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PCC Interim / Quarterly Report 2021
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Interim / Quarterly Report
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太平洋建設股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第三季
公 司 地 址:台北市信義區光復南路495號 電 話:(02)2722-5051
目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 | 1 |
| 二、目 錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | 8~9 |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | 9~10 |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | 11~38 |
| (七)關係人交易 | 38~40 |
| (八)質押之資產 | 41 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 41~44 |
| (十)重大之災害損失 | 44 |
| (十一)重大之期後事項 | 44 |
| (十二)其 他 | 44 |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45~47 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 47 |
| 3.大陸投資資訊 | 47~48 |
| 4.主要股東資訊 | 48 |
| (十四)部門資訊 | 48~49 |
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinvi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
太平洋建設股份有限公司董事會 公鑒:
前言
太平洋建設股份有限公司及其子公司民國一一○年及一○九年九月三十日之合併資產負債 表,與民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之合併綜合損 益表,暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量 表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人 財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財 務報導,編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結果對 合併財務報告作成結論。
簕图
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱 | 執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之部份非重要子公司,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一〇年及一〇九年九月三十日之 資產總額分別為1.277.784千元及1.636.885千元,分別占合併資產總額之9%及10%;負債總額分 別為701,629千元及788,515千元,分別占合併負債總額之13%及10%;民國一一○年及一○九年 七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日之綜合損益分別為(2.339)千元、20.570千元、 1,620千元及(13,779)千元,分別占合併綜合損益之(5)%、(30)%、1%及(10)%。
除上段所述者外,如合併財務報告附註六(七)所述,太平洋建設股份有限公司及其子公司 民國一○九年九月三十日採用權益法之投資為864,535千元,暨民國一○九年七月一日至九月三 十日及一月一日至九月三十日採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為1,015千元及(187) 千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
KPMG
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達太平洋建設股份有限公司及其子公司民國一一 ○年及一〇九年九月三十日之合併財務狀況,與民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十 日及及一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十 日之合併現金流量之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
陳宗哲
計 師: 會
箱 瓷芯
證券主管機關,金管證審字第1000011652號 核准簽證文號 (89)台財證(六)第62474號 民國 一一〇 年 十一 月 九 日
民國一一〇年及一〇九年九月三市中僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
太平洋建設股份開照公司及子公司 合作食者の債長
民國一一〇年九月三十日、中国開催市上月三十一日及九月三十日
單位:新台幣千元
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 流動資產: |
金 | 額 | $\frac{9}{6}$ | 額 金 |
$\frac{96}{6}$ | 金 額 |
% | |
| 1100 | 現金及約當現金(附註六(一)) | $\mathbf S$ | 914,325 | $\overline{7}$ | 945,251 | $\overline{7}$ | 580,156 | 4 |
| 1170 | 應收票據及帳款淨額(附註六(三)、(廿二) 及七) |
52,670 | 116,028 | 1 | 97,798 | $\mathbf{1}$ | ||
| 1200 | 其他應收款(附註六(四)) | 2,794 | 25,317 | 33,982 | ||||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註六(四)、(六)及 $+$ ) |
1,509 | 150 | 9,431 | ||||
| 1300 | 存貨一買賣業 | 42,642 | 28,490 | $\blacksquare$ | 72,915 | |||
| 1320 | 存貨(建設業適用)(附註六(五)及八) | 5,441,409 | 39 | 5,955,988 | 41 | 7,421,587 | 46 | |
| 1461 | 待出售非流動資產(附註六(六)) | 928,622 | 7 | 928,622 | 6 | |||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註八及九) | 421,353 | 3 | 246,764 | 2 | 184,886 | 1 | |
| 1478 | 工程存出保證金(附註九) | 18,019 | $\overline{\phantom{a}}$ | 11,104 | 11,604 | |||
| 1479 | 其他流動資產一其他 | 42,069 | 53,654 | 84,513 | $\mathbf{1}$ | |||
| 1480 | 取得合約之增額成本一流動 | 19,340 | $\blacksquare$ | 39,738 | $\blacksquare$ | 64,040 | $\sim$ | |
| 7,884,752 | 56 | 8,351,106 | 57 | 8,560,912 | 53 | |||
| 非流動資產: | ||||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 2,220,915 | 16 | 2,231,043 | 15 | 2,206,158 | 14 | |
| 資產一非流動(附註六(二)、(七)及八) | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 864,535 | 6 | |||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(九)及八) | 2,086,916 | 15 | 1,769,448 | 12 | 1,774,257 | 11 | |
| 1755 | 使用權資產(附註六(十)及八) | 100,834 | $\mathbf{1}$ | 100,627 | $\mathbf{1}$ | 109,331 | $\mathbf{1}$ | |
| 1760 | 投資性不動產淨額(附註六(十一)及八) | 1,587,588 | 11 | 1,955,583 | 14 | 1,980,647 | 12 | |
| 1780 | 無形資產 | 2,304 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,286 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 2,861 | 2,736 | $\overline{a}$ | 3,353 | |||
| 1942 | 長期應收款一關係人(附註六(四)、(六)、 七及九) |
415,306 | 3 | |||||
| 1975 | 淨確定福利資產一非流動 | 9,977 | 9,977 | 14,992 | ||||
| 1980 | 其他金融資產一非流動(附註八) | 100,660 | $\mathbf{1}$ | 64,657 | $\mathbf{1}$ | 57,293 | ||
| 1990 | 其他非流動資產一其他 | 15,562 | $\blacksquare$ | 10,168 | $\blacksquare$ | 10,732 | ||
| 6,127,617 | 44 | 6,146,525 | 43 | 7,436,604 | 47 | |||
| 資產總計 | \$14,012,369 | 100 | 14,497,631 | 100 | 15,997,516 | 100 |
民國一一〇年及一〇九年九月三中田僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
太平洋建設投份掛視外司及子公司 合併 音连角演漫(绩) 民國一一〇年九月三十日、安代见草中上月三十一日及九月三十日
單位:新台幣千元
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 負債及權益 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
$\frac{9}{6}$ | |
| 流動負債: | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註六(十三)) | \$ 1,123,774 |
8 | 702,070 | 5 | 1,792,669 | 11 |
| 2111 | 應付短期票券(附註六(十二)) | 192,000 | 1 | ||||
| 2130 | 合約負債一流動(附註六(廿二)、七及九) | 155,020 | $\mathbf{1}$ | 518,488 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 1,213,399 | $\boldsymbol{8}$ |
| 2150 | 應付票據及帳款 | 461,164 | 3 | 430,393 | 3 | 465,438 | $\mathfrak{Z}$ |
| 2200 | 其他應付款(附註七) | 875,226 | 6 | 861,039 | 6 | 889,907 | $\boldsymbol{6}$ |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 12,626 | $\blacksquare$ | 10,200 | ä, | 18,289 | ä, |
| 2280 | 租賃負債一流動(附註六(十六)) | 9,901 | $\overline{\phantom{0}}$ | 11,923 | $\overline{\phantom{0}}$ | 13,028 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 2305 | 其他金融負債一流動 | 327,257 | 2 | 333,702 | $\mathbf{2}$ | 343,984 | $\sqrt{2}$ |
| 2321 | 一年或一營業週期內到期公司債(附註六(十 E)) |
260,000 | $\overline{2}$ | 300,000 | 2 | 300,000 | $\overline{2}$ |
| 2322 | 一年或一營業週期內到期長期借款(附註六 $(+m))$ |
1,244,333 | 9 | 959,057 | 7 | 293,784 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債一其他 | 22,447 | 20,592 | 27,402 | |||
| 4,683,748 | 32 | 4,147,464 | 29 | 5,357,900 | 34 | ||
| 非流動負債: | |||||||
| 2530 | 應付公司債(附註六(十五)) | 250,000 | $\overline{c}$ | 260,000 | 2 | 260,000 | 2 |
| 2540 | 長期借款(附註六(十四)) | 263,895 | $\overline{2}$ | 1,258,412 | 9 | 1,737,012 | 11 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 317 | $\blacksquare$ | 1,821 | $\equiv$ | 9,455 | $\blacksquare$ |
| 2580 | 租賃負債一非流動(附註六(十六)) | 90,075 | 1 | 89,040 | -1 | 94,957 | ÷, |
| 2640 | 淨確定福利負債一非流動 | 18,953 | $\frac{1}{2}$ | 21,120 | ä, | 20,403 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 2645 | 存入保證金 | 81,516 | $\mathbf{1}$ | 84,857 | $\overline{a}$ | 84,905 | $\frac{1}{2}$ |
| 2670 | 其他非流動負債一其他 | 17,961 | ÷. | 17,787 | $\blacksquare$ | 17,885 | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 722,717 | 6 | 1,733,037 | 12 | 2,224,617 | 13 | ||
| 負債總計 | 5,406,465 | 38 | 5,880,501 | 41 | 7,582,517 | 47 | |
| 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十)): | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,870,000 | 28 | 3,870,000 | 27 | 3,870,000 | 24 |
| 3200 | 資本公積 | 381,910 | 3 | 371,732 | $\overline{c}$ | 371,732 | $\overline{2}$ |
| 3310 | 法定盈餘公積 | 1,221,329 | 9 | 1,221,329 | 8 | 1,221,329 | $\bf 8$ |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 70,421 | 1 | 55,134 | $\overline{\phantom{a}}$ | 55,134 | $\blacksquare$ |
| 3350 | 未分配盈餘 | 610,766 | 4 | 689,476 | 5 | 598,989 | $\overline{4}$ |
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 199,316 | 1 | 178,413 | $\mathbf{1}$ | 164,289 | 1 |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | 602,042 | $\overline{4}$ | 609,624 | 4 | 595,853 | $\overline{4}$ |
| 資產未實現損益 | |||||||
| 3500 | 庫藏股票 | (193, 207) | (1) | (193,207) | (1) | (193, 207) | (1) |
| 歸屬母公司業主權益合計 | 6,762,577 | 49 | 6,802,501 | 46 | 6,684,119 | 42 | |
| 36xx | 非控制權益(附註六(八)及(二十)) | 1,843,327 | 13 | 1,814,629 | $\overline{13}$ | 1,730,880 | $\overline{11}$ |
| 權益總計 | 8,605,904 | 62 | 8,617,130 | 59 | 8,414,999 | 53 | |
| 負債及權益總計 | \$14,012,369 | 100 | 14,497,631 | 100 | 15,997,516 | 100 |
董事長:柳逸義
(請詳閱後附合併財務報告附註) 隱而 經理人:陳清暉
會計主管:粘碧真
$\sim$ 4-1 $\sim$
僅經核閱,未体日報索認審計準則查核
太平洋建設歴位有形外日及子公司 全無経済展表
民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月 第四日 | 10年末 | 〇年及一〇九年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
$\sim 3\%$
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 全 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 全 貊 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(廿二)及七) | \$ 180,889 |
