Kede Numerical Control Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jun 21, 2021

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科德数控股份有限公司

审计报告及财务报表

2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日 信会师报字 [2021] 第 ZG10357 号

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科德数控股份有限公司

审计报告及财务报表

（2018 年 1 月 1 日 至 2020 年 12 月 31 日止）

一、 二、	目录 审计报告 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 合并利润表和母公司利润表 合并现金流量表和母公司现金流量表 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 财务报表附注	页次
		1-5 1-4 5-6 7-8 9-14 1-127

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审计报告

信会师报字[2021]第 ZG10357 号

科德数控股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了科德数控股份有限公司（以下简称科德数控）财务报 表，包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度、2019 年度及 2020 年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有 者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了科德数控 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度、 2019 年度及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独 立于科德数控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们 获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2018 年度、2019 年度及 2020 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以 对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项 单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告 第 1 页

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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）收入确认 请参阅合并财务报表附注“三、 （1）了解和评价管理层与收入 重要会计政策和会计估计”注释 确认相关的关键内部控制的设 （二十四）所述的会计政策及 计和运行的有效性； “五、合并财务报表项目注释” （2）（2020 年 1 月 1 日前）选 （三十一）。 取样本检查销售合同，识别与商 公司主要销售高端数控机床、高 品所有权上的风险和报酬转移 档数控系统、关键功能部件及维 相关的合同条款与条件，评价收 修服务等，2020 年度、2019 年度 入确认时点是否符合企业会计 和 2018 年度实现营业收入分别 准则的要求；（2020 年 1 月 1 日 为人民币 19,813.14 万元、人民币 起）选取样本检查销售合同，对 14,190.46 万元和人民币 合同进行“五步法”分析，判断 10,282.54 万元。 履约义务构成和控制权转移的 自 2020 年 1 月 1 日起，公司执行 时点，进而评估公司收入的确认 新收入会计准则，该准则的执行 政策是否符合企业会计准则的 对科德数控收入确认政策无重大 要求； 影响。 （3）结合产品类型对收入及毛 公司产品收入确认需满足以下条 利情况执行分析，判断本期收入 件：对于需要安装验收的高端数 金额是否出现异常波动情况； 控机床、高档数控系统及关键功 （4）对报告期记录的收入交易 能部件，公司已根据合同约定， 选取样本，核对发票、销售合同、 货物已交付且安装调试验收合格 出库单、运输单、验收报告或签 后，取得客户确认的安装验收报 收单等，评价收入确认是否符合 告时确认收入；对于不需要安装 公司收入确认的会计政策； 的关键功能部件，公司已根据合 （5）就资产负债表日前后记录 同约定，货物交付并签收后确认 的收入交易，选取样本，核对出 收入；对于提供的维修服务，公 库单、运输单、验收报告或签收 司在相关服务已完成并取得客户 单等其他支持性文件，以评价是 的服务报告单时确认收入。 否被记录于恰当的会计期间； 营业收入是科德数控的关键业绩 （6）选取样本，对报告期销售 指标之一，是合并利润表的重要 额和资产负债表应收预收账款

审计报告 第 2 页

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项目，因此，我们将科德数控收 入的确认识别为关键审计事项。	余额执行函证程序，销售金额较 大的客户进行函证，核对公司对 其销售金额的准确性； （7）抽样选取主要客户进行实 地走访，核对公司对其销售金额 及往来余额的准确性。
（二）开发支出资本化
请参阅合并财务报表附注“三、 重要会计政策和会计估计”注释 （十七）所述的会计政策及“五、 合并财务报表项目注释” （十三）。 2020年12月31日、2019年12 月31日和2018年12月31日， 科德数控开发支出余额分别为人 民币262.68万元、人民币 1,225.59万元和3,593.06万元。 对于开发阶段支出，当同时满足 如下所列的开发支出资本化条件 时才予以资本化： ⚫ 生产工艺的开发已经技术团 队进行充分论证； ⚫ 管理层已批准生产工艺开发 的预算，研发项目的目标为面 向市场； ⚫ 前期市场调研的研究分析说 明生产工艺所生产的产品具 有市场推广能力； ⚫ 有足够的技术和资金支持，以 进行生产工艺的开发活动及 后续的大规模生产； ⚫ 生产工艺开发的支出能够可 靠的归集计量。	（1）了解开发支出相关的关键 内部控制，评价这些控制的设 计，确定其是否得到执行，并测 试相关内部控制的运行有效性； （2）检查研发项目立项文件、 设备初步研制完成相关测试报 告及管理层评审记录等文件，检 查资本化项目是否已进入开发 阶段，检查管理层批准的项目开 发预算； （3）通过收集相关市场信息， 评估管理层的开发项目预期经 济利益； （4）结合科德数控目前资金及 技术储备，评估管理层对于开发 项目及后续生产提供的资金及 技术资源支持计划的合理性； （5）核对发生的研发支出的成 本费用归集范围是否恰当，研发 支出的发生是否真实，是否与相 关研发活动切实相关。

审计报告 第 3 页

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由于开发支出资本化涉及重大会 计判断，我们将开发支出资本化 确定为关键审计事项。

四、 管理层和治理层对财务报表的责任

科德数控管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规 定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科德数控的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科德数控的财务报告过程。

五、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。

审计报告 第 4 页

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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对科德数控持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致科德数控不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并 评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就科德数控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当 的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督 和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其 他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2018 年度、 2019 年度及 2020 年度的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计 事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露 这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在 审计报告中沟通该事项。

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立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
•
中国 上海 中国注册会计师：
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2021 年 2 月 25 日

审计报告 第 5 页

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科德数控股份有限公司 合并资产负债表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金	五、（一）	140,797,328.53	62,256,497.24	172,405,328.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	五、（二）	18,295,793.78	12,224,000.00	17,876,944.79
应收账款	五、（三）	62,593,230.61	69,346,019.62	24,532,271.56
应收款项融资	五、（四）	7,682,828.65	860,000.00	不适用
预付款项	五、（五）	23,165,189.98	24,112,099.88	19,708,608.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（六）	1,739,614.90	1,848,138.63	1,113,632.63
买入返售金融资产
存货	五、（七）	183,622,961.21	177,277,258.53	150,313,776.65
合同资产	五、（八）	10,407,959.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（九）	18,339,285.74	87,175,959.67	38,984,763.87
流动资产合计		466,644,193.35	435,099,973.57	424,935,326.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、（十）	129,944,851.36	133,179,029.70	71,706,036.54
在建工程	五、（十一）	2,330,132.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、（十二）	76,099,614.09	60,983,946.44	21,396,617.23
开发支出	五、（十三）	2,626,848.42	12,255,882.20	35,930,571.76
商誉
长期待摊费用	五、（十四）	282,742.87	399,640.88
递延所得税资产	五、（十五）	3,908,187.39	7,873,051.04	13,355,786.05
其他非流动资产
非流动资产合计		215,192,376.55	214,691,550.26	142,389,011.58
资产总计		681,836,569.90	649,791,523.83	567,324,338.31
报表 第1页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

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科德数控股份有限公司 合并资产负债表（续）

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款	五、（十六）	21,250,163.94	25,895,200.00	20,666,560.55
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（十七）			22,206,151.77
应付账款	五、（十八）	15,750,682.05	22,334,055.89	50,241,969.71
预收款项	五、（十九）		42,861,197.03	17,343,391.21
合同负债	五、（二十）	40,066,012.90
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十一）	4,169,273.75	3,353,987.04	2,851,932.47
应交税费	五、（二十二）	159,796.52	351,869.23	85,477.64
其他应付款	五、（二十三）	13,905,845.89	1,126,962.53	1,058,311.65
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	五、（二十四）	1,629,410.60
流动负债合计		96,931,185.65	95,923,271.72	114,453,795.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（二十五）	1,712,602.60	1,135,090.13	822,603.55
递延收益	五、（二十六）	34,832,152.44	39,443,574.94	49,612,288.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		36,544,755.04	40,578,665.07	50,434,891.98
负债合计		133,475,940.69	136,501,936.79	164,888,686.98
所有者权益：
股本	五、（二十七）	68,040,000.00	68,040,000.00	66,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十八）	436,498,610.77	436,498,610.77	370,541,410.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（二十九）	4,646,184.42	585,675.94
一般风险准备
未分配利润	五、（三十）	38,943,197.48	7,770,067.21	-34,105,759.44
归属于母公司所有者权益合计		548,127,992.67	512,894,353.92	402,435,651.33
少数股东权益		232,636.54	395,233.12
所有者权益合计		548,360,629.21	513,289,587.04	402,435,651.33
负债和所有者权益总计		681,836,569.90	649,791,523.83	567,324,338.31
报表 第2页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10

科德数控股份有限公司 母公司资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动资产：
货币资金		135,739,810.30	52,129,374.05	172,405,328.51
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	十五、（一）	18,295,793.78	12,224,000.00	17,876,944.79
应收账款	十五、（二）	62,555,481.97	69,346,019.62	24,532,271.56
应收款项融资	十五、（三）	7,682,828.65	860,000.00	不适用
预付款项		22,376,274.71	22,926,739.79	19,708,608.72
其他应收款	十五、（四）	2,658,848.14	1,844,957.74	1,113,632.63
存货		183,611,612.52	177,277,258.53	150,313,776.65
合同资产		10,407,959.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		17,961,476.01	87,030,405.17	38,984,763.87
流动资产合计		461,290,086.03	423,638,754.90	424,935,326.73
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、（五）	8,750,000.00	8,750,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		129,426,058.15	132,821,922.04	71,706,036.54
在建工程		2,330,132.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产		76,099,614.09	60,983,946.44	21,396,617.23
开发支出		2,626,848.42	12,255,882.20	35,930,571.76
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产		3,045,697.50	7,843,054.71	13,355,786.05
其他非流动资产
非流动资产合计		222,278,350.58	222,654,805.39	142,389,011.58
资产总计		683,568,436.61	646,293,560.29	567,324,338.31
报表 第3页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 11

科德数控股份有限公司 母公司资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
流动负债：
短期借款		21,250,163.94	25,895,200.00	20,666,560.55
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据				22,206,151.77
应付账款		15,713,574.26	21,957,438.73	50,241,969.71
预收款项			42,861,197.03	17,343,391.21
合同负债		40,066,012.90
应付职工薪酬		4,075,605.51	3,310,103.98	2,851,932.47
应交税费		159,719.94	194,444.64	85,477.64
其他应付款		13,141,739.46	1,116,740.67	1,058,311.65
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		1,629,410.60
流动负债合计		96,036,226.61	95,335,125.05	114,453,795.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,712,602.60	1,135,090.13	822,603.55
递延收益		34,819,152.44	39,427,974.94	49,612,288.43
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		36,531,755.04	40,563,065.07	50,434,891.98
负债合计		132,567,981.65	135,898,190.12	164,888,686.98
所有者权益：
股本		68,040,000.00	68,040,000.00	66,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		436,498,610.77	436,498,610.77	370,541,410.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		4,646,184.42	585,675.94
未分配利润		41,815,659.77	5,271,083.46	-34,105,759.44
所有者权益合计		551,000,454.96	510,395,370.17	402,435,651.33
负债和所有者权益总计		683,568,436.61	646,293,560.29	567,324,338.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：			会计机构负责人：

报表 第 4 页 12

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科德数控股份有限公司
合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
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项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、营业总收入		198,131,421.32	141,904,575.84	102,825,443.41
其中：营业收入	五、（三十一）	198,131,421.32	141,904,575.84	102,825,443.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		164,420,468.56	112,150,065.80	143,878,711.47
其中：营业成本	五、（三十一）	114,612,683.40	79,170,501.88	59,516,850.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十二）	687,569.99	649,508.70	722,342.28
销售费用	五、（三十三）	19,607,192.67	18,591,523.67	15,010,221.02
管理费用	五、（三十四）	15,617,773.99	11,806,083.67	53,988,876.70
研发费用	五、（三十五）	13,777,255.28	5,981,582.66	13,663,444.60
财务费用	五、（三十六）	117,993.23	-4,049,134.78	976,976.48
其中：利息费用		587,856.98	1,254,370.82	1,187,695.00
利息收入		511,870.52	5,322,144.26	174,325.32
加：其他收益	五、（三十七）	3,967,611.78	5,273,224.69	409,171.32
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十八）	1,190,844.28	2,110,486.84	768,852.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（三十九）	-1,000,239.82	-3,250,266.44	不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十）	1,029,134.03	-1,056,061.52	-6,325,364.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十一）		15,375,155.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		38,898,303.03	48,207,048.85	-46,200,608.69
加：营业外收入	五、（四十二）	185,687.44	92,089.37	60,535.04
减：营业外支出	五、（四十三）	48,084.65	52,242.91	47,199.22
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		39,035,905.82	48,246,895.31	-46,187,272.87
减：所得税费用	五、（四十四）	3,964,863.65	5,640,159.60	-8,633,790.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		35,071,042.17	42,606,735.71	-37,553,482.72
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		35,071,042.17	42,606,735.71	-37,553,482.72
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		35,233,638.75	42,461,502.59	-37,553,482.72
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-162,596.58	145,233.12
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		35,071,042.17	42,606,735.71	-37,553,482.72
归属于母公司所有者的综合收益总额		35,233,638.75	42,461,502.59	-37,553,482.72
归属于少数股东的综合收益总额		-162,596.58	145,233.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）	五、（四十五）	0.5178	0.6407	-0.6115
（二）稀释每股收益（元/股）		0.5178	0.6407	-0.6115
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：	报表 第5页 会计机构负责人： 13

科德数控股份有限公司 母公司利润表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、营业收入	十五、（六）	198,131,421.32	141,904,575.84	102,825,443.41
减：营业成本	十五、（六）	114,562,376.78	79,170,501.88	59,516,850.39
税金及附加		686,763.22	648,199.00	722,342.28
销售费用		19,286,971.95	18,566,411.74	15,010,221.02
管理费用		12,667,489.99	11,362,290.69	53,988,876.70
研发费用		10,695,150.53	4,188,754.71	13,663,444.60
财务费用		117,454.35	-4,041,308.45	976,976.48
其中：利息费用		587,856.98	1,254,370.82	1,187,695.00
利息收入		507,460.65	5,313,383.93	174,325.32
加：其他收益		3,933,811.78	257,624.69	409,171.32
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、（七）	1,155,081.00	2,099,058.07	768,852.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-968,483.88	-3,250,099.03	不适用
资产减值损失（损失以“-”号填列）		1,029,134.03	-1,056,061.52	-6,325,364.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）			15,375,155.24
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		45,264,757.43	45,435,403.72	-46,200,608.69
加：营业外收入		185,687.42	92,089.37	60,535.04
减：营业外支出		48,002.85	52,242.91	47,199.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		45,402,442.00	45,475,250.18	-46,187,272.87
减：所得税费用		4,797,357.21	5,512,731.34	-8,633,790.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		40,605,084.79	39,962,518.84	-37,553,482.72
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		40,605,084.79	39,962,518.84	-37,553,482.72
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额
9．其他
六、综合收益总额		40,605,084.79	39,962,518.84	-37,553,482.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 6 页 14

科德数控股份有限公司 合并现金流量表

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		214,418,839.23	139,344,650.81	90,012,800.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十六）	114,424,454.23	40,369,784.76	17,870,461.20
经营活动现金流入小计		328,843,293.46	179,714,435.57	107,883,261.85
购买商品、接受劳务支付的现金		202,166,026.48	176,076,007.29	120,570,751.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		37,166,020.02	33,148,955.50	26,370,687.25
支付的各项税费		866,558.60	3,893,863.52	797,530.21
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十六）	24,785,799.59	30,703,121.39	17,811,055.01
经营活动现金流出小计		264,984,404.69	243,821,947.70	165,550,024.18
经营活动产生的现金流量净额		63,858,888.77	-64,107,512.13	-57,666,762.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		81,000,000.00	96,000,000.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,964,693.60	1,693,777.25	411,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		82,964,693.60	97,693,777.25	60,411,712.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,674,296.56	62,367,518.40	5,594,508.10
投资支付的现金		21,000,000.00	136,000,000.00	80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、（四十六）		1,393,871.05
投资活动现金流出小计		45,674,296.56	199,761,389.45	85,594,508.10
投资活动产生的现金流量净额		37,290,397.04	-102,067,612.20	-25,182,795.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			40,250,000.00	250,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		10,000,000.00	20,000,000.00	10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00	60,250,000.00	260,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	10,000,000.00	29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		587,856.98	1,255,004.82	1,187,695.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十六）	4,155,722.00
筹资活动现金流出小计		24,743,578.98	11,255,004.82	30,187,695.00
筹资活动产生的现金流量净额		-14,743,578.98	48,994,995.18	229,812,305.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		86,405,706.83	-117,180,129.15	146,962,746.90
加：期初现金及现金等价物余额		53,932,607.49	171,112,736.64	24,149,989.74
六、期末现金及现金等价物余额		140,338,314.32	53,932,607.49	171,112,736.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 7 页

15

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

科德数控股份有限公司 母公司现金流量表

项目	附注	2020 年度	2019 年度	2018 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		214,418,839.23	139,344,650.81	90,012,800.65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		114,383,636.12	35,316,358.87	17,870,461.20
经营活动现金流入小计		328,802,475.35	174,661,009.68	107,883,261.85
购买商品、接受劳务支付的现金		201,608,591.12	174,821,513.33	120,570,751.71
支付给职工以及为职工支付的现金		35,799,590.91	33,022,052.60	26,370,687.25
支付的各项税费		708,403.82	3,892,553.82	797,530.21
支付其他与经营活动有关的现金		22,043,900.78	28,553,300.63	17,811,055.01
经营活动现金流出小计		260,160,486.63	240,289,420.38	165,550,024.18
经营活动产生的现金流量净额		68,641,988.72	-65,628,410.70	-57,666,762.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		60,000,000.00	90,000,000.00	60,000,000.00
取得投资收益收到的现金		1,928,930.32	1,682,348.48	411,712.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		61,928,930.32	91,682,348.48	60,411,712.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		24,352,028.27	61,962,948.25	5,594,508.10
投资支付的现金			138,750,000.00	80,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金			1,393,871.05
投资活动现金流出小计		24,352,028.27	202,106,819.30	85,594,508.10
投资活动产生的现金流量净额		37,576,902.05	-110,424,470.82	-25,182,795.77
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金			40,000,000.00	250,000,000.00
取得借款收到的现金		10,000,000.00	20,000,000.00	10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		10,000,000.00	60,000,000.00	260,000,000.00
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	10,000,000.00	29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		587,856.98	1,254,370.82	1,187,695.00
支付其他与筹资活动有关的现金		4,155,722.00
筹资活动现金流出小计		24,743,578.98	11,254,370.82	30,187,695.00
筹资活动产生的现金流量净额		-14,743,578.98	48,745,629.18	229,812,305.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		91,475,311.79	-127,307,252.34	146,962,746.90
加：期初现金及现金等价物余额		43,805,484.30	171,112,736.64	24,149,989.74
六、期末现金及现金等价物余额		135,280,796.09	43,805,484.30	171,112,736.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人：		会计机构负责人：

