24	-	21,884,563.24
（三）股东投入和减少资本	136,966,536.00	171,464,480.98	-		-	-	-	-	308,431,016.98
1.股东投入资本	136,966,536.00	166,290,244.54	-		-	-	-	-	303,256,780.54
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-		-	-	-	-	-
3.其他	-	5,174,236.44	-		-	-	-	-	5,174,236.44
（四）利润分配	-	-	-		-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-		-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-		-	-	-	-	-
3.对股东（或股东）的分配	-	-	-		-	-		-	-
4.其他	-	-	-		-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-		-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-		-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-		-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-		-	-	-	-	-
(六)专项储备提取和使用									-
1.本年提取									-
2.本年使用									-
（七）其他
四、本年年末余额	499,766,874.00	1,053,660,968.12			64,118,657.13	-	-571,848,899.98	-	1,045,697,599.27
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

13

母公司股东权益变动表(续)

编制单位：佳都新太科技股份有限公司

2013年度

金额单位：元

编制单位：佳都新太科技股份有限公司	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度	金额单位：元 2013年度
项 目	上期金额
	股本	资本公积	减：库存	专项储备	盈余公积	一般风险准	未分配利润	其他	股东权益合计
一、上年年末余额	324,800,338.00	562,908,424.46	~~股~~		64,118,657.13	~~备~~	-646,178,351.72	-	305,649,067.87
加：会计政策变更	-	-	-		-	-		-	-
前期差错更正	-	-	-		-	-	-	-	-
二、本年年初余额	324,800,338.00	562,908,424.46	-		64,118,657.13	-	-646,178,351.72	-	305,649,067.87
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）	38,000,000.00	319,288,062.68	-		-	-	52,444,888.50	-	409,732,951.18
（一）净利润	-	-	-		-		52,444,888.50	-	52,444,888.50
（二）其他综合收益									-
上述（一）和（二）小计	-	-	-		-		52,444,888.50	-	52,444,888.50
（三）股东投入和减少资本	38,000,000.00	319,288,062.68	-		-	-	-	-	357,288,062.68
1.股东投入资本	38,000,000.00	319,288,062.68	-		-	-	-	-	357,288,062.68
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-		-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-		-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-		-	-	-	-	-
1.提取盈余公积	-	-	-		-	-	-	-	-
2.提取一般风险准备	-	-	-		-	-	-	-	-
3.对股东（或股东）的分配	-	-	-		-	-		-	-
4.其他	-	-	-		-	-	-	-	-
（五）股东权益内部结转	-	-	-		-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-		-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-		-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-		-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-		-	-	-	-	-
(六)专项储备提取和使用									-
1.本年提取									-
2.本年使用									-
（七）其他
四、本年年末余额	362,800,338.00	882,196,487.14	-		64,118,657.13	-	-593,733,463.22	-	715,382,019.05
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

14

佳都新太科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注

（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）

一、公司的基本情况

（一）公司历史沿革、所处行业、经营范围、组织架构

1 、历史沿革

佳都新太科技股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）原名辽宁新太科技股份有 限公司（更名前为辽宁远洋渔业股份有限公司），是经辽宁省经济体制改革委员会 “ 辽体改发 （ 1993 ） 137 号 ” 文件批准，由辽宁省大连海洋渔业集团公司（以下简称 “ 辽渔集团 ” ）以下 - 属的全资子公司 辽宁远洋渔业公司独家发起设立的定向募集公司，公司于 1993 年 12 月 28 日登记注册成立，注册资本为 6,550 万元。

经中国证监会批准，公司于 1996 年 6 月在上海证券交易所发行了面值 1.00 元的人民 币普通股 1,300 万股，发行后总股本为 7,850 万股，由定向募集公司转变为社会公众公司。

1996 年 9 月，公司向全体股东每 10 股送 3 股转增 7 股，总股本变更为 15,700 万股。

1999 年 8 月经中国证监会 “ 证监上字（ 1998 ） 88 号 ” 文件批准，实施人民币普通股配 股，以 10 ： 3 的比例向全体股东配售，应配售 4,710 万股，其中国有法人股东以净资产认购 1,806.018 万股，放弃应配的 1,193.982 万股，社会法人股东承诺放弃应配售的 270 万股，社 会公众股股东可自行决定认购或放弃其全部或部分应配的 1,440 万股。各股东放弃的配股权并 不实施转配，实际配售 3,246.018 万股，总股本变更为 18,946.018 万股。

2000 年 4 月，经辽宁省国资局 “ 辽国资产字（ 2000 ） 41 号 ” 文件及 “ 财政部（ 2000 ） 128 号 ” 文件批准，公司国有法人股股东辽宁省大连海洋渔业集团公司将其所持有的部分股份即 5,664.8594 万股转让给广州新太新技术研究设计有限公司（以下简称 “ 新太新公司 ” ）。

2000 年 12 月经中国证监会 “ 证监公司字（ 2000 ） 182 号 ” 文件核准，实施人民币普通 股配股，以 10 ： 3 的比例向全体股东配售，实际配售 1,872 万股，总股本变更为 20,818.018 万股。

根据 2000 年度股东大会决议，公司于 2001 年 9 月 30 日将注册地由大连市甘井子区大 连湾镇变更为广州天河高新技术产业开发区工业园建中路 51-53 号。

2002 年 1 月 10 日公司名称变更为新太科技股份有限公司。

2002 年 12 月，经财政部 “ 财企（ 2002 ） 557 号 ” 文件批准，公司国有法人股股东辽渔 集团再次将其所持有的部分股份即 559.728 万股转让给新太新公司。此次变更后，新太新公司 持有公司 6,224.5874 万股，占总股本比例为 29.9% ；辽宁省大连海洋渔业集团公司持有公司

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5,581.4306 万股，占总股本比例为 26.81% ；大连海洋渔业进出口公司（现更名为大连远洋渔 业国际贸易公司，以下简称 “ 远洋国际公司 ” ）持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ； 大连冷冻机股份有限公司持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ；中国水产总公司（现 更名为中国农业发展集团总公司）持有公司 300 万股，占总股本比例为 1.44% ；流通股股东 持股 8,112 万股，占总股本比例 38.97% 。

2007 年 12 月，广州市中级人民法院委托拍卖机构对原控股股东新太新公司所持有的公 司 5,664.8594 万股社会法人股股权进行拍卖，经过公开竞拍，广州佳都集团有限公司（以下 简称 “ 佳都集团 ” ）以 7,140 万元竞得公司 5,664.8594 万股股权， 2007 年 12 月 25 日中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司以 “ 上证股转确字（ 2007 ）第 1704 号 ” 文件对上述 股权变更事宜进行了确认，并据此将该项股权划转至佳都集团名下，完成了相应的股权过户手 续。

2008 年 1 月 18 日，公司第二大股东辽渔集团将其持有的公司 4,781.4306 万股分别转 让给广州市美好境界投资顾问有限公司（以下简称 “ 美好投资公司 ” ） 1,732.5722 万股、广州 市番禺通信管道建设投资有限公司（以下简称 “ 番禺通信公司 ” ） 3,048.8584 万股，远洋国际 公司将其持有的公司 300 万股转让给美好投资公司，该等股权已于 2008 年 1 月 18 日在中 国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了相应的股权过户手续。本次股权过户手续完成 后，公司的主要股东情况如下：公司总股本为 20,818.018 万股，其中佳都集团持有公司 5,664.8594 万股社会法人股，占总股本的比例为 27.21 ％；番禺通信公司持有公司 3,048.8584 万股国有法人股，占总股本的比例为 14.64% ；美好投资公司持有公司 2,032.5722 万股社会 法人股，占总股本的比例为 9.76% ；辽渔集团持有公司 800 万股国有法人股，占公司总股本 的 3.84 ％；其他股本共 9,271.7280 万股，占公司总股本的 44.55 ％。

2009 年 3 月 11 日，因公司债权人向法院申请公司破产还债，广州市番禺区人民法院（以 下简称 “ 番禺法院 ” ）作出 “ （ 2009 ）番法民破字第 1-1 号 ” 《民事裁定书》，裁定受理申请人 申请公司破产的请求。公司第二大股东番禺通信公司于 2009 年 3 月 12 日向番禺法院递交 了《重整申请书》，申请对公司进行重整。番禺法院于 2009 年 3 月 17 日作出 “ （ 2009 ）番 法民破字第 1-2 号 ” 《民事裁定书》，裁定公司重整。公司第二次债权人会议及出资人组会议于 2009 年 10 月 19 日、 10 月 20 日召开，会议表决通过了《新太科技股份有限公司重整计划 ( 草 案 ) 》 ( 以下简称 “ 重整计划草案 ”) 及重整计划草案中的出资人权益调整方案。番禺法院于 2009 “ － ” 年 11 月 3 日作出 （ 2009 ）番法民破字第 1 5 号 民事裁定书，裁定批准《新太科技股份有 限公司重整计划》（以下简称《重整计划》）。 根据《重整计划》，出资人权益调整所涉及的出 资人范围为截至 2009 年 10 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册 的全体新太科技股东，涉及股份总数 208,180,180 股，其中流通股为 81,120,000 股，非流 通股为 127,060,180 股。出资人权益调整方案为：非流通股股东让渡其持有的 9% 股权，共计 让渡 11,435,416 股非流通股，流通股股东让渡其持有的 6% 股权，共计让渡 4,867,215 股流 通股，非流通股及流通股让渡股份合计 16,302,631 股。此次变更后，公司的主要股东情况如 下：公司总股本为 20,818.018 万股，其中佳都集团持有公司 5,155.0221 万股社会法人股， 占总股本的比例为 24.76 ％，为公司第一大股东；番禺通信公司持有公司 2,774.4611 万股国

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有法人股，占总股本的比例为 13.33% ，为公司第二大股东；美好投资公司持有公司 1,713.1407 万股社会法人股，占总股本的比例为 8.23% ，为公司第三大股东；新太科技股份有限公司破产 企业财产处置专户持有公司 1,143.5414 万股，占总股本的比例为 5.49% ；辽渔集团持有公司 728 万股国有法人股，占公司总股本的 3.50 ％；其他股本共 9,303.8527 万股，占公司总股 本的 44.69 ％。

2010 年 2 月 11 日公司股权分置改革方案获得股东大会审议通过，根据公司股权分置改革 方案的要求，公司第一大股东和第二大股东分别按约定进行资产、现金的交割，二股东番禺通 信赠与的 6000 万元资金已经到公司指定账户，大股东佳都集团赠与的资产广州高新供应链管 理服务有限公司（以下简称“高新供应链”）工商变更手续也已经完成，公司现已持有高新供 应链 100% 股权，高新供应链法定代表人变更为刘伟。同时，公司以现有总股本 20,818.018 万 股为基础，用资本公积向控股股东佳都集团、第二大股东番禺通信及公司非流通股股东广州佳 都信息咨询有限公司每 10 股转增 5.5 股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东 每 10 股转增 9 股。根据广东正中珠江会计师事务所有限公司 “ 广会所验字 [2010] 第 10004140011 号 ” 验资报告，截至 2010 年 6 月 8 日止，公司已经中国证券登记结算有限责任公 司上海分公司确认，按向第一大股东佳都集团、第二大股东番禺通信、非流通股股东广州佳都 信息咨询有限公司每 10 股转增 5.5 股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 9 股的方案，对截止 2010 年 6 月 7 日下午上海证券交易所收市后在中国证券登 记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司第一大股东佳都集团转增 26,401,008 股、第 二大股东番禺通信转增 15,259,537 股、非流通股股东广州佳都信息咨询有限公司转增 1,951,613 股，以及向股改方案实施日登记在册的全体流通股股东转增 73,008,000 股，每股 面值 1 元，新增注册资本人民币 116,620,158.00 元。变更后的累计注册资本实收金额为人 民币 324,800,338.00 元 。 2010 年 9 月 6 日，公司管理人向番禺法院提交了《关于新太科技 股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》。根据监督报告，截至 2010 年 9 月 3 日止，重整 计划规定的股票划转和分配、对外投资清理、债权清偿等各项工作均已完成，重整计划已于执 行期限内执行完毕。公司于 2010 年 9 月 8 日向上海证券交易所申请撤销对公司股票交易实施 的退市风险警示。经上海证券交易所审核批准，同意撤销对公司股票交易的退市风险警示，股 票交易仍予以其他特别处理。

2011 年 6 月 10 日，公司有限售条件的流通股上市数量 64,005,364 股。根据《上海证券 交易所股票上市规则》关于申请撤销股票交易其他特别处理的相关规定，公司已于 2011 年 3 月 11 日向上海证券交易所申请撤销对公司股票交易实行的其他特别处理。上述申请已获上海 证券交易所批准。根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定， 2011 年 8 月 5 日公司股票停 牌一天， 2011 年 8 月 8 日复牌，公司的股票简称由 “ST 新太 ” 变更为 “ 新太科技 ” ，股票代 码 “600728” 不变，股票交易的日涨跌幅限制恢复为 10 ％。

2012 年 3 月 30 日，经广州市工商行政管理局核准，公司注册名称由“新太科技股份有限 公司”变更为“佳都新太科技股份有限公司”，公司英文名称由“ SUNTEK TECHNOLOGY CO.,Ltd” 亦相应变更为“ PCI-SUNTEK TECHNOLOGY CO.,Ltd ”。经上海证券交易所批准，公司挂牌股票简 称 “新太科技”从 2012 年 3 月 30 日起变更为“佳都新太”，证券代码仍为“ 600728 ”。

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经中国证券监督管理委员会 “ 证监许可 [2012]84 号 ” 文核准，公司非公开发行人民币普 通股（ A 股） 3800 万股已于 2012 年 7 月 12 日完成。 2012 年 7 月 11 日，广东正中珠江会 计师事务所有限公司对本次发行进行了验资，并出具了 “ 广会所验字第 [2012]11006510040” 《验 资报告》，截至 2012 年 7 月 10 日止，公司已收到上海诺中投资管理中心 ( 有限合伙 ) 、上海 华玳投资管理中心 ( 有限合伙 ) 和上海念承投资中心（有限合伙）认缴股款人民币 348,620,800.00 元（已扣除发行费用人民币 24,159,200.00 元），其中增加股本人民币 38,000,000.00 元，增加资本公积人民币 310,620,800.00 元。

经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2013]1459 号”文核准，公司非公开发行人民币普 通股（ A ）股 102,850,105 股。 2013 年 11 月 22 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司本次发行股份购买资产情况进行审验，并出具了“天职业字 [2013]1487 号”《验资报告》。 截至 2013 年 11 月 22 日，佳都科技已收到堆龙佳都和刘伟以其所拥有的经评估的新科佳都和 佳众联的股权认缴的新增注册资本合计人民币 102,850,105 元，新增股本占新增注册资本的 100% 。

经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2013]1459 号”文核准，公司非公开发行人民币普 通股（ A ）股 34,116,431 股。 2013 年 12 月 20 日，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对 公司本次发行股份募集配套资金情况进行审验，并出具了“天职业字 [2013]1826 号”《验资报 告》。截至 2013 年 12 月 16 日，佳都科技已收到募集资金净额 342,502,461.12 元，其中增加 股本人民币 34,116,431.00 元，增加资本公积人民币 308,386,030.12 元。

2013 年 12 月 26 日，经上海证券交易所核准，公司证券简称自 2014 年 1 月 2 日起由 “ 佳 都新太 ” 变更为 “ 佳都科技 ” ，证券代码仍为 “600728 ”。

截至 2013 年 12 月 31 日止，变更后的累计股本为人民币 499,766,874.00 元。 2 、所处行业

公司属信息技术产业的新一代信息技术产业中的通信增值服务、智能安防、智能化轨道交 通、网络及云计算产品服务、 IT 综合服务等四大领域。

3 、经营范围

计算机新产品开发、研制及相关技术引进、技术服务。计算机信息系统集成（有效期至 2014 年 11 月 17 日）。批发和零售贸易（国家专营专控项目除外）。安全技术防范系统设计、施工、 维修。计算机网络工程研究、设计、安装、维护。智能化安装施工、电气设备和信号设备的安 装。