100 | 269,222 | 100 | 1,448,751 | 100 | 631,001 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(五)、(十七)及(廿三)) | 114,155 | 63 | 212,045 | 79 | 957,895 | 66 | 417,668 | 66 | |
| 5900 | 營業毛利 | 66.734 | 37 | 57,177 | 21 | 490,856 | 34 | 213,333 | 34 | |
| 營業費用(附註六(三)、(廿四)及七); | ||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 25,304 | 14 | 38,205 | 14 | 108,533 | 7 | 95,487 | 15 | |
| 6200 | 管理費用 | 73,097 | 40 | 76,293 | 28 | 249,051 | 17 | 223,763 | 35 | |
| 6450 | 預期信用減損損失(利益) | 1.207 | $\mathbf{1}$ | 998 | $\omega$ | (688) | $\sim$ | 20,864 | $\overline{3}$ | |
| 99,608 | 55 | 115,496 | 42 | 356,896 | 24 | 340,114 | 53 | |||
| 營業淨(損)利 | (32, 874) | (18) | (58, 319) | (21) | 133,960 | 10 | $(126,781)$ $(19)$ | |||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 275 | 243 | $\blacksquare$ | 933 | 1,164 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(三)ヽ(七)ヽ(廿五) 及七) |
116,780 | 65 | 50,425 | 19 | 139,941 | 10 | 119,807 | 19 | |
| 7050 | 財務成本(附註六(十五)及(廿五)) | (27, 015) | (15) | (35, 447) | (13) | (83,083) | (6) | (108, 690) | (17) | |
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份 額(附註六(七)) |
1,015 | (187) | |||||||
| 90,040 | 50 | 16,236 | 6 | 57.791 | $\overline{4}$ | 12.094 | $\overline{2}$ | |||
| 繼續營業部門稅前淨(損)利 | 57,166 | 32 | (42,083) | (15) | 191,751 | 14 | (114, 687) | (17) | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十九)) | 8,549 | 5 | 9,742 | $\overline{4}$ | 37,224 | 3 | 13,373 | 2 | |
| 本期淨(損)利 | 48.617 | 27 | $(51,825)$ $(19)$ | 154,527 | 11 | $(128,060)$ $(19)$ | ||||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資未實現評價損益 |
(1.302) | (1) | (21, 341) | (8) | (9,223) | (1) | (29.701) | (5) | |
| 8349 | 減:與不重分類之項目相關之所得稅 | |||||||||
| 不重分類至損益之項目合計 | (1,302) | (1) | (21, 341) | (8) | (9,223) | (1) | (29,701) | (5) | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (1,042) | 3,590 | 1 | 20,903 | 1,336 | ||||
| 8399 | 減:與可能重分類之項目相關之所得稅 | - | ||||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 本期其他綜合損益 |
(1,042) | $\blacksquare$ | 3,590 | -1 | 20,903 | 1,336 | ||||
| 8300 8500 |
本期綜合損益總額 | (2,344) | (1) | (17, 751) | (7) | 11,680 | (1) | (28, 365) | (5) | |
| 本期淨(損)利歸屬於: | 46,273 S |
26 | (69, 576) | (26) | 166,207 | 10 | (156, 425) | (24) | ||
| 8610 | 母公司業主 | \$ | (1,696) | (1) | (66, 132) | (24) | 90,852 | 7 | (144, 423) | (22) |
| 8620 | 非控制權益 | 50.313 | 28 | 14,307 | 5 | 63,675 | $\overline{4}$ | 16,363 | $^{\circ}$ | |
| 48,617 S |
27 | (51, 825) | $\perp$ (19) | 154,527 | 11 | (128,060) | $\underline{19}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ | (3,730) | (2) | (78, 883) | (29) | 104,698 | 6 | (165, 828) | (25) |
| 8720 | 非控制權益 | 50,003 | 28 | 9,307 | 3 | 61,509 | $\overline{4}$ | 9,403 | $\overline{1}$ | |
| 46,273 S |
26 | (69, 576) | (26) | 166,207 | 10 | (156, 425) | (24) | |||
| 每股(虧損)盈餘(附註六(廿一)) | ||||||||||
| 9750 | 基本每股(虧損)盈餘(元) | s | 0.00 | (0.18) | 0.25 | (0.40) | ||||
| 9850 | 稀釋每股(虧損)盈餘(元) | S | 0.00 | (0.18) | 0.25 | (0.40) | ||||
$\bar{\beta}$
單位:新台幣千元
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||
| 國外營運機 | 透過其他綜合損 | ||||||||||
| 保留盈餘 | 構財務報表 | 益按公允價值衡 | 歸屬於母 | ||||||||
| 普通股 | 法定盈 | 特別盈 | 未分配 | 换算之兒換 | 量之金融資產未 | 公司業主 | 非控制 | ||||
| 股 本 |
資本公積 | 餘公積 | 餘公積 | 盈 餘 |
差 額 |
實現(損)益 | 庫藏股票 | 權益總計 | 權益 | 權益總計 | |
| 民國一〇九年一月一日餘額 | \$3,870,000 | 371,732 | 1,221,329 | 51.436 | 747,110 | 162,953 | 618,594 | (193, 207) | 6,849,947 | 1,743,737 | 8,593,684 |
| 本期淨利(損) | (144, 423) | $\blacksquare$ | (144, 423) | 16,363 | (128,060) | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 1,336 | (22, 741) | (21, 405) | (6,960) | (28, 365) | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\sim$ | (144, 423) | 1,336 | (22,741) | (165, 828) | 9,403 | (156, 425) | ||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 3,698 | (3,698) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 子公司發放現金股利 | (22, 260) | (22,260) | |||||||||
| 民國一〇九年九月三十日餘額 | \$ 3,870,000 | 371,732 | 1,221,329 | 55,134 | 598,989 | 164,289 | 595,853 | (193, 207) | 6,684,119 | 1,730,880 | 8,414,999 |
| 民國一一〇年一月一日餘額 | \$3,870,000 | 371,732 | 1,221,329 | 55,134 | 689,476 | 178,413 | 609,624 | (193, 207) | 6,802,501 | 1,814,629 | 8,617,130 |
| 本期淨利 | 90,852 | $\blacksquare$ | 90,852 | 63,675 | 154,527 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | 20,903 | (7.057) | 13,846 | (2,166) | 11,680 | ||||||
| 本期綜合損益總額 | $\overline{\phantom{a}}$ | 90,852 | 20,903 | (7,057) | 104,698 | 61,509 | 166,207 | ||||
| 盈餘指撥及分配: | |||||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 15,287 | (15,287) | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 普通股現金股利 | (154,800) | $\overline{\phantom{a}}$ | (154,800) | (154,800) | |||||||
| 子公司發放現金股利 | (32, 811) | (32, 811) | |||||||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 10,178 | 10,178 | 10,178 | ||||||||
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權 | $\blacksquare$ | 525 | $\blacksquare$ | (525) | $\tilde{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |||||
| 益工具 | |||||||||||
| 民國一一〇年九月三十日餘額 | \$ 3,870,000 | 381,910 | 1,221,329 | 70,421 | 610,766 | 199,316 | 602,042 | (193, 207) | 6,762,577 | 1,843,327 | 8,605,904 |
董事長:柳逸義
會計主管:粘碧真
僅經核閱,未依記般公認審計準則查核
太平洋建設搜疫集膠代司及子公司 合保罗全部量表 民國一一〇年及一60011115-日至九月三十日
單位:新台幣千元
$\mathcal{A}$
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | ||
| 本期税前淨利(淨損) | \$ 191,751 |
(114, 687) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 101,837 | 99,426 |
| 攤銷費用 | 3,293 | 4,589 |
| 預期信用減損(利益)損失 | (688) | 20,864 |
| 利息費用 | 83,083 | 108,690 |
| 利息收入 | (933) | (1,164) |
| 股利收入 | (108, 615) | (24, 235) |
| 租賃修改損失 | 594 | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資損失之份額 | 187 | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 372 | 43 |
| 處分採用權益法之投資利益 | (46, 616) | |
| 其他收入 | (313) | |
| 收益費損項目合計 | 78,630 | 161,784 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 應收票據及帳款 | 64,046 | (23, 307) |
| 其他應收款 | 21,164 | (29,318) |
| 存貨 | 467,633 | (257, 323) |
| 其他流動資產 | 11,585 | 53,364 |
| 工程存出保證金 | (6,915) | |
| 其他金融資產一流動 | (158, 451) | 35,770 |
| 取得合約之增額成本 | 20,398 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 419,460 | (220, 814) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | ||
| 合約負債 | (363, 467) | 386,766 |
| 應付票據及帳款 | 30,771 | 66,879 |
| 其他應付款 | (19,275) | (18, 840) |
| 其他金融負債 | (9,786) | 18,339 |
| 其他流動負債 | 1,855 | 4,293 |
| 淨確定福利負債一非流動 | (2,167) | (2,587) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (362,069) | 454,850 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 57,391 | 234,036 |
| 營運產生之現金流入 | 327,772 | 281,133 |
| 收取之利息 | 933 | 1,164 |
| 支付之利息 | (82, 783) | (110, 694) |
| 支付之所得稅 | (36,218) | (10,078) |
| 營業活動之淨現金流入 | 209,704 | 161,525 |
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
太平洋建設艇份承限公司及子公司 合併 提案施算表(續) 民國一一〇年及一西元国乱市一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 110年1月至9月 109年1月至9月 | ||
|---|---|---|
| 投資活動之現金流量: | ||
| 處分採用權益法之投資 | 4,985 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (8,586) | (22, 473) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 9 | 23 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 905 | |
| 其他金融資產 | (52, 141) | 26,601 |
| 其他非流動負債 | 486 | 2,765 |
| 收取之股利 | 108,615 | 24,235 |
| 其他營業資產 | (9,217) | 13,001 |
| 投資活動之淨現金流入 | 40,071 | 49,137 |
| 籌資活動之現金流量: | ||
| 舉借短期借款 | 420,540 | 703,517 |
| 償還短期借款 | (493, 511) | (871, 414) |
| 應付短期票券增加 | 192,000 | |
| 發行公司債 | 250,000 | |
| 償還公司債 | (300,000) | |
| 舉借長期借款 | 118,317 | |
| 償還長期借款 | (214, 566) | (130, 511) |
| 租賃本金償還 | (9,606) | (11,095) |
| 發放現金股利 | (144, 622) | |
| 非控制權益變動 | (1,159) | |
| 籌資活動之淨現金流出 | (299,765) | (192, 345) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 19,064 | 20,353 |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (30, 926) | 38,670 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 945,251 | 541,486 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ 914,325 |
580,156 |
董事長:柳逸義
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
太平洋建設股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國一一○年及一○九年第三季
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
太平洋建設股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十六年六月十四日奉准設立, 並於民國六十九年二月二日經財政部證券暨期貨管理委員會核准股票上市買賣。主要營業 項目為承攬代辦土木建築工程、土地開發興建房屋、住宅及大樓開發租售業、建築材料製 造、預鑄房屋、代理及買賣各種工程材料及其進出口業務等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年十一月九日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
- 合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
- •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
- (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
- •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
- •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影 響。
