North Navigation Control Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Dec 5, 2014

北方导航控制技术股份有限公司 拟置出资产

审 计 报 告

瑞华专审字 [ 2014 ] 第 01570065 号

目 录 一、 审计报告 ································································································ 1 二、 已审财务报表 1 、 资产负债表表 ··················································································· 3 2 、 利润表表 ···························································································· 5 3 、 现金流量表表 ··················································································· 6 4 、 财务报表附注表 ······································································· 7

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通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层 Postal Address:3-9/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing 邮政编码（ Post Code ）： 100077 电话（ Tel ）： +86(10)88095588 传真（ Fax ）： +86(10)88091199

审 计 报 告

瑞华专审字 [2014] 第 01570065 号

北方导航控制技术股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北方导航控制技术股份有限公司拟置出资产（以下简称“贵公 司”）的模拟财务报表，包括 2014 年 10 月 31 日的资产负债表， 2014 年 1 月至 10 月 的利润表、现金流量表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报模拟财务报表是北方导航控制技术股份有限公司管理层的责任。这 种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ） 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的 审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部 控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还 包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的 总体列报。

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北方导航控制技术股份有限公司拟置出资产 2014 年 1 至 10 月模拟财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会 国经贸企改 [2000]809 号文批准，由北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪 器有限公司、中兵导航控制科技集团有限公司）联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光 电工贸有限公司、北京励科鸣科技发展中心和温州经济技术开发区大田线带有限公司四 家共同发起设立的股份有限公司。 2008 年 1 月 24 日本公司 2008 年度第一次临时股东 大会审议通过，将本公司名称由“北京北方天鸟智能科技股份有限公司”变更为“中兵 光电科技股份有限公司”；本公司 2012 年 3 月 22 日召开的 2012 年度第一次临时股东 大会审议通过，将本公司名称变更为：“北方导航控制技术股份有限公司”，变更名称的 相应工商手续已经全部完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新企业法人营业执 照。经本公司申请并报上海证券交易所核准，自 2012 年 5 月 7 日起，本公司股票简称 由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代码（ 600435 ）不变。

本公司经中国证监会证监发行字 [2003]63 号批准，于 2003 年 6 月 19 日在上海证 券交易所成功发行了 4,000 万 A 股，股票代码为 600435 ，募集资金净额 37,113.60 万 元， 2003 年 7 月 4 日本公司股票在上海证券交易所上市。本公司于 2003 年 6 月 30 日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，变更后的注册资本为 9,000.00 万元。

2006 年 6 月本公司根据 2005 年度股东大会决议批准以 2005 年末总股本 9,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计送红股 2,700 万股；同时根据股东 大会以特别决议审议通过的《资本公积转增股本方案》，以本公司原股本 9,000 万股为 基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 3 股，共计转增 2,700 万股。以上送股和转 增股本后本公司共增加股本 5,400 万股，变更后注册资本为 14,400.00 万元。

中国证券监督管理委员会（证监许可 [2008]1299 号）核准本公司向北方导航科技 集团有限公司发行 78,717,518 股人民币普通股购买相关资产。 2008 年 12 月 10 日公 司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变 更为 22,271.7518 万元。

2009 年 2 月，本公司根据股东会决议，以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 222,717,518 股为基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股。转增后，股本 变更为 445,435,036 股。 2009 年 3 月 17 日本公司办理了工商变更登记，并领取了换 发的《企业法人营业执照》，注册资本变更为 44,543.5036 万元。

2009 年 6 月 5 日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【 2009 】 481

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号《关于核准中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准， 7 月共向 9 名 投资者发行股份 51,004,964 股。 2009 年 7 月 31 日，完成了本次非公开发行股份的登 记事项。经办理工商变更，本公司注册资本于 2009 年 8 月 12 日变更为 49,644 万元。

2010 年 2 月本公司根据股东会决议，以截至 2009 年 12 月 31 日总股本 496,440,000 股为基数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增后，股本变更 为 744,660,000 股。 2010 年 4 月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法 人营业执照》。本公司的注册资本变更为 74,466 万元。

截至 2014 年 10 月 31 日，本公司累计发行股本总数 74,466 万股。

本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号。本公司主要从事军 品和军民两用技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人： 苏立航。本公司的经营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能 控制技术产品、新光源电子元器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机 软硬件及外部设备的技术开发、制造、销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代 理进出口。

