Mo-BRUK S.A. — Annual Report (ESEF) 2022

Mar 30, 2023

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł
str. 1

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

Spis treści

I. WYBRANE DANE FINANSOWE 4
II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 5
1. Informacje ogólne 5
2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej 7
3. Jednostki powiązane 9
4. Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności 10
5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji 10
6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza 10
7. Kontynuacja działalności 10
8. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym 11
9. Zdarzenia po dniu bilansowym 14
10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego 15
11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny 37
III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 41
IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 43
V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 44
VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 46
VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE 47
1. Rzeczowe aktywa trwałe 47
2. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne 49
3. Należności długoterminowe 50
4. Podatek dochodowy odroczony i bieżący 50
5. Zapasy 53
6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności 54
7. Środki pieniężne 55
8. Rozliczenia międzyokresowe 56
9. Kapitał własny 56
10. Rezerwy 58
11. Kredyty i pożyczki otrzymane 59
str. 2

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

12. Pozostałe zobowiązania finansowe 60
13. Pozostałe zobowiązania długoterminowe 61
14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 62
15. Przychody przyszłych okresów 63
16. Przychody ze sprzedaży 64
17. Segmenty operacyjne 64
18. Koszty działalności operacyjnej 68
19. Pozostałe przychody operacyjne 69
20. Pozostałe koszty operacyjne 69
21. Przychody finansowe 70
22. Koszty finansowe 70
23. Instrumenty finansowe 71
24. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych 72
25. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki 73
26. Zobowiązania i aktywa warunkowe 74
27. Zysk na jedną akcję 75
28. Wypłacona dywidenda 76
29. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej 76
30. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych 76

str. 3

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

I. WYBRANE DANE FINANSOWE

TYTUŁ	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021	01.01.2022-31.12.2022	01.01.2021-31.12.2021
	PLN	PLN	EUR	EUR
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	243 387 907	267 214 397	51 913 893	58 375 619
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	111 946 601	145 947 536	23 877 866	31 883 678
III. Zysk (strata) brutto	113 818 399	143 799 909	24 277 115	31 414 508
IV. Zysk (strata) netto	92 154 473	114 986 882	19 656 266	25 120 018
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	91 908 392	136 666 094	19 603 778	29 856 056
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-8 050 626	3 641 039	-1 717 174	795 421
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	-111 197 844	-75 522 753	-23 718 159	-16 498 690
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-27 340 079	64 784 380	-5 831 555	14 152 787
IX. Średnioważona liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885
X. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR)	26,23	32,73	5,60	7,15

TYTUŁ	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021
	PLN	PLN	EUR	EUR
XI. Aktywa razem	271 394 503	259 564 076	57 867 866	56 434 334
XII. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	83 125 133	52 793 302	17 724 287	11 478 302
XIII. Zobowiązania długoterminowe	22 892 779	28 876 640	4 881 294	6 278 349
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	14 687 864	16 928 770	3 131 807	3 680 647
XIV. Zobowiązania krótkoterminowe	60 232 355	23 916 662	12 842 993	5 199 953
w tym Przychody przyszłych okresów - dotacja	2 128 199	2 143 851	453 784	466 115
XV. Kapitał własny	188 269 369	206 770 774	40 143 579	44 956 032
XVI. Kapitał zakładowy	35 128 850	35 128 850	7 490 320	7 637 703
XVII. Liczba akcji	3 512 885	3 512 885	3 512 885	3 512 885
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)	53,59	58,86	11,43	12,80

Powyższe dane finansowe za 2022 rok i 2021 rok zostały przeliczone na EUR według następujących zasad:
- poszczególne pozycje aktywów i pasywów dotyczące: 2022 roku - według średniego kursu ogłoszonego na dzień 30 grudnia 2022 roku – 4,6899 złotych / EUR, 2021 roku – według średniego kursu ogłoszonego na dzień 31 grudnia 2021 roku – 4,5994 złotych / EUR.
- poszczególne dane z całkowitych dochodów oraz dane sprawozdania z przepływów pieniężnych według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego miesiąca okresu obrotowego (od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku) – 4,6883 złotych / EUR oraz roku 2021 (od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku) – 4,5775 złotych / EUR.
str. 4

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Informacje ogólne

1.1. Nazwa i siedziba sporządzającego skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

Jednostką sporządzającą skonsolidowane sprawozdanie finansowe jest Mo-BRUK Spółka Akcyjna – zwana dalej jednostka dominująca. Siedziba Spółki dominującej mieści się: 33-322 Korzenna Niecew 68, kraj: Polska.
Jednostka dominująca w okresie od 01 kwietnia 2018 roku do 31 maja 2010 roku prowadziła działalność gospodarczą jako Spółka Komandytowa „Mo-BRUK” J. Mokrzycki z siedzibą w Korzennej, 33-322 Korzenna. W dniu 30 kwietnia 2010 roku wspólnicy spółki komandytowej podjęli uchwałę o przekształceniu spółki w spółkę akcyjną. Rejestracja przekształcenia przez sąd rejestrowy nastąpiła w dniu 01 czerwca 2010 roku przez Sąd Rejonowy dla Krakowa- Śródmieścia w Krakowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000357598.
Mo-BRUK Spółka Akcyjna posiada numer statystyczny REGON 120652729 oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 7343294252.

1.2. Czas trwania Grupy:

Czas trwania Grupy jest nieograniczony.

1.3. Miejsce prowadzenia działalności:

Działalność gospodarcza Grupy jest prowadzona na terenie całej Polski w następujących miejscowościach: Niecew, Wałbrzych, Karsy, Łęka, Skarbimierz, Jedlicze.
Jednostka dominująca prowadzi działalność na terenie Polski zarówno w siedzibie jak i w oddziałach:
* 33-322 Korzenna Niecew 68,
* 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 1,
* 58-303 Wałbrzych, ul. Górnicza 4,
* 27-530 Ożarów, Karsy 78,
* 33-322 Korzenna, Łęka 115,
* 58-300 Wałbrzych, ul.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. dane w zł

1.4. Podstawowy przedmiot działalności Grupy

Obecna działalność Grupy skupia się w następujących obszarach:

• gospodarka odpadami, w ramach tego obszaru Grupa prowadzi następujące działania: produkcja paliw alternatywnych; spalanie odpadów przemysłowych i medycznych; unieszkodliwianie odpadów; stabilizacja i zestalanie (cementacja) odpadów nieorganicznych i produkcja granulatu cementowego;
• sprzedaż detaliczna paliw płynnych na własnych stacjach paliw:
• pozostała działalność, w ramach której Grupa prowadzi następujące działania: najem usługi myjni samochodowej; usługi diagnostyki samochodowej we własnej stacji kontroli pojazdów; usługi laboratoryjne.

Działalność, na której koncentruje się Grupa obejmuje przetwarzanie odpadów przemysłowych, niebezpiecznych oraz wybranych frakcji odpadów komunalnych. Grupa z odpadów wytwarza m.in. paliwa alternatywne będące cennym surowcem energetycznym, a także według własnej, opatentowanej technologii wytwarza sztuczne kruszywo stosowane m.in. w drogownictwie lub jako materiał rekultywacyjny. Grupa posiada także dwie spalarnie, w których termicznemu przekształcaniu poddawane są odpady medyczne i przemysłowe.

1.5. Prezentowane okresy sprawozdawcze

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres od 01 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 r. i zawiera porównywalne dane finansowe za okres 01 stycznia 2021 r. do 31 grudnia 2021 r.

1.6. Poziom zaokrągleń w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Grupa zaokrągla cyfry w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym do pełnych złotych polskich PLN.

2. Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej

Zarząd

Skład osobowy Zarządu w dniu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego:

• Henryk Siodmok Prezes Zarządu
• Elżbieta Mokrzycka Wiceprezes Zarządu
• Wiktor Mokrzycki Wiceprezes Zarządu
• Tobiasz Mokrzycki Wiceprezes Zarządu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Zarządu Emitenta:

• Dnia 2 czerwca 2022 r. Józef Mokrzycki złożył ze skutkiem na dzień 9 lipca 2022 r., rezygnację z funkcji Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Józef Mokrzycki poinformował, że po 37 latach kierowania firmą uznaje, iż jest ona w pełni przygotowana do funkcjonowania jako podmiot zarządzany przez profesjonalnych menadżerów. Rezygnacja została uzasadniona dalszymi planami zawodowymi ukierunkowanymi na inne projekty. Józef Mokrzycki poinformował, że nie będzie ubiegał się o członkostwo w Radzie Nadzorczej. Podkreślił jednak, że jest gotów wspierać Zarząd Mo-BRUK S.A. w dalszych działaniach strategicznych i operacyjnych.
• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 9 czerwca 2022 roku powołała z dniem 10 lipca 2022 roku dr Henryka Siodmoka na stanowisko Prezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się z dniem 30 kwietnia 2025 r. Henryk Siodmok pełnił dotychczas funkcję Doradcy i Dyrektora Zarządzającego Spółki. Posiada duże doświadczenie menadżerskie oraz odpowiednie kompetencje do kierowania Spółką z ambicjami do kontynuacji wzrostu organicznego, planującą transakcje M&A, działającą na dynamicznie rozwijającym się rynku zagospodarowania odpadów przemysłowych.
• Dnia 8 marca 2023 roku Elżbieta Mokrzycka złożyła rezygnację z pełnienia funkcji Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. ze skutkiem na dzień 31 marca 2023 roku. W piśmie przekazanym Przewodniczącemu Rady Nadzorczej Elżbieta Mokrzycka poinformowała, że po latach pracy w Spółce i po osiągnięciu kilka lat temu wieku emerytalnego, chce poświęcić się realizacji prywatnych celów. Elżbieta Mokrzycka zadeklarowała jednocześnie gotowość pomocy i wsparcia radą Zarządu Spółki oraz jej pracowników.
• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2023 roku Rafała Michalczuka na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Rafał Michalczuk pełni funkcję Dyrektora Finansowego w Spółce. Zawodowo związany z Mo BRUK S.A. od listopada 2022 roku. Rafał Michalczyk jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu z tytułem magistra na kierunku Międzynarodowe Stosunki Gospodarcze i Polityczne, specjalność handel międzynarodowy. Od 2002 roku posiada status członka w ACCA. Posiada ponad 15-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze: audyt sprawozdań finansowych MSSF zarówno spółek jak i grup kapitałowych, bieżące zarządzanie obszarem finansów spółek i grup kapitałowych, wdrażanie systemów budżetowania, raportowania i kontrolingu, wdrażanie programów poprawy rentowności produktów/segmentów działalności, uczestnictwo w wielu udanych procesach M&A.
• Rada Nadzorcza Spółki na posiedzeniu w dniu 23 marca 2023 roku powołała z dniem 1 kwietnia 2023 roku Andrzeja Rytkę na stanowisko Wiceprezesa Zarządu Mo-BRUK S.A. Wspólna kadencja Zarządu kończy się 30 kwietnia 2025 roku. Andrzej Rytka zawodowo związany jest z Mo-BRUK S.A. od 2014 roku jako Dyrektor Zakładu Produkcji Paliw Alternatywnych w Karsach, od listopada 2022 roku zajmuje stanowisko Dyrektora Operacyjnego. Andrzej Rytka jest absolwentem Wydziału Elektrycznego Politechniki Warszawskiej z tytułem magistra inżyniera na kierunku Elektroenergetyka Przemysłowa. Ukończył również studia MBA Executive na Wyższej Szkole Zarządzania i Administracji im. Leona Koźmińskiego. Andrzej Rytka zajmował wysokie stanowiska menadżerskie w przedsiębiorstwach z branży odpadowej o zasięgu międzynarodowym, w których był odpowiedzialny za wyniki, planowanie i budżetowanie, zarządzanie personelem oraz utrzymywanie relacji biznesowych z partnerami.

Rada Nadzorcza

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Rada Nadzorcza funkcjonuje w następującym składzie:

• Kazimierz Janik Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Arkadiusz Semczak Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Pietrzak Członek Rady Nadzorczej,
• Piotr Skrzyński Członek Rady Nadzorczej,
• Konrad Turzański Członek Rady Nadzorczej.

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej Emitenta:

• W dniu 5 stycznia 2022 roku Jan Basta złożył oświadczenie o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Mo-BRUK S.A. z dniem 5 stycznia 2022 roku, podając jako powód rezygnacji ważne względy osobiste.
• Do składu Rady Nadzorczej, na miejsce Jana Basty, który złożył rezygnację, został dokooptowany Arkadiusz Semczak. W dniu 5 grudnia 2022 roku uchwałą Nr 5/2022 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Arkadiusz Semczak został wybrany w skład Rady Nadzorczej Spółki.

Komitet Audytu

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Komitetu Audytu przedstawia się następująco:

• Piotr Skrzyński Przewodniczący Komitetu Audytu
• Piotr Pietrzak Członek Komitetu Audytu
• Kazimierz Janik Członek Komitetu Audytu

W okresie sprawozdawczym wystąpiły następujące zmiany w składzie Komitetu Audytu:

• W dniu 1 czerwca 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła Uchwałę w przedmiocie powołania Piotra Skrzyńskiego na stanowisko Przewodniczącego Komitetu Audytu. Piotr Skrzyński spełnia warunek niezależności konieczny do pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu.
• W dniu 31 maja 2022 r. do Spółki wpłynęło oświadczenie Piotra Pietrzaka o rezygnacji z pełnienia funkcji Przewodniczącego Komitetu Audytu. Jako uzasadnienie rezygnacji podano fakt, że od 1 czerwca 2022 r Piotr Pietrzak jest Członkiem Rady Nadzorczej Emitenta dłużej jak 12 lat w związku z czym nie będzie spełniał warunku niezależności wymaganego do zajmowania stanowiska Przewodniczącego Komitetu Audytu zgodnie z art. 129 ust. 3 pkt 9 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym. Piotr Pietrzak pozostaje Członkiem Komitetu Audytu.
• W związku ze złożoną w dniu 05.01.2022 r. przez Członka Rady Nadzorczej Jana Bastę rezygnacją z członkostwa w Radzie Nadzorczej a w konsekwencji z wygaśnięciem mandatu w Komitecie Audytu, Rada Nadzorcza działając na mocy uprawnienia wynikającego ze Statutu Spółki, powołała do składu Komitetu Audytu Piotra Skrzyńskiego.

3. Jednostki powiązane

Mo-BRUK Spółka Akcyjna jest jednostką dominującą w Grupie Kapitałowej GK Mo-BRUK S.A. (jednostka najwyższego szczebla). Czas trwania Spółki dominującej oraz wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jednostek objętych konsolidacją jest nieoznaczony.

Szczegółowe zestawienie spółek stanowiących jednostki powiązane przedstawiono w tabeli poniżej.

Wykaz spółek, w których spółka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki według stanu na dzień bilansowy

Lp.	Nazwa oraz siedziba spółki	% posiadanych udziałów w kapitale	% głosów w organie stanowiącym spółki	Rodzaj powiązania oraz metoda konsolidacji
1.	"RAF-EKOLOGIA" Spółka z o.o. 38-460 Jedlicze ul. Smaków 21.

4. Podstawa prawna sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego - Oświadczenie o zgodności

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz związanymi z nimi interpretacjami przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi na dzień 31.12.2022 roku, oraz zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 29.03.2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawanych za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. 2018 poz. 757). MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) oraz Komisję do Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC).

5. Data zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji oraz podpisane przez Zarząd Mo-BRUK S.A. w dniu 29 marca 2023 roku.

6. Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza

Dane zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały zaprezentowane w złotych polskich (PLN). Złote polskie stanowią walutę funkcjonalną i walutę sprawozdawczą w Grupie.

7. Kontynuacja działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za 2022 rok zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Zarząd Mo-BRUK S.A. nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego żadnych okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę.

str. 10

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

8. Istotne wydarzenia w okresie sprawozdawczym

Wojna w Ukrainie.

24 lutego 2022 roku rozpoczęła się wojna na terytorium Ukrainy wywołana agresją Rosji. Doprowadziło to do zachwiania równowagi na światowych rynkach. Sytuacja ta miała i nadal ma przełożenie na krajową i światową gospodarkę. Obecnie trudno oszacować jaki wpływ będzie miała wojna na Ukrainie na ceny i wzrost gospodarczy oraz zachowanie krajowych i zagranicznych rynków finansowych w dłuższej perspektywie. Wpływ ten będzie zależeć od tego jak długo będzie trwać wojna, jakie będzie polityczne rozwiązanie konfliktu, jakie dodatkowe sankcje zostaną nałożone na Rosję oraz jaka będzie na nie odpowiedź Rosji. Można jednak już stwierdzić, że wojna w Ukrainie osłabiła tempo wzrostu gospodarczego oraz zwiększyła inflację wobec scenariuszy zakładanych przed jej wybuchem. Należy również założyć dalszy wzrost wydatków państwa na obronność oraz pomoc humanitarną dla uchodźców z Ukrainy, a w konsekwencji wzrost deficytu sektora finansów publicznych. W związku z sytuacją polityczno-gospodarczą w Ukrainie Zarząd Mo-BRUK S.A. na bieżąco monitoruje wpływ konfliktu na działalność Spółki i jej wyniki finansowe. Z uwagi na fakt, iż Spółka nie prowadzi działalności na terytorium Rosji czy też Ukrainy, zdarzenie to nie miało istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Mo-BRUK S.A. za 2022 rok. Analizie podlega ryzyko dalszej eskalacji sporu oraz ewentualne wprowadzanie kolejnych sankcji ekonomicznych. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skala wpływu wydarzeń w Ukrainie na gospodarkę światową i Polski jest trudna do przewidzenia, nie można zatem ocenić potencjalnego wpływu na działalność i wyniki Spółki w kolejnych okresach.

Wejście Mo-BRUK S.A. w skład portfela indeksu mWIG40 na GPW w Warszawie

Po sesji giełdowej w dniu 18 marca 2022 r. w wyniku przeprowadzonej rewizji rocznej portfeli indeksów włączono Mo-BRUK do mWIG40. Oznacza to, że spółka Mo-BRUK znalazła się w elitarnym gronie spółek wchodzących w skład indeksów notowanych na Warszawskiej Giełdzie Papierów Wartościowych. Jest to wypadkowa pokaźnego wzrostu skali działania Spółki w ostatnich latach, wyrażonego skokową poprawą przychodów ze sprzedaży i rentowności, a tym samym umocnienia pozycji na rynku kapitałowym.