- •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
- •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
- •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」
- •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
- •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
- •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
1.列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含:
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 說 明 | |
| 本公司 | 太平洋控股(有)公司 | 投資、貿易 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 本公司直接持有普通 | ||
| 股超過50%之子公司 | |||||||
| 本公司 | 太平洋建設(有)公司 | 承攬營造或代 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 本公司直接持有普通 | ||
| (註1) | 辦土木、建築 | 股超過50%之子公司 | |||||
| 水電空調、裝 | |||||||
| 修工程 | |||||||
| 本公司 | 太投興業(股)公司 | 一般事業 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 本公司直接持有普通 | ||
| 股超過50%之子公司 | |||||||
| 本公司 | 太平洋房屋仲介(股)公司 | 房屋仲介業 | 48.50 % |
48.50 % |
% 48.50 本公司直接持有普通 | ||
| 股未達50%但具控制 | |||||||
| 力之子公司 | |||||||
| 本公司 | 豐洋興業(股)公司 | 百貨業 | 48.45 % |
48.45 % |
% 48.45 本公司綜合持股未達 | ||
| 50%但具控制力之子 | |||||||
| 公司 | |||||||
| 投資公 | 所持股權百分比 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 業務性質 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | 說 明 | |
| 本公司 | 太鮮興業(股)公司 | 農產品零售業 | - % |
- % |
% - 本公司直接持有普通 | ||
| (註2) | 股超過50%之子公司 | ||||||
| 太投興業 | 群策資產管理(股)公司 | 管理顧問業、 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 本公司直接持有普通 | ||
| (股)公司 | 一般旅館業 | 股超過50%之子公司 | |||||
| 太平洋控 | 北京太控諮詢服務(有)公司 | 管理顧問業 | 100.00 % |
100.00 % |
% 100.00 本公司直接持有普通 | ||
| 股(有)公 | 股超過50%之子公司 | ||||||
| 司 |
註1:子公司已於民國一○五年十二月依香港公司條例經成員大會通過申請成為不活動公司。 註2:子公司已於民國一○九年八月六日完成法院之相關清算程序。
- 2.列入合併財務報告中除豐洋興業(股)公司外,其餘列入合併財務報告之子公司,均 係非重要子公司,其民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之財務報告未 經會計師核閱。
- 3.未列入合併財務報告之子公司:
本公司雖直接及間接持有太福育樂(股)公司有表決權之股份50%,惟因本公司 無權主導該被投資公司董事會超過半數之投票權,且該公司之控制權操控於該董事
會,故依國際財務報導準則公報第十號規定,未將其列入合併財務報告。
合併公司於民國一○九年六月出售太福育樂(股)公司全數股份。
(三)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
(四)所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源預期與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金 \$ |
23,260 | 19,556 | 14,821 | ||
| 活期存款及支票存款 | 749,265 | 863,695 | 503,535 | ||
| 定期存款 | 141,800 | 62,000 | 61,800 | ||
| 合併現金流量表所列之現金及約當現 \$ |
914,325 | 945,251 | 580,156 | ||
| 金 |
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿六)。 (二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | |||
| 之權益工具: | |||
| 國內上市(櫃)公司股票 | \$ 129,352 |
139,480 | 139,260 |
| 國內非上市(櫃)公司股票 | 2,091,563 | 2,091,563 | 2,066,898 |
| 合 計 |
\$ 2,220,915 |
2,231,043 | 2,206,158 |
- 1.合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故已指 定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
- 2.合併公司因前述指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,於民國 一一○年及一○九年一月一日至九月三十日認列之股利收入分別為額為108,615千元 及24,235千元。
- 3.合併公司於民國一一○年一月一日至九月三十日出售部分透過損益按公允價值衡量 之權益工具,處分時之公允價值為905千元,累積處分利益525千元,故已將累積處 分利益自其他權益移轉至保留盈餘。另民國一○九年一月一日至九月三十日未處分 策略性投資,於該期間累積利益及損失未在權益內做任何移轉。
4.市場風險資訊請詳附註六(廿六)。
5.上述金融資產作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。
(三)應收票據及應收帳款
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據-因營業而發生 | \$ 371 |
15,233 | 4,627 |
| 應收帳款-按攤銷後成本衡量 | 128,734 | 181,987 | 186,578 |
| 減:備抵損失 | (76,435) | (81,192) | (93,407) |
| \$ 52,670 |
116,028 | 97,798 |
合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊,包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下:
| 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|
| 應收票據及應收 帳款帳面金額 |
加權平均預期 信用損失率 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 未逾期 | \$ 20,397 |
0.07% | 15 |
| 逾期30~360天以下 | 23,967 | 6.11% | 1,464 |
| 逾期361~720天 | 1,433 | 44.59% | 639 |
| 逾期720天以上 | 83,308 | 89.21% | 74,317 |
| \$ 129,105 |
76,435 | ||
| 109.12.31 | |||
| 應收票據及應收 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 73,885 |
0.06% | 45 |
| 逾期30~360天以下 | 46,422 | 13.91% | 6,457 |
| 逾期361~720天 | 3,822 | 86.97% | 3,324 |
| 逾期720天以上 | 73,091 | 97.64% | 71,366 |
| \$ 197,220 |
81,192 | ||
| 109.9.30 | |||
| 應收票據及應收 | 加權平均預期 | 備抵存續期間 | |
| 帳款帳面金額 | 信用損失率 | 預期信用損失 | |
| 未逾期 | \$ 68,264 |
0.12% | 79 |
| 逾期30~360天以下 | 42,101 | 40.11% | 16,887 |
| 逾期361~720天 | 4,547 | 67.17% | 3,054 |
| 逾期720天以上 | 76,293 | 96.19% | 73,387 |
| \$ 191,205 |
93,407 | ||
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | \$ | 81,192 | 73,795 |
| 認列之減損損失 | - | 20,877 | |
| 減損損失迴轉 | (688) | - | |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (3,759) | (122) | |
| 外幣換算損益 | (310) | (1,143) | |
| 期末餘額 | \$ | 76,435 | 93,407 |
上述金融資產於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十 日無抵質押及擔保之情形。
(四)其他應收款(含長期)
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 其他應收款(含長期)-資金貸與 | \$ 834,448 |
1,024,724 | 1,043,300 |
| 其他應收款(含長期)-其他 | 1,935,549 | 2,001,522 | 1,997,623 |
| 減:備抵損失 | (2,765,694) | (3,000,779) | (2,582,204) |
| \$ 4,303 |
25,467 | 458,719 |
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之其他應收款備抵損失 變動表如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額(註) | \$ 3,000,779 |
2,595,765 |
| 減損損失迴轉 | - | (13) |
| 本年度因無法收回而沖銷之金額 | (216,127) | - |
| 外幣換算損益 | (18,958) | (13,548) |
| 期末餘額 | \$ 2,765,694 |
2,582,204 |
註:民國一○九年度對北京太運大廈(有)公司之其他應收款債權評估,請詳附註六 (六)及九(三)3.。
(五)存貨-建設業
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 待售房地 | \$ 1,276,155 |
1,934,782 | 3,357,337 |
| 營建用地 | 3,166,358 | 3,160,057 | 3,265,825 |
| 在建房地 | 2,306,310 | 2,212,629 | 2,167,151 |
| 預付土地款 | 36,066 | - | - |
| 合計 | 6,784,889 | 7,307,468 | 8,790,313 |
| 減:備抵存貨跌價損失 | (1,343,480) | (1,351,480) | (1,368,726) |
| 淨額 | \$ 5,441,409 |
5,955,988 | 7,421,587 |
| 預計超過十二個月以後回收之存貨 | \$ 5,321,826 |
5,161,613 | 5,612,521 |
1.於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之 存貨提供作質押擔保之情形,請詳附註八。
2.部份翡翠灣玲瓏屋用地、萬里段用地、二重溪用地、信義區犁和段用地及士林區永 平段用地,目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書及信託契約等保全程序,待適 當時機再移轉至合併公司。
- 3.信託契約農地係將建築開發之農牧用地,目前已與土地登記名義人簽訂委任契約書 及信託契約等保全程序,待變更地目後,再移轉至合併公司。
- 4.合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日在建房地利息資本化請 詳附註六(廿五)。
- 5.合併公司於民國一一○年一月一日至九月三十日決定將存貨轉為自用大樓,並將該 項不動產以變更用途時之成本重分類為不動產、廠房及設備,請詳附註六(九)。
- 6.備抵存貨跌價損失
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日存貨之備抵存貨跌價損失變動 如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 1月1日餘額 | \$ 1,351,480 |
1,397,356 |
| 認列之減損迴升利益 | (8,000) | (28,630) |
| 9月30日餘額 | \$ 1,343,480 |
1,368,726 |
上述減損迴升利益係民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日合併公司 出售部份存貨,先前導致淨變現價值低於成本之因素已消失,致淨變現價值增加而 認列營業成本減項。
(六)待出售非流動資產
合併公司於民國一○九年十二月十五日經董事會決議通過出售採權益法評價之關 聯企業—北京太運大廈(有)公司之股權,並依國際財務報導準則第五號分類為待出售 非流動資產,按其帳面金額與公允價值減出售成本孰低為衡量基礎轉列待出售非流動 資產金額928,622千元;轉列同時將對該公司之其他應收款債權評估其回收進度後提列 美金14,564千元之減損損失(新台幣419,670千元),相關資訊請詳附註九(三)3.。
(七)採用權益法之投資
1.合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 109.9.30 | ||
|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | 864,535 |
合併公司於民國一○九年六月以零元(扣除稅額1元)處分太福育樂(股)公司, 認列處分投資利益48,321千元,已包含於合併綜合損益表之「其他利益及損失」項 下,請詳附註六(廿五)。
2.關聯企業
對合併公司具重大性之關聯企業,其相關資訊如下:
所有權權益
| 與 合 併 | 主要營業場所 | 及表決權之 | |
|---|---|---|---|
| 關聯企業 | 公司間關 | /公司註冊之 | 比例 |
| 名 稱 | 係之性質 | 國 家 | 109.9.30 |
| 北京太運大廈(有)公司 | 開發、建設、出售、出租規劃 | 中國 | 47.50 % |
| (註) | 範圍內的批發、零售用商業設 | ||
| 施 |
註:合併公司於民國一○九年十二月十五日經董事會決議通過,計劃出售對北京太 運大廈(有)公司之股權,以採用權益法投資帳面金額轉列待出售非流動資產項 下,請詳附註六(六)。
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下,該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報告中所包含之金額,以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整:
北京太運大廈(有)公司之彙總性財務資訊
| 109.9.30 | |
|---|---|
| \$ 872,843 |
|
| 2,401,825 | |
| (1,344,185) | |
| (110,408) | |
| \$ 1,820,075 |
|
| \$ - |
|
| \$ 1,820,075 |
|
| 109年7月至9月 | 109年1月至9月 |
| \$ - |
- |
| \$ 651 |
71,577 |
| \$ 2,136 |
(635) |
| 33,231 | (15,352) |
| \$ 35,367 |
(15,987) |
| \$ - |
- |
| \$ 35,367 |
(15,987) |
註:其他收入請詳附註九之說明。
| 109年7月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 847,736 |
872,129 |
| 本期歸屬於合併公司之綜合損益總額 | 16,799 | (7,594) |
| 期末合併公司對關聯企業淨資產所享份額 | \$ 864,535 |
864,535 |
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等 財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:
個別不重大關聯企業之權益之期末彙總帳面金額(註) \$ -
| 109年7月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 歸屬於合併公司之份額: | ||
| 繼續營業單位本期淨利 | \$ - |
114 |
| 其他綜合損益 | - | - |
| 綜合損益總額 | \$ - |
114 |
109.9.30
註:合併公司於民國一○九年六月處分米迦勒傳播(股)公司部份股權,致使其持股 比由23.53%下降至17.65%,並喪失對其之重大影響力,處分價款為4,985千 元,其處分損失1,705千元,已包含於合併綜合損益表之「其他利益及損失」項 下。請詳附註六(廿五)。剩餘股權轉列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產-非流動15,000千元。
3.擔 保
民國一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司之採用權益法之投資均 未有提供作質押擔保之情形。
4.未經核閱之採用權益法之投資
歸屬於合併公司之份額:
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,均係按 未經會計師核閱之財務報告計算。
(八)具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:
| 主要營業場所/ | 非控制權益之所有權權益及表決權之比例 | |||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 公司註冊之國家 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 豐洋興業(股)公司 | 中華民國 | 51.55 % |
51.55 % |
51.55 % |
上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異 所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額:
豐洋興業(股)公司之彙總性合併財務資訊:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 流動資產 | \$ 203,927 |
148,030 | 155,642 |
| 非流動資產 | 3,903,933 | 3,941,528 | 3,911,934 |
| 流動負債 | (309,012) | (231,041) | (291,650) |
| 非流動負債 | (77,378) | (176,204) | (195,905) |
| 淨資產 | \$ 3,721,470 |
3,682,313 | 3,580,021 |
| 非控制權益期末帳面金額 | \$ 1,810,710 |
1,785,570 | 1,845,395 |
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | \$ 87,817 |
55,639 | 243,328 | 221,671 |
| 本期淨利 | \$ 97,706 |
22,333 | 114,377 | 31,565 |
| 其他綜合損益 | (21,172) | (16,855) | (13,815) | (50,843) |
| 綜合損益總額 | \$ 76,534 |
5,478 | 100,562 | (19,278) |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | \$ 50,365 |
11,512 | 58,958 | 16,271 |
| 歸屬於非控制權益之綜合損益 | \$ 50,058 |
4,159 | 56,796 | 6,959 |
總額
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 營業活動現金流量 | \$ 24,662 |
8,532 |
| 投資活動現金流量 | 116,307 | 11,618 |
| 籌資活動現金流量 | (86,506) | (16,429) |
| 現金及約當現金增加數 | \$ 54,463 |
3,721 |
(九)不動產、廠房及設備
1.合併公司不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損損失變動明細如下:
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 1,115,958 |
1,251,056 | 115,380 | 295,953 | - | 2,778,347 |
| 增 添 |
- | 679 | 1,253 | 6,654 | - | 8,586 |
| 自存貨重分類 | - | 14,627 | - | 628 | 17,890 | 33,145 |
| 自預付工程款重分類 | - | 512 | - | - | - | 512 |
| 自投資性不動產重分類 | 134,395 | 361,475 | - | - | - | 495,870 |
| 處分及報廢 | - | - | (9) | (1,489) | - | (1,498) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 1,250,353 |
1,628,349 | 116,624 | 301,746 | 17,890 | 3,314,962 |
| 土 地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 其他設備 | 未完工程 | 總 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 1,126,896 |
1,273,870 | 112,757 | 254,418 | 13,844 | 2,781,785 |
| 增 添 | - | - | 4,159 | 15,423 | 2,891 | 22,473 |
| 處分及報廢 | - | - | (4,205) | (241) | - | (4,446) |
| 重 分 類 | - | - | - | 16,735 | (16,735) | - |
| 重分類至投資性不動產 | (9,495) | (17,544) | - | - | - | (27,039) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 1,117,401 |
1,256,326 | 112,711 | 286,335 | - | 2,772,773 |
| 折舊及減損損失: | ||||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 4,722 |
703,786 | 96,557 | 203,834 | - | 1,008,899 |
| 本期折舊 | - | 24,279 | 6,084 | 20,488 | - | 50,851 |
| 自投資性不動產重分類 | - | 169,413 | - | - | - | 169,413 |
| 處分及報廢 | - | - | (1) | (1,116) | - | (1,117) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 4,722 |
897,478 | 102,640 | 223,206 | - | 1,228,046 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 4,722 |
694,674 | 93,660 | 181,066 | - | 974,122 |
| 本期折舊 | - | 18,049 | 5,520 | 16,738 | - | 40,307 |
| 處分及報廢 | - | - | (4,196) | (184) | - | (4,380) |
| 重分類至投資性不動產 | - | (11,533) | - | - | - | (11,533) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 4,722 |
701,190 | 94,984 | 197,620 | - | 998,516 |
| 帳面價值: | ||||||
| 民國110年1月1日 | \$ 1,111,236 |
547,270 | 18,823 | 92,119 | - | 1,769,448 |
| 民國110年9月30日 | \$ 1,245,631 |
730,871 | 13,984 | 78,540 | 17,890 | 2,086,916 |
| 民國109年1月1日 | \$ 1,122,174 |
579,196 | 19,097 | 73,352 | 13,844 | 1,807,663 |
| 民國109年9月30日 | \$ 1,112,679 |
555,136 | 17,727 | 88,715 | - | 1,774,257 |
- 2.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日已作為銀行借款 及融資額度擔保之情形,請詳附註八。
- 3.合併公司於民國一一○年一月一日至九月三十日決定將存貨及投資性不動產轉為自 用大樓,並將該項不動產以變更用途時之成本重分類為不動產、廠房及設備,請詳 附註六(五)及(十一)。
(十)使用權資產
合併公司承租土地地上權、房屋及建築及運輸設備等之成本及折舊,其變動明細 如下:
| 房 屋 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 使用權資產成本: | 土地地上權 | 及 建 築 | 運輸設備 | 總 計 |
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 86,467 |
36,714 | 3,184 | 126,365 |
| 未來租賃給付變動 | 9,307 | - | - | 9,307 |
| 本期新增 | - | 1,226 | - | 1,226 |
| 本期減少 | - | (878) | - | (878) |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 95,774 |
37,062 | 3,184 | 136,020 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 105,880 |
44,739 | 3,379 | 153,998 |
| 未來租賃給付變動 | (19,413) | - | - | (19,413) |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 86,467 |
44,739 | 3,379 | 134,585 |
| 使用權資產之折舊: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 9,157 |
15,321 | 1,260 | 25,738 |
| 本期折舊 | 2,945 | 5,965 | 538 | 9,448 |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 12,102 |
21,286 | 1,798 | 35,186 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 4,923 |
8,714 | 729 | 14,366 |
| 提列折舊 | 3,291 | 7,054 | 543 | 10,888 |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 8,214 |
15,768 | 1,272 | 25,254 |
| 帳面價值: | ||||
| 民國110年1月1日 | \$ 77,310 |
21,393 | 1,924 | 100,627 |
| 民國110年9月30日 | \$ 83,672 |
15,776 | 1,386 | 100,834 |
| 民國109年1月1日 | \$ 100,957 |
36,025 | 2,650 | 139,632 |
| 民國109年9月30日 | \$ 78,253 |
28,971 | 2,107 | 109,331 |
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日已作為銀行借 款及融資額度擔保之情形,請詳附註八。
(十一)投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產及以營業租賃出租予第三方之辦公 大樓。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為二個月至二十一年,部份租賃合約 約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。合併公司投資性不動產之變動明細如下:
| 自有資產 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 土地及改良物 | 房屋及建築 | 總 計 | ||
| 成本或認定成本: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 441,707 |
3,147,096 | 3,588,803 | |
| 重分類至不動產、廠房及設備 | (134,395) | (361,475) | (495,870) | |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 307,312 |
2,785,621 | 3,092,933 | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 436,477 |
3,176,267 | 3,612,744 | |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | 9,495 | 17,544 | 27,039 | |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 445,972 |
3,193,811 | 3,639,783 | |
| 折舊及減損損失: | ||||
| 民國110年1月1日餘額 | \$ - |
1,633,220 | 1,633,220 | |
| 本期折舊 | - | 41,538 | 41,538 | |
| 重分類至不動產、廠房及設備 | - | (169,413) | (169,413) | |
| 民國110年9月30日餘額 | \$ - |
1,505,345 | 1,505,345 | |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ - |
1,599,372 | 1,599,372 | |
| 本期折舊 | - | 48,231 | 48,231 | |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | 11,533 | 11,533 | |
| 民國109年9月30日餘額 | \$ - |
1,659,136 | 1,659,136 | |
| 帳面金額: | ||||
| 民國110年1月1日 | \$ 441,707 |
1,513,876 | 1,955,583 | |
| 民國110年9月30日 | \$ 307,312 |
1,280,276 | 1,587,588 | |
| 民國109年1月1日 | \$ 436,477 |
1,576,895 | 2,013,372 | |
| 民國109年9月30日 | \$ 445,972 |
1,534,675 | 1,980,647 | |
- 1.投資性不動產包含數個出租予他人之商用不動產。每一租賃合約均包括原始不可取 消之租期二個月至二十一年不等,其後續租期則與承租人協商。另,合併公司決定 將出租大樓改為自用,故將自投資性不動產轉入不動產、廠房及設備,請詳附註六 (九)。
-
2.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司係為 土地開發所需,而與合併公司之員工簽訂信託合約,並指定其為土地及房屋所有權 登記名義人。為確保合併公司資產之保全,合併公司已將該產權辦理預告登記,且 所有權狀亦由合併公司保管。
-
3.合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十一)所 揭露資訊無重大差異。
- 4.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日已作為銀行借款 及融資額擔保之情形,請詳附註八。
(十二)應付短期票券
110.9.30 應付商業本票 \$ 192,000
1.民國一一○年一月一日至九月三十日新增金額為192,000千元,利率為0.24%,到期 日為一一○年十月。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十三)短期借款
| 110.9.30 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ - |
20,000 | - | |
| 擔保銀行借款 | 1,123,774 | 682,070 | 1,792,669 | |
| 合計 | \$ 1,123,774 |
702,070 | 1,792,669 | |
| 尚未使用額度 | \$ 1,255,847 |
690,936 | 317,495 | |
| 利率區間 | 1.25%~3.41% | 1.3%~3.44% | 1.23%~3.44% |
1.借款之發行及償還
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增金額分別為420,540千元及 703,517千元;償還之金額分別為493,511千元及871,414千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十四)長期借款
1.合併公司長期借款之明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 擔保銀行借款 | \$ 1,508,228 |
2,217,469 | 2,030,796 |
| 減:一年內到期部分 | (1,244,333) | (959,057) | (293,784) |
| 合 計 | \$ 263,895 |
1,258,412 | 1,737,012 |
| 尚未使用額度 | \$ 102,452 |
102,451 | 521,483 |
| 利率區間 | 1.895%~3.57% | 1.50%~3.57% | 1.60%~3.57% |
2.民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日發行之金額為零元及118,317千元; 償還之金額分別為214,566千元及130,511千元。
3.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形,請詳附註八。
(十五)應付公司債
合併公司發行公司債資訊如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 發行國內普通公司債金額 | \$ 510,000 |
560,000 | 560,000 |
| 減:一年或一營業週期內到期 | (260,000) | (300,000) | (300,000) |
| 期末應付公司債餘額 | \$ 250,000 |
260,000 | 260,000 |
合併公司於民國一一○年一月一日至九月三十日間發行民國一一○年第一次有擔 保公司債250,000千元,票面利率0.63%,每年付息一次,發行期間五年;償還民國一 ○五年六月發行之有擔保普通公司債300,000千元。另民國一○九年一月一日至九月三 十日未發行、再買回或償還公司債。相關明細如下:
項 目 一○五年第一次有擔保普通公司債
| 發行總額 | 300,000千元 |
|---|---|
| 發 行 日 |
105.06.08 |
| 票面利率 | 1.15% |
| 發行期間 | 105.06.08~110.06.08 |
| 保證機構 | 合作金庫商業銀行股份有限公司 |
| 受託機構 | 日盛國際商業銀行股份有限公司 |
| 償還方式 | 合併公司得於本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。 |
項 目 一○六年第一次有擔保普通公司債
| 發行總額 | 260,000千元 |
|---|---|
| 發 行 日 |