报表 第 8 页 16

科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2020 年度	2020 年度	2020 年度	2020 年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权 益	所有者权益合 计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综 合收益	专项储备	盈余公积	一般风险 准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94		7,770,067.21	512,894,353.92	395,233.12	513,289,587.04
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94		7,770,067.21	512,894,353.92	395,233.12	513,289,587.04
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,060,508.48		31,173,130.27	35,233,638.75	-162,596.58	35,071,042.17
（一）综合收益总额											35,233,638.75	35,233,638.75	-162,596.58	35,071,042.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,060,508.48		-4,060,508.48
1．提取盈余公积									4,060,508.48		-4,060,508.48
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				4,646,184.42		38,943,197.48	548,127,992.67	232,636.54	548,360,629.21

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 9 页

17

科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2019 年度

	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）	科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
	2019 年度
项目						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存 股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	66,000,000.00				370,541,410.77						-34,105,759.44	402,435,651.33		402,435,651.33
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	66,000,000.00				370,541,410.77						-34,105,759.44	402,435,651.33		402,435,651.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,040,000.00				65,957,200.00				585,675.94		41,875,826.65	110,458,702.59	395,233.12	110,853,935.71
（一）综合收益总额											42,461,502.59	42,461,502.59	145,233.12	42,606,735.71
（二）所有者投入和减少资本	2,040,000.00				65,957,200.00							67,997,200.00	250,000.00	68,247,200.00
1．所有者投入的普通股	2,040,000.00				65,957,200.00							67,997,200.00	250,000.00	68,247,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									585,675.94		-585,675.94
1．提取盈余公积									585,675.94		-585,675.94
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94		7,770,067.21	512,894,353.92	395,233.12	513,289,587.04

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 10 页 18

科德数控股份有限公司 合并所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2018 年度	2018 年度	2018 年度	2018 年度
						归属于母公司所有者权益							少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合 收益	专项储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	55,000,000.00				85,541,410.77						3,447,723.28	143,989,134.05		143,989,134.05
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	55,000,000.00				85,541,410.77						3,447,723.28	143,989,134.05		143,989,134.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 列）	11,000,000.00				285,000,000.00						-37,553,482.72	258,446,517.28		258,446,517.28
（一）综合收益总额											-37,553,482.72	-37,553,482.72		-37,553,482.72
（二）所有者投入和减少资本	11,000,000.00				285,000,000.00							296,000,000.00		296,000,000.00
1．所有者投入的普通股	11,000,000.00				239,000,000.00							250,000,000.00		250,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					46,000,000.00							46,000,000.00		46,000,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	66,000,000.00				370,541,410.77						-34,105,759.44	402,435,651.33		402,435,651.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：					主管会计工作负责人：							会计机构负责人：

报表 第 11 页 19

科德数控股份有限公司 母公司所有者权益变动表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2020 年度	2020 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94	5,271,083.46	510,395,370.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94	5,271,083.46	510,395,370.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）									4,060,508.48	36,544,576.31	40,605,084.79
（一）综合收益总额										40,605,084.79	40,605,084.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									4,060,508.48	-4,060,508.48
1．提取盈余公积									4,060,508.48	-4,060,508.48
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				4,646,184.42	41,815,659.77	551,000,454.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 12 页 20

科德数控股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2019 年度	2019 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	66,000,000.00				370,541,410.77					-34,105,759.44	402,435,651.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	66,000,000.00				370,541,410.77					-34,105,759.44	402,435,651.33
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	2,040,000.00				65,957,200.00				585,675.94	39,376,842.90	107,959,718.84
（一）综合收益总额										39,962,518.84	39,962,518.84
（二）所有者投入和减少资本	2,040,000.00				65,957,200.00						67,997,200.00
1．所有者投入的普通股	2,040,000.00				65,957,200.00						67,997,200.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									585,675.94	-585,675.94
1．提取盈余公积									585,675.94	-585,675.94
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	68,040,000.00				436,498,610.77				585,675.94	5,271,083.46	510,395,370.17

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第 13 页 21

科德数控股份有限公司 母公司所有者权益变动表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目						2018 年度	2018 年度
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	55,000,000.00				85,541,410.77					3,447,723.28	143,989,134.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	55,000,000.00				85,541,410.77					3,447,723.28	143,989,134.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	11,000,000.00				285,000,000.00					-37,553,482.72	258,446,517.28
（一）综合收益总额										-37,553,482.72	-37,553,482.72
（二）所有者投入和减少资本	11,000,000.00				285,000,000.00						296,000,000.00
1．所有者投入的普通股	11,000,000.00				239,000,000.00						250,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					46,000,000.00						46,000,000.00
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	66,000,000.00				370,541,410.77					-34,105,759.44	402,435,651.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：						会计机构负责人：

报表 第 14 页 22

科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

科德数控股份有限公司 财务报表附注

（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

一 ( ) 公司概况

大连科德数控有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）成立于 2008 年 1 月 28 日， 系经大连市工商行政管理局批准，由大连光洋科技集团有限公司出资组建，货币出 资 3,000.00 万元，上述出资业经辽宁豪达会计师事务所有限责任公司审验，并出具 辽豪会验字[2008]005 号验资报告。

2013 年 3 月，本公司原注册资本为人民币 3,000.00 万元，实收资本为人民币 3,000.00 万元。根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币 2,204.55 万元，由股东大连光洋科技集团有限公司以设备作价出资，该出资的设备 业经辽宁宝业资产评估有限公司出具辽宝评报字[2013]第 019 号资产评估报告予以 评估，该设备的评估值为人民币 2,204.55 万元，上述增资业经大连瑞华会计师事务 所有限公司审验，并出具大瑞会验[2013]029 号验资报告。

2015 年 6 月 25 日，本公司原注册资本为人民币 5,204.55 万元，实收资本为人民币 5,204.55 万元。根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，同意本公司注册资本 由人民币 5,204.55 万元变更为 3,000.00 万元，其中减少大连光洋科技集团有限公司 实物出资人民币 2,204.55 万元，截至 2015 年 8 月 14 日，本公司已办妥相关资产移 交手续。上述减资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报 字[2015]第 750475 号验资报告。

2015 年 8 月 17 日，本公司原注册资本为人民币 3,000.00 万元，实收资本为人民币 3,000.00 万元。根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，同意本公司增加注册 资本人民币 1,110.00 万元，新增股东宋梦璐、谷景霖、陈实，截至 2015 年 8 月 20 日，本公司已收到各股东缴纳出资 5,550.00 万元，出资超过注册资本部分 4,440.00 万元计入资本公积。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出 具信会师报字[2015]第 750482 号验资报告。

2015 年 8 月 24 日，本公司原注册资本为人民币 4,110.00 万元，实收资本为人民币 4,110.00 万元，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，同意大连光洋科技集 团有限公司将货币资金的 450.00 万元，占注册资本 10.95%的股权转让给于本宏；同 意本公司增加注册资本 740.00 万元，新增股东于本宏、赵宁威、叶笑培、宋君，截 至 2015 年 8 月 26 日，本公司已收到各股东缴纳出资 3,700.00 万元，出资超过注册 资本部分 2,960.00 万元计入资本公积。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通

财务报表附注 第 1 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

合伙）审验，并出具信会师报字[2015]第 711426 号验资报告。

2015 年 8 月 27 日，本公司原注册资本为人民币 4,850.00 万元，实收资本为人民币 4,850.00 万元，根据本公司股东会决议和修改后的章程规定，同意本公司增加注册 资本 150.00 万元，新增股东大连万众国强投资合伙企业（有限合伙），截至 2015 年 8 月 31 日，本公司已收到该合伙企业缴纳出资 750.00 万元，出资超过注册资本部分 600.00 万元计入资本公积。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验， 并出具信会师报字[2015]第 711434 号验资报告。

根据大连科德数控有限公司出资人关于公司改制变更的决议以及改制后公司章程 （草案）的规定，拟以 2015 年 8 月 31 日为基准日，将大连科德数控有限公司整体 变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 50,000,000.00 元，原大连科德数控有 限公司的全体股东即为科德数控股份有限公司（筹）的全体股东。按照发起人协议 及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2015 年 8 月 31 日止大连科德数 控有限公司的净资产 140,541,410.77 元，按 1:0.355767 的比例折合股份总额 50,000,000 股，每股 1 元，共计股本人民币 50,000,000.00 元，大于股本部分 90,541,410.77 元计入资本公积。上述变更已经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具信会师报字[2015]第 750607 号验资报告。

2015 年 12 月 12 日，本公司原注册资本为人民币 5,000.00 万元，股本为人民币 5,000.00 万元，根据本公司 2015 年第二次临时股东大会会议决议和修改后的章程规定，同意 本公司增加注册资本人民币 500.00 万元，以资本公积向原股东出资比例转增注册资 本，转增基准为 2015 年 12 月 12 日，变更后的注册资本为人民币 5,500.00 万元，累 计股本为人民币 5,500.00 万元。上述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审验，并出具信会师报字[2015]第 750670 号验资报告。

2018 年 5 月 22 日，根据股东大连光洋科技集团有限公司与大连亚首企业管理咨询 合伙企业（有限合伙）签订的股份转让协议的规定，大连光洋科技集团有限公司将 其持有的 5%的股份计 275.00 万股转让给新增股东大连亚首企业管理咨询合伙企业 （有限合伙）。

2018 年 5 月 28 日，本公司原注册资本为人民币 5,500.00 万元，股本为人民币 5,500.00 万元，根据本公司股东大会会议决议和修改后的章程规定，同意本公司增加注册资 本 1,100.00 万元，新增股东国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合 伙），截至 2018 年 6 月 11 日，本公司已收到该合伙企业缴纳出资 25,000.00 万元， 出资超过注册资本部分 23,900.00 万元计入资本公积。上述增资业经大华会计师事务 所（特殊普通合伙）大连分所审验，并出具大华验字[2018]120001 号验资报告。 2018 年 6 月 11 日，根据本公司股份转让协议的规定，股东陈实将其持有的 100.00 万股股份、股东宋梦璐将其持有的 34.00 万股股份、股东宋君将其持有的 66.00 万股

财务报表附注 第 2 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

股份转让给新增股东国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）。 2019 年 10 月 17 日，本公司原注册资本为人民币 6,600.00 万元，股本为人民币 6,600.00 万元，根据本公司股东大会会议决议和修改后的章程规定，同意本公司增加注册资 本 120.00 万元，新增股东大连尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙），截至 2019 年 10 月 26 日，本公司已收到该合伙企业缴纳出资 4,000.00 万元，出资超过注册资本部分 3,880.00 万元计入资本公积。上述增资业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）大 连分所审验，并出具大华验字[2019]120001 号验资报告。

2019 年 10 月 22 日，根据股东赵宁威与大连尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙）签 订的股份转让协议的规定，赵宁威将其持有的 20.00 万股股份转让给新增股东大连 尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙）。

2019 年 11 月 28 日，本公司原注册资本为人民币 6,720.00 万元，股本为人民币 6,720.00 万元，根据本公司股东大会会议决议和修改后的章程及增资协议的规定，本公司申 请增加注册资本 84.00 万元，由股东大连光洋科技集团有限公司将其有证厂房及土 地使用权与本公司厂房（部分无证）及土地使用权进行置换，以标的资产的交易价 格之差人民币 2,799.72 万元出资，以本公司最近一次股东增资价格每股 33.33 元为 依据增加注册资本 84.00 万元，超过注册资本部分 2,715.72 万元计入资本公积。上 述增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字 [2019]ZG11873 号验资报告。

截止 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本 6,804.00 万元，股权结构如下：

单位：人民币万元

股东	注册资本	股本	出资比例（%）
大连光洋科技集团有限公司	2,614.00	2,614.00	38.42
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限 合伙）	1,300.00	1,300.00	19.11
于本宏	946.00	946.00	13.90
宋梦露	527.00	527.00	7.75
谷景霖	440.00	440.00	6.47
大连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	275.00	275.00	4.04
赵宁威	167.00	167.00	2.45
大连万众国强投资合伙企业	165.00	165.00	2.43
大连尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙）	140.00	140.00	2.06
陈实	120.00	120.00	1.76
叶笑培	110.00	110.00	1.62
合 计	6,804.00	6,804.00	100.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：91210200669220902M。所属行业为通 用设备制造业金属切削机床制造。

法定代表人：于本宏 注册资本：6,804.00 万元

企业类型：股份有限公司

住 所：辽宁省大连经济技术开发区黄海街 8 号

经营范围：数控系统、五轴数控机床及附件、工业机器人、电机研发、生产、销售、 技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；软件开发；工业生产线研发、设计； 货物进出口、技术进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经 营活动）。

本财务报表业经公司董事会于 2021 年 2 月 25 日批准报出。

( 二 ) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、 财务报表的编制基础

一 ( ) 编制基础

—— 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则 基本准则》和各项具体会计准则、 企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

( 二 ) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生 产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的 重大风险。

三、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注“三、（十四）固定资产”、 “三、（十七）无形资产”、“三、（二 十四）收入”。

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一 ( ) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2018 年度、2019 年度、2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

( 二 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

本次申报期间为 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

( 三 ) 营业周期

本公司营业周期为 12 个月。

( 四 ) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务 报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价 账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

• 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按 公允价值计量。

• 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

1 、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公 司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而 享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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2 、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务 报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、 子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生 减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本 公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行 必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合 并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并 财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务 报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者 权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得 的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控

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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其 他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期 投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的 交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下 部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司 一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公 司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负 债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢 价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本 公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的 投资。

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( 八 ) 外币业务和外币报表折算

• 1 、 外币业务

• 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。

• 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2 、 外币财务报表的折算

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 益项目转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

• 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

• 1 、 金融工具的分类

• 自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

• 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资 产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

• － 业务模式是以收取合同现金流量为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）：

• － 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

• － 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

• 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为

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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定 在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公 司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债：

• 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。

• 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2 、 金融工具的确认依据和计量方法

自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额； 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

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分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收 款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他 权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出， 计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

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长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用 计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入 当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利 率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

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出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。

3 、 金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；

• － 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

• 转入方；

• － 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几

• 乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形 式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确 认为一项金融负债。

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4 、 金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债， 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益。

• 5 、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

• 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6 、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信 用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依 据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到 的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融 工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期

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信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作 为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发 生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评 估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日， 本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融 工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项 和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期 内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金 额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记 该金融资产的账面余额。

2019 年 1 月 1 日前的会计政策

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

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单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司于资产负债表日，将单项应收账 款余额大于 200 万元、单项其他应收款余额大于 100 万元的应收款项划分为单 项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：逐项进行减值测试，有客观证 据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确 认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试无证据表明其已发生减值，则采用 与单项金额不重大的应收账款相同的坏账准备计提方法计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法 信用风险分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5.00	5.00
1－2年	10.00	10.00
2－3年	30.00	30.00
3－4年	50.00	50.00
4－5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：有明确依据可能产生坏账。 坏账准备的计提方法：按确定收不回来的金额计提。

其他说明：应收商业承兑汇票坏账准备计提方法参照上述应收款项坏账准备计 提政策，应收商业承兑汇票的账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

( 十 ) 存货

1 、 存货的分类和成本

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资 等。

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达 到目前场所和状态所发生的支出。

2 、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3 、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存 货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额， 确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货 的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。

4 、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

( 十一 ) 合同资产

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资

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产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利 （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的 合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝） 向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2 、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

• 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金 融资产减值的测试方法及会计处理方法”中新金融工具准则下有关应收账款的 会计处理。

( 十二 ) 持有待售

• 主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动 资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

• （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承 诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批 准后方可出售的，已经获得批准。

• 划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成 的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值 减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当 期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

( 十三 ) 长期股权投资

1 、 共同控制、重大影响的判断标准

• 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位 为本公司的合营企业。

• 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能 够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位 施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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2 、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取 得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价 值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减 时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控 制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非 同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。

3 、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条 件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账 面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额 时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的 会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益 法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报 表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核 算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动 按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大 影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额 计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所 有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的， 各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在 丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时 再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别 进行会计处理。

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( 十四 ) 固定资产

• 1 、 固定资产的确认和初始计量

• 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够 可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2 、 折旧方法

• 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣 除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成 部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率 或折旧方法，分别计提折旧。

• 融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理 确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计 提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与 租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
融资租入固定资产：
房屋及建筑物	年限平均法	10-20	5.00	4.75-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输工具	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67
办公设备及其他	年限平均法	3-5	5.00	19.00-31.67

3 、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

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入资产：

• （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

• （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值；

• （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

• （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的 差异。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认的融资费。

4 、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认 该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和 相关税费后的金额计入当期损益。

( 十五 ) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化 条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。 在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

( 十六 ) 借款费用

1 、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认 为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2 、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借 款费用停止资本化。

3 、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符 合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利 息所产生的汇兑差额计入当期损益。

( 十七 ) 无形资产

1 、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。

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（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。

2 、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

2、 使用寿命有	限的无形资产的	使用寿命估计情况
项目	预计使用寿命	摊销方法	残值率	依据
土地使用权	50年	直线摊销法	0	土地使用证列明
专利权	10年	直线摊销法	0	预计
计算机软件	5年	直线摊销法	0	预计
非专利技术	10年	直线摊销法	0	预计

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4 、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5 、 开发阶段支出资本化的具体条件

• 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件 的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

• (1) 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；

• (2) 管理层已批准生产工艺开发的预算，研发项目的目标为面向市场；

• (3) 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；

• (4) 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生 产；

• (5) 生产工艺开发的支出能够可靠的归集计量。

• 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损 益。

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( 十八 ) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期 资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的 可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金 额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组 是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的 无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受 益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然 后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金 额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产 组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项 资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目	摊销方法	摊销年限
装修费	直线摊销法	3年

( 二十 ) 合同负债

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合 同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为 合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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( 二十一 ) 职工薪酬

1 、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关 资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2 、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额， 确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家 相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的 一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额，确认结算利得或损失。

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3 、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪 酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建 议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。

( 二十二 ) 预计负债

• 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；

• （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

• （3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值 等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定 最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计 数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价 值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

( 二十三 ) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权 益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和 以现金结算的股份支付。

1 、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值 计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允 价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服

