NEXTOOL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 11, 2025

安徽耐科装备科技股份有限公司

关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估报告

安徽耐科装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚 会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司2024 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《安徽耐科装备科技股份有限公司章程》等相关规定，现将会计师事 务所2024 年度履职情况和评估情况汇报如下：

一、 2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所 （特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988 年8 月，2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业 务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市 西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层1001-1 至1001-26，首席合伙 人刘维。

截至 2024 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 212 人， 共有注册会计师 1552 人，其中 781 人签署过证券服务业务审计报告。 （二）投资者保护能力

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累 计赔偿限额不低于2 亿元，职业保险购买符合相关规定。

容诚会计师事务所共承担394 家上市公司2023 年年报审计业务， 审计收费总额48,840.19 万元，客户主要集中在制造业（包括但不限 于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械 和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造 业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其

他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共 设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业。

（三）诚信记录

容诚会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执 业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施14 次、自 律监管措施6 次、纪律处分2 次、自律处分1 次。

63 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业 行为受到刑事处罚0 次、行政处罚3 次（同一个项目）、监督管理措 施21 次、自律监管措施5 次、纪律处分4 次、自律处分1 次。 二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

容诚会计师事务所在担任公司2024 年度审计机构期间，配备了 专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并 拥有中国注册会计师、香港注册会计师等专业资质。项目负责合伙人 均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。 容诚的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管 理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置， 全程参与对审计服务的支持。核心团队成员均具备多年上市公司审计 经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。专业配置合理，人数、执 业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案及其实施

2024 年年度审计过程中，容诚针对公司的服务需求及被审计单 位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审 计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、 成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联 方交易、开发支出等。容诚制定了详细的审计计划与时间安排，并且 能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露 时间要求。

（三）审计质量管理机制

容诚在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会 计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立 了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、 项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采 取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

• 1.项目咨询2024 年年度审计过程中，容诚就公司重大会计审计

• 事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决容诚制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目 组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意 见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不 得出具报告。2024 年年度审计过程中，容诚就公司的所有重大会计 审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3.项目质量复核审计过程中，容诚实施完善的项目质量复核程序， 主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。 审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由 经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复 核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计 报告的适当性。

4.项目质量检查容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整 改的运行承担责任。容诚质量管理体系的监控活动包括：质量管理关 键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职 业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确 保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执 行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改容诚根据注册会计师职业道德规范 和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度 和政策构成容诚完整、全面的质量管理体系。2024 年年度审计过程 中，容诚勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义 务。容诚制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的 信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考 虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够 有效执行。

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安徽耐科装备科技股份有限公司董事会 2025 年4 月11 日