106.04.07 |
| 票面利率 | 1.15% |
| 發行期間 | 106.04.07~111.04.07 |
| 保證機構 | 合作金庫商業銀行股份有限公司 |
| 受託機構 | 日盛國際商業銀行股份有限公司 |
| 償還方式 | 合併公司得於本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。 |
| 項 目 | 一一○年第一次有擔保普通公司債 |
|---|---|
| 發行總額 | 250,000千元 |
| 發 行 日 |
110.06.04 |
| 票面利率 | 0.63% |
| 發行期間 | 110.06.04~115.06.04 |
| 保證機構 | 合作金庫商業銀行股份有限公司 |
| 受託機構 | 日盛國際商業銀行股份有限公司 |
| 償還方式 | 合併公司得於本公司債自發行日起屆滿五年到期一次還本。 |
(十六)租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 流動 | \$ 9,901 |
11,923 | 13,028 | |
| 非流動 | \$ 90,075 |
89,040 | 94,957 |
到期分析請詳附註六(廿六)金融工具。
認列於損益之金額如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 598 626 |
2,070 | 2,083 |
| 轉租使用權資產之收益 | \$ | 2,955 8,627 |
14,045 | 20,406 |
| 短期租賃之費用 | \$ | 1,864 2,044 |
5,947 | 6,231 |
| 低價值租賃資產之費用 (不包含短期租賃之 低價值租賃) |
\$ | 152 110 |
334 | 344 |
認列於現金流量表之金額如下:
110年1月至9月 109年1月至9月 租賃之現金流出總額 \$ 17,957 19,753
合併公司承租土地地上權,租賃期間為五十年;承租房屋及建築作為百貨營運使 用,租賃期間為五年。部份合約之租賃給付取決於當地物價指數之變動計算。
合併公司承租部分土地使用權、辦公場所、員工宿舍、辦公設備及運輸設備之租 賃期間通常為一至三年,該等租賃為短期或低價值標的租賃,合併公司選擇適用豁免 認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。
(十七)營業租賃
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間,無重大新增之營 業租賃合約,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十六)。
(十八)員工福利
1.確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ - |
55 | - | 141 |
| 推銷費用 | - | 71 | - | 212 |
| 管理費用 | 170 | 388 | 510 | 1,163 |
| 合計 | \$ 170 |
514 | 510 | 1,516 |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | \$ 410 |
377 | 1,176 | 943 |
| 推銷費用 | 465 | 494 | 1,405 | 1,480 |
| 管理費用 | 910 | 901 | 2,746 | 2,706 |
| 合計 | \$ 1,785 |
1,772 | 5,327 | 5,129 |
(十九)所得稅
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | ||||
| 當期產生 | \$ 8,387 |
9,200 | 16,302 | 15,726 |
| 未分配盈餘加徵 | - | - | 1,335 | 1,356 |
| 調整前期之當期所得稅 | 70 | 200 | (598) | (6,741) |
| 土地增值稅 | 92 | 342 | 20,185 | 3,032 |
| \$ 8,549 |
9,742 | 37,224 | 13,373 |
2.所得稅核定情形
(1)本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
(2)合併公司之國內子公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八 年度。
(二十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 九)。
1.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付公司債轉換溢價 | \$ | 350,720 | 350,720 | 350,720 | |
| 庫藏股票交易 | 29,196 | 19,018 | 19,018 | ||
| 認列對子公司所有權益變動數 | 199 | 199 | 199 | ||
| 其他 | 1,795 | 1,795 | 1,795 | ||
| \$ | 381,910 | 371,732 | 371,732 |
依公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積,包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得超過實收資本額百分之 十。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應依法提繳所得稅,並彌補歷年虧 損後,提撥法定盈餘公積百分之十,暨依相關法規及主管機關規定提撥或迴轉特別 盈餘公積,再就當年度可分配盈餘,併同上半年度累積未分配盈餘調整數額,為累 積可分配盈餘。
本公司於民國一○九年六月十二日經股東常會決議通過修正公司章程,訂明盈 餘分派或虧損撥補得於每半年度終了後為之,每半年度決算如有盈餘應依上述所定 程序分派之。
前述累積可分配盈餘,由董事會擬具分派議案,以發行新股方式為之時,應提 請股東會議決議後分配之,以發放現金方式為之時,則依公司法第240條第5項規 定,授權董事會以三分之二以上董事之出席,及出席董事過半數同意之決議分配 之,並報告股東會。
前述擬分派之現金及股票股利,以當年度可供分配盈餘中提撥百分之三十至百 分之一百為限,惟公司得考量未來業務及重大資本支出計畫,優先保留所需資金 後,再行分派股利。
本公司企業生命週期正值成熟穩定階段,所處產業環境多變,為因應景氣與市 場變化,參酌營業計劃、獲利能力及投資資金需求等,採取剩餘股利政策,分配現 金及股票股利,現金股利比率以不低於當年度發放之現金及股票股利合計數之百分 之二十為限。但當年度所分配股東之盈餘不高於每股一元時,或負債比例高於百分 之五十時,得全數以股票股利分派之。
(1)法定盈餘公積
公司無虧損時,得經股東會決議,以法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該 項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
(2)特別盈餘公積
依金管會民國一○一年四月六日金管證發字第1010012865號令規定,本公司 於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額與特別盈餘公 積餘額之差額,自當期損益與前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積 之其他股東權益減項金額,則自前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。 嗣後其他股東權益減項數額有迴轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
依金管會民國一○一年十一月二十一日金管證發字第1010047490號令規定, 就子公司在期末因持有母公司股票市價低於帳面價值之差額,依持股比例計算提 列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣後市價如有回升部分,得就該部分金額 依持股比例迴轉特別盈餘公積。
本公司依前述規定分別於民國一一○年七月六日及民國一○九年六月十二日 經股東會決議民國一○九年度盈餘分配案及民國一○八年度虧損撥補案,分別提 列特別盈餘公積15,287千元及3,698千元。
(3)盈餘分配
本公司於民國一一○年三月二十五日經董事會決議民國一○九年度盈餘分配 案之現金股利金額,並於民國一一○年七月六日經股東會決議民國一○九年度提 列特別盈餘公積15,287千元。另民國一○九年六月十二日經股東常會決議民國一 ○八年度虧損撥補案,有關分派予業主之股利金額如下:
| 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | 配股率(元) | 金 額 | ||||
| 現 金 | \$ | 0.40 | 154,800 |
本公司於民國一一○年八月十日經董事會決議民國一一○年上半年度之期中 盈餘分配案暫不分配。
3.庫藏股
子公司持有本公司庫藏股之情形如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 子公司持有本公司股數 | 25,444 | 25,444 | 25,444 |
| 帳面價值 | \$ 193,207 |
193,207 | 193,207 |
| 股票市價 | \$ 242,481 |
253,422 | 242,481 |
4.其他權益
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 |
合 計 | |
|---|---|---|---|
| 民國110年1月1日餘額 | \$ 178,413 |
609,624 | 788,037 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 20,903 | - | 20,903 |
| 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融 | - | (525) | (525) |
| 資產 | |||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (7,057) | (7,057) |
| 未實現評價損益 | |||
| 民國110年9月30日餘額 | \$ 199,316 |
602,042 | 801,358 |
| 民國109年1月1日餘額 | \$ 162,953 |
618,594 | 781,547 |
| 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 | 1,336 | - | 1,336 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | - | (22,741) | (22,741) |
| 未實現評價損益 | |||
| 民國109年9月30日餘額 | \$ 164,289 |
595,853 | 760,142 |
| 5.非控制權益 | |||
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||
| 期初餘額 | \$ | 1,814,629 | 1,743,737 |
| 非控制權益淨利 | 63,675 | 16,363 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | (2,166) | (6,960) | |
| 未實現損益 | |||
| 子公司發放現金股利予非控制權益 | (32,811) | (22,260) |
| 期末餘額 | \$ 1,843,327 |
1,730,880 |
|---|---|---|
(廿一)每股(虧損)盈餘
合併公司基本及稀釋每股(虧損)盈餘之計算如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股(虧損)盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | \$ (1,696) |
(66,132) | 90,852 | (144,423) |
| 淨(損)利 | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 361,556 | 361,556 | 361,556 | 361,556 |
| \$ 0.00 |
(0.18) | 0.25 | (0.40) | |
| 稀釋每股(虧損)盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之 | \$ (1,696) |
(66,132) | 90,852 | (144,423) |
| 淨(損)利 | ||||
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | ||||
| 普通股加權平均流通在外股數 | 361,556 | 361,556 | 361,556 | 361,556 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | 203 | - | 203 | - |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 361,759 | 361,556 | 361,759 | 361,556 |
| (調整稀釋性潛在普通股影響數後) | ||||
| \$ 0.00 |
(0.18) | 0.25 | (0.40) |
(廿二)客戶合約之收入
1.收入之細分
| 110年7月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營建部門 | 租賃部門 | 百貨部門 | 物管部門 | 合 計 | |
| 主要地區市場: | |||||
| 臺 灣 | \$ 40,103 |
15,389 | 87,977 | 6,405 | 149,874 |
| 馬來西亞 | - | - | - | 31,015 | 31,015 |
| \$ 40,103 |
15,389 | 87,977 | 37,420 | 180,889 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 銷售房地 | \$ 17,361 |
- | - | - | 17,361 |
| 租賃收入 | - | 15,389 | 3,503 | 31,081 | 49,973 |
| 百貨收入 | - | - | 84,474 | - | 84,474 |
| 勞務收入 | 22,728 | - | - | - | 22,728 |
| 其他收入 | 14 | - | - | 6,339 | 6,353 |
| \$ 40,103 |
15,389 | 87,977 | 37,420 | 180,889 |
| 109年7月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營建部門 | 租賃部門 | 百貨部門 | 物管部門 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 | \$ | 144,052 | 14,985 | 55,577 | 2,824 | 217,438 | |
| 馬來西亞 | - | - | - | 51,784 | 51,784 | ||
| \$ | 144,052 | 14,985 | 55,577 | 54,608 | 269,222 | ||
| 主要產品/服務線: | |||||||
| 銷售房地 | \$ | 120,985 | - | - | - | 120,985 | |
| 租賃收入 | - | 14,985 | 4,248 | 51,854 | 71,087 | ||
| 百貨收入 | - | - | 51,329 | - | 51,329 | ||
| 勞務收入 | 23,053 | - | - | - | 23,053 | ||
| 其他收入 | 14 | - | - | 2,754 | 2,768 | ||
| \$ | 144,052 | 14,985 | 55,577 | 54,608 | 269,222 | ||
| 110年1月至9月 | |||||||
| 營建部門 | 租賃部門 | 百貨部門 | 物管部門 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 |
\$ | 978,063 | 44,407 | 243,328 | 68,908 | 1,334,706 | |
| 馬來西亞 | - | - | - | 114,045 | 114,045 | ||
| \$ | 978,063 | 44,407 | 243,328 | 182,953 | 1,448,751 | ||
| 主要產品/服務線: | |||||||
| 銷售房地 | \$ | 906,912 | - | - | 50,348 | 957,260 | |
| 租賃收入 | - | 44,407 | 13,556 | 114,255 | 172,218 | ||
| 百貨收入 | - | - | 229,772 | - | 229,772 | ||
| 勞務收入 | 71,108 | - | - | - | 71,108 | ||
| 其他收入 | 43 | - | - | 18,350 | 18,393 | ||
| \$ | 978,063 | 44,407 | 243,328 | 182,953 | 1,448,751 | ||
| 109年1月至9月 | |||||||
| 營建部門 | 租賃部門 | 百貨部門 | 物管部門 | 合 計 | |||
| 主要地區市場: | |||||||
| 臺 灣 |
\$ | 221,497 | 50,034 | 221,484 | 7,536 | 500,551 |
馬來西亞 - - - 130,450 130,450
\$ 221,497 50,034 221,484 137,986 631,001
| 109年1月至9月 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 營建部門 | 租賃部門 | 百貨部門 | 物管部門 | 合 計 | |
| 主要產品/服務線: | |||||
| 銷售房地 | \$ 156,616 |
- | - | - | 156,616 |
| 租賃收入 | - | 50,034 | 12,712 | 130,660 | 193,406 |
| 百貨收入 | - | - | 208,772 | - | 208,772 |
| 勞務收入 | 64,829 | - | - | - | 64,829 |
| 其他收入 | 52 | - | - | 7,326 | 7,378 |
| \$ 221,497 |
50,034 | 221,484 | 137,986 | 631,001 |
2.合約餘額
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ 371 |
15,233 | 4,627 |
| 應收帳款 | 128,734 | 181,987 | 186,578 |
