AI assistant
Nextensa SA Interim / Quarterly Report 2024
3982_ir_2024-08-13_a568842d-36a8-4aa9-85be-1fccb71a0e37.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
PERSBERICHT
GEREGLEMENTEERDE INFORMATIE
Brussel, 13 augustus 2024, 17u40
| HIGHLIGHTS3 | |
|---|---|
| 1. | KERNCIJFERS 4 |
| 2. | TUSSENTIJDS JAARVERSLAG6 2.1 Activiteitenverslag 7 2.2 Belangrijke gebeurtenissen na afsluiting periode 01/01/2024- 30/06/2024 11 |
| 2.3 Geconsolideerde resultaten 01/01/2024-30/06/2024 12 2.4 Financiële resultaten en beheer van de financiële middelen 13 2.5 Verkort vastgoedverslag15 2.6 Vooruitzichten18 2.7 Voornaamste risico's en onzekerheden19 2.8 Belangrijkste transacties met verbonden partijen19 |
|
| 3. | VERKORTE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN20 3.1 Geconsolideerde staat van gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten21 3.2 Andere elementen van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten 22 3.3 Geconsolideerde balans 23 3.4 Geconsolideerde kasstroomtabel 25 3.5 Geconsolideerde staat van wijzigingen in kapitaal en reserves 27 3.6 Toelichting bij de verkorte geconsolideerde financiële staten28 |
| 4. | VERSLAG VAN DE COMMISSARIS37 |
| 5. | VERKLARING 39 |
HIGHLIGHTS
ONTWIKKELINGSPROJECTEN
- Begin augustus werd een bindende verkoopovereenkomst getekend voor het kantoorproject "Stairs", op Cloche d'Or in Luxemburg, voor een prijs van € 107,5 M. Deze verkoop zal worden afgerond na de oplevering van het gebouw, die wordt verwacht in het tweede kwartaal van 2026.
- De verkoop van de tweede fase van het residentiële project Park Lane op Tour & Taxis blijft vlot lopen. Op vandaag zijn reeds 78% van de appartementen verkocht of gereserveerd, dankzij 34 bijkomende verkopen sinds eind maart. De werf zit op schema om eind 2024 te starten met de eerste opleveringen.
- De eerste fase van Park Lane op Tour & Taxis is, dankzij de reserveringen of verkopen van de laatste commerciële gelijkvloerse units, nagenoeg uitverkocht.
VASTGOEDBELEGGINGEN
• Ondanks enkele verkopen van gebouwen in 2023 en 2024 liggen de huurinkomsten € 1,0 M hoger dan in de eerste jaarhelft van 2023.
- De Tour & Taxis-site blijft met haar breed scala aan activiteiten steeds meer bezoekers aantrekken. De toename van evenementen zorgt voor extra huurinkomsten en voor een hogere bezetting van de parkings en de Food Market. Dit alles resulteert in een like-for-likehuurgroei op de volledige portefeuille van +5% in de eerste jaarhelft van 2024 in vergelijking met 2023.
- De verkoop van de aandelen in de vennootschap die eigenaar is van het kantoorgebouw 'Hygge' in Luxemburg-stad in mei kon worden gerealiseerd aan een yield van 4,50% en met een meerwaarde van € 1,6 M.
ACTIEF FINANCIEEL BEHEER
- Stabiele schuldgraad van 44,61%, die verder zal worden afgebouwd via gerichte desinvesteringen.
- De aandeelhouders van Nextensa participeerden met 71% van hun aandelen aan het keuzedividend. Dit zorgt voor een versterking van het eigen vermogen van Nextensa met EUR 7,5 M.
HET NETTO-RESULTAAT
• Resultaat: Het netto-resultaat (deel van de groep) bedraagt € 14,1 M of € 1,39 per aandeel.
MICHEL VAN GEYTE, CEO NEXTENSA:
Nextensa viert dit jaar haar 25-jarig jubileum op de Brusselse beurs en heeft in de loop der jaren meerdere crisissen doorstaan. Vastgoed is per definitie een cyclische sector en momenteel bevinden we ons opnieuw in turbulente tijden. We blijven ons richten op de langere termijn en zetten volop in op duurzame projecten, wat ons vertrouwen geeft in de toekomst.
1. KERNCIJFERS
THE STAIRS CLOCHE D'OR LUXEMBURG 4
| 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|
| 1.273.947 | 1.298.074 |
| 1.357.729 | 1.385.369 |
| 5,81% | 5,74% |
| KERNCIJFERS - ONTWIKKELINGSRESULTATEN | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Ontwikkelingsresultaten België (€ 1.000) | 1.675 | 1.725 |
| Ontwikkelingsresultaten Groothertogdom Luxemburg (€ 1.000) | 3.558 | 7.918 |
| KERNCIJFERS - BALANS | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Netto actief aandeel groep (€ 1.000) | 840.703 | 834.048 |
| Netto actief aandeel groep per aandeel | 82,66 | 83,39 |
| Financiële schuldgraad (financiële schulden/balanstotaal) | 44,61% | 44,80% |
| Netto financiële schuldpositie | 781.384 | 786.820 |
| Gemiddelde looptijd kredietlijnen (jaar) - investment portfolio | 2,32 | 2,31 |
| Gemiddelde financieringskost - investment portfolio | 2,88% | 2,67% |
| Gemiddelde looptijd afdekkingen (jaar) | 2,69 | 2,95 |
| Hedge ratio | 71% | 79% |
| KERNCIJFERS - RESULTATENREKENING | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Huurinkomsten (€ 1.000) | 36.174 | 35.154 |
| Resultaat uit ontwikkelingsprojecten (€ 1.000) | 5.233 | 9.643 |
| Netto resultaat aandeel groep (€ 1.000) | 14.094 | 17.143 |
| Netto resultaat aandeel groep per aandeel (aantal aandelen op afsluitdatum)* | 1,39 | 1,71 |
| Netto resultaat aandeel groep per aandeel (gewogen gemiddelde) | 1,40 | 1,71 |
*netto resultaat per aandeel is gelijk aan het verwaterd netto resultaat per aandeel
2. TUSSENTIJDS JAARVERSLAG
TREEMONT BRUSSEL 6
2.1 ACTIVITEITENVERSLAG
Building the future and reshaping cities
CITY
- Tour & Taxis:
- De bezetting van de kantoor- en retailruimtes op de Tour & Taxis-site stijgt. Voor de kantoorruimtes werden o.a. nieuwe huurcontracten ondertekend met het Instituut voor Bestuurders, Guberna (348 m²) en Dewil Architecten (174 m²). Voor de retailruimtes werden nieuwe contracten of uitbreidingen ondertekend ten belope van zo'n 1.700 m² met Delhaize, de bloemenwinkel Monsieur Fleur, de fietsenwinkel Meca Bike, het uitzendbureau SKWD en de uitbreiding van de fitness Fyzix (met een pilates studio). Dit brengt de bezettingsgraad van het retail gedeelte op Gare Maritime op 79%.
- Een gedeelte van de Sheds, de eventhal van de site van in totaal 18.000 m², kreeg in 2024 een bijkomende permanente invulling door de ondertekening van een 9-jarige huurovereenkomst met Bubble Planet, dat vanaf de zomer van 2024 haar intrek neemt op de site. Bubble Planet biedt een immersieve ervaring in een wereld vol bubbels voor jong en oud.
- De vele evenementen op de site, zowel in de Sheds als in Gare Maritime, en in het conferentiecentrum Maison de la Poste zorgden daarnaast voor veel bedrijvigheid. Deze zomer verwelkomt de site de Harry Potter - Visions of Magic expositie en loopt de succesvolle Titanic expositie tot z'n einde.
- De site maakt zich bovendien klaar om volgend jaar 346 bijkomende gezinnen te huisvesten. Reeds 78% van de appartementen van de tweede fase van het residentiële project Park Lane, gelegen langs het park van Tour & Taxis, zijn verkocht of gereserveerd voor oplevering. De verkoop van deze appartementen zit op schema en sinds eind maart zijn er 34 bijkomende appartementen verkocht of gereserveerd. Daarnaast werden de 4 overblijvende retailruimtes (totaal van 1.109 m²) van de eerste fase van Park Lane gereserveerd of verkocht.
- De volgende fase van de ontwikkeling van deze nieuwe stadswijk staat in de steigers: Nextensa heeft in maart 2023 de vergunningsaanvraag ingediend voor het Lake Side-project, de laatste zone van de ontwikkeling op de Tour & Taxis-site, gelegen langs de recent aangelegde vijvers. De milieu-effectenstudie is momenteel lopende.
CITY
De verdere ontwikkeling van een stadswijk in Luxemburg-stad in joint venture met de Luxemburgse ontwikkelaar Promobe.
De ontwikkelingen op Cloche d'Or van zowel kantoor- als residentiële projecten leveren een positieve bijdrage van € 3,6M aan de resultaten van de eerste helft van 2024.
Sinds het begin van de zomer verbindt een nieuwe tramlijn deze stadswijk met Luxemburg-stad.
