NEXTOOL TECHNOLOGY CO., LTD. — Audit Report / Information 2024

Apr 12, 2024

安徽耐科装备科技股份有限公司

关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估报告

安徽耐科装备科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）作为公司2023 年度财务报告出具审 计报告的会计师事务所。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《安徽耐科装备科技 股份有限公司章程》等相关规定，现将会计师事务所 2023 年度履职情况和评估 情况汇报如下：

一、 2023 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚”）成立初始成立于 1988 年8 月，2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企业，注册地址为为北京 市西城区阜成门外大街22 号1 幢外经贸大厦901-22 至901-26，首席合伙人肖 厚发。是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服 务业务。截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有 注册会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

（二）投资者保护能力

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额 不低于2 亿元，职业保险购买符合相关规定。 （三）诚信记录

容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、 监督管理措施12 次、自律监管措施1 次、自律处分1 次。

8 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监 管措施各1 次，3 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受 到自律处分各1 次；27 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监 督管理措施各1 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督

管理措施2 次，1 名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理 措施3 次。3 名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施 各1 次。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）人力及其他资源配备情况

容诚会计师事务所在担任公司2023 年度审计机构期间，配备了专属审计工 作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师、 香港注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负 责人也由资深审计服务合伙人担任。容诚的后台支持团队包括税务、信息系统、 内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术 专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。

（二）审计工作方案及其实施

2023 年年度审计过程中，容诚针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、成本核算、资产减值、递延所得税 确认、金融工具、合并报表、关联方交易、开发支出等。容诚制定了详细的审计 计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年 度报告披露时间要求。

（三）审计质量管理机制

容诚在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所 质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理 体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、 质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。 具体如下：

1.项目咨询2023 年年度审计过程中，容诚就公司重大会计审计事项与专业 技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2.意见分歧解决容诚制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项 目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专 业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过

程中，容诚就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分 歧。

3.项目质量复核审计过程中，容诚实施完善的项目质量复核程序，主要包括 审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复 核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行 第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财 务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4.项目质量检查容诚质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承 担责任。容诚质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质 量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进 行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管 理要求充分、恰当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改容诚根据注册会计师职业道德规范和审计准则 的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚完整、 全面的质量管理体系。2023 年年度审计过程中，容诚勤勉尽责，质量管理的各 项措施得到了有效执行。

（四）信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚在信息安全管理中的责任义务。容诚制定 了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制 定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、 处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

安徽耐科装备科技股份有限公司董事会

2024 年4 月12 日