| 減:備抵損失 | (76,435) | (81,192) | (93,407) |
| 合 計 |
\$ 52,670 |
116,028 | 97,798 |
| 合約負債-銷售房地 | \$ 137,565 |
497,222 | 1,189,491 |
| 合約負債-禮券 | 14,180 | 13,984 | 16,214 |
| 合約負債-其他 | 3,275 | 7,282 | 7,694 |
| 合 計 |
\$ 155,020 |
518,488 | 1,213,399 |
合併公司導入一項顧客忠誠計畫,藉以刺激百貨商品之銷售。當顧客購買單筆 消費滿100元,合併公司會給與1點點數,該點數可用以兌換各項好禮及商品禮券。
合併公司於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日 之遞延收入分別為2,658千元、1,705千元及5,332千元(帳列合約負債-流動),該金 額為商品原始銷售所收取或可收取對價中,歸屬於已給與但尚未兌換之點數之公允 價值。
有關百貨收入之專櫃佣金收入交易,合併公司所扮演角色係代理人而非委託 人,管理階層考量之判斷因素如下:
(1)合併公司未取得商品所有權,且不負該商品銷售之責任。
(2)合併公司對於供應商銷售價格不具調整權利。
(3)合併公司對於銷售之專櫃商品僅收取固定比例之佣金。
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。
合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務 (即將合約負債認列為收入)之時點與客戶付款時點之差異,民國一一○年及一○九 年一月一日至九月三十日間並無其他重大變動之情形。
(廿三)成 本
合併公司之成本明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 百貨成本 | \$ 42,602 |
12,879 | 104,061 | 77,913 |
| 租賃成本 | 34,511 | 40,492 | 118,170 | 129,802 |
| 營建成本 | 15,524 | 139,454 | 677,216 | 193,186 |
| 佣金成本 | 13,893 | 14,583 | 43,621 | 39,630 |
| 其他營業成本 | 7,625 | 5,767 | 22,827 | 5,767 |
| 存貨回升利益 | - | (1,130) | (8,000) | (28,630) |
| \$ 114,155 |
212,045 | 957,895 | 417,668 |
(廿四)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥1%至2%為員工酬勞,由董事會決議 以股票或現金分派發放,其發放對象得包括符合一定條件之控制或從屬公司員工;本 公司得以上開獲利數額,由董事會決議現金提撥不高於2%為董事酬勞。員工及董事酬 勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項 比例提撥員工及董事酬勞。
本公司民國一一○年一月一日至九月三十日員工酬勞及董事及監察人酬勞估列金 額皆為1,932千元,係以本公司各該段期間之稅前淨利扣除員工酬勞及董事及監察人酬 勞前之金額乘上本公司章程擬訂定之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基 礎,並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依 會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬 勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一○九年一月一日至九月三十日為營業虧損,無需估列員工及董事酬 勞。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工及董事、監察人酬勞提列金額與實際分 派情形並無差異,相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(廿五)營業外收入及支出
1.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換利益 | \$ 1,339 |
11,876 | 13,373 | 14,727 |
| 處分投資利益 | - | - | - | 46,616 |
| 處分不動產、廠房及 | (137) | (19) | (372) | (43) |
| 設備損失 | ||||
| 權利金收入 | 2,381 | 2,560 | 7,143 | 8,410 |
| 股利收入 | 108,615 | 24,235 | 108,615 | 24,235 |
| 商標維護收入 | - | 1,141 | - | 1,141 |
| 處分商標權收入 | - | 3,360 | - | 3,360 |
| 舊制退休金結算收入 | - | - | - | 6,820 |
| 其他利益及損失 | 4,582 | 7,272 | 11,182 | 14,541 |
| \$ 116,780 |
50,425 | 139,941 | 119,807 |
2.財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ 26,447 |
34,821 | 81,364 | 106,607 |
| 租賃負債利息 | 598 | 626 | 2,070 | 2,083 |
| 減:利息資本化 | (30) | - | (351) | - |
| \$ 27,015 |
35,447 | 83,083 | 108,690 | |
| 資本化之利率 | 2.25% | - | 2.25% | - |
(廿六)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿五)。
1.信用風險
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。
(2)信用風險集中情況
由於合併公司有廣大客戶群,並未顯著集中與單一客戶進行交易且銷售區域 分散,故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而為降低信用風險,合併公司 亦定期持續評估客戶財務狀況,惟通常不要求客戶提供擔保品。
(3)應收款項之信用風險
應收票據及應收帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(三)。其他按攤銷後成 本衡量之金融資產包括其他應收款,民國一一○年及一○九年一月一日至九月三 十日備抵損失變動情形請詳附註六(四)。
上開均為信用風險低之金融資產,因此按十二個月預期信用損失金額衡量該 期間之備抵損失。
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日,包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 合 約 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 現金流量 | 1年以內 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | |
| 110年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | \$ 2,632,002 |
2,742,681 | 2,002,288 | 673,586 | 25,366 | 41,441 |
| 固定利率工具 | 702,000 | 719,597 | 457,188 | 6,750 | 255,659 | - |
| 無附息負債 | 1,745,163 | 1,745,163 | 1,745,163 | - | - | - |
| 租賃負債 | 99,976 | 119,202 | 13,539 | 19,493 | 11,375 | 74,795 |
| \$ 5,179,141 |
5,326,643 | 4,218,178 | 699,829 | 292,400 | 116,236 | |
| 109年12月31日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | \$ 2,919,539 |
3,050,455 | 1,506,216 | 1,444,647 | 45,939 | 53,653 |
| 固定利率工具 | 560,000 | 565,288 | 304,493 | 260,795 | - | - |
| 無附息負債 | 1,667,227 | 1,667,227 | 1,582,370 | 84,857 | - | - |
| 租賃負債 | 100,963 | 118,548 | 13,568 | 18,489 | 15,258 | 71,233 |
| \$ 5,247,729 |
5,401,518 | 3,406,647 | 1,808,788 | 61,197 | 124,886 | |
| 109年9月30日 | ||||||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 浮動利率工具 | \$ 3,823,465 |
4,008,029 | 1,705,701 | 2,133,149 | 113,137 | 56,042 |
| 固定利率工具 | 560,000 | 566,910 | 305,362 | 261,548 | - | - |
| 無附息負債 | 1,782,034 | 1,782,034 | 1,782,034 | - | - | - |
| 租賃負債 | 107,985 | 128,808 | 15,736 | 27,706 | 14,133 | 71,233 |
| \$ 6,273,484 |
6,485,781 | 3,808,833 | 2,422,403 | 127,270 | 127,275 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
- 3.市場風險
- (1)匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | 外幣 | 匯率 | 台幣 | ||
| 金融資產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 | \$ | 4,045 | 27.85 | 112,658 | 4,147 | 28.48 | 118,107 | 3,951 | 29.10 | 114,974 |
| 日 幣 | 12,431 | 0.249 | 3,095 | 12,431 | 0.276 | 3,431 | 12,431 | 0.276 | 3,431 | |
| 人 民 幣 | 3,612 | 4.31 | 15,567 | 7,748 | 4.380 | 33,936 | 7,155 | 4.270 | 30,552 | |
| 非貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 | 5,730 | 27.85 | 159,581 | 5,730 | 28.48 | 163,190 | 5,730 | 29.10 | 166,743 | |
| 金融負債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 港 幣 | 168,559 | 3.576 | 602,767 | 168,667 | 3.673 | 619,514 | 168,661 | 3.754 | 633,153 |
(2)敏感性分析
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 其他應收款、銀行借款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一 一○年及一○九年九月三十日當新台幣相對於美金、港幣、日幣及人民幣貶值或 升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一○九年一月一日 至九月三十日之稅後淨利將分別增加或減少23,573千元及24,210千元。兩期分析係 採用相同基礎。
- (3)由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損益資 訊,民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月 一日至九月三十日外幣兌換利益(損失)(包含已實現及未實現)分別為1,339千元、 11,876千元、13,373千元及14,727千元。
- 4.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債,其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少0.5%,此 亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少0.5%,在所有其他變數維持不變之情況下,合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅後淨利將減少或增加7,896千元及 11,470千元,主因係合併公司之浮動利率借款。
5.其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎,且假設其他變動因素 不變),對綜合損益項目之影響如下:
| 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他綜合損 | 其他綜合損 | ||||
| 報導日證券價格 | 益稅後金額 | 稅後損益 | 益稅後金額 | 稅後損益 | |
| 上漲1% | \$ 22,209 |
- | 22,062 | - | |
| 下跌1% | \$ (22,209) |
- | (22,062) | - |
6.公允價值資訊
(1)金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價 值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:
| 110.9.30 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$2,220,915 | 129,352 | - | 2,091,563 | 2,220,915 |
| 金融資產 | |||||
| 109.12.31 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$2,231,043 | 139,480 | - | 2,091,563 | 2,231,043 |
| 金融資產 | |||||
| 109.9.30 | |||||
| 公允價值 | |||||
| 帳面金額 | 第一級 | 第二級 | 第三級 | 合 計 | |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | \$2,206,158 | 139,260 | - | 2,066,898 | 2,206,158 |
| 金融資產 |
(2)非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下:
(2.1)按攤銷後成本衡量之金融資產及負債
若有成交或造市者之報價資料者,則以最近成交價格及報價資料作為評 估公允價值之基礎。若無市場價值可供參考時,則採用評價方法估計。採用 評價方法所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。
(3)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
(3.1)非衍生金融工具
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價 值。主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市 價,皆屬上市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基 礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構 或主管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平 市場交易者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則 該市場視為不活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量 甚少,皆為不活絡市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者(上市(櫃)公司股票等係具 標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產),其公允價值係分別參照市場 報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他 評價技術,包括以報導日可取得之市場資訊運用模型計算而得(例如櫃買中心 參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價)。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性 列示如下:
- •無公開報價之權益工具:係使用現金流量折現模型估算公允價值,其主要 假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價值與投資 風險之報酬率予以折現後衡量。
- •無公開報價之權益工具:係使用市場可比公司法估算公允價值,其主要假 設係以被投資者之估計稅前息前折舊攤銷前盈餘及可比上市(櫃)公司市 場報價所推導之盈餘乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市 場流通性之折價影響。
- (4)第一等級與第二等級間之移轉:無。
- (5)第三等級之變動明細表:無。
- (6)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊 合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值,僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存在相互關聯性。
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:
重大不可觀察 輸入值與公允
| 項目 | 評價技術 | 觀察輸入值 | 價值關係 |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合 | 現金流量折 | •長期營收成長率 | •加權平均資金成本 |
| 損益按公允價 | 現法 | (110.9.30、109.12.31及 | 及缺乏市場流通性 |