KANTOORGEBOUWEN
| Project | Status | Details | Verhuring |
|---|---|---|---|
| kantoorgebouw Emerald |
Opgeleverd Q3 2023 | Ca. 6.880 m²: 6 bovengrondse en 1 ondergrondse verdieping |
100% verhuurd aan triple A huurders: Intertrust Group, Stibbe |
| BREEAM Excellent en WELL Gold certificering |
en PwC Luxemburg | ||
| kantoorgebouw White House |
Opgeleverd Q1 2024 | Ca. 6.515 m²: 6 bovengrondse en 1 ondergrondse verdieping |
100% verhuurd: Intertrust Group |
| BREEAM Excellent en WELL Gold certificering |
|||
| kantoorgebouw Stairs |
In aanbouw – oplevering verwacht in Q2 2026 |
Ca. 9.700 m²: 12 bovengrondse en 1 ondergrondse verdieping |
Begin augustus 2024 werd er een bindende verkoopovereenkomst |
| BREEAM Outstanding en WELL Gold certificering |
getekend tbv € 107,5M, die zal worden afgerond na de oplevering van het gebouw. |
||
| kantoorgebouw Lofthouse |
In planningsfase | Ca. 5.000 m²: 5 bovengrondse en 1 ondergrondse verdieping |
Verregaande gesprekken lopende met potentiële huurder. |
| BREEAM Excellent en WELL Gold certificering |
De bouwwerken gaan van start van zodra er een bindende huurovereenkomst is ondertekend. |
||
| kantoorgebouw | In planningsfase | Ca. 8.700 m²: afhankelijk van | Er zijn gesprekken lopende met |
| The Rock | de wensen van de toekomstige huurders kan het design van het |
enkele potentiële huurders. De bouwwerkzaamheden gaan enkel |
|
| gebouw nog aangepast worden. BREEAM Excellent en WELL Gold certificering |
van start van zodra een zeker niveau van voorverhuring is bereikt. |
RESIDENTIËLE ONTWIKKELINGEN
| Project | Status | Details | Verkoop |
|---|---|---|---|
| D-Nord | Opgeleverd in Q1 2023 | 194 appartementen | 187/194 appartementen gereserveerd/verkocht |
| D5-D10 ('Weierbach') |
In aanbouw - oplevering eerste fase verwacht in Q4 2024 |
185 appartementen (136 appartementen in aanbouw) |
109/136 appartementen gereserveerd/verkocht. De commercialisatie van de laatste 49 appartementen is nog niet gestart. |
| B&B HOTELS | In aanbouw - oplevering verwacht in Q2 2025 |
Hotel van ca. 4.500 m² met 150 kamers – huurovereenkomst met B&B HOTELS voor 20 jaar |
|
| BREEAM Excellent certificering | |||
| D-Tours | In planningsfase | Ca. 374 appartementen | |
Investing in the future
• Het Moonar-park, gelegen nabij de luchthaven van Luxemburg en bestaande uit 5 gebouwen (ca. 21.500 m² in totaal), wordt grondig gerenoveerd om deze gebouwen modern en toekomstbestendig te maken. De volledige herontwikkeling zal in de loop van 2024 afgerond worden. Al bijna 80% van de beschikbare oppervlakte is ondertussen verhuurd, dankzij onder andere een nieuwe huurovereenkomst met werkplekuitbater IWG voor zo'n 1.500 m². IWG opent een nieuwe vestiging van Regus in het Moonar-park als antwoord op de stijgende vraag naar flexibele kantoren van topkwaliteit. De ruimtes openen naar verwachting eind 2024 en zullen een gevarieerd aanbod van diensten bieden, van privékantoren en vergaderruimten tot innovatieve co-workingplekken.
Luxembourg is key
- De bezoekersaantallen van de Knauf Shopping centra stijgen met zo'n +6% in beide centra ten opzichte van 2023. Beide centra verwelkomden dit jaar reeds meer dan 1 miljoen bezoekers. Knauf Shopping Pommerloch blijft voor 100% verhuurd dankzij een aantal belangrijke huurhernieuwingen die in de afgelopen maanden konden worden afgesloten.
- Nextensa heeft begin februari 2024 haar retailpand van ca. 4.200 m² aan de rue du Brill in Foetz, Luxemburg verkocht aan een lokale investeerder voor een prijs van € 9,23 M. Het pand wordt tot februari 2032 verhuurd aan de kledingwinkel Adler. De koper is eveneens eigenaar van de naastgelegen Cora hypermarkt, dat zich op dezelfde retailsite bevindt. De verkoopprijs ligt in lijn met de waardering, zoals vastgelegd op 31/12/2023.
- Midden mei 2024 heeft Nextensa bovendien de aandelen in de vennootschap die eigenaar is van het kantoorgebouw 'Hygge' verkocht aan een Luxemburgse
- investeerder. Hierop werd een winst van € 1,6 M gerealiseerd bovenop de reële waarde in de boeken van 31 december 2023.
Het kantoorgebouw gelegen in het Central Business District van Luxemburg, aan de Avenue Monterey 35, werd gebouwd in 2009 en was in 2023 teruggekeerd op de markt met een nieuwe identiteit na een korte periode van renovatie. Het gebouw telt een totale oppervlakte van 1.600 m² verdeeld over 7 verdiepingen. Het gebouw beschikt daarnaast over een tuin, een terras op de vierde verdieping en twee terrassen op de bovenste verdieping en parkeerplaatsen op 2 ondergrondse verdiepingen. Het volledige gebouw werd in het afgelopen jaar opnieuw verhuurd. Met deze verkoop illustreert Nextensa haar capaciteit om via herontwikkelingen en een actief asset management meerwaarde te creëren en zo ruimte te maken voor nieuwe opportuniteiten.
Stable diversification in Austria
De Oostenrijkse investeringsportefeuille bevat 5 retailparken, waarvan de bezettingsgraad consistent op 100% blijft door verschillende huurverlengingen en nieuwe huurcontracten. In maart 2024 opende een nieuwe vestiging van Smyths Toys in het retailpark in Vösendorf. Door het vertrek uit Oostenrijk van schoenenketen Pepco sloot hun filiaal in Stadlau de deuren, maar deze unit werd onmiddellijk opnieuw verhuurd aan mode- en decoratieketen KIK.
Towards a more sustainable future
- Nextensa is een invloedrijke, vooruitstrevende en verantwoordelijke vastgoedspeler die projecten realiseert met een maatschappelijke meerwaarde. Zowel op sociaal als op ecologisch vlak. Onze ambitie is een betrouwbare en veerkrachtige partner te zijn die complexiteit beheert met innovatieve, kwalitatieve en verrassende oplossingen die een positieve invloed hebben op onze lokale omgeving.
- Nextensa ontwikkelt projecten en investeert in gezonde en veerkrachtige gebouwen met een maximale inspanning om het energieverbruik tot een minimum te beperken. De energie die we gebruiken is hernieuwbaar. Fossiele brandstoffen zijn niet langer een optie, een duidelijke keuze werd gemaakt om de fossiele energie in de portefeuille volledig af te bouwen en niet meer te gebruiken in nieuwe ontwikkelingen. We zullen ook evolueren naar een portefeuille die volledig gealigneerd is met de EU-Taxonomie. Wanneer we producten kopen of beslissen over materialen, gaan we altijd na hoe we onze koolstofvoetafdruk kunnen beperken. We implementeren een waterbesparend beheer door te focussen op reductie en hergebruik. Nextensa streeft ernaar om innovaties en nieuwe technologieën te integreren, zodat processen en projecten kunnen worden geoptimaliseerd en efficiënter kunnen worden uitgevoerd.
- Duurzame energie in de vastgoedportefeuille: om het aandeel hernieuwbare energie in de portefeuille te vergroten werden er in het eerste half jaar van 2024 4.053 zonnepanelen, goed voor 1.652 kWp opgewekte stroom, bijkomend geïnstalleerd op gebouwen van de vastgoedportefeuille:
| Hangar 26-27, Antwerpen, | 1.112 panelen | 417 kWp |
|---|---|---|
| België | ||
| Knauf Shopping Schmiede, | 2.109 panelen | 885 kWp |
| Luxemburg | ||
| Knauf Shopping | 832 panelen | 350 kWp |
| Pommerloch, Luxemburg |
Op de volledige investeringsportefeuille staat momenteel uit een zonnepanelenpark van 10.134 kWp, goed voor een gemiddelde jaarlijkse productie van 8.463 MWh.
In de komende maanden zijn er nog bijkomende installaties gepland op Tour & Taxis voor zo'n 842 kWp. Deze panelen zullen voornamelijk ingezet worden om de afname van het net te beperken en om de laadpalen op de site te voeden.
- Laadinfrastructuur: Als vastgoedspeler kan Nextensa een belangrijke rol spelen in het aantrekkelijker maken van elektrisch rijden. Daarom participeren wij sinds 2022 in het onderzoeksproject HUME ('Hub for Urban Mobility and Energy') van EnergyVille over slimme laadstrategieën. EnergyVille is een samenwerking tussen de Belgische onderzoekspartners KU Leuven, VITO, imec en UHasselt voor onderzoek naar duurzame energie en intelligente energiesystemen. Dit onderzoeksproject is de laatste fase ingegaan met de uitrol van een proefproject in de Esplanade parking op Tour & Taxis. Hierbij stuurt EnergyVille het laadproces aan via zelf ontwikkelde algoritmes in functie van load balancing, PV-productie en e-Spot energieprijzen.
- Op Tour & Taxis is de zomer ook weer helemaal ingezet met diverse activiteiten voor een breed publiek. De start van de zomer gaat steeds gepaard met de blokperiode, waarbij meer dan 1000 studenten gebruik hebben gemaakt van de aangeboden studeerplekken in Gare Maritime. Of deze unieke studeerlocatie hen deed slagen, weten we niet, maar we konden hen alvast rust en concentratie aanbieden.
2.2 BELANGRIJKE GEBEURTENISSEN NA AFSLUITING PERIODE 01/01/2024- 30/06/2024
11
Begin augustus werd een bindende verkoopovereenkomst getekend voor het kantoorproject "Stairs", op Cloche d'Or in Luxemburg, voor een prijs van € 107,5 M. De verkopers zijn de ontwikkelaars Nextensa en Promobe, samen "Grossfeld".
De verkoop zal worden afgerond na de oplevering van het gebouw, die wordt verwacht in het tweede kwartaal van 2026.
Het Stairs-gebouw, ontworpen door het architectenbureau Moreno, is een modern en duurzaam kantoorgebouw met twaalf bovengrondse en één ondergrondse verdieping met een totale verhuurbare oppervlakte van 9.700 m², waarvoor een BREEAM Outstanding en WELL Gold certificering wordt beoogd.
VÖSENDORF 16 OOSTENRIJK
2.3 GECONSOLIDEERDE RESULTATEN 01/01/2024 - 30/06/2024
Het nettoresultaat over het eerste halfjaar van 2024 ligt ca. € 3,0 M lager in vergelijking met 30 juni van vorig jaar. Door de moeilijke marktomstandigheden dragen de ontwikkelingsresultaten € 4,4 M minder bij in vergelijking met dezelfde periode vorig jaar. Daarnaast liggen de financiële kosten € 3,4 M hoger dan vorig jaar wegens de stijgende rentevoeten. De financiële inkomsten liggen daarentegen € 7,5 M hoger in vergelijking met de eerste jaarhelft van 2023, wat grotendeels te danken is aan het feit dat het dividend van Retail Estates dit jaar reeds in juni uitgekeerd werd, waar dit in 2023 in juli (en dus Q3) het geval was.