4 、组织架构

本公司于 2013 年 12 月 31 日的组织架构如下图所示：

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广州市佳众联科技有限公司 (100%) 广州佳众联信息服务有限公司 (100%)
广州高新供应链管理服务有限公司 (100%) 参股：广州汇远计算机有限公司 (10%)
佳 子 新太科技（国际）有限公司 (100%)
都 公
新 司 广州新太技术有限公司 (100%)
太
科 广州新科佳都科技有限公司 (100%) 广州佳都信息技术研发有限公司 (100%)
技
股 深圳市天盈隆科技有限公司 (51%) 深圳市天盈隆软件技术有限公司 (100%)
份
有 参 广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 (10%)
限 股
公 公
司 司 广东广商高新科技股份有限公司 (7%)
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（二）、公司注册地、组织形式和总部地址

• 1 、公司注册地

广州市番禺区东环街迎宾路 832 号番禺节能科技园内番山创业中心 1 号楼 2 区 306 房。

2 、公司组织形式

股份有限公司。

3 、公司总部地址

广州天河软件园建工路 4 号。

（三）母公司以及实际控制人名称

1 、母公司：堆龙佳都科技有限公司。

2 、实际控制人：刘伟。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本公司本财务报表于 2014 年 4 月 11 日经公司董事会批准报出。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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三、财务报表的编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、 会计估计进行编制。

四、重要会计政策、会计估计

1. 会计期间

本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

3. 计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，公司本 期无计量属性发生变化的报表项目。

4. 现金流量表之现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

5. 外币业务核算方法

• （ 1 ）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符 合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本 公积。

（ 2 ）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。

6. 金融工具

• （ 1 ） 金融资产和金融负债的分类

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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。

（ 2 ） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外： (1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量； (2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用； (2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； (3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 —— 中的较高者进行后续计量： 1) 按照《企业会计准则第 13 号 或有事项》确定的金额； 2) 初 —— 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号 收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。 (2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

（ 3 ）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

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产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； (2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转 移金融资产的账面价值； (2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（ 4 ） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

（ 5 ） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

7. 应收款项坏账准备的核算

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

1) 单项金额重大的判断依据或金额标准：单项金额重大是指应收款项余额占本公司报表前 五名的款项。

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2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：期末对于单项金额重大的应收款项单独 进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组 合以账龄分析法计提坏账准备。

（ 2 ）按组合计提坏账准备应收款项：

1) 确定组合的依据：

组合名称

依 据

账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 惠普开点押金 向中国惠普有限公司缴纳的开点押金 其他信用风险组合 在合同约定的信用期内的应收款项具有类似信用风险特征

2) 按组合计提坏账准备的计提方法：

组合名称 计提方法 组合 1 ：账龄组合 账龄分析法 组合 2 ：惠普开点押金 个别认定法 组合 3 ：其他信用风险组合 个别认定法

• 3) 以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）
其中：0-6个月
7-12个月	5.00	5.00
1－2年（含2年）	10.00	10.00
2－3年（含3年）	30.00	30.00
3－4年（含4年）	50.00	50.00
4－5年（含5年）	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

（ 3 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 单项金额虽不重大 , 但有客观证据表明其已发生减值 坏账准备的计提方法 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值 测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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8. 存货的核算方法

（ 1 ）存货的分类

存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，分为材料采购、在途物资、库存商品、发出商品、 包装物、低值易耗品、周转材料、工程施工和劳务成本等。

（ 2 ）发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

（ 3 ）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存 货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌 价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存 货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产债表日后事 项的影响。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（ 4 ） 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

（ 5 ） 低值易耗品和包装物的摊销方法

1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

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9. 长期股权投资

（ 1 ） 投资成本的确定

1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初 始投资成本。

3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。

（ 2 ） 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 用权益法核算。

（ 3 ） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（ 4 ） 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大 影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则 —— 第 22 号 金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

10. 投资性房地产的核算方法

（ 1 ）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

（ 2 ）投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出 , 其相关的经 济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。本公司采用成本模 式对于投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的建筑物，采用直线法平均计算折旧， 按估计经济使用年限和估计残值率确定其折旧率。采用成本模式计量的土地使用权，采用直线

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法，按土地使用权的使用年限进行摊销。期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行 全面检查，按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失 一经确认，无论价值是否得到回升，在以后会计期间不转回。

11. 固定资产的核算方法

（ 1 ） 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计 年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法 计提折旧。

（ 2 ） 各类固定资产的折旧方法

项	目	折旧年限(年)	净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物		40	3	2.425
电子设备		2-5	0-3	19.400-50.000
运输工具		6	3	16.167
专项设备		5-10	0-3	9.700-20.000
其他设备		2-5	0-3	19.400-50.000

（ 3 ） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

期末，逐项检查预计的使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调整。由于市价 持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面 价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差额提取减值准备。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处置状态，并且通过使用或处置不能 产生经济利益，则停止折旧和计提减值，同时调整预计净残值。

（ 4 ） 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： 1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权 转移给承租人； 2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用 寿命的 75% 以上（含 75% ） ] ； 4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁 开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90% ） ] ；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90% 以上（含 90% ） ] ； (5) 租赁资产性质特殊，如 果不作较大改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低 者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

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12. 在建工程的核算方法

（ 1 ） 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本 调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

（ 2 ） 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差 额计提相应的减值准备。

13. 借款费用的核算

（ 1 ） 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（ 2 ）借款费用资本化期间

• 1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已

• 经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。

3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用 停止资本化。

（ 3 ）借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

14. 无形资产的核算方法

• （ 1 ） 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1) 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

• 2) 自行开发的无形资产，按相关会计准则及公司相关会计政策的有关规定确定。

• 3) 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

• 价值不公允的除外。

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4) 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照 相关会计准则确定的方法计价。

（ 2 ） 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命 不确定的无形资产，不予摊销。

（ 3 ） 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值 与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（ 4 ） 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用 或出售在技术上具有可行性； 2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3) 无形资产产生 经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； 4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究开发项目通常需要经历研究阶段与开发阶段，其中，研究阶段是指为获取新的技术和 知识等所进行的有计划的调查。公司的研究阶段一般是指研发部门根据市场需求、技术需要等 因素对需研究开发的项目进行相关分析立项，由项目管理部门对该项目进行技术创新能力、成 果转化能力、实际需求能力及项目预算资金保障能力等情况进行评审分析的阶段。

开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计， 以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司的开发阶段是指项目立项申请经 过研究阶段的研究、分析、评审形成立项报告后，研发项目组完成软件详细设计、代码编写、 系统测试等工作，并且通过不断修订完善直至达到可使用或可销售状态。

15. 长期待摊费用的核算方法

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

16. 预计负债的核算方法

（ 1 ） 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的 计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（ 2 ） 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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17. 股份支付及权益工具的核算

（ 1 ） 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（ 2 ） 权益工具公允价值的确定方法

• 1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进 行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

（ 4 ） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• 1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才 可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按 照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工 具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或 费用，相应增加所有者权益。

2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的 公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可 行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权 情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用 和相应的负债。

3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公 允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司 在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为 基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益 工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的 方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行 权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期 内确认的金额。

18. 回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理， 同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值 总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益； 如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份 收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同 时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

19. 收入确认核算

公司收入主要包括系统集成销售收入、智能化产品集成业务销售收入、 IT 综合服务收入（包 括专业服务收入、运营• IT 设备维护业务（保内、保外）、运营•硬件销售业务收入（纯销售、 增值销售）、基础架构外包收入（项目业务、第三方外包业务）和运营•金牌销售收入）、建筑 安装工程收入、智能化轨道交通建造合同收入等。

具体收入确认方法如下：

（ 1 ）系统集成销售收入的确认方法

1 ）销售商品部分与提供劳务部分能分开且单独计量时，分别按销售商品收入和提供劳务 收入的原则确认收入。销售商品即系统集成项目硬件系统所有权上的重要风险和报酬转移给买 方，公司不再对其实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 与销售该硬件系统有关的成本能够可靠地计量时，一般为取得项目初验证书时确认销售收入； 提供劳务之合同的结果能够可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同的 收入与成本。

其中：对分期收款方式销售的商品，在满足前述收入确认的条件时确定收入。分期收款发 出商品收入金额的确认，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合 同或协议价款与其公允价值之间的差额按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额 进行摊销，冲减财务费用。

2 ）由于业务特点销售商品部分和提供劳务不能够明确区分的，则将其一并核算，待系统 集成于安装完成终验后确认收入。

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（ 2 ）智能化产品集成业务销售收入、运营•硬件销售业务收入（纯销售、增值销售）和运 营•金牌销售收入的确认方法。

同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3) 收 入的金额能够可靠地计量； 4) 相关的经济利益很可能流入； 5) 相关的已发生或将发生的成本 能够可靠地计量。

（ 3 ）专业服务收入、基础架构外包收入中的第三方外包业务收入的确认方法

专业性服务收入包括技术开发、技术服务、培训和售后维护等。

基础架构外包收入包括项目业务和第三方外包业务。项目业务是广州市佳众联科技有限公 司（以下简称“佳众联”）为中国惠普有限公司（以下简称“惠普”）的签约客户提供企业 IT 服务所取得的收入，由佳众联直接与惠普结算；第三方外包业务收入是佳众联为非惠普的客户 提供企业 IT 服务所获取的收入。

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提 供的劳务收入。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：

1 ）收入的金额能够可靠地计量；

2 ）相关的经济利益很可能流入企业；

3 ）交易的完工程度能够可靠地确定；

• 4 ）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本 金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计 不能得到补偿的，则不确认收入。

（ 4 ）建造合同收入的确认方法

1 ）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同 收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合 同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2 ）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、 与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同 完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明 其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区 分和可靠地计量。

3 ）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执 行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

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（ 5 ）运营• IT 设备维护业务收入和基础架构外包收入中的项目业务收入在劳务提供完成时 确认收入。

20. 政府补助的核算方法

（ 1 ） 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（ 2 ） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（ 3 ） 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期 损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

（ 1 ） 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（ 2 ） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时 性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（ 3 ） 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（ 4 ） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税： 1) 企业合并； 2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

22. 经营租赁、融资租赁

（ 1 ） 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方 承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后 的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（ 2 ） 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分 摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较 大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

23. 套期会计

公司的套期主要包括公允价值套期、现金流量套期等。

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（ 1 ）公司的套期业务必须同时满足下列条件，才能运用套期会计方法进行处理：

1) 在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套项目之间的关系）有正式指定，并 准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件至少载明了套期工具、 被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法等内容；

• 2) 该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

• 3) 对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响

• 损益的现金流量变动风险；

• 4) 套期有效性能够可靠计量；

5) 公司应当持续对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高 度有效。

（ 2 ）公司主要采用主要条款比较法、比率分析法等方法，对套期有效性进行评价。

（ 3 ）公允价值套期被指定和归类为公允价值套期的衍生工具，其公允价值变动形成的利 得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调 整被套期项目的账面价值。如果被套期项目为以摊余成本计量的金融工具，于公允价值调整后 按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，摊销金额计入当期损益。

（ 4 ）现金流量套期被指定和归类为现金流量套期的衍生工具，其公允价值的变动计入资 本公积，无效套期部分的损失和利得计入当期损益。如果套期项目在损益内确认，则原计入资 本公积的金额将在该项资产或债务影响公司损益的相同期间转出，计入当期损益。如果对预期 交易的套期形成了一项非金融资产或非金融负债，则将已计入资本公积的利得或损失转出，计 入该项资产或负债的初始成本中。当公司撤销了套期关系、套期工具到期或出售、终止、行使 或不再符合套期会计条件时，套期会计将被终止。套期会计终止时，已计入资本公积的累计利 得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自资本公积转出计入损益。如果预期交易不会发 生，则将计入资本公积的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。

五、企业合并及合并财务报表

1. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• （ 1 ） 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（ 2 ） 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取

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得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

1 ）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权 投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有 的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转 入当期投资收益。

2 ）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或是应计入发生当期损益的金额。购买方在 购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金 额）之和。

3 ）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。

2. 合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务 状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。本公司通过同一控制下企业合并 取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施 控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

（ 2 ）本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以 合并日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自合 并日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时， 在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。 合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内 部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。子公司少 数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项 目下单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额，其余额仍应当冲减少数股东权益。

3. 本公司子公司情况

• （ 1 ）通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际出资额 广州新太技术 全资子公司 广州市 计算机软硬件 50,000,000.00 计算机软、硬件的开发、研究、咨询及技术服务； 50,000,000.00 有限公司 及系统集成的 批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）；第 开发研究及技 二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定 术服务。 网电话信息服务和互联网信息服务，增值电信业 务经营许可证有效期至 2015 年 1 月 7 日止）

34

续上表：

实质上构成对 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 持股 表决权 少数股东 子公司净投资的 用于冲减少数股 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 比例 (%) 比例 (%) 权益 其他项目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100.00 100.00

（ 2 ）同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 广州高新供应链管 全资子公司 广州市 供应链管理。 10,000,000.00 国际货运代理；代办货物运输手续、代办仓储手续；企业管理咨 理服务有限公司 询；计算机软件开发；计算机软、硬件技术服务及销售；以自由 资金投资项目；商品信息咨询；货物进出口、技术进出口（法律、 行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许 可后方可经营）；销售：电子产品、仪器仪表、通信设备、电子元 器件、纺织品、服装、工艺品、机电产品、节能产品、日用百货、 有色金属原材料及制品、橡胶制品摩托车及零配件、汽车零部件、 家用电器、家具、木制品、珠宝首饰、银制品。 新太科技（国际）有 全资子公司 香港 贸易。 港币 10,001.00 元 贸易。

新太科技（国际）有 全资子公司 香港 贸易。 港币 10,001.00 元 贸易。 限公司 广州市佳众联科技 全资子公司 广州市 为基于中国惠普有限公 10,000,000.00 电子计算机软、硬件及网络集成的研究、开发、设计、安装、技 有限公司 司授权的多品牌 IT 运 术咨询；电子计算机软件技术开发、咨询、培训；批发和零售贸 维服务及 IT 基础架构 易（国家专营专控商品除外）；计算机及配件的维修、维护及技术 外包服务等。 咨询；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除 外；法律、行政法规规定必须经审批的项目，经审批后方可经营）。 广州新科佳都科技 全资子公司 广州市 城市智能化轨道交通三 300,000,000.00 研究、开发、生产计算机软硬件、计算机监控与管理系统、微波 有限公司 大系统产品（自动售检 系统、模拟与培训系统、安全防范系统产品及配套软件，销售自 票系统、综合监控系统 产产品，并对前述系统产品集成和提供技术咨询和售后服务；电 和站台屏蔽门系统）的 子技术、工业自动化设备的开发、研究和技术咨询，电子计算机 技术开发及工程实施； 软、硬件产品销售、维修及技术服务；系统集成及网络安装；屏 产品集成业务的经营及 蔽门的研究、开发、生产、安装、销售、咨询及维护；劳务派遣 相应商品的销售。 （涉外劳务派遣除外）。 续上表： 少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司 实质上构成对子 持股 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 (%) 比例 (%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权 他项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额 10,000,000.00 100.00 100.00 港币 10,001.00 元 100.00 100.00

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少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司 实质上构成对子 持股 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少 期末实际出资额 公司净投资的其 比例 (%) 比例 (%) 权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权 他项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额 10,000,000.00 100.00 100.00 300,000,000.00 100.00 100.00

其中，佳众联的子公司如下表：

子公司 期末实际出 子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 类型 资额 广州市佳众联信息 全资子 广州市 维保和 IT 500,000.00 计算机软、硬件及网络集成的研 500,000.00 服务有限公司 公司 服务 究、开发、设计、安装、技术咨询。 计算机及配件的维修、维护及技术 咨询；批发零售贸易。 续上表： 实质上构成对 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 持股 表决权 少数股东 子公司净投资的 于冲减少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 比例 (%) 比例 (%) 权益 其他项目余额 损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100.00 100.00