Wypłata dywidendy za rok 2021 od jednostki powiązanej Raf-Ekologia Sp. z o.o.

W dniu 11 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników spółki zależnej Raf Ekologia Sp. z o.o. podjęło uchwałę o przeznaczeniu w całości zysku za rok obrotowy, trwający od dnia 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r., który wyniósł 14.027.460,42 zł na wypłatę dywidendy na rzecz jedynego wspólnika, spółki dominującej Mo-BRUK S.A. w powyższej kwocie. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 19 kwietnia 2022 roku.

str. 11

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Wybór biegłego rewidenta do badania sprawozdań finansowych za lata 2022 – 2024

W dniu 22 kwietnia 2022 r. Rada Nadzorcza Emitenta podjęła uchwałę w sprawie wyboru biegłego rewidenta do zbadania jednostkowych sprawozdań finansowych Spółki za lata obrotowe 2022-24 oraz zbadania skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Emitenta za lata 2022-24 a także wykonania przeglądu półrocznych sprawozdań finansowych za lata 2022-24 Spółki oraz spółki zależnej Raf-Ekologii Sp. z o.o. za analogiczne okresy. Zgodnie z treścią powyższej uchwały Rada Nadzorcza Spółki postanowiła wybrać Mazars Audyt Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie do zbadania jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych Emitenta i spółki zależnej w zakresie opisanym powyżej. Mazars Audyt Sp. z o.o. wpisana jest na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Izbę Biegłych Rewidentów pod nr 186. Wybór biegłego rewidenta został dokonany przez Radę Nadzorczą Spółki zgodnie z obowiązującymi przepisami i normami zawodowymi na podstawie par. 23 ust. 2 pkt. i) statutu Spółki.

Przeznaczenie zysku Mo-BRUK S.A. za 2021 rok oraz wypłata dywidendy

25 kwietnia 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenia Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. podjęło uchwałę nr 6/2022 o przeznaczeniu zysku Mo-BRUK S.A. za okres od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku w wysokości 110.726.554,01 zł. Podział zysku dokonany został w następujący sposób:

1. Kwotę 70.676,51 zł przeznaczono na zwiększenie kapitału zapasowego Spółki.
2. Kwotę 110.655.877,50 zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki.

Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Mo-BRUK S.A. ustaliło dzień dywidendy (dzień D) na 4 maja 2022 roku oraz termin wypłaty dywidendy (dzień W) na dzień 6 maja 2022 roku. Dywidenda na 1 akcję wyniosła 31,50 zł. Wypłata dywidendy dokonana została w dniu 5 maja 2022 roku.

Zawarcie aneksu do znaczącej umowy z Miastem Gorlice

W dniu 3 czerwca 2022 roku spółka Mo-BRUK S.A. zawarła aneks do umowy z Miastem Gorlice na wykonanie usługi polegającej na usunięciu wszystkich odpadów niebezpiecznych nielegalnie zgromadzonych w latach 2016-2017 na terenie nieruchomości przy ul. Wyszyńskiego 2 w Gorlicach o czym Emitent informował raportem bieżącym nr 41/2020 z dnia 27 października 2020 roku. Zgodnie z postanowieniami aneksu zwiększono łączne wynagrodzenie wykonawcy do kwoty 75.183.700,00 zł brutto oraz wydłużono termin na usunięcie odpadów do dnia 15 listopada 2022 r. oraz termin na przetworzenie odpadów na 30 czerwca 2023 r. Przedmiotem aneksu jest usunięcie i przetworzenie ok 2700 ton odpadów zgromadzonych na terenie byłej Rafinerii Glimar w Gorlicach.

str. 12

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Zawarcie znaczącej umowy z Wodociągami Miasta Krakowa S.A.

W dniu 30 sierpnia 2022 roku Emitent zawarł w imieniu konsorcjum firm: Mo-BRUK S.A. oraz Usługi Transportowe „REGAL” Alicja Reguła umowę z Wodociągami Miasta Krakowa Spółka Akcyjna, z siedzibą w Krakowie, której przedmiotem jest sukcesywny odbiór (wywóz i zagospodarowanie) odpadów po termicznej utylizacji osadów ściekowych z instalacji STUO w Zakładzie Oczyszczania Ścieków Płaszów podległej Wodociągom Miasta Krakowa S.A., na łączną kwotę 20 384 400,00 zł netto. Wysokości wynagrodzenia należnego Emitentowi może ulec zmianie w przypadku zmiany cen materiałów lub kosztów mających wpływ na wykonania Umowy, w oparciu o średnioroczny wskaźnik wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych ogłaszany przez Prezesa GUS. Umowa została zawarta w wyniku postępowania przetargowego na podstawie ustawy z dnia 11 września 2019 roku Prawo Zamówień Publicznych i została podpisana na okres od dnia 11.09.2022 r. do dnia 10.09.2025 r.

Uzyskanie decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m. Niecew

W dniu 20.10.2022 r. Wójt Gminy Korzenna stwierdził prawomocność decyzji z dnia 20.09.2022 r. wydanej przez tut. Organ udzielającej Spółce Mo-BRUK decyzji środowiskowej dla rozbudowy zakładu w m. Niecew. Planowane przedsięwzięcie polegać będzie na rozbudowie i przebudowie miejsc przetwarzania i magazynowania odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne w istniejącej instalacji na terenie Zakładu Odzysku Odpadów w Niecwi. Instalacja służy do produkcji kruszywa syntetycznego - wyrobu budowlanego. W ramach rozbudowy i przebudowy przewidziano budowę nowych obiektów oraz koniecznej infrastruktury, dostosowanie i modernizację istniejących obiektów czy urządzeń. Zmianie ulegnie również zdolność produkcyjna przetwarzania w instalacji – ze 100 tys. ton na 140 tys. ton w ciągu roku. Zdaniem Zarządu uzyskana decyzja ma istotne znaczenie dla realizacji zadań wynikających z wieloletniej strategii rozwoju Spółki i umacniania jej pozycji na rynku.

Zawarcie istotnej umowy z firmą AB Industry S.A.

W dniu 20 grudnia 2022 r. Mo-BRUK S.A. zawarła, po przeprowadzeniu procedury zapytania ofertowego upublicznionego na stronie internetowej Emitenta, ze spółką działającą pod firmą AB Industry Spółka Akcyjna z siedzibą w Macierzyszu istotną umowę, na podstawie której Mo-BRUK S.A. zleciła AB Industry S.A.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

Przedmiotowa umowa została uznana przez Zarząd Mo-BRUK S.A. za istotną z uwagi na jej wartość wynoszącą 134 mln PLN netto.

Warunki umowy w ocenie Emitenta nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych dla tego typu umów. Zawarcie umowy stanowi krok na drodze realizacji programu inwestycyjnego, który ma na celu zwiększenie obecnych mocy produkcyjnych w Grupie o 70% w ciągu następnych 24 miesięcy. Mo-BRUK S.A. wystąpiła o wsparcie wskazanej inwestycji ze środków Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej dotacją w wysokości 30,2 mln PLN oraz preferencyjną pożyczką wysokości 32,7 mln PLN.

9. Zdarzenia po dniu bilansowym

Zmiany w składzie Zarządu Emitenta

Po dniu bilansowym miały miejsce zdarzenia które skutkować będą zmianami w składzie Zarządu Emitenta począwszy od 1 kwietnia 2023 roku. Szczegółowy opis znajduje się w puncie 2 niniejszego sprawozdania tj.: „Skład osobowy zarządu, rady nadzorczej i komitetu audytu Spółki dominującej”.

Otrzymanie decyzji Samorządowego Kolegium Odwoławczego

• W dniu 16 stycznia 2023 r. Emitent otrzymał decyzję Samorządowego Kolegium Odwoławczego we Wrocławiu z dnia 22 grudnia 2022 r. w sprawie uchylenia zaskarżonej decyzji Marszałka Województwa Dolnośląskiego z dnia 2 listopada 2021 r. w całości i przekazania sprawy do ponownego rozpatrzenia organowi pierwszej instancji. Uchyloną decyzją Marszałka Województwa Dolnośląskiego wymierzono Spółce Emitenta opłatę podwyższoną za składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu.
• W dniu 21 lutego 2023 r. Emitent otrzymał decyzję Marszałka Województwa Dolnośląskiego we Wrocławiu z dnia 03 lutego 2023 r. w sprawie wymierzenia Spółce Emitenta opłaty podwyższonej za składowanie odpadów w 2016 r. na składowisku odpadów innych niż niebezpieczne i obojętne, z wydzieloną kwaterą do składowania odpadów niebezpiecznych zawierających azbest przy ul. Górniczej 1 w Wałbrzychu.

Szczegółowy opis wyżej wymienionych spraw administracyjnych znajduje się w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. za 2022 rok w punkcie 12 „Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności emitentalub jego jednostki zależnej ”.

Oprócz wskazanych powyżej, w okresie następującym po dniu bilansowym, nie wystąpiły zdarzenia które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A.

str. 14

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

10. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego, przyjęte przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego i w oparciu o zasadę memoriału. Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupa przyjęła istotność na poziomie 1 % sumy bilansowej.

10.1. Konsolidacja

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje sprawozdanie finansowe Spółki dominującej oraz sprawozdania finansowe spółek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę tj. spółek zależnych, sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku. Grupa ocenia, czy posiada kontrolę stosując jej definicję zawartą w MSSF 10. Zgodnie z definicją inwestor sprawuje kontrolę nad jednostką, w którą dokonał inwestycji, jeżeli z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę podlega ekspozycji na zmienne zwroty lub gdy ma prawa do zmiennych zwrotów, oraz ma możliwość wywierania wpływu na te zwroty poprzez sprawowanie władzy nad jednostką. Sprawozdania finansowe Spółki dominującej oraz spółek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym, sporządza się na ten sam dzień bilansowy tj. na 31 grudnia. W przypadkach gdy jest to konieczne, w sprawozdaniach finansowych spółek zależnych dokonuje się korekt mających na celu ujednolicenie zasad rachunkowości stosowanych przez spółkę z zasadami stosowanymi przez Grupę Kapitałową. Wyłączeniu z konsolidacji mogą podlegać spółki, których sprawozdania finansowe są nieistotne z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej. Inwestycje w spółkach zależnych zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się zgodnie z MSSF 5. Spółki zależne obejmowane są konsolidacją metodą pełną.

Metoda konsolidacji pełnej polega na łączeniu sprawozdań finansowych Spółki dominującej oraz spółek zależnych poprzez zsumowanie, w pełnej wartości, poszczególnych pozycji aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów oraz kosztów. W celu zaprezentowania Grupy Kapitałowej w taki sposób, jak gdyby stanowiła ona pojedynczą jednostkę gospodarczą dokonuje się następujących wyłączeń:

• na moment nabycia kontroli ujmowana jest wartość firmy lub zysk zgodnie z MSSF 3,
• określane są i prezentowane oddzielnie udziały niedające kontroli,
• salda rozliczeń między spółkami Grupy Kapitałowej i transakcje (przychody, koszty, dywidendy) wyłącza się w całości,
• wyłączeniu podlegają zyski i straty z tytułu transakcji zawieranych wewnątrz Grupy Kapitałowej, które są ujęte w wartości bilansowej aktywów takich jak zapasy i środki trwałe. Straty z tytułu transakcji wewnątrz Grupy analizowane są pod kątem utraty wartości aktywów z perspektywy Grupy,
• ujmuje się podatek odroczony z tytułu różnic przejściowych wynikających z wyłączenia zysków i strat osiągniętych na transakcjach zawartych wewnątrz Grupy Kapitałowej (zgodnie z MSR 12).

str. 15

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Udziały niedające kontroli wykazywane są w odrębnej pozycji kapitałów własnych i reprezentują tę część dochodów całkowitych oraz aktywów netto spółek zależnych, które przypadają na podmioty inne niż spółki Grupy Kapitałowej. Grupa alokuje dochody całkowite spółek zależnych pomiędzy akcjonariuszy Spółki dominującej oraz podmioty niekontrolujące na podstawie ich udziału we własności.

Transakcje z podmiotami niekontrolującymi, które nie skutkują utratą kontroli przez Spółkę dominującą, Grupa traktuje jak transakcje kapitałowe:

• sprzedaż częściowa udziałów na rzecz podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną sprzedaży a wartością bilansową aktywów netto spółki zależnej, przypadających na udziały sprzedane podmiotom niekontrolującym, ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.
• nabycie udziałów od podmiotów niekontrolujących - różnica pomiędzy ceną nabycia a wartością bilansową aktywów netto nabytych od podmiotów niekontrolujących ujmowana jest bezpośrednio w kapitale w pozycji zyski zatrzymane.

10.2. Wartość firmy

Wartość firmy jest ujmowana według ceny nabycia stanowiącej nadwyżkę kosztów poniesionych w wyniku połączenia jednostek nad udziałem nabywcy w wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania aktywów netto. Wartość firmy ma nieoznaczony okres użytkowania, po początkowym ujęciu wartość firmy jest wykazywana według cen nabycia pomniejszonej o skumulowane odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartość firmy poddawana jest weryfikacji pod kątem ewentualnej utraty wartości corocznie na koniec każdego roku sprawozdawczego.

10.3. Wartości niematerialne (WN)

Wartości niematerialne obejmują znaki towarowe, patenty i licencje, oprogramowanie komputerowe, koszty prac rozwojowych oraz pozostałe wartości niematerialne, które spełniają kryteria ujęcia określone w MSR 38. W pozycji tej wykazywane są również wartości niematerialne, które nie zostały jeszcze oddane do użytkowania (wartości niematerialne w trakcie wytwarzania).

Wartości niematerialne na dzień bilansowy wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartości niematerialne o określonym okresie użytkowania amortyzowane są metodą liniową przez okres ich ekonomicznej użyteczności. Okresy użytkowania poszczególnych wartości niematerialnych poddawane są corocznej weryfikacji, a w razie konieczności korygowane od momentu zmiany szacunku. Przewidywany okres użytkowania dla poszczególnych grup wartości niematerialnych wynosi:

• patenty i licencje- do 25 lat
• licencje i oprogramowanie komputerowe- do 10 lat
• pozostałe wartości niematerialne- do 10 lat

str. 16

Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane, lecz corocznie są poddawane testom na utratę wartości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania. Koszty związane z utrzymaniem oprogramowania, ponoszone w okresach późniejszych, ujmowane są jako koszt okresu w momencie ich poniesienia. Koszty prac badawczych są ujmowane w wyniku w momencie ich poniesienia.# Zyski lub straty wynikłe ze zbycia wartości niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy wpływami netto ze sprzedaży, a wartością bilansową zbywanego składnika wartości niematerialnych. Te zyski i straty ujmowane są w wyniku w pozostałych przychodach lub kosztach operacyjnych w momencie przejęcia przez nabywcę kontroli nad zbywanym składnikiem wartości niematerialnych zgodnie z wymogami MSSF 15 (patrz podpunkt „Przychody” w niniejszym punkcie dodatkowych informacji do skonsolidowanego sprawozdania finansowego). Kwotę wynagrodzenia w ramach transakcji zbycia składnika wartości niematerialnych ustala się zgodnie z wymogami MSSF 15 dotyczącymi ustalania ceny transakcyjnej.

10.4. Rzeczowe aktywa trwałe

Zasady wyceny rzeczowych aktywów trwałych zawarte są przede wszystkim w MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”. Rzeczowe aktywa trwałe i środki trwałe w budowie podlegają początkowemu ujęciu według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia z wyjątkiem składników rzeczowych aktywów trwałych nabytych w ramach połączenia jednostek gospodarczych lub otrzymanych w formie wkładu niepieniężnego (aportu), które wycenia się w wartości godziwej. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych lub środków trwałych w budowie obejmuje całkowite koszty poniesione przez podmiot w okresie budowy, montażu, przystosowania i modernizacji do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia sprawozdawczego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania), w tym VAT niepodlegający odliczeniu oraz akcyza. Koszt budowy obejmuje też, w przypadkach, gdy jest to wymagane, koszty demontażu i usunięcia składnika rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego miejsca, w którym ten składnik jest zlokalizowany. Cena nabycia lub koszty wytworzenia nie podlegają skorygowaniu o różnice kursowe dotyczące zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania, chyba że dotyczą one korekty odsetek lub wynika to z przyjętej polityki w zakresie rachunkowości zabezpieczeń. Cena nabycia lub koszty wytworzenia podlegają powiększeniu o koszty odsetek od zobowiązań finansujących nabycia składnika aktywów naliczone do dnia przekazania składnika aktywów do używania (stosując efektywną stopę procentową).

Po początkowym ujęciu rzeczowe aktywa trwałe, za wyjątkiem gruntów oraz odrębnej grupy rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej”, wykazywane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Rzeczowe aktywa trwałe w trakcie wytwarzania nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy lub montażu i przekazania środka trwałego do używania. Środki trwałe są dzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są również koszty generalnych przeglądów oraz istotne części zamienne i wyposażenie, jeżeli będą wykorzystywane przez okres dłuższy niż rok. Bieżące koszty utrzymania poniesione po dacie oddania środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia.

Do wydzielonej grupy podlegającej wycenie w wartości przeszacowanej należy odrębna klasa rzeczowych aktywów trwałych „Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo-rozwojowej” o podobnym rodzaju i zastosowaniu. Grupa ta związana jest z działalnością badawczo-rozwojową a rzeczowe aktywa trwałe wchodzące w skład tej grupy charakteryzują się innymi parametrami a ich funkcjonalność i przeznaczenie jest związane ściśle z nową wyodrębnioną działalnością. W odniesieniu do każdego składnika rzeczowych aktywów trwałych Spółka ustala okres ekonomicznej użyteczności. Jeżeli w odniesieniu do istotnych części składowych środka trwałego uzasadnione jest zastosowanie różnych okresów ekonomicznej użyteczności i stawek/metod amortyzacji. Spółka stosuje różne stawki/metody amortyzacji w odniesieniu do każdej istotnej części składowej.