OPERATIONEEL RESULTAAT VAN DE VASTGOEDBELEGGINGEN
De huurinkomsten lagen in het eerste halfjaar van 2024 € 1,0 M hoger dan in het eerste jaarhelft van 2023, ondanks de verkopen van verschillende gebouwen in 2023 en 2024. Vooral de huurinkomsten in België stegen significant en dit in eerste plaats door een toename van de evenementen op de Tour & Taxis-site. Dit brengt rechtstreeks extra huurinkomsten op, maar er zijn ook positieve neveneffecten, zoals een hogere bezetting van de ondergrondse parkings op de site.
Bovendien heeft de huurindexatie een positief effect op de geïnde huren, en dat in de drie landen waar Nextensa actief is.
Beide effecten zorgden voor een like-for-like huurgroei van 5%.
De vastgoedkosten kenden een beperkte stijging van € 0,4 M in vergelijking met dezelfde periode vorig jaar.
De verkoop van het gebouw "Hygge" te Luxemburg (CBD) zorgde voor een gerealiseerde meerwaarde van € 1,6 M. Op de bestaande portefeuille was er een lichte afwaardering van € 6,6 M (0,5% op de totale reële waarde van de vastgoedbeleggingen), iets meer dan in de eerste jaarhelft van 2023.
Dit resulteert in een operationeel resultaat van de vastgoedbeleggingen van € 25,0 M, wat € 1,1 M lager is dan in het eerste halfjaar van vorig jaar.
OPERATIONEEL RESULTAAT VAN DE ONTWIKKELINGSPROJECTEN
In het segment van de ontwikkelingen wordt sinds begin 2023 een deel van de marge op de tweede fase van Park Lane erkend. De bouwwerkzaamheden zijn inmiddels ver gevorderd zodoende dat de eerste opleveringen verwacht worden tegen einde 2024. In totaal zijn 271 appartementen inmiddels gereserveerd of verkocht, maar voor de margeerkenning is enkel het aantal verleden aktes relevant. Op het einde van het tweede kwartaal van 2024 was voor 64% van de appartementen een akte verleden.
In Luxemburg, op het project "Cloche d'Or", blijven de bouwwerken gestaag voortgaan. De oplevering van de eerste appartementen van het deelproject D5-D10 zijn gepland voor eind dit jaar. Van de 136 appartementen die momenteel gecommercialiseerd worden, zijn er reeds 109 gereserveerd of verkocht. In de loop van 2024 vonden enkele verkopen binnen het deelproject D-Nord plaats. Het gebouw was reeds volledig opgeleverd in de loop van 2023 en momenteel staan enkel nog de laatste 7 appartementen te koop. In het deelproject D-Sud, waarvan alle appartementen reeds verkocht zijn, werden enkele huurcontracten getekend voor de commerciële gelijkvloerse units.
Ook het deelproject "B&B Hotel" zit op schema om midden 2025 opgeleverd te worden. Voor het project Stairs werd begin augustus een verkoopovereenkomst gesloten, waarbij de verkoop zal worden afgerond na oplevering van het gebouw, gepland in de eerste jaarhelft van 2026. De bouwwerkzaamheden zijn reeds opgestart, waardoor dit gebouw vanaf de tweede jaarhelft van 2024 zal kunnen bijdragen in de marge-erkenning in de resultatenrekening.
Hierdoor ligt het operationeel resultaat van de ontwikkelingsprojecten op € 5,2 M, zijnde € 4,4 M lager in vergelijking met H1 2023.
2.4 FINANCIËLE RESULTATEN EN BEHEER VAN DE FINANCIËLE MIDDELEN
Het financieel resultaat (exclusief herwaarderingen) komt uit op € -4,6 M in vergelijking met € -8,8 M in Q2 2023. De financieringskosten liggen € 3,4 M hoger dan in de eerste jaarhelft van 2023 omwille van de gestegen rentevoeten. Anderzijds lagen ook de financiële opbrengsten € 7,5 M hoger in vergelijking met 30 juni 2023, vooral omdat het dividend van Retail Estates reeds in juni 2024 ontvangen werd, terwijl dit in 2023 pas in juli (en dus Q3) het geval was. De gemiddelde financieringskost steeg van 2,67% over 2023 tot 2,88% na Q2 2024. De stijgende rente wordt grotendeels getemperd door de indekkingsstrategie (hedge ratio van 71% op 30/06/2024) en tegelijk wordt de strategie om de schuldpositie te verlagen verder uitgevoerd. Op 30 juni 2024 bedraagt de financiële schuldgraad 44,61%, wat lichtjes lager is in vergelijking met 31 december 2023.
Het keuzedividend met een succesratio van 71% hielp, samen met de verkoop van de gebouwen Foetz en Hygge, mee om de schuldpositie verder af te bouwen. Hoewel de investeringsmarkt erg moeilijk blijft, slaagt Nextensa er nog steeds in om activa te blijven verkopen, en dat in lijn met de reële waarde zoals uitgedrukt op de balans.
Kredietlijnen 30/06/2024
Kredietopnames 30/06/2024
Op één krediet na werden reeds alle kredieten die in 2024 op vervaldag kwamen geherfinancierd. In functie van de nood aan financiering zal ook die laatste lijn al dan niet verlengd worden. Op dezelfde wijze zal voor de financieringen met vervaldag in 2025 nagegaan worden welke dienen verlengd te worden.
De herwaarderingsresultaten van de financiële activa en passiva waren beperkt tot -€ 0,2 M (-€ 0,9 M na Q2 2023), aangezien de negatieve herwaardering van de participatie in Retail Estates grotendeels gecompenseerd werd door een positieve herwaardering op de derivatenportefeuille.
Het netto-resultaat (deel van de groep) komt zodoende uit op € 14,1 M of € 1,39 per aandeel. Het eigen vermogen stijgt tot € 840 M of € 82,66 per aandeel.
De financieringsbronnen van Nextensa zijn gediversifieerd via bilaterale bankkredieten (aan vaste en variabele rente), een obligatie en commercial paper.
Vervaldagen kredietlijnen 30/06/2024
2.5 VERKORT VASTGOEDVERSLAG
Samenstelling van de vastgoedportefeuille
Indeling volgens geografische ligging
| Reële waarde (€ mio) |
Investeringswaarde (€ mio) |
in de portefeuille (% of FV) Aandeel |
Contractuele huur (€ mio/Y) |
Huurrendement op reële waarde FV (%) |
Huurrendement op reële waarde IV (%) |
Bezettingsgraad (%) |
Duurtijd Y |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Groothertogdom Luxemburg | 414,20 | 420,36 | 33% | 30,48 | 7,36% | 7,25% | 83,94% | 4,12 |
| België | 518,30 | 531,53 | 41% | 29,44 | 5,68% | 5,54% | 90,00% | 4,10 |
| Oostenrijk | 192,06 | 196,86 | 15% | 11,47 | 5,97% | 5,83% | 100,00% | 4,98 |
| Vastgoed beschikbaar voor verhuur |
1.124,56 | 1.148,75 | 89% | 71,39 | 5,81% | 5,76% | 90,23% | 4,55 |
| Projecten Luxemburg | 112,94 | 115,76 | 9% | 0,00 | ||||
| Projecten België | 32,54 | 31,88 | 3% | 0,00 | ||||
| Totaal vastgoedbeleggingen | 1.270,04 | 1.296,39 | 100% | 71,39 | 5,81% | 5,76% | 90,23% | 4,55 |
| VASTGOED BESCHIKBAAR VOOR VERKOOP |
0,00 | 0,00 | 0% | 0,00 | ||||
| Recht op gebruik IFRS 16 | 2,28 | 0,00 | 0% | 0,00 | ||||
| TOTAAL VASTGOED BELEGGINGEN (INCL. IFRS 16) |
1.272,33 | 1.296,39 | 100% | 71,39 | 5,81% | 5,76% | 90,23% | 4,55 |
Indeling volgens type vastgoed
| 30/06/2024 | Reële waarde (€ mio) |
Investeringswaarde (€ mio) |
in de portefeuille (% of FV) Aandeel |
Contractuele huur (€ mio/Y) |
Huurrendement op reële waarde FV (%) |
Huurrendement op reële waarde IV (%) |
Bezettingsgraad (%) |
Duurtijd Y |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Retail | ||||||||
| Retail Groothertogdom Luxemburg | 296,18 | 299,38 | 23% | 20,83 | 7,03% | 6,96% | 97,79% | 4,52 |
| Retail België | 76,79 | 78,71 | 6% | 4,88 | 6,36% | 6,20% | 86,19% | 1,88 |
| Retail Oostenrijk | 192,06 | 196,86 | 15% | 11,47 | 5,97% | 5,83% | 100,00% | 4,98 |
| Totaal Retail | 565,03 | 574,95 | 44% | 37,19 | 6,58% | 6,47% | 95,61% | 4,31 |
| Kantoren | ||||||||
| Kantoren Groothertogdom Luxemburg | 117,24 | 120,18 | 9% | 9,65 | 4,37% | 4,61% | 71,05% | 4,98 |
| Kantoren Brussel | 305,43 | 313,07 | 24% | 15,41 | 5,05% | 4,92% | 89,48% | 6,40 |
| Kantoren rest van België | 51,01 | 52,29 | 4% | 3,66 | 7,17% | 7,00% | 86,17% | 2,80 |
| Totaal kantoren | 473,68 | 485,54 | 37% | 28,72 | 4,98% | 5,00% | 81,94% | 5,42 |
| Overige | ||||||||
| Overige België | 85,07 | 87,46 | 0,07 | 5,48 | 6,45% | 6,27% | NA | 1,62 |
| Overige Groothertogdom Luxemburg | 0,78 | 0,80 | 0,00 | 0,00 | 0,00% | 0,00% | NA | 0,00 |
| Totaal overige | 85,85 | 88,26 | 7% | 5,48 | 6,39% | 6,21% | NA | 5,89 |
| Activa bestemd voor verkoop | 0,00 | 0,00 | 0% | 0 | - | - | - | 0,00 |
| TOTAAL ACTIVA BESTEMD VOOR VERKOOP |
0,00 | 0,00 | 0% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,00 |
| VASTGOED BESCHIKBAAR VOOR VERHUUR |
1.124,56 | 1.148,75 | 89% | 71,39 | 5,81% | 5,76% | 90,23% | 4,55 |
| Recht op gebruik IFRS 16 | 2,28 | |||||||
| Projecten België | 32,54 | 31,88 | 3% | 0,00 | ||||
| Projecten Groothertogdom Luxemburg |
112,94 | 115,76 | 9% | 0,00 | ||||
| TOTAAL VASTGOED BELEGGINGEN |
1.270,04 | 1.296,39 | 100% | 71,39 | ||||
| TOTAAL VASTGOED BELEGGINGEN (INCL. IFRS 16) |
1.272,33 |
Spreiding obv. type vastgoed incl. projecten
Pipeline projectontwikkeling
| 36.520m2 15.184m2 32.401m2 93.000m2 12.000m2 N/A Residentieel 14.244m2 5.500m2 37.500m2 60.566m2 N/A N/A |
IN CONSTRUCTIE | VERKREGEN VERGUNNING |
IN STUDIE | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kantoren |
TOTAAL: 167.020m2 139.895m2
2.6 VOORUITZICHTEN
De strategie van Nextensa blijft om haar investeringsportefeuille te laten roteren om zo tot een volledig duurzame portefeuille te komen. De verkopen van het retailpand te Foetz (Luxemburg) in februari 2024 en van het Luxemburgse kantoorgebouw Hygge midden mei 2024 passen binnen deze strategie van gerichte desinvesteringen en zorgt eveneens voor de verdere verlaging van de schuldgraad. Verdere desinvesteringen zijn in voorbereiding en zullen onder de juiste omstandigheden worden uitgevoerd.