其中，广州新科佳都科技有限公司（以下简称“新科佳都”）的子公司如下表：

子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 广州佳都信息 全资子公司 广州市 软件研发 5,000,000.00 信息技术、计算机技术、电子技术、工业自动化控制技术的 技术研发有限 研究、开发、技术咨询；计算机软件开发；计算机技术服务； 公司 计算机系统服务；无店铺批发和零售、安装、维修：计算机 软件、计算机辅助设备；无店铺批发和零售：安全防范产品； 屏蔽门生产技术的研究、开发、安装，无店铺批发和零售、 维修、（经营范围涉及法律、行政法规禁止经营的不得经营； 涉及许可经营的未取得许可前不得经营）

续上表：

少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司 实质上构成对 持股比 表决权 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少 期末实际出资额 子公司净投资的 例 (%) 比例 (%) 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权 其他项目余额 损益的金额 益中所享有份额后的余额 5,000,000.00 100.00 100.00

注： 2013 年 1 月 16 日，经公司第六届董事会 2013 年第一次临时会议决议通过，全资子公司

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高新供应链将持有的新太科技（国际）有限公司（以下简称“新太国际”） 100% 股权变更为公 司持有，股权转让金额为港币 7,784,297.86 元，折合人民币 6,200,193.25 元。

（ 3 ）非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围
深圳市天盈隆	控股子公司	深圳市	信息技术开	40,275,000.00	从事数码技术及相关产品的技术开发、数码系统软件
科技有限公司			发与销售		开发；数码产品的销售及售后服务；系统集成（以上
					不含限制项目及专营、专卖、专控商品）；信息工程、
					弱电工程（取得建设行政主管部门颁发的资质证书后
					方可经营）；从事货物、技术进出口业务（不含分销、
					国家专营专控商品）；安全技术防范系统设计、施工、
					维修、销售（仅限上门维修）；安防设备、计算机软
					硬件生产（限分支机构经营）。

续上表：

少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司 实质上构成对 期末实际 持股 表决权 少数股东 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过 子公司净投资的 出资额 比例 (%) 比例 (%) 权益 减少数股东 少数股东在该子公司期初所有者 其他项目余额 损益的金额 权益中所享有份额后的余额 20,540,250.00 100.00 100.00 23,589,667.63

其中，深圳市天盈隆科技有限公司（以下简称“天盈隆”）的子公司如下表：

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额
深圳市天盈隆软件	控股子公司	深圳	安防联网监控	1,000,000.00	计算机软硬件的	1,000,000.00
技术有限公司			产品开发、销		技术开发与销
			售、工程设计施		售；建筑工程设
			工和IT服务		计与施工（凭资
					质证书经营）。

续上表：

实质上构成对 少数股东权益中 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 持股 表决权 少数股东 子公司净投资的 用于冲减少数 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 比例 (%) 比例 (%) 权益 其他项目余额 股东损益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额 100.00 100.00

4. 本期合并范围发生变化情况的说明

（ 1 ）同一控制下的企业合并

公司采用非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买新科佳都 100% 股权和佳众联 100%

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股权。由于公司和新科佳都、佳众联在合并前后均受刘伟控制，且该控制并非暂时性的，故本 次合并属于同一控制下的企业合并。

本次合并中，广州市佳众联科技有限公司和新科佳都的净资产交易价格为 1,075,691,135.00 元。其中： 85% 部分（金额为 914,337,435.00 元）由公司向刘伟和堆龙佳都 科技有限公司（以下简称“堆龙佳都”）非公开发行 102,850,105.00 股（每股面值 1 元，发 行价格 8.89 元 / 股）购买； 15% 部分由公司支付现金 161,353,700.00 元购买。同时约定，如果 实际净利润达不到预测利润时，刘伟和堆龙佳都将根据《盈利补偿协议》及其补充协议对公司 或公司其他股东进行相应的补偿。

公司以控制权转移时点作为合并日，确定企业合并的合并日为 2013 年 11 月 30 日。具体 依据如下：

① 2013 年 5 月 2 日，公司 2013 年第二次临时股东大会决议通过了与本次合并相关的议案。 ② 2013 年 11 月 20 日，该重大资产重组事项已获得中国证券监督管理委员会出具“证监许 可 [2013]1459 号”《关于核准佳都新太科技股份有限公司向堆龙佳都科技有限公司等发行股份 购买资产并募集配套资金的批复》文件批准。

③ 2013 年 11 月 22 日，新科佳都和佳众联已各自取得广州市工商行政管理局出具的《准予 变更（备案）登记通知书》，完成新科佳都和佳众联 100% 股权转让给公司的备案。

④ 2013 年 11 月 22 日，公司向堆龙佳都、刘伟发行股份合计 102,850,105 股（每股面值 1 元，发行价格 8.89 元 / 股），支付对价达到交易价格的 85% 。天职国际会计师事务所（特殊普通 合伙）出具“天职业字 [2013]1487 号”《验资报告》对公司的新增股本进行了验证。

（ 2 ）非同一控制下的企业合并

2013 年 10 月 24 日，公司与转让方（梁考势、崔中华、李鸿）签署《深圳市天盈隆科技有 限公司股权转让协议》，主要内容包括：转让方转让其持有的天盈隆 51% 股权给公司，转让价格 为 52,785,000.00 元。协议对剩余股权收购权和股权回购等事项进行了相应的约定。

天盈隆及其原股东与公司在本次收购前没有关联关系，故本次合并属于非同一控制下的企 业合并。

公司以控制权转移时点作为收购日，确定企业合并的收购日为 2013 年 11 月 30 日。具体 依据如下：

① 2013 年 11 月 8 日，公司第七届董事会 2013 年第四次临时会议决议通过了与本次收购相 关的议案。本事项属于董事会决策权限，不需提交股东大会审议。

② 2013 年 11 月 26 日，天盈隆在深圳市市场监督管理局完成 51% 股权转让给公司的备案手 续。

③ 2013 年 11 月 15 日、 2013 年 11 月 25 日，公司分别向转让方支付股权转让款项 20,023,843 .00 元、 11,761,157.00 元，付款比例超过了收购价款的 50% 。

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根据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的“沃克森咨报字 [2014] 第 0032 号”《佳 都新太科技股份有限公司拟对深圳市天盈隆科技有限公司进行合并对价分摊项目》的评估报告， 天盈隆于 2013 年 11 月 30 日可辨认净资产的公允价值为 27,438,883.51 元（已扣除确认的递 延所得税负债 2,355,969.98 元），其 51% 的部分为 13,993,830.59 元。收购完成后，公司合并 报表确认商誉 38,791,169.41 元。

六、税项

1. 主要税种及税率

税 种		计 税 依 据	税 率（%）
增值税	增值额		17、6、3
营业税	营业额		5、3
城市维护建设税	应缴流转税税额		7
教育费附加	应缴流转税税额		3
地方教育附加	应缴流转税税额		2
堤围防护费	营业收入总额		0.1
企业所得税	应纳税所得额		15、25

注：根据财政部、国家税务总局印发的《营业税改征增值税试点方案》（财税〔 2011 〕 110 号）、《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》及《关于在北京等 8 省 市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税〔 2012 〕 71 号）规 定，将原来缴纳营业税的交通运输业和部分现代服务业改为征收增值税，广东省自 2012 年 11 月 1 日起完成新旧税制转换，现代服务业服务适用 6% 税率。公司自 2012 年 11 月 1 日起，对提 供的劳务收入改按 6% 缴纳增值税。

2. 税收优惠及批文

（ 1 ）增值税

本公司、新科佳都销售软件产品收入根据“财税 [2011]100 号”文，增值税一般纳税人销 售其自行开发生产的软件产品，按 17% 征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部分实行 即征即退政策。

佳众联的部分分公司为小规模纳税人，适用增值税税率 3% 。

（ 2 ）企业所得税

本公司于 2011 年 10 月 13 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、 广东省地方税务局联合颁发的编号为 GF201144000733 的《高新技术企业证书》，认定有效期 三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国 企业所得税法》，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征收企业所得税。

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新太国际注册地在香港，利得税率为 16.5% 。

新科佳都根据“财税 [2012]27 号”文，符合条件的软件企业，在 2017 年 12 月 31 日前自 获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25% 税率减半 征收企业所得税，并享受至期满为止，新科佳都报告期内尚在免税期。

佳众联系经认定的技术先进型服务企业，根据《关于技术先进型服务企业有关企业所得税 政策问题的通知》（财税 [2010]65 号）的规定，减按 15% 的税率征收企业所得税，另发生的职工 教育经费按不超过企业工资总额 8% 的比例据实在企业所得税税前扣除，超过部分，准予在以后 纳税年度结转扣除。根据《国务院办公厅关于进一步促进服务外包产业的复函》（国办函 [2013]33 号）的规定，上述两项税收政策延续至 2018 年底。

天盈隆于 2011 年 10 月 31 日取得深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、 深圳市国家税务局和深圳市地方税务局联合颁发的编号为 GF201144200265 的《高新技术企业 证书》，认定有效期三年。根据 2007 年 3 月 16 日第十届全国人民代表大会第五次会议通过的 《中华人民共和国企业所得税法》，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15% 的税率征 收企业所得税。）

（ 3 ）营业税

公司按照《财政部、国家税务总局关于贯彻落实〈中共中央、国务院关于加强技术创新， 发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字〔 1999 〕 273 号）的规定， 技术转让和技术开发业务免征营业税。

2010 年 11 月 15 日，佳众联被认定为技术先进型服务企业，有效期 3 年。 2013 年 11 月 4 日，佳 众联通过复审，取得编号为 “JF2013440001014” 的《技术先进型服务企业证书》，有效期 3 年。 根据《财政部国家税务总局商务部关于示范城市离岸服务外包业务免征营业税的通知》（财税 [2010]64 号）的规定，经认定的技术先进型服务企业离岸外包业务收入免征营业税。

七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

1. 会计政策的变更

本公司报告期内无会计政策变更。

2. 会计估计的变更

近年来，公司进一步完善应收款项风险管控制度和措施，有效控制了应收款项坏账风险和 实际坏账损失的发生。由于公司客户主要为中国电信等运营商和政府部门事业单位等，针对上 述优质客户公司均不同程度给予一定信用期，为了更客观公允地反映公司财务状况和经营成果， 结合公司信用政策及风险管控水平等实际情况，经公司第七届董事会第二次会议决议通过《关 于会计估计变更的议案》 , 决定自 2013 年 4 月 1 日起 , 对公司应收款项账龄的起始日予以调整。 变更前后情况如下 :

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变更前：应收账款账龄计算的起始时点为应收账款的记账日；

变更后：应收账款账龄计算的起始时点为信用期满后的次日。

该项会计估计变更，使公司 2013 年度资产减值损失减少 4,185,079.08 元， 2013 年度归属于 母公司所有者的净利润增加 4,185,079.08 元。

3. 前期会计差错更正

（ 1 ）前期会计差错的性质、内容

新科佳都误将应归属于 2013 年度的部分智能化产品集成收入提前确认至 2012 年度， 影响 2012 年度营业收入 15,678,236.75 元，影响 2012 年度营业成本 14,102,084.62 元，影响 2012 年度 利润总额 1,576,152.13 元。

（ 2 ） 2012 年度合并财务报表中受影响的项目名称和更正金额

序号	报表项目名称	更正前金额	更正金额	更正后金额
1	应收账款	461,581,307.54	-2,887,574.78	458,693,732.76
2	存货	402,627,548.48	14,102,084.62	416,729,633.10
3	预收款项	56,978,283.67	12,790,661.97	69,768,945.64
4	营业收入	1,624,792,637.11	-15,678,236.75	1,609,114,400.36
5	营业成本	1,312,977,898.77	-14,102,084.62	1,298,875,814.15
6	未分配利润	-490,706,619.62	-1,418,536.92	-492,125,156.54
7	盈余公积	71,735,468.36	-157,615.21	71,577,853.15

4. 其他调整事项

公司本期购买新科佳都和佳众联 100.00% 的股权，属于同一控制下的企业合并。根据《企 — 业会计准则第 20 号 企业合并》等相关规定，追溯重述比较期间财务报表。其中所有者权益 项目变动情况为：调增年初资本公积 60,000,000.46 元，调增年初盈余公积 7,616,811.23 元， 调增年初未分配利润 64,664,433.56 元。

八、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指 2012 年 12 月 31 日，期末指 2013 年 12 月 31 日，上期指 2012 年度，本期指 2013 年 度。

1. 货币资金

（ 1 ）分类列示

（1）分类列示	（1）分类列示	（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币
现金	829,283.16	244,011.74

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项目 期末余额 原币金额 折算汇率	期初余额 折合人民币 原币金额 折算汇率	折合人民币
其中：人民币 829,032.55 1.0000 港币 318.75 0.7862 银行存款 其中：人民币 529,294,104.53 1.0000 美元 100,475.85 6.0969 港币 17,218.48 0.7862 欧元 159.94 8.4189 其他货币资金 其中：人民币 207,221,071.45 1.0000 美元 0.46 6.0969 合计	829,032.55 244,010.93 1.0000 250.61 1.00 0.8108 529,921,579.92 529,294,104.53 687,065,662.36 1.0000 612,591.18 823,614.18 6.2855 13,537.69 3,197,855.03 0.8108 1,346.52 515.93 8.3176 207,221,074.25 - 207,221,071.45 197,231,871.95 1.0000 2.80 2,000,000.00 6.2855 737,971,937.33	244,010.93 0.81 694,839,734.81 687,065,662.36 5,176,826.93 2,592,954.22 4,291.30 209,802,871.95 197,231,871.95 12,571,000.00 904,886,618.50

注：截至 2013 年 12 月 31 日止，公司存放在境外的货币资金折合人民币 617,455.23 元。 （ 2 ）期末存在抵押、冻结等对变现有限制款项 207,221,074.25 元，明细如下：

项目 币种 原币金额 本位币期末余额 使用受限制原因	项目 币种 原币金额 本位币期末余额 使用受限制原因
其他货币资金-质押存款 人民币 14,695,999.55 其他货币资金-质押存款 美元 0.46 其他货币资金-信用证保证金 人民币 20,411,672.68 其他货币资金-银行承兑汇票保证金 人民币 140,434,471.47 其他货币资金-保函保证金 人民币 31,201,482.13 其他货币资金-履约保证金 人民币 477,445.62 合计	14,695,999.55 用于付汇组合业务质押 2.80 用于付汇组合业务质押 20,411,672.68 140,434,471.47 31,201,482.13 477,445.62 207,221,074.25

注：付汇组合业务是指公司在执行付汇结算的同时，利用人民币存在升值预期或人民币存 款与外汇贷款之间的利差，与协作银行开展结算过程的付汇组合交易。该交易涉及外汇借款、 保证金存款质押、远期售汇三项协议，最终结算交割时产生外汇借款利息支出、保证金存款利 息收入、汇兑收益三种损益。开展本业务不存在收益风险。在本业务开始之初就同时锁定了外 汇借款利率、远期购汇汇率和存款利率。公司开展此项业务前，需先对前述三种损益进行测算， 只有在保证金存款利息与锁定的汇兑收益之和大于外汇借款利息的前提下，才正式与银行签订 外汇借款协议，锁定外汇借款利率、远期外汇汇率和存款利率。因而本业务从签约时就已锁定 未来的收益。

2. 应收票据

（ 1 ）分类列类

42

票据种类 期末余额	期初余额
银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	17,585,708.40 615,036.80 18,200,745.20	27,255,570.94 1,623,077.80 28,878,648.74

（ 2 ）期末无贴现、背书或质押的商业承兑汇票。

（ 3 ）期末质押的银行承兑汇票 8,402,412.40 元。

（ 4 ）期末余额较期初余额减少 10,677,903.54 元，减幅 36.98% ，主要系期末客户采用票据 结算的货款减少所致。

3. 应收股利

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 合计	325,657.38 325,657.38	892,097.51 892,097.51

注：期末余额较期初余额减少 566,440.13 元，减少幅度 63.50% ，原因为已宣告分配但尚未 收到的广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司股利减少导致。

4. 应收利息

项目 期末余额	期初余额	期初余额
外汇组合业务应收利息 合计	558,448.00 558,448.00	4,404,437.53 4,404,437.53

注：期末余额较期初余额减少 3,845,989.53 元，减幅 87.32% ，主要原因为期末付汇组合业 务较期初减少所致。

5. 应收账款

（ 1 ）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 账龄分析法组合 其他信用风险组合 组合小计	493,379,383.14 90.28 53,091,276.79 9.71 546,470,659.93 99.99	12,213,805.42 2.48 12,213,805.42 2.24	464,479,065.97 100.00 464,479,065.97 100.00	5,785,333.21 1.25 5,785,333.21 1.25