Rzeczowe aktywa trwałe podlegają systematycznej amortyzacji w okresie ekonomicznej użyteczności od dnia, gdy składnik jest gotowy do użycia do dnia wyłączenia z ujmowania lub dnia przeznaczenia do sprzedaży. Grunty własne nie podlegają amortyzacji, ze względu na nieokreślony okres użytkowania. Grupa stosuje liniową metodę amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych, chyba że inne metody (degresywna, oparta o jednostki produkcji) lepiej odzwierciedlają konsumpcję korzyści ekonomicznych wynikających z danej pozycji.

Dla celów amortyzacji Grupa stosuje następujące okresy:

• budowle i budynki - do 40 lat
• urządzenia techniczne i maszyny- do 25 lat
• środki transportu- do 20 lat
• pozostałe środki trwałe- do 20 lat

Okres amortyzacji, metoda amortyzacji oraz wartość rezydualna (o ile została ustalona) podlegają okresowej weryfikacji, co najmniej na koniec każdego roku obrotowego. W przypadku stwierdzenia znaczącej zmiany względem poprzednich szacunków, jednostka dokonuje zmiany stawek i/lub metody amortyzacji począwszy od pierwszego dnia okresu sprawozdawczego.

Środki trwałe o wartości początkowej nie przekraczającej 10.000,00 zł są odpisywane w koszty w miesiącu oddania ich do używania. Koszty bieżących remontów i przeglądów rzeczowych aktywów trwałych są ujmowane jako koszty okresu, w którym je poniesiono, chyba że prowadzą do wydłużenia okresu ekonomicznej użyteczności względem pierwotnie zakładanego.

10.5. Leasing

Grupa jako leasingobiorca

Dla każdej zawartej umowy Grupa podejmuje decyzję, czy umowa jest lub zawiera leasing. Leasing został zdefiniowany jako umowa lub część umowy, która przekazuje prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów (bazowy składnik aktywów) na dany okres w zamian za wynagrodzenie. W tym celu analizuje się trzy podstawowe aspekty:

• czy umowa dotyczy zidentyfikowanego składnika aktywów, który albo jest wyraźnie określony w umowie lub też w sposób dorozumiany w momencie udostępnienia składnika aktywów Grupie,
• czy Grupa ma prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów przez cały okres użytkowania w zakresie określonym umową,
• czy Grupa ma prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów przez cały okres użytkowania.

W dacie rozpoczęcia leasingu Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe. Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Grupa stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu. Grupa prezentuje prawa do użytkowania w tych samych pozycjach sprawozdania z sytuacji finansowej, co bazowe składniki aktywów, a więc w rzeczowych aktywach trwałych. Prawo użytkowania wieczystego gruntów jest przez Grupę oceniane jako leasing zgodnie z MSSF 16 i jako taki zostało potraktowane. Okres leasingu dla takich praw jest oceniany na ogólnych zasadach, przy czym ewentualny plan sprzedaży prawa użytkowania wieczystego nie jest traktowany jako zakończenie umowy leasingowej.

Grupa jako leasingodawca

Jako leasingodawca Grupa klasyfikuje umowy jako leasing operacyjny lub finansowy. Leasing jest ujmowany jako finansowy, jeśli następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika aktywów. W przeciwnym wypadku leasing jest traktowany jako operacyjny. W przypadku subleasingu oceny dokonuje się w kontekście aktywa z tytułu prawa do użytkowania a nie bazowego składnika aktywów.# 10.6. Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Corocznemu testowi na utratę wartości podlegają następujące składniki aktywów:
* wartość firmy, przy czym po raz pierwszy test na utratę wartości przeprowadza się do końca okresu, w którym miało miejsce połączenie,
* wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania oraz
* wartości niematerialne, które jeszcze nie są użytkowane.

W odniesieniu do pozostałych składników wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, udziałów w podmiotach powiązanych oraz aktywów z tytułu prawa do użytkowania dokonywana jest ocena, czy wystąpiły przesłanki, które mogą świadczyć o utracie ich wartości. W razie stwierdzenia, że jakieś zdarzenia lub okoliczności mogą wskazywać na trudność w odzyskaniu wartości bilansowej danego składnika aktywów, przeprowadzany jest test na utratę wartości.

Dla potrzeb przeprowadzenia testu na utratę wartości aktywa grupowane są na najniższym poziomie, na jakim generują przepływy pieniężne niezależnie od innych aktywów lub grup aktywów (tzw. ośrodki wypracowujące przepływy pieniężne). Składniki aktywów samodzielnie generujące przepływy pieniężne testowane są indywidualnie.

str. 20
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.
dane w zł

Wartość firmy jest alokowana do tych ośrodków wypracowujących środki pieniężne, z których oczekuje się korzyści synergii wynikających z połączenia jednostek gospodarczych, przy czym ośrodkami wypracowującymi przepływy pieniężne są co najmniej segmenty operacyjne. Jeżeli wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną aktywów bądź ośrodków wypracowujących środki pieniężne, do których aktywa te należą, wówczas wartość bilansowa jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej.

Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej z następujących dwóch wartości: wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży lub wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, szacowane przyszłe przepływy pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ryzyka związanego z danym składnikiem aktywów.

Odpis z tytułu utraty wartości ośrodka w pierwszej kolejności przypisywany jest do wartości firmy. Pozostała kwota odpisu obniża proporcjonalnie wartość bilansową aktywów wchodzących do ośrodka wypracowującego przepływy. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku w pozycji pozostałych kosztów operacyjnych. Odpisy aktualizujące wartość firmy nie podlegają odwróceniu w kolejnych okresach.

W przypadku pozostałych składników aktywów, na kolejne dni bilansowe oceniane są przesłanki wskazujące na możliwość odwrócenia odpisów aktualizujących. Odwrócenie odpisu ujmowane jest w wyniku w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

10.7. Instrumenty finansowe

Instrumentem finansowym jest każda umowa, która skutkuje powstaniem składnika aktywów finansowych u jednej ze stron i jednocześnie zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron. Składnik aktywów finansowych lub zobowiązanie finansowe jest wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, gdy Grupa staje się stroną umowy tego instrumentu. Standaryzowane transakcje kupna i sprzedaży aktywów i zobowiązań finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji.

Składnik aktywów finansowych wyłącza się ze sprawozdania z sytuacji finansowej w przypadku, gdy wygasają umowne prawa do przepływów pieniężnych ze składnika aktywów finansowych lub gdy składnik aktywów finansowych oraz zasadniczo całe ryzyko i korzyści z nim związane zostają przeniesione na inny podmiot.

Grupa wyłącza ze sprawozdania z sytuacji finansowej zobowiązanie finansowe wtedy, gdy zobowiązanie przestało istnieć, to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł.

str. 21
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.
dane w zł

Aktywa oraz zobowiązania finansowe wyceniane są według zasad przedstawionych poniżej:

Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie klasyfikowane są należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług), pożyczki udzielone, należności pozostałe oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Pozycje te są wyceniane na dzień bilansowy w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie są wyceniane z uwzględnieniem oczekiwanych strat kredytowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

Grupa ta obejmuje aktywa finansowe przeznaczone do obrotu, inwestycje w notowane na aktywnym rynku instrumenty kapitałowe oraz aktywa finansowe, które nie zostały zaliczone do aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie, lub w wartości godziwej przez całkowite dochody. W wyniku finansowym ujęte zostają zmiany wartości godziwej aktywów finansowych (które zostały do tej kategorii zaklasyfikowane) w okresie ich powstania. W wyniku finansowym ujmuje się również przychody z odsetek oraz otrzymanych dywidend z notowanych na aktywnym rynku instrumentów kapitałowych.

Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody

Grupa ta obejmuje inwestycje w instrumenty kapitałowe, które wyceniane są w wartości godziwej (inne niż dotyczące inwestycji w spółki zależne i stowarzyszone), które zostały wyznaczone jako instrumenty kapitałowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, które spełniają kryteria podstawowej umowy pożyczki otrzymanej zgodnie z modelem biznesowym dla realizacji przepływów pieniężnych lub sprzedaży. Wynik z wyceny inwestycji w instrumenty kapitałowe oraz instrumenty dłużne zaklasyfikowane do tej kategorii ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.

Przychody z tytułu odsetek z inwestycji w instrumenty dłużne ujmuje się w wyniku finansowym. Dywidendy z instrumentów kapitałowych wycenianych w wartości godziwej przez całkowite dochody ujmuje się w wyniku finansowym jako przychód.

W przypadku zbycia instrumentów kapitałowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, przeszacowania ujęte w kapitale rozliczane są w ramach kapitałów (nie wpływają na wynik finansowy okresu). W przypadku zbycia dłużnych aktywów finansowych zaliczonych do wyceny w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, zyski lub straty skumulowane w kapitale zostają ujęte (przeklasyfikowane) w wyniku finansowym.

Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie

Grupa do wyceny w zamortyzowanym koszcie klasyfikuje pożyczki otrzymane, kredyty zaciągnięte, zobowiązania z tytułu dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania podlegające MSSF 9. Koszty z tytułu odsetek ujmowane są przez spółkę w wyniku finansowym z wyjątkiem sytuacji, gdy kwalifikują się do ujęcia w wartości początkowej aktywów. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

str. 22
Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.
dane w zł

Utrata wartości aktywów finansowych

Grupa ustala odpisy aktualizujące zgodnie modelem oczekiwanych strat kredytowych dla pozycji podlegających MSSF 9 w zakresie odpisów aktualizujących. Model strat oczekiwanych ma zastosowanie do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie oraz do dłużnych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe dochody całkowite, a także do udzielonych gwarancji finansowych i zobowiązań do udzielenia pożyczek (z wyjątkiem wycenianych w wartości godziwej).

W przypadku należności handlowych (należności z tytułu dostaw i usług), Grupa stosuje uproszczone podejście do ustalania odpisu na oczekiwane straty kredytowe – określa go w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności zgodnie z rozwiązaniami przedstawionymi w punkcie 10.8.

W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznycm oczekiwanym stratom kredytowym, chyba że nastąpiło znaczące pogorszenie ryzyka kredytowego lub niewykonanie zobowiązania. Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, Grupa wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa analizuje, czy wystąpiły przesłanki wskazujące na znaczny wzrost ryzyka kredytowego posiadanych aktywów finansowych.

10.8. Należności

Należności handlowe (należności z tytułu dostaw i usług) ujmuje się początkowo według ceny transakcyjnej wynikającej z umowy, a następnie wycenia się według zamortyzowanego kosztu metodą efektywnej stopy procentowej, pomniejszając je o odpisy na oczekiwane straty kredytowe (w tym z tytułu utraty wartości). Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się na bazie kalkulacji strat oczekiwanych. Grupa wylicza oczekiwane straty kredytowe dla należności handlowych na bazie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów skorygowanych w stosowanych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości oraz oczekiwania makroekonomiczne. Dla należności z tytułu dostaw i usług Grupa stosuje uproszczone podejście zakładające kalkulację odpisów z tytułu oczekiwanych strat kredytowych dla całego okresu życia instrumentu. Szacunki odpisów są dokonywane na zasadzie zbiorowej, a należności zostały pogrupowane według okresu przeterminowania. Szacunek odpisu jest oparty przede wszystkim o historycznie kształtujące się przeterminowania i powiązanie zalegania z faktyczną spłacalnością z ostatnich 3 lat, z uwzględnieniem dostępnych informacji dotyczących przyszłości.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

10.9. Zapasy

Zasady ujmowania i wyceny zapasów zawarto w MSR 2 „Zapasy”. Na moment początkowego ujęcia zapasy ujmowane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy zapasy są wyceniane w cenach nabycia lub kosztach wytworzenia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania:
* materiały - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania,
* towary handlowe - według cen nabycia, nie wyższych niż wartość netto możliwa do uzyskania,
* wyroby gotowe – według kosztu bezpośrednich materiałów i robocizny oraz narzutu kosztów pośrednich lub według cen ewidencyjnych nie wyższych od cen ich sprzedaży na dzień bilansowy.

Rozchód zapasów wyceniany jest według metody średniej ważonej. Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W związku z tym zapasy te nie podlegają odpisom aktualizującym. Ponadto w ocenie Emitenta koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilość zgromadzonych odpadów jest nieistotny.

10.10. Środki pieniężne i sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych

Grupa kwalifikuje do środków pieniężnych i ich ekwiwalentów: środki pieniężne w kasie oraz depozyty bankowe płatne na żądanie o początkowym okresie zapadalności do trzech miesięcy. W przypadku depozytów, których płatność uzależniona jest od spełnienia określonych warunków ujmowane są one jako środki pieniężne o ograniczonej zdolności dysponowania. Do ekwiwalentów środków pieniężnych Grupa zalicza lokaty bankowe, bony skarbowe oraz bony komercyjne o wysokiej jakości kredytowej, dla których termin wymagalności nie przekracza 3 miesięcy od daty ujęcia aktywa finansowego (dotyczy również lokat bankowych). Środki pieniężne i ich ekwiwalenty wykazuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od ich wartości godziwej. Kredyty w rachunku bieżącym prezentowany jest w sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako składnik krótkoterminowych kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych w ramach zobowiązań krótkoterminowych. Grupa sporządza sprawozdanie z przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wyróżnia się następujące rodzaje przepływów pieniężnych:
* z działalności operacyjnej;
* z działalności inwestycyjnej;
* z działalności finansowej.

Przepływy pieniężne z tytułu podatku dochodowego ujawnia się odrębnie i zalicza się do przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.

str. 24 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

10.11. Pozostałe aktywa

Grupa rozlicza w czasie koszty poniesione, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych. W szczególności rozliczeniu proporcjonalnie do upływu czasu podlegają pozycje spełniające definicję aktywów, takie jak:
* koszty ubezpieczeń;
* koszty abonamentów;
* z góry opłacone koszty dostarczanych mediów i innych usług,

Koszty pozyskania kredytu inwestycyjnego korygują wartość kredytu i podlegają stopniowemu rozliczeniu w koszty finansowe w związku z wyceną zobowiązań w zamortyzowanym koszcie. Poniesione koszty pozyskania kredytu przed jego uruchomieniem wykazywane są jako aktywa i korygują wartość kredytu w momencie jego zaciągnięcia.

10.12. Kapitały własne

Grupa zalicza do kapitałów własnych:
* równowartość wyemitowanych instrumentów kapitałowych (akcje),
* kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej,
* zyski zatrzymane – w zależności od decyzji akcjonariuszy prezentowane jako kapitały zapasowe lub kapitały rezerwowe.
* kapitały rezerwowe powstające w związku z ujęciem innych całkowitych dochodów,
* niepodzielony wynik z lat poprzednich.

Kapitały wyceniane są w wartości nominalnej.

10.13. Rezerwy na zobowiązania

Grupa ujmuje rezerwy na zobowiązania zgodnie z MSR 19 „Świadczenia pracownicze” w zakresie rezerw na świadczenia pracownicze oraz MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” w zakresie pozostałych rezerw.

Świadczenia pracownicze

Wykazywane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zobowiązania i rezerwy na świadczenia pracownicze obejmują następujące tytuły:
* krótkoterminowe świadczenia pracownicze z tytułu wynagrodzeń (wraz z premiami) oraz składek na ubezpieczenia społeczne,
* rezerwy na niewykorzystane urlopy oraz
* inne długoterminowe świadczenia pracownicze, do których Grupa zalicza odprawy emerytalne.

str. 25 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Krótkoterminowe świadczenia pracownicze

Wartość zobowiązań z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych ustala się bez dyskonta i wykazuje w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie wymaganej zapłaty.

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

Grupa tworzy rezerwę na koszty kumulowanych płatnych nieobecności, które będzie musiała ponieść w wyniku niewykorzystanego przez pracowników uprawnienia, a które to uprawnienie narosło na dzień bilansowy. Rezerwa na niewykorzystane urlopy stanowi rezerwę krótkoterminową i nie podlega dyskontowaniu.

Odprawy emerytalne

Zgodnie z systemami wynagradzania obowiązującymi w Grupie pracownicy Spółek Grupy mają prawo do odpraw emerytalnych. Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Odprawy te stanowią pozostałe długoterminowe świadczenia pracownicze. Grupa tworzy rezerwę na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów nabywania uprawnień przez pracowników. Wartość bieżąca rezerw na każdy dzień bilansowy jest szacowana metodą aktuarialną. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz informacje o rotacji zatrudnienia oparte są na danych historycznych. Skutki wyceny rezerwy na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych są ujmowane w wyniku.

Inne rezerwy, zobowiązania i aktywa warunkowe

Rezerwy tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży bieżący obowiązek umowny, prawny lub zwyczajowo oczekiwany, wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego zobowiązania, przy czym kwota tego zobowiązania lub termin jego wymagalności nie są pewne. Rezerwy ujmuje się w wartości szacowanych nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, na podstawie najbardziej wiarygodnych dowodów dostępnych na dzień sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w tym dotyczących ryzyka oraz stopnia niepewności. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszt finansowy. Jeżeli Grupa spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy str. 26 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Jednakże wartość tego aktywa nie może przewyższyć kwoty rezerwy. W przypadku gdy wydatkowanie środków w celu wypełnienia obecnego obowiązku nie jest prawdopodobne, kwoty zobowiązania warunkowego nie ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej, za wyjątkiem zobowiązań warunkowych identyfikowanych w procesie połączenia jednostek gospodarczych zgodnie z MSSF 3. Informację o zobowiązaniach warunkowych ujawnia się w nocie nr 26.

10.14. Zobowiązania

Dla wyceny zobowiązań finansowych Grupa stosuje zasady określone w MSSF9 „Instrumenty finansowe”. Grupa wycenia zobowiązania finansowe z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu:
* zobowiązania z tytułu kredytów, obligacji, pożyczek i leasingu finansowego Grupa wycenia z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu.
* zobowiązania z tytułu dostaw i usług wyceniane są z zastosowaniem metody zamortyzowanego kosztu, przy czym nie dyskontuje się zobowiązań, jeżeli termin płatności nie przekracza 180 dni.