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务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表 日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将 当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取 得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工 具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时 确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条 款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2 、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算 确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授 予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待 期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本 公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计 入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价 值重新计量，其变动计入当期损益。

( 二十四 ) 收入

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

1 、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确 认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从 中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义 务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义 务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不 包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款， 结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、

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合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公 司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回 的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按 照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价 格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时 点履行履约义务：

• 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

• 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

• 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同

• 期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

• 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采 用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成 本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约 进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时 点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹 象：

• 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现

• 时付款义务。

• 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定

• 所有权。

• 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

• 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得

• 该商品所有权上的主要风险和报酬。

• 客户已接受该商品或服务等。

2 、 具体原则

公司主要销售高端数控机床、高档数控系统及关键功能部件等产品，产品收入 确认需满足以下条件：对于需要安装验收的高端数控机床、高档数控系统及关 键功能部件，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得 客户确认的安装验收报告作为控制权的转移时点确认收入；对于不需要安装的 关键功能部件，公司已根据合同约定，货物交付并签收后作为控制权的转移时 点确认收入。

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3 、 提供劳务收入的确认

公司提供的劳务主要是维修服务，在相关服务已完成并取得客户的服务报告单 时点作为控制权的转移时点确认收入。

2020 年 1 月 1 日前的会计政策

1 、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

• （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2 、 具体原则

公司主要销售高端数控机床、高档数控系统及关键功能部件等产品，产品收入 确认需满足以下条件：对于需要安装验收的高端数控机床、高档数控系统及关 键功能部件，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得 客户确认的安装验收报告时确认收入；对于不需要安装的关键功能部件，公司 已根据合同约定，货物交付并签收后确认收入。

3 、 提供劳务收入的确认

公司提供的劳务主要是维修服务，在相关服务已完成并取得客户的服务报告单 时确认收入。

( 二十五 ) 合同成本

自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规 范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

• 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

• 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

• 该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项 资产。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊 销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期 损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计 提减值准备，并确认为资产减值损失：

• 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司 转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

( 二十六 ) 政府补助

1 、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定 资金专项用途，且该资金使用后公司将最终形成长期资产的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补贴文件中明确规定 资金用途为补贴公司已经发生的或将要发生的费用，以及收到的政府各种奖励 资金等。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关 或与收益相关的判断依据为：对于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产 相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补 助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目 期内分期确认当期收益。

2 、 确认时点

有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到 财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。

无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规

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定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认为政府补助。

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3 、 会计处理

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净 额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用

一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目	核算内容
采用总额法核算的政府补助类型	除与研发投入或购建长期资产相关的政府补助外的其他政府补助
采用净额法核算的政府补助类型	与研发投入或购建长期资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的，在相关资产达到预定可使用状态时冲减相关资产账面价值。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的， 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本 公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外 收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本 公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。

( 二十七 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其 他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计 入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额 (暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

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抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确 认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

• 商誉的初始确认；

• 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交

• 易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税 负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未 来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差 异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期 收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后 的净额列示：

• 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

• 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

• 所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税 资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债 或是同时取得资产、清偿负债。

( 二十八 ) 租赁

1 、 经营租赁会计处理

• （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用， 计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

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租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直 线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 、 融资租赁会计处理

• （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直 接费用，计入租入资产价值。

• （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款 的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十九 ) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本 公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

• （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的 一项相关联计划的一部分；

• （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金 额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公 司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间 的终止经营损益列报。

( 三十 ) 重要会计政策和会计估计的变更

1 、 重要会计政策变更

• （1）执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则

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第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》（2017 年修订）（以下合称“新金融工具 准则”）

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的，无需调整。

本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影 响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益，2018 年度的财务报表未做调 整。执行新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目	对2019年1月1日余额的影响金额	对2019年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
（1）将部分“应收票据”重分类 至“应收款项融资”。	董事会	应收票据	-2,739,518.47	-2,739,518.47
		应收款项融资	2,739,518.47	2,739,518.47
（2）对“以摊余成本计量的金融 资产”和“以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的金融资 产（债务工具）”计提预期信用损 失准备。	董事会	资产减值损失	-3,401,202.44	-3,401,202.44
		信用减值损失	3,401,202.44	3,401,202.44

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以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的 2018 年 12 月 31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融 工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

合并

合并	合并	合并
原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
应收票据	摊余成本	17,876,944.79	应收票据	摊余成本	15,137,426.32
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,739,518.47

母公司

母公司	母公司	母公司
原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
应收票据	摊余成本	17,876,944.79	应收票据	摊余成本	15,137,426.32
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,739,518.47

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• （2）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新 收入准则”）

• 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则 规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表 其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。

• 本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对 在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财 务报表其他相关项目金额，2019 年度及 2018 年度的财务报表不做调整。执行

该准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批 程序	受影响的报表项目	对2020年1月1日余额的影响金额	对2020年1月1日余额的影响金额
			合并	母公司
将不满足无条件收款权的已完工 未结算、应收账款重分类至合同资 产，将已结算未完工、与合同相关 的预收款项重分类至合同负债、其 他流动负债。	董事会	应收账款	-8,575,664.79	-8,575,664.79
		合同资产	8,575,664.79	8,575,664.79
		预收款项	-42,861,197.03	-42,861,197.03
		合同负债	40,804,693.47	40,804,693.47
		其他流动负债	2,056,503.56	2,056,503.56

与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如 下（增加/（减少））：

与原收入准则相比，执行 下（增加/（减少））：	新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如	新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如
受影响的资产负债表项目	对2020年12月31日余额的影响金额
	合并	母公司
应收账款	-10,407,959.95	-10,407,959.95
合同资产	10,407,959.95	10,407,959.95
预收款项	-41,695,423.50	-41,695,423.50
合同负债	40,066,012.90	40,066,012.90
其他流动负债	1,629,410.60	1,629,410.60

2 、 首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关 项目情况

• （1）2019 年 1 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相 关项目情况

合并资产负债表

项目	2018年12月31日 余额	2019年1月1日 余额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
应收票据	17,876,944.79	15,137,426.32	-2,739,518.47		-2,739,518.47
应收款项融资	不适用	2,739,518.47	2,739,518.47		2,739,518.47

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母公司资产负债表

项目	2018年12月31日 余额	2019年1月1日 余额	调整数 重分类 重新 计量 合计	调整数 重分类 重新 计量 合计	调整数 重分类 重新 计量 合计
				重新 计量	合计
应收票据	17,876,944.79	15,137,426.32	-2,739,518.47		-2,739,518.47
应收款项融资	不适用	2,739,518.47	2,739,518.47		2,739,518.47

（2）2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项 目情况

合并资产负债表

项目	2019年12月31 日余额	2020年1月1日余 额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
应收账款	69,346,019.62	60,770,354.83	-8,575,664.79		-8,575,664.79
合同资产		8,575,664.79	8,575,664.79		8,575,664.79
预收款项	42,861,197.03		-42,861,197.03		-42,861,197.03
合同负债		40,804,693.47	40,804,693.47		40,804,693.47
其他流动负债		2,056,503.56	2,056,503.56		2,056,503.56

母公司资产负债表

项目	2019年12月31 日余额	2020年1月1日余 额	调整数	调整数	调整数
			重分类	重新 计量	合计
应收账款	69,346,019.62	60,770,354.83	-8,575,664.79		-8,575,664.79
合同资产		8,575,664.79	8,575,664.79		8,575,664.79
预收款项	42,861,197.03		-42,861,197.03		-42,861,197.03
合同负债		40,804,693.47	40,804,693.47		40,804,693.47
其他流动负债		2,056,503.56	2,056,503.56		2,056,503.56

3 、 其他重要会计政策和会计估计变更情况

（1）执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（2019 修订）

财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》（2019 修订）（财会〔2019〕8 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起 施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应 根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不 需要按照本准则的规定进行追溯调整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，2018 年度的财务报表 不做调整，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

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（2）执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》（2019 修订）（财会〔2019〕9 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调 整。

本公司 2019 年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其 他收益和投资收益；2018 年度的财务报表不做调整，债务重组损益仍计入营 业外收入和营业外支出。

（3）执行《企业会计准则解释第 13 号》

财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》（财会〔2019〕 21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯 调整。

①关联方的认定

解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员 单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业 的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大 影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营 企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。

②业务的定义

解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时 引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构 成业务的判断等问题。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，2019 年度及 2018 年度的财务 报表不做调整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影 响。

（4）执行一般企业财务报表格式的修订

财政部分别 2018 年度和 2019 年度发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业 财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号）、《关于修订印发 2019 年度一般 企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6 号）和《关于修订印发合并财务 报表格式（2019 版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格 式进行了修订。

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：

资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付 利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长 期应付款”列示；

利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产 处置损益重分类至“资产处置收益”项目；新增“研发费用”项目，将原“管 理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；财务费用项下新增“其 中：利息费用”和“利息收入”项目；增加列示“持续经营净利润”和“终止 经营净利润”；

所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目；

（5）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》

财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 （财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于 满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让， 企业可以选择采用简化方法进行会计处理。

本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计 处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该 规定进行相应调整。

本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和 经营成果产生重大影响。

四、 税项

一 ( ) 主要税种和税率

主要税种和税率
税种	计税依据	税率（%）
		2020年度	2019年度	2018年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 交增值税	13、6	16、13、6	17、16、6
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7	7	7
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15、20	15、20	15

注：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），自 2018

年 5 月 1 日起本公司发生的增值税应税销售行为，原适用 17%税率的，税率调整为

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16%。根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政 部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起本公司发生的增 值税应税销售行为，原适用 16%税率的，税率调整为 13%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率	所得税税率	所得税税率
	2020年度	2019年度	2018年度
科德数控股份有限公司	15%	15%	15%
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	20%	20%	——
重庆宏德智能控制系统有限公司	20%	20%	——
陕西科德数控科技有限公司	20%	20%	——

( 二 ) 税收优惠

• 1、科德数控股份有限公司是经大连市科学技术局认定的高新技术企业，于 2016 年 11 月 13 日取得由大连市科学技术局、大连市财政局、国家税务总局大连市税务局 批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201621200114，有效期三年。 2019 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR201921200551，有效 期三年。根据国家《高新技术企业认定管理办法》，公司在高新技术证书有效期内， 可享受国家所得税税收优惠，所得税税率减免 10%，以 15%的税率缴纳所得税。

2、本公司的子公司重庆科德智能控制技术研究院有限公司、重庆宏德智能控制系统 有限公司、陕西科德数控科技有限公司属于小型微利企业，根据 2019 年 1 月 17 日 财政部、税务总局公布财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策 的通知》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得 额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所 得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应 纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表项目注释

一 ( ) 货币资金

货币资金
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	35,158.54	9,773.72	10,410.14
银行存款	140,303,155.78	53,922,833.77	171,102,326.50
其他货币资金	459,014.21	8,323,889.75	1,292,591.87
合计	140,797,328.53	62,256,497.24	172,405,328.51

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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货

币资金明细如下：

币资金明细如下：
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
履约保证金		123,889.75	214,991.87
保函保证金	255,603.20		77,600.00
定期存款		7,200,000.00
贷款证保证金		1,000,000.00	1,000,000.00
冻结银行账户余额	3,411.01
信用证保证金	200,000.00
合计	459,014.21	8,323,889.75	1,292,591.87

( 二 ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票	13,907,637.00	12,224,000.00	16,655,719.79
商业承兑汇票	5,537,652.94		1,285,500.00
减：坏账准备	1,149,496.16		64,275.00
合计	18,295,793.78	12,224,000.00	17,876,944.79

2 、 期末公司已质押的应收票据

2、 期末公司已质押的应	收票据
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			2,206,151.77
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计			2,206,151.77

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3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		10,377,362.00	7,072,957.71	5,895,200.00	5,857,547.55	10,666,560.55
商业承兑汇票		872,801.94
减：坏账准备		94,015.10
合计		11,156,148.84	7,072,957.71	5,895,200.00	5,857,547.55	10,666,560.55

• 注：本公司将承兑人是全国性的 15 家商业银行而已背书的银行承兑汇票予以终止确认，由于该 15 家商业银行具有较高的信用，银行承兑 汇票到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；除上述全国 性的 15 家商业银行外，其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认。

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

4 、 应收票据坏账准备计提情况

4、 应收票	据坏账准备计	提情况	提情况	提情况	提情况
项目	账龄	2018.12.31
		账面金额	坏账准备	计提比例（%）	账面价值
银行承兑汇票	1年以内	16,655,719.79			16,655,719.79
商业承兑汇票	1年以内	1,285,500.00	64,275.00	5.00	1,221,225.00
合计		17,941,219.79	64,275.00		17,876,944.79

项目	账龄	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
		账面金额	坏账准备	计提比例（%）	账面价值
银行承兑汇票	1年以内	13,907,637.00			13,907,637.00
商业承兑汇票	1年以内	1,148,844.94	57,442.25	5.00	1,091,402.69
	1-2年	2,241,332.13	224,133.21	10.00	2,017,198.92
	2-3年	1,029,086.20	308,725.86	30.00	720,360.34
	3-4年	1,118,389.67	559,194.84	50.00	559,194.83
合计		19,445,289.94	1,149,496.16		18,295,793.78

( 三 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	43,039,129.10	62,900,966.94	16,623,676.11
1至2年	22,721,622.38	7,229,499.66	12,262,243.62
2至3年	1,693,660.05	6,985,073.35	152,748.72
3至4年	2,720,524.60
小计	70,174,936.13	77,115,539.95	29,038,668.45
减：坏账准备	7,581,705.52	7,769,520.33	4,506,396.89
合计	62,593,230.61	69,346,019.62	24,532,271.56

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	2,580,000.00	3.68	2,580,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	67,594,936.13	96.32	5,001,705.52	7.40	62,593,230.61
其中：
按信用风险特征组合	67,557,187.49	96.27	5,001,705.52	7.40	62,555,481.97
按无信用风险特征组合	37,748.64	0.05			37,748.64
合计	70,174,936.13	100.00	7,581,705.52		62,593,230.61

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2019 年 12 月 31 日

2019年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	2,580,000.00	3.35	2,580,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	74,535,539.95	96.65	5,189,520.33	6.96	69,346,019.62
其中：
按信用风险特征组合	74,535,539.95	96.65	5,189,520.33	6.96	69,346,019.62
合计	77,115,539.95	100.00	7,769,520.33		69,346,019.62

按单项计提坏账准备：

按单项计提坏账准备：
名称	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
苏州智亿康特机械科技有限公司	740,000.00	740,000.00	100.00	预计无法收回
深圳鑫佳福国际贸易有限公司	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
东莞市利仁机械有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	2,580,000.00	2,580,000.00

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
苏州智亿康特机械科技有限公司	740,000.00	740,000.00	100.00	预计无法收回
深圳鑫佳福国际贸易有限公司	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
东莞市利仁机械有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	2,580,000.00	2,580,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
按信用风险特 征组合	67,557,187.49	5,001,705.52	7.40	74,535,539.95	5,189,520.33	6.96
按无信用风险 特征组合	37,748.64
合计	67,594,936.13	5,001,705.52		74,535,539.95	5,189,520.33

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账 准备的应收账款	26,342,719.73	90.72	1,810,448.17	6.87	24,532,271.56
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的应收账款	2,695,948.72	9.28	2,695,948.72	100.00
合计	29,038,668.45	100.00	4,506,396.89		24,532,271.56

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	16,623,676.11	831,183.81	5.00
1至2年	9,682,243.62	968,224.36	10.00
2至3年	36,800.00	11,040.00	30.00
合计	26,342,719.73	1,810,448.17

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	1,157,691.85	3,666,129.66	317,424.62		4,506,396.89
合计	1,157,691.85	3,666,129.66	317,424.62		4,506,396.89

类别	类别	2018.12.31	2018.12.31	会计政 策变更 调整	2019.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2019.12.31
						计提	收回或转回		转销或 核销
坏账 准备		4,506,396.89			4,506,396.89	3,872,701.12	609,577.68				7,769,520.33
合计		4,506,396.89			4,506,396.89	3,872,701.12	609,577.68				7,769,520.33
类别	2019.12.31		会计政策变 更调整		2020.1.1	本期变动金额 计提 收回或转回 转销 或核 销					2020.12.31
								收回或转回		转销 或核 销
坏账 准备	7,769,520.33		472,456.06		7,297,064.27	2,984,671.11		2,700,029.86			7,581,705.52
合计	7,769,520.33		472,456.06		7,297,064.27	2,984,671.11		2,700,029.86			7,581,705.52

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额	前五名的应收账款情况	前五名的应收账款情况	前五名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比 例(%)	坏账准备
北京自动化控制设备研究所	14,986,356.66	21.36	1,015,032.83
广西玉柴机器股份有限公司	11,300,000.00	16.10	565,000.00
中国航发哈尔滨东安发动机有限公司	6,527,253.16	9.30	326,362.66
大连众力机械制造有限公司	3,648,299.93	5.20	426,031.58
广汉天空动力机械有限责任公司	3,391,200.00	4.83	339,120.00
合计	39,853,109.75	56.79	2,671,547.07

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比 例(%)	坏账准备
上海航天控制技术研究所	9,459,100.00	12.27	472,955.00
株洲钻石切削刀具股份有限公司	8,186,000.00	10.62	409,300.00
北京自动化控制设备研究所	7,781,000.00	10.09	389,050.00
大连众力机械制造有限公司	3,984,320.39	5.17	232,829.97
西安势加动力科技有限公司	3,733,295.06	4.84	596,152.73
合计	33,143,715.45	42.99	2,100,287.70

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比 例(%)	坏账准备
西安势加动力科技有限公司	3,910,881.26	13.47	349,708.82
瓦房店诚信精工轴承有限公司	3,095,306.86	10.66	298,060.76
株洲钻石切削刀具股份有限公司	2,904,310.76	10.00	145,215.54
镇江拓耘科技有限公司	1,617,660.00	5.57	80,883.00
中国航发动力股份有限公司	1,491,490.00	5.14	149,149.00
合计	13,019,648.88	44.84	1,023,017.12

( 四 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	7,682,828.65	860,000.00
应收账款
合计	7,682,828.65	860,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	本期增减变动及公允价	值变动情况
项目	2019.1.1	本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中 确认的损失准备
银行承兑汇票	2,739,518.47	17,710,689.26	19,590,207.73		860,000.00
合计	2,739,518.47	17,710,689.26	19,590,207.73		860,000.00
项目	2019.12.31	本期新增	本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中 确认的损失准备
银行承兑汇票	860,000.00	25,703,782.99	18,880,954.34		7,682,828.65
合计	860,000.00	25,703,782.99	18,880,954.34		7,682,828.65