43

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提比例（%）
单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计	60,000.00 0.01 546,530,659.93 100.00	60,000.00 100.00 12,273,805.42 2.25	464,479,065.97 100.00	5,785,333.21 1.25

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）		坏账准备	期初余额 金额 比例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内(含1年) 其中:0-6个月 7-12个月(含1年) 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	385,681,512.33 41,314,496.00 426,996,008.33 54,471,702.10 8,374,101.65 2,511,047.47 466,837.09 559,686.50 493,379,383.14	78.17 8.38 86.55 11.04 1.70 0.51 0.09 0.11 100.00	2,065,724.80 2,065,724.80 5,447,170.21 2,512,230.50 1,255,523.74 373,469.67 559,686.50 12,213,805.42		395,093,779.02 43,847,914.74 438,941,693.76 23,005,212.91 1,188,610.20 695,681.20 299,376.90 348,491.00 464,479,065.97	85.06 9.44 94.50 4.95 0.26 0.15 0.06 0.08 100.00	2,192,395.74 2,192,395.74 2,300,521.29 356,583.06 347,840.60 239,501.52 348,491.00 5,785,333.21

（ 3 ）组合中，按其他风险组合计提坏账准备的应收账款

类别 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（ % ） 计提理由 按信用组合风险 53,091,276.79 信用期内不计提坏账 合计 53,091,276.79

（ 4 ）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（ % ） 计提理由 吉安市迪康实业有限责任公司 60,000.00 60,000.00 2-3 年 100.00 未来期间很有可能无法收回 合计 60,000.00 60,000.00

（ 5 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，应收账款期末余额前五名情况

单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（ % ） 广州市地下铁道总公司 非关联方 20,847,538.28 0 － 2 年 3.81 中国电信股份有限公司广东分公司 非关联方 13,603,930.43 1 年以内 2.49

44

单位名称 与本公司关系	金额 账龄 占应收账款总额的比例（%）
中国惠普有限公司 非关联方 亿阳信通股份有限公司 非关联方 成都凯瑞思科技开发有限公司 非关联方 合计	11,535,175.43 0-6个月 2.11 11,170,861.40 0-6月 2.04 10,892,742.00 0-6月 1.99 68,050,247.54 12.44

（ 6 ）截至 2013 年 12 月 31 日，应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系	金额 占应收账款总额的比例（%）
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 合计	760,507.50 0.14 760,507.50 0.14

6. 其他应收款

（ 1 ）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备计提 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏 账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他 应收款 组合1：账龄分析法 组合2：惠普开点押金 组合小计 单项金额虽不重大但单项计 提坏账准备的其他应收款 合计	40,985,103.71 100.00 39,486,103.71 96.34 1,499,000.00 3.66 40,985,103.71 100.00 40,985,103.71 100.00	1,715,979.23 4.19 1,715,979.23 4.35 1,715,979.23 4.19 1,715,979.23 4.19	106,587,982.80 100.00 105,088,982.80 98.59 1,499,000.00 1.41 106,587,982.80 100.00 106,587,982.80 100.00	900,528.40 0.84 900,528.40 0.86 900,528.40 0.84 900,528.40 0.84

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备	期末余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 其中:0-6个月 7-12个月(含1年) 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年)	25,241,102.44 63.92 5,928,800.89 15.01 31,169,903.33 78.93 6,222,754.46 15.77 1,669,732.14 4.23	296,339.59 296,339.59 622,275.45 500,919.65	99,557,847.84 94.74 2,761,677.51 2.63 102,319,525.35 97.37 1,650,552.50 1.57 493,760.99 0.47	138,083.87 138,083.87 165,055.25 148,128.30

45

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	坏账准备	期初余额 金额 比例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	219,179.77 88,396.76 116,137.25 39,486,103.71	0.56 0.22 0.29 100.00	109,589.88 70,717.41 116,137.25 1715979.23	288,818.76 157,368.00 178,957.20 105,088,982.80	0.27 0.15 0.17 100.00	144,409.38 125,894.40 178,957.20 900,528.40

（ 3 ）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 账面余额 期末账龄 坏帐准备

组合：惠普开 点押金

1,499,000.00 5 年以上 合计 1,499,000.00

备注 佳众联与中国惠普有限公司每 3 年签订一次框架协议， 协议约定服务区域，每新开维修点均需向惠普支付开 点押金，服务期结束后予以归还。

（ 4 ）截至 2013 年 12 月 31 日，期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 性质或内容 金额	单位名称 性质或内容 金额
深圳市聚祥达科技有限公司 借款 广州市地下铁道总公司 合同投标押金 广州市信息工程招投标中心 合同投标押金 广东新信通信息系统服务有限公司 减资款 中国惠普有限公司 开点押金 合计	6,000,000.00 2,500,132.50 2,020,000.00 1,520,000.00 1,499,000.00 13,539,132.50

（ 5 ）截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）	单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例（%）
广东新信通信息系统服务有限公司 联营企业 刘伟 本公司实际控制人 广州市汇毅物业管理有限公司 同一实际控制人 合计	1,520,000.00 3.71 14,137.20 0.03 2,133.00 0.01 1,536,270.20 3.75

（ 6 ）期末其他应收款比期初减少 66,418,329.92 元，减幅为 62.84% ，主要是与佳都集团的 往来款减少 57,064,308.34 元所致。

7. 预付款项

（ 1 ）账龄列示

账龄	期末余额	比例(%)	期初余额	比例(%)
1年以内(含1年)	22,712,817.27	91.26	19,578,966.96	95.69

46

账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)	账龄 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3年以上 合计	1,613,474.75 463,349.87 100,722.67 24,890,364.56	6.48 1.86 0.40 100.00	775,268.69 96,286.58 9,724.20 20,460,246.43	3.79 0.47 0.05 100.00

（ 2 ）截至 2013 年 12 月 31 日止，期末预付款项金额前五名单位情况

单位名称 与本公司关系	金额 时间 未结算原因
广州市冠腾通讯科技有限公司 非关联方 北明软件股份有限公司 非关联方 浙江宇视科技有限公司 非关联方 青岛欧亚世纪国际贸易有限公司 非关联方 上海士威仕数码设备有限公司 非关联方 合计	3,207,754.55 1年以内 尚未交货结算 2,400,000.00 1年以内 尚未交货结算 2,090,923.69 1年以内 尚未交货结算 1,713,600.00 1年以内 尚未交货结算 1,095,897.91 1年以内 尚未交货结算 10,508,176.15

（ 3 ）截至 2013 年 12 月 31 日，预付关联方款项情况

单位名称 与本公司关系	金额 占预付款项总额的比例（%）
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 合计	128,378.00 0.52 128,378.00 0.52

8. 存货

（ 1 ）存货分类

项目	账面余额	期末余额 跌价准备	账面价值	账面余额	期初余额 跌价准备	账面价值
原材料 库存商品 在途物资 发出商品 材料采购 劳务成本 工程施工 周转材料 合计	190,528.13 66,964,500.12 273,216,564.71 3,451,147.03 105,980,977.42 1,179,882.05 450,983,599.46	3,806,640.11 3,806,640.11	190,528.13 63,157,860.01 273,216,564.71 3,451,147.03 105,980,977.42 1,179,882.05 447,176,959.35	95,092,161.39 432,454.76 207,252,873.20 894,098.00 3,896,804.92 112,846,526.13 420,414,918.40	3,685,285.30 3,685,285.30	91,406,876.09 432,454.76 207,252,873.20 894,098.00 3,896,804.92 112,846,526.13 416,729,633.10

47

（ 2 ）存货跌价准备

项目	期初余额	本期计提 转回	本期减少 转销	合计	期末余额
库存商品 合计	3,685,285.30 3,685,285.30	217,213.35 217,213.35	95,858.54 95,858.54	95,858.54 95,858.54	3,806,640.11 3,806,640.11

9. 一年内到期的非流动资产

项目 期末账面余额 期初账面余额 分期收款销售商品 33,265,091.71 未确认融资收益 -4,805,664.85 合计 28,459,426.86

注：一年内到期的非流动资产主要原因为采用分期收款的方式开展业务。

10. 长期应收款

项目 期末账面余额 期初账面余额 分期收款销售商品 114,829,669.49 未确认融资收益 -10,030,853.85 合计 104,798,815.64

注：长期应收款增加的主要原因为采用分期收款的方式开展业务。

11. 长期股权投资

（ 1 ）按明细列示

被投资单位 核算方法	投资成本 期初账面金额	投资成本 期初账面金额	本期增加 本期减少 期末账面金额	本期增加 本期减少 期末账面金额
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 成本法 广州汇远计算机有限公司 成本法 广东新信通信息系统服务有限公司 权益法 广东广商高新科技股份有限公司 成本法 合计	10,000,000.00 2,000,000.00 2,880,000.00 42,000,000.00 56,880,000.00	10,000,000.00 2,000,000.00 12,000,000.00	42,000,000.00 42,000,000.00	10,000,000.00 2,000,000.00 42,000,000.00 54,000,000.00

接上表：

在被投资单位的	在被投资单位表	在被投资单位的持股比例与	减值	本期计提资
					现金红利
持股比例（%）	决权比例（%）	表决权比例不一致的说明	准备	产减值准备
10.00	10.00				1,134,657.59
10.00	10.00

48

在被投资单位的 在被投资单位表 在被投资单位的持股比例与 减值 本期计提资 现金红利 持股比例（ % ） 决权比例（ % ） 表决权比例不一致的说明 准备 产减值准备

7.00 7.00

注 1 ：期末长期股权投资未发生减值迹象，故未计提减值准备。

注 2 ：公司对广东新信通信息系统服务有限公司的投资的期初账面价值为 0 元（其中：投资 成本 2,880,000.00 元，损益调整 -2,880,000.00 元），原持股比例为 48.98% ，本期将该项投资转 让，取得投资收益 2,880,000.00 元。

（ 2 ）期末余额较期初余额增加 42,000,000.00 元，主要原因为公司本期新增被投资单位广 东广商高新科技股份有限公司（以下简称“广商高新公司”）投资 42,000,000.00 元。

12. 投资性房地产

项目	期初余额	本期增加	本期减少 期末余额	本期减少 期末余额
一、原价合计 房屋、建筑物 二、累计折旧和累计摊销合计 房屋、建筑物 三、投资性房地产减值准备累计金额合计 房屋、建筑物 四、投资性房地产账面价值合计 房屋、建筑物	101,839,265.69 101,839,265.69 34,907,558.46 34,907,558.46 66,931,707.23 66,931,707.23	2,536,332.63 2,536,332.63	26,540,970.63 26,540,970.63 10,295,968.29 10,295,968.29	75,298,295.06 75,298,295.06 27,147,922.80 27,147,922.80 48,150,372.26 48,150,372.26

注 1 ：本期折旧 2,536,332.63 元。

注 2 ：期末投资性房地产未发生减值迹象，故未计提减值准备。

注 3 ：本公司的子公司高新供应链将其位于东莞庄路 70-72 号 1012 、 807 、 1309 ，天河区建 中路 64-66 号西 307 的四处房产用于抵押，同时，由本公司提供保证担保，取得交通银行股份有 限公司广州天河北支行综合授信额度 15,000.00 万元。期末，该综合授信额度内的外汇组合业 务借款为 8,296,137.77 元；该四项房产原值为 11,628,787.00 元、累计折旧为 1,081,426.74 元。

注 4 ：期末投资性房地产比期初减少 18,781,334.97 元，减幅 28.06% ，主要系收回部分出租 房产自用，将其账面价值 16,245,002.34 元（原值 26,540,970.63 元，累计折旧 10,295,968.29 元）转入固定资产所致。

13. 固定资产

项目	期初余额 本期增加 本期减少	期初余额 本期增加 本期减少	期初余额 本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计	104,291,125.73	34,231,706.49	2,125,131.06	136,397,701.16

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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 二、累计折旧合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 三、固定资产减值准备累计 金额合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备 四、固定资产账面价值合计 其中：房屋、建筑物 运输工具 电子设备 专项设备 其他设备	74,443,255.52 26,540,970.63 2,396,144.50 1,556,473.88 19,154,830.30 3,522,451.19 732,593.74 430,290.87 7,564,301.67 2,181,519.92 本期新增 本期计提 41,049,872.91 11,447,895.67 5,831,139.78 22,906,265.60 10,295,968.29 1,738,518.61 2,154,998.11 279,548.59 187,062.17 12,309,552.76 872,378.79 2,362,385.21 708,646.48 56,452.68 2,970,409.96 1,486,721.11 822,588.37 822,588.37 62,418,664.45 51,536,989.92 241,146.39 6,022,689.17 23,947.26 4,593,891.71	100,984,226.15 203,474.10 3,749,144.28 1,707,648.53 20,969,632.96 86,556.07 1,076,328.54 127,452.36 9,618,369.23 1,369,132.01 56,959,776.35 34,940,752.50 197,369.88 2,424,238.99 1,071,996.90 14,472,319.86 19,684.63 745,414.53 80,080.60 4,377,050.47 822,588.37 822,588.37 78,615,336.44 66,043,473.65 1,324,905.29 5,674,724.73 330,914.01 5,241,318.76

注 1 ：本期折旧额 5,831,139.78 元。

注 2 ：新太大厦 1 、 2 号综合楼原值 164,653,734.21 元（其中投资性房地产 63,669,508.06 元， 固定资产 100,984,226.15 元），累计折旧 61,007,248.56 元。其中，新太大厦 1 号楼建筑面积 8,326.31 平方米，涉及诉讼事项详见附注八 .30 ；新太大厦 2 号楼建筑面积 8,489.73 平方米。

注 3 ：期末固定资产比期初增加 16,196,671.99 元 , 增幅 25.95% ，主要系收回部分出租房产 自用，将其账面价值 16,245,002.34 元（原值 26,540,970.63 元，累计折旧 10,295,968.29 元） 转入固定资产所致。

50

14. 在建工程

项目	期末数 账面余额 减值准备	账面净值	期初数 账面余额 减值准备	账面净值
VIP房装修工程 新太大楼监控设备工程 WXERP三期项目 河南联通智能声讯平台改造项目 广州电信号百合作运营平台项目 合计	535,429.27 2,085,011.70 292,944.91 526,643.79 3,440,029.67	535,429.27 2,085,011.70 292,944.91 526,643.79 3,440,029.67	330,996.00 330,996.00	330,996.00 330,996.00

注 1 ：期末在建工程未发生减值迹象，故未计提减值准备。

注 2 ：期末余额较期初余额增加 3,109,033.67 元，主要原因为 WXERP 三期项目等在建工程增 加所致。

注 3 ：河南联通智能声讯平台改造项目、广州电信号百合作运营平台项目为共同控制经营 合作项目。

15. 无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目 期初余额	项目 期初余额	本期增加 本期减少	本期增加 本期减少	期末余额
一、原价合计 自主开发软件产品 外购软件产品 二、累计摊销额合计 自主开发软件产品 外购软件产品 三、无形资产减值准备累计金额合计 自主开发软件产品 外购软件产品 四、无形资产账面价值合计 自主开发软件产品 外购软件产品	12,628,662.15 10,566,154.03 2,062,508.12 656,491.67 418,700.73 237,790.94 11,972,170.48 10,147,453.30 1,824,717.18	33,663,952.38 19,823,945.87 13,840,006.51 3,508,935.44 2,855,016.71 653,918.73 1,236,807.68 1,236,807.68	33,962.27 33,962.27 5,094.34 5,094.34	46,258,652.26 30,390,099.90 15,868,552.36 4,160,332.77 3,273,717.44 886,615.33 1,236,807.68 1,236,807.68 40,861,511.81 25,879,574.78 14,981,937.03