本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的中国兵器工业集团公司。

二、财务报表的编制基础

本公司拟置出资产的模拟财务报表包括电脑刺绣机业务及部分资产和负债，并以持 续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则— —基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日 及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释 及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（ 2010 年修订）的 披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计 提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 10 月 31 日的财务状况及 2014 年 1 至 10 月的经营成果和现金流量等有关信 息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修 订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财 务报表及其附注的披露要求。

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四、主要会计政策和会计估计

1 、会计年度

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2 、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子 公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3 、记账基础和计价原则（计量属性）

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融 工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则 按照相关规定计提相应的减值准备。

4 、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有 的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现 金、价值变动风险很小的投资。

5 、外币业务和外币报表折算

• （ 1 ）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行 公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换 业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（ 2 ）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差 额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其 他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本 位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率 折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇 率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（ 3 ）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币 性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为 “ 外币报表折算差额 ” 确认为其他综合收益； 处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负

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债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除 “ 未分配利润 ” 项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的 即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按 折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目 合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控 制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差 额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作 为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

6 、应收款项

应收款项包括应收账款、其他应收款等。

• （1）坏账准备的确认标准

本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应 收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同 条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重 组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

（2）坏账准备的计提方法

• ① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本公司将金额为人民币50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融 资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认 减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测 试。

② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确定依据、计提方法

A．信用风险特征组合的确定依据

本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用 风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该 等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相 关。

B．根据信用风险特征组合确定的计提方法

按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风 险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计

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应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 ③账龄分析法

			计提比例（%）	计提比例（%）
		账 龄
			应收账款	其他应收款
1	年以内（含1	年，下同）	5	5
1	- 2 年		10	10
2	- 3 年		20	20
3	- 4 年		30	30
4	- 5 年		50	50
5	年以上		80	80

（3）坏账准备的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有 关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假 定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

7 、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领 用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确 凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本 时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额 提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可 变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额 计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/摊销。 8 、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预 定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用 寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别	预计净残值率(%)	预计使用年限	年折旧率(%)
房屋建筑物	5	10-45	2.11-9.50
机器设备	5	8-22	4.32-11.88
运输设备	5	9-14	6.79-10.56
电子及办公设备	5	5-8	11.88-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状 态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致 的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资 产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁 期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成 本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外 的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额 计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核， 如发生改变则作为会计估计变更处理。

9 、无形资产

（ 1 ）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可

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能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支 出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土 地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋 及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部 作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减 值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形 资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则 作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核， 如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命 并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（ 2 ）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发 阶段的支出计入当期损益：

• ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

• 力使用或出售该无形资产；

• ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （ 3 ）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、 11 “非流动非金融资 产减值”。

10 、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的 各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

11 、非流动非金融资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房

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地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于 资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行 减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论 是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现 金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定； 不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在 销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置 费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态 所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终 处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确 定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进 行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现 金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期 从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的 资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失 金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组 合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面 价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 12 、收入

（ 1 ）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关 的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。

（ 2 ）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法 确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例 确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量； ②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发

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生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳 务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳 务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分 和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如 销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同 全部作为销售商品处理。

（ 3 ）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （ 4 ）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定

13 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税 法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的 应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。

（ 2 ）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债 确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产 生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳 税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性 差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资 相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外 情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所 得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如 果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。

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对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（ 3 ）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递 延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账 面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（ 4 ）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是 对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间 内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负 债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

14 、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最 终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（ 1 ）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损 益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（ 2 ）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大 的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基 础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

（ 3 ）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差

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额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租 赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的 余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于 实际发生时计入当期损益。

（ 4 ）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资 收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金 于实际发生时计入当期损益。

15 、职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗 保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期 损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服 务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负 债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

16 、主要会计政策、会计估计的变更

（ 1 ）会计政策变更

无。 （ 2 ）会计估计变更 无。

17 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯调整法

无。 （ 2 ）未来适用法

无。

24

18 、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法 准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于 本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估 计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。 然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金 额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变 更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间 的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域 如下：

（ 1 ）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和 融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和 报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全 部风险和报酬，作出分析和判断。

（ 2 ）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于 评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与 原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备 的计提或转回。

（ 3 ）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净 值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的 可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原 先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转 回。

（ 4 ）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直 线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊 销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确 定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