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五 ) 预付款项

1 、 预付款项按账龄列示

1、 预付	款项按账龄列示	款项按账龄列示
账龄	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	21,599,007.49	93.24	22,850,011.47	94.77	19,007,435.27	96.44
1至2年	1,251,724.19	5.40	1,055,410.05	4.38	449,445.14	2.28
2至3年	156,729.94	0.68	193,728.36	0.80	251,728.31	1.28
3年以上	157,728.36	0.68	12,950.00	0.05
合计	23,165,189.98	100.00	24,112,099.88	100.00	19,708,608.72	100.00

2 、 账龄超过一年的重要预付款项

2、 账龄超过一年的重要预付款	项
项目	2020.12.31	未及时结算的原因
陕西阿米工业设计有限公司	350,000.00	未到结算期
中国机床工具工业协会	161,886.79	未到结算期
兴庆（上海）贸易有限公司	161,091.47	未到结算期
合计	672,978.26	——

项目	2019.12.31	未及时结算的原因
辽宁恩斯克精工轴承有限公司	626,443.02	未到结算期
大连茗葶科技有限公司	163,608.75	未到结算期
合计	790,051.77

项目	2018.12.31	未及时结算的原因
厦门御成机械设备有限公司	192,143.17	未到结算期
北京华洋宏软件开发有限公司	188,679.24	未到结算期
合计	380,822.41

3 、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

3、 按预付对象归集的期末余额	前五名的预付款情况
预付对象	2020.12.31	占预付款项期末余额合计数的比 例(%)
青岛云科晟数控机械有限公司	5,226,142.37	22.56
MycronicAB	1,521,329.49	6.57
沈阳众鑫通进出口贸易有限公司	1,451,568.58	6.27
昆山毅鸣通数控设备有限公司	1,112,929.26	4.80
舍弗勒贸易(上海)有限公司	1,030,714.81	4.45
合计	10,342,684.51	44.65

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比 例(%)
昆山毅鸣通数控设备有限公司	3,802,262.00	15.77
青岛云科晟数控机械有限公司	3,340,000.00	13.85
大连茗葶科技有限公司	1,169,602.45	4.85
清华大学	1,165,048.55	4.83
山东威达重工股份有限公司	1,138,944.48	4.72
合计	10,615,857.48	44.02

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计数的比 例(%)
辽宁恩斯克精工轴承有限公司	1,542,619.02	7.83
重庆米台自动化技术有限公司	1,318,000.00	6.69
哈尔滨大湖科技有限公司	1,096,815.10	5.57
大连迈吉贸易有限公司	1,084,173.11	5.50
舍弗勒贸易(上海)有限公司	1,006,896.83	5.11
合计	6,048,504.06	30.70

( 六 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	1,739,614.90	1,848,138.63	1,113,632.63
合计	1,739,614.90	1,848,138.63	1,113,632.63

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

1、 其他应收款项 （1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	1,603,782.88	1,725,682.76	1,041,394.89
1至2年	92,634.62	196,000.00	129,563.87
2至3年	159,500.00	46,200.00	11,000.00
3至4年	42,000.00
小计	1,897,917.50	1,967,882.76	1,181,958.76
减：坏账准备	158,302.60	119,744.13	68,326.13
合计	1,739,614.90	1,848,138.63	1,113,632.63

财务报表附注 第 49 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月3	1日	1日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,897,917.50	100.00	158,302.60	8.34	1,739,614.90
其中：
按信用风险特征组合	1,897,917.50	100.00	158,302.60	8.34	1,739,614.90
合计	1,897,917.50	100.00	158,302.60		1,739,614.90

2019 年 12 月 31 日

2019年12月3	1日	1日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,967,882.76	100.00	119,744.13	6.08	1,848,138.63
其中：
按信用风险特征组合	1,967,882.76	100.00	119,744.13	6.08	1,848,138.63
合计	1,967,882.76	100.00	119,744.13		1,848,138.63

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
按信用风险特 征组合	1,897,917.50	158,302.60	8.34	1,967,882.76	119,744.13	6.08
合计	1,897,917.50	158,302.60		1,967,882.76	119,744.13

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账 准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 准备的其他应收款项	1,181,958.76	100.00	68,326.13	5.78	1,113,632.63
单项金额不重大但单独计提坏 账准备的其他应收款项
合计	1,181,958.76	100.00	68,326.13		1,113,632.63

财务报表附注 第 50 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,041,394.89	52,069.74	5.00
1至2年	129,563.87	12,956.39	10.00
2至3年	11,000.00	3,300.00	30.00
合计	1,181,958.76	68,326.13

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.1.1余额	68,326.13			68,326.13
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	87,352.90			87,352.90
本期转回	35,934.90			35,934.90
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	119,744.13			119,744.13

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.12.31余额	119,744.13			119,744.13
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	100,864.99			100,864.99
本期转回	62,306.52			62,306.52
本期转销
本期核销

财务报表附注 第 51 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
其他变动
2020.12.31余额	158,302.60			158,302.60

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.1.1余额	1,181,958.76			1,181,958.76
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	10,083,493.15			10,083,493.15
本期终止确认	9,297,569.15			9,297,569.15
其他变动
2019.12.31余额	1,967,882.76			1,967,882.76

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.12.31余额	1,967,882.76			1,967,882.76
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	10,686,041.12			10,686,041.12
本期终止确认	10,756,006.38			10,756,006.38
其他变动
2020.12.31余额	1,897,917.50			1,897,917.50

财务报表附注 第 52 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	类别	2017.12.31	2017.12.31			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31	2018.12.31
				计提		收回或转回		转销或核销
坏账准备		80,103.73		32,133.55		43,911.15				68,326.13
合计		80,103.73		32,133.55		43,911.15				68,326.13
类别	2018.12.31		会计政策 变更调整		2019.1.1	本期变动金额					2019.12.31
						计提	收回或转 回		转销或核 销
坏账准备	68,326.13				68,326.13	87,352.90	35,934.90				119,744.13
合计	68,326.13				68,326.13	87,352.90	35,934.90				119,744.13

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	119,744.13	100,864.99	62,306.52		158,302.60
合计	119,744.13	100,864.99	62,306.52		158,302.60

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
保证金	774,500.00	683,706.00	505,640.00
备用金	134,346.07	9,408.67	235,838.83
代职工垫付的款项	466,773.05	411,464.73	327,227.81
单位往来	379,998.38	737,700.00
押金	142,300.00	50,500.00	20,196.00
其他		75,103.36	93,056.12
合计	1,897,917.50	1,967,882.76	1,181,958.76

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
重庆中电光谷科技产业发 展有限公司	保证金	400,000.00	1年以内	22.99	20,000.00
个人公积金	代职工垫付的其他 款项	270,868.24	1年以内	15.57	13,543.41
个人统筹	代职工垫付的其他 款项	195,904.81	1年以内、 1-2年	11.26	9,834.59
陕西省西咸区信息产业园 投资发展有限公司	单位往来、押金	180,911.52	1年以内	10.40	9,045.58
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	2-3年	9.17	47,850.00
合计		1,207,184.57		69.39	100,273.58

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款 项期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
大连理工大学	单位往来	733,700.00	1年以内	37.28	36,685.00
个人公积金	代职工垫付的款项	217,539.24	1年以内	11.05	10,876.96
个人统筹	代职工垫付的款项	169,665.53	1年以内	8.62	8,483.28
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	1-2年	8.11	15,950.00
中航技国际经贸发展有限 公司贵州分公司	保证金	110,750.00	1年以内	5.63	5,537.50
合计		1,391,154.77		70.69	77,532.74

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余 额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
个人公积金	代职工垫付的款项	167,126.98	1年以内	14.14	8,356.35
个人统筹	代职工垫付的款项	160,100.83	1年以内	13.55	8,005.04
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	1年以内	13.49	7,975.00
立信德（北京）机电设备 有限公司	保证金	114,900.00	1年以内、 1-2年、2-3 年	9.72	10,120.00
中航技国际经贸发展有限 公司贵州分公司	保证金	79,000.00	1年以内、 1-2年	6.68	5,950.00
合计		680,627.81		57.58	40,406.39

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 七 ) 存货

1 、 存货分类

1、 存货分类
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	47,864,454.68	2,239,453.05	45,625,001.63	42,222,545.04	1,896,494.03	40,326,051.01	46,464,934.60	1,249,738.06	45,215,196.54
委托加工物资	338,418.25		338,418.25	1,566,028.83		1,566,028.83	2,742,355.37		2,742,355.37
在产品	78,360,722.34	900,773.21	77,459,949.13	73,316,935.76	882,108.50	72,434,827.26	49,054,111.40	526,582.79	48,527,528.61
库存商品	27,862,158.35	918,380.58	26,943,777.77	35,809,151.36	2,802,032.33	33,007,119.03	27,504,022.48	2,885,691.22	24,618,331.26
发出商品	12,973,679.78		12,973,679.78	7,769,275.56		7,769,275.56	24,997,874.47		24,997,874.47
半成品	20,746,592.38	464,457.73	20,282,134.65	22,761,449.55	587,492.71	22,173,956.84	4,662,544.38	450,053.98	4,212,490.40
合计	188,146,025.78	4,523,064.57	183,622,961.21	183,445,386.10	6,168,127.57	177,277,258.53	155,425,842.70	5,112,066.05	150,313,776.65

财务报表附注 第 55 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

2、 存货跌价	准备及合同履	约成本减值准备	约成本减值准备
项目	2017.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	875,878.04	389,802.44		15,942.42		1,249,738.06
在产品	94,101.10	432,481.69				526,582.79
库存商品	1,135,151.66	1,750,539.56				2,885,691.22
半成品	82,773.68	367,280.30				450,053.98
合计	2,187,904.48	2,940,103.99		15,942.42		5,112,066.05

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,249,738.06	907,035.81		260,279.84		1,896,494.03
在产品	526,582.79	355,525.71				882,108.50
库存商品	2,885,691.22	65,574.51		149,233.40		2,802,032.33
半成品	450,053.98	238,524.85		101,086.12		587,492.71
合计	5,112,066.05	1,566,660.88		510,599.36		6,168,127.57

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	2020.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	1,896,494.03	931,288.00		588,328.98		2,239,453.05
在产品	882,108.50	719,509.70		700,844.99		900,773.21
库存商品	2,802,032.33	110,422.97		1,994,074.72		918,380.58
半成品	587,492.71	251,901.01		374,935.99		464,457.73
合计	6,168,127.57	2,013,121.68		3,658,184.68		4,523,064.57

( 八 ) 合同资产

1 、 合同资产情况

1、 合同资产情	况	况	况
项目	2020.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	11,023,888.92	615,928.97	10,407,959.95
合计	11,023,888.92	615,928.97	10,407,959.95

2 、 合同资产按减值计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提减值准备

财务报表附注 第 56 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

类别	账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按组合计提减值准备	11,023,888.92	100.00	615,928.97	5.59	10,407,959.95
其中：
按信用风险特征组合	11,023,888.92	100.00	615,928.97	5.59	10,407,959.95
合计	11,023,888.92	100.00	615,928.97		10,407,959.95

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	9,729,198.41	486,459.92	5.00
1至2年	1,294,690.51	129,469.05	10.00
合计	11,023,888.92	615,928.97

3 、 合同资产计提减值准备情况

3、 合同资产	计提减值准	备情况
项目	2020.1.1	本期计提	本期转回	本期转销/核 销	2020.12.31	原因
合同资产	472,456.06	513,576.36	370,103.45		615,928.97
合计	472,456.06	513,576.36	370,103.45		615,928.97

( 九 ) 其他流动资产

其他流动资产
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待抵扣进项税	9,286,719.41	21,447,301.42	14,209,517.58
预缴企业所得税	4,459,180.08	4,459,180.08	4,360,140.43
待摊费用	437,664.25	495,628.85	57,966.13
结构性存款		60,773,849.32	20,357,139.73
其他（IPO中介机构费）	4,155,722.00
合计	18,339,285.74	87,175,959.67	38,984,763.87

( 十 ) 固定资产

1 、 固定资产及固定资产清理

1、 固定资产及固定资产	清理
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
固定资产	129,944,851.36	133,179,029.70	71,706,036.54
固定资产清理
合计	129,944,851.36	133,179,029.70	71,706,036.54

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 固定资产情况

2、 固定资产情况
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及 其他	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	48,045,233.61	6,774,302.65	86,888.28	477,251.47	55,383,676.01
（2）本期增加金额		37,700,013.95	99,817.51	233,114.85	38,032,946.31
—购置		37,677,501.88	99,817.51	233,114.85	38,010,434.24
—在建工程转入		22,512.07			22,512.07
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31	48,045,233.61	44,474,316.60	186,705.79	710,366.32	93,416,622.32
2．累计折旧
（1）2017.12.31	13,669,087.19	2,344,594.59	64,680.10	138,801.00	16,217,162.88
（2）本期增加金额	3,726,805.85	1,650,913.48	22,604.09	93,099.48	5,493,422.90
—计提	3,726,805.85	1,650,913.48	22,604.09	93,099.48	5,493,422.90
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31	17,395,893.04	3,995,508.07	87,284.19	231,900.48	21,710,585.78
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	30,649,340.57	40,478,808.53	99,421.60	478,465.84	71,706,036.54
（2）2017.12.31账面价值	34,376,146.42	4,429,708.06	22,208.18	338,450.47	39,166,513.13

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其 他	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	48,045,233.61	44,474,316.60	186,705.79	710,366.32	93,416,622.32
（2）本期增加金额	77,359,781.76	19,060,535.57	115,486.73	595,386.20	97,131,190.26
—购置		6,394,666.28	115,486.73	595,386.20	7,105,539.21
—在建工程转入		12,665,869.29			12,665,869.29
—资产入资	77,359,781.76				77,359,781.76
（3）本期减少金额	48,045,233.61				48,045,233.61
—处置或报废	48,045,233.61				48,045,233.61
（4）2019.12.31	77,359,781.76	63,534,852.17	302,192.52	1,305,752.52	142,502,578.97

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其 他	合计
2．累计折旧
（1）2018.12.31	17,395,893.04	3,995,508.07	87,284.19	231,900.48	21,710,585.78
（2）本期增加金额	3,107,571.96	4,807,177.71	23,324.14	178,354.68	8,116,428.49
—计提	3,107,571.96	4,807,177.71	23,324.14	178,354.68	8,116,428.49
（3）本期减少金额	20,503,465.00				20,503,465.00
—处置或报废	20,503,465.00				20,503,465.00
（4）2019.12.31		8,802,685.78	110,608.33	410,255.16	9,323,549.27
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	77,359,781.76	54,732,166.39	191,584.19	895,497.36	133,179,029.70
（2）2018.12.31账面价值	30,649,340.57	40,478,808.53	99,421.60	478,465.84	71,706,036.54

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其 他	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	77,359,781.76	63,534,852.17	302,192.52	1,305,752.52	142,502,578.97
（2）本期增加金额		6,077,464.15	221,338.76	915,680.62	7,214,483.53
—购置		6,077,464.15	221,338.76	915,680.62	7,214,483.53
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31	77,359,781.76	69,612,316.32	523,531.28	2,221,433.14	149,717,062.50
2．累计折旧
（1）2019.12.31		8,802,685.78	110,608.33	410,255.16	9,323,549.27
（2）本期增加金额	3,676,136.88	6,439,696.99	33,440.55	299,387.45	10,448,661.87
—计提	3,676,136.88	6,439,696.99	33,440.55	299,387.45	10,448,661.87
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31	3,676,136.88	15,242,382.77	144,048.88	709,642.61	19,772,211.14
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其 他	合计
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	73,683,644.88	54,369,933.55	379,482.40	1,511,790.53	129,944,851.36
（2）2019.12.31账面价值	77,359,781.76	54,732,166.39	191,584.19	895,497.36	133,179,029.70

3 、 通过经营租赁租出的固定资产情况

3、 通过经营租赁租出的	固定资产情况	固定资产情况	固定资产情况
项目	账面价值
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
房屋建筑物			10,369,383.78
合计			10,369,383.78

( 十一 ) 在建工程

1 、 在建工程及工程物资

1、 在建工程及工程物资
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
在建工程	2,330,132.42
工程物资
合计	2,330,132.42

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 在建工程情况

2、 在建工程情况
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
车间厂房搭建工程	2,135,619.15		2,135,619.15
五轴工具磨床产线二期	194,513.27		194,513.27
合计	2,330,132.42		2,330,132.42

3 、 重要在建工程项目变动情况

3、 重要在	3、 重要在	建工程项目	建工程项目	变动情况
项目名称		2017.12.31		本期增加 金额	本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额		2018.12.31	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
绝缘台及通用 绞合线工装				22,512.07	22,512.07				100.00	100%				自筹
合计				22,512.07	22,512.07
项目名称	2018.12.31		本期增加金 额		本期转入固 定资产金额	本期其他减 少金额	2019.12.31		工程累计投入占预 算比例(%)	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
五轴工具磨 床产线一期			12,350,478.99		12,350,478.99				100.00	100%				自筹
无线型回转 轴校准装置			203,805.54		203,805.54				100.00	100%				自筹
其他项目			111,584.76		111,584.76				100.00	100%				自筹
合计			12,665,869.29		12,665,869.29

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目名称	2019.12.31	本期增加 金额	本期转入固定 资产金额	本期其他 减少金额	2020.12.31	工程累计投入占 预算比例(%)	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中：本期利息资 本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
车间厂房搭 建工程		2,135,619.15			2,135,619.15	30.51	30.51%				自有资金
五轴工具磨 床产线二期		194,513.27			194,513.27	0.97	0.97%				政府拨款、 自筹
合计		2,330,132.42			2,330,132.42

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十二 ) 无形资产

1 、 无形资产情况

1、 无形资产情况
项目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	17,801,237.84	932,700.00	194,463.20	114,947.33	19,043,348.37
（2）本期增加金额				5,366,342.95	5,366,342.95
—购置
—内部研发				5,366,342.95	5,366,342.95
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	17,801,237.84	932,700.00	194,463.20	5,481,290.28	24,409,691.32
2．累计摊销
（1）2017.12.31	2,165,817.29	217,630.00	84,267.30	957.89	2,468,672.48
（2）本期增加金额	356,024.76	93,270.00	38,892.60	56,214.25	544,401.61
—计提	356,024.76	93,270.00	38,892.60	56,214.25	544,401.61
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	2,521,842.05	310,900.00	123,159.90	57,172.14	3,013,074.09
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31账面价值	15,279,395.79	621,800.00	71,303.30	5,424,118.14	21,396,617.23
（2）2017.12.31账面价值	15,635,420.55	715,070.00	110,195.90	113,989.44	16,574,675.89