注 1 ：累计摊销本期增加数中，摊销额为 3,484,275.47 元；天盈隆于合并日的余额为 24,659.97 元。

注 2 ：本期将云计算综合支撑系统 V1.0 、移动可视化语音邮箱软件（ VVM V1.0) 全额计提减 值准备 1,236,807.68 元。

51

（ 2 ）无形资产期末原价余额较期初原价余额增加 33,629,990.11 元，主要系公司自主开发 软件产品完工，由资本化的开发支出转入无形资产 20,333,945.87 元，收购天盈隆增加软件产 品 10,665,900.00 元。

16 、开发支出

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
城市轨道交通屏蔽门PSD 1.0 一种全新半高门驱动机构开发（不含DCU） 标准门机梁研发（不含DCU） 综合节能管理系统 Token式售检票设备开发 综合业务办理平台V1.0 网络硬盘录像机设备软件V1.0 移动互联网融合通信系统软件V1.0 PSIM融合安防平台(PSIM v6.0) 移动视频联络中心V1.0 语音邮箱系统VMS2.0 智能分析设备产品（IVS v1.0） 综合增值业务平台NG 合计	1,732,386.33 1,732,386.33	671,702.63 362,260.39 362,260.39 1,091,709.18 1,241,761.25 2,357,661.82 2,063,361.81 1,798,996.53 1,664,456.80 1,463,462.19 3,230,785.26 2,837,228.62 2,513,903.88 21,659,550.75	2,404,088.96 2,357,661.82 2,063,361.81 1,798,996.53 1,664,456.80 1,463,462.19 3,230,785.26 2,837,228.62 2,513,903.88 20,333,945.87	362,260.39 362,260.39 1,091,709.18 1,241,761.25 3,057,991.21

注 1 ：期末开发支出比期初增加 1,325,604.88 元，主要原因系期末 Token 式售检票设备开发、 综合节能管理系统等项目的开发工作尚在进行当中导致的。

注 2 ：期末开发支出未发生减值迹象，故未计提减值准备。

17. 商誉

（ 1 ）按明细列示

被投资单位名称 形成来源 期初余额	本期增加 本期减少	期末余额 期末减 值准备
深圳市天盈隆科技有限公司 收购 合计	38,791,169.41 38,791,169.41	38,791,169.41 38,791,169.41

• 注：公司于期末对商誉进行减值测试，测试结果表明未发生减值。

18. 长期待摊费用

项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 其他减少的原因 装修费 1,544,319.77 787,105.50 1,266,352.22 1,065,073.05

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项目	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额	期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额	期末余额 其他减少的原因
合计	1,544,319.77	787,105.50	1,266,352.22	1,065,073.05

注：期末长期待摊费用比期初减少了 479,246.72 元，减幅为 31.03% ，主要原因为本期摊销 额的增加所致。

19 ．递延所得税资产及递延所得税负债

（ 1 ）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目 期末余额	项目 期末余额	期初余额	期初余额
递延所得税资产： 资产减值准备 小计 递延所得税负债： 天盈隆可辨认净资产的公允值与账面值差额 小计	806,695.39 806,695.39 1,654,551.96 1,654,551.96		387,947.48 387,947.48

注 1 ：递延所得税资产期末余额较期初余额增加 418,747.91 元，主要系在预计未来期间能 够产生足够应纳税所得额的会计主体中，其资产减值准备增加所致。

注 2 ：递延所得税负债增加 1,654,551.96 元，主要是收购天盈隆所致。

（ 2 ）已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细

项目	项目	期末余额	期末余额			期初余额	1,853,151.86 1,853,151.86 期末余额
资产减值准备 合计 20.资产减值准备 项目 期初余额		本期计提	4,214,105.36 4,214,105.36 其他增加 转回		本期减少 转销	合计
坏账准备 存货跌价准备 固定资产减值准备 无形资产减值准备 合计	6,685,861.61 3,685,285.30 822,588.37 11,193,735.28	3,620,012.09 217,213.35 1,236,807.68 5,074,033.12	3,683,910.95 3,683,910.95		95,858.54 95,858.54	95,858.54 95,858.54	13,989,784.65 3,806,640.11 822,588.37 1,236,807.68 19,855,820.81

注 1 ：本期收回已核销的款项共计 1,111,271.00 元，其中：广东南方信息安全产业基地有 限公司款项 1,003,271.00 元；中国电信集团公司山西省电信分公司款项 108,000.00 元。

注 2 ：收购天盈隆导致坏账准备增加 2,572,639.95 元。

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21. 所有权受到限制的资产

（ 1 ）所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产 期初账面价值	所有权受到限制的资产 期初账面价值	本期增加	本期减少 期末账面价值	本期减少 期末账面价值
一、用于担保的资产 1.货币资金 2.应收票据 3.投资性房地产 二、其他原因造成所有权受到限制的资产 投资性房地产、固定资产 合计	230,855,449.51 209,802,871.95 10,223,219.10 10,829,358.46 51,899,230.70 51,899,230.70 282,754,680.21	994,380,963.81 973,309,130.79 21,071,833.02 994,380,963.81	999,065,566.41 975,890,928.49 22,892,639.72 281,998.20 2,201,867.52 2,201,867.52 1,001,267,433.93	226,170,846.91 207,221,074.25 8,402,412.40 10,547,360.26 49,697,363.18 49,697,363.18 275,868,210.09

（ 2 ）资产所有权受到限制的原因详见附注八 .1 、八 .12 、八 .13 和八 .30 的相关披露。

22. 短期借款

（ 1 ）按类别列示

借款类别 期末余额	期初余额	期初余额
保证借款 信用借款 质押借款 抵押、保证借款 合计	77,220,000.00 15,150,515.00 8,296,137.77 100,666,652.77	88,000,000.00 15,000,000.00 105,215,905.92 32,902,031.16 241,117,937.08

注 1 ：高新供应链以货币资金 14,695,999.55 元质押取得借款 15,150,515.00 元。

注 2 ：高新供应链以四项房产（原值 11,628,787.00 元，累计折旧 1,081,426.74 元）抵押， 同时，由公司提供保证担保，从交通银行天河北支行取得综合授信额度 15,000.00 万元。期末 该项下借款余额为 8,296,137.77 元。

注 3 ：公司期初外汇组合业务借款余额为 138,108,637.08 元，期末外汇组合业务借款余额 为 23,446,652.77 元。

（ 2 ）短期借款余额下降 58.25% ，主要原因为归还借款所致。

23 ．应付票据

票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额	票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 合计	363,904,932.78 363,904,932.78	310,139,815.25 310,139,815.25

注：下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额 363,904,932.78 元。

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24. 应付账款

（ 1 ）应付账款情况

项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额	项目 期末余额 期初余额
1年以内（含1年） 1年以上 合计	321,837,610.00 69,791,822.81 391,629,432.81	391,864,910.23 37,667,991.83 429,532,902.06

（ 2 ）截止 2013 年 12 月 31 日应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或其他 关联方的款项情况

单位名称

期末余额

广州市番禺通信管道建设投资有限公司 425,000.00 广州市佳都电子科技有限公司 1,193,948.75 合计 1,618,948.75

（ 3 ）期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称 款项性质 欠款金额 未偿还或未结转的原因	单位名称 款项性质 欠款金额 未偿还或未结转的原因
广州广电运通金融电子有限公司 货款 Singapore Technologies Electronics 货款 赛贝斯软件(中国)有限公司 货款 广州建融工程有限公司 货款 北京宏天德美数码科技有限公司 货款 广州博路电子设备有限公司 货款 中国惠普有限公司 货款 广州格源科技开发有限公司 货款 天津市亚安科技股份有限公司 货款 广西南宁安蓝科技有限公司 货款 合计	25,360,137.84 未到付款期 10,230,837.59 未到付款期 7,572,505.94 未到付款期 2,536,265.91 未到付款期 2,484,161.00 未到付款期 1,811,383.34 未到付款期 1,781,526.42 未到付款期 1,748,000.00 未到付款期 1,178,034.17 未到付款期 1,167,128.00 未到付款期 55,869,980.21

25. 预收款项

（ 1 ） 预收款项情况

项目 期末数	期初数
1年以内（含1年） 1年以上 合计	63,166,227.37 3,381,217.40 66,547,444.77	69,695,672.68 73,272.96 69,768,945.64

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• （ 2 ）期末预收无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项情

• 况。

26. 应付职工薪酬

（ 1 ）按类别列示

项 目	期初余额	本期增加	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费 其中：1．医疗保险费 2．基本养老保险费 3．年金缴费 4．失业保险费 5．工伤保险费 6．生育保险费 7.其他 四、住房公积金 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、残疾人保障金 合计	13,232,444.20 491,742.91 491,742.91 234,141.15 9,994.83 13,968,323.09	147,832,848.82 6,129,762.47 15,277,465.43 5,464,908.98 8,106,044.47 905,771.83 283,398.41 514,194.38 3,147.36 5,159,344.05 2,535,094.25 679,452.20 91,958.07 177,705,925.29	138,199,857.25 6,129,762.47 15,375,534.62 5,333,453.68 8,374,194.30 889,112.54 275,677.15 500,836.95 2,260.00 5,298,136.60 2,043,951.23 679,452.20 89,362.55 167,816,056.92	22,865,435.77 393,673.72 131,455.30 223,593.08 16,659.29 7,721.26 13,357.43 887.36 95,348.60 501,137.85 2,595.52 23,858,191.46

（ 2 ）期末金额与期初金额比较增加 9,889,868.37 元，增幅 70.80% ，主要系期末计提的 2013 年年终奖增加所致。

27. 应交税费

（ 1 ）按类别列示

税费项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
企业所得税	1,626,413.71	5,592,810.87	3,059,580.14	4,159,644.44
增值税	9,913,020.83	23,871,007.02	35,122,851.11	-1,338,823.26
营业税	625,502.67	1,332,250.07	1,380,780.30	576,972.44
土地使用税		44,992.92	44,992.92
房产税	85,101.00	1,209,986.20	1,251,607.80	43,479.40
城市维护建设税	966,797.40	2,185,995.39	2,483,618.00	669,174.79

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税费项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	税费项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	税费项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	税费项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	税费项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
教育费附加 代扣代缴个人所得税 堤围防护费 地方教育费附加 其他 合计	448,914.43 654,963.62 1,016,837.60 260,661.48 38,283.17 15,636,495.91	1,328,127.73 8,361,556.79 1,439,020.49 275,626.77 900,471.00 46,541,845.25	1,413,049.60 6,943,459.36 1,819,763.58 448,636.45 704,862.60 54,673,201.86	363,992.56 2,073,061.05 636,094.51 87,651.80 233,891.57 7,505,139.30

（ 2 ）期末金额与期初金额比较减少 8,131,356.61 元，降幅 52.00% ，主要系本期增值税减 少 11,251,844.09 元所致。

28. 应付利息

（ 1 ）按类别列示

项目 期末余额 期初余额
外汇组合业务 合计	2,970,721.99 2,970,721.99

（ 2 ）期末金额与期初金额比较减少 2,970,721.99 元，主要原因为远期外汇组合业务所对 应的利息结算完毕。

29. 其他应付款

（ 1 ）其他应付款情况

项目 期末余额	期初余额
1年以内（含1年） 1年以上 合计	43,596,758.91 2,470,174.03 46,066,932.94	28,373,550.53 14,947,462.14 43,321,012.67

（ 2 ）期末应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位名称 期末余额 广州市汇毅物业管理有限公司 255,999.00 合计 255,999.00

（ 3 ）截止 2013 年 12 月 31 日止，期末金额较大的其他应付款情况

单位名称	性质或内容	金额
广州文石信息科技有限公司	代理业务调汇款		5,076,970.02
预提外包成本	预提成本		4,163,480.41

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单位名称

性质或内容 金额

北明软件有限公司 代理业务调汇款 博彦数据系统（北京）有限公司 代理业务调汇款 DPSP预提成本 预提成本 DPSP保证金 保证金 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计费 广州华工信元通信技术有限公司 投标保证金 合计	3,160,250.54 1,401,739.28 1,410,332.52 1,350,000.00 1,170,000.00 1,000,000.00 18,732,772.77

30. 预计负债

种类	期初余额 本期增加	本期减少	期末余额
未决诉讼 合计	51,899,230.70 51,899,230.70	2,201,867.52 2,201,867.52	49,697,363.18 49,697,363.18

注：新太大厦 1 号综合楼位于广州市天河区建中路 51-53 号，期末账面原值为 90,798,661.64 元，累计折旧为 41,101,298.46 元，账面净值 49,697,363.18 元。

新太大厦 1 号综合楼原产权单位为新太新公司的前身广州市新太新技术研究设计院， 1997 年，新太新公司与广州市新太科技发展公司投资设立广州新太科技有限公司，将该房产作为出 资注入广州新太科技有限公司，并办理了企业法人财产移交证明书，但该房产产权证书一直未 办理过户手续，产权证所登记的所有人仍为广州市新太新技术研究设计院。 1999 年，新太新 公司将其下属子公司广州新太科技有限公司重组进入本公司。

2004 年，公司的控股股东新太新公司将该房产作为其名下的资产抵押给工商银行广州高 新技术开发区支行取得借款 2,550.00 万元。

因新太大厦 1 号综合楼已作为新太新公司名下的资产抵押给工商银行广州高新技术开发 区支行，且曾被广州市中级人民法院查封六次，涉案金额较大，参照律师法律意见书，公司参 照新太大厦 1 号综合楼的账面价值全额确认了预计负债。

因该栋房屋尚未被执行，且公司仍在继续使用，故将本期该房产已提折旧 2,201,867.52 元 调减预计负债。

公司提出诉讼请求确认该房产产权归公司所有，广州市中级人民法院以《民事裁定书》驳 回。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉， 2008 年 3 月，广东省高级人民法院以《民 事裁定书》裁定：撤销广州市中级人民法院“（ 2005 ）穗中法民四初字第 111 号”《民事裁定 书》，并指令广州市中级人民法院对本案进行审理。 2011 年 5 月 20 日，广东省广州市中级 人民法院作出“（ 2005 ）穗中法民四初字第 111 号”《民事判决书》判决：驳回原告新太科技 股份有限公司的诉讼请求。之后，公司向广东省高级人民法院提出上诉，相关案件审理正在进 行中。

58

31. 其他流动负债

项 目 期末余额	期初余额
外汇组合业务产生的递延收益 合计	16,781.09 16,781.09	375,254.37 375,254.37

注：期末余额较期初减少 358,473.28 元，主要原因为未结算的外汇组合业务减少所致。

32. 其他非流动负债

	负债项目	负债项目	负债项目	期初余额	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额	本期新增 补助金额 本期计入营业 外收入金额	期末余额 20,000,000.00 8,500,000.00 3,930,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 3,500,000.00 2,520,000.00 2,498,500.00 425,233.36 48,373,733.36 期末余额	期末余额 20,000,000.00 8,500,000.00 3,930,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00 3,500,000.00 2,520,000.00 2,498,500.00 425,233.36 48,373,733.36 期末余额
	轨道交通站级装备智能化关键技术研发及产业化 20,000,000.00 基于物联网的城市轨道交通安全运行综合监控系统关 键技术研究及产业化 8,500,000.00 移动电子商务共性支撑技术研究 3,930,000.00 基于国产CPU/OS的地方政府部门办公系统应用研究及 示范工程分课题集成能力建设 3,330,400.00 2009年广东省现代信息服务业务发展专项资金 3,000,000.00 城市轨道交通大型智能指挥系统与装备关键技术研发 及产业化 2,975,000.00 广州市创新型企业项目 2,000,000.00 面向城市级大型视频监控网络的智能故障监测系统研 发及产业化 2,000,000.00 3,000,000.00 城市轨道交通屏蔽门控制系统关键技术研究及产业化 2,000,000.00 新一代城市轨道交通自动售检票系统研发及产业化 1,350,000.00 基于物联网技术的智能安防平台研发与产业化 5,000,000.00 面向传统行业企业的多渠道数字营销管理平台研发及 产业化 3,500,000.00 第二批战略性新兴产业政银企合作项目 2,520,000.00 其他小额政府补助 1,781,000.00 5,152,139.00 营业收入（递延收益） 425,233.36 合计 46,936,400.00 23,527,372.36 33.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金 转股 其他						3,330,400.00 3,000,000.00 2,975,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 1,350,000.00 4,434,639.00 22,090,039.00 合计
一、有限售条件股份		95,946,925.00	136,966,536.00			-95,946,925.00		41,019,611.00		136,966,536.00