10.15. Dotacje i pomoc państwa

W Grupie występują dotacje w związku z którymi celem jest wytworzenie lub nabycie określonych środków trwałych (dotacje do aktywów), ujmuje się w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji przychodów przyszłych okresów i odnosi w wynik finansowy systematycznie przez okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. W pozycji „Rozliczeń międzyokresowych” zawartej w pasywach prezentowane są przychody przyszłych okresów, w tym również środki pieniężne otrzymane na sfinansowanie środków trwałych, które rozliczane są zgodnie z MSR 20 „Dotacje rządowe oraz ujawnianie informacji na temat pomocy rządowej”. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wykazywane są w ramach „Zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań”.# 10.16. Przychody

Ujęcie przychodu przez Grupę odwzorowuje przekazanie towarów lub usług do kontrahenta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, jakie jednostka spodziewa się otrzymać, w zamian za te towary lub str. 27 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. dane w zł usługi. W celu zastosowania kluczowej zasady dotyczącej rozpoznania przychodu zgodnie z MSSF 15 Grupa rozpoznaje przychód z uwzględnieniem pięciostopniowego modelu:

1) Identyfikacja umowy (umów) z klientem
Umowa z klientem spełnia swoją definicję, gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria:
a) strony umowy zawarły umowę (w formie pisemnej, ustnej lub zgodnie z innymi zwyczajowymi praktykami handlowymi) i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
b) Grupa jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane;
c) Grupa jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane;
d) umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych jednostki); oraz
e) jest prawdopodobne, że Grupa otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi.

2) Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Grupa dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Jeżeli te towary lub usługi są odrębne, stanowią odrębne zobowiązanie do wykonania świadczeń i są księgowane osobno.

3) Ustalenie ceny transakcji
Cena transakcji to wynagrodzenie, którego na mocy umowy spodziewa się Grupa w zamian za dostarczenie klientowi obiecanych towarów lub usług. Cena transakcji może być stałą kwotą, ale może również czasami zawierać zmienne wynagrodzenie lub zapłatę w innej formie niż gotówka. Jeśli wynagrodzenie jest zmienne, Grupa szacuje kwotę wynagrodzenia, jakiej spodziewa się w zamian za obiecane towary lub usługi. Oszacowana kwota zmiennego wynagrodzenia jest ujęta w cenie transakcji tylko w takiej wysokości, w jakiej jest wysoce prawdopodobne, że nie nastąpi istotna korekta przychodu w momencie ustania niepewności.

4) Alokowanie ceny transakcji do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczeń
Grupa przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem jednostki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. str. 28 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. dane w zł

5) Ujęcie przychodu w momencie realizacji zobowiązania wynikającego z umowy
Grupa ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient przejmuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów.

Przychody z tytułu umów z klientami analizowane są w oparciu o kategorie odpowiadające wyodrębnionym segmentom sprawozdawczym tj. gospodarka odpadami, stacje paliw, pozostałe oraz obszarom geograficznym, z których pochodzą strumienie odpadów przetwarzanych w instalacjach Grupy. Informacje o segmentach działalności, które zarządzający używają przy podejmowaniu decyzji operacyjnych ujmowane są na poziomie Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Szczegółowych informacji na temat przychodów Grupy dostarczają noty: 17.1, do 17.7.

Przychody ze z tytułu świadczenia usług zagospodarowania odpadów

Głównym źródłem dochodów Grupy są dochody z tytułu przyjęcia odpadów do przetworzenia i unieszkodliwienia. Grupa posiada technologię, pozwolenia i doświadczenie w utylizacji niemal pełnej gamy rodzajów odpadów zdefiniowanych w katalogu odpadów (Rozporządzenie Ministra Klimatu z dnia 20 stycznia 2020 roku w sprawie katalogu odpadów. W związku z tym, klientami Grupy są firmy posiadające odpady m.in. firmy produkcyjne wytwarzające w ramach swojej działalności odpady przemysłowe, jednostki samorządowe zobowiązane do uprzątnięcia odpadów ze swojego terenu, sortownie odpadów komunalnych, firmy zbierające drobne ilości odpadów, pośrednicy w obrocie odpadami. Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami, w momencie przyjęcia odpadów spełniając zobowiązania do świadczenia usług. Grupa ma prawo do otrzymania wynagrodzenia od klienta w kwocie, która odpowiada bezpośrednio wartości określonych w zawartych umowach czy też zleceniach z klientem. Znaczące umowy na przetwarzanie odpadów z reguły poprzedzone są postępowaniem przetargowym. Grupa ujmuje przychód w kwocie, którą ma prawo zafakturować.

Przychody ze sprzedaży detalicznej paliw płynnych i gazu LPG

Grupa posiada dwie stacje paliw, na których realizowana jest sprzedaż detaliczna paliw i gazu LPG. Grupa ujmuje przychody w momencie przekazania towarów klientowi i zaewidencjonowania transakcji.

Przychody z tytułu świadczonych usług budowlanych

W bieżącym okresie sprawozdawczym nie wystąpiły przychody z usług budowlanych. W okresie porównawczym usługi budowlane nie stanowiły istotnej wartości w całkowitych przychodach Grupy. Grupa w większości przypadków ujmuje przychody w momencie wykonania usług potwierdzonych podpisanymi protokołami odbioru robót. W przypadku wystąpienia niezakończonych umów na realizację usług budowlanych Grupa wycenia je na dzień bilansowy jako świadczenia realizowane w czasie. str. 29 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. dane w zł

Przychody inne w tym najem, usługi sprzętowe, marketingowe, diagnostyczne.

Grupa przenosi kontrolę nad świadczonymi usługami w każdej chwili świadczenia usługi, w ten sposób spełniając zobowiązania do świadczenia usług oraz ujmuje przychody w miesiącu wykonania usługi. We wszystkich przypadkach kwota wynagrodzenia odzwierciedlona jest zazwyczaj przez kwotę otrzymaną bądź należną, po pomniejszeniu o przewidywane rabaty, zwroty klientów i podobne pomniejszenia, w tym podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą za wyjątkiem podatku akcyzowego.

Przychody ze sprzedaży towarów i produktów wykazane w powyższych kategoriach ujmowane są w momencie gdy klient przejmuje kontrolę nad dostarczanym aktywem. Grupa nie świadczy usług, dla których przychód rozpoznawany byłby w miarę upływu czasu. Wszystkie umowy oparte są na stałej cenie. Przychody ze sprzedaży rozpoznawane są w oparciu o cenę transakcyjną uwzględniającą wartość należnych (lub oczekiwanych) bonusów. Grupa nie posiada umów rozliczanych w oparciu o wykorzystany czas i nakłady. Terminy płatności stosowane w Grupie odzwierciedlają standardowe terminy stosowane w branży i nie przekraczają 120 dni. W związku z tym, Grupa nie ujmuje efektu wartości pieniądza w czasie (dyskonta) w wycenie świadczenia.

Pozostałe przychody

Pozostałe przychody obejmują między innymi: otrzymane odszkodowania i darowizny, zysk ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, odwrócenie odpisów aktualizujących należności lub wartość inwestycji, usługi refakturowane pracownikom.

Przychody finansowe

Przychody finansowe obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Grupę środków pieniężnych, należne dywidendy, zyski z tytułu zbycia dostępnych do sprzedaży instrumentów finansowych, zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych przez wynik finansowy, zyski z tytułu różnic kursowych oraz zyski dotyczące instrumentów zabezpieczających, które ujmowane są w wyniku finansowym. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w wyniku finansowym według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w wyniku finansowym w momencie, kiedy Grupa nabywa prawa do jej otrzymania.

10.17. Koszty

Koszty ujmowane są w ciężar wyniku w dacie ich poniesienia, tzn. w dacie wyłączenia aktywów lub ujęcia zobowiązań, którym odpowiadają. Koszty świadczeń pracowniczych ujmowane są w okresie, w którym pracownicy świadczyli dotyczącą ich pracę. Koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są jako koszty okresu, w którym je poniesiono, za wyjątkiem kosztów, które można bezpośrednio przyporządkować nabyciu, budowie lub wytworzeniu str. 30 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r. dane w zł dostosowywanego składnika aktywów. Należy je wówczas aktywować jako część ceny nabycia lub kosztu wytworzenia tego składnika aktywów, zgodnie z MSR 23 „Koszty finansowania zewnętrznego”.# 10.18. Podatek dochodowy

Dochód do opodatkowania (strata podatkowa) Grupy stanowi dochód (strata) za dany okres, ustalony zgodnie z zasadami ustanowionymi przez polskie władze podatkowe, na podstawie których podatek dochodowy podlega zapłacie (zwrotowi). Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego za bieżący okres i okresy poprzednie wycenia się w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegającej zwrotowi od organów podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie obowiązywały na dzień bilansowy.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowią kwoty przewidziane w przyszłych okresach do odliczenia od podatku dochodowego ze względu na:
* ujemne różnice przejściowe,
* przeniesienie na kolejny okres nierozliczonych strat podatkowych oraz,
* przeniesienie na kolejny okres niewykorzystanych ulg podatkowych.

Obciążenie podatkowe (przychód podatkowy) składa się z bieżącego obciążenia podatkowego (bieżącego przychodu podatkowego) oraz odroczonego obciążenia podatkowego (odroczonego przychodu podatkowego).

Grupa tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego (ujmuje składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego), we wszystkich tych przypadkach, w których realizacja lub rozliczenie wartości bilansowej składnika aktywów lub pasywów spowoduje zwiększenie (zmniejszenie) kwoty przyszłych płatności podatkowych w porównaniu do kwoty, która byłaby właściwa, gdyby ta realizacja lub rozliczenie nie wywoływałaby skutków podatkowych.

Bieżąca wycena należności i zobowiązań podatkowych uwzględnia kwoty wymagające zapłaty według stawek obowiązujących prawnie lub faktycznie na dzień bilansowy. Na podstawie sporządzanych prognoz wyników finansowych w latach następnych Grupa ocenia, czy istnieją przesłanki (planowany dochód do opodatkowania) do tworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub dokonania korekty jego wartości.

Grupa nie dyskontuje aktywów i rezerw z tytułu podatku odroczonego.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym jest ujmowany w innych całkowitych dochodach lub bezpośrednio w kapitale własnym, a nie w rachunku zysków i strat.

Zgodnie z MSR 12 Grupa kompensuje zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego oraz rezerwy i aktywa z tytułu podatku dochodowego odroczonego.

str. 31 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Kompensata jest dopuszczona jedynie wtedy, gdy Grupa:
* posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny do przeprowadzenia kompensat ujmowanych kwot,
* ma zamiar zapłacić podatek w kwocie netto lub jednocześnie zrealizować należności i rozliczyć zobowiązanie.
* aktywa i rezerwy dotyczą podatku dochodowego nałożonego na jednego podatnika lub wielu podatników pod kilkoma warunkami.

Należności i zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego podlegają odrębnemu ujawnieniu w sprawozdaniu finansowym.

10.19. Zarządzanie ryzykiem finansowym

W działalności GK Mo-BRUK S.A. istotne są poniższe rodzaje ryzyk finansowych:

Ryzyko stopy procentowej

Przez ryzyko stopy procentowej Grupa rozumie prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy. Ekspozycja Grupy na zmiany stóp procentowych dotyczy głównie środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (ryzyko niższych wpływów z tyt. odsetek), jak również pożyczek i kredytów bankowych oraz pozostałych zobowiązań opartych na zmiennej stopie procentowej (ryzyko wzrostu kosztów obsługi długu.

Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Grupa nie posiadała zobowiązań z tytułu kredytów bankowych, natomiast inne zobowiązania finansowe, z wyłączeniem zobowiązań z tytułu prawa do wieczystego użytkowania gruntów, oparte o zmienną stopę procentową wynikają głównie z zawartych umów leasingowych, których wartość wynosi 933,1 tys. zł oraz pożyczek, których wartość wynosi 15,7 tys. zł.

W ocenie Zarządu niska wartość zobowiązań finansowych opartych o zmienną stopę procentową, jak również ich charakter wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka stopy procentowej.

W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem stopy procentowej.

Ze względu na planowane nakłady inwestycyjne oraz planowany wzrost Grupy poprzez potencjalne akwizycje i rozwój organiczny, w przyszłości Grupa planuje zaciągnięcie nowych kredytów bankowych na sfinansowane wymienionych inwestycji.

Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23.

Ryzyko walutowe

W ocenie Zarządu podstawowa działalność Grupy generuje nieistotne ryzyko walutowe. Obrót z kontrahentami zagranicznymi na chwilę obecną stanowi minimalny procent przychodów Grupy, co nawet w razie znacznego obniżenia kursu walut nie będzie miało wpływu na wynik Grupy. Z uwagi na prowadzone rozmowy z kontrahentami zagranicznymi ryzyko walutowe może wzrosnąć w przyszłych okresach.

W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. Grupa nie zabezpieczała się przed ryzykiem zmian kursów walutowych.

str. 32 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest rozumiane, jako ryzyko poniesienia strat w wyniku niewywiązania się kontrahenta z zobowiązań wobec Grupy lub jako ryzyko spadku wartości ekonomicznej wierzytelności w wyniku pogorszenia się zdolności kontrahenta do obsługi zobowiązań.

Dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Grupy na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W zakresie gospodarki odpadami ryzyko nieściągalnych należności jest minimalne, gdyż wystąpienie jakiegokolwiek przeterminowania płatności powoduje brak potwierdzenia awizacji dostaw odpadów a tym samym wstrzymanie odbioru odpadów od kontrahenta. Wznowienie odbioru odpadów dokonywane jest w momencie rozliczenia wymagalnych należności.

Dodatkowo ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu świadczonych usług jest ograniczane przez Grupę poprzez ocenę bieżącej wiarygodności kontrahentów. W ocenie Zarządu w Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług.

W Grupie obowiązują odroczone terminy płatności zróżnicowane w zależności od charakteru podpisywanych umów z kontrahentami. Terminy płatności dla usług realizowanych na podstawie umów wynoszą dla większości kontrahentów 30 dni, natomiast dla odbiorców dla których usługa realizowana jest na podstawie zlecenia wynoszą najczęściej 14 dni, najrzadziej występują 21 dniowe terminy.

W przypadku problemów z płynnością występujących u kontrahentów istnieje możliwość przekroczenia umownego terminu płatności i powstania należności przeterminowanych, które zgodnie z polityka rachunkowości powinny być objęte odpisem aktualizującym. Grupa przyjmuje, że niewykonanie zobowiązania następuje, gdy przeterminowanie wynosi 180 dni lub wystąpiły inne okoliczności na to wskazujące, takie jak postawienie dłużnika w stan upadłości lub rozpoczęcie likwidacji dłużnika. Pozycje, dla których stwierdzono niewykonanie zobowiązania przez dłużnika w rozumieniu opisanym wyżej, Grupa traktuje jako aktywa finansowe dotknięte utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.

Wiarygodność kontrahentów weryfikowana jest zgodnie z obowiązującymi zasadami w Grupie. Z uwagi na główną działalność Grupy która koncentruje się na rynku gospodarki odpadami kontrahenci weryfikowani są w bazie BDO czyli „Bazie danych o produktach i opakowaniach oraz o gospodarce odpadami”. W ramach weryfikacji, Grupa korzysta również z płatnych baz informacji gospodarczych oraz ogólnodostępnych rejestrów podmiotów gospodarczych takich jak: wykaz podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy VAT, CEIDG. Analizowane są także dokumenty aplikacyjne, w tym sprawozdania finansowe oraz odpisy z KRS.

W bilansie Grupy widnieją pozostałe należności krótkoterminowe na poziomie 4 903,1 tys. zł oraz pozostałe należności długoterminowe na poziomie 1 191,4 tys. zł. Na ich saldo składają się przede wszystkim należności z tyt. wniesionych gwarancji przetargowych oraz zabezpieczeń umów na realizację kontraktów na zagospodarowanie odpadów. Wartości oraz terminy zwrotu należnych Grupie wadiów oraz gwarancji określone zostały w zawartych umowach poprzedzonych przetargami ogłoszonymi przez jednostki publiczne. W związku z powyższym Grupa nie rozpoznaje ryzyka kredytowego

str. 33 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

W przypadku banków i instytucji finansowych (w szczególności lokat i rachunków bankowych) akceptuje się jedynie podmioty posiadające rating na wysokim poziomie i stabilną sytuację rynkową. Zarządzanie ryzykiem kredytowym związanym z posiadanymi środkami pieniężnymi jest realizowane przez Grupę poprzez dywersyfikację banków, w których lokowane są nadwyżki środków pieniężnych. Odzwierciedleniem maksymalnego obciążenia Grupy ryzykiem kredytowym jest wartość bilansowa należności z tytułu dostawi i usług oraz pozostałych, a także środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (w tym posiadanych lokat bankowych). Dane ilościowe o ekspozycji na ryzyko dostępne są w nocie 23.

Ryzyko płynności

Zarząd Spółki dominującej wskazuje na ryzyko utraty płynności przez Grupę, w przypadku, jeżeli realizowane przez Grupę działania handlowe nie przyniosą spodziewanych efektów. W przypadku negatywnego scenariusza zdarzeń, o których mowa w zdaniu poprzedzającym, istnieje możliwość okresowego wstrzymania płatności zobowiązań Grupy. W ocenie Zarządu zawarte umowy z klientami, które będą realizowane w kolejnych latach, korzystnie kształtujące się wskaźniki rentowności, jak również poziom posiadanych środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (aktywa finansowe o największej płynności) wpływają na znaczące ograniczenie ryzyka utraty płynności.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

P
onadto czynniki makroekonomiczne, społeczne i prawne w kraju obserwowane w ostatnich latach i prognozowane na lata kolejne wpływają na wzrost wydatków w branży przetwarzania odpadów w której działa Grupa, co w ocenie Zarządu wpłynie pozytywnie na ograniczenie ryzyka płynności w kolejnych latach.

Na dzień bilansowy zobowiązania finansowe Grupy mieściły się w następujących przedziałach terminów wymagalności (realizacji przepływów):

	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Stan na 31.12.2022
Kredyty i pożyczki	3 857	11 571	-	-	15 429
Zobowiązania z tyt. leasingu	27 954	133 039	210 314	4 143 531	4 514 838
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	46 921	103	-	-	46 921 103
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	46 952 914	144 610	210 314	4 143 531	51 451 370

str. 34

	do 1 miesiąca	od 1 - 3 miesięcy	od 3 miesięcy do 1 roku	powyżej 1 roku	Przepływy razem przed zdyskontowaniem
Stan na 31.12.2021
Kredyty i pożyczki	3 857	11 571	30 857	15 429	61 714
Zobowiązania z tyt. leasingu	34 274	134 233	284 775	4 109 788	4 563 070
Zobowiązania z tyt. dostaw towarów i usług i pozostałe	11 273	534	-	-	32 730 11 306 264
Ekspozycja na ryzyko płynności razem	11 311 665	145 804	315 633	4 157 946	15 931 048

Grupa dąży do minimalizacji wpływu powyższych ryzyk stosując wewnętrzną polityką zarządzania ryzykiem. Sprowadza się ona do bieżącego monitorowania możliwych zagrożeń oraz do opracowywania planów zaradczych. Emitent na bieżąco sprawdza przestrzegania zasad i limitów zaangażowania. Stopień narażenia Grupy na poszczególne rodzaje ryzyk zaprezentowano również w dodatkowych notach objaśniających: 23.2, 23.3.