截止 2018 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的比例 22.46%。

项目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	17,801,237.84	932,700.00	194,463.20	5,481,290.28	24,409,691.32
（2）本期增加金额	7,851,977.52		353,982.32	47,829,592.05	56,035,551.89
—购置			353,982.32		353,982.32
—内部研发				47,829,592.05	47,829,592.05
—资产入资	7,851,977.52				7,851,977.52

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	合计
（3）本期减少金额	17,801,237.84				17,801,237.84
—处置	17,801,237.84				17,801,237.84
（4）2019.12.31	7,851,977.52	932,700.00	548,445.52	53,310,882.33	62,644,005.37
2．累计摊销
（1）2018.12.31	2,521,842.05	310,900.00	123,159.90	57,172.14	3,013,074.09
（2）本期增加金额	340,632.35	93,270.00	62,491.40	998,789.17	1,495,182.92
—计提	340,632.35	93,270.00	62,491.40	998,789.17	1,495,182.92
（3）本期减少金额	2,848,198.08				2,848,198.08
—处置	2,848,198.08				2,848,198.08
（4）2019.12.31	14,276.32	404,170.00	185,651.30	1,055,961.31	1,660,058.93
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值	7,837,701.20	528,530.00	362,794.22	52,254,921.02	60,983,946.44
（2）2018.12.31账面价值	15,279,395.79	621,800.00	71,303.30	5,424,118.14	21,396,617.23

截止 2019 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的比例 85.10%。

项目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	合计
1．账面原值
（1）2019.12.31	7,851,977.52	932,700.00	548,445.52	53,310,882.33	62,644,005.37
（2）本期增加金额			459,642.68	48,188,370.88	48,648,013.56
—购置			459,642.68		459,642.68
—内部研发				48,188,370.88	48,188,370.88
（3）本期减少金额				30,662,437.62	30,662,437.62
—处置
—净额法抵消				30,662,437.62	30,662,437.62
（4）2020.12.31	7,851,977.52	932,700.00	1,008,088.20	70,836,815.59	80,629,581.31
2．累计摊销
（1）2019.12.31	14,276.32	404,170.00	185,651.30	1,055,961.31	1,660,058.93
（2）本期增加金额	171,315.84	93,270.00	85,116.99	5,843,967.86	6,193,670.69
—计提	171,315.84	93,270.00	85,116.99	5,843,967.86	6,193,670.69

财务报表附注 第 64 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	土地使用权	专利权	计算机软件	非专利技术	合计
（3）本期减少金额				3,323,762.40	3,323,762.40
—处置
—净额法抵消				3,323,762.40	3,323,762.40
（4）2020.12.31	185,592.16	497,440.00	270,768.29	3,576,166.77	4,529,967.22
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值	7,666,385.36	435,260.00	737,319.91	67,260,648.82	76,099,614.09
（2）2019.12.31账面价值	7,837,701.20	528,530.00	362,794.22	52,254,921.02	60,983,946.44

截止 2020 年 12 月 31 日，无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无 形资产余额的比例 87.85%。

2 、 具有重要影响的单项知识产权

内容	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	账面价值	剩余摊销 期限	账面价值	剩余摊销 期限	账面价值	剩余摊销 期限
交流永磁同步外转子式力矩电机驱 动的立卧两用单轴转台	38,985.33	56个月	47,339.16	68个月	55,693.20	80个月
由交流永磁同步外转子式力矩电机 驱动的双轴转台	27,356.00	56个月	33,218.00	68个月	39,080.00	80个月
由交流永磁同步外转子式力矩电机 驱动的双摆铣头	38,985.33	56个月	47,339.16	68个月	55,693.20	80个月
用于伺服控制的总线协议解析芯片	55,659.33	56个月	67,586.16	68个月	79,513.20	80个月
专用于全数字环形总线数控系统的 总线控制器	61,754.00	56个月	74,987.00	68个月	88,220.00	80个月
总线式全数字伺服驱动器	71,082.67	56个月	86,314.84	68个月	101,546.80	80个月
在环形总线数控系统中实现总线控 制器功能的专用芯片	56,168.00	56个月	68,204.00	68个月	80,240.00	80个月
基于单轴转台的单摆铣头	36,558.67	56个月	44,392.84	68个月	52,226.80	80个月
一种快换方法以及所用快换结构	48,710.67	56个月	59,148.84	68个月	69,586.80	80个月
合计	435,260.00		528,530.00		621,800.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十三 ) 开发支出

开发支出
项目	2017.12.31	本期增加金额		本期减少金额			2018.12.31	资本化开始 时点	资本化具体依据	期末 研发 进度
		内部开发 支出	其他	确认为无形资 产	计入当期损益	净额法抵消金 额
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高 档数控系统、数控机床在航空发动机盘、机匣 类零件制造中的示范应用	4,665,528.94	1,996,259.82				481,616.43	6,180,172.33	2016年1月	总体设计方案/图纸	70%
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航 空典型零件制造的主要功能部件全国产的五轴 数控机床产品提升工程	23,561,930.33	7,757,845.29				5,303,185.39	26,016,590.23	2017年1月	总体设计方案/图纸	75%
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航 空发动机典型零部件制造的国产数控系统换脑 工程		3,851,300.41			552,133.78	667,113.11	2,632,053.52	2018年11月	总体设计方案/图纸	70%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空航 天制造领域高速、高效数控机床创新能力平台 建设		3,563,195.53			2,304,913.78	156,526.07	1,101,755.68	2018年12月	总体设计方案/图纸	70%
力矩电机项目		869,465.08		819,255.76	50,209.32			2018年4月	总体设计方案/图纸	100%
永磁直线电机项目		749,238.95		726,831.64	22,407.31			2018年3月	总体设计方案/图纸	100%
基于GDUB平台的Glink总线伺服驱动系统研 发		2,279,886.93		2,279,886.93				2018年1月	总体设计方案/图纸	100%
高精度电磁角度编码器研发		468,672.32		433,948.32	34,724.00			2018年3月	总体设计方案/图纸	100%
激光测量设备-线性测量研发		518,538.50		436,184.13	82,354.37			2018年5月	总体设计方案/图纸	100%
数控系统硬件平台研发V1.05		670,236.17		670,236.17				2018年1月	总体设计方案/图纸	100%
合计	28,227,459.27	22,724,639.00		5,366,342.95	3,046,742.56	6,608,441.00	35,930,571.76

财务报表附注 第 66 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2019.12.31	资本化开始 时点	资本化具体依据	期末研 发进度
		内部开发支出	其他	确认为无形 资产	计入当期损益	净额法抵消 金额
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高 档数控系统、数控机床在航空发动机盘、机匣 类零件制造中的示范应用	6,180,172.33	8,377,151.49		1,713,121.72	118,536.80	12,725,665.30		2016年1月	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航 空典型零件制造的主要功能部件全国产的五轴 数控机床产品提升工程	26,016,590.23	12,761,011.21		31,911,942.18		6,865,659.26		2017年1月	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空航 天制造领域高速、高效数控机床创新能力平台 建设	1,101,755.68	2,475,856.38		755,055.88	-417.75	2,822,973.93		2018年12月	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航 空发动机典型零部件制造的国产数控系统换脑 工程	2,632,053.52	2,571,331.43		376,768.04		3,087,837.58	1,738,779.33	2018年11月	总体设计方案/图纸	90%
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高 档数控系统智能化技术研究开发及应用验证		2,236,375.66			167,773.84	192,467.78	1,876,134.04	2019年2月	总体设计方案/图纸	40%
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀 具五轴磨削柔性制造单元的研制与示范应用		2,126,393.70			662,297.17	213,251.72	1,250,844.81	2019年6月	总体设计方案/图纸	30%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发 动机转动关键零件（叶片、轴）高效加工工艺 与国产装备应用示范		4,775,359.03			669,251.12	235,677.98	3,870,429.93	2019年5月	总体设计方案/图纸	60%
高档数控机床与基础制造装备专项—— 62-125KW典型铣削电主轴开发与应用研究		8,889,671.57		8,021,003.71	868,667.86			2019年9月	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发 动机核心制造装备和关键工艺应用验证示范线		282,927.76			185,887.02		97,040.74	2019年12月	总体设计方案/图纸	5%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡 轴/涡桨发动机关键零件（机匣、叶片）国产装 备综合集成示范		1,215,849.75			399,666.27		816,183.48	2019年11月	总体设计方案/图纸	10%
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导 弹舱体等大型核心构件国产五轴数控加工机床 示范应用		2,291,956.98			299,666.96		1,992,290.02	2019年11月	总体设计方案/图纸	25%
分装式电机开发-2019		1,077,011.50		879,889.26	197,122.24			2019年5月	总体设计方案/图纸	100%
组装式电机开发-2019		607,980.54		408,494.50	199,486.04			2019年5月	总体设计方案/图纸	100%

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2019.12.31	资本化开始 时点	资本化具体依据	期末研 发进度
		内部开发支出	其他	确认为无形 资产	计入当期损益	净额法抵消 金额
激光干涉系统（角度/旋转测量）的研发		699,563.36		520,063.55	179,499.81			2019年4月	总体设计方案/图纸	100%
整体式激光刀具测量系统研发		213,004.87		123,688.38	89,316.49			2019年5月	总体设计方案/图纸	100%
基于GDUB平台的EtherCAT总线伺服驱动系 统研发		1,583,523.35		729,305.10	854,218.25			2019年6月	总体设计方案/图纸	100%
120KW高频驱动组研发		601,185.46		414,672.21	186,513.25			2019年4月	总体设计方案/图纸	100%
数控系统硬件平台维护升级V1.1		1,218,230.66		858,405.34	359,825.32			2019年5月	总体设计方案/图纸	100%
五轴卧加KHMC UT系列产品平台化开发		1,442,321.21		1,117,182.18	325,139.03			2019年6月	总体设计方案/图纸	100%
KMC800E高速高精五轴立式加工中心开发		1,291,647.72			677,467.87		614,179.85	2019年9月	总体设计方案/图纸	50%
合计	35,930,571.76	56,738,353.63		47,829,592.05	6,439,917.59	26,143,533.55	12,255,882.20

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2020.12.31	资本化开始 时点	资本化具体依据	期末 研发 进度
		内部开发支出	其他	确认为无形 资产	计入当期损益	净额法抵消 金额
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航 空发动机典型零部件制造的国产数控系统换脑 工程	1,738,779.33	517,117.00		261,347.02		1,994,549.31		2018/11/1	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高 档数控系统智能化技术研究开发及应用验证	1,876,134.04	12,621,444.90		8,502,116.87		5,995,462.07		2019/2/1	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀 具五轴磨削柔性制造单元的研制与示范应用	1,250,844.81	6,100,392.98		6,050,762.76		1,300,475.03		2019/6/1	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发 动机转动关键零件（叶片、轴）高效加工工艺 与国产装备应用示范	3,870,429.93	4,149,605.08		3,776,195.11		4,243,839.90		2019/5/1	总体设计方案/图纸	100%

财务报表附注 第 68 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额	本期减少金额	2020.12.31	资本化开始 时点	资本化具体依据	期末 研发 进度
		内部开发支出	其他	确认为无形 资产	计入当期损益	净额法抵消 金额
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发 动机核心制造装备和关键工艺应用验证示范线	97,040.74	29,316,748.43		8,794,284.66		20,619,504.51		2019/12/1	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡 轴/涡桨发动机关键零件（机匣、叶片）国产装 备综合集成示范	816,183.48	11,605,504.07		9,909,813.82		2,511,873.73		2019/11/1	总体设计方案/图纸	100%
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导 弹舱体等大型核心构件国产五轴数控加工机床 示范应用	1,992,290.02	13,300,743.83		4,999,360.81		10,293,673.04		2019/11/1	总体设计方案/图纸	100%
KMC800E高速高精五轴立式加工中心开发	614,179.85	1,132,882.94		1,747,062.79				2019/9/1	总体设计方案/图纸	100%
通用型中大功率伺服驱动器研发		2,021,255.37		1,376,798.80	644,456.57			2020/5/1	总体设计方案/图纸	100%
精密传感与检测系统研发		1,476,560.70		1,071,881.80	404,678.90			2020/5/1	总体设计方案/图纸	100%
数控系统硬件平台研发V1.5		1,129,738.36		690,039.33	439,699.03			2020/6/1	总体设计方案/图纸	100%
系列化无轴系电机开发测试项目		1,282,878.99		1,008,707.11	274,171.88			2020/6/1	总体设计方案/图纸	100%
KTFMS200五轴铣磨复合加工中心		539,624.13			236,147.74		303,476.39	2020/10/1	总体设计方案/图纸	30%
其他项目		2,344,845.50			21,473.47		2,323,372.03	2020/11/1	总体设计方案/图纸	40%
合计	12,255,882.20	87,539,342.28		48,188,370.88	2,020,627.59	46,959,377.59	2,626,848.42

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 十四 ) 长期待摊费用

长期待摊费用
项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销 金额	其他减少 金额	2019.12.31
陕西科德展厅装修		399,640.88			399,640.88
合计		399,640.88			399,640.88
项目	2019.12.31	本期增加金额	本期摊销金 额	其他减少金 额	2020.12.31
陕西科德展厅装修	399,640.88	24,473.51	141,371.52		282,742.87
合计	399,640.88	24,473.51	141,371.52		282,742.87

( 十五 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 、 未经抵销的递延所得税资产

1、 未经抵	销的递延所得税资产	销的递延所得税资产
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时 性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	14,028,497.82	2,102,672.63	14,057,482.47	2,108,648.15	9,751,064.07	1,462,659.61
质量保证金	1,712,602.60	256,890.39	1,135,090.13	170,263.52	822,603.55	123,390.53
可抵扣亏损	13,188,507.31	1,548,624.37	37,394,035.38	5,594,139.37	51,658,511.08	7,748,776.66
固定资产可抵扣 暂时性差异					26,806,395.05	4,020,959.25
合计	28,929,607.73	3,908,187.39	52,586,607.98	7,873,051.04	89,038,573.75	13,355,786.05

( 十六 ) 短期借款

1 、 短期借款分类

1、 短期借款分类
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
信用借款	10,000,000.00
质押借款		20,000,000.00
抵押借款			10,000,000.00
未终止确认的票据背书	11,250,163.94	5,895,200.00	10,666,560.55
合计	21,250,163.94	25,895,200.00	20,666,560.55

短期借款分类的说明：

2017 年 7 月，本公司与中国建设银行股份有限公司大连沙河口支行签订了编 号为 05A123017010DY 的最高额抵押合同，将位于大连经济技术开发区黄海 街 8-2 号至 8-6 号不动产作为抵押，最高债权限额 4,300.00 万元，担保期限为 2017 年 6 月 27 日至 2020 年 6 月 27 日；2017 年 6 月，于德海与中国建设银行 股份有限公司大连沙河口支行签订了最高额保证合同，为本公司的债务提供最 高额保证，最高债权限额为 4,300.00 万元，担保期限为 2017 年 6 月 16 日至 2020 年 6 月 16 日。共同为以下借款作抵押担保：

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

借款 1,000 万元人民币，利率 5.22%，借款期限为 2018 年 12 月 19 日至 2019 年 12 月 19 日；

借款 2,000 万元人民币，利率 5.4375%，借款期限为 2019 年 4 月 24 日至 2020 年 4 月 24 日；

2019 年 12 月，股东大连光洋科技集团有限公司将其有证厂房及土地使用权与 本公司厂房（含抵押的大连经济技术开发区黄海街 8-2 号至 8-6 号不动产）及 土地使用权进行置换，公司于 2019 年 12 月 4 日注销上述不动产的抵押，同时 与中国建设银行股份有限公司大连沙河口支行签订编号为 05A123019001ZY 的最高额权利质押合同，以人民币 720 万元的银行定期存单为质押，为人民币 2,000 万元的短期借款做担保，期限为 2019 年 12 月 4 日至 2020 年 4 月 24 日。 2020 年 7 月 27 日，本公司与中国工商银行股份有限公司大连自由贸易试验区 支行签订流动资金借款合同，借款 2,000 万元（合同号：0340002109-2020 年 （保税）字 00021 号），已提款 1,000 万元，借款期限为 2020 年 7 月 28 日至 2021 年 7 月 28 日，利率 5.2200%。

未终止确认的票据背书：本公司将承兑人是全国性的 15 家商业银行而已背书 的银行承兑汇票予以终止确认，由于该 15 家商业银行具有较高的信用，银行 承兑汇票到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票 据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；除上述全国性的 15 家商业 银行外，其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认，未终 止确认的银行承兑汇票金额于短期借款列式， 2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日金额分别为 1,066.66 万元，589.52 万元，1,125.02 万元。

( 十七 ) 应付票据

应付票据
种类	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			22,206,151.77
商业承兑汇票
合计			22,206,151.77

( 十八 ) 应付账款

1 、 应付账款列示

1、 应付账款列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	14,037,761.61	21,729,029.19	49,008,103.72
1-2年	1,238,071.47	412,324.13	844,238.55

财务报表附注 第 71 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
2-3年	292,129.39	94,677.13	64,240.48
3年以上	182,719.58	98,025.44	325,386.96
合计	15,750,682.05	22,334,055.89	50,241,969.71

2 、 账龄超过一年的重要应付账款

2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目	2020.12.31	未偿还或结转的原因
大连安凯利机械制造有限公司	452,200.04	尚未结算
青岛中信达机械有限公司	327,586.21	尚未结算
江西省瑞科制冷科技有限公司	108,345.14	尚未结算
合肥皖蓼机电科技有限公司	101,769.92	尚未结算
合计	989,901.31

项目	2018.12.31	未偿还或结转的原因
大连大橡机械制造有限责任公司	471,547.97	尚未结算
富通集团（上海）电线有限公司	148,626.18	尚未结算
沈阳华飞智能科技有限公司	128,000.00	尚未结算
斯美沃欧特堡(上海)夹具有限公司	127,465.47	尚未结算
合计	875,639.62

( 十九 ) 预收款项

1 、 预收款项列示

1、 预收款项列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内		42,490,660.37	16,896,344.92
1-2年		72,436.66	120,976.89
2-3年			306,969.40
3年以上		298,100.00	19,100.00
合计		42,861,197.03	17,343,391.21

2 、 账龄超过一年的重要预收款项

2、 账龄超过一年的重要预收款项
项目	2019.12.31	未偿还或结转的原因
大连远东精密工具有限公司	200,000.00	尚未结算
合计	200,000.00
项目	2018.12.31	未偿还或结转的原因
大连远东精密工具有限公司	200,000.00	尚未结算
合计	200,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十 ) 合同负债

1 、 合同负债情况

1、 合同负债情况
项目	2020.12.31
1年以内	34,465,451.28
1-2年	5,264,997.57
2-3年	69,561.40
3年以上	266,002.65
合计	40,066,012.90