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本期增减变动（ + 、 - ）

项目		期初余额	发行新股 送股 公积金 转股	其他		合计	期末余额
1.国有法人持股 2.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 二、无限售条件流通股份 人民币普通股 股份合计	10,524,116.00 85,422,809.00 82,621,976.00 2,800,833.00 266,853,413.00 266,853,413.00 362,800,338.00		136,966,536.00 118,816,517.00 18,150,019.00 136,966,536.00	-10,524,116.00 -85,422,809.00 -82,621,976.00 -2,800,833.00 95,946,925.00 95,946,925.00	-10,524,116.00 51,543,727.00 36,194,541.00 15,349,186.00 95,946,925.00 95,946,925.00 136,966,536.00		136,966,536.00 118,816,517.00 18,150,019.00 362,800,338.00 362,800,338.00 499,766,874.00

注 1 ： 2013 年 6 月 26 日，公司股权分置改革后第三次限售流通股 57,946,925 股上市流通，包 括境内法人佳都集团 41,922,809 股、广州市番禺通信管道建设投资有限公司 10,524,116 股、广 州佳都信息咨询有限公司 2,699,167 股，境内自然人陈彪 2,738,333 股、邱星 62,500 股。

2013 年 7 月 12 日，公司于 2012 年 7 月非公开发行的人民币普通股 38,000,000 股上市流通，包 括境内法人上海诺中投资管理中心（有限合伙） 10,000,000 股、上海华玳投资管理中心（有限 合伙） 10,000,000 股、广州市番禺信息技术投资发展有限公司 4,000,000 股、上海念承投资中 心（有限合伙） 10,000,000 股、广东恒健资本管理有限公司 4,000,000 股。

注 2 ：根据中国证券监督管理委员会于 2013 年 11 月 20 日出具的“证监许可 [2013]1459 号”《关 于核准佳都新太科技股份有限公司向堆龙佳都科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》和公司 2013 年第二次临时股东大会决议，公司已于 2013 年 11 月 22 日非公开发行人 民币普通股 102,850,105 股，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字 [2013]1487 号 ” 《验资报告》予以审验。

注 3 ：根据中国证券监督管理委员会于 2013 年 11 月 20 日出具的“证监许可 [2013]1459 号”《关 于核准佳都新太科技股份有限公司向堆龙佳都科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套 资金的批复》和公司 2013 年第二次临时股东大会决议，公司已于 2013 年 12 月 16 日非公开发行人 民币普通股 34,116,431 股，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字 [2013]1826 号 ” 《验资报告》予以审验。

注 4 ：截止 2013 年 12 月 31 日，由于尚未办理工商变更登记手续，佳都科技的注册资本为 362,800,338.00 元，股本为 499,766,874.00 元。

34. 资本公积

项目	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 其他资本公积 合计	925,901,403.87 4,715,818.29 930,617,222.16	42,743,738.72 42,743,738.72	968,645,142.59 4,715,818.29 973,360,960.88

60

注：公司采用非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买新科佳都 100% 股权和佳众联 100% 股权，构成同一控制下的企业合并，导致资本公积增加 42,743,738.72 元。

35. 盈余公积

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额	项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 任意盈余公积 合计	63,485,479.97 8,092,373.18 71,577,853.15	63,485,479.97 8,092,373.18 71,577,853.15

36. 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
上期期末未分配利润	-555,371,053.18	-607,470,481.63
期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-1,418,536.92
其他调整	64,664,433.56	1,122,466.59
调整后期初未分配利润	-492,125,156.54	-606,348,015.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润	90,936,113.78	121,294,296.43
其他		-1,343.47
减：提取法定盈余公积		7,070,094.46
对原股东分配	58,000,000.00
期末未分配利润	-459,189,042.76	-492,125,156.54

注 1 ：“其他调整”为公司采用非公开发行股份和支付现金相结合的方式购买新科佳都 100% 股权和佳众联 100% 股权，构成同一控制下的企业合并，导致期初未分配利润增加 64,664,433.56 元。

注 2 ：本期追溯调整以前年度未分配利润 -1,418,536.92 元，详见“附注七、 3 前期会计差 错更正”。

注 3 ：本期新科佳都和佳众联在合并日前向其原股东方堆龙佳都科技有限公司和刘伟分配 利润 58,000,000.00 元。

37. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 其他业务收入 合计	2,109,511,670.50 5,904,783.42 2,115,416,453.92	1,601,541,788.37 7,572,611.99 1,609,114,400.36

61

项 目

本期金额

上期金额

主营业务成本 其他业务成本 合计	1,776,762,054.31 6,815,477.68 1,783,577,531.99	1,291,422,609.28 7,453,204.87 1,298,875,814.15

（ 2 ）主营业务（分行业）

本期金额

上期金额

行业名称

行业名称	本期金额 上期金额	本期金额 上期金额	本期金额 上期金额	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电信 政府 企业 合计	134,244,787.85 184,835,570.17 1,790,431,312.48 2,109,511,670.50	65,763,102.93 158,086,712.15 1,552,912,239.23 1,776,762,054.31	128,591,810.46 102,482,087.65 1,370,467,890.26 1,601,541,788.37	68,889,354.30 67,888,866.12 1,154,644,388.86 1,291,422,609.28

（ 3 ）主营业务（分产品）

本期金额

上期金额

产品名称

产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
智能安防 智能化轨道交通 通信增值 网络及云计算产品与服务 IT综合服务 合计	442,835,787.18 93,384,650.02 109,974,546.67 1,097,884,297.12 365,432,389.51 2,109,511,670.50	376,196,433.85 68,528,065.88 55,158,868.74 983,289,407.01 293,589,278.83 1,776,762,054.31	132,053,840.98 153,934,011.63 120,547,776.18 763,020,645.64 431,985,513.94 1,601,541,788.37	91,935,624.26 103,117,724.04 73,604,012.41 667,095,875.99 355,669,372.58 1,291,422,609.28

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额 营业收入 营业成本	上期金额 营业收入 营业成本
南方 北方 合计	1,246,651,706.53 797,835,182.96 862,859,963.97 978,926,871.35 2,109,511,670.50 1,776,762,054.31	1,007,873,196.88 786,841,193.30 593,668,591.49 504,581,415.98 1,601,541,788.37 1,291,422,609.28

（ 5 ）公司 2013 年度前五名客户的销售收入情况

客户名称	销售收入	占公司全部销售收入的比例（%）
广州市地下铁道总公司	84,298,022.97	3.98
广州市公安局花都区分局	78,922,330.68	3.73
中国惠普有限公司	55,978,969.82	2.65
北京金信润天信息技术股份有限公司	49,348,894.08	2.33

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客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）	客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）	客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
Endless Ideas B.V.	合计	48,818,303.85 2.31 317,366,521.40 15.00

（ 6 ）本期营业收入比上期增加 31.46% ，本期营业成本比上期增加 37.32% ，主要系子公司 新科佳都获得杭州华三通信技术有限公司产品和浙江宇视科技有限公司产品代理权后智能化 产品集成业务快速增长；同时公司的智能安防业务也获得较好的发展。

38. 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额 计缴标准
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 房产税 其他 合计	760,426.71 2,131,253.45 1,291,647.65 275,419.45 545,438.88 5,004,186.14	4,278,377.41 提供劳务收入、房屋租赁收入按5%税率缴纳营业税，建筑 安装工程收入按3%税率缴纳营业税。 1,252,558.24 按当期应缴增值税及营业税的7%计缴。 527,309.06 按当期应缴增值税及营业税的3%计缴。 658,996.89 按当期应缴增值税及营业税的2%计缴。 173,179.92 690,166.25 按当期租赁收入的12%计缴或自用房产计税价值的1.2%。 3,467.64 7,584,055.41

注 ：本期营业税金及附加比上期减少 2,579,869.26 ，减少比例 34.02% ，主要是受营改增 税收政策变化影响所致。

39. 销售费用

	项目	本期金额	上期金额
职工薪酬		73,109,789.01		52,985,514.87
业务招待费		17,506,091.64		16,230,772.63
差旅费		11,857,011.55		10,161,542.25
项目协作费		1,895,885.15		1,398,818.08
折旧费		1,184,079.53		1,186,621.12
交通费		2,399,002.41		1,682,372.15
办公费		4,687,423.16		3,774,221.70
会务费		1,938,569.42		1,495,841.91
广告费		5,510,288.34		3,691,101.69
顾问及咨询费		167,631.92		1,456,620.00
租赁费		8,038,141.31		6,767,394.63
运杂费		10,969,456.94		8,394,829.59

63

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
手机费 招投标费用 其他 合计	2,796,979.75 1,058,441.21 7,858,862.19 150,977,653.53	2,581,324.91 1,515,245.06 4,156,439.75 117,478,660.34

40. 管理费用

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 研究开发费 审计及信息公告费 项目协作费 水电费 业务招待费 折旧费 无形资产摊销 费用性税金 差旅费 租赁费 办公费 汽车费 会议费 其他 合计	29,539,794.03 36,418,079.71 6,912,112.58 1,652,559.36 314,483.09 3,434,943.34 2,835,881.03 3,293,575.94 2,765,075.70 1,887,162.92 1,542,484.91 2,123,652.40 783,329.45 1,107,014.77 4,347,272.43 98,957,421.66	26,260,331.50 28,988,836.11 2,289,822.32 1,961,252.41 328,050.55 3,688,031.21 2,670,159.97 534,074.06 2,210,230.90 2,299,499.94 1,732,018.85 1,586,191.28 907,450.17 798,192.57 2,334,973.36 78,589,115.20

41. 财务费用

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
利息支出 减：利息收入 现金折扣收入 付汇组合收益 加：手续费 汇兑损益 票据贴息费用 未实现融资收益 合计	4,597,509.71 5,504,239.90 62,231.68 559,748.97 2,646,449.71 -1,342,075.50 14,349,494.84 -187,721.03 13,937,437.18	7,452,770.29 4,899,900.89 141,691.85 1,099,909.78 1,639,071.78 -207,604.30 6,111,913.69 8,854,648.94

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注：本期财务费用与上期相比增加 5,082,788.24 ，增幅为 57.40% ，主要系新科佳都业务规 模扩张，智能化产品集成业务新增票据贴息费用较高所致。

42. 投资收益

（ 1 ）按项目列示

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额	产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计	1,134,657.59 892,097.51 -874,162.24 2,880,000.00 -50,841.05 4,014,657.59 -32,905.78

注：本期投资收益发生额较上期增加 4,047,563.37 元，主要为本期处置联营企业广东新信 通信息系统服务有限公司取得的收益 2,880,000.00 元。

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额 本期比上期增减变动的原因
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 合计	1,134,657.59 1,134,657.59	892,097.51 本年较上年分红有所增加 892,097.51

（ 3 ）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因	被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
广东新信通信息系统服务有限公司 广州市迦瑞计算机有限公司 合计	-882,552.82 2013年度处置 8,390.58 -874,162.24

43. 资产减值损失

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 存货跌价损失 无形资产减值损失 合计	3,620,012.09 217,213.35 1,236,807.68 5,074,033.12	1,342,028.18 -194,244.03 1,147,784.15

注：本期资产减值损失发生额较上期增加 3,926,248.97 元，增幅为 342.07% ，主要原因为 计提的坏账准备和无形资产减值损失增加所致。

44. 营业外收入

（ 1 ）按项目列示

65

项 目 本期金额 上期金额 计入本期 非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入本期 非经常性损益的金额
非流动资产处置利得小计 62,237.61 其中：固定资产处置利得 62,237.61 政府补助 29,524,356.78 预计负债计提折旧转回 2,201,867.52 无法支付的负债 8,500,000.00 其他 430,062.41 合计 40,718,524.32	62,237.61 62,237.61 24,247,094.10 27,233,296.51 2,201,865.90 2,201,867.52 8,500,000.00 1,552,474.30 430,062.41 28,001,434.30 38,427,464.05

注 1 ：“无法支付的负债”为应付广东证券股份有限公司 8,500,000.00 元款项已无需支付， 经咨询律师意见，并通过第七届董事会第四次会议决议，转入营业外收入。

注 2 ：“计入本期非经常性损益”的营业外收入中，包含新科佳都、佳众联在报告期内于合 并日前确认的全部营业外收入。

（ 2 ）本期政府补助情况

项目	本期金额 来源和依据
面向城市级大型视频监控网络的智能故 障监测系统研发及产业化 基于国产CPU/OS 的地方政府部门办公 系统应用研究及示范工程分课题集成能 力建设 广东省现代信息服务业发展专项资金项 目 城市轨道交通智能指挥系统和装备项目 验收 先征后退增值税款 城市轨道交通屏蔽门控制系统项目 新一代城市轨道交通自动售检票系统研 发及产业化 面向城市级大型视频监控网络的智能故 障监测系统研发及产业化 其他小额政府补助 合计	4,000,000.00 《转下达财政部2012 年第二批科技成果转化项目补 助资金的通知》 3,330,400.00 《关于核高基重大专项2012 年期的课题立项的批 复》（工信专项-简[2012]123号） 3,000,000.00 《关于加快发展我省现代信息服务业的意见》（粤府 [2007]95号） 2,975,000.00 《2011 年省部产学研结合重大项目（第一批）资金 的通知》 5,761,145.88 2,000,000.00 《广州市科技计划项目合同书》 1,350,000.00 《广东省第一批战略性新兴产业政银企合作专项资 金项目承诺书》 1,000,000.00 《关于下达2012 年第四批番禺区科学技术经费的通 知》（番科信财[2013]4号） 6,107,810.90 29,524,356.78

（ 3 ）本期营业外收入比上期增加 12,717,090.02 元，增幅为 45.42% ，主要系无法支付的负 债和取得的政府补助增加所致。

66

45. 营业外支出

项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额	项 目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 固定资产报废 公益性捐赠支出 罚款支出 其他 合计	182,032.63 36,931.74 145,100.89 213,956.62 8,473.57 55,283.36 459,746.18	62,751.91 62,751.91 20,000.00 84.00 23,453.64 106,289.55	182,032.63 36,931.74 145,100.89 213,956.62 8,473.57 55,283.36 459,746.18

注 1 ：本期营业外支出发生额较上期增加 353,456.63 元，主要是本期为雅安慈善捐款和固 定资产处置损失增加。

注 2 ：“计入本期非经常性损益”的营业外支出中，包含新科佳都、佳众联在报告期内于合 并日前确认的全部营业外支出。

46. 所得税费用

（ 1 ）按项目列示

	项 目 本期金额
	利润总额 102,161,626.03 124,446,561.14 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 15,324,243.91 18,903,406.99 某些子公司适用不同税率的影响 -7,908,960.64 -8,941,972.35 对以前期间当期所得税的调整 192,974.48 归属于合营企业和联营企业的损益 -131,124.33 无须纳税的收入 -450,000.00 不可抵扣的费用 259,145.02 1,166,817.09 税率变动对期初递延所得税余额的影响 -158,485.42 30,235.17 利用以前年度可抵扣亏损 -3,282,684.49 -7,866,733.28 其他调整影响 未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 506,254.31 按实际税率计算的所得税费用 4,482,487.17 3,160,629.29

67

47. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

				每股收益	每股收益
	加权平均净资产收益率（%）
报告期利润			基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	10.23	20.01	0.1820	0.2540	0.1820	0.2540
扣除非经常性损益后归属于公司
	1.58	7.17	0.0331	0.1073	0.0331	0.1073
普通股股东的净利润

(1) 加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率 =P0/(E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

其中： P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东的期 初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为 报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月 数； Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动； Mk 为发生其 他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

(2) 基本每股收益公式计算如下：

基本每股收益 =P0÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本 或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期 因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期 期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(3) 公司存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和发 行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。

在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益公式 计算如下：

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换 债券等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公

68

司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度 从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

48. 其他综合收益情况

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
外币报表折算差额 减：处置境外经营当期转入损益的净额 合计	-343,132.32 -343,132.32	-3,850.14 -3,850.14