| 值衡量之金融 | 109.9.30分別為0.5%、 | 折價愈高,公允價 | |
| 資產-無活絡 | 0.5%及1%) | 值愈低 | |
| 市場之權益工 | •加權平均資金成本 | •長期營收成長率愈 | |
| 具投資 | (110.9.30、109.12.31及 | 高,公允價值愈高 | |
| 109.9.30為7.23%、7.23% | |||
| 及6.61%) | |||
| •缺乏市場流通性折價 | |||
| (110.9.30、109.12.31及 | |||
| 109.9.30皆為2%) | |||
| •少數股權折價 | |||
| (110.9.30、109.12.31及 | |||
| 109.9.30皆為5%) | |||
| 透過其他綜合 | 淨資產價值法 | •淨資產價值 | •淨資產價值愈高, |
| 損益按公允價 | 公允價值愈高 | ||
| 值衡量之金融 | |||
| 資產-無活絡 | |||
| 市場之權益工 | |||
| 具投資 | |||
重大不可
(7)對第三等級之公允價值衡量,公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理,惟若使用不同之評價模型或 評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具,若評價參 數變動,則對本期其他綜合損益之影響如下:
| 公允價值變動反應於 其他綜合損益 |
|---|
| 不利變動 |
| (22,719) |
| (22,719) |
| (22,692) |
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動,而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數,以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響,上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響,並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
(廿七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿六) 所揭露者無重大變動。
(廿八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿七)。
七、關係人交易
(一)關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:
| 關係人名稱 | 與合併公司之關係 |
|---|---|
| 興龍投資(股)公司 | 該公司董事與本公司董事相同 |
| 太平洋爾本管理(股)公司 | 本公司法人董事 |
| 泉源國際開發(股)公司 | 本公司法人董事 |
| 北京太運大廈(有)公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 太崇興業(股)公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 太福育樂(股)公司 | 合併公司之關聯企業(註2) |
| 樂屋國際資訊(股)公司 | 合併公司之關聯企業 |
| 培華投資(有)公司 | 其他關係人 |
| 聯太興業(股)公司 | 其他關係人(註1) |
| 上海太平洋房屋服務(有)公司 | 其他關係人 |
| 太平洋崇光百貨(股)公司 | 其他關係人 |
| 郭淑玲 | 本公司董事之配偶 |
| 崇光興業(股)公司 | 合併公司之實質關係人 |
| 中一建築無限公司 | 合併公司之實質關係人 |
| 欣洋地質工程(股)公司 | 合併公司之實質關係人 |
關係人名稱 與合併公司之關係
| 福來資產管理(股)公司 | 合併公司之實質關係人 |
|---|---|
| 太平洋國際渡假村(股)公司 | 合併公司之實質關係人(註3) |
註1:聯太興業股份有限公司已於民國一○七年六月二十八日解散。
註2:合併公司於民國一○九年六月出售所有股票,不納入關係人。
註3:合併公司法人董事代表係該公司之董事,於民國一○九年七月十六日解任。
(二)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| 銷 貨 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 110年7月至9月 |
109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 |
| \$ 60 其他關係人 |
65 | 182 | 139 |
| 應收帳款 | |||
| 關係人名稱 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 太崇興業(股)公司 | \$ 49,460 |
49,460 | 49,460 |
| 太平洋崇光百貨(股)公司 | 1 | 3 | - |
| 減:備抵損失 | (49,460) | (49,460) | (49,460) |
| 合計 | \$ 1 |
3 | - |
交易價格係依雙方議定之價格訂定,其收款條件係依合約約定收款,與一般交 易相當。
2.債權債務情形
合併公司應收付關係人款項明細如下:
| 其他應收款 | |||
|---|---|---|---|
| 關係人名稱 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
| 北京太運大廈(有)公司(註) | \$ 1,349 |
- | 9,281 |
| 關聯企業—代付款 | 160 | 150 | 150 |
| \$ 1,509 |
150 | 9,431 |
註:民國一○九年九月三十日之其他應收款中8,587千元性質係資金貸與,請詳附註 七(二)3.之說明。
| 其他應付款 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 培華投資(有)公司 | \$ 602,767 |
619,514 | 632,771 |
| 太平洋崇光百貨(股)公司 | 131 | - | - |
| \$ 602,898 |
619,514 | 632,771 |
3.對關係人放款
合併公司資金貸與關係人實際動支情形如下:
| 長期應收款 | |||
|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
| 北京太運大廈(有)公司(註) | \$ 834,448 |
853,324 | 863,313 |
| 聯太興業(股)公司 | - | 171,400 | 171,400 |
| 合計 | 834,448 | 1,024,724 | 1,034,713 |
| 減:備抵損失 | (834,448) | (1,024,724) | (619,407) |
| 淨額 | \$ - |
- | 415,306 |
註:於民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日本公司之 子公司對於關聯企業之應收款項均為美金29,962千元,係屬於長期投資款墊款 性質,經合併公司評估應收款項可回收性後,提列備抵損失分別為美金29,962 千元、29,962千元及15,398千元。
4.技術服務收入
合併公司對關係人之重大權利金收入及合約負債金額如下:
| 權利金收入 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
| 上海太平洋房屋 | \$ - |
181 | - | 1,269 |
| 服務(有)公司 |
5.預付款項
合併公司向太褔育樂(股)公司購入俱樂部會員卡391,428千元,作為銷售翡翠灣 各區房地贈送予客戶之用,並提列足額備抵評價;惟,民國一○九年六月合併公司 出售太福育樂(股)公司全數股票,爰不納入關係人交易。
上述關係人交易之條件與一般廠商並無顯著不同。
- 6.其他
- (1)合併公司於民國一○九年九月與其他關係人簽訂一年期董事特助委任契約,合約 總價為960千元,民國一一○年一月一日至九月三十日帳列營業費用金額為720千 元。
- (2)合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日委託其他關係人刊登 廣告所支付服務手續費及廣告費分別為101千元及630千元。
(三)主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括:
| 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 5,036 |
7,208 | 20,304 | 22,748 |
| 退職後福利 | 45 | 75 | 136 | 225 |
| \$ 5,081 |
7,283 | 20,440 | 22,973 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 待售房地 | 長、短期借款 | \$ 712,522 |
691,503 | 2,903,410 |
| 營建用地 | 應付短期票券、長、短期借款及工 | 831,326 | 1,125,894 | 1,096,391 |
| 程履約保固保證 | ||||
| 在建房地 | 長、短期借款 | 1,786,732 | 1,669,708 | 1,630,617 |
| 其他金融資產-流動 | 長、短期借款、預售價金信託、應 | 400,114 | 266,038 | 185,005 |
| 及非流動 | 付公司債及禮券履約保證 | |||
| 工程存出保證金 | 工程履約保固保證及合建保證金 | - | - | 11,604 |
| 透過其他綜合損益按 | 短期借款 | 52,938 | 52,938 | 52,394 |
| 公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產-非流動 | ||||
| 不動產、廠房及設備 | 長、短期借款 | 1,966,471 | 1,649,665 | 1,657,967 |
| 使用權資產 | 長期借款 | 83,672 | 77,310 | - |
| 投資性不動產淨額 | 應付短期票券、長、短期借款 | 1,571,093 | 1,907,580 | 1,852,546 |
| 合計 | \$ 7,404,868 |
7,440,636 | 9,389,934 | |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司為所 推出之預售建案、餘屋及營建用地與客戶簽訂之買賣合約總價及已依約收取之價款 明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價 | \$ 928,842 |
1,379,253 | 3,072,924 |
| 已收取價款 | \$ 129,692 |
458,781 | 1,090,015 |
2.民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日,合併公司已簽 訂之土地購買合約金額及已依約支付之金額各期明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 購買合約總價 | \$ 3,822,888 |
3,680,098 | 3,703,040 |
| 已支付價款 | \$ 713,480 |
693,361 | 689,583 |
| 備抵損失 | \$ 677,414 |
677,414 | 677,414 |
上述備抵損失提列之原因係該等土地購買交易延宕多時未能完成過戶程序所 致,合併公司已陸續訴諸法令程序,促請契約之相對人儘速出面協商後續履約事 宜。
3.合併公司與電腦資訊公司簽訂線上不動產管理平台網路系統使用服務合約之明細如 下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 簽訂合約總價 | \$ - |
3,314 | - |
| 已累積支付價款 | \$ - |
2,762 | - |
4.合併公司已開立之存出保證票據明細如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 借款及發行商業本票 | \$ 1,453,357 |
1,494,750 | 1,463,155 |
| 履約保證金 | 381,780 | 381,780 | 442,784 |
| 承攬工程 | 69,000 | 69,000 | 69,000 |
| 其他 | 806,750 | 806,750 | 806,750 |
| 合計 | \$ 2,710,887 |
2,752,280 | 2,781,689 |
5.合併公司因簽訂合建契約而支付合建方之合建保證金如下:
| 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 合建保證金 | \$ 18,019 |
11,104 | 11,604 |
- 6.合併公司依經濟部「零售業等商品(服務)禮券定型化契約應記載事項」之公告規 定,為提供發行禮券之履約保證責任,於民國一○二年十二月二十四日與元大商業 銀行簽訂新版禮券信託契約書,針對新發行印製之禮券金額應全數信託,截至民國 一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止已印製禮券信託金 額分別為8,966千元、15,029千元及18,950千元(帳列其他金融資產-流動)。
- (二)其他:
財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(以下稱投保中心)指稱:太設公司指 派章民強擔任太平洋電線電纜股份有限公司(以下稱太電公司)法人董事期間,通過 或承認太電公司胡洪九等六人涉嫌共同編製不實之民國八十八年度至九十一年度之財 務報表,致投保中心之授權人(即太電公司之投資人)因誤信財務報告買進太電公司之 股票而受有損害,爰代表其授權人依證券交易法相關規定,主張太設公司及章民強應 對投保中心之授權人(即太電公司之投資人)負擔損害賠償責任。合併公司於民國一○ 六年七月十八日與投保中心達成和解協議,合併公司願支付3,450萬元作為補償,約定 於四十個月內支付完畢,並於簽訂和解同意書同時,提供台灣高速鐵路股份有限公司 普通股股票240萬股作為分期給付和解金額之擔保,民國一○九年一月提供擔保之台 灣高鐵股票已解除質抵押,本案終結。
- (三)有關北京太運公司對香港子公司太平洋控股有限公司(以下稱太控公司)之應付款項本 金、計息方式、償還計劃及為釐清股權相關爭議等事宜說明如下:
-
1.太控公司前於北京太運公司組建及開發太運大廈之過程中,與另一股東「中國對外 貿易運輸集團」各自提供約3,000萬美元之股東墊款予北京太運公司,斯時太控公司 與該股東權利義務相同。
-
2.嗣「中國對外貿易運輸集團」將其持有之北京太運公司股權出售予第三人,另該集 團所提供之股東墊款約3,000萬美元同時亦獲清償。太控公司董事會決議亦應就前述 太控公司所提供之股東墊款,依香港放款利率5.5%計付利息,並發函通知北京太運 公司配合辦理。
- 3.北京太運公司雖於民國一○五年六月三日召開董事會並提出付息方案,然因所提計 劃與前述太控公司董事會決議差異極大,太控公司已於民國一○五年六月十七日函 覆北京太運公司無法接受其提出之付息方案。目前除請北京太運公司依太控公司所 提償還計劃續行還本付息或派員持續協商外,並委請律師就前述事項及股權相關爭 議採取必要之法律程序,以確保合併公司權益。太控公司帳載應收北京太運公司款 項餘額為美金29,962千元,民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及 九月三十日已自行評估提列備抵損失美金29,962千元、美金29,962千元及美金15,398 千元;惟基於保守穩健原則,待日後應收款項回收後,再予以調整認列備抵呆帳回 沖利益;另應設算之利息則於實際收現時,始認列利息收入。
- 4.合併公司於民國一○四年六月前委派至香港子公司太控公司之董事,似有未盡董事 相關忠誠及注意義務之嫌,致香港子公司與轉投資之北京太運股份有限公司之股東 往來借貸及相關股權滋生相關爭議,另有涉嫌於其他關係企業獲取不相當之董事酬 勞,故合併公司於民國一○七年十月十三日經董事會決議,對上述董事及相關人員 提起背信等刑事相關告訴。
上開刑事案件目前由台北地檢署發交法務部調查局進行偵辦中,基於偵查不公 開之原則,律師意見認為目前尚難評估訴訟結果,惟該案件非屬金錢損害賠償案 件,如合併公司受有不利判決或不起訴處份,應尚無致生金錢損失之結果。
5.北京太運公司民國一○七年八月十八日經董事會決議將太運大廈繼續出租予北京君 太百貨公司,惟依北京太運公司章程規範,經營方針、經營計畫及發展計畫皆須由 出席董事會議三分之二董事決議通過方可施行,律師意見認為北京太運大廈係北京 太運公司之主要資產,該大廈之出租收益係北京太運公司主要之營收來源,故該大 廈之出租或續租合同簽訂相關事宜,應屬該公司之年度經營方針、經營計劃及發展 計劃,北京太運公司於未經北京太運公司董事會合法決議通過並簽訂新租賃合同 前,與北京君太百貨公司間尚無合意定期租賃關係存在。惟租賃關係存否尚有爭 議,仍待大陸地區法院裁決方可確定,就此期間北京君太百貨公司若有給付相關費 用予北京太運公司,該款項可能屬不當得利返還或損害賠償之性質,因此民國一○ 九年一月一日至九月三十日合併公司將上述款項列報為其他收入,請詳附註六 (七)。
- 6.合併公司就太控公司與北京太運公司股東知情權向北京市第二中級人民法院提起強 制執行異議訴訟,於民國一○九年十月十四日北京市第二中級人民法院做出最終裁 定駁回太控公司訴訟請求,合併公司持續評估對財務報告之影響中。
- 7.民國一一○年三月太控公司已委由律師就對北京太運股東墊款提起訴訟及完成立案 作業,並就北京太運公司名下之財產執行保全措施。
- (四)合併公司於民國一○九年九月三日共同與太屋國際集團有限公司簽訂商標權轉讓協 定,合約總價共計人民幣13,000千元(約合新台幣54,951千元),價金分三期支付,截 至民國一一○年九月三十日止已全數收款完畢。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 功 能 別 | 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | 屬於營業 | 屬於營業 | 合 計 | |
| 性 質 別 | 成 本 者 | 費 用 者 | 成 本 者 | 費 用 者 | ||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 8,998 | 44,337 | 53,335 | 12,113 | 31,777 | 43,890 |
| 勞健保費用 | 828 | 2,019 | 2,847 | 699 | 2,981 | 3,680 |
| 退休金費用 | 410 | 1,545 | 1,955 | 432 | 1,854 | 2,286 |
| 其他員工福利費用 | 526 | 1,923 | 2,449 | 534 | 1,789 | 2,323 |
| 折舊費用 | 24,073 | 9,782 | 33,855 | 24,050 | 9,861 | 33,911 |
| 攤銷費用 | 582 | 576 | 1,158 | 1,694 | 601 | 2,295 |