( 二十一 ) 应付职工薪酬

1 、 应付职工薪酬列示

1、 应付职工薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	1,861,795.38	27,904,030.41	26,944,563.88	2,821,261.91
离职后福利-设定提存计划		2,838,905.85	2,808,235.29	30,670.56
合计	1,861,795.38	30,742,936.26	29,752,799.17	2,851,932.47
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	2,821,261.91	40,380,006.04	39,859,000.81	3,342,267.14
离职后福利-设定提存计划	30,670.56	3,545,907.08	3,564,857.74	11,719.90
合计	2,851,932.47	43,925,913.12	43,423,858.55	3,353,987.04

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
短期薪酬	3,342,267.14	48,667,066.75	47,846,748.64	4,162,585.25
离职后福利-设定提存计划	11,719.90	318,367.23	323,398.63	6,688.50
合计	3,353,987.04	48,985,433.98	48,170,147.27	4,169,273.75

2 、 短期薪酬列示

2、 短期薪酬列示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,841,682.00	23,895,878.20	22,945,699.40	2,791,860.80
（2）职工福利费		365,731.50	365,731.50
（3）社会保险费		1,494,132.28	1,491,644.50	2,487.78
其中：医疗保险费		1,223,596.34	1,222,744.38	851.96
工伤保险费		93,105.63	92,083.21	1,022.42
生育保险费		177,430.31	176,816.91	613.40
（4）住房公积金		1,847,577.00	1,839,961.00	7,616.00
（5）工会经费和职工教育经费	20,113.38	300,711.43	301,527.48	19,297.33
（6）短期带薪缺勤

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（7）短期利润分享计划
合计	1,861,795.38	27,904,030.41	26,944,563.88	2,821,261.91
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,791,860.80	34,390,993.48	34,278,694.87	2,904,159.41
（2）职工福利费		909,512.14	568,385.59	341,126.55
（3）社会保险费	2,487.78	2,052,086.41	2,050,048.28	4,525.91
其中：医疗保险费	851.96	1,665,414.32	1,662,401.06	3,865.22
工伤保险费	1,022.42	145,632.62	146,498.44	156.60
生育保险费	613.40	241,039.47	241,148.78	504.09
（4）住房公积金	7,616.00	2,465,730.00	2,443,134.00	30,212.00
（5）工会经费和职工教育经费	19,297.33	561,684.01	518,738.07	62,243.27
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	2,821,261.91	40,380,006.04	39,859,000.81	3,342,267.14

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	2,904,159.41	42,481,362.10	41,360,026.32	4,025,495.19
（2）职工福利费	341,126.55	882,647.00	1,215,632.55	8,141.00
（3）社会保险费	4,525.91	1,840,666.40	1,836,522.96	8,669.35
其中：医疗保险费	3,865.22	1,564,055.41	1,564,919.93	3,000.70
工伤保险费	156.60	13,459.18	8,055.58	5,560.20
生育保险费	504.09	263,151.81	263,547.45	108.45
（4）住房公积金	30,212.00	2,893,334.00	2,908,340.00	15,206.00
（5）工会经费和职工教育经费	62,243.27	569,057.25	526,226.81	105,073.71
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	3,342,267.14	48,667,066.75	47,846,748.64	4,162,585.25

3 、 设定提存计划列示

3、 设定提存计划列	示
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险		2,754,848.60	2,732,697.64	22,150.96
失业保险费		84,057.25	75,537.65	8,519.60
合计		2,838,905.85	2,808,235.29	30,670.56
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险	22,150.96	3,442,487.36	3,453,244.08	11,394.24

财务报表附注 第 74 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
失业保险费	8,519.60	103,419.72	111,613.66	325.66
合计	30,670.56	3,545,907.08	3,564,857.74	11,719.90
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
基本养老保险	11,394.24	308,319.84	313,386.80	6,327.28
失业保险费	325.66	10,047.39	10,011.83	361.22
合计	11,719.90	318,367.23	323,398.63	6,688.50

( 二十二 ) 应交税费

二) 应交税费
税费项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
企业所得税	0.01	157,424.59
个人所得税	31,181.52	44,265.62	27,237.26
房产税	70,675.27	101,362.24	33,787.42
土地使用税	14,345.97	48,816.78	16,272.26
印花税	43,593.75		8,180.70
合计	159,796.52	351,869.23	85,477.64

( 二十三 ) 其他应付款

三) 其他应付款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	13,905,845.89	1,126,962.53	1,058,311.65
合计	13,905,845.89	1,126,962.53	1,058,311.65

1 、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
代垫款	583,080.66	166,441.96	261,631.09
单位往来	761,760.21		775,151.44
保证金		800,000.00
质保金	30,000.00	42,380.00	10,000.00
其他	139,805.02	118,140.57	11,529.12
国拨研发项目下拨款	12,391,200.00
合计	13,905,845.89	1,126,962.53	1,058,311.65

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十四 ) 其他流动负债

四) 其他流动负债
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
待转销项税额	1,629,410.60
合计	1,629,410.60

( 二十五 ) 预计负债

五) 预计负债
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
产品质量保证	596,222.12	822,603.55	596,222.12	822,603.55	质保期内的售 后服务费
合计	596,222.12	822,603.55	596,222.12	822,603.55
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
产品质量保证	822,603.55	1,135,090.13	822,603.55	1,135,090.13	质保期内的售 后服务费
合计	822,603.55	1,135,090.13	822,603.55	1,135,090.13
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
产品质量保证	1,135,090.13	1,585,051.37	1,007,538.90	1,712,602.60	质保期内的售 后服务费
合计	1,135,090.13	1,585,051.37	1,007,538.90	1,712,602.60

( 二十六 ) 递延收益

六) 递延收益
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	42,751,378.96	15,567,700.00	8,706,790.53	49,612,288.43
合计	42,751,378.96	15,567,700.00	8,706,790.53	49,612,288.43
项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	49,612,288.43	28,185,080.00	38,353,793.49	39,443,574.94
合计	49,612,288.43	28,185,080.00	38,353,793.49	39,443,574.94
项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	形成原因
政府补助	39,443,574.94	80,894,880.00	85,506,302.50	34,832,152.44
合计	39,443,574.94	80,894,880.00	85,506,302.50	34,832,152.44

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

涉及政府补助的项目：

涉及政府补助的项目：
负债项目	2017.12.31	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	净额法抵消金额	2018.12.31	与资产相关/与收益相关
工业机器人智能化制造岛项目开发		300,000.00		300,000.00		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统、数控机床 在航空发动机盘、机匣类零件制造中的示范应用	13,133,081.73	74,200.00		481,616.43	12,725,665.30	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典型零件制造的主 要功能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程	12,168,844.65			5,303,185.39	6,865,659.26	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控机床在惯控产 品精密结构件加工的验证应用示范线	26,987.76	5,600.00		22,367.72	10,220.04	与收益相关
激光干涉尺的研制与应用		500,000.00		500,000.00		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机精密结构件 智能制造的国产高档数控系统换脑工程		368,100.00		21,584.76	346,515.24	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀具五轴磨削柔性制造 单元的研制与示范应用		1,342,800.00		84,173.25	1,258,626.75	与收益相关、资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材料等 典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应 用	380,000.00	440,800.00		690,594.78	130,205.22	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机典型零部件 制造的国产数控系统换脑工程		3,856,700.00		667,113.11	3,189,586.89	与收益相关、资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空航天制造领域高速、高效 数控机床创新能力平台建设		2,979,500.00		156,526.07	2,822,973.93	与收益相关、资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声磨抛 加工技术及装备		1,466,000.00		22,856.98	1,443,143.02	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统智能化技 术研究开发及应用验证		2,880,100.00		42,096.31	2,838,003.69	与收益相关、资产相关
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目	16,600,000.00				16,600,000.00	与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复杂精 密结构件加工示范应用		153,900.00			153,900.00	与收益相关
其他项目	442,464.82	1,200,000.00		414,675.73	1,227,789.09	与收益相关
合计	42,751,378.96	15,567,700.00		8,706,790.53	49,612,288.43

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统、数控机床 在航空发动机盘、机匣类零件制造中的示范应用	12,725,665.30			12,725,665.30		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典型零件制造的主 要功能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程	6,865,659.26			6,865,659.26		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控机床在惯控产 品精密结构件加工的验证应用示范线	10,220.04			10,220.04		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空航天制造领域高速、高效 数控机床创新能力平台建设	2,822,973.93			2,822,973.93		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机精密结构件 智能制造的国产高档数控系统换脑工程	346,515.24	31,900.00		378,415.24		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机典型零部件 制造的国产数控系统换脑工程	3,189,586.89	1,864,500.00		3,087,837.58	1,966,249.31	与收益相关、资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材料等 典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应 用	130,205.22	9,200.00		116,226.67	23,178.55	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声磨抛 加工技术及装备	1,443,143.02	191,000.00		639,168.41	994,974.61	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——高马赫数导弹发动机关键零 件制造装备和核心工艺应用验证示范线		637,100.00		253,785.21	383,314.79	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统智能化技 术研究开发及应用验证	2,838,003.69	2,451,400.00		192,467.78	5,096,935.91	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀具五轴磨削柔性制造 单元的研制与示范应用	1,258,626.75	255,100.00		213,251.72	1,300,475.03	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——直升机发动机空间动力传动 单元体高精高效智能化加工应用示范		1,077,900.00		580,491.08	497,408.92	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复杂精 密结构件加工示范应用	153,900.00	95,200.00		92,219.24	156,880.76	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——大涵道比涡扇发动机关键零 部件试制国产成套装备应用示范线		1,025,200.00		109,131.88	916,068.12	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发动机转动关键零件（叶 片、轴）高效加工工艺与国产装备应用示范		3,400,000.00		235,677.98	3,164,322.02	与收益相关、与资产相关

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国六商用车发动机缸体缸盖 高精度高柔性加工生产线示范工程		390,000.00		276,851.38	113,148.62	与收益相关
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目	16,600,000.00				16,600,000.00	与资产相关
125KW电主轴的研制与应用项目		400,000.00		400,000.00		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡轴/涡桨发动机关键零 件（机匣、叶片）国产装备综合集成示范		2,426,280.00			2,426,280.00	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱体等大型核心构 件国产五轴数控加工机床示范应用		3,864,200.00			3,864,200.00	与收益相关、与资产相关
科技创业领军人才计划——应用于航空零部件加工的高速高功率密 度内装式主轴电机研制		1,000,000.00			1,000,000.00	与收益相关
智能化电主轴的技术研发与应用项目		400,000.00		400,000.00		与收益相关
大连市重点领域创新团队支持计划-五轴联动大规格动力叶片加工机 研制		1,500,000.00		1,500,000.00		与收益相关
面向航空发动机机匣的五轴立式铣车复合加工中心		5,967,000.00		5,967,000.00		与收益相关
激光干涉尺的研制与应用		262,900.00		262,900.00		与收益相关
公寓补贴款		31,200.00	15,600.00		15,600.00	与收益相关
其他项目	1,227,789.09	905,000.00		1,208,250.79	924,538.30	与收益相关
合计	49,612,288.43	28,185,080.00	15,600.00	38,338,193.49	39,443,574.94

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典型零件制造的主 要功能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程		30,665,100.00		30,665,100.00		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机典型零部件 制造的国产数控系统换脑工程	1,966,249.31	28,300.00		1,994,549.31		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材料等 典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产线示范应 用	23,178.55				23,178.55	与收益相关

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	2019.12.31	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	其他变动	2020.12.31	与资产相关/与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声磨抛 加工技术及装备	994,974.61	331,400.00		1,280,217.44	46,157.17	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——高马赫数导弹发动机关键零 件制造装备和核心工艺应用验证示范线	383,314.79	127,420.00		506,734.52	4,000.27	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统智能化技 术研究开发及应用验证	5,096,935.91	1,066,300.00		6,163,235.91		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀具五轴磨削柔性制造 单元的研制与示范应用	1,300,475.03	319,580.00		1,620,055.03		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——直升机发动机空间动力传动 单元体高精高效智能化加工应用示范	497,408.92	215,500.00		689,977.34	22,931.58	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复杂精 密结构件加工示范应用	156,880.76	19,040.00		141,416.81	34,503.95	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——大涵道比涡扇发动机关键零 部件试制国产成套装备应用示范线	916,068.12	205,040.00		1,116,574.86	4,533.26	与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发动机转动关键零件（叶 片、轴）高效加工工艺与国产装备应用示范	3,164,322.02	1,756,400.00		4,920,722.02		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——国六商用车发动机缸体缸盖 高精度高柔性加工生产线示范工程	113,148.62	988,000.00		1,084,996.45	16,152.17	与收益相关
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目	16,600,000.00				16,600,000.00	与资产相关
125KW电主轴的研制与应用项目		400,000.00		400,000.00		与收益相关
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发动机核心制造装备和 关键工艺应用验证示范线		20,640,000.00		20,619,504.51	20,495.49	与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡轴/涡桨发动机关键零 件（机匣、叶片）国产装备综合集成示范	2,426,280.00	485,260.00		2,911,540.00		与收益相关、与资产相关
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱体等大型核心构 件国产五轴数控加工机床示范应用	3,864,200.00	6,729,140.00		10,593,340.00		与收益相关、与资产相关
科技创业领军人才计划——应用于航空零部件加工的高速高功率密 度内装式主轴电机研制	1,000,000.00				1,000,000.00	与收益相关
智能化电主轴的技术研发与应用项目		400,000.00		400,000.00		与收益相关
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用		3,400,000.00			3,400,000.00	与收益相关

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

负债项目	负债项目	2019.12.31	2019.12.31	本期新增补助金 额	本期新增补助金 额	本期计入当期损 益金额	本期计入当期损 益金额	其他变动	其他变动	2020.12.31	2020.12.31	与资产相关/与收益相关	与资产相关/与收益相关
工业机器人智能化制造岛项目开发				345,000.00				345,000.00				与收益相关
公寓补贴款		15,600.00		31,200.00		33,800.00				13,000.00		与收益相关
其他项目		924,538.30		12,742,200.00				19,538.30		13,647,200.00		与收益相关、与资产相关
合计		39,443,574.94		80,894,880.00		33,800.00		85,472,502.50		34,832,152.44
七) 股本
项目	2017.12.31		本期变动增（+）减（－）										2018.12.31
			发行新股		送股		公积金转股		其他		小计
大连光洋科技集团有限公司	28,050,000.00								-2,750,000.00		-2,750,000.00		25,300,000.00
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）			11,000,000.00						2,000,000.00		13,000,000.00		13,000,000.00
于本宏	9,460,000.00												9,460,000.00
宋梦露	5,610,000.00								-340,000.00		-340,000.00		5,270,000.00
谷景霖	4,400,000.00												4,400,000.00
大连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）									2,750,000.00		2,750,000.00		2,750,000.00
赵宁威	1,870,000.00												1,870,000.00
大连万众国强投资合伙企业	1,650,000.00												1,650,000.00
陈实	2,200,000.00								-1,000,000.00		-1,000,000.00		1,200,000.00
叶笑培	1,100,000.00												1,100,000.00
宋君	660,000.00								-660,000.00		-660,000.00
合计	55,000,000.00		11,000,000.00								11,000,000.00		66,000,000.00

( 二十七 ) 股本

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2018.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2019.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
大连光洋科技集团有限公司	25,300,000.00	840,000.00				840,000.00	26,140,000.00
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）	13,000,000.00						13,000,000.00
于本宏	9,460,000.00						9,460,000.00
宋梦露	5,270,000.00						5,270,000.00
谷景霖	4,400,000.00						4,400,000.00
大连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	2,750,000.00						2,750,000.00
赵宁威	1,870,000.00				-200,000.00	-200,000.00	1,670,000.00
大连万众国强投资合伙企业	1,650,000.00						1,650,000.00
大连尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙）		1,200,000.00			200,000.00	1,400,000.00	1,400,000.00
陈实	1,200,000.00						1,200,000.00
叶笑培	1,100,000.00						1,100,000.00
合计	66,000,000.00	2,040,000.00				2,040,000.00	68,040,000.00

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2020.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
大连光洋科技集团有限公司	26,140,000.00						26,140,000.00
国投（上海）科技成果转化创业投资基金企业（有限合伙）	13,000,000.00						13,000,000.00
于本宏	9,460,000.00						9,460,000.00
宋梦露	5,270,000.00						5,270,000.00
谷景霖	4,400,000.00						4,400,000.00
大连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）	2,750,000.00						2,750,000.00

财务报表附注 第 82 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2019.12.31	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	本期变动增（+）减（－）	2020.12.31
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
赵宁威	1,670,000.00						1,670,000.00
大连万众国强投资合伙企业	1,650,000.00						1,650,000.00
大连尼丰咨询管理合伙企业（有限合伙）	1,400,000.00						1,400,000.00
陈实	1,200,000.00						1,200,000.00
叶笑培	1,100,000.00						1,100,000.00
合计	68,040,000.00						68,040,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二十八 ) 资本公积

八) 资本公积
项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	75,000,000.00	285,000,000.00		360,000,000.00
其他资本公积	10,541,410.77			10,541,410.77
合计	85,541,410.77	285,000,000.00		370,541,410.77

• 注：（1）根据股东会决议和修改后的公司章程，公司申请增加注册资本人民币 1,100.00

• 万元，股东实际出资额高于注册资本的 23,900.00 万元计入资本公积。

• （2）大连光洋科技集团有限公司（以下简称“大连光洋”）与大连亚首企业管理咨 询合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连亚首”）股份转让，产生股份支付 4,600.00 万元计入资本公积。详见本附注“十一、股份支付”。

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	360,000,000.00	65,957,200.00		425,957,200.00
其他资本公积	10,541,410.77			10,541,410.77
合计	370,541,410.77	65,957,200.00		436,498,610.77

• 注：（1）根据股东会决议和修改后的公司章程，公司申请增加注册资本人民币 120.00 万元，股东实际出资额高于注册资本的 3,880.00 万元计入资本公积。

• （2）根据股东会决议和修改后的公司章程，公司申请增加注册资本人民币 84.00 万 元，股东实际出资额高于注册资本的 2,715.72 万元计入资本公积，详见本附注“十、 （四）5、其他关联交易”。

项目	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31
资本溢价（股本溢价）	425,957,200.00			425,957,200.00
其他资本公积	10,541,410.77			10,541,410.77
合计	436,498,610.77			436,498,610.77