10.20. Zarządzanie kapitałem

Podstawowym założeniem polityki Grupy w zakresie zarządzania kapitałami jest utrzymanie silnej bazy kapitałowej, która będzie podstawą zaufania ze strony inwestorów, kredytodawców oraz rynku i która zapewni przyszły rozwój działalności. Zarządzanie kapitałem ma na celu zachowanie zdolności do kontynuowania działalności z uwzględnieniem planowanych inwestycji oraz zapewnienie akcjonariuszom rentowności zainwestowanego kapitału.

Na Grupie nie spoczywają zewnętrzne wymogi kapitałowe. Niemniej jednak przyjęta przez Zarząd Emitenta Polityka Dywidendowa warunkuje podział zysku przy uwzględnieniu planów inwestycyjnych, sytuacji finansowej, płynności Grupy, istniejących i przyszłych zobowiązań oraz określa wskaźnik relacji długu netto Spółki do EBITDA na koniec roku obrotowego, którego dotyczyć będzie podział zysku. Wskaźnik ten nie może przekroczyć 2,5. W trakcie roku obrotowego nie było zmian w polityce Grupy dotyczącej zarządzania kapitałami.

Składniki zarządzanego kapitału na 31.12.2022 r. w stosunku do poprzedniego okresu przedstawiają się następująco:

Składniki kapitału	2022	2021
Zobowiązania ogółem	83 125 133	52 793 302
Zobowiązania ogółem pomniejszone o przychody przyszłych okresów – dotacja	66 309 070	33 720 681
Kapitał własny	188 269 369	206 770 774

str. 35

Grupa monitoruje kapitał własny za pomocą wskaźników:
* struktury kapitału,
* stopy zadłużenia
* wskaźnika kapitałów obcych do kapitałów własnych,
* wskaźnika udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku.

Wskaźniki zarządzania kapitałem	2022	2021
Wskaźnik struktury kapitału	4,4%	5,8%
Wskaźnik stopy zadłużenia (wsk. ogólnego zadłużenia)	30,6%	20,3%
Wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych	35,2%	16,3%
Wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku	69,4%	79,7%

Algorytm wyliczania wskaźników:
- wskaźnik struktury kapitału – stosunek zadłużenia długoterminowego (zobowiązań długoterminowych) pomniejszona o przychody przyszłych okresów do kapitału własnego,
- wskaźnik stopy zadłużenia – stosunek zadłużenia ogółem (zobowiązania i rezerwy na zobowiązania łącznie z rozliczeniami międzyokresowymi) do sumy pasywów/aktywów.
- wskaźnik kapitałów obcych do kapitałów własnych – stosunek wartości zadłużenia ogółem pomniejszonego o przychody przyszłych okresów do wartości kapitałów własnych,
- wskaźnik udziału kapitału własnego w finansowaniu majątku – stosunek kapitału własnego do wartości aktywów/pasywów.

10.21. Ważne oszacowania i osądy

Sporządzenie sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga od Zarządu osądów, szacunków i założeń, które mają wpływ na przyjęte zasady oraz prezentowane wartości aktywów, pasywów, przychodów oraz kosztów. Szacunki oraz związane z nimi założenia opierają się na doświadczeniu historycznym oraz innych czynnikach, które są uznawane za racjonalne w danych okolicznościach, a ich wyniki dają podstawę osądu, co do wartości księgowej aktywów i zobowiązań, która nie wynika bezpośrednio z innych źródeł. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych.

Szacunki Zarządu Mo-BRUK S.A., wpływające na wartości wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, dotyczą:

str. 36

Świadczenia pracownicze

Rezerwy na świadczenia pracownicze zostały ustalone metodami aktuarialnymi. Zmiany założeń w kolejnym roku obrotowym wpłyną na wielkość utworzonych rezerw – prezentacja w nocie 10.1.

Okres użytkowania rzeczowych aktywów trwałych

W przypadku zmiany spodziewanego okresu użyteczności mogą ulec zmianie stawki amortyzacyjne, a w związku z tym wartość księgowa netto rzeczowych aktywów trwałych. Spółka weryfikuje przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szczegóły dotyczące okresów ekonomicznej użyteczności ujęte w pkt. 10.4, a wartości niematerialnych ujęte w pkt.10.3.

W grudniu 2022 roku Spółka dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Spółka dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych.

Odpisy aktualizujące wartość należności

Zmiana warunków dotyczących możliwości spłaty przeterminowanych należności a także rozstrzygnięcia spraw sądowych i nowe postępowania upadłościowe, wiążą się z koniecznością zmiany wartości odpisów aktualizujących należności. Szczegóły dotyczące odpisów aktualizujących wartość należności znajdują się w notach 6.2.

Odroczony podatek dochodowy

Rozpoznane aktywa i rezerwy z tytułu podatku dochodowego może ulec zmianie np. z powodu zmiany stawki podatkowej. Spółka rozpoznaje składniki aktywów z tytułu podatków odroczonych przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na ich wykorzystanie. Szczegóły dotyczące podatku odroczonego zaprezentowano w notach 4.1, 4.2, 4.3.

Pozostałe rezerwy

Pozostałe rezerwy Spółka tworzy w oparciu o szacunek odpowiadający prawdopodobnym wydatkom jakie Spółka poniesie w celu uregulowania przyszłego zobowiązania. Szczegóły dotyczące pozostałych rezerw prezentuje nota 10.1. Metodologia ustalania wartości szacunkowych jest stosowana w sposób ciągły względem ostatniego okresu sprawozdawczego, nie została zmieniona w bieżącym okresie sprawozdawczym.

11. Zmiany polityki rachunkowości i stwierdzone błędy dotyczące lat poprzednich i ich wpływ na wynik finansowy i kapitał własny

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Emitent nie dokonał zmiany polityki rachunkowości. Nie wystąpiły błędy wymagające korekty. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego jak i porównywalnego.

str. 37

11.1. Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji MSR

Emitent nie zdecydował się na wcześniejsze zastosowanie żadnego innego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana, lecz nie weszła dotychczas w życie.

11.2. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały zatwierdzone i opublikowane przez Unię Europejską i weszły w życie od lub po 1 stycznia 2022 roku.

Od 1 stycznia 2022 roku obowiązują nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej:

• Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
  Zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 16: Rzeczowe aktywa trwałe
  Przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania, zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do MSR 37: Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe
  Umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r. - obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później;

• Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)
  Dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 2 lipca 2021 r.Zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie. Zmiany do powyższych standardów nie miały istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy w okresie ich pierwszego zastosowania.

str. 38 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

11.3. Standardy interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, ale jeszcze nie weszły w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie:

• MSR 12 Podatek odroczony - dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji
  Standard opublikowano dnia 7 maja 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 12 sierpnia 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany mają na celu wyjaśnienie w jaki sposób przedsiębiorstwa powinny rozliczać podatek odroczony od transakcji leasingowych i wygasłych zobowiązań.

• Zmiany do MSR 8: Definicja wartości szacunkowych
  Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. W zmianie do MSR 8 Definicja szacunków księgowych, definicja zmiany szacunków księgowych została zastąpiona definicją szacunków księgowych. Zgodnie z nową definicją szacunki księgowe to kwoty pieniężne w sprawozdaniach finansowych, które są objęte niepewnością wyceny. Rada wyjaśniła również nową definicję poprzez dodatkowe wytyczne i przykłady, w jaki sposób zasady rachunkowości i szacunki księgowe są ze sobą powiązane oraz jak zmiana techniki wyceny stanowi zmianę szacunków księgowych. Wprowadzenie definicji szacunków księgowych oraz innych poprawek do MSR 8 miało na celu pomóc jednostkom odróżnić zmiany zasad rachunkowości od zmian w szacunkach księgowych.

• Zmiany do MSR 1 i Stanowiska Praktycznego 2: Ujawnianie informacji dotyczących zasad (polityki) rachunkowości
  Standard opublikowano dnia 12 lutego 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 2 marca 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany do MSR 1 i Zasad Praktyki MSSF 2 mają na celu pomóc osobom sporządzającym sprawozdania finansowe w podjęciu decyzji, które zasady rachunkowości ujawnić w swoich sprawozdaniach finansowych. Zmiany wprowadzają wymóg ujawniania istotnych informacji o polityce rachunkowości zamiast znaczących zasad rachunkowości. Zostały dodane wyjaśnienia i przykłady w jaki sposób jednostka może zidentyfikować istotne informacje dotyczące zasad rachunkowości. Zmiany wyjaśniają, że informacje o polityce rachunkowości mogą być istotne ze względu na swój charakter, nawet jeśli kwoty są nieistotne i jeżeli użytkownicy sprawozdań finansowych potrzebowaliby ich do zrozumienia innych istotnych informacji w sprawozdaniu finansowym.

str. 39 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 - informacje porównawcze
  Standard opublikowano dnia 9 grudnia 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 9 września 2022 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

• MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe – zmiany do MSSF 17
  Standard wydano 18 maja 2017roku, zmiany wydano 25 czerwca 2020 roku, opublikowano dnia 23 listopada 2021 roku i zatwierdzono przez UE w dniu 19 listopada 2021 roku - obowiązuje w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.

Zmiany do powyższych standardów nie powinny mieć jednak istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.

11.4. Nowe standardy, interpretacje i poprawki do opublikowanych standardów, które zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i oczekują na zatwierdzenie przez Unię Europejską.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, ale nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania.

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych
  Standard wydano dnia 23 stycznia 2020 roku i opublikowano 15 lipca 2020 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2023 roku lub później. Zmiany dotyczą prezentacji zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. W szczególności wyjaśniają one, że klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe powinna opierać się na prawach istniejących na koniec okresu sprawozdawczego. Do zmian obowiązywać będzie podejście prospektywne.

• Zmiany do MSR 1: Prezentacja sprawozdań finansowych - zobowiązania długoterminowe z kowenantami
  Standard opublikowano dnia 31 października 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami.

str. 40 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

• Zmiany do MSR 16: Leasing - Zobowiązanie leasingowe w transakcjach typu Sale and Leaseback
  Standard opublikowano dnia 22 września 2022 roku – ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się dnia 1 stycznia 2024 roku lub później. Zmiany mają na celu poprawę informacji przekazywanych przez spółki na temat zadłużenia długoterminowego z kowenantami. Zmiany wyjaśniają, w jaki sposób sprzedawca - leasingobiorca wycenia transakcje sprzedaży i leasingu zwrotnego, które spełniają wymogi MSSF 15, aby były ujmowane jako sprzedaż.

Wyżej wymienione nowe standardy lub zmiany do obowiązujących standardów nie powinny mieć istotnego wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy.

III. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2021
AKTYWA TRWAŁE		145 979 590	116 466 829
Rzeczowe aktywa trwałe	1.	143 348 619	112 078 114
Wartość firmy	2.	832 348	832 348
Pozostałe wartości niematerialne	2.	607 253	613 190
Należności długoterminowe	3.	1 191 370	2 943 177
AKTYWA OBROTOWE		125 414 913	143 097 247
Zapasy	5.	1 091 853	816 424
Należności z tytułu dostaw i usług	6.	23 404 759	23 886 875
Pozostałe należności krótkoterminowe	6.	13 210 164	4 071 024
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	7.	86 787 084	114 127 162
Rozliczenia międzyokresowe	8.	921 053	195 762
Aktywa razem:		271 394 503	259 564 076

str. 41 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

Wyszczególnienie	Nota	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2021
KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY		188 269 369	206 770 774
Kapitał podstawowy	9.	35 128 850	35 128 850
Kapitał zapasowy z emisji akcji	9.	25 573 479	25 573 479
Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	9.	21 511 471	17 180 467
Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	9.	985 000	985 000
Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	9.	12 916 096	12 916 096
Zyski zatrzymane		92 154 473	114 986 882
Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej		188 269 369	206 770 774
Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli		-	-
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE		22 892 779	28 876 640
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4.	6 396 652	5 513 323
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	10.	171 604	117 525
Pozostałe rezerwy	10.	-	4 684 000
Kredyty i pożyczki	11.	-	15 429
Inne zobowiązania finansowe	12.	1 636 659	1 584 863
Pozostałe zobowiązania długoterminowe	13.	-	32 730
Przychody przyszłych okresów - dotacja	15.	14 687 864	16 928 770
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE		60 232 355	23 916 662
Kredyty i pożyczki	11.	15 730	46 286
Inne zobowiązania finansowe	12.	319 258	354 530
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	14.	12 686 847	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	14.	1 264 965	1 615 139
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne	10.	771 224	737 754
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe	10.	6 160 401	4 823 927
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe	14.	36 885 731	3 364 076
Przychody przyszłych okresów - dotacje	15.	2 128 199	2 143 851
Pasywa razem :		271 394 503	259 564 076

str. 42 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

IV. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku

Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.2022-31.12.2022	Za okres: 01.01.2021-31.12.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	16.	243 387 907	267 214 397
Koszt własny sprzedaży	18.	119 599 227	102 017 473
ZYSK (STRATA) BRUTTO ZE SPRZEDAŻY		123 788 680	165 196 924
Koszty sprzedaży	18.	2 460 857	2 131 982
Koszty ogólnego zarządu	18.	7 663 410	6 710 158
Pozostałe przychody operacyjne	19.	4 581 194	861 482
Pozostałe koszty operacyjne	20.	6 299 006	11 268 730
ZYSK (STRATA) NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ		111 946 601	145 947 536
Przychody finansowe	21.	2 355 033	86 013
Koszty finansowe	22.	483 235	2 233 640
ZYSK (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM		113 818 399	143 799 909
Podatek dochodowy	4.

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Wyszczególnienie	Za okres: 01.01.2022-31.12.2022	Za okres: 01.01.2021-31.12.2021
ZYSK (STRATA) NETTO	92 154 473	114 986 882
Inne całkowite dochody	-	-
Całkowite dochody ogółem	92 154 473	114 986 882
Całkowity dochód ogółem przypadający:
Akcjonariuszom jednostki dominującej	92 154 473	114 986 882
Udziałom niesprawującym kontroli	-	-

V. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych (metoda pośrednia)

Wyszczególnienie	Nota	Za okres: 01.01.2022-31.12.2022	Za okres: 01.01.2021-31.12.2021
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
Zysk (strata) przed opodatkowaniem		113 818 399	143 799 909
Korekty razem		-779 236	22 348 864
Amortyzacja	5	5 370 117	5 353 263
Koszty z tytułu odsetek		43 094	20 292
Przychody z tytułu odsetek		-2 287 819	-
Zysk (strata) ze sprzedaży składników aktywów trwałych		-526 094	-92 080
Zmiany w kapitale obrotowym		-5 514 370	14 867 733
Zmiana stanu rezerw		-3 259 977	9 465 542
Zmiana stanu zapasów		-275 428	-91 461
Zmiana stanu należności		-6 905 218	4 360 986
Zmiana stanu zob. krótkot, z wyjątkiem zobowiązań fin.		7 908 103	3 436 268
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (czynnych)		-725 292	16 604
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów - dotacja		-2 256 558	-2 320 206
Inne korekty		2 135 836	2 199 656
Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej		113 039 163	166 148 773
Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem		-21 130 771	-29 482 679
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej		91 908 392	136 666 094
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych		-11 201 473	-1 768 140
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych		863 028	409 179
Wpływy z wykupu obligacji		-	5 000 000
Odsetki otrzymane		2 287 819	-
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej		-8 050 626	3 641 039
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
Spłaty kredytów i pożyczek		-45 983	-4 321 620
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu		-452 889	-391 409
Dywidendy wypłacone		-110 655 878	-70 784 633
Odsetki zapłacone		-43 094	-25 091
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej		-111 197 844	-75 522 753
ZWIĘKSZENIE/ ZMNIEJSZENIE STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I EKWIWALENTÓW PRZED SKUTKAMI ZMIAN KURSÓW WYMIANY		-27 340 078	64 784 380
Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych		-	-
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH I ICH EKWIWALENTÓW		-27 340 078	64 784 380
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA POCZĄTEK OKRESU		114 127 162	49 342 782
ŚRODKI PIENIĘŻNE I ICH EKWIWALENTY NA KONIEC OKRESU		86 787 084	114 127 162
- w tym o ograniczonej możliwości dysponowania		4 150 426	5 500 614

VI. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2022-31.12.2022

Wyszczególnienie	Nota	Kapitał podstawowy	Kapitał zapasowy z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku	9	35 128 850	25 573 479	17 180 467	985 000	12 916 096	114 986 882	206 770 774	-	206 770 774
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał		-	-	4 331 004	-	-	-4 331 004	-	-	-
Wypłacone dywidendy		-	-	-	-	-	-110 655 878	-110 655 878	-	-110 655 878
Razem transakcje z właścicielami		-	-	4 331 004	-	-	-114 986 882	-110 655 878	-	-110 655 878
Zysk (strata) netto w okresie:		-	-	-	-	-	92 154 473	92 154 473	-	92 154 473
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody		-	-	-	-	-	92 154 473	92 154 473	-	92 154 473
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	-	4 331 004	-	-	-22 832 409	-18 501 405	-	-18 501 405
Saldo na dzień 31.12.2022 roku		35 128 850	25 573 479	21 511 471	985 000	12 916 096	92 154 473	188 269 369	-	188 269 369

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres: 01.01.2021-31.12.2021

Wyszczególnienie	Nota	Kapitał podstawowy	Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego	Kapitał rezerwowy z umorzenia akcji	Kapitał rezerwowy z przeszacowania aktywów	Zyski zatrzymane	Razem kapitał własny przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej	Kapitał przypadający udziałom niesprawującym kontroli	Kapitał własny razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku	9	35 128 850	25 573 479	9 239 841	985 000	12 916 096	78 725 258	162 568 524	-	162 568 524
Przekazanie wyniku finansowego na kapitał		-	-	7 940 626	-	-	-7 940 626	-	-	-
Wypłacone dywidendy		-	-	-	-	-	-70 784 632	-70 784 632	-	-70 784 632
Razem transakcje z właścicielami		-	-	7 940 626	-	-	-78 725 258	-70 784 632	-	-70 784 632
Zysk (strata) netto w okresie:		-	-	-	-	-	114 986 882	114 986 882	-	114 986 882
Inne całkowite dochody		-	-	-	-	-	-	-	-	-
Razem całkowite dochody		-	-	-	-	-	114 986 882	114 986 882	-	114 986 882
Zwiększenie (zmniejszenie) wartości kapitału własnego		-	-	7 940 626	-	-	36 261 624	44 202 250	-	44 202 250
Saldo na dzień 31.12.2021 roku		35 128 850	25 573 479	17 180 467	985 000	12 916 096	114 986 882	206 770 774	-	206 770 774

VII. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1. Rzeczowe aktywa trwałe

Na koniec okresu sprawozdawczego oraz okresu porównawczego, Grupa posiadała majątek wolny od zabezpieczeń hipotecznych oraz zastawów rejestrowych. Wartość księgowa netto leasingowanych samochodów i urządzeń stanowiąca zabezpieczenie zobowiązań z tytułu zawartych umów leasingu na koniec okresu sprawozdawczego wyniosła 1.563 tys. zł, na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość ta wynosiła 1.377 tys. zł. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie zidentyfikowano przesłanek świadczących o możliwości utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych. W grudniu 2022 roku Grupa dokonała przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych na podstawie specjalistycznej analizy przez powołaną do tego celu komisję. Na podstawie przeglądu okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych, Grupa dokonała zmian okresów ekonomicznej użyteczności wybranych środków trwałych. W okresie porównawczym, w wyniku przeglądu pozostawiono bez zmian wszystkie okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych. Koszty amortyzacji w 2022 roku wyniosły 5.370 tys. zł, w tym 192 tys. zł dotyczyło praw do użytkowania aktywów. Zarówno na dzień 31 grudnia 2022 r., jak i na dzień 31 grudnia 2021 r. nie wystąpiły krótkoterminowe umowy leasingu lub umowy, w których bazowy składnik aktywów był niskiej wartości (w odniesieniu do których opłaty leasingowe były ujmowane w wyniku metodą liniową).