Voor wat betreft de vastgoedbeleggingen verwacht Nextensa een gelijkaardig niveau aan huurinkomsten over 2024 als in 2023, en dit ondanks de verkoop van enkele gebouwen in de loop van 2023 en 2024. De indexatie, de bezoekersaantallen op de Tour & Taxis site, de stijgende bezettingsgraad en de oplevering van een aantal gebouwen die de voorbije periode in renovatie waren, dragen bij aan deze evolutie.
Op het vlak van de ontwikkelingen blijft de verkoop van appartementen van Park Lane fase II op Tour & Taxis het goed doen. De eerste opleveringen zijn gepland voor het einde van 2024.
Op Cloche d'Or zien we nog steeds een trage residentiële markt, hoewel reeds 79% van de gecommercialiseerde appartementen van het project D5-D10 gereserveerd of verkocht zijn. Ook hier worden de eerste appartementen verwacht eind dit jaar opgeleverd te worden. Voor wat betreft de kantoren op Cloche d'Or werd begin augustus een bindende verkoopovereenkomst getekend voor het project "Stairs" voor een prijs van € 107,5 M. De verkoop zal worden afgerond na de oplevering van het gebouw, verwacht in het tweede kwartaal van 2026. De bouwwerkzaamheden zijn reeds opgestart, waardoor dit gebouw vanaf de tweede jaarhelft van 2024 zal kunnen bijdragen in de margeerkenning in de resultatenrekening.
2.7 VOORNAAMSTE RISICO'S EN ONZEKERHEDEN
De voornaamste risico's verbonden aan de activiteiten van Nextensa zijn opgenomen in het Jaarverslag 2023 (p. 68 ev.) dat beschikbaar is op de website. De voornaamste risico's waar Nextensa mee wordt geconfronteerd zijn niet materieel gewijzigd ten opzichte van de risico's die in het jaarverslag worden beschreven. Samengevat zijn de belangrijkste risico's en onzekerheden voor de resterende maanden van het boekjaar voornamelijk financiële risico's, risico's in verband met de marktomstandigheden en externe economisch risico's, risico's in verband met de participatie in de GVV Retail Estates, vastgoed gerelateerde risico's en operationele risico's.
2.8 BELANGRIJKSTE TRANSACTIES MET VERBONDEN PARTIJEN
In de periode 01/01/2024-30/06/2024 hebben geen transacties met verbonden partijen plaatsgevonden met materiële gevolgen voor de financiële positie of de resultaten van Nextensa.
3. VERKORTE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN
B&B HOTEL CLOCHE D'OR LUXEMBURG 20 De verkorte geconsolideerde financiële staten van Nextensa zijn door de raad van bestuur goedgekeurd voor publicatie op 12 augustus 2024. Het tussentijds jaarverslag van de raad van bestuur moet samen gelezen worden met de verkorte financiële staten van Nextensa. De verkorte financiële staten hebben het onderwerp uitgemaakt van een beperkt nazicht door de commissaris.
3.1 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN GEREALISEERDE EN NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN
| GECONSOLIDEERDE STAAT VAN GEREALISEERDE EN NIET GEREALISEERDE RESULTATEN (IN 1.000 €) |
30/06/2024 | 30/06/2023 | % | |
|---|---|---|---|---|
| Netto huuropbrengsten vastgoedbeleggingen | 36.174 | 35.154 | 1.020 | 3% |
| Vastgoedkosten | -6.392 | -6.040 | -353 | 6% |
| Resultaat verkoop vastgoedbeleggingen | 1.595 | 2.074 | -479 | -23% |
| Variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen | -6.635 | -5.457 | -1.178 | 22% |
| Overige kosten/opbrengsten vastgoedportefeuille | 230 | 318 | -88 | -38% |
| OPERATIONEEL RESULTAAT VASTGOEDBELEGGINGEN | 24.971 | 26.050 | -1.079 | -4% |
| Omzet ontwikkelingsprojecten | 31.346 | 23.735 | 7.611 | 32% |
| Kosten ontwikkelingsprojecten | -29.671 | -22.010 | -7.662 | 35% |
| Andere resultaten ontwikkelingsprojecten | 1.413 | 2.563 | -1.150 | -45% |
| Winst (verlies) uit beleggingen vermogens mutatie | 2.145 | 5.355 | -3.209 | -60% |
| OPERATIONEEL RESULTAAT ONTWIKKELINGSPROJECTEN | 5.233 | 9.643 | -4.410 | -46% |
| RESULTAAT VASTGOEDBELEGGINGEN & ONTWIKKELINGSPROJECTEN |
30.205 | 35.693 | -5.489 | -15% |
| Algemene kosten van de vennootschap | -5.650 | -4.873 | -776 | 16% |
| Andere operationele kosten en opbrengsten | -184 | 433 | -617 | -143% |
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 24.371 | 31.253 | -6.882 | -22% |
| Financiële inkomsten | 10.063 | 2.529 | 7.534 | 298% |
| Financiële kosten | -14.683 | -11.303 | -3.380 | 30% |
| Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva | -233 | -865 | 632 | -73% |
| FINANCIEEL RESULTAAT | -4.853 | -9.639 | 4.786 | -50% |
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN | 19.517 | 21.614 | -2.097 | -10% |
| Uitgestelde belastingen | -2.463 | 81 | -2.544 | -3138% |
| Vennootschapsbelasting | -3.111 | -4.683 | 1.571 | -34% |
| BELASTINGEN | -5.574 | -4.602 | -973 | 21% |
| NETTO RESULTAAT | 13.943 | 17.013 | -3.069 | -18% |
| Minderheidsbelangen | -151 | -131 | -21 | 16% |
| NETTO RESULTAAT (deel van de groep) | 14.094 | 17.144 | -3.049 | -18% |
3.2 ANDERE ELEMENTEN VAN DE GEREALISEERDE EN NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN
| ANDERE ELEMENTEN VAN DE GEREALISEERDE EN NIET-GEREALISEERDE RESULTATEN (IN 1.000 €) |
30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Variaties in het effectieve deel van de reële waarde van toegelaten indekkingsinstrumenten in een kasstroomafdekking zoals gedefinieerd in IFRS |
-27 | 634 |
| Andere elementen van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten | -27 | 634 |
| Minderheidsbelangen | -151 | -131 |
| Andere elementen van de gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten - aandeel Groep | -27 | 634 |
| GLOBAAL RESULTAAT | 13.916 | 17.646 |
| Toerekenbaar aan: | ||
| Minderheidsbelangen | -151 | -131 |
| Globaal resultaat - aandeel Groep | 14.067 | 17.777 |
| Netto resultaat (deel van de groep) | 14.094 | 17.143 |
| RESULTATEN PER AANDEEL (IN €) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Globaal resultaat per aandeel, aandeel groep* | 1,39 | 1,78 |
| Globaal resultaat per deelgerechtigd aandeel, aandeel groep* | 1,39 | 1,79 |
| Netto resultaat per aandeel, aandeel groep* | 1,40 | 1,71 |
| Netto resultaat per deelgerechtigd aandeel, aandeel groep* | 1,39 | 1,73 |
*berekend op basis van het aantal gewogen gemiddelde aandelen (10.095.183 stuks)
3.3 GECONSOLIDEERDE BALANS
| ACTIVA (IN 1.000 €) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| VASTE ACTIVA | 1.472.490 | 1.486.064 |
| Immateriële vaste activa | 619 | 624 |
| Vastgoedbeleggingen | 1.273.947 | 1.288.844 |
| Andere materiële vaste activa | 8.481 | 8.697 |
| Deelnemingen vermogensmutatie | 71.486 | 69.706 |
| Verb. ondernemingen: vorderingen | 6.250 | 6.250 |
| Financiële vaste activa | 107.933 | 108.194 |
| Vorderingen financiële leasing | 0 | 0 |
| Uitgestelde belastingvorderingen | 3.773 | 3.750 |
| VLOTTENDE ACTIVA | 299.579 | 295.225 |
| Activa bestemd voor verkoop | 0 | 9.230 |
| Voorraden | 105.082 | 102.079 |
| Onderhanden werken in uitvoering | 79.758 | 75.118 |
| Financiële vlottende activa en vorderingen financiële leasing | 0 | 0 |
| Handelsvorderingen | 22.839 | 22.777 |
| Belastingsvorderingen en andere vlottende activa | 74.822 | 71.636 |
| Kas en kasequivalenten | 9.204 | 11.129 |
| Overlopende rekeningen | 7.875 | 3.257 |
| TOTALE ACTIVA | 1.772.069 | 1.781.289 |
| PASSIVA (IN 1.000 €) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN | 851.031 | 844.516 |
| I. EIGEN VERMOGEN TOEWIJSBAAR AAN DE AANDEELHOUDERS VAN DE MOEDERVENNOOTSCHAP | 840.703 | 834.048 |