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（ 5 ）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务 亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润 发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（ 6 ）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确 定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最 终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和 递延所得税产生影响。

（ 7 ）内部退养福利及补充退休福利

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确 定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率 和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层 认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利 和补充退休福利的费用及负债余额。

五、税项

1 、主要税种及税率

1、主要	税种及税	率
	税种	具体税率情况
增值税		应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额计缴增值税。
企业所得税		按应纳税所得额的15%计缴。

2 、税收优惠及批文

根据2008 年12 月29 日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北 京市2008 年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为2008 年度第三 批拟认定高新技术企业，企业所得税率由原25%调整为15%。本公司于2011 年度第一批 通过高新技术企业复审，本公司执行高新技术企业15%的所得税税率。

根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征 收管理暂行办法》的通知，天津分公司自2008 年起企业所得税率由原25%按总机构的 所得税率15%征收。

六、财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指 2014 年 1 月 1 日，期末指 2014 年 10 月 31 日，本期指 2014 年 1 月至 2014 年 10 月，上期指 2013 年。

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1 、货币资金

1、货币资金
		期末数			期初数
项 目	外币金额	折算率	人民币 金额	外币金额	折算率	人民币 金额
库存现金：			35,612.49			34,683.19
-人民币	—	—	35,612.49	—	—	34,683.19
银行存款：			1,860,184.58			1,822,624.41
-人民币	—	—	1,860,184.58	—	—	1,822,624.41
其他货币资金：
-人民币	—	—		—	—
合 计			1,895,797.07			1,857,307.60

2 、应收账款

（ 1 ）应收账款按种类列示

		期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	4,107,045.01	7.13
按组合计提坏账准备的应收账款	53,483,786.69	92.87	6,521,901.78	12.19
账龄分析法计提坏账	53,483,786.69	92.87	6,521,901.78	12.19
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	57,590,831.70	100.00	6,521,901.78	11.32

（续）

（续）
		期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款	4,228,007.26	4.77
按组合计提坏账准备的应收账款	84,393,003.98	95.23	14,138,508.76	16.75
账龄分析法计提坏账	84,393,003.98	95.23	14,138,508.76	16.75
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计	88,621,011.24	100,00	14,138,508.76	15.95

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（ 2 ）应收账款按账龄列示

		期末数		期初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	15,659,714.33	27.19	23,995,298.28	27.08
1	至2年	21,541,502.28	37.40	31,310,278.80	35.33
2	至3年	15,653,067.07	27.18	2,419,500.00	2.73
3	至4年	98,900.00	0.18	21,198,634.96	23.92
4	至5年	48,420.00	0.08	4,784,726.93	5.40
5	年以上	4,589,228.02	7.97	4,912,572.27	5.54
	合 计	57,590,831.70	100.00	88,621,011.24	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况

应收账款内容	账面金额	坏账准备	计提比例	理由
武汉北方天鸟佳美电脑绣花
机制造有限公司	4,107,045.01			预计可收回
合 计	4,107,045.01

②按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

			期末数			期初数
		账面余额			账面余额
	账 龄
			比例	坏账准备		比例	坏账准备
		金额			金额
			（%）			（%）
1	年以内	15,659,714.33	29.28	782,985.72	23,995,298.28	28.43	1,199,764.91
1	至2年	21,541,502.28	40.28	2,154,150.23	31,310,278.80	37.10	3,131,027.88
2	至3年	15,653,067.07	29.27	3,130,613.42	2,419,500.00	2.87	483,900.00
3	至4年	98,900.00	0.18	29,670.00	21,150,214.96	25.06	6,345,064.49
4	至5年				4,784,726.93	5.67	2,392,363.47
5	年以上	530,603.01	0.99	424,482.41	732,985.01	0.87	586,388.01
	合 计	53,483,786.69	100.00	6,521,901.78	84,393,003.98	100.00	14,138,508.76

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（ 4 ）本报告期应收账款中持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位