1.1. Rzeczowe aktywa trwałe

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Grunty i prawo wieczystego użytkowania gruntów	9 439 245	9 007 343
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	972 072	986 580
Budynki i budowle	32 446 866	34 229 741
Urządzenia techniczne i maszyny	64 969 341	62 484 667
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	923 029	977 455
Maszyny i urządzenia do procesów technologicznych służących działalności badawczo rozwojowej	1 506 617	1 603 827
Środki transportu	3 655 601	2 642 180
w tym: prawo do użytkowania aktywa (leasing)	639 915	368 227
Pozostałe środki trwałe	1 723 588	1 649 392
Środki trwałe w budowie	2 015 118	431 696
Zaliczki na środki trwałe	27 592 243	29 268
Razem	143 348 618	112 078 114

W bieżącym okresie wystąpił znaczący wzrost zaliczek na środki trwałe. Spółka Mo-BRUK zawarła z firmą AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji polegającej na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na 31.12.2022 r. wartość wpłacony zaliczek wyniosła 27,6 mln zł.

1.2. Rzeczowe aktywa trwałe w okresie sprawozdawczym

Grunty i prawo wieczystego użytkowania
Budynki i budowle
Urządzenia techniczne i maszyny
Maszyny i urządzenia do procesów technol.# Służących działalności B+R

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Środki trwałe w budowie, zaliczki

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
9 050 869	55 768 192	114 471 134	2 397 607	6 554 852	3 943 423	460 964

Przyjęcia ze środków trwałych w budowie

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
446 411	-	7 783 058	-	988 804	239 730	-4 180 740

Nabycia bezpośrednie

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	88 327	-	-	-	33 369 553

Reklasyfikacje

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-	-	-	-	-42 416

Zwiększenia z tytułu leasingu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-	-	469 412	-	-

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-1 689 732	-	-722 354	-29 096	-

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-386 345	-	-4 500	-12 990	-

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
9 497 280	55 768 192	120 266 442	2 397 607	7 286 214	4 141 067	29 607 360

Wartość umorzenia na początek okresu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
43 526	21 538 450	51 986 466	793 780	3 912 673	2 294 030	-

Zwiększenie amortyzacji za okres

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
14 509	1 782 876	5 091 737	97 210	323 054	148 214	-

Zmniejszenia z tytułu sprzedaży

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-1 513 431	-	-602 639	-13 044	-

Zmniejszenia z tytułu likwidacji

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
-	-	-267 672	-	-2 475	-11 722	-

Wartość umorzenia na koniec okresu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
58 035	23 321 326	55 297 101	890 990	3 630 613	2 417 479	-

Wartość netto na koniec okresu

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
9 439 245	32 446 866	64 969 341	1 506 617	3 655 601	1 723 588	29 607 360

1.3. Rzeczowe aktywa trwałe w poprzednim okresie sprawozdawczym

Grunty i prawo wieczystego użytkowania	Budynki i budowle	Urządzenia techniczne i maszyny	Maszyny i urządzenia do procesów technol. służących działalności B+R	Środki transportu	Pozostałe środki trwałe	Środki trwałe w budowie, zaliczki
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	8 126 789	69 799 834	115 003 125	2 399 907	6 893 808	3 668 475
Przyjęcia ze środków trwałych w budowie	-	367 655	948 347	-	345 838	264 297
Nabycia bezpośrednie	-	-	113 367	-	-	19 290
Reklasyfikacje	924 080	-	-	-	-	-
Zwiększenia z tytułu leasingu	-	-	855 690	-	77 551	-
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-1 135 205	-	-762 344	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 399 297	-1 314 191	-2 300	-	-8 639
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	9 050 869	55 768 192	114 471 133	2 397 607	6 554 852	3 943 423
Wartość umorzenia na początek okresu	29 017	34 107 873	49 077 515	698 221	4 186 632	2 175 582
Zwiększenie amortyzacji za okres	14 509	1 817 442	5 107 789	97 259	343 669	126 287
Zmniejszenia z tytułu sprzedaży	-	-	-969 219	-	-617 628	-
Zmniejszenia z tytułu likwidacji	-	-14 386 864	-1 229 619	-1 700	-	-7 839
Wartość umorzenia na koniec okresu	43 526	21 538 450	51 986 466	793 780	3 912 673	2 294 030
Wartość netto na koniec okresu	9 007 343	34 229 742	62 484 667	1 603 827	2 642 179	1 649 392

str. 48 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

2. Wartość firmy i pozostałe wartości niematerialne

2.1 - Wartości niematerialne

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Wartość firmy	832 348	832 348
Patenty i licencje	149 284	159 624
Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji	457 969	453 566
Razem	1 439 601	1 445 538

2.2 - Wartości niematerialne w okresie sprawozdawczym

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	214 459	1 222 121
Nabycie	-	-	42 416
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	214 459	1 264 537
Wartość umorzenia na początek okresu	-	54 835	768 555
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	10 340	38 013
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	65 175	806 568
Wartość netto na koniec okresu	832 348	149 284	457 969

str. 49 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

2.3 - Wartości niematerialne w poprzednim okresie sprawozdawczym

	Wartość firmy	Patenty i licencje	Pozostałe wartości niematerialne, w tym wartości niematerialne w realizacji
Wartość bilansowa brutto na początek okresu	832 348	214 459	1 302 615
Nabycie	-	-	21 500
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	832 348	214 459	1 324 115
Wartość umorzenia na początek okresu	-	44 495	834 924
Zwiększenie amortyzacji za okres	-	10 340	35 625
Wartość bilansowa brutto na koniec okresu	-	54 835	870 549
Wartość netto na koniec okresu	832 348	159 624	453 566

3. Należności długoterminowe

3.1 - Należności długoterminowe

Specyfikacja	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
	31.12.2022		31.12.2022	31.12.2021		31.12.2021
Należności wymagalne w ciągu 2 lat od dnia bilansowego	339 201	-	339 201	2 364 411	-	2 364 411
Należności wymagalne od 2 do 5 lat od dnia bilansowego	299 519	-	299 519	102 766	-	102 766
Należności wymagalne powyżej 5 lat od dnia bilansowego	552 650	-	552 650	476 000	-	476 000
Razem	1 191 370	-	1 191 370	2 943 177	-	2 943 177

Tabela zawiera dane dotyczące należności z tytułu wpłaconych gwarancji należytego wykonania umów lub wpłaconych wadiów wymaganych przy zawieraniu niektórych umów w szczególności w zakresie świadczenia usług zagospodarowania odpadów. W odniesieniu do tej kategorii należności analiza Grupy nie wykazała istotnego ryzyka z tyt. strat kredytowych.

4. Podatek dochodowy odroczony i bieżący

4.1. - Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Bieżący podatek dochodowy	20 780 597	29 482 679
Odroczony podatek dochodowy	883 329	-669 652
RAZEM PODATEK DOCHODOWY	21 663 926	28 813 027

Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być

str. 50 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Grupy w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym.

4.2. - Podatek dochodowy - wyjaśnienie różnic między podatkiem obliczonym według stawki obowiązującej o podatkiem wykazanym

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
ZYSK PRZED OPODATKOWANIEM	113 818 399	143 799 909
Podatek dochodowy według stawki obowiązującej w okresie (19%)	21 625 494	27 321 983
Zmniejszenie podatku dochodowego - odliczenia od dochodu	-4 950	-3 116
Podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych ujęty w bieżącym okresie sprawozdawczym	-	-30 489
Podatek od różnic trwałych między zyskiem bilansowym a podstawą opodatkowania (specyfikacja)	109 773	1 534 432
Dotyczących przychodów (-)	-67 018	-71 850
rozwiązanie rezerwy	-4 137	-63 839
dotacja	-15 677	-22 904
kary i odszkodowania	-1 558	-
przychody objęte ulgą na złe długi	-38 790	-
dodatnie różnice kursowe	-2 293	18 575
odsetki	-3 458	-125
inne	-1 106	-3 557
Dotyczących kosztów (+)	176 791	1 606 282
PFRON	11 713	11 049
odpisy na należności	53 986	829 087
darowizny	23 195	7 372
koszty RN, reprezentacji	2 924	2 942
amortyzacja	7 688	39 232
rezerwy	3 457	6 978
leasing	-7 643	-39 230
ujemne różnice kursowe	285	-368
odsetki podatkowe	457	371 399
ZUS	13 337	11 081
opłaty sądowe i komornicze	18 060	-
pozostałe koszty	49 331	63 533
rezerwa na opłatę za składowanie odpadów za 2015 r.	-	303 207
Podatek od różnic przejściowych nie uwzględnionych przy obliczaniu odroczonego podatku dochodowego	-66 392	-9 782
Nie ujęte aktywa na odroczony podatek dochodowy	-66 392	-
Nieujęte rezerwy	-	-9 782
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu finansowym	21 663 926	28 813 028
Efektywna stopa opodatkowania	0,19	0,20

str. 51 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

4.3. - Odroczony podatek dochodowy - okres sprawozdawczy

	Stan na dzień 31.12.2021	Ujęte w wyniku 01.01.2022-31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2022
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	97 279	10 931	108 210
Świadczenia pracownicze	1 082 826	-386 995	695 831
Rezerwa na należności	24 542	210 162	234 704
Nie przekazany odpis na ZFŚS	146	-146	-
Leasing	245 927	31 106	277 033
Dotacja	1 654 668	88 005	1 742 673
Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne	228 480	-228 480	-
Badanie bilansu	8 170	7 030	15 200
Kary i odszkodowania	-	1 596	1 596
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	3 342 039	-266 791	3 075 248
Rezerwa z tytułu ODPD
Odsetki	7 690	-44 648	52 338
Środki trwałe w leasingu	104 983	-116 131	221 114
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	8 742 689	-455 759	9 198 448
REZERWA Z TYTUŁU ODPD RAZEM:	8 855 362	-616 538	9 471 900

Wzrost rezerwy z tyt. odroczonego podatku dochodowego wynika głównie z różnicy pomiędzy wartością bilansową a podatkową środków trwałych w związku z zastosowaniem różnych stawek dla amortyzacji podatkowej i bilansowej.

4.4. - Odroczony podatek dochodowy - poprzedni okres sprawozdawczy

	Stan na dzień 31.12.2020	Ujęte w wyniku 01.01.2021-31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2021
Aktywa z tytułu ODPD
Składki ZUS	88 930	8 349	97 279
Świadczenia pracownicze	197 800	885 026	1 082 826
Rezerwa na należności	68 603	-44 061	24 542
Nie przekazany odpis na ZFŚS	-	146	146
Leasing	248 954	-3 028	245 927
Dotacja	1 516 119	138 548	1 654 668
Rezerwa na przyszłe koszty transportu i inne	-	228 480	228 480

str. 52 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r.# H1

Badanie bilansu

	31.12.2022			31.12.2021
	dane	w zł		dane	w zł
AKTYWA Z TYTUŁU ODPD	15 149		-6 979	8 170
RAZEM:	2 135 557		1 206 481	3 342 039

Rezerwa z tytułu ODPD

	dane	w zł		dane	w zł
Odsetki	-		-7 690	7 690
Środki trwałe w leasingu	87 607		-17 376	104 983
Odsetki od obligacji	2 016			2 016
Różnica pomiędzy wartością bilansową i podatkową rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	8 228	910	-513 779	8 742 689
REZERWA Z TYTUŁU ODPD	8 318 533		-536 829	8 855 362
RAZEM:

5. Zapasy

Głównym przedmiotem działalności Grupy jest gospodarka odpadami. Zapas odpadów wyceniony został w wartości zero. W ocenie Zarządu Spółki koszt ewentualnej rezerwy z tytułu przerobu/utylizacji ze względu na ilości zgromadzonych odpadów jest nieistotny. Zapasy te więc w istotnej części nie podlegają tradycyjnym przesłankom do dokonania odpisu aktualizującego, jak okres zalegania czy wartość poniżej możliwej do uzyskania ceny sprzedaży. W prezentowanym okresie nie wystąpiła konieczność aktualizacji wartości zapasów, które ujęte byłyby jako koszty. W kosztach okresu zapasy ujmowane są jako element kosztu własnego sprzedanych towarów i usług.

5.1. - Zapasy

	31.12.2022			31.12.2021
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Materiały	576 249	-	576 249	382 975	-	382 975
Wyroby gotowe	80 256	-	80 256	72 885	-	72 885
Towary	435 348	-	435 348	360 565	-	360 565
Razem:	1 091 853	-	1 091 853	816 425	-	816 425

W trakcie okresu sprawozdawczego zakończonego 31.12.2022 roku w kosztach ujęte zostały zapasy o wartości 29.344 tys. zł, natomiast w okresie porównawczym wartość tych zapasów wyniosła 17.209 tys. zł. Wzrost wartości zapasów ujętych w kosztach w stosunku do okresu porównawczego wynika głównie ze wzrostu hurtowych cen paliw sprzedawanych na stacjach paliw Emitenta.

str. 53 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

6. Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe należności

Ryzyko kredytowe związane z należnościami zostało opisane w punkcie 10.19 niniejszego sprawozdania finansowego.

6.1. - Należności

	31.12.2022			31.12.2021
	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa	Wartość	Odpisy aktualizujące	Wartość bilansowa
Należności z tytułu dostaw i usług	24 669 767	1 265 007	23 404 759	24 950 321	1 063 446	23 886 875
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	8 307 045	-	8 307 045	828 616	-	828 616
Pozostałe należności	9 419 416	4 516 296	4 903 119	7 775 789	4 533 381	3 242 408
Razem	42 396 227	5 781 304	36 614 924	33 554 726	5 596 827	27 957 899

6.2. - Odpisy aktualizujące należności

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Odpisy na początek okresu	5 596 828	1 556 230
Utworzenie	1 079 544	4 366 576
Rozwiązanie z tyt. zapłaty	3 332 325	980
Rozwiązanie	891 736	-
Razem	5 781 304	5 596 827

6.3. - Należności na 31.12.2022 (brutto) - struktura przeterminowania

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	19 667 662	3 477 070	160 858	99 169	1 079 544	185 463	24 669 767
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	8 307 045	-	-	-	-	-	8 307 045
Pozostałe należności	4 903 120	-	-	-	4 516 296	4 903 119	9 419 416
Razem	32 877 827	3 477 070	160 858	99 169	1 079 544	4 701 760	42 396 227

6.4. - Należności na 31.12.2021 (brutto) - struktura przeterminowania

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 do 3 miesięcy	Od 3 do 6 miesięcy	Od 6 miesięcy do 1 roku	Powyżej roku	Razem
Należności z tytułu dostaw i usług	21 267 082	2 563 953	55 839	-	-	1 063 446	24 950 321
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	828 616	-	-	-	-	-	828 616
Pozostałe należności	3 242 408	-	-	4 266 097	-	267 285	7 775 789
Razem	25 338 106	2 563 953	55 839	4 266 097	-	1 330 731	33 554 726

str. 54 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

6.5. - Należności (netto) wg terminów płatności

	31.12.2022		31.12.2021
	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Należności z tytułu dostaw i usług	23 404 759	-	23 886 875	-
Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	8 307 045	-	828 616	-
Pozostałe należności	4 903 119	-	3 242 408	-
Razem	36 614 924	-	27 957 899	-

6.6. - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności struktura walutowa (waluta obca)

	31.12.2022		31.12.2021
	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
Kontrahenci zagraniczni (EUR)	69 577	326 311	23 876	109 815
Razem	69 577	326 311	23 876	109 815

7. Środki pieniężne

7.1. Środki pieniężne

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Środki pieniężne w kasie	164 402	133 177
Środki pieniężne na rachunkach bankowych	8 741 488	22 945 891
Środki pieniężne na rachunkach VAT	478 715	687 392
Lokaty krótkoterminowe	77 402 479	90 360 703
Razem środki pieniężne:	86 787 084	114 127 162
- w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania	4 150 426	5 500 614

Wykazane w nocie środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania odnoszą się do środków zgromadzonych na rachunkach VAT oraz środków objętych egzekucją administracyjną. W związku z zawieszeniem postępowania egzekucyjnego dotyczącego podwyższonej opłaty za składowanie odpadów za 2015 r. środki pieniężne w kwocie 3,5 mln zł zostały zdeponowane na bankowym rachunku technicznym.

str. 55 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

8. Rozliczenia międzyokresowe

8.1. Rozliczenia międzyokresowe aktywne

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Polisy ubezpieczeniowe i gwarancje	371 517	151 039
Rozpoczęte prace rozwojowe	471 007	-
Prenumerata prasy	4 825	3 514
Pozostałe	73 705	41 209
Razem	921 053	195 762

Emitent szczególnie stawia na rozwój technologiczny oraz zwiększanie potencjału wytwórczego w obszarze zestalania i stabilizacji dlatego też prowadzi prace rozwojowe nad opracowaniem nowych produktów tj. kruszywa i spoiwa syntetycznego. Zawansowanie tych prac widoczne jest we wzroście rozliczeń międzyokresowych w bieżącym okresie.