( 二十九 ) 盈余公积

九) 盈余公积	九) 盈余公积
项目		2018.12.31		会计政策变 更调整		2019.1.1		本期增加	本期减少		2019.12.31
法定盈余公积								585,675.94			585,675.94
合计								585,675.94			585,675.94
项目	2019.12.31		会计政策 变更调整		2020.1.1		本期增加		本期减少	2020.12.31
法定盈余公积	585,675.94				585,675.94		4,060,508.48			4,646,184.42
合计	585,675.94				585,675.94		4,060,508.48			4,646,184.42

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十 ) 未分配利润

未分配利润
项目	2020年度	2019年度	2018年度
调整前上年年末未分配利润	7,770,067.21	-34,105,759.44	3,447,723.28
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润	7,770,067.21	-34,105,759.44	3,447,723.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润	35,233,638.75	42,461,502.59	-37,553,482.72
减：提取法定盈余公积	4,060,508.48	585,675.94
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	38,943,197.48	7,770,067.21	-34,105,759.44

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十一 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

1、 营业收入和	营业成本情况	营业成本情况
项目	2020年度		2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	198,131,421.32	114,612,683.40	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51
其他业务			791,290.88	574,224.60	784,286.04	633,638.88
合计	198,131,421.32	114,612,683.40	141,904,575.84	79,170,501.88	102,825,443.41	59,516,850.39

2 、 主营业务分项列示

（1） 主营业务（分产品）

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
高端数控机床	171,752,555.83	98,873,558.30	128,550,510.36	73,026,811.42	94,685,254.63	54,348,170.27
高档数控系统	3,331,052.64	1,804,121.09	3,176,921.97	991,709.15	1,941,762.47	745,929.65
关键功能部件	10,220,382.24	5,616,415.18	4,907,977.77	2,075,993.47	3,263,416.76	2,547,222.24
其他销售	12,827,430.61	8,318,588.83	4,477,874.86	2,501,763.24	2,150,723.51	1,241,889.35
合计	198,131,421.32	114,612,683.40	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51

（2） 主营业务（分地区）

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
东北	21,947,746.67	11,192,994.34	12,938,745.81	7,368,064.21	781,525.05	961,443.51

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
华北	48,028,199.84	27,911,732.54	20,554,070.23	10,623,791.04	13,540,787.80	6,529,379.93
华东	55,242,400.88	32,474,767.94	54,691,259.87	30,396,002.07	40,621,074.65	25,293,353.23
华南	28,740,293.99	17,461,507.46	357,937.81	131,729.15	3,142,773.27	2,458,392.11
华中	13,820,578.70	7,956,167.59	26,451,488.52	15,524,204.99	33,239,353.49	17,142,046.83
西北	24,940,364.11	14,402,069.55	7,085,177.83	3,581,786.72	5,993,833.50	3,579,282.55
西南	5,411,837.13	3,213,443.98	19,034,604.89	10,970,699.10	4,721,809.61	2,919,313.35
合计	198,131,421.32	114,612,683.40	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

3 、 公司前五名客户主营业务收入情况

3、 公司前五名客户主营业务收入	情况
客户名称	2020年度	占主营业务收入比例
中国航空发动机集团有限公司	27,791,298.84	14.03%
中国航天科工集团	26,625,360.55	13.44%
广西玉柴机器股份有限公司	25,000,000.00	12.62%
中国航天科技集团	14,306,442.46	7.22%
银川威力传动技术股份有限公司	12,853,319.26	6.49%
合计	106,576,421.10	53.79%
客户名称	2019年度	占主营业务收入比例
中国航空发动机集团有限公司	13,601,547.68	9.64%
中国五矿集团有限公司	13,107,035.55	9.29%
中国航天科工集团	12,093,923.53	8.57%
中国航天科技集团	9,945,961.25	7.05%
南京箬升机电制造有限公司	5,132,743.36	3.64%
合计	53,881,211.37	38.19%

客户名称	2018年度	占主营业务收入比例
中国五矿集团有限公司	29,919,572.67	29.32%
中国航天科工集团	9,239,139.38	9.05%
无锡沃利数控机械有限公司	8,047,863.25	7.89%
中国航天科技集团	5,302,961.98	5.20%
无锡胜鼎智能科技有限公司	4,469,877.92	4.38%
合计	56,979,415.20	55.84%

( 三十二 ) 税金及附加

二) 税金及附加
项目	2020年度	2019年度	2018年度
城市维护建设税		2,725.40	2,745.00
教育费附加		1,168.03	1,176.43
地方教育费附加		778.69	784.29
房产税	501,045.16	405,448.96	405,449.04
土地使用税	57,383.88	195,267.12	195,267.12
印花税	129,140.95	44,120.50	116,920.40
合计	687,569.99	649,508.70	722,342.28

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十三 ) 销售费用

三) 销售费用
项目	2020年度	2019年度	2018年度
工资及福利费	8,789,196.32	6,702,606.57	4,863,262.96
差旅费	2,363,779.92	2,577,303.78	2,080,947.60
运杂费	1,825,692.57	1,682,117.64	1,330,694.95
售后修理费	1,585,051.37	1,275,367.31	1,251,054.94
包装费	1,434,216.94	1,182,909.31	708,546.81
广告费与宣传费	1,135,040.92	2,134,777.25	2,830,963.96
服务费	980,183.87	1,322,248.20	1,024,592.69
其他	1,494,030.76	1,714,193.61	920,157.11
合计	19,607,192.67	18,591,523.67	15,010,221.02

( 三十四 ) 管理费用

四) 管理费用
项目	2020年度	2019年度	2018年度
工资及福利费	8,179,791.09	6,508,475.45	4,481,142.96
租金	2,292,573.55	241,469.91	104,285.71
折旧与摊销	2,154,611.92	2,126,907.85	1,066,524.77
业务招待费	807,985.06	255,293.32	227,720.58
办公费	566,039.68	521,373.31	266,403.12
中介服务费	549,270.75	998,987.09	580,999.99
差旅费	242,133.63	583,230.97	481,813.74
股权激励报酬			46,000,000.00
其他	825,368.31	570,345.77	779,985.83
合计	15,617,773.99	11,806,083.67	53,988,876.70

( 三十五 ) 研发费用

五) 研发费用
项目	2020年度	2019年度	2018年度
工资及福利费	7,235,904.97	6,854,988.76	9,977,495.31
折旧与摊销	2,773,852.97	200,804.56	354,861.66
委托研发费	2,330,097.09	1,747,572.82
物料消耗	1,619,858.84	2,136,258.40	1,764,457.89
设计费	641,509.44	735,849.06
专利费	631,629.68	521,284.74	515,111.40
差旅费	573,031.82	537,568.91	568,675.23
租金	336,011.35	285,120.22	347,716.77
办公费	83,728.88	459,810.41	70,370.33
其他	308,100.64	410,121.67	364,756.01
净额法抵消前期费用	-2,756,470.40	-7,907,796.89	-300,000.00
合计	13,777,255.28	5,981,582.66	13,663,444.60

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十六 ) 财务费用

六) 财务费用
项目	2020年度	2019年度	2018年度
利息费用	587,856.98	1,254,370.82	1,187,695.00
减：利息收入	511,870.52	5,322,144.26	174,325.32
汇兑损失
减：汇兑收益	14,629.55	27,504.40	75,147.99
手续费支出	56,636.32	46,143.06	38,754.79
合计	117,993.23	-4,049,134.78	976,976.48

( 三十七 ) 其他收益

七) 其他收益
项目	2020年度	2019年度	2018年度
政府补助	3,967,611.78	5,273,224.69	409,171.32
合计	3,967,611.78	5,273,224.69	409,171.32

计入其他收益的政府补助

计入其他收益的政府补助
补助项目	2020年度	2019年度	2018年度	与资产相关/与 收益相关
上市补贴	1,400,000.00			与收益相关
辽宁省科学技术厅瞪羚企业补助款	867,800.00			与收益相关
培训项目补助-高端五轴联动数控机床关键技 术高价值产权培育示范中心(大连市市场监 督管理局）	500,000.00			与收益相关
疫情期间职工学习款（大连金普新区就业和社 会保障事业服务中心职业技能提升）	272,470.00			与收益相关
海外布局项目补助-国外专利授权补助(大连 市市场监督管理局）	200,000.00			与收益相关
稳岗补贴	199,321.78	74,124.69	53,121.32	与收益相关
专利补助	124,500.00	13,000.00	26,050.00	与收益相关
高新技术企业认定补助资金	100,000.00			与收益相关
大连市商务局2018年俄罗斯展会展位费补贴 款	99,120.00			与收益相关
以工代训培训补贴	89,000.00			与收益相关
大连市就业服务中心高技能人才境外进修培 训补贴	81,600.00			与收益相关
公寓补贴	33,800.00	15,600.00		与收益相关
研发机构扶持资金		5,000,000.00		与收益相关
发明专利补助款		85,500.00		与收益相关
2017年省百千万人才工程资助项目经费		50,000.00		与收益相关
授权发明专利资助		35,000.00	80,000.00	与收益相关
知识产权优势企业资助			200,000.00	与收益相关
大连市科学技术奖励			50,000.00	与收益相关
合计	3,967,611.78	5,273,224.69	409,171.32

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 三十八 ) 投资收益

八) 投资收益
项目	2020年度	2019年度	2018年度
持有银行理财产品期间的利息收入	1,190,844.28	2,110,486.84	768,852.06
合计	1,190,844.28	2,110,486.84	768,852.06

( 三十九 ) 信用减值损失

九) 信用减值损失
项目	2020年度	2019年度
应收票据坏账损失	1,149,496.16	-64,275.00
应收账款坏账损失	-187,814.81	3,263,123.44
其他应收款坏账损失	38,558.47	51,418.00
合计	1,000,239.82	3,250,266.44

( 四十 ) 资产减值损失

资产减值损失
项目	2020年度	2019年度	2018年度
坏账损失			3,401,202.44
存货跌价损失及合同履约成本减值 损失	-1,645,063.00	1,056,061.52	2,924,161.57
合同资产减值损失	615,928.97
合计	-1,029,134.03	1,056,061.52	6,325,364.01

( 四十一 ) 资产处置收益

一) 资产处置收	益	益	益
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
非流动资产处 置损益		15,375,155.24			15,375,155.24
合计		15,375,155.24			15,375,155.24

( 四十二 ) 营业外收入

二) 营业外收入
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
其他	185,687.44	92,089.37	60,535.04	185,687.44	92,089.37	60,535.04
合计	185,687.44	92,089.37	60,535.04	185,687.44	92,089.37	60,535.04

( 四十三 ) 营业外支出

三) 营业外支出
项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2020年度	2019年度	2018年度	2020年度	2019年度	2018年度
其他	48,084.65	52,242.91	47,199.22	48,084.65	52,242.91	47,199.22
合计	48,084.65	52,242.91	47,199.22	48,084.65	52,242.91	47,199.22

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四十四 ) 所得税费用

1 、 所得税费用表

项目	2020年度	2019年度	2018年度
当期所得税费用		157,424.59
递延所得税费用	3,964,863.65	5,482,735.01	-8,633,790.15
合计	3,964,863.65	5,640,159.60	-8,633,790.15

2 、 会计利润与所得税费用调整过程

2、 会计利润与所得税费用调整过	程
项目	2020年度	2019年度	2018年度
利润总额	39,035,905.82	48,246,895.31	-46,187,272.87
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	5,855,385.87	7,237,034.30	-6,928,090.93
子公司适用不同税率的影响	318,341.74	-138,591.30
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	91,365.61	30,980.15	32,431.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏 损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用	-2,300,229.57	-1,989,050.05	-1,738,130.69
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额 的变化
其他		499,786.50
所得税费用	3,964,863.65	5,640,159.60	-8,633,790.15

( 四十五 ) 每股收益

1 、 基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

普通股的加权平均数计算：
项目	2020年度	2019年度	2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	35,233,638.75	42,461,502.59	-37,553,482.72
本公司发行在外普通股的加权平均数	68,040,000.00	66,270,000.00	61,416,666.67
基本每股收益	0.5178	0.6407	-0.6115
其中：持续经营基本每股收益	0.5178	0.6407	-0.6115
终止经营基本每股收益

2 、 稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发 行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020年度	2019年度	2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	35,233,638.75	42,461,502.59	-37,553,482.72
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	68,040,000.00	66,270,000.00	61,416,666.67
稀释每股收益	0.5178	0.6407	-0.6115
其中：持续经营稀释每股收益	0.5178	0.6407	-0.6115
终止经营稀释每股收益

( 四十六 ) 现金流量表项目

1 、 收到的其他与经营活动有关的现金

1、 收到的其他与经营活	动有关的现金
项目	2020年度	2019年度	2018年度
利息收入	511,870.52	5,322,144.26	174,325.32
投标、履约保证金	325,606.00	800,000.00	187,160.00
其他类型保证金	8,200,000.00	292,591.87
代垫费用、备用金	422,529.34	226,430.16	233,666.09
单位及个人往来	4,813.24	126,098.15	1,162,755.44
政府补助	84,828,691.78	33,442,704.69	15,976,871.32
国拨研发项目下拨款	12,391,200.00
其他	7,739,743.35	159,815.63	135,683.03
合计	114,424,454.23	40,369,784.76	17,870,461.20

2 、 支付的其他与经营活动有关的现金

2、 支付的其他与经营活	动有关的现金
项目	2020年度	2019年度	2018年度
金融机构手续费	56,636.32	45,509.06	38,754.79
投标、履约保证金		178,066.00
其他类型保证金	1,314,200.00
职工借支款及备用金	193,056.36		204,544.79
支付的往来款	2,605,356.57	2,044,225.60	137,782.84
支付不符合现金及现金等价物定义 的保证金及存款	335,124.46	7,323,889.75	1,292,591.87
除金融机构手续费外的期间费用	20,220,257.15	20,888,849.58	16,024,061.19
其他	61,168.73	222,581.40	113,319.53
合计	24,785,799.59	30,703,121.39	17,811,055.01

3 、 支付的其他与投资活动有关的现金

3、 支付的其他与投资活	动有关的现金
项目	2020年度	2019年度	2018年度
资产置换过程中缴纳的税费		1,393,871.05
合计		1,393,871.05

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

4 、 支付的其他与筹资活动有关的现金

4、 支付的其他与筹资活	动有关的现金
项目	2020年度	2019年度	2018年度
上市中介费用	4,155,722.00
合计	4,155,722.00

( 四十七 ) 现金流量表补充资料

1 、 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料
补充资料	2020年度	2019年度	2018年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	35,071,042.17	42,606,735.71	-37,553,482.72
加：信用减值损失	1,000,239.82	3,250,266.44
资产减值准备	-1,029,134.03	1,056,061.52	6,325,364.01
固定资产折旧	10,448,661.87	8,116,428.49	5,493,422.90
油气资产折耗
无形资产摊销	2,869,908.29	1,495,182.92	544,401.61
长期待摊费用摊销	141,371.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）		-15,375,155.24
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	587,856.98	1,255,004.82	1,187,695.00
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,190,844.28	-2,110,486.84	-768,852.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	3,964,863.65	5,482,735.01	-8,633,790.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-4,700,639.68	-28,019,543.40	-35,128,663.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 列）	-18,005,756.77	-48,476,585.57	-23,498,116.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 列）	7,513,614.38	-23,755,919.03	25,082,160.10
其他	27,187,704.85	-9,632,236.96	9,283,098.34
经营活动产生的现金流量净额	63,858,888.77	-64,107,512.13	-57,666,762.33
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	140,338,314.32	53,932,607.49	171,112,736.64
减：现金的期初余额	53,932,607.49	171,112,736.64	24,149,989.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	86,405,706.83	-117,180,129.15	146,962,746.90

财务报表附注 第 94 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 现金和现金等价物的构成

2、 现金和现金等价物的构成
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
一、现金	140,338,314.32	53,932,607.49	171,112,736.64
其中：库存现金	35,158.54	9,773.72	10,410.14
可随时用于支付的银行存款	140,303,155.78	53,922,833.77	171,102,326.50
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	140,338,314.32	53,932,607.49	171,112,736.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等 价物

( 四十八 ) 所有权或使用权受到限制的资产

八) 所有权或使用	权受到限制的资产	权受到限制的资产	权受到限制的资产
项目	账面价值			受限原因
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
货币资金	459,014.21	8,323,889.75	1,292,591.87	贷款保证金、履约保证金、保函保证 金、抵押借款、信用证保证金、冻结 账户
应收票据			2,206,151.77	质押开立票据
固定资产			6,034,087.53	抵押借款
其他流动资产			20,000,000.00	开立票据
合计	459,014.21	8,323,889.75	29,532,831.17

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( 四十九 ) 政府补助

1 、 与资产相关的政府补助

1、 与资产相关的政府补助
种类	金额	资产负债表列报 项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关 成本费用损失的项目
			2020年度	2019年度	2018年度
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统、 数控机床在航空发动机盘、机匣类零件制造中的示范应用	16,273,400.00	递延收益		12,725,665.30	481,616.43	开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空典型零件制 造的主要功能部件全国产的五轴数控机床产品提升工程	43,807,900.00	递延收益	30,665,100.00	6,865,659.26	5,303,185.39	开发支出、研发费用、无形 资产
五轴联动卧式车铣复合加工中心产业化项目	16,600,000.00	递延收益
高档数控机床与基础制造装备专项——精密刀具五轴磨削柔 性制造单元的研制与示范应用	1,917,480.00	递延收益	1,620,055.03	213,251.72	84,173.25	开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——航空航天制造领域高 速、高效数控机床创新能力平台建设	2,979,500.00	递延收益		2,822,973.93	156,526.07	开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控系统智 能化技术研究开发及应用验证	6,397,800.00	递延收益	6,163,235.91	192,467.78	42,096.31	开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——航空发动机转动关键 零件（叶片、轴）高效加工工艺与国产装备应用示范	5,156,400.00	递延收益	4,920,722.02	235,677.98		开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机典型 零部件制造的国产数控系统换脑工程	5,749,500.00	递延收益	1,994,549.31	3,087,837.58	667,113.11	开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——航空涡轴/涡桨发动机 关键零件（机匣、叶片）国产装备综合集成示范	2,911,540.00	递延收益	2,911,540.00			开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——飞航导弹舱体等大型 核心构件国产五轴数控加工机床示范应用	10,593,340.00	递延收益	10,593,340.00			开发支出、研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——冲压发动机核心制造 装备和关键工艺应用验证示范线	20,640,000.00	递延收益	20,619,504.51			开发支出
其他项目	11,200,000.00	递延收益