| Kapitaal | 111.856 | 109.997 |
| Uitgiftepremies | 448.398 | 442.803 |
| Inkoop eigen aandelen | -4.608 | -4.608 |
| Reserves | 270.683 | 261.085 |
| Wisselkoersverschillen | 280 | 280 |
| Nettoresultaat van het boekjaar | 14.094 | 24.492 |
| II. MINDERHEIDSBELANGEN | 10.328 | 10.468 |
| VERPLICHTINGEN | 921.038 | 936.773 |
| I. LANGLOPENDE VERPLICHTINGEN | 633.914 | 618.568 |
| Voorzieningen - andere | 2.406 | 2.264 |
| Langlopende financiële schulden | 575.445 | 562.159 |
| Kredietinstellingen | 470.348 | 457.345 |
| Andere | 102.780 | 102.497 |
| IFRS 16 | 2.318 | 2.318 |
| Andere langlopende financiële verplichtingen | 66 | 436 |
| Andere langlopende verplichtingen | 0 | 0 |
| Uitgestelde belastingverplichtingen | 55.997 | 53.709 |
| II. KORTLOPENDE VERPLICHTINGEN | 287.124 | 318.204 |
| Voorzieningen | 350 | 350 |
| Kortlopende financiële schulden | 215.143 | 235.790 |
| Kredietinstellingen | 125.314 | 109.493 |
| Andere | 89.829 | 126.297 |
| Andere kortlopende financiële verplichtingen | 0 | 0 |
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden | 38.460 | 39.565 |
| Handelsschulden | 28.699 | 26.046 |
| Fiscale schulden | 9.761 | 13.519 |
| Andere kortlopende verplichtingen | 10.877 | 11.570 |
| Overlopende rekeningen | 22.295 | 30.930 |
| TOTAAL EIGEN VERMOGEN EN VERPLICHTINGEN | 1.772.069 | 1.781.289 |
| FINANCIËLE SCHULDGRAAD (financiële schulden / balanstotaal) |
44,61% | 44,80% |
3.4 GECONSOLIDEERDE KASSTROOMTABEL
| GECONSOLIDEERDE KASSTROOMTABEL (IN 1.000 €) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| KAS EN KASEQUIVALENTEN BEGIN BOEKJAAR | 11.128 | 31.106 |
| 1. KASSTROOM UIT BEDRIJFSACTIVITEITEN | -5.332 | -4.542 |
| Netto resultaat (deel van de groep) | 14.094 | 17.142 |
| Aandeel in netto resultaat van investeringen vermogensmutatie | -2.145 | -5.355 |
| Aanpassing aan de winst voor niet-kas en niet aan de bedrijfsacticiteit gelieerde elementen | 12.061 | 9.086 |
| Afschrijvingen, waardeverminderingen en belastingen | 6.326 | 4.930 |
| Afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en andere materiële vaste activa (+/-) | 751 | 328 |
| Waardeverminderingen op vlottende activa (-) | 0 | |
| Belastingen | 5.574 | 4.602 |
| Andere niet-kas elementen | 6.868 | 7.941 |
| Variatie in de reële waarde van vastgoedbeleggingen (+/-) | 6.635 | 5.457 |
| Spreiding van gratuïteiten (+/-) | 0 | |
| Variatie in de reële waarde van financiële activa en passiva | 233 | 2.484 |
| Overige transacties van niet courante aard | 0 | 0 |
| Niet aan de bedrijfsactiviteit gelieerde elementen | -1.133 | 6.826 |
| Meerwaarden bij realisatie vaste activa | -1.595 | -2.074 |
| Ontvangen dividenden | 0 | 0 |
| Terugneming financiële opbrengsten en financiële kosten | 7.219 | 8.899 |
| Variatie in de behoefte van het werkkapitaal | -26.234 | -29.518 |
| Beweging van de activa | -11.456 | 3.389 |
| Beweging van verplichtingen | -14.778 | -32.908 |
| Bewegingen in voorzieningen (+/-) | 3 | 3 |
| Betaalde belastingen | -3.111 | -4.683 |
| 2. KASSTROOM UIT INVESTERINGSACTIVITEITEN | 18.440 | 292 |
| Investeringen | ||
| Vastgoedbeleggingen in exploitatie | -7.272 | -21.170 |
| Projectontwikkelingen | -5.611 | -21.427 |
| Immateriële en materiële vaste activa | -745 | -643 |
| Financiële vaste activa | 0 | 0 |
| Desinvesteringen vastgoedbeleggingen | 32.067 | 43.532 |
| GECONSOLIDEERDE KASSTROOMTABEL (IN 1.000 €) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| 3. KASSTROOM UIT FINANCIERINGSACTIVITEITEN | -15.032 | -16.105 |
| Verandering in financiële verplichtingen en financiële schulden | ||
| Toename (+) van de financiële schulden | 63.343 | 18.424 |
| Afname (-) van de financiële schulden | -67.132 | |
| Toename (+) / Afname (-) van de andere financiële verplichtingen | -496 | |
| Ontvangen financiële opbrengsten | 3.306 | 2.490 |
| Betaalde financiële kosten | -13.856 | -10.815 |
| Ontvangen dividenden | 6.757 | 0 |
| Verandering in andere verplichtingen | 0 | |
| Toename (+) / Afname (-) in andere verplichtingen | 0 | 0 |
| Verandering in eigen vermogen | 0 | |
| Wijziging van het kapitaal en uitgiftepremies (+/-) | 0 | 0 |
| Kosten kapitaalverhoging | 0 | 0 |
| Toename (+) / Afname (-) van eigen aandelen | 0 | 0 |
| Dividend van het vorige boekjaar | -7.451 | -25.708 |
| Kas en kasequivalenten voor impact van koersschommelingen in kas en kasequivalenten | 9.204 | 10.751 |
| Kas en kasequivalenten bekomen door middel van bedrijfscombinaties | 0 | 0 |
| Impact van koersschommelingen in kas en kasequivalenten | 0 | 0 |
| KAS EN KASEQUIVALENTEN EINDE BOEKJAAR | 9.204 | 10.751 |
3.5 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN WIJZIGINGEN IN KAPITAAL EN RESERVES
| Geconsolideerde staat van wijzigingen in kapitaal en reserves (in 1.000 €) |
Kapitaal | Uitgiftepremie | Ingekochte eigen aandelen (-) |
Reserves | Hedge reserves | Netto resultaat van het boekjaar |
aandeelhouders van de moederonderneming toewijsbaar aan de Eigen vermogen |
Minderheidsbelangen | Totaal eigen vermogen |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Balans volgens IFRS op 31/12/22 |
109.997 | 442.803 | -4.608 | 213.232 | 6.064 | 71.310 | 838.798 | 10.718 | 849.516 |
| Uitkering slotdividend vorig boekjaar |
-25.708 | -25.708 | -25.708 | ||||||
| Bedrijfscombinaties - minderheidsbelangen |
0 | 0 | |||||||
| Bedrijfscombinaties - omrekeningsverschillen |
-4 | -4 | -4 | ||||||
| Aankoop eigen aandelen | 0 | 0 | |||||||
| Transfert netto resultaat 2022 naar reserves |
0 | 0 | |||||||
| Globaal resultaat van het boekjaar 2023 (6 maanden) |
17.142 | 634 | 17.776 | -131 | 17.645 | ||||
| Kapitaalverhoging | 0 | 0 | |||||||
| Balans volgens IFRS op 30/06/2023 |
109.997 | 442.803 | -4.608 | 204.662 | 6.698 | 71.310 | 830.862 | 10.587 | 841.449 |
| Balans volgens IFRS op 31/12/23 |
109.997 | 442.803 | -4.608 | 258.703 | 2.700 | 24.492 | 834.048 | 10.430 | 844.516 |
| Uitkering slotdividend vorig boekjaar |
1.859 | 5.595 | -14.906 | -7.452 | -7.452 | ||||
| Bedrijfscombinaties - minderheidsbelangen |
0 | 0 | |||||||
| Bedrijfscombinaties - omrekeningsverschillen |
0 | 0 | |||||||
| Aankoop eigen aandelen | 0 | 0 | |||||||
| Transfert netto resultaat 2023 naar reserves |
24.492 | -24.492 | 0 | 0 | |||||
| Globaal resultaat per 30 juni 2024 (6 maanden) |
14.094 | -27 | 14.067 | -101 | 13.966 | ||||
| Balans volgens IFRS op 30/06/2024 |
111.856 | 448.398 | -4.608 | 282.384 | 2.673 | 0 | 840.702 | 10.279 | 851.030 |
3.6 TOELICHTINGEN BIJ DE VERKORTE GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE STATEN
3.6.1 Presentatiebasis
Deze tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële staten werden opgesteld in overeenstemming met de International Financial Reporting Standards (IFRS) zoals aangenomen voor gebruik in de Europese Unie. Deze tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële staten stemmen overeen met IAS 34, Tussentijdse Verslaggeving. Bij de opstelling van de tussentijdse verkorte geconsolideerde financiële staten werd gebruik gemaakt van dezelfde boekhoudkundige standaarden en methodes zoals voor de financiële jaarrekening per 31 december 2023, zoals deze beschreven staan in bijlage 2 van de geconsolideerde financiële staten in het Jaarverslag 2023, te raadplegen op de website www.nextensa.eu.