9. Kapitał własny

9.1. Kapitał własny

	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2022	Ilość wyemitowanych akcji na dzień 31.12.2021
akcje imienne, uprzywilejowane seria A	702 642	702 642
akcje na okaziciela seria B	1 227 936	1 227 936
akcje na okaziciela seria C	1 582 307	1 582 307
Razem	3 512 885	3 512 885

9.2. Najwięksi akcjonariusze stan na 31.12.2022 r.

	Liczba akcji	Liczba głosów	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale podstawowym
Ginger Capital sp. z o.o.	1 229 838*	1 932 480	12 298 380	35,01%
PTE Nationale-Nederlanden	258 938**	258 938	2 589 380	7,37%
OFE PZU „Złota Jesień“	223 680**	223 680	2 236 800	6,37%
Pozostali inwestorzy	1 800 429	1 800 429	18 004 290	51,25%
Razem	3 512 885	4 215 527	35 128 850	100%

* w tym akcje serii A w liczbie 702.642 uprzywilejowane co do prawa głosu, na 1 akcję przypadają 2 głosy.
** obliczenia własne, na podstawie posiadanych przez Emitenta informacji.

str. 56 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

9.3. Kapitał akcyjny

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Kapitał podstawowy	35 128 850	35 128 850
Nadwyżka ze sprzedaży akcji	25 573 479	25 573 479
Razem	60 702 329	60 702 329

9.4. Kapitał Zakładowy (struktura) na dzień 31.12.2022 r. w zł

	Seria / emisja A	Seria / emisja B	Seria / emisja C	Razem
Rodzaj akcji	imienne uprzywilejowane	na okaziciela	na okaziciela	-
Rodzaj uprzywilejowania akcji	podwójna liczba głosów	-	-	-
Rodzaj ograniczenia praw do akcji	-	-	-	-
Liczba akcji	702 642	1 227 936	1 582 307	3 512 885
Wartość serii/ emisji wg wartości nominalnej	7 026 420	12 279 360	15 823 070	35 128 850
Sposób pokrycia kapitału	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	aport (wniesienie przedsiębiorstwa - spółki komandytowej	wpłata pieniężna	-
Rejestracja zmiany w statucie	13.10.2020	13.10.2020	13.10.2020	-

9.5. Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Stan na początek roku obrotowego	17 180 466	9 239 841
Podział zysku za 2020	-	7 940 625
Podział zysku za 2021	4 331 005	-
Stan na koniec roku obrotowego	21 511 471	17 180 466

9.6. Niepodzielony wynik z lat ubiegłych

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Stan na początek roku obrotowego	12 916 096	12 916 096
Stan na koniec roku obrotowego	12 916 096	12 916 096

9.7. Proponowany podział wyniku finansowego

	Wartość
Zysk netto na koniec roku obrotowego	92 154 473
Niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych na koniec roku obrotowego	12 916 096

Spółka rozważa wypłatę dywidendy w wysokości od 50% do 100% zysku.

str. 57 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

10. Rezerwy

10.1 - Rezerwy

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Długoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	171 604	117 525
Pozostałe rezerwy	-	4 684 000
RAZEM REZERWY DŁUGOTERMINOWE:	171 604	4 801 525
Krótkoterminowe
Rezerwy na odprawy emerytalne i inne świadczenia pracownicze	771 224	737 754
Pozostałe rezerwy	6 160 401	4 823 927
Razem	6 931 625	5 561 681

10.2. Rezerwy długoterminowe - zmiany stanu

	Świadczenia pracownicze	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	117 524	4 684 000
Utworzenie	48 741	-
Wykorzystanie	-	-
Rozwiązanie	-5 339	-4 684 000
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	171 604	-
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	118 620	-
Utworzenie	14 532	4 684 000
Wykorzystanie	-15 627	-
Rozwiązanie	-	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	117 524	4 684 000

10.3.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

Rezerwy krótkoterminowe - zmiany stanu

	Świadczenia pracownicze	Spory sądowe	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek okresu sprawozdawczego	737 754	-	4 823 927
Utworzenie	31 439	931 593	2 611 000
Wykorzystanie	-	-931 593	-
Rozwiązanie	2 031	-	-1 274 526
Wartość rezerwy na koniec okresu sprawozdawczego	771 224	-	6 160 401

	Świadczenia pracownicze	Spory sądowe	Pozostałe
Wartość rezerwy na początek poprzedniego okresu sprawozdawczego	710 043	-	69 000
Utworzenie	149 752	-	4 805 927
Wykorzystanie	-122 041	-	-51 000
Rozwiązanie	-	-	-
Wartość rezerwy na koniec poprzedniego okresu sprawozdawczego	737 754	-	4 823 927

W okresie I półrocza 2022 roku Spółka utworzyła rezerwę w wysokości 0,93 mln zł na poczet roszczeń gwarancyjnych w związku z toczącą się sprawą sądową, rezerwa została wykorzystana w II półroczu 2022 roku po zrealizowaniu zapłaty na rzec strony pozywającej.

Saldo pozostałych rezerw na 31 grudnia 2022 roku obejmuje:
* rezerwę na poczet naliczenia podwyższonej opłaty za korzystanie ze środowiska włącznie z odsetkami w wysokości 3,55 mln zł, która została utworzona w 2021 r. Szczegółowe informacje na temat toczącego się postępowania zostały przedstawione w Sprawozdaniu Zarządu z Działalności Grupy Kapitałowej Mo-BRUK S.A. w pkt 12,
* rezerwę na premie dla Zarządu w wysokości 2,5 mln zł, która na 31 grudnia 2022 roku została w całości zakwalifikowana, jako krótkoterminowa (rozwiązanie rezerw długoterminowych w kwocie 4,7 mln zł), a jej wartość została zaktualizowana na podstawie wyników finansowych Grupy Kapitałowej za 2022 rok (utworzenie rezerwy w wysokości 2,5 mln zł). Wypłata premii jest przewidziana w 2023 roku,
* inne rezerwy w wysokości 0,1 mln zł.

W tym samym okresie rozwiązano 1,2 mln zł pozostałych rezerw związanych z obsługą znaczącej umowy podpisanej na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów.

11. Kredyty i pożyczki otrzymane

11.1. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2022

Kredyt	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	-	-	-	-
BNP Paribas - umowa pożyczki	-	-	-	-
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	-	-	-	-
Krótkoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	7 865	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	7 865	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	15 730	-	-	-

Zobowiązania wynikające z tytułu zawartych umów pożyczkowych spłacane są terminowo.

11.2. Kredyty i pożyczki na koniec okresu sprawozdawczego na 31.12.2021

Kredyt	Wartość kredytu	Saldo	Waluta	Stopa procentowa	Data spłaty
Długoterminowe
BNP Paribas – umowa pożyczki	88 200	7 714	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas – umowa pożyczki	88 200	7 714	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki długoterminowe	-	15 429	-	-	-
Krótkoterminowe
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
BNP Paribas - umowa pożyczki	88 200	23 143	PLN	WIBOR 3M	13.03.2023
Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe	-	46 286	-	-	-

11.3. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2022

	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	-	-	7 714
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	-	-	7 714
Razem	3 857	11 571	-	-	15 429

11.4. Umowne terminy wymagalności kredytów i pożyczek na 31.12.2021

	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	15 429	7 714	30 857
BNP Paribas - umowa pożyczki	1 929	5 786	15 429	7 714	30 857
Razem	3 857	11 571	30 857	15 429	61 714

W nocie zaprezentowano wymagalność kapitału, bez odsetek ze względu na zmienną stopę oprocentowania.

12. Pozostałe zobowiązania finansowe

12.1. Inne zobowiązania finansowe

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Długoterminowe
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	1 636 658	1 584 863
Krótkoterminowe
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	319 258	354 530
Razem	1 955 916	1 939 393

12.2. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2022

	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	32 537	121 497	161 359	874 098	766 425	1 955 916
Razem	32 537	121 497	161 359	874 098	766 425	1 955 916

12.3. Umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych na 31.12.2021

	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Powyżej 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu prawa użytkowania aktywa	23 950	114 555	216 667	815 838	768 383	1 939 393
Razem	23 950	114 555	216 667	815 838	768 383	1 939 393

12.4. Specyfikacja umów leasingowych na 31.12.2022

Finansujący	Wartość początkowa	Oznaczenie waluty	Termin zakończenia umowy	Wartość zobowiązań na dzień bilansowy
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Krapkowice	245 665	PLN	05.12.2089	243 925
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Opatów	36 414	PLN	05.12.2089	36 156
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostwo Wałbrzych	696 679	PLN	05.12.2089	691 743
Prawo wieczystego użytkowania gruntu Starostawa Krosno	51 348	PLN	05.12.2089	50 984
Umowa leasingu 20/014212	152 783	PLN	31.03.2023	18 109
Umowa leasingu 27552/Lu/20	172 068	PLN	24.04.2023	34 730
Umowa najmu1/02/DŚ/2021	48 600	PLN	01.04.2025	41 755
umowa najmu RU/61435/24032021	28 950	PLN	01.06.2025	24 836
Umowa najmu 2/10/DŚ/2016	136 241	PLN	31.10.2027	132 589
Umowa leasingu 6207352022/KR/618482	166 585	PLN	16.12.2025	91 622
Umowa leasingu 6207352022/KR/618483	166 585	PLN	16.12.2025	91 622
Umowa leasingu nr 21/020179	855 690	PLN	01.04.2025	497 845
Razem	2 757 609			1 955 916

13. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

13.1. Pozostałe zobowiązania długoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu realizacji umowy	-	32 730
Razem	-	32 730

14. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

14.1. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania krótkoterminowe

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 686 847	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 264 965	1 615 139
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 152 837	1 045 306
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 498 638	1 876 336
Zobowiązania inwestycyjne	34 133 344	314 117
Pozostałe zobowiązania	100 912	128 317
Razem	50 837 543	15 810 315

14.2. Zobowiązania na dzień 31.12.2022 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 971 513	714 284	80 970	-	-	12 686 847
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 264 965	-	-	-	-	1 264 965
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 152 837	-	-	-	-	1 152 837
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 498 638	-	-	-	-	1 498 638
Zobowiązania inwestycyjne	34 133 344	-	-	-	-	34 133 344
Pozostałe zobowiązania	100 912	-	-	-	-	100 912
Razem	50 122 208	714 284	284 80 970	-	-	50 837 543

W bieżącym okresie sprawozdawczym wystąpił znaczący wzrost zobowiązań inwestycyjnych. Spółka Mo-BRUK zawarła z firmą AB Industry wartą 134 mln zł netto umowę na generalne wykonawstwo inwestycji polegającej na modernizacji instalacji termicznego przekształcania odpadów w zakładzie w Karsach. Na 31.12.2022 r. zobowiązania z tego tytułu wyniosły 33,9 mln zł.

14.3. Zobowiązania na dzień 31.12.2021 - struktura wiekowa

	Bieżące	Do 1 miesiąca	Od 1 - 3 miesięcy	Od 3 miesięcy do 1 roku	Od 1 roku do 5 lat	Razem
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	10 661 726	143 340	5 172	20 862	-	10 831 099
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 615 139	-	-	-	-	1 615 139
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 045 306	-	-	-	-	1 045 306
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 876 336	-	-	-	-	1 876 336
Zobowiązania inwestycyjne	-	314 117	-	-	-	314 117
Pozostałe zobowiązania	128 317	-	-	-	-	128 317
Razem	15 326 824	457 457	5 172	20 862	-	15 810 315

14.4. Zobowiązania wg terminów płatności

	31.12.2022		31.12.2021
	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego	do 12 m-cy od dnia bilansowego	powyżej 12 m-cy od dnia bilansowego
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	12 686 847	-	10 831 099	-
Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego	1 264 965	-	1 615 139	-
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń	1 152 837	-	1 045 306	-
Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych	1 498 638	-	1 876 336	-
Zobowiązania inwestycyjne	34 133 344	-	314 117	-
Pozostałe zobowiązania	100 912	-	128 317	-
Razem	50 837 543	-	15 810 315	-

14.5. Zobowiązania - struktura walutowa

	31.12.2022		31.12.2021
	w walucie	w zł po przeliczeniu	w walucie	w zł po przeliczeniu
EUR	121 965	572 002	10 192	46 878
Razem	572 002		46 878

15. Przychody przyszłych okresów

15.1. Przychody przyszłych okresów

	Stan na dzień 31.12.2022	Stan na dzień 31.12.2021
Dotacje - część długoterminowa	14 687 864	16 928 770
Dotacje - część krótkoterminowa	2 128 199	2 143 851
Razem:	16 816 063	19 072 621

Dodatkowe informacje nt. umów dotacyjnych przedstawia poniższa tabela.

Lp.	Tytuł projektu	Lokalizacja	Nr umowy	Termin rozliczenia dotacji
1	Utworzenie centrum B+R proekologicznych technologii przetwarzania odpadów	Niecew	POIG.04.05.02-00-006/10	styczeń 2046 r.
# 3 Innowacyjna metoda wytwarzania podsadzki hydraulicznej Skarbimierz POIG.04.04.00-24-008/08 styczeń 2039 r.
# 4 Zakup innowacyjnych usług doradczych przez Mo-BRUK Niecew POIG.03.03.02-00-074/09 grudzień 2024 r.
# 5 Innowacyjne i bezpieczne ekologicznie metody unieszkodliwiania pyłów, żużli i popiołów ze spalarni odpadów komunalnych i innych procesów termicznych Niecew GEKON1/05/213240/35/2015 marzec 2037 r.
str. 63 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Termin rozliczenia dotacji może ulec zmianie w przypadku zmiany okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych sfinansowanych częściowo z dotacji.

16. Przychody ze sprzedaży

16.1. Przychody ze sprzedaży (działalność kontynuowana)

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Przychody ze sprzedaży produktów	1 528 130	1 095 308
Przychody ze sprzedaży usług	220 004	134 251
517 314
Przychody ze sprzedaży materiałów	9 071	68
Przychody ze sprzedaży towarów	21 846 572	14 601 707
Razem	243 387 907	267 214 397

Za 2022 rok Grupa uzyskała 243 mln przychodów ze sprzedaży. Osiągnięty poziom przychodów jest zadawalający pomimo spadku o 9% w porównaniu do przychodów ze sprzedaży uzyskanych w okresie porównawczym tj. za 2021 rok. Spadek przychodów wiąże się głównie ze spadkiem realizacji projektów likwidacji bomb ekologicznych. W okresie porównawczym Spółka uzyskała z tego tytułu przychody o 29 mln zł wyższe, głównie ze względu na realizację projektów likwidacji „bomb ekologicznych” w Powiecie Zgierskim oraz Mieście Gorlice. W prezentowanym okresie podstawowa działalność Grupy nie wykazywała sezonowości.

17. Segmenty operacyjne

W celach zarządczych Grupa wyodrębniła segmenty operacyjne zgodnie z MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” w oparciu o kryterium zróżnicowanych produktów i usług, z tytułu których segment gospodarczy osiąga swoje przychody. Wyodrębnionymi segmentami są: segment gospodarki odpadami (odzysk, przetwarzanie oraz unieszkodliwianie odpadów niebezpiecznych i innych niż niebezpieczne) oraz segment stacji paliw (włączając usługi diagnostyczne). Oceny wyników finansowych segmentów operacyjnych i decyzje o przydziale zasobów dokonywane są głównie na bazie EBITDA. Wskaźnik EBITDA jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest zdefiniowana w MSSF. Grupa Kapitałowa Mo-BRUK S.A. definiuje wskaźnik EBITDA jako zysk/(strata) netto za dany okres sprawozdawczy przed uwzględnieniem wpływu podatku dochodowego, efektów działalności finansowej oraz kosztów amortyzacji. Kategoria „Pozostałe” obejmuje w głównej mierze działalność Spółki w zakresie wydobycia mułów węglowych oraz przychody z usług laboratoryjnych. W celu odzwierciedlenia segmentów operacyjnych identyfikowanych w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów działalności Grupy, które są weryfikowane przez osoby zarządzające i oceniające jego wyniki finansowe, dokonano zmiany układu noty prezentującej dane segmentów operacyjnych (w porównaniu do sprawozdania finansowego za 2021 rok). Segment usług budowlanych

str. 64 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

został przeniesiony do kategorii „Pozostałe” z uwagi na brak tego typu przychodów z tego tytułu w 2022 roku (dane porównawcze zostały odpowiednio przekształcone). Grupa nie prezentuje sumy aktywów i zobowiązań dla segmentów operacyjnych, gdyż te wartości nie są regularnie przedstawiane głównemu decydentowi operacyjnemu. W latach kończących się 31 grudnia 2022 r. oraz 31 grudnia 2021 r. zmiany odpisów aktualizujących należności z tyt. dostaw i usług zaprezentowane w nocie 6.2 odnoszą się do segmentu Gospodarka Odpadami.