情况

情况
	年末数			年初数
单位名称
	金额	计提坏账金额	金额		计提坏账金额
北方导航科技集团有限
公司	37,330,981.87	3,638,024.00	37,010,422.87		2,960,909.68
合 计	37,330,981.87	3,638,024.00	37,010,422.87		2,960,909.68
（5）应收账款金额前五名单位情况
				占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	金额	年限
					比例（%）
北方导航科技集团有限公	母公司	37,330,981.87	1-3	年	64.82
司
汕头市澄海区澄华勇发电 脑刺绣机械商行	业务单位	6,068,342.00	2-3	年	10.54
武汉北方天鸟佳美电脑绣 花机制造有限公司	子公司	4,107,045.01	4-5	年	7.13
宁波品信机械科技有限公	业务单位	3,728,755.15	2-3	年	6.47
司
海宁恒一绣品有限公司	业务单位	706,000.00	2-3	年	1.23
合 计		51,941,124.03			90.19

（ 6 ）应收关联方账款情况

详见附注七、 5 关联方应收应付款项。

3 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

		期末数		期初数
	账 龄
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	2,037,455.33	8.12	4,610,667.96	18.54
1	至2年	3,869,519.75	15.42	5,314,387.53	21.37
2	至3年	5,175,837.41	20.63	2,106,551.11	8.47
3	年以上	14,006,024.13	55.83	12,841,702.05	51.62
	合 计	25,088,836.62	100.00	24,873,308.65	100.00

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（ 2 ）预付款项金额的前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	预付时间	未结算原因
北京兴大豪科技开发有限公司	业务单位	12,517,959.42	1--4年	尚未结算
陕西咸阳纺织机械配件厂	业务单位	819,353.52	2-4年	尚未结算
青岛海鹰电器厂	业务单位	619,639.91	3年以上	尚未结算
河北文安宏利工业有限公司	业务单位	528,651.57	2-4年	尚未结算
浙江宁海县三凌传动机械有限	业务单位	508,861.22	1年以内	尚未结算
公司
合 计		14,994,465.64

4 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款按种类列示

		期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款	6,558,115.20	31.22
按组合计提坏账准备的其他应收款	12,618,571.05	60.08	8,363,957.15	66.28
按账龄分析法计提坏账	12,618,571.05	60.08	8,363,957.15	66.28
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款	1,827,272.38	8.70	1,820,504.51	99.63
合 计	21,003,958.63	100	10,184,461.66	48.49

（续）

（续）
		期初数
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款	7,125,512.20	30.97	567,397.00	7.96
按组合计提坏账准备的其他应收款	14,134,482.66	61.44	7,827,555.40	55.38
按账龄分析法计提坏账	14,134,482.66	61.44	7,827,555.40	55.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款	1,745,160.56	7.59	1,738,392.69	99.61
合 计	23,005,155.42	100.00	10,133,345.09	44.05

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（ 2 ）其他应收款按账龄列示

		期末数		期初数
	项 目
		金额	比例（%）	金额	比例（%）
1	年以内	181,642.74	0.86	249,125.33	1.08
1	至2年	104,063.33	0.50	308,530.00	1.34
2	至3年	158,407.00	0.75	3,000,931.18	13.04
3	至4年	2,819,174.43	13.42	145,179.97	0.63
4	至5年	143,350.97	0.68	4,845,357.56	21.06
5	年以上	17,597,320.16	83.79	14,456,031.38	62.85
	合 计	21,003,958.63	100.00	23,005,155.42	100.00

（ 3 ）坏账准备的计提情况

• ① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况

其他应收款内容	账面金额 坏账准备 计提比例	账面金额 坏账准备 计提比例	账面金额 坏账准备 计提比例	账面金额 坏账准备 计提比例	理由
武汉北方天鸟佳美电脑绣花
机制造有限公司	6,558,115.20				预计可收回
合 计	6,558,115.20
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
	期末数		期初数
账 龄 账面余额		账面余额
	坏账准备				坏账准备
金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内 181,642.74	1.44 9,082.14	249,125.33		1.76	12,456.26
1至2年 104,063.33	0.82 10,406.33	308,530.00		2.18	30,853.00
2至3年 158,407.00	1.26 31,681.40	3,000,931.18		21.23	600,186.24
3至4年 2,819,174.43	22.34 845,752.33	57,306.32		0.41	17,191.90
4至5年 57,306.32	0.45 28,653.16	4,160,012.86		29.43	2,080,006.43
5年以上 9,297,977.23	73.69 7,438,381.79	6,358,576.97		44.99	5,086,861.58
合 计 12,618,571.05	100 8,363,957.15	14,134,482.66	100.00		7,827,555.40
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容	账面余额 计提比例(%) 坏账准备				计提理由
职员借款	1,820,504.51 100.00 1,820,504.51			预计无法收回
衡阳北方光电信息技 术有限公司	6,767.87			预计可收回
合 计	1,827,272.38	1,820,504.51