3.6.2 Segmentrapportering
VERKORTE GECONSOLIDEERDE WINST- & VERLIESREKENING (GEOGRAFISCH)
| GECONSOLIDEERDE STAAT | België | Luxemburg | Oostenrijk | Corporate | Totaal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| VAN GEREALISEERDE EN NIET GEREALISEERDE RESULTATEN (IN 1.000 €) |
30/06 2024 |
30/06 2023 |
30/06 2024 |
30/06 2023 |
30/06 2024 |
30/06 2023 |
30/06 2024 |
30/06 2023 |
30/06 2024 |
30/06 2023 |
| Netto huuropbrengsten vastgoedbeleggingen |
15.538 | 15.001 | 14.742 | 14.612 | 5.894 | 5.541 | 36.174 | 35.154 | ||
| Vastgoedkosten | -3.609 | -3.484 | -2.431 | -2.081 | -353 | -474 | -6.392 | -6.040 | ||
| Resultaat verkoop vastgoedbeleggingen |
0 | 2.074 | 1.595 | 0 | 0 | 0 | 1.595 | 2.074 | ||
| Variaties in de reële waarde van vastgoedbeleggingen |
-2.889 | -3.771 | -4.129 | 54 | 384 | -1.741 | -6.635 | -5.457 | ||
| Overige kosten/opbrengsten vastgoedportefeuille |
243 | 351 | 0 | 0 | -13 | -33 | 230 | 318 | ||
| OPERATIONEEL RESULTAAT VASTGOEDBELEGGINGEN |
9.283 | 10.171 | 9.777 | 12.585 | 5.911 | 3.294 | 0 | 0 | 24.971 | 26.050 |
| OPERATIONEEL RESULTAAT ONTWIKKELINGSPROJECTEN |
2.744 | 3.971 | 2.489 | 5.673 | 0 | 0 | 5.233 | 9.643 | ||
| (-) Algemene kosten van de vennootschap |
-4.946 | -4.445 | -576 | -258 | -127 | -170 | -5.650 | -4.873 | ||
| (+/-) Andere operationele kosten en opbrengsten |
1.121 | 2.393 | -1.264 | -1.450 | -41 | -510 | -184 | 433 | ||
| OPERATIONEEL RESULTAAT | 8.202 | 12.090 | 10.426 | 16.549 | 5.743 | 2.614 | 0 | 0 | 24.371 | 31.253 |
| (+) Financiële inkomsten | 10.063 | 2.529 | 10.063 | 2.529 | ||||||
| (-) Financiële kosten | -14.683 | -11.303 | -14.683 | -11.303 | ||||||
| (+/-) Variaties in de reële waarde van financiële activa en passiva |
-233 | -865 | -233 | -865 | ||||||
| FINANCIEEL RESULTAAT | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -4.853 | -9.639 | -4.853 | -9.639 |
| RESULTAAT VOOR BELASTINGEN |
8.202 | 12.090 | 10.426 | 16.549 | 5.743 | 2.614 | -4.853 | -9.639 | 19.517 | 21.614 |
| (+/-) Vennootschapsbelasting | -3.111 | -4.683 | -3.111 | -4.683 | ||||||
| (+/-) Latente belastingen | -2.463 | 81 | -2.463 | 81 | ||||||
| BELASTINGEN | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -5.574 | -4.602 | -5.574 | -4.602 |
| NETTO RESULTAAT | 8.202 | 12.090 | 10.426 | 16.549 | 5.743 | 2.614 | -10.428 | -14.241 | 13.943 | 17.012 |
| Toerekenbaar aan: | ||||||||||
| Minderheidsbelangen | -151 | -131 | ||||||||
| Aandeelhouders van de groep | 14.094 | 17.143 |
VERKORTE GECONSOLIDEERDE BALANS (GEOGRAFISCH)
| België | Luxemburg | Oostenrijk | Corporate | Totaal | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| GECONSOLIDEERDE BALANS (IN 1.000 €) |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
| ACTIVA | ||||||||||
| Immateriële vaste activa | 619 | 624 | 619 | 624 | ||||||
| Vastgoedbeleggingen (incl. herontwikkelingen van beleggingsvastgoed, excl. financiële leasing) |
552.530 | 549.242 | 529.260 | 548.676 | 192.157 | 190.926 | 1.273.947 | 1.288.844 | ||
| Deelneming Retail Estates | 83.781 | 87.296 | 83.781 | 87.296 | ||||||
| Deelnemingen volgens de vermogensmutatie |
-6.615 | -6.707 | 78.102 | 76.413 | 71.486 | 69.706 | ||||
| Activa bestemd voor verkoop | 9.230 | 9.230 | ||||||||
| Voorraden | 105.082 | 101.780 | 298 | 105.082 | 102.079 | |||||
| Onderhanden werken in uitvoering |
74.355 | 61.612 | 5.403 | 13.506 | 79.758 | 75.118 | ||||
| Overige activa | 237.104 | 240.548 | -78.308 | -89.795 | -1.401 | -2.359 | 157.395 | 148.394 | ||
| ACTIVA PER SEGMENT | 1.046.237 | 1.033.771 | 534.457 | 558.328 | 190.756 | 188.567 | 619 | 624 | 1.772.069 | 1.781.289 |
| VERPLICHTINGEN | ||||||||||
| Langlopende financiële schulden | 575.445 | 562.159 | 575.445 | 562.159 | ||||||
| Kortlopende financiële schulden | 215.143 | 235.790 | 215.143 | 235.790 | ||||||
| Overige verplichtingen | 130.450 | 138.824 | 130.450 | 138.824 | ||||||
| VERPLICHTINGEN PER SEGMENT |
921.038 | 936.773 | 921.038 | 936.773 | ||||||
| EIGEN VERMOGEN | 851.031 | 844.516 | 851.031 | 844.516 |
OVERIGE SEGMENTINFORMATIE – VASTGOEDBELEGGINGEN
De overige segmentinformatie bevat enkel informatie gerelateerd aan de vastgoedbeleggingen. Voor verdere informatie over de ontwikkelingsprojecten verwijzen we naar toelichting 'operationeel resultaat ontwikkelingsprojecten'. De vastgoedbeleggingen omvatten zowel het vastgoed beschikbaar voor verhuur, als de herontwikkelingen van beleggingsvastgoed.
| België | Luxemburg | Oostenrijk | Totaal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (IN 1.000 €) | 30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
| VASTGOEDBELEGGINGEN | ||||||||
| investeringen | 3.853 | 7.312 | 2.670 | 19.423 | 749 | 2.744 | 7.272 | 29.479 |
| desinvesteringen | -43.532 | -32.067 | -32.067 | -43.532 | ||||
| VORDERINGEN FINANCIËLE LEASING | ||||||||
| investeringen | 0 | 0 | ||||||
| desinvesteringen | 0 | 0 | ||||||
| ACTIVA BESTEMD VOOR VERKOOP | ||||||||
| investeringen | 0 | 0 | ||||||
| desinvesteringen | 9.230 | 0 | 9.230 | |||||
| ANDERE MATERIËLE VASTE ACTIVA (ANDERE) |
||||||||
| investeringen | 245 | 1.539 | 366 | 400 | 448 | 787 | 1.058 | 2.726 |
| desinvesteringen | -12 | -91 | -10 | -113 | 0 | |||
| afschrijvingen | -1.138 | -607 | -24 | -41 | 0 | -101 | -1.162 | -749 |
| NETTO BOEKWAARDE EIND BOEKJAAR |
557.312 | 554.928 | 530.083 | 558.477 | 195.033 | 193.365 | 1.282.429 | 1.306.770 |
OVERIGE SEGMENTINFORMATIE – VOORNAAMSTE KERNCIJFERS
De reële waarde en de investeringswaarde van de vastgoedportefeuille omvatten zowel de gebouwen in exploitatie, zijnde de gebouwen beschikbaar voor verhuur en de vaste activa bestemd voor verkoop als de hertontwikkeling van beleggingsvastgoed. Voor de berekening van de andere kerncijfers (het rendement, de totale verhuurbare oppervlakte, de bezettingsgraad en de gewogen gemiddelde looptijd) komen enkel de gebouwen in exploitatie in aanmerking, exclusief de herontwikkelingen van beleggingsvastgoed en de activa bestemd voor verkoop. De rendementen betreffen bruto rendementen.