17.1. Segmenty operacyjne - 01.01.2022-31.12.2022

Segmenty	Ogółem	Gospodarka odpadami	Stacje Paliw	Pozostałe
Przychody ze sprzedaży	243 387 907	221 120 909	22 243 768	23 230
Koszty operacyjne	129 723 494	106 033 166	2 360 721	21 329 608
Wynik brutto ze sprzedaży	113 664 412	115 087 744	914 160	-2 337 491
Pozostałe przychody operacyjne	4 581 194	3 892 102	664	10 428
Pozostałe koszty operacyjne	6 299 006	5 321 184	63 120	914 702
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	111 946 601	113 658 662	861 467	-2 573 528
Przychody finansowe	2 355 033
Koszty finansowe	483 235
Zysk przed opodatkowaniem	113 818 399
Podatek dochodowy	21 663 926
Zysk netto	92 154 473
Amortyzacja	5 370 117	4 412 051	82 024	876 042
EBITDA	117 316 718	118 070 713	943 491	-1 697 487

W okresie sprawozdawczym Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości ujętych w rachunku zysków i strat, ani też nie dokonywała odwróceń odpisów z tego tytułu.

str. 65 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

17.2. Segmenty operacyjne - 01.01.2021-31.12.2021

Segmenty	Ogółem	Gospodarka odpadami	Stacje Paliw	Pozostałe
Przychody ze sprzedaży	267 214 397	248 165 150	14 950 290	4 098 956
Koszty operacyjne	110 859 613	92 106 347	4 587 233	14 166 032
Wynik brutto ze sprzedaży	156 354 784	156 058 803	784 258	-488 277
Pozostałe przychody operacyjne	861 482	747 560	4 179	109 743
Pozostałe koszty operacyjne	11 268 730	10 861 842	31 401	375 487
Zysk/Strata z działalności operacyjnej	145 947 536	145 944 521	757 035	-754 021
Przychody finansowe	86 013
Koszty finansowe	2 233 640
Zysk przed opodatkowaniem	143 799 909
Podatek dochodowy	28 813 027
Zysk netto	114 986 882
Amortyzacja	5 353 263	4 374 889	83 969	894 405
EBITDA	151 300 799	150 319 411	841 004	140 385

17.3. Przychody ze sprzedaży produktów i usług

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Zestalanie i stabilizacja odpadów	78 579 072	72 370 599
Produkcja paliw alternatywnych	46 525 280	52 778 188
Spalanie odpadów	96 016 557	123 016 363
Handel detaliczny paliwami oraz innymi towarami	22 243 768	14 950 290
Usługi budowlane	-	4 039 443
Pozostałe	23 230	59 513
Razem	243 387 907	267 214 397

str. 66 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

17.4. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2022-31.12.2022

	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	241 745 217	145 979 589
DANIA	623 387	-
WŁOCHY	617 224	-
LITWA	235 823	-
NIEMCY	166 256	-
Ogółem	243 387 907	145 979 589

17.5. Informacja o przychodach wg obszarów geograficznych w okresie 01.01.2021-31.12.2021

	Przychody	Aktywa trwałe
POLSKA	265 706 900	116 466 829
DANIA	265 874	-
WŁOCHY	687 707	-
LITWA	161 110	-
SŁOWENIA	373 331	-
NIEMCY	18 514	-
RUMUNIA	960	-
Ogółem	267 214 397	116 466 829

17.6. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2022-31.12.2022

Klient nr	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1	Gospodarka odpadami	21 499 361	8%
Klient nr 2	Gospodarka odpadami	15 308 884	6%
Klient nr 3	Gospodarka odpadami	10 287 818	4%
Klient nr 4	Gospodarka odpadami	9 457 433	4%
Klient nr 5	Gospodarka odpadami	9 775 230	4%
Ogółem		66 328 725

str. 67 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

17.7. Informacje o głównych klientach w okresie 01.01.2021-31.12.2021

Klient nr	Segment operacyjny	Przychody	% łącznych przychodów
Klient nr 1	Gospodarka odpadami	42 833 288	16%
Klient nr 2	Gospodarka odpadami	16 583 217	6%
Klient nr 3	Gospodarka odpadami	16 271 132	6%
Klient nr 4	Gospodarka odpadami	10 727 509	4%
Klient nr 5	Gospodarka odpadami	9 815 929	4%
Ogółem		96 231 076

Grupa sukcesywnie dąży do wzrostu osiąganych przychodów ze sprzedaży produktów i usług na który największy wpływ ma najbardziej dynamicznie rozwijający się segment jakim jest gospodarka odpadami z którego pochodzi ponad 90% przychodów Grupy.

18. Koszty działalności operacyjnej

18.1. Koszty według rodzaju

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Amortyzacja	5 370 117	5 353 263
Zużycie materiałów i energii	17 522 753	15 251 672
Usługi obce	62 322 679	54 203 057
Podatki i opłaty	1 375 465	1 366 295
Wynagrodzenia	17 820 349	17 049 894
Świadczenia na rzecz pracowników	3 989 640	3 834 322
Pozostałe koszty rodzajowe	1 386 457	878 330
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	19 925 405	12 918 750
RAZEM KOSZTY WEDŁUG RODZAJU	129 712 865	110 855 584
Korekty:
Zmiana stanu produktów	10 630	4 029
Koszty sprzedaży	-2 460 858	-2 131 982
Koszty ogólnego zarządu	-7 663 410	-6 710 158
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	119 599 227	102 017 473

str. 68 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

18.2. Koszt własny sprzedaży

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	99 673 822	89 098 723
Wartość sprzedanych towarów	19 925 405	12 918 750
RAZEM KOSZTY OPERACYJNE	119 599 227	102 017 473

19. Pozostałe przychody operacyjne

19.1. Pozostałe przychody operacyjne

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	526 094	94 428
Przychody z likwidacji środka trwałego i WNIP	40 536	-
Rozliczenie dotacji	120 722	120 549
Rozwiązanie rezerw	3 756 229	316 328
Odwrócenie odpisów aktualizujących, w tym:	438 227 054	-
należności z tytułu dostaw i usług	438 227 054
Uzyskane kary i grzywny i odszkodowania	12 199	31 892
Zwrot opłat sądowych, komorniczych i innych	2 071	15 942
Nadwyżki inwentaryzacyjne	2 110	-
Inne	120 794	55 288
Razem	4 581 194	861 482

Znaczący wzrost pozostałych przychodów operacyjnych w 2022 roku wynikał z aktualizacji zawiązanej rezerwy na premie dla członków Zarządu oraz rozwiązania rezerwy na koszty realizacji kontraktu na wykonanie usługi zagospodarowania odpadów.

20. Pozostałe koszty operacyjne

20.1.# Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.

dane w zł

Pozostałe koszty operacyjne

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Zawiązanie rezerw	1 695 447
Utworzenie odpisów aktualizujących, w tym:	1 063 211
- należności z tytułu dostaw i usług	1 063 211
Koszt likwidacji i złomowania	123 977
Niedobory inwentaryzacyjne	47 378
Przekazane darowizny	232 472
Koszty zdarzeń losowych	1 348 339
Opłaty sądowe i komornicze	225 708
Koszt rekultywacji	956 872
Kary i odszkodowania	588 582
Inne	17 018
Razem	6 299 006

21. Przychody finansowe

21.1. Przychody finansowe

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Odsetki bankowe	2 333 009
Odsetki od kontrahentów	4 210
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi	17 815
Pozostałe	-
Razem	2 355 033

Na znaczący wzrost przychodów finansowych największy wpływ miały odsetki bankowe od lokowanych nadwyżek finansowych, które dokonywane były w bankach na znacznie korzystniejszych warunkach w porównaniu do 2021 roku. Wzrost stóp procentowych oferowanych przez banki wymuszony został czynnikami makroekonomicznymi.

22. Koszty finansowe

22.1. Koszty finansowe

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Odsetki od kredytów	43 094
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi	-
Odsetki leasingowe, z tytułu użytkowania aktywa	171 954
Odsetki podatkowe	2 407
Odsetki od pozostałych zobowiązań	265 781
Prowizja bankowa	-
Pozostałe	-
Razem:	483 235

23. Instrumenty finansowe

Wartość aktywów finansowych i zobowiązań finansowych prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odnosi się do następujących kategorii instrumentów finansowych określonych w MSSF 9:
* aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (AZK),
* aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik – wyznaczone jako wyceniane w ten sposób przy początkowym ujęciu lub później (AWGW-W),
* zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie (ZZK),

23.1. Instrumenty finansowe według kategorii

Kategoria zgodnie z: MSSF 9	Wartość księgowa (31.12.2022)	Wartość godziwa (31.12.2022)	Wartość księgowa (31.12.2021)	Wartość godziwa (31.12.2021)
Aktywa finansowe	116 286 332	116 286 332	144 199 622	144 199 622
Należności z tyt. dostaw i usług i pozostałe (z wyjątkiem publiczno-prawnych)	AZK	29 499 249	29 499 249	30 072 460
Środki pieniężne	AZK	86 787 084	86 787 084	114 127 162
Zobowiązania finansowe	46 936 833	46 936 833	11 367 978	11 367 978
Zobowiązania z tyt. kredytów, pożyczek (poza zobowiązaniami z tytułu leasingu)	ZZK	15 730	15 730	61 714
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania (z wyjątkiem publiczno-prawnych)	ZZK	46 921 103	46 921 103	11 306 264

Według oceny Grupy wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, innych aktywów finansowych, zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań nie odbiega od wartości bilansowych głównie ze względu na krótki termin zapadalności.

23.2. Instrumenty finansowe - ryzyko stopy procentowej

Specyfikacja	Wymagalne do 1 roku (31.12.2022)	Wymagalne od roku do 5 lat (31.12.2022)	Wymagalne do 1 roku (31.12.2021)	Wymagalne od roku do 5 lat (31.12.2021)
Oprocentowanie stałe (średnioważone)	7,02%	0,00%	0,00%	0,00%
Kredyty i pożyczki zaciągnięte	15 730	-	46 286	15 429

23.3. Instrumenty finansowe - ryzyko kredytowe

Ekspozycje obciążone ryzykiem kredytowym, które w ujęciu od jednego kontrahenta stanowią więcej niż:	31.12.2022	31.12.2021
ekspozycje <3% salda	15 521 354	11 789 831
3%< ekspozycje <20% salda	7 883 405	12 097 043
ekspozycje > 20% salda	-	-

W Grupie nie występuje znacząca koncentracja ryzyka kredytowego związanego z należnościami z tytułu świadczonych usług, co potwierdza analiza sald należności pod kątem udziału w ogólnej wartości należności handlowych. Największą pozycję należności od odbiorców w 2022 roku stanowi należność od kontrahenta którego udział w saldzie należności od odbiorców wynosi 8,3 %. Należność ta wynika z realizacji umowy z kontrahentem z którym Emitent współpracuje od wielu lat.

23.4. Zyski i przychody dotyczące instrumentów finansowych

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Przychody z tytułu odsetek ogółem	2 337 218

23.5 Straty i koszty dotyczące instrumentów finansowych

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Koszty z tytułu odsetek ogółem	215 048

24. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych

24.1. Wyjaśnienie niezgodności między bilansowymi zmianami a wartościami wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych

Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Bilansowa zmiana stanu rezerw	-2 376 648
Zmiana stanu rezerw z tyt. OPD	883 329
Zmiana stanu rezerw w RPP	-3 259 977
Bilansowa zmiana stanu zapasów	-275 428
Zmiana stanu zapasów w RPP	-275 428
Bilansowa zmiana stanu należności	-6 905 218
Zmiana stanu należności w RPP	-6 905 218
Bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych	34 994 498
Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych	27 436 569
Zmiana zobowiązań z tyt. CIT	-350 174
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem zobowiązań finansowych w RPP	7 908 103
Bilansowa zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-725 292
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w RPP	-725 292
Bilansowa zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	-2 256 558
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów w RPP	-2 256 558

25. Transakcje z jednostkami powiązanymi oraz wynagrodzenie kluczowego personelu Spółki

Następujące noty przedstawiają kwoty transakcji zawartych z podmiotami powiązanymi innymi niż jednostki zależne, które zostały zrealizowane w 2022 roku oraz 2021 roku. Transakcje z jednostką zależną objętą konsolidacją zostały wyłączone w sprawozdaniu skonsolidowanym. Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odbyły się na warunkach równorzędnych z tymi, które obowiązują w transakcjach zawartych na warunkach rynkowych.

25.1 Wynagrodzenia kluczowego personelu Spółki dominującej i zależnej bez Rady Nadzorczej

Członkowie Zarządu	Wynagrodzenie podstawowe (31.12.2022)	Premie (31.12.2022)	Inne (31.12.2022)	Wynagrodzenie podstawowe (31.12.2021)	Premie (31.12.2021)	Inne (31.12.2021)
spółka dominująca
Siodmok Henryk	387 116	-	2 484	-	-	-
Mokrzycki Józef	347 226	-	20 437	662 400	-	42 108
Mokrzycka Elżbieta	420 000	-	2 420	420 000	-	5 220
Mokrzycka-Nowak Anna	-	-	-	192 500	-	6 053
Mokrzycki Wiktor	420 000	-	15 262	420 000	-	14 871
Mokrzycki Tobiasz	420 000	-	12 218	420 000	-	12 693
spółka zależna
Nagnajewicz Janusz	78 000	290 000	-	78 000	216 700	-

25.2 Wynagrodzenia członków Rady Nadzorczej otrzymane w Spółce

Członkowie Rady Nadzorczej (nazwiska)	Za rok zakończony 31.12.2022	Za rok zakończony 31.12.2021
Janik Kazimierz	18 000	18 000
Basta Jan	225	16 200
Pietrzak Piotr	16 950	18 000
Turzański Konrad	14 400	14 400
Skrzyński Piotr	16 695	14 400
Semczak Arkadiusz	9 960	-

26. Zobowiązania i aktywa warunkowe

26.1. Gwarancje i poręczenia

	Na dzień 31.12.2022	Na dzień 31.12.2021
Od jednostek powiązanych	-	-
Od pozostałych jednostek	22 512 117	13 125 471
Zabezpieczenia należytego wykonania umów	10 536 562	9 329 866
Gwarancje zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	11 975 555	3 795 605
Razem	22 512 117	13 125 471

26.2 Zobowiązania warunkowe z tytułu udzielonych gwarancji - szczegółowa specyfikacja

Gwarancja / poręczenie od	Tytułem	Waluta	Na dzień 31.12.2022
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	45 848
PKO BP S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	476 000
Bank Millennium S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	836 664
Bank Millennium S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	4 379 180
BNP Paribas S.A.	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	4 966 500
BNP Paribas S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	1 067 790
BNP Paribas S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	386 500
KUKE	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	4 350 000
KUKE	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	3 344 580
Bank Millennium S.A.	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	2 548 805
Bank Millennium S.A.	gwarancja zabezpieczenia roszczeń w związku z prowadzoną działalnością w zakresie przetwarzania i zbierania odpadów	PLN	110 250
Razem	-	-	22 512 117

Gwarancja / poręczenie od	Tytułem	Waluta	Na dzień 31.12.2021	Na dzień 31.12.2022
PKO BP S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	476 000
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	70 859
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	60 745
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	158 760
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	239 760
PZU S.A	gwarancja z tyt. należytego wykonania umowy dla Beneficjenta	PLN	45 848
Bank Millennium S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	3 062 050
Bank Millennium S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	836 664
Bank Millennium S.A.	gwarancja zapłaty dla transgranicznego zgłoszenia przemieszczenia odpadów	PLN	4 379 180
Bank Millennium S.A.	zabezpieczenie roszczeń art.. 48a ustawy o odpadach z dnia 14.12.2012	PLN	3 795 605
Razem			13 125 471

27. Zysk na jedną akcję

27.1. Podstawowy zysk przypadający na akcję

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	92 154 473	114 986 882
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	26,23	32,73
Zysk wykorzystywany do obliczenia podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję ogółem	92 154 473	114 986 882
Zysk wykorzystywany do wyliczenia podstawowego zysku na akcję z działalności kontynuowanej	92 154 473	114 986 882

27.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję

	Za okres zakończony 31.12.2022	Za okres zakończony 31.12.2021
Zysk za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	92 154 473	114 986 882
Zysk na jedną akcję (w zł/gr na jedną akcję)	26,23	32,73
Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego przypadającego na jedną akcję	92 154 473	114 986 882

Średnia ważona liczba akcji użyta do wyliczenia zysku rozwodnionego na akcję uzgadnia się do średniej użytej do obliczenia zwykłego wskaźnika w następujący sposób:

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystywana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję	3 512 885
Średnia ważona liczba akcji zwykłych (dla potrzeb wyliczenia wartości zysku rozwodnionego na jedną akcję)	3 512 885

Podstawowy zysk na akcję liczony jest według formuły netto przypadającym akcjonariuszom podmiotu dominującego podzielony przez średnią ważoną akcji zwykłych występujących w danym okresie.

str. 75 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

W okresie sprawozdawczym jak i w okresie porównywalnym nie występowały elementy rozwadniające zysk przypadający na jedną akcję, wskutek czego zysk na akcję i rozwodniony zysk na akcję były sobie równe. Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz liczby akcji, które posłużyły do wyliczenia zysku na jedną akcję.

28. Wypłacona dywidenda

28.1. Wartość wypłaconej dywidendy

	2022 rok	2021 rok
Wartość wypłaconej dywidendy w zł/akcję	31,50	20,15

29. Dane dotyczące zatrudnienia w Grupie Kapitałowej

29.1. Przeciętne zatrudnienie w etatach

	Za rok zakończony 31.12.2022	Za rok zakończony 31.12.2021
Pracownicy fizyczni	157	158
Pracownicy umysłowi	58	61
Razem przeciętna liczba etatów	215	219

30. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

30.1. Wynagrodzenia podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych

	Za rok zakończony 31.12.2022	Za rok zakończony 31.12.2021
Za wykonanie przeglądu oraz badania jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego Jednostki Dominującej	92 000	91 000
Za wykonanie badania sprawozdania finansowego spółki zależnej	26 000	24 000
Za inne usługi	5 000	-
Razem	123 000	115 000

str. 76 Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe GK Mo-BRUK S.A. za okres 01.01.2022 r. – 31.12.2022 r.dane w zł

Niniejsze sprawozdanie zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Mo-BRUK S.A.

Podpisy Członków Zarządu

29 marzec 2023 r.
Henryk Siodmok Data
Prezes Zarządu

29 marzec 2023 r.
Elżbieta Mokrzycka Data
Wiceprezes Zarządu

29 marzec 2023 r.
Wiktor Mokrzycki Data
Wiceprezes Zarządu

29 marzec 2023 r.
Tobiasz Mokrzycki Data
Wiceprezes Zarządu

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

29 marzec 2023 r.
Jarosław Martiszek Data
Główny Księgowy

str. 77