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（ 4 ）其他应收款金额前五名单位情况

				占其他应收款
单位名称	与本公司关系	金额	年限
				总额的比例（%）
武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制 造有限公司	业务单位	6,558,115.20	5年以上	31.22
北京豪千电脑绣花机有限公司	业务单位	2,818,243.25	3-4 年	13.42
双利达	业务单位	2,023,810.00	5年以上	9.64
北京盛华包装制品有限公司	业务单位	990,000.00	5年以上	4.71
陕西咸阳纺织机械配件厂	业务单位	950,000.00	5年以上	4.52
合 计		13,340,168.45		63.51

5 、存货 存货分类

存货分类
			期末数
项 目
	账面余额		跌价准备		账面价值
原材料	37,961,414.29		3,197,116.90		34,764,297.39
在产品	45,483,367.20		8,254,579.73		37,228,787.47
库存商品	24,212,211.36		7,925,021.35		16,287,190.01
合 计	107,656,992.85		19,376,717.98		88,280,274.87
（续）
			期初数
项 目
	账面余额		跌价准备		账面价值
原材料	38,174,667.65				38,174,667.65
在产品	45,495,201.12				45,495,201.12
库存商品	24,212,211.36		4,434,368.88		19,777,842.48
合 计	107,882,080.13		4,434,368.88		103,447,711.25
6、固定资产
项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
一、账面原值合计	93,686,825.86				93,686,825.86
其中：房屋及建筑物	34,058,491.92				34,058,491.92
机器设备	54,183,079.18				54,183,079.18
运输工具	2,866,845.21				2,866,845.21
电子及办公设备	2,578,409.55				2,578,409.55
二、累计折旧		本期新增	本期计提
累计折旧合计	59,725,826.18		2,821,418.00		62,547,244.18

32

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
其中：房屋及建筑物	10,915,102.28	1,419,211.63		12,334,313.91
机器设备	44,392,751.25	1,264,629.90		45,657,381.15
运输工具	2,379,690.65	122,647.51		2,502,338.16
电子及办公设备	2,038,282.00	14,928.96		2,053,210.96
三、账面净值合计	33,960,999.68			31,139,581.68
其中：房屋及建筑物	23,143,389.64			21,724,178.01
机器设备	9,790,327.93			8,525,698.03
运输工具	487,154.56			364,507.05
电子及办公设备	540,127.55			525,198.59
四、减值准备合计	51,308.77			51,308.77
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具	6,972.63			6,972.63
电子及办公设备	44,336.14			44,336.14
五、账面价值合计	33,909,690.91			31,088,272.91
其中：房屋及建筑物	23,143,389.64			21,724,178.01
机器设备	9,790,327.93			8,525,698.03
运输工具	480,181.93
				357,534.42
电子及办公设备	495,791.41			480,862.45

注：本年折旧额为 2,821,418.00 元。

7 、无形资产

无形资产情况

无形资产情况
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
一、账面原值合计	15,865,919.31			15,865,919.31
土地使用权	9,579,501.18			9,579,501.18
非专利技术	6,154,551.54			6,154,551.54
计算机软件	131,866.59			131,866.59
二、累计摊销合计	3,254,491.66	1,198,152.00		4,452,643.66
土地使用权	992,550.82	677,822.60		1,670,373.42
非专利技术	2,142,271.17	512,879.40		2,655,150.57
计算机软件	119,669.67	7,450.00		127,119.67

33

项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
非专利技术
计算机软件
四、账面价值合计	12,611,427.65			11,413,275.65
土地使用权	8,586,950.36			7,909,127.76
非专利技术	4,012,280.37			3,499,400.97
计算机软件	12,196.92			4,746.92

注：① 本年摊销金额为 1,198,152.00 元。

8 、长期待摊费用

8、长期	待摊费用
项 目	年初数	本年增加	本年摊销	其他减少	年末数	其他减少 的原因
改良装修支出	1,534,560.00		375,165.00		1,159,395.00
横机平台项目	228,706.66		228,706.66
合 计	1,763,266.66		603,871.66		1,159,395.00