49. 合并现金流量表项目注释

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
政府补助收入 广州浔沣实业有限公司往来款 广州文石信息科技有限公司往来款 广州佳都集团有限公司往来款 银行存款利息收入 房屋租赁收入 宁波轨道交通集团有限公司往来款 博彦数据系统（北京）有限公司往来款 广州华工信元通信技术有限公司往来款 保证金存款收回 广州傲云装饰工程有限公司往来款 广州汇都装饰工程有限公司往来款 广州新中天科贸实业公司往来款 北明软件有限公司往来款 广州凯都电子科技有限公司往来款 北京中科希望软件股份有限公司往来款 广州佳都投资有限公司往来款 南京旭泽贸易有限公司往来款 甘肃省公安厅投标及履约保证金 其他款项 合计	19,845,310.90 14,000,000.00 12,190,708.25 6,407,320.83 5,197,876.26 3,727,500.48 1,600,000.00 1,394,667.05 1,000,000.00 3,508,342.88 68,871,726.65	47,441,920.06 4,899,900.89 8,215,160.74 1,484,072.79 15,000,000.00 14,400,000.00 11,900,000.00 10,777,178.23 10,000,000.00 3,431,295.62 3,344,467.05 2,460,000.00 2,032,250.00 2,012,998.77 137,399,244.15

69

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
付现销售费用 71,393,722.55 52,945,557.84 付现管理费用 41,450,395.27 27,125,364.28 支付保证金存款 86,189,566.39 96,884,976.86 广州佳都集团有限公司往来款 57,200,000.00 广州市佳都电子科技有限公司往来款 10,941,032.77 49,877,173.00 广州浔沣实业有限公司往来款 14,000,000.00 广州文石信息科技有限公司往来款 7,237,801.71 广州智迪企业管理咨询有限公司往来款 3,499,985.84 房屋租赁支出 3,071,520.31 手续费 2,646,449.71 1,639,071.78 宁波轨道交通集团有限公司保证金 1,600,000.00 投标保证金 1,827,562.00 814,069.50 广州佳都投资有限公司往来款 800,000.00 北明软件有限公司往来款 7,933,848.75 广州市地下铁道总公司往来款 1,961,787.57 广州广电运通金融电子有限公司往来款 1,458,669.89 广州凯都电子科技有限公司往来款 1,078,680.00 其他款项 10,632,002.36 2,153,411.84 合计 237,513,717.26 318,848,932.96 （3）收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额
外汇组合业务现金净流入 外汇组合业务收益净额 刘伟补偿出资额 深圳市富昌融资担保有限公司担保保证金 深圳市宝安区大浪康泰基五金商行归还借款 合计 （4）支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额	34,282,518.02 140,301.28 447,115.36 1,200,000.00 3,000,000.00 4,787,416.64 34,282,518.02 上期金额
外汇组合业务收益净额 短期借款质押存款	442,689.06 10,000.00

70

项目 本期金额 上期金额	项目 本期金额 上期金额
支付少数股东股权转让价款 外汇组合业务现金净流出 深圳市中恒泰融资担保股份有限公司 担保保证金 深圳市聚祥达科技有限公司借款 重大资产重组中介费 合计	25,413,174.60 1,200,000.00 6,000,000.00 1,300,000.00 33,913,174.60	135,691.66 588,380.72

50. 合并现金流量表补充资料

（ 1 ）净利润调节为经营活动现金流量

项目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	97,679,138.86	121,285,931.85
加：资产减值准备	5,074,033.12	1,147,784.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,293,003.89	7,802,929.42
无形资产摊销	3,484,275.47	534,074.06
长期待摊费用摊销	1,266,352.22	999,062.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
	-25,305.87	62,751.91
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	145,100.89
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	3,465,903.55	6,345,888.55
投资损失（收益以“－”号填列）	-4,014,657.59	32,905.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-418,747.91	-125,177.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-701,418.02
存货的减少（增加以“－”号填列）	25,834,003.53	-327,600,750.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-358,420,064.80	-273,768,091.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	71,653,791.20	555,517,195.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	-147,684,591.46	92,234,504.58
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

71

项目	本期金额	上期金额
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	530,750,863.08	695,083,746.55
减：现金的期初余额	695,083,746.55	199,589,980.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-164,332,883.47	495,493,766.53
（2）取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

项目	本期发生额	上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	1,128,476,135.00
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	214,138,700.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	9,077,305.72
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	205,061,394.28
4.取得子公司的净资产	174,209,429.77
流动资产	1,004,207,622.89
非流动资产	21,279,751.19
流动负债	808,171,944.31
非流动负债	43,106,000.00
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

（ 3 ）现金和现金等价物的构成

项目 期末余额	项目 期末余额	期初余额
一、现金 其中：1.库存现金	530,750,863.08 829,283.16	695,083,746.55 244,011.74

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项目 期末余额	项目 期末余额	期初余额
2.可随时用于支付的银行存款 3.可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物	529,921,579.92 530,750,863.08	694,839,734.81 695,083,746.55

51. 股东权益变动“其他”项目注释

公司本期购买新科佳都和佳众联 100.00% 的股权，属于同一控制下的企业合并。根据《企 — 业会计准则第 20 号 企业合并》等相关规定，追溯重述比较期间财务报表。其中所有者权益项 目变动情况为：调增年初资本公积 60,000,000.46 元，调增年初盈余公积 7,616,811.23 元，调 增年初未分配利润 64,664,433.56 元。

九、关联方关系及其交易

1. 关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或 两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2. 本公司的母公司有关信息

母公司名称	公司类型	注册地	法人代表	业务性质
堆龙佳都科技有限公司	有限责任公司	西藏拉萨市堆龙德庆县	刘伟	计算机软件的研发及销售

接上表：

	母公司对本公司的	母公司对本公司的
注册资本			本公司最终控制方	母公司组织机构代码
	持股比例（%）	表决权比例（%）
1,000万元	16.95	16.95	刘伟	58579053-7

3. 本公司的子公司情况

公司名称	子公司类型	公司类型	注册地	法定代表人
广州新太技术有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	梁平
广州高新供应链管理服务有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟
新太科技（国际）有限公司	全资子公司	有限责任公司	香港	刘颖
广州市佳众联科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟
广州市佳众联信息服务有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟
广州新科佳都科技有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	许杰
广州佳都信息技术研发有限公司	全资子公司	有限责任公司	广州市	刘伟

73

公司名称 子公司类型 公司类型 注册地 法定代表人 深圳市天盈隆科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 梁平 深圳市天盈隆软件技术有限公司 控股子公司 有限责任公司 深圳市 梁考势 接上表： 公司名称 业务性质 注册资本 持股 比例（%） 表决权 比例（%） 组织机构 代码

广州新太技术有限公司 计算机软硬件及系统集成的开发 研究及技术服务 50,000,000.00 100.00 100.00 79550654-9 广州高新供应链管理服务 有限公司 供应链管理 10,000,000.00 100.00 100.00 77115705-7 新太科技（国际）有限公司 贸易 港币10,001.00 100.00 100.00 广州市佳众联科技有限公 司 为基于中国惠普有限公司授权的 多品牌IT运维服务及IT基础架构 外包服务等 10,000,000.00 100.00 100.00 71813226-4 广州市佳众联信息服务有 限公司 维保和IT服务 500,000.00 100.00 100.00 75943051-6 广州新科佳都科技有限公 司 城市智能化轨道交通三大系统产 品（自动售检票系统、综合监控系 统和站台屏蔽门系统）的技术开发 及工程实施；智能化产品集成业务 的经营及相应商品的销售 300,000,000.00 100.00 100.00 75559458-0 广州佳都信息技术研发有 限公司 软件研发 5,000,000.00 100.00 100.00 59154767-2 深圳市天盈隆科技有限公 司 信息技术开发与销售 40,275,000.00 51.00 51.00 71527688-7 深圳市天盈隆软件技术有 限公司 安防联网监控产品开发、销售、工 程设计施工和IT服务 1,000,000.00 51.00 51.00 69907890-0

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
广州汇远计算机有限公司	同一实际控制人	75349414-8
广州佳都投资有限公司	同一实际控制人	75779353-2
广州市番禺通信管道建设投资有限公司	参股股东	77835225-0
广州市汇毅物业管理有限公司	同一实际控制人	76190034-5
广州市佳都电子科技有限公司	同一实际控制人	74759328-9
广州市迦瑞计算机有限公司	同一实际控制人	68521445-7

74

其他关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
广州市星佳都物业管理有限公司	同一实际控制人	79739951-3
广州汇泰典当行有限公司	同一实际控制人	66592681-X
广州佳都集团有限公司	本公司的股东	71818063-7
梁考势	子公司少数股东

5. 关联方交易

(1) 采购商品 / 接受劳务情况表

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联方定价
				占同类交		占同类交
公司名称	关联交易内容	方式及决策
			金额	易金额的	金额	易金额的
		程序
				比例（%）		比例（%）
广州市汇毅物业管理有限公司	接受物业管理服务	市场价	2,265,580.12	30.31	1,563,110.94		18.39
广州汇远计算机有限公司	采购硬件	市场价	22,222.22	0.03
广州市佳都电子科技有限公司	采购工程用商品	市场价	2,074,370.12	2.34	812,803.41		0.15
广州市佳都电子科技有限公司	采购智能化集成产品	市场价			48,803,988.38		9.02
广州市番禺通信管道建设投资
	采购智能化集成产品	市场价	583,018.87	0.38
有限公司

• (2) 出售商品 / 提供劳务情况表

			本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
		关联方定
	关联交易			占同类交		占同类交
公司名称		价方式及
	内容		金额	易金额的	金额	易金额的
		决策程序
				比例（%）		比例（%）
广州市佳都电子科技有限公司	销售智能化集成产品	市场价	25,581,045.92	2.14	3,093,643.80	0.51
广州市佳都电子科技有限公司	销售自产软件	市场价			478,632.48	0.40
广州市迦瑞计算机有限公司	基础架构外包收入	市场价	126,141.51	0.26	58,910.00	0.17
广州市汇毅物业管理有限公司	运营·IT维护	市场价			2,400.00
广州市星佳都物业管理有限公司	运营.IT维护	市场价	330.19	0.001

(3) 关联租赁情况

① 2013 年度，公司出租情况

租赁收益 年度确认的 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 租赁收益 本公司 广州市汇毅物业管理有限公司 房屋建筑物 2012 年 9 月 1 日 2013 年 8 月 31 日 市场价 19,296.00

75

② 2012 年度，公司出租情况

租赁收益 年度确认的 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 租赁收益 本公司 广州市汇毅物业管理有限公司 房屋建筑物 2012 年 9 月 1 日 2013 年 8 月 31 日 市场价 21,632.00

③ 2013 年度，公司承租情况

租赁费 年度确认 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 定价依据 的租赁费 广州市汇毅物业管理 广州新科佳都科技有限公司 房屋建筑物 2013 年 6 月 1 日 2014 年 5 月 31 日 市场价 30,299.00 有限公司 刘伟 广州市佳众联科技有限公司 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 144,204.00 刘伟 广州市佳众联科技有限公司 房屋建筑物 2013 年 3 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 30,000.00

④ 2012 年度，公司承租情况

租赁资产 租赁费 年度确认 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 种类 定价依据 的租赁费 刘伟 广州高新供应链管理服务有限公司 房屋建筑物 2010 年 8 月 17 日 2013 年 8 月 16 日 市场价 23,577.00 广州市汇毅物业 广州新科佳都科技有限公司 房屋建筑物 2012 年 6 月 1 日 2013 年 5 月 31 日 市场价 20,920.00 管理有限公司 刘伟 广州佳众联科技有限公司 房屋建筑物 2012 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 市场价 143,628.00

注： 2012 年 6 月，子公司高新供应链与实际控制人刘伟已提前解除租赁协议。

（ 4 ）关联担保情况

担保方	被担保方	最高担保金额	期末债务余额	担保起始日	担保到期日	备注
佳都集团、佳都新太	本公司	777,350,000.00	290,549,965.74	2013-12-12	2016-12-31	注
佳都集团	新科佳都	19,200,000.00	16,000,000.00	2013-10-31	2014-10-31
佳都集团	新科佳都	25,000,000.00	25,000,000.00	2013-7-1	2014-6-30
佳都集团	佳众联	30,000,000.00	12,000,000.00	2013-8-21	2015-8-21
梁考势	天盈隆	5,000,000.00	2,720,000.00	2013-6-20	2014-6-20
梁考势	天盈隆	8,000,000.00	5,500,000.00	2013-4-30	2014-4-30
梁考势	天盈隆	4,000,000.00	4,000,000.00	2013-9-10	2014-9-10
梁考势	天盈隆	12,000,000.00	12,000,000.00	2013-12-26	2014-12-26

注：担保的债务为银行承兑汇票、保函等。

(5) 商标许可的关联交易

2012 年 9 月 3 日，经公司 2012 年第四次临时股东大会审议通过，公司与广州佳都集团有限公

76

司（以下简称佳都集团）签署商标许可使用协议，约定在协议期限内将佳都集团拥有的“佳都” “PCI ”商标许可给公司以及公司下属控股子公司无偿使用，使用期限自协议签署之日起十年 内，如佳都集团不再是公司的控股股东时 , 可以提前终止本许可。 2012 年 9 月 5 日，公司与佳都 集团正式签署商标许可使用协议。

2013 年 7 月 11 日，公司召开 2013 年第三次临时股东大会：关于与佳都集团签订商标许可使 用补充协议的议案，公司与佳都集团于 2012 年 9 月 5 日签署《商标使用许可协议》，佳都集团在 协议期限内将佳都集团拥有的“佳都”“ PCI ”商标许可给佳都新太以及佳都新太下属控股子公 司无偿使用。因公司实际控制人对公司进行重大资产重组后，佳都集团持有的股份将少于堆龙 佳都科技有限公司，因此签订补充协议，对商标许可期限内容进行修改，由“自《商标许可使 用协议》签署之日起十年，即自 2012 年 9 月 5 日起至 2022 年 9 月 4 日止。如果佳都集团不再是佳 都新太的控股股东时 , 可以提前终止本许可。”修改为“自《商标许可使用协议》签署之日起十 年，即自 2012 年 9 月 5 日起至 2022 年 9 月 4 日止。如果佳都集团与佳都新太的实际控制人不再为同 一人，则佳都集团可以提前终止本许可。”

（ 6 ）其他关联交易

2013 年 11 月前，佳都集团基于与华三通信的合作关系担保授权新科佳都作为 H3C 总代理与 H3C 签订具体的购销合同或订单，向 H3C 采购产品。佳都集团就新科佳都对本协议及具体购销合 同或订单的履行向 H3C 承担连带责任。 2013 年 11 月，新科佳都经过重组后，本公司持有新科佳 都 100% 的股权，佳都集团和华三通信、本公司和新科佳都达成补充协议，自新科佳都 100% 股权 在工商登记机关变更登记至本公司名下之日起，佳都集团的全部权利义务由本公司享有和承担。 新科佳都工商变更登记于 2013 年 12 月完成。

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

		期末金额	期末金额	期初金额	期初金额
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	广州市佳都电子科技有限公司	760,507.50		1,320,507.50
预付款项	广州市佳都电子科技有限公司	128,378.00		5,000,000.00
其他应收款	广东新信通信息系统服务有限公司	1,520,000.00	152,000.00	1,520,000.00
其他应收款	广州佳都集团有限公司			57,064,308.34
其他应收款	广州佳都投资有限公司			3,343,012.49
其他应收款	刘伟	14,137.20		14,137.20	4,241.16
其他应收款	广州市汇毅物业管理有限公司	2,133.00	841.5	1,683.00	504.9

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广州市番禺通信管道建设投资有限公司	425,000.00	850,000.00

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项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	广州市佳都电子科技有限公司	1,193,948.75	9,778,129.38
其他应付款	广州市汇毅物业管理有限公司	255,999.00	309,553.16
其他应付款	广州市佳都电子科技有限公司		10,941,032.77
其他应付款	梁考势	6,584,655.48

（ 3 ）公司对关联方的发出商品

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
发出商品	广州市佳都电子科技有限公司		17,646,315.35