| 功 能 別 | 110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性 質 別 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 31,013 | 109,461 | 140,474 | 27,722 | 98,183 | 125,905 |
| 勞健保費用 | 2,312 | 8,110 | 10,422 | 1,767 | 8,916 | 10,683 |
| 退休金費用 | 1,176 | 4,661 | 5,837 | 1,084 | 5,561 | 6,645 |
| 其他員工福利費用 | 1,650 | 6,857 | 8,507 | 1,668 | 7,892 | 9,560 |
| 折舊費用 | 72,033 | 29,804 | 101,837 | 70,654 | 28,772 | 99,426 |
| 攤銷費用 | 1,594 | 1,699 | 3,293 | 2,421 | 2,168 | 4,589 |
(二)營運之季節性:
合併公司營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:
單位:新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 | 貸與 | 往來 | 是否 為關 |
本期最 | 期末 | 實際動 | 利率 | 資金 貸與 |
業務往 | 有短期融 通資金必 |
提列備 抵損失 |
擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 |
資金貸 與 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 對象 | 科目 | 係人 | 高金額 | 餘額 | 支金額 | 區間 | 性質 | 來金額 | 要之原因 | 金 額 | 名稱 價值 | 與 限 額 | 限 額 | ||
| 0 | 太平洋建設 | 太平洋控股有限 | 其他應收款 | 是 | 30,000 | 30,000 | 16,478 | - % |
2 | - | 營運週轉 | - | 無 | - | 676,258 | 2,705,031 |
| (股)公司 | 公司 | |||||||||||||||
| 2 | 太平洋控股 | 北京太運大廈有 | 長期應收款 | 是 | 854,972 | 834,448 | 834,448 | 5.50 % | 2 | - | 營運週轉 | 834,448 | 無 | - | 29,397 | 117,588 |
| (有)公司 | 限公司 | |||||||||||||||
| 6 | 豐洋興業(股) | 聯太興業(股)公 | 其他應收款 | 否 | 171,400 | - | - | - % |
1 | - | - | - | 無 | - | 676,258 | 2,705,031 |
| 公司 | 司 |
註一:資金貸與限額列示如下:
(1)子公司之資金貸與總額度,以不超過本公司歸屬於母公司業主權益百分之四十為限。
- (2)本公司直接及間接持有表決權百分之百之國外子公司間,從事資金貸與,或本公司直接及 間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司從事資金貸與,不予限制其授權額度 外,餘本公司對單一企業資金貸與之授權額度不得超過本公司最近財務報表淨值百分之十 或新台幣三千萬為限。
- 註二:前述本公司淨值以最近期經會計師查核或核閱之報告為準;太平洋控股(有)公司以該公司自 結報表計算淨值。
- 註三:資金貸與性質說明
(1)有業務約來者為1
(2)有短期融通資金之必要者為2
- 註四:太控公司對北京太運公司之資金貸與,因情事變更貸與對象不符規定或餘額超限時,已訂定 改善計劃,經董事會決議,並依主管機關規定辦理。
- 註五:因北京太運公司對太控公司之應付款項償還計劃異動,太控公司為維護公司權益,有關向北 京太運公司計息及期間約定,已啟動法律程序追索。但基於收入保守穩健原則將於實際收現 時,始認列利息收入。
註六:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):
單位:新台幣千元
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值(註1) | 備 註 |
| 太平洋建設(股)公司 | 台灣高速鐵路(股)公司 | 無 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
2,370 | 70,152 | 0.04 % | 70,152 | |
| ″ | 欣業永開發(股)公司 | 以公允價值評價之 轉投資事業 |
″ | 2 | - | 18.17 % | - | |
| ″ | 茂豐租賃(股)公司 | ″ | ″ | 4,495 | 6,079 | 4.39 % | 6,079 | |
| ″ | 太平洋崇光百貨(股) 公司 |
″ | ″ | 9,519 | 212,757 | 1.15 % | 212,757 質押2,369千 股 |
|
| 豐洋興業(股)公司 | 股票-太平洋建設(股) 公司 |
本公司之母公司 | 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融 資產-非流動 |
24,836 | 213,102 | 6.42 % | 213,102 | 註3 |
| ″ | 股票-台灣高速鐵路(股) 公司 |
無 | ″ | 2,000 | 59,200 | 0.04 % | 59,200 |
| 有價證券 | 與有價證券 | 期 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 帳列科目 | 股數(千股) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值(註1) | 備 註 |
| 豐洋興業(股)公司 | 股票-太平洋崇光百貨 | 以公允價值評價之 | 透過其他綜合損益按 | 85,031 | 1,900,450 | 10.27 % | 1,900,450 | |
| (股)公司 | 轉投資事業 | 公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產-非流動 | ||||||||
| ″ | 股票-崇光興業(股)公司 | ″ | ″ | 2,542 | - | 12.08 % | - | |
| ″ | 股票-太平洋生活休閒事 | ″ | ″ | 505 | - | 3.30 % | - | |
| 業(股)公司 | ||||||||
| ″ | VCOOL Inc. | ″ | ″ | 27 | 991 | 0.27 % | 991 | |
| 太平洋房屋仲介 | 股票-太平洋建設(股) | 本公司之母公司 | ″ | 608 | 5,793 | 0.16 % | 5,793 | 註3 |
| (股)公司 | 公司 | |||||||
| ″ | 股票-香港賢輝公司 | 以公允價值評價之 | ″ | 5,700 | - | 10.00 % | - | |
| 轉投資事業 | ||||||||
| ″ | 股票-米加勒興業(股)公 | ″ | ″ | 2,000 | - | 8.58 % | - | |
| 司 | ||||||||
| ″ | 股票-樂屋國際資訊(股) | ″ | ″ | 782 | 5,006 | 6.82 % | 5,006 | |
| 公司 | ||||||||
| 太投興業(股)公司 | 股票-米迦勒傳播(股) | 以公允價值評價之 | 透過其他綜合損益按 | 1,500 | 16,013 | 17.65 % | 16,013 | 註2 |
| 公司 | 轉投資事業 | 公允價值衡量之金融 | ||||||
| 資產-非流動 | ||||||||
| ″ | 股票-米加勒興業(股) | ″ | ″ | 1,213 | - | 5.21 % | - | |
| 公司 |
註1:透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動係以公開交易市場收盤價、最近期經 會計師查核財務報表淨值或鑑價報告揭露。
註2:於民國一○九年六月處分部份股權,致喪失重大影響力,重分類至透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產-非流動項下。
註3:於編製合併財務報告時,業已沖銷。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
單位:新台幣千元
| 帳列應收款項 交易對象 |
應收關係人 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 | 提列備抵 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 之 公 司 | 名 稱 |
關 係 | 款項餘額 | 週轉率 | 金 額 | 處理方式 | 期後收回金額 | 損失金額 | ||
| 太平洋控股(有)公 | 北京太運大廈 | 該公司為本公司待出售 | 834,448 | - % |
834,448 已函請太運公司提供 | - | (834,448) | |||
| 司 | (有)公司 | 股權投資 | 新還款計畫。 |
9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 與交易 | 交易往來情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 人 之 關 係 |
科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營業收入 或總資產之比率 |
| 0 | 太平洋建設(股)公司 | 太平洋控股(有)公 司 |
1 | 其他應收款 | 50,224 債權債務 | 0.36 % | |
| 1 | 太平洋控股(有)公司 | 太平洋建設(股)公 司 |
2 | 應付帳款及其他應付 款 |
50,224 債權債務 | 0.36 % |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊(不含大陸被投資公司):
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 | 名 稱 | 地區 | 業項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 備註 |
| 太平洋建設 | 太平洋房屋仲介 | 台灣 房屋租售之介紹業務 | 46,506 | 46,506 | 7,275 | 48.50 % | (16,161) | 13,178 | 4,198 | ||
| (股)公司 | (股)公司 | 等 | |||||||||
| ″ | 豐洋興業(股)公 | ″ | 大樓租售業務、超級 | 1,007,361 | 1,007,361 | 99,176 | 48.45 % 1,603,211 | 114,377 | 45,485 註1 | ||
| 司 | 市場經營、百貨買賣 | ||||||||||
| 進出口等 | |||||||||||
| ″ | 太平洋控股(有) | 香港 投資、貿易 | 162,470 | 162,470 | 343,858 100.00 % | 294,944 | (3,905) | (3,905) | |||
| 公司 | |||||||||||
| ″ | 太平洋建設(有) | ″ | 承攬營造或代辦土 | 34,016 | 34,016 | 8,163 100.00 % | 2 | (24) | (24) | ||
| 公司 | 木、建築水電空調、 | ||||||||||
| 裝修工程等業務 | |||||||||||
| ″ | 太投興業(股)公 | 台灣 一般投資業 | 210,000 | 210,000 | 22,600 100.00 % | 226,969 | 3,222 | 6,028 | |||
| 司 | |||||||||||
| 太投興業 | 群策資產管理 | ″ | 管理顧問、一般旅館 | 180,000 | 180,000 | 18,000 100.00 % | 186,102 | 5,436 | 5,436 | ||
| (股)公司 | (股)公司 | 業 | |||||||||
| 豐洋興業 | 太崇興業(股)公 | ″ | 餐廳業務、日用品、 | 8,459 | 8,459 | 846 | 48.98 % | - | - | - | 權益法被 |
| (股)公司 | 司 | 百貨之批發零售及買 | 投資公司 | ||||||||
| 賣業務 |
註1:其中有36,628千股提供銀行設定借款抵押。
註2:除權益法被投資公司外,上述被投資公司已於編製合併財務報告時,業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:
單位:新台幣千元/美金千元
| 大陸被投資 | 主要營業 | 實 收 | 投資 | 本期期初自 | 本期匯出或 | 本期期末自 | 被投資公司 本公司直接 | 本期認列 | 期末投 | 截至本期 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣匯出累 | 收回投資金額 | 台灣匯出累 | 或間接投資 | 資帳面 | 止已匯回 | |||||||
| 公 司 名 稱 | 項 目 | 資本額 | 方式 | 積投資金額 | 匯出 | 收回 積投資金額 本期損益 之持股比例 投資損益 | 價 值 | 投資收益 | ||||
| 北京太運大廈 | 開發、建 | 334,200 | 註1 | 158,745 | - | - | 158,745 | - | 47.50 % | - | 928,622 | - |
| 有限公司 | 設、出售、 | (USD12,000) | (USD5,700) | (USD5,700) | (註4) | |||||||
| 出租規劃範 | (註2) | (註2) | (註2) | |||||||||
| 圍內的批 | ||||||||||||
| 發、零售用 | ||||||||||||
| 商業設施 | ||||||||||||
| 北京太控諮詢 | 企業管理諮 | 418 | 註1 | 418 | - | - | 418 | 31 | 100.00% | 31 | 444 | - |
| 服務有限公司 | 詢 | (USD15) | (USD15) | (USD15) | (註5) | |||||||
| (註2) | (註2) | (註2) |
註1:透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。
註2:係實際投資原幣數金額乘以期末匯率換算。
註3:本期認列投資損益之基礎係依其自行編製同期間未經會計師核閱之財務報表。
註4:民國一○九年十二月十五日轉列待出售非流動資產項下。
註5:於編製合併財務報告時業已沖銷。
2.轉投資大陸地區限額:
| 本期期末累計自台灣匯出 | 經濟部投審會核准 | 依經濟部投審會規定 |
|---|---|---|
| 赴大陸地區投資金額 | 投資金額 | 赴大陸地區投資限額 |
| USD 6,966 |
USD 6,966 |
4,057,546 |
註6:限額計算:本期股權淨值×60%=NTD6,762,577千元×60%=NTD4,057,546千元。
註7:上海太設建築工程有限公司已於民國九十八年六月二十一日清算,並將清算餘款匯回太平洋建 設(有)公司,惟該資金尚未匯回台灣,故未於經濟部投審會核准投資金額扣除該項資金計 USD1,251千元。
3.重大交易事項:無。
(四)主要股東資訊:
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
|---|---|---|
| 創美投資股份有限公司 | 35,522,000 | 9.17 % |
| 豐洋興業股份有限公司 | 24,836,139 | 6.42 % |
| 豐富國際開發股份有限公司 | 20,999,771 | 5.43 % |
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 營建 部門 |
租賃 部門 |
百貨 部門 |
物管 其他 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年7月至9月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 40,103 |
15,389 | 87,977 | 37,420 | - | 180,889 |
| 部門間收入 | 7,030 | 3,140 | 27 | 7 | (10,204) | - |
| 收入總計 | \$ 47,133 |
18,529 | 88,004 | 37,427 | (10,204) | 180,889 |
| 應報導部門損益 | \$ (36,482) |
5,428 | 103,418 | (4,160) | (11,038) | 57,166 |
| 民國109年7月至9月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 144,052 |
14,985 | 55,577 | 54,608 | - | 269,222 |
| 部門間收入 | 3,228 | 1,312 | 62 | 1,530 | (6,132) | - |
| 收入總計 | \$ 147,280 |
16,297 | 55,639 | 56,138 | (6,132) | 269,222 |
| 應報導部門損益 | \$ (149,562) |
16,296 | 24,742 | 59,176 | 7,265 | (42,083) |
| 營建 部門 |
租賃 部門 |
百貨 部門 |
物管 其他 |
調 整 及銷除 |
合 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國110年1月至9月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 978,063 |
44,407 | 243,328 | 182,953 | - | 1,448,751 |
| 部門間收入 | 25,264 | 9,415 | 187 | 7 | (34,873) | - |
| 收入總計 | \$ 1,003,327 | 53,822 | 243,515 | 182,960 | (34,873) | 1,448,751 |
| 應報導部門損益 | \$ 103,867 |
7,599 | 121,342 | 12,908 | (53,965) | 191,751 |
| 民國109年1月至9月 | ||||||
| 收 入: | ||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 221,497 |
50,034 | 221,484 | 137,986 | - | 631,001 |
| 部門間收入 | 3,318 | 2,217 | 187 | 4,693 | (10,415) | - |
| 收入總計 | \$ 224,815 |
52,251 | 221,671 | 142,679 | (10,415) | 631,001 |
| 應報導部門損益 | \$ (290,921) |
14,992 | 36,369 | 75,636 | 49,237 | (114,687) |