9 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 ①已确认的递延所得税资产

		期末数	期末数	期初数	期初数
项 目	递延所得税资		可抵扣暂时性差	递延所得税资	可抵扣暂时性差
	产		异及可抵扣亏损	产	异及可抵扣亏损
资产减值准备	5,420,158.53		36,134,390.19 4,313,629.73		28,757,531.50
合 计	5,420,158.53		36,134,390.19 4,313,629.73		28,757,531.50
②已确认递延所得税负债
	年末数			年初数
项 目
	递延所得税负债 应纳税暂时性差异			递延所得税负债 应纳税暂时性差异
无形资产加计扣除	155,651.85		1,037,679.00	182,000.44	1,213,336.27
合 计	155,651.85		1,037,679.00	182,000.44	1,213,336.27
10、资产减值准备明细
				本期减少
项 目	期初数		本期计提		期末数
			转回数 转销数
一、坏账准备	24,271,853.85	-7,565,490.41			16,706,363.44
二、存货跌价准备	4,434,368.88	14,942,349.10			19,376,717.98

34

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期计提			期末数
			转回数	转销数
三、固定资产减值准备	51,308.77				51,308.77
合 计	28,757,531.50	7,376,858.69			36,134,390.19

11 、应付账款

（ 1 ）应付账款明细情况

11、应付账款 （1）应付账款明细情况
项 目	期末数	期初数
洛阳轴研科技股份有限公司（河南省
洛阳轴承研究所）	302,526.22	302,526.22
北京倪红铸造厂（北京福荣达铸造厂）	279,036.11	279,036.11
高碑店市欧亚塑料电器有限公司	183,755.25	183,755.25
北京昊源美航科技发展有限公司	155,096.00	155,096.00
其他	425,437.64	4,020,804.23
合 计	1,345,851.22	4,941,217.81
（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明
债权人名称	金额 未偿还的原因	报表日后是否归还
洛阳轴研科技股份有限公司（河南省洛阳 轴承研究所）	302,526.22 尚未结算	否
北京倪红铸造厂（北京福荣达铸造厂）	279,036.11 尚未结算	否
合 计	581,562.33

12 、预收款项

（ 1 ）预收款项明细情况

12、预收款项 （1）预收款项明细情况
项 目	年末数	年初数
卢丁寿		238,000.00
辽宁省灯塔市 曹国君		204,000.00
其他		254,152.53
合 计		696,152.53

（ 2 ）报告期预收款项中预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项情况

本报告期预收款项中无预收持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位或 关联方的款项。

35

13 、应付职工薪酬

13、应付职工薪	酬
项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
一、工资、奖金、津
贴和补贴		4,885,739.45	4,885,739.45
二、职工福利费		480,056.90	480,056.90
三、社会保险费	125,066.68	1,924,865.93	1,924,572.02	125,360.59
其中:1.医疗保险费	99,873.95	555,188.26	555,188.26	99,873.95
2.基本养老保险费		1,191,792.52	1,191,792.52
3. 工伤保险费	7,706.03	33,262.65	33,262.65	7,706.03
4.失业保险费	17,486.70	75,367.03	75,073.12	17,780.61
5.生育保险		69,255.47	69,255.47
四、住房公积金		244,108.00	244,108.00
五、工会经费和职工
教育经费	3,274,132.80	109,395.69	38,457.00	3,345,071.49
六、非货币性福利
七、辞退福利		1,210,324.66	1,210,324.66
八、以现金结算的股
份支付
九、其他	16,982.54		16,982.54
合 计	3,416,182.02	8,854,490.63	8,800,240.57	3,470,432.08
（1）短期薪酬
项 目		本年应付金额	年末应付未付金额
一、工资、奖金、津贴和补贴		4,885,739.45
二、职工福利费		480,056.90
三、社会保险费		657,706.38		107,579.98
其中：1.医疗保险费		555,188.26		99,873.95
2.工伤保险费			33,262.65	7,706.03
3.生育保险费			69,255.47
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计		6,023,502.73		107,579.98

36

（ 2 ）设定提存计划

（2）设定提存计划
设定提存计划	本年缴费金额	年末应付未付金额
一、基本养老保险费	1,191,792.52
二、失业保险费	75,367.03	17,780.61
三、企业年金缴费
合 计	1,267,159.55	17,780.61