十、或有事项

1 、广州铭壬信息科技有限公司诉讼案

2010 年 8 月 16 日，广州铭壬信息科技有限公司（以下简称“广州铭壬”）与佳都科技签订《星 海传媒信息文化社区项目合作协议》。因合同纠纷，广州铭壬向广东省广州市番禺区人民法院 提起诉讼，请求佳都科技支付合同款 75,000.00 元和滞纳金 120,000.00 元。佳都科技就上述事 项提出管辖权异议，广东省广州市番禺区人民法院于 2013 年 12 月 20 日下达“（ 2013 ）穗番法民 二初字第 1042-1 号”《民事裁定书》，裁定佳都科技对本案的管辖权异议成立。本案目前已移送 广东省广州市天河区人民法院处理。

2 、北京普度信息技术有限公司诉讼案

（ 1 ） 2012 年 3 月，新太技术与北京普度信息技术有限公司（以下简称“北京普度”）签署 货物《买卖合同书（ V2.5 ）》，合同总价为 2,660,000.00 元。根据合同约定，新太技术已提供货 物，但是北京普度仅支付了款项 1,000,000.00 元，尚有款项 1,660,000.00 元未按合同约定履约 支付。新太技术对此向广州市天河区人民法院提起诉讼。目前，广州市天河区人民法院一审未 判决，案件正在审理中。

2014 年 1 月 6 日，北京普度对该合同纠纷进行反起诉，已向北京市海淀区人民法院提起诉讼， 目前案件正在审理中。

3 、上海林科电脑有限公司诉讼案

2012 年 3 月，新太技术与上海林科电脑有限公司（以下简称“上海林科”）签署货物《买卖 合同书》，合同总价为 3,000,000.00 元。根据合同约定，新太技术已于 2012 年 3 月 29 日提供货物， 但是上海林科仅支付了款项 1,200,000.00 元，尚有余款 1,800,000.00 元未按合同约定履约支付。 新太技术对此向广州市天河区人民法院提起诉讼，目前，广州市天河区人民法院一审未判决， 案件正在审理中。

4 、上海锦浙贸易中心诉讼案

上海锦浙贸易中心（以下简称“上海锦浙”）拖欠新科佳都货款 1,123,031.00 元， 2013 年 9 月 9 日，新科佳都对此向广州市天河区人民法院提出诉讼请求，要求上海锦浙支付货款

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1,123,031.00 元，并承担违约责任。目前，广州市天河区人民法院已受理，案号为“（ 2013 ） 穗天法民二初字第 4346 号”，预计开庭时间为 2014 年 4 月 9 日。

5 、北京洪硕威华通信技术有限公司诉讼案

北京洪硕威华通信技术有限公司（以下简称“洪硕威华”）与新科佳都于 2012 年 1 月 17 日签订《甘肃移动 wlan 四期转销售项目 H3C 产品买卖合同书》，约定由洪硕威华向新科佳都购买 总金额 5,324,358.00 元的 H3C 产品。

在上述合同买卖交易中，新科佳都履约发货，而洪硕威华却未按合同约定时间付款，拖欠 金额为 5,324,358.00 元。鉴于洪硕威华长期拖欠货款情况，新科佳都向广州市天河区人民法院 提起诉讼，要求洪硕威华和已销货第三方北京大唐高鸿数据网络技术有限公司共同向新科佳都 返还全部货物，并承担相应的法律责任。

广州市天河区人民法院于 2013 年 4 月 2 日发出的“（ 2013 ）穗天法民二初字第 1613 号” 《受理案件通知书》，就上述纠纷立案审理，并于 2013 年 7 月 9 日发出《传票》，定于 2013 年 10 月 21 日开庭审理，但被告未到庭。 2013 年 10 月 30 日，新科佳都申请撤诉，并于 2013 年 12 月 5 日，委托北京市欣融律师事务所陈瑜玮律师代理该诉讼纠纷案，目前该合同纠纷事项以 洪硕威华及其法定代表人涉嫌商业诈骗罪为由向北京市海淀区公安分局报案。目前，该案已进 入刑事立案阶段。

十一、承诺事项

本公司报告期内无需披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

2014 年 4 月 11 日，经公司第七届董事会四次会议审议通过，对公司 2013 年度利润分配预案 如下：根据公司实际情况，本年度公司无法进行现金分红，不进行公积金转赠股本。

十三、非货币性资产交换

本公司报告期无非货币性资产交换事项。

十四、债务重组

本公司报告期无债务重组事项。

十五、母公司财务报表项目注释

1. 应收账款

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（ 1 ）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账准备 坏账准备计提 比例（%）
单项金额重大并单项计 提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的 应收账款 其中：账龄分析法组合 其他信用组合 组合小计 单项金额虽不重大但单 项计提坏账准备的应收 账款 合计	177,560,825.07 100.00 124,469,548.28 70.10 53,091,276.79 29.90 177,560,825.07 100.00 177,560,825.07 100.00	5,952,389.05 3.35 5,952,389.05 4.78 5,952,389.05 3.35 5,952,389.05 3.35	204,231,459.86 100.00 204,231,459.86 100.00 204,231,459.86 100.00 204,231,459.86 100.00	4,041,655.94 1.98 4,041,655.94 1.98 4,041,655.94 1.98 4,041,655.94 1.98

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	坏账准备	期初余额 金额 比例（%）	期初余额 金额 比例（%）	坏账准备
1年以内（含1年） 其中：0-6个月 7-12个月（含1年） 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年(含4年） 4-5年(含5年） 5年以上 合计	65,892,936.20 30,161,489.21 96,054,425.41 22,779,850.22 4,120,325.05 1,136,201.10 83,075.00 295,671.50 124,469,548.28		52.94 24.23 77.17 18.30 3.31 0.91 0.07 0.24 100.00	1,508,074.46 1,508,074.46 2,277,985.02 1,236,097.52 568,100.55 66,460.00 295,671.50 5,952,389.05	159,213,152.57 24,152,479.58 183,365,632.15 18,838,895.21 983,384.00 659,705.20 292,843.30 91,000.00 204,231,459.86	77.96 11.83 89.79 9.22 0.48 0.32 0.14 0.05 100.00	1,207,623.98 1,207,623.98 1,883,889.52 295,015.20 329,852.60 234,274.64 91,000.00 4,041,655.94

（ 3 ）组合中，按其他风险组合计提坏账准备的应收账款

类别 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例（ % ） 计提理由 按信用组合风险 53,091,276.79 信用期内不计提坏账 合计 53,091,276.79

80

（ 4 ）期末应收账款金额前五名情况

单位名称 与本公司关系	金额 年限 占应收账款总 额的比例（%）
广州市地下铁道总公司 非关联方 中国电信股份有限公司广东分公司 非关联方 广州市公安局花都区分局 非关联方 中国电信股份有限公司 非关联方 北京航天长峰科技工业集团有限公司 非关联方 合计	20,847,538.28 2年以内（含2年） 11.74 13,603,930.43 1年以内（含1年） 7.66 10,228,570.35 0-6个月（含6个月） 5.76 9,972,197.30 3年以内（含3年） 5.62 7,352,280.00 1-2年（含2年） 4.14 62,004,516.36 34.92

（ 5 ）截至 2013 年 12 月 31 日，应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系	金额 占应收账款总额的比例（%）
广州市佳都电子科技有限公司 同一实际控制人 广州新太技术有限公司 子公司 合计	760,507.50 0.43 24,840.00 0.01 785,347.50 0.44

2. 其他应收款

（ 1 ）按类别列示

类别	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）	期末余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）	期初余额 金额 占总额 比例（%） 坏账 准备 坏账准备 计提 比例（%）
单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄分析法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 合计	31,150,728.07 31,150,728.07 31,150,728.07 31,150,728.07	100.00 100.00 100.00 100.00	700,458.55 2.25 700,458.55 2.25 700,458.55 2.25 700,458.55 2.25	51,095,961.78 51,095,961.78 51,095,961.78 51,095,961.78	100.00 100.00 100.00 100.00	306,088.01 0.60 306,088.01 0.60 306,088.01 0.60 306,088.01 0.60

81

（ 2 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额 金额 比例（%）	期末余额 金额 比例（%）	坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备	期初余额 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内(含1年) 其中：0-6个月 7-12个月（含1年） 1年以内小计 1-2年(含2年) 2-3年(含3年) 3-4年（含4年） 4-5年（含5年） 5年以上 合计	24,212,116.54 2,326,998.77 26,539,115.31 4,205,780.00 341,244.00 300.00 16,406.76 47,882.00 31,150,728.07	77.73 7.47 85.20 13.50 1.10 0.00 0.05 0.15 100.00	116,349.94 116,349.94 420,578.00 102,373.20 150.00 13,125.41 47,882.00 700,458.55	48,685,641.93 1,725,763.06 50,411,404.99 505,492.83 300.00 16,406.76 7,000.00 155,357.20 51,095,961.78	95.28 3.38 98.66 0.99 0.03 0.01 0.31 100.00	86,288.15 86,288.15 50,549.28 90.00 8,203.38 5,600.00 155,357.20 306,088.01

（ 3 ）期末其他应收款金额前五名情况

单位名称 性质或内容	金额 年限 占其他应收款 总额的比例（%）
广州新太技术有限公司 资金往来 广州市地下铁道总公司 合同投标押金 广州市信息工程招投标中心 合同投标押金 广东新信通信息系统服务有限公司 减资款 广东省气象科技服务中心 合同投标押金 合计	16,275,306.87 0-6个月 52.25 2,500,132.50 2年以内（含2年） 8.03 2,020,000.00 2年以内（含2年 6.48 1,520,000.00 1-2年（含2年） 4.88 897,068.00 0-6个月 2.88 23,212,507.37 74.52

（ 4 ）截至 2013 年 12 月 31 日，其他应收关联方款项情况

单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例（%）	单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的 比例（%）
广州新太技术有限公司 子公司 广东新信通信息系统服务有限公司 联营企业 合计	16,275,306.87 52.25 1,520,000.00 4.88 17,795,306.87 57.13

3. 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初账面金额	本期增加	本期减少	期末账面金额
广州新科佳都科技有限公司	成本法	351,336,328.58		351,336,328.58		351,336,328.58
深圳市天盈隆科技有限公司	成本法	52,785,000.00		52,785,000.00		52,785,000.00
广州新太技术有限公司	成本法	49,286,894.41	9,286,894.41	40,000,000.00		49,286,894.41

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被投资单位 核算方法	投资成本 期初账面金额	本期增加 本期减少	期末账面金额
广州高新供应链管理服务有 限公司 成本法 24,049,325.48 24,049,325.48 广州市佳众联科技有限公司 成本法 22,657,292.60 新太科技（国际）有限公司 成本法 11,374,429.69 广州市番禺汇诚小额贷款股 份有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 广东广商高新科技股份有限 公司 成本法 42,000,000.00 广东新信通信息系统服务有 限公司 权益法 2,880,000.00 合计 566,369,270.76 43,336,219.89 接上表： 在被投资单位的持股 比例（%） 在被投资单位 表决权比例（%） 在被投资单位的持股比例与 表决权比例不一致的说明 100.00 100.00 51.00 51.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 10.00 10.00 7.00 7.00 合计		22,657,292.60 11,374,429.69 42,000,000.00 520,153,050.87 减值 准备 本期计提资 产减值准备	24,049,325.48 22,657,292.60 11,374,429.69 10,000,000.00 42,000,000.00 563,489,270.76 现金红利 1,134,657.59 1,134,657.59

注：公司对广东新信通信息系统服务有限公司的投资的期初账面价值为 0 元（其中：投资 成本 2,880,000.00 元，损益调整 -2,880,000.00 元），原持股比例为 48.98% ，本期将该项投资转 让，取得投资收益 2,880,000.00 元。

4. 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入及营业成本

项 目 本期金额 上期金额	项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入（系统集成收入） 其他业务收入（非IT类收入） 合计	328,948,041.89 276,628,090.16 6,819,723.81 8,215,160.74 335,767,765.70 284,843,250.90

83

本期金额 上期金额

项 目 本期金	额 上期金额
主营业务成本 其他业务成本 合计	228,732,370.82 166,590,584.68 4,775,567.06 5,717,102.41 233,507,937.88 172,307,687.09

（ 2 ）主营业务（分行业）

本期金额

上期金额

行业名称	营业收入	营业成本 营业收入	营业成本 营业收入	营业成本
电信 政府 企业 合计	129,780,180.18 184,835,570.17 14,332,291.54 328,948,041.89	61,890,004.88 158,086,712.15 8,755,653.79 228,732,370.82	125,128,126.65 100,858,156.05 50,641,807.46 276,628,090.16	65,788,336.38 66,394,849.02 34,407,399.28 166,590,584.68

（ 3 ）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入	营业成本
智能安防 通信增值 网络及云计算产品与服务 合计	180,151,088.62 114,817,300.43 33,979,652.84 328,948,041.89	153,991,989.35 60,230,349.61 14,510,031.86 228,732,370.82	105,636,868.65 120,547,776.18 50,443,445.33 276,628,090.16	64,180,535.83 73,604,012.41 28,806,036.44 166,590,584.68

（ 4 ）主营业务（分地区）

地区名称	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本	本期金额 上期金额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
南方 北方 合计	246,638,106.34 82,309,935.55 328,948,041.89	184,426,452.27 44,305,918.55 228,732,370.82	186,765,544.78 89,862,545.38 276,628,090.16	111,553,977.99 55,036,606.69 166,590,584.68

（ 5 ）公司 2013 年度前五名客户的销售收入情况

客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）	客户名称 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%）
广州市公安局花都区分局 中国建设银行股份有限公司广东省分行 中国电信股份有限公司河池分公司 贵州省施秉县公安局 广州市地下铁道总公司 合计	78,922,330.68 23.99 22,585,542.99 6.87 16,858,780.92 5.13 15,097,083.04 4.59 14,091,796.07 4.28 147,555,533.70 44.86

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5. 投资收益

（ 1 ）按项目列示

产生投资收益的来源 本期金额 上期金额	产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 合计	1,134,657.59 892,097.51 -882,552.82 2,880,000.00 4,014,657.59 9,544.69

（ 2 ）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位 本期金额 上期金额	被投资单位 本期金额 上期金额
广州市番禺汇诚小额贷款股份有限公司 1,134,657.59 合计 1,134,657.59 （3）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期金额 上期金额	892,097.51 892,097.51
广东新信通信息系统服务有限公司 -882,552.82 合计 -882,552.82 6.现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,884,563.24 52,444,888.50 加：资产减值准备 2,506,344.43 -1,386,633.36 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,793,892.25 6,389,142.95 无形资产摊销 2,781,519.49 534,074.06 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） -5,361.61 22,430.40 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 145,100.89 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） -4,014,657.59 -9,544.69 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

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项目	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	10,587,275.78	20,270,586.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-77,897,426.37	-120,745,795.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	66,124,760.25	52,015,573.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	27,906,010.76	9,534,722.70
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	257,533,799.14	454,418,407.09
减：现金的期初余额	454,418,407.09	97,845,274.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-196,884,607.95	356,573,132.99

十六、补充资料

1. 2013 年度净资产收益率和每股收益

	加权平均净资产	每股收益	每股收益
报告期利润
	收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.23	0.1820	0.1820
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	1.58	0.0331	0.0331

• ——

• 2. 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 非经常性损益 [2008] 》

• 的要求，披露报告期非经常损益情况

非经常性损益明细	本期金额	说明
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-154,808.59
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
	15,431,039.00
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,120,000.00
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益

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非经常性损益明细

本期金额 说明

（7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (21)其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 减：所得税影响金额 扣除所得税影响后的非经常性损益 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 归属于少数股东的非经常性损益

50,842,527.70 1,111,271.00 10,884,510.95 79,234,540.06 310,886.81 78,923,653.25 78,924,436.87 -783.62

注 1 ：“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益”包括佳众联于 2013 年 1-11 月的净利润 9,992,177.16 元，新科佳都于 2013 年 1-11 月的净利润 40,850,350.54 元。

注 2 ：附注“八 .44 营业外收入”、“八 .45 营业外支出”中的“计入本期非经常性损益的金 额”中，包含新科佳都、佳众联在报告期内于合并日前确认的全部营业外收入。

佳都新太科技股份有限公司

二○一四年四月十一日

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