| België | Luxemburg | Oostenrijk | Totaal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (IN 1.000 €) | 30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
| Reële waarde van de vastgoedportefeuille |
552.079 | 538.840 | 529.711 | 546.342 | 192.059 | 190.926 | 1.273.849 | 1.276.111 |
| Investeringswaarde van de vastgoedportefeuille |
566.556 | 552.708 | 536.120 | 555.701 | 196.860 | 195.700 | 1.299.536 | 1.304.109 |
| Bruto rendement (in reële waarde) van het segment |
5,67% | 5,64% | 5,83% | 5,75% | 5,97% | 6,02% | 5,31% | 5,74% |
| Bruto rendement (in investeringswaarde) van het segment |
5,53% | 5,50% | 5,73% | 5,65% | 5,83% | 5,87% | 5,25% | 5,62% |
| Totaal verhuurbare oppervlakte (m²) | 238.778 | 238.778 | 200.280 | 200.280 | 43.404 | 43.404 | 482.463 | 482.462 |
| Bezettingsgraad | 90,00% | 90,12% | 83,94% | 89,19% | 100,00% | 100,00% | 90,23% | 91,10% |
| Gewogen gemiddelde looptijd tot eerste break (# jaren) |
4,10 | 4,13 | 4,12 | 4,17 | 4,98 | 5,41 | 4,55 | 4,31 |
OVERIGE SEGMENTINFORMATIE – KERNCIJFERS PER TYPE GEBOUW – VASTGOEDBELEGGINGEN (EXCL. HERONTWIKKELINGEN VAN VASTGOEDBELEGGINGEN)
| Retail | Kantoren | Andere | Totaal | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (IN 1.000 €) | 30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
30/06 2024 |
31/12 2023 |
| Huurinkomsten (incl. vergoeding en leasing en excl. ontvangen verbrekingsvergoeding en incentives) |
37.185 | 37.949 | 28.722 | 29.233 | 5.484 | 5.617 | 71.391 | 72.800 |
| Reële waarde van de vastgoedportefeuille |
565.026 | 576.352 | 560.841 | 566.059 | 86.571 | 82.840 | 1.212.438 | 1.225.251 |
| Investeringswaarde van de vastgoedportefeuille |
574.950 | 586.730 | 574.871 | 580.205 | 89.125 | 85.044 | 1.238.946 | 1.251.979 |
| Bezettingsgraad | 95,61% | 94,28% | 81,94% | 84,88% | - | 90,23% | 91,10% | |
| Huurrendement (o.b.v. reële waarde) van het segment |
6,58% | 6,62% | 4,98% | 5,16% | 6,39% | 6,51% | 5,81% | 5,94% |
| Huurrendement (o.b.v. investeringswaarde) van het segment |
6,47% | 6,51% | 5,00% | 5,04% | 6,21% | 6,32% | 5,76% | 5,82% |
| Gewogen gemiddelde looptijd tot eerste break (# jaren) |
4,31 | 4,37 | 5,42 | 4,86 | 5,89 | 3,41 | 4,55 | 4,31 |
De vastgoedbeleggingen omvatten zowel de gebouwen in exploitatie en vaste activa bestemd voor verkoop als de herontwikkelingen van vastgoedbeleggingen. Voor de berekening van de bezettingsgraad en het huurrendement komen enkel de gebouwen in exploitatie in aanmerking exclusief de activa bestemd voor verkoop
en de herontwikkelingen van vastgoedbeleggingen. De rendementen betreffen bruto rendementen. Wat betreft de overige activa, andere dan de vastgoedportefeuille, is het irrelevant om de segmentering per type toe te passen. Nextensa is niet afhankelijk van belangrijke klanten die elk meer dan 10% van de huurinkomsten vertegenwoordigen.
3.6.3 Deelnemingen vermogensmutatie
| (IN 1.000 €) | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| SALDO PER EINDE VAN HET VORIG BOEKJAAR | 69.706 | 59.109 |
| Winst (verlies) uit beleggingen vermogensmutatie | 2.145 | 8.904 |
| Provisies ivm beleggingen met negatief eigen vermogen | 139 | 337 |
| Dividenden ontvangen uit JV's | ||
| Inverteringen (+) / desinversteringen (-) | 1.356 | |
| Andere | -503 | |
| SALDO PER 30.06.2024 | 71.486 | 69.706 |
De deelnemingen vermogensmutatie betreffen voornamelijk de deelnemingen die we hebben in Luxemburg en die verkregen zijn naar aanleiding van de transactie met Extensa Group. Een overzicht van de deelnemingen werd hieronder opgenomen alsook verdere details voor de belangrijkste deelnemingen.
| 30/06/2024 | Land | Hoofdactititeit | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|---|---|
| CBS Development NV | België | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| CBS-Invest NV | België | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Grossfeld Immobilière SA | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Grossfeld PAP SICAV-RAIF SA | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Darwin II SàRL | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Emerald I SàRL | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| White House I SàRL | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Niederanven I SàRL | Luxemburg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Les Jardins de Oisquercq NV | België | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Sparkling 1 S.à.r.l | Luxembourg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| AdHocS.àr.l. (LU) | Luxembourg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 50,00% |
| Stairs 1 S.à.r.l. (LU) | Luxembourg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 0,00% |
| Grossfeld Developments S.à.r.l. (LU) | Luxembourg | Vastgoedontwikkeling | 50,00% | 100,00% |
De voornaamste participatie die volgens vermogensmutatie wordt geconsolideerd is Grossfeld PAP (= de joint venture met betrekking tot Cloche d'Or).
3.6.4 Informatie betreffende de financiële schuld
Op 30/06/2024 bedragen de totale financiële schulden € 791 M in vergelijking met € 798 M eind 2023. De rubriek andere leningen (op lange en korte termijn) omvat voor € 102,8 M de door Nextensa in 2019 geplaatste obligatielening alsook het commercial paper (€ 89,8 M). De geconfirmeerde kredietlijnen (excl. de € 102,8 M obligatieleningen en € 89,8 M commercial paper) bedragen eind juni 2024 € 595 M (eind 2023: € 567 M).
3.6.5 Bepaling van de reële waarde van activa en passiva per niveau
Activa en passiva die na hun initiële boeking gewaardeerd worden aan reële waarde, kunnen worden voorgesteld in drie niveaus (1-3) die elk met een niveau van observeerbaarheid van de reële waarde overeenkomen:
- • Niveau 1 waarderingen van de reële waarde zijn bepaald volgens de (niet-aangepaste) marktprijsnoteringen in actieve markten voor identieke activa en verplichtingen;
- • Niveau 2 waarderingen van de reële waarde worden bepaald op basis van andere gegevens dan genoteerde prijzen bedoeld in niveau 1, die observeerbaar zijn voor het actief of de verplichting, zowel rechtstreeks (d.w.z. als prijzen) als onrechtstreeks (d.w.z. afgeleid uit prijzen);
- • Niveau 3 waarderingen van de reële waarde worden bepaald op basis van waarderingstechnieken die gegevens voor het actief of de verplichting omvatten die niet gebaseerd zijn op observeerbare marktgegevens (niet-observeerbare gegevens).
In concreto doet de vennootschap voor de waardering van de kredieten beroep op vergelijkbare marktgegevens zoals een benadering van de toegepaste referentievoet en een benadering van de evolutie van de kredietmarge op basis van recente vergelijkbare observaties.
Met betrekking tot de afgeleide instrumenten werden de waarderingen van de diverse bancaire tegenpartijen overgenomen, zodat een uitgebreide beschrijving van de gegevens, zoals vereist onder niveau 3, niet mogelijk is. Echter werden deze instrumenten onder niveau 2 geclassificeerd gezien we een CVA of een DVA berekenen op deze ontvangen waarderingen en dit op basis van gegevens die een benadering zijn van het onderliggende kredietrisico. De waardering van de private obligatie is op basis van een benadering van een observeerbare CDS spread en de evolutie van de overeenkomstige Euribor referentievoet.
De financiële leasing wordt gewaardeerd op basis van een discounted cashflow benadering.
| PER 30 JUNI 2024 (IN 1.000 €) |
Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Boek waarde |
Reële waarde |
|---|---|---|---|---|---|
| Financiële vaste activa | |||||
| - Deelnemingen in andere GVV's/vastgoedcertificaten | 83.872 | 0 | 83.872 | 83.872 | |
| - Andere afgeleide instrumenten welke niet kwalificeren onder kasstroomindekkingen |
0 | 0 | 0 | ||
| - Andere afgeleide instrumenten die kwalificeren onder reële waardeindekkingen |
0 | 0 | 0 | ||
| Vorderingen financiële leasing | 0 | 0 | 0 | ||
| - Andere | 0 | 0 | 0 | ||
| Vlottende activa | |||||
| Voorraden | 105.082 | ||||
| Onderhanden werken in uitvoering | 79.758 | ||||
| Handelsvorderingen | 22.839 | 22.839 | 22.839 | ||
| Belastingsvorderingen en andere vlottende activa | 74.822 | 74.822 | 74.822 | ||
| Kas en kasequivalenten | 9.204 | 9.204 | 9.204 | ||
| Overlopende rekeningen | 7.875 | 7.875 | 7.875 | ||
| Langlopende financiële schulden | |||||
| - Kredietinstellingen | 470.348 | 470.348 | 469.672 | ||
| - Andere | 102.780 | 102.780 | 95.988 | ||
| Andere langlopende financiële verplichtingen | |||||
| - Andere afgeleide instrumenten via resultatenrekening | |||||
| - Andere afgeleide instrumenten via andere componenten van het eigen vermogen |
66 | 66 | 66 | ||
| - IFRS 16 | 2.318 | 2.318 | 2.318 | ||
| Kortlopende financiële schulden | |||||
| - Kredietinstellingen | 125.314 | 125.314 | 125.425 | ||
| - Andere | 89.829 | 89.829 | 89.829 | ||
| Andere kortlopende financiële verplichtingen | |||||
| - Andere afgeleide instrumenten via andere componenten van het eigen vermogen |
0 | 0 | 0 | ||
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden |
|||||
| - Andere kortlopende schulden | 9.761 | 9.761 | 9.761 | ||
| - Handelsschulden | 28.699 | 28.699 | 28.699 | ||
| Andere kortlopende verplichtingen | 10.877 | 10.877 | 10.877 | ||
| Overlopende rekeningen | 22.295 | 22.295 | 22.295 |
| PER EINDE 2023 (IN 1.000 €) |
Niveau 1 | Niveau 2 | Niveau 3 | Boek waarde |
Reële waarde |
|---|---|---|---|---|---|
| Financiële vaste activa | |||||
| - Deelnemingen in andere GVV's/vastgoedcertificaten | 87.296 | 87.296 | 87.296 | ||
| - Andere afgeleide instrumenten welke niet kwalificeren onder kasstroomindekkingen |
0 | 0 | 0 | ||
| - Andere afgeleide instrumenten die kwalificeren onder reële waardeindekkingen |
20.633 | 20.633 | 20.633 | ||
| Vorderingen financiële leasing | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vlottende activa | |||||
| Voorraden | 102.079 | ||||
| Onderhanden werken in uitvoering | 75.118 | ||||
| Handelsvorderingen | 22.777 | 22.777 | 22.777 | ||
| Belastingsvorderingen en andere vlottende activa | 71.636 | 71.636 | 71.636 | ||
| Kas en kasequivalenten | 11.129 | 11.129 | 11.129 | ||
| Overlopende rekeningen | 3.257 | 3.257 | 3.257 | ||
| Langlopende financiële schulden | |||||
| - Kredietinstellingen | 457.345 | 457.345 | 456.902 | ||
| - IFRS 16 | 2.318 | 2.318 | 2.318 | ||
| - Andere | 102.497 | 102.497 | 93.129 | ||
| Andere langlopende financiële verplichtingen | |||||
| - Andere afgeleide instrumenten via resultatenrekening |
0 | 0 | |||
| - Andere afgeleide instrumenten via andere componenten van het eigen vermogen |
436 | 436 | 436 | ||
| Kortlopende financiële schulden | |||||
| - Kredietinstellingen | 109.493 | 109.493 | 109.493 | ||
| - Andere | 126.297 | 126.297 | 126.297 | ||
| Andere kortlopende financiële verplichtingen | |||||
| - Andere afgeleide instrumenten via andere componenten van het eigen vermogen |
0 | 0 | 0 | ||
| Handelsschulden en andere kortlopende schulden |
|||||
| - Handelsschulden | 26.046 | 26.046 | 26.046 | ||
| - Andere kortlopende schulden | 13.520 | 13.520 | 13.520 | ||
| Andere kortlopende verplichtingen | 11.571 | 11.571 | 11.571 | ||
| Overlopende rekeningen | 30.930 | 30.930 | 30.930 |
4. VERSLAG VAN DE COMMISSARIS
Verslag inzake de beoordeling van de verkorte geconsolideerde financiële staten voor de zes maanden eindigend op 30 juni 2024
In het kader van ons mandaat van commissaris, brengen wij u verslag uit over de verkorte geconsolideerde financiële staten. Deze verkorte geconsolideerde financiële staten omvat de geconsolideerde staat van financiële positie op 30 juni 2024, de geconsolideerde winst- en verliesrekening, het geconsolideerde overzicht van het totaalresultaat, het geconsolideerde mutatieoverzicht van het eigen vermogen en het geconsolideerde kasstroomoverzicht voor de zes maanden eindigend op die datum, alsmede selectieve toelichtingen 3.6.1 tot 3.6.5.