注：基本养老保险按月工资的 20%缴纳，失业保险费按月工资的 1.5%缴纳。 14 、应交税费

14、应交税	费
项	目	期末数	期初数
增值税		1,114,124.58	1,167,891.99
营业税		33,333.33	33,333.33
个人所得税		10,628.55	2,284.81
城市维护建设税		2,333.33	2,333.33
教育费附加		1,000.00	1,666.67
合	计	1,161,419.79	1,207,510.13

15 、其他应付款

（ 1 ）其他应付款明细情况

项 目	期末数	期初数
北京北方嘉诚物流有限公司	553,213.00	553,213.00
其他	593,909.99	584,020.86
合 计	1,147,122.99	1,137,233.86

• （ 2 ）报告期其他应付款中应付持有公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东

• 单位或关联方的款项情况

报告期其他应付款中无应付持有公司 5% （含 5%) 以上表决权股份的股东单位 或关联方的款项。

（ 3 ）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

债权人名称	金额	未偿还的原因	报表日后是否归还
北京北方嘉诚物流有限公司	553,213.00	资金紧张	否
合 计	553,213.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称	期末数		性质或内容
北京北方嘉诚物流有限公司		553,213.00	借款
合 计		553,213.00

37

16 、专项应付款

16、专	项应付款
项 目	年初数	本年增加	本年减少	年末数	备注
专项资金	2,000,000.00			2,000,000.00
专项拨款	400,000.00			400,000.00
合 计	2,400,000.00			2,400,000.00
17、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
	项 目		本年发生数	上年发生数
主营业务收入			19,723.21		10,434,409.79
其他业务收入			7,044,801.73		8,122,099.71
	营业收入合计		7,064,524.94		18,556,509.50
主营业务成本			11,833.92		18,293,964.17
其他业务成本			840,692.23		1,242,921.55
	营业成本合计		852,526.15		19,536,885.72

（ 2 ）主营业务（分行业）

	本年发生数		上年发生数	上年发生数
行业名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
制造业	19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
小 计	19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
减：内部抵销数
合 计	19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
（3）主营业务（分产品）
	本年发生数		上年发生数
产品名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
纺织服装设备			10,434,409.79	18,293,964.17
备件	19,723.21	11,833.92
小 计	19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
减：内部抵销数
合 计	19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
（4）主营业务（分地区）
	本年发生数		上年发生数
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
天津地区

38

本年发生数		上年发生数	上年发生数
地区名称
营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
小 计 19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
减：内部抵销数
合 计 19,723.21	11,833.92	10,434,409.79	18,293,964.17
18、营业税金及附加
项 目	本年发生数	上年发生数
营业税	333,705.49		399,999.96
城市维护建设税		23,359.35	28,003.88
教育费附加		16,685.31	20,003.40
其他（防洪费）		3.72
合 计	373,753.87		448,007.24

注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 19 、销售费用

19、销售费用
项 目	本期发生数	上期发生数
差旅及车辆交通	1,600,097.75	3,122,957.83
物料消耗	696,000.00	61,739.53
职工薪酬	85,477.10	132,633.52
折旧费	70,086.30	43,907.03
装卸及运费	1,962.00	48,676.00
其他	3,070,316.34	614,041.63
合 计	5,523,939.49	4,023,955.54
20、管理费用
项 目	本期发生数	上期发生数
职工薪酬	7,667,358.68	9,326,595.98
折旧费	1,910,639.47	944,284.99
办公费	18,358.45	57,292.28
无形资产摊销	1,198,152.00	806,178.48
长期待摊费用摊销	603,871.66	1,186,339.68
税金	370,686.01	599,752.83
诉讼费	390,000.00	311,040.50
聘请中介机构费用	2,174,741.17	470,169.91
咨询费		1,055,000.00

39

项 目	本期发生数	上期发生数
其他	5,220,846.84	11,286,572.64
合 计	19,554,654.28	26,043,227.29
21、财务费用
项 目	本期发生数	上期发生数
利息支出
减：利息收入	9,412.21	45,114.33
减：利息资本化金额
汇兑损益
减：汇兑损益资本化金额
其他	9,220.75	14,808.70
合 计	-191.46	-30,305.63
22、资产减值损失
项 目	本期发生数	上期发生数
坏账损失	-7,565,490.41	-11,300,874.56
存货跌价损失	14,942,349.10
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他
合 计	7,376,858.69	-11,300,874.56

40

23 、营业外支出

	23、营业外支	出
				计入当期非经常性损
	项 目	本期发生数	上其发生数
				益的金额
其他-合同赔款		1,569,852.09	706,151.53	1,569,852.09
	合 计	1,569,852.09	706,151.53	1,569,852.09
	24、所得税费用
		项 目	本期发生数	上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整			-1,132,877.39	2,423,285.14
		合 计	-1,132,877.39	2,423,285.14
	25、现金流量表项目注释
	（1）收到其他与经营活动有关的现金
		项 目	本期发生数	上期发生数
利息收入			9,412.21	45,114.33
内部往来-总部拨款			17,955,000.00	15,066,050.52
保险费返还款			851,741.63
银行承兑汇票到期未解付返还款				50,000.00
其他			46,881.69	14,404.74
		合 计	18,863,035.53	15,175,569.59
	（2）支付其他与经营活动有关的现金
		项 目	本期发生数	上期发生数
付现成本			2,002,004.52	325,429.24
其他			522,366.57	53,338.78
		合 计	2,524,371.09	378,768.02
	26、现金流量表补充资料
	（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
		项 目	本期金额	上期金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润			-27,053,990.78	-23,293,822.77
加：资产减值准备			7,376,858.69	-11,300,874.56
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
	折旧		2,821,418.00	3,609,163.12
	无形资产摊销		1,198,152.00	1,450,782.36

41

项 目	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	603,871.66	1,186,339.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	2,083,888.04	2,486,521.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-26,348.59	-63,236.53
存货的减少（增加以“－”号填列）	225,087.28	1,415,323.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	9,830,874.72	34,708,948.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	2,978,678.45	-12,445,007.29
其他
经营活动产生的现金流量净额	38,489.47	-2,245,862.38
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	1,895,797.07	1,857,307.60
减：现金的年初余额	1,857,307.60	4,103,169.98
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	38,489.47	-2,245,862.38
（2）现金及现金等价物的构成
项 目	年末数	年初数
①现金	1,895,797.07	1,857,307.60
其中：库存现金	35,612.49	34,683.19
可随时用于支付的银行存款	1,860,184.58	1,822,624.41
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项

42

项 目	年末数	年初数
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额	1,895,797.07	1,857,307.60

七、关联方及关联交易

1 、本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
北方导航科技集
	母公司	有限责任公司	北京市东城区	苏立航	集团管理
团有限公司
（续）
			母公司对本企业
		母公司对本企业		本企业最终
母公司名称	注册资本		的表决权比例		组织机构代码
		的持股比例（%）		控制方
			（%）
北方导航科技	6,846.60万元	51.73	51.73	中国兵器工	10146251-1
集团有限公司				业集团公司

2 、最终控制方基本情况

最终控制方名称 经济性质或类型 注册地址 主营业务 中国兵器工业集团公司 国有独资 北京市西城区三里河路 46 号 武器弹药制造 3 、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码 中国兵器工业集团系统内单位 其他

注：中国兵器工业集团系统内单位与本公司同受中国兵器工业集团公司控制 4 、关联方交易情况

出售商品 / 提供劳务的关联交易

			关联交易	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	关联方	关联交易 内容	定价原则 及决策程 序	金额 占同类交易金 额的比例（%）	金额	占同类交易 金额的比例
						（%）
北方导航科技集团有 限公司		销售			3,403,789.76	32.62

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5 、关联方应收应付款项

（ 1 ）关联方应收、预付款项

	年末数		年初数	年初数
项目名称
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款：
北方导航科技集团有限公司	37,330,981.87 3,638,024.00		49,733,166.55	6,830,858.24
武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制
造有限公司	4,107,045.01		4,228,007.26
北方装备有限责任公司	300.00	240.00	300.00	240.00
合 计	41,438,326.88 3,638,264.00		53,961,473.81	6,831,098.24
其他应收款：
衡阳北方光电信息技术有限公司	6,767.87		6,767.87
武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制
造有限公司	6,558,115.20		6,558,115.20
合 计	6,564,883.07		6,564,883.07

八、或有事项

截止2014 年10 月31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。

九、资产负债表日后事项

截止2014 年10 月31 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项说明

截止2014 年10 月31 日，本公司无需要披露的其他事项。

十一、财务报表的批准

本财务报表已经于2014 年12 月5 日由本公司董事会批准。

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