Verslag over de verkorte geconsolideerde financiële staten
Wij hebben de beoordeling uitgevoerd van de verkorte geconsolideerde financiële staten van Nextensa NV ("de vennootschap") en haar dochterondernemingen (samen "de groep"), opgesteld in overeenstemming met de internationale standaard IAS 34, "Tussentijdse financiële verslaggeving" zoals aanvaard door de Europese Unie.
De totale activa in de geconsolideerde staat van financiële positie bedragen 1 772 069 (000) EUR en de geconsolideerde winst (aandeel van de groep) van de periode bedraagt 14 094 (000) EUR.
Het bestuursorgaan is verantwoordelijk voor het opstellen en de getrouwe weergave van deze geconsolideerde tussentijdse financiële informatie in overeenstemming met de internationale standaard IAS 34, "Tussentijdse financiële verslaggeving" zoals aanvaard door de Europese Unie. Onze verantwoordelijkheid bestaat erin een conclusie over de geconsolideerde tussentijdse financiële informatie te formuleren op basis van de door ons uitgevoerde beoordeling.
Reikwijdte van de beoordeling
We hebben onze beoordeling uitgevoerd overeenkomstig de internationale standaard ISRE 2410, "Beoordeling van tussentijdse financiële informatie", uitgevoerd door de onafhankelijke auditor van de entiteit. Een dergelijke beoordeling van tussentijdse financiële informatie bestaat uit het verzoeken om inlichtingen, in hoofdzaak bij de personen verantwoordelijk voor financiën en boekhoudkundige aangelegenheden, alsmede uit het uitvoeren van cijferanalyses en andere beoordelingswerkzaamheden. De reikwijdte van een beoordeling is aanzienlijk geringer dan die van een overeenkomstig de internationale controlestandaarden (International Standards on Auditing) uitgevoerde controle. Om die reden stelt de beoordeling ons niet in staat de zekerheid te verkrijgen dat wij kennis zullen krijgen van alle aangelegenheden van materieel belang die naar aanleiding van een controle mogelijk worden onderkend. Bijgevolg brengen wij geen controle-oordeel tot uitdrukking over de geconsolideerde tussentijdse financiële informatie.
Conclusie
Gebaseerd op de door ons uitgevoerde beoordeling, kwamen er geen feiten onder onze aandacht welke ons doen geloven dat de verkorte geconsolideerde financiële staten van Nextensa NV niet, in alle materiële opzichten, is opgesteld overeenkomstig de internationale standaard IAS 34, "Tussentijdse financiële verslaggeving" zoals aanvaard door de Europese Unie.
Getekend te Antwerpen. De commissaris
Deloitte Bedrijfsrevisoren BV Vertegenwoordigd door Ben Vandeweyer
5. VERKLARING
De ondergetekenden verklaren dat voor zover hen bekend:
(i) De verkorte financiële overzichten, die zijn opgesteld overeenkomstig de toepasselijke standaarden voor jaarrekeningen, een getrouw beeld geven van het vermogen, van de financiële toestand en van de resultaten van de Vennootschap en de in de consolidatie opgenomen ondernemingen;
(ii) het tussentijds jaarverslag een getrouw overzicht geeft van de belangrijkste gebeurtenissen en de belangrijkste transacties met verbonden partijen die zich in de eerste zes maanden van het boekjaar hebben voorgedaan en het effect daarop op de verkorte financiële overzichten, alsmede een beschrijving bevat van de voornaamste risico's en onzekerheden waarmee zij geconfronteerd worden.
13 augustus 2024 Namens de vennootschap Michel Van Geyte1 Tim Rens2 CEO CFO 1 Midhan BV 2 Montevini BV
Financiële kalender
Over Nextensa
Nextensa NV is een gemengde vastgoedinvesteerder en –ontwikkelaar.
De investeringsportefeuille van de vennootschap is verdeeld over het Groothertogdom Luxemburg (43%), België (42%) en Oostenrijk (15%); diens totale waarde bedroeg per 30/06/2024 ca € 1,3 miljard.
Als ontwikkelaar is Nextensa voornamelijk actief om grote stedelijke ontwikkelingen vorm te geven. Op Tour & Taxis (ontwikkeling van meer dan 350.000 m²) in Brussel bouwt Nextensa een gemengde wijk bestaande uit een herwaardering van iconische gebouwen en nieuwbouw. In Luxemburg (Cloche d'Or) werkt zij in partnerschap aan
een grote stedelijke uitbreiding van meer dan 400.000 m² bestaande uit kantoren, retail en woningen.
De vennootschap noteert op Euronext Brussel en heeft een marktkapitalisatie van € 432M (waarde 30/06/2024).
Voor meer informatie
Tim Rens | Chief Financial Officer
Nextensa NV | 0436.323.915 (RPR Brussel, Nederlandstalige afdeling) Gare Maritime, Picardstraat 11, B505, 1000 Brussel +32 2 882 10 08 | [email protected]
www.nextensa.eu
BIJLAGE
HANGAR 26-27 ANTWERPEN 42
Alternatieve prestatiemaatstaven
Nextensa NV hanteert in de presentatie van de financiële resultaten een aantal Alternatieve Prestatiemaatstaven (APM's) in overeenstemming met de richtlijnen van de Europese Autoriteit van de Financiële Markten (ESMA; European Securities and Markets Authority) van 5 oktober 2015. Deze APM's worden als gangbaar beschouwd binnen de sector ten einde een beter inzicht te verschaffen in de gerapporteerde financiële resultaten en prestaties.
Maatstaven gedefinieerd door IFRS of fysieke of nietfinanciële maatstaven worden niet als APM beschouwd. De ESMA richtsnoeren zijn bovendien niet van toepassing op de APM's die worden gerapporteerd in de financiële overzichten of die worden gerapporteerd in overeenstemming met de geldende wetgeving.
| NETTO RESULTAAT - AANDEEL GROEP (BEDRAG PER AANDEEL) | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Netto Resultaat - aandeel groep (€ 1.000) | 14.094 | 17.144 |
| Aantal geregistreerde aandelen in omloop op afsluitdatum | 10.171.130 | 10.002.102 |
| Netto Resultaat - aandeel groep per aantal aandelen op afsluitdatum | 1,39 | 1,71 |
| NETTO-ACTIEFWAARDE OP BASIS VAN REËLE WAARDE | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Eigen vermogen toewijsbaar aan de aandeelhouders van de moedervennootschap (€ 1.000) |
840.703 | 834.048 |
| Aantal geregistreerde aandelen in omloop op afsluitdatum | 10.171.130 | 10.002.102 |
| Netto-actiefwaarde (RW) aandeel groep per aantal aandelen op afsluitdatum | 82,66 | 83,39 |
| NETTO-ACTIEFWAARDE OP BASIS VAN INVESTERINGSWAARDE | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Eigen vermogen toewijsbaar aan de aandeelhouders van de moedervennootschap (€ 1.000) |
840.703 | 834.048 |
| Investeringswaarde van de vastgoedbeleggingen per 30/06 (€ 1.000) | 1.297.250 | 1.323.221 |
| Reële waarde van de vastgoedbeleggingen per 30/06 (€ 1.000) | 1.273.849 | 1.298.074 |
| Verschil Investeringswaarde - Reële waarde per 30/06 (€ 1.000) | 23.401 | 25.147 |
| TOTAAL | 864.104 | 859.196 |
| Aantal geregistreerde aandelen in omloop op afsluitdatum | 10.171.130 | 10.002.102 |
| Netto-actiefwaarde (IW) aandeel groep per aantal aandelen op afsluitdatum | 84,96 | 85,9 |
| GEMIDDELDE FINANCIERINGSKOST IN % | 30/06/2024 | 30/06/2023 |
|---|---|---|
| Interestkosten op jaarbasis (€ 1.000) | -19.540 | -16.492 |
| Commitment fees op jaarbasis (€ 1.000) | -481 | -519 |
| Betaalde intresten incl. commitment fees op jaarbasis (€ 1.000) | -20.021 | -17.011 |
| Gemiddelde gewogen uitstaande schuld (€ 1.000) | 694.693 | 783.217 |
| Gemiddelde financieringskost in % | -2,88% | -2,18% |
| FINANCIËLE SCHULDGRAAD IN % | 30/06/2024 | 31/12/2023 |
|---|---|---|
| Financiële schulden | 790.588 | 797.949 |
| Balanstotaal | 1.772.069 | 1.781.289 |
| Financiële schuldgraad in % | 44,61% | 44,80% |