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 与收益相关的政府补助

2、 与收益相关的政府补助
种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目
		2020年度	2019年度	2018年度
工业机器人智能化制造岛项目开发	1,195,000.00	345,000.00		300,000.00	研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——国产高档数控机床在惯 控产品精密结构件加工的验证应用示范线	101,200.00		10,220.04	22,367.72	研发费用
激光干涉尺的研制与应用	762,900.00		262,900.00	500,000.00	研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——用于钛合金壁板、复合材 料等典型零件加工的高速立式五轴数控机床研制及自动化生产 线示范应用	830,000.00		116,226.67	690,594.78	研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——面向航空发动机精密结 构件智能制造的国产高档数控系统换脑工程	400,000.00		378,415.24	21,584.76	研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——高马赫数导弹发动机关 键零件制造装备和核心工艺应用验证示范线	764,520.00	506,734.52	253,785.21		研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——超大口径光学元件超声 磨抛加工技术及装备	1,988,400.00	1,280,217.44	639,168.41	22,856.98	研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——直升机发动机空间动力 传动单元体高精高效智能化加工应用示范	1,293,400.00	689,977.34	580,491.08		研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——航天惯导和伺服机构复 杂精密结构件加工示范应用	268,140.00	141,416.81	92,219.24		研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——大涵道比涡扇发动机关 键零部件试制国产成套装备应用示范线	1,230,240.00	1,116,574.86	109,131.88		研发费用
高档数控机床与基础制造装备专项——国六商用车发动机缸体 缸盖高精度高柔性加工生产线示范工程	1,378,000.00	1,084,996.45	276,851.38		研发费用
125KW电主轴的研制与应用项目	800,000.00	400,000.00	400,000.00		研发费用
科技创业领军人才计划——应用于航空零部件加工的高速高功 率密度内装式主轴电机研制	1,000,000.00
智能化电主轴的技术研发与应用项目	800,000.00	400,000.00	400,000.00		研发费用
面向航空发动机机匣的五轴立式铣车复合加工中心	5,967,000.00		5,967,000.00		研发费用
大连市重点领域创新团队支持计划-五轴联动大规格动力叶片加 工机研制	1,500,000.00		1,500,000.00		研发费用
国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中心的研制与应用	3,400,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额	计入当期损益或冲减相关成本 费用损失的项目
		2020年度	2019年度	2018年度
辽宁省科学技术厅瞪羚企业补助款	867,800.00	867,800.00			其他收益
高新技术企业认定补助资金	100,000.00	100,000.00			其他收益
大连市商务局2018年俄罗斯展会展位费补贴款	99,120.00	99,120.00			其他收益
大连市就业服务中心高技能人才境外进修培训补贴	81,600.00	81,600.00			其他收益
培训项目补助-高端五轴联动数控机床关键技术高价值产权培育 示范中心(大连市市场监督管理局）	500,000.00	500,000.00			其他收益
海外布局项目补助-国外专利授权补助(大连市市场监督管理局）	200,000.00	200,000.00			其他收益
疫情期间职工学习款（大连金普新区就业和社会保障事业服务中 心职业技能提升转账）	272,470.00	272,470.00			其他收益
以工代训培训补贴	89,000.00	89,000.00			其他收益
授权发明专利资助	115,000.00		35,000.00	80,000.00	其他收益
知识产权优势企业资助	200,000.00			200,000.00	其他收益
稳岗补贴	326,567.79	199,321.78	74,124.69	53,121.32	其他收益
专利补助	163,550.00	124,500.00	13,000.00	26,050.00	其他收益
2017年省百千万人才工程资助项目经费	50,000.00		50,000.00		其他收益
发明专利补助款	85,500.00		85,500.00		其他收益
研发机构扶持资金	5,000,000.00		5,000,000.00		其他收益
公寓补贴款	62,400.00	33,800.00	15,600.00		其他收益
大连市科学技术奖励	50,000.00			50,000.00	其他收益
上市补贴	1,400,000.00	1,400,000.00			其他收益
其他项目	4,471,500.00	19,538.30	1,208,250.79	414,675.73	研发费用

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

六、 合并范围的变更

一 ( ) 其他原因的合并范围变动

本公司于 2019 年 3 月成立重庆科德智能控制技术研究院有限公司，持股 95%；2019 年 3 月成立重庆宏德智能控制系统有限公司，持股 100%；2019 年 10 月成立陕西科 德数控科技有限公司，持股 100%。

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七、 在其他主体中的权益

一 ( ) 在子公司中的权益

1 、 企业集团的构成

1、 企业集团的构成
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	2020.12.31		2019.12.31		取得方式
				持股比例（%）		持股比例（%）
				直接	间接	直接	间接
重庆科德智能控制技术研究院有限公司	重庆市	重庆市	私营企业	95.00		95.00		设立
重庆宏德智能控制系统有限公司	重庆市	重庆市	私营企业	100.00		100.00		设立
陕西科德数控科技有限公司	陕西省西咸新区	陕西省西咸新区	私营企业	100.00		100.00		设立

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 重要的非全资子公司

2020 年 12 月 31 日

2020年12月31日
子公司名称	少数股东持 股比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
重庆科德智能控制技术研究院有 限公司	5.00%	-162,596.58		232,636.54

2019 年 12 月 31 日

2019年12月31日
子公司名称	少数股东持 股比例	本期归属于少数股 东的损益	本期向少数股东宣 告分派的股利	期末少数股东权益 余额
重庆科德智能控制技术研究院有 限公司	5.00%	145,233.12		395,233.12

3 、 重要非全资子公司的主要财务信息

2020 年 12 月 31 日

2020年12	月31日
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动 负债	负债合计
重庆科德智能控制 技术研究院有限公 司	4,593,852.42	679,957.30	5,273,809.72	608,078.82	13,000.00	621,078.82

2019 年 12 月 31 日

2019年	12月31日
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
重庆科德智能 控制技术研究 院有限公司	7,875,605.99	214,711.06	8,090,317.05	170,054.59	15,600.00	185,654.59

2020 年度

2020年度
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
重庆科德智能控制技术研 究院有限公司		-3,251,931.56	-3,251,931.56	-3,394,670.06

2019 年度

2019年度
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金 流量
重庆科德智能控制技术研 究院有限公司		2,904,662.46	2,904,662.46	1,818,165.66

八、 与金融工具相关的风险

一 ( ) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

财务报表附注 第 101 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞 口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中 型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银 行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关 政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸 如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信 用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期 或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

( 二 ) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务 部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还 债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够 备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

( 三 ) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发 生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司的政策是固定利率借款。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

十、 关联方及关联交易

一 ( ) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	母公司对本公司的持 股比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)
大连光洋科技集团 有限公司	辽宁省大连市	私营企业	22,000.00	38.42	38.42

本公司的实际控制人为于德海，其为大连光洋科技集团有限公司总经理及执行董事， 持有大连光洋科技集团有限公司 74%的股份。

( 二 ) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

( 三 ) 其他关联方情况

其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
大连光洋自动化液压系统有限公司	同一母公司
大连经济技术开发区光洋科技博士后科研工作站	同一最终控制人
秦川机床工具集团股份公司	独立董事担任独立董事的其他公司

( 四 ) 关联交易情况

1 、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020年度	2019年度	2018年度
大连光洋科技集团有限公司	采购材料	15,730,436.00	17,432,559.83	17,928,475.44
大连光洋科技集团有限公司	委托加工	7,190,348.78	8,393,166.27	9,282,485.65
大连光洋自动化液压系统有 限公司	采购材料	9,823,704.76	3,361,082.27	461,729.78
大连光洋自动化液压系统有 限公司	委托加工	1,571,416.24	700,000.00

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2020年度	2019年度	2018年度
大连光洋科技集团有限公司	销售商品	2,297,168.14	170,711.03	50,258.63
大连光洋自动化液压系统有 限公司	销售商品	21,654.86	49,835.11	1,367.52
秦川机床工具集团股份公司	销售商品	1,016,418.20	406,908.01	219,679.73

财务报表附注 第 103 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	确认的租赁收入	确认的租赁收入	确认的租赁收入
		2020年度	2019年度	2018年度
大连光洋科技集团有限公司	房屋出租		784,285.38	784,286.04

关联租赁情况说明：

• 1、本公司向大连光洋科技集团有限公司出租位于大连开发区黄海街 8 号建筑 物地下一层，其租赁面积为 3800.00 平方米，从 2015 年 7 月 1 日起至 2025 年 6 月 30 日止；租金为每天每平方米 0.5 元，年租金 693,500.00 元；用于大连光 洋科技集团公司生产经营。

• 2、本公司向大连光洋科技集团有限公司出租位于大连开发区黄海街 8 号建筑 物地上一层，其租赁面积为 1151.85 平方米，从 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止；租金为每天每平方米 0.3 元，年租金 130,000.00 元；用于大连 光洋科技集团有限公司生产经营。

以上出租业务于 2019 年 12 月因股东大连光洋科技集团有限公司将其有证厂房 及土地使用权与本公司厂房（含以上租赁不动产）及土地使用权进行置换，租 赁业务终止。

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	确认的租赁费	确认的租赁费	确认的租赁费
		2020年度	2019年度	2018年度
大连经济技术开发区光洋科 技博士后科研工作站	房屋出租	520,952.38	520,952.38
大连光洋科技集团有限公司	房屋出租	1,788,571.43	417,142.85	864,761.90

关联租赁情况说明：

• 1、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区哈尔滨路 27 号-A 建筑物，其租赁面积为 1000.00 平方米，从 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止；租金为每天每平方米 0.3 元，年租金 109,500.00 元；用于公司员 工办公地点。

• 2、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区哈尔滨路 27 号-B 建筑物，其租赁面积为 3000.00 平方米，从 2015 年 1 月 1 日起至 2025 年 12 月 31 日止；租金为每天每平方米 0.3 元，年租金 328,500.00 元。用于公司生 产基地。

财务报表附注 第 104 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

• 3、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区哈尔滨路 40-2 号 建筑物一层、二层西侧，其租赁面积为 1300.00 平方米，从 2017 年 1 月 1 日 起至 2018 年 12 月 31 日止；租金为每年 470,000.00 元。用于公司员工办公地 点。

• 4、本公司向大连经济技术开发区光洋科技博士后科研工作站承租位于大连开 发区哈尔滨路 40-2 号建筑物一层、二层西侧，其租赁面积为 1500.00 平方米， 从 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止；租金为每年 547,000.00 元。用 于公司员工办公地点。

• 5、本公司向大连光洋科技集团有限公司承租位于大连开发区黄海街 8 号建筑 物地下一层，其租赁面积为 8000.00 平方米，从 2020 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止；租金为每年 1,440,000.00 元。用于公司生产基地。

3 、 关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行 完毕
于德海	43,000,000.00	2017/6/16	2020/6/16	是

4 、 关键管理人员薪酬

4、 关键管理人员薪酬
项目	2020年度	2019年度	2018年度
关键管理人员薪酬	1,610,295.11	1,445,537.56	935,897.30

5 、 其他关联交易

（1）采购固定资产

关联方	关联交易内容	2020年度	2019年度	2018年度
大连光洋科技集团有限公 司	固定资产		3,960,082.76	36,039,676.72

注：2018 年和 2019 年，科德数控向大连光洋科技集团有限公司购入部分机械 加工类设备，采购价格基于银信资产评估有限公司出具的银信评报字（2018） 沪第 1240 号《大连光洋科技集团有限公司拟转让固定资产的市场价值项目评 估报告》的评估价值。

（2）资产置换

2019 年 11 月 27 日，科德数控全体股东共同签署了《科德数控股份有限公司 与大连光洋科技集团有限公司资产置换及增资协议》，约定以科德数控合法拥 有的土地使用权（金国用[2016]第 0261 号）及其地上地下建筑物为置出资产，

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

以光洋科技合法拥有的厂房及厂房所占土地（辽[2019]金普新区不动产权第 01145641 号）为置入资产进行资产置换。依据中联评估出具的《大连光洋科 技集团有限公司拟转让房产及土地资产项目资产评估报告》（中联评报字[2019] 第 2179 号）并经双方协商，确定置入资产交易价格为 9,183.00 万元；依据中 联评估出具的《科德数控股份有限公司拟转让房产及土地资产项目资产评估报 告》（中联评报字[2019]第 2180 号）并经双方协商，确定置出资产交易价格为 6,383.28 万元。光洋科技以置出资产和置入资产的价格差额 2,799.72 万元向科 德数控增资，其中 84 万元计入公司注册资本，余额计入公司资本公积，增资 价格为 33.33 元/股。此次置换确认资产处置收益 1,537.52 万元，确认置入房 屋建筑物价值 7,735.98 万元，置入土地使用权 785.20 万元。

截至 2019 年 12 月 16 日，置换并出资的房屋建筑物及土地使用权已经过户到 本公司名下，相关所有权过户手续已经办理完毕。

（3）其他

2019 年 10 月 24 日，大连光洋科技集团有限公司（以下简称“大连光洋”）与 科德数控签订《计算机软件著作权转让合同》，将大连光洋享有的 5 项软件著 作权全部转让给科德数控，转让费用 0 元。截至 2019 年 11 月 26 日，科德数 控已完成全部 5 项软件著作权的过户变更手续。

2019 年 10 月 24 日，大连光洋科技集团有限公司（以下简称“大连光洋”）与 子公司重庆宏德智能控制系统有限公司签订《计算机软件著作权转让合同》， 将大连光洋享有的 30 项软件著作权全部转让给重庆宏德智能控制系统有限公 司，转让费用 0 元。截至 2019 年 12 月 6 日，重庆宏德智能控制系统有限公司 已完成全部 30 项软件著作权的过户变更手续。

财务报表附注 第 106 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五 ) 关联方应收应付款项

1 、 应收项目

1、 应收项目
项目名称	关联方	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	秦川机床工具集团股份公司	385,092.79	19,254.64	249,988.69	12,499.43	5,628.69	281.43
应收票据
	大连光洋科技集团有限公司					1,546,151.77
	秦川机床工具集团股份公司	200,000.00		100,000.00
应收款项融资
	秦川机床工具集团股份公司	50,000.00
其他应收款
	大连经济技术开发区光洋科技博士后科研工作站	26,047.62	2,604.76	26,047.62	1,302.38
合同资产
	秦川机床工具集团股份公司	81,029.75	4,051.49

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 应付项目

2、 应付项	目
项目名称	关联方	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应付账款
	大连光洋科技集团有限公司	3,085,167.33	9,543,802.47	42,708,235.59
	大连光洋自动化液压系统有限公司	835,070.60	2,596,393.85	499,145.99
应付票据
	大连光洋科技集团有限公司			22,206,151.77
其他应付款
	大连光洋科技集团有限公司			775,151.44
预收款项
	秦川机床工具集团股份公司		49,451.78
合同负债
	秦川机床工具集团股份公司	56,085.84
其他流动负债
	秦川机床工具集团股份公司	7,291.16

十一、 股份支付

一 ( ) 股份支付总体情况

股份支付总体情况
项目	2020年度	2019年度	2018年度
公司本期授予的各项权益工具总额			2,750,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额			2,750,000.00

( 二 ) 以权益结算的股份支付情况

以权益结算的股份支付情况
项目	2020年度	2019年度	2018年度
授予日权益工具公允价值的确定方法			市价法
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额			46,000,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额			46,000,000.00

其他说明：

2018 年，大连光洋科技集团有限公司（以下简称“大连光洋”）与员工持股平台大 连亚首企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“大连亚首”）签订股份转让 协议，大连光洋将其持有的本公司 5%的股份计 275 万股转让给大连亚首，转让价款 为每股 6 元。本次股份转让属于以权益核算的股份支付，当期公允价值每股 22.73 元，以差额每股 16.73 元作价计算股份支付即 4,600.00 万元。

财务报表附注 第 108 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

十二、 承诺及或有事项

一 ( ) 重要承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

( 二 ) 或有事项

1 、 重要或有事项

（1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

本公司无需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有事项。

（2）开出信用证

2020 年 9 月 1 日，本公司与中国工商银行股份有限公司大连自由贸易试验区 支行签订《开立不可撤销跟单信用证总协议》，信用证受益人为 Mycronic AB， 合同金额为 257,000.00 美元，公司支付保证金为人民币 200,000.00 元，到期 日为 2022 年 3 月 30 日。

除存在上述或有事项外，截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未 披露的重要或有事项。

十三、 资产负债表日后事项

本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、 其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、 母公司财务报表主要项目注释

一 ( ) 应收票据

1 、 应收票据分类列示

1、 应收票据分类列示
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票	13,907,637.00	12,224,000.00	16,655,719.79
商业承兑汇票	5,537,652.94		1,285,500.00
减：坏账准备	1,149,496.16		64,275.00
合计	18,295,793.78	12,224,000.00	17,876,944.79

2、 期末公司已质押的应收票据	2、 期末公司已质押的应收票据	2、 期末公司已质押的应收票据	2、 期末公司已质押的应收票据
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
银行承兑汇票			2,206,151.77

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计			2,206,151.77

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据	3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目	2020.12.31		2019.12.31		2018.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票		10,377,362.00	7,072,957.71	5,895,200.00	5,857,547.55	10,666,560.55
商业承兑汇票		872,801.94
减：坏账准备		94,015.10
合计		11,156,148.84	7,072,957.71	5,895,200.00	5,857,547.55	10,666,560.55

本公司将承兑人是全国性的 15 家商业银行而已背书的银行承兑汇票予以终止确认，由于该 15 家商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票 到期不获支付的可能性较低，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任；除上述全国性的 15 家商业银行外，其他银行作为承兑人而已背书的银行承兑汇票未予以终止确认。

财务报表附注 第 111 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 二 ) 应收账款

1 、 应收账款按账龄披露

1、 应收账款按账龄披	露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	43,001,380.46	62,900,966.94	16,623,676.11
1至2年	22,721,622.38	7,229,499.66	12,262,243.62
2至3年	1,693,660.05	6,985,073.35	152,748.72
3至4年	2,720,524.60
小计	70,137,187.49	77,115,539.95	29,038,668.45
减：坏账准备	7,581,705.52	7,769,520.33	4,506,396.89
合计	62,555,481.97	69,346,019.62	24,532,271.56

2 、 应收账款按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

2020年12月3	1日	1日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	2,580,000.00	3.68	2,580,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	67,557,187.49	96.32	5,001,705.52	7.40	62,555,481.97
其中：
按信用风险特征组合	67,557,187.49	96.32	5,001,705.52	7.40	62,555,481.97
合计	70,137,187.49	100.00	7,581,705.52		62,555,481.97

2019 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备	2,580,000.00	3.35	2,580,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	74,535,539.95	96.65	5,189,520.33	6.96	69,346,019.62
其中：
按信用风险特征组合	74,535,539.95	96.65	5,189,520.33	6.96	69,346,019.62
合计	77,115,539.95	100.00	7,769,520.33		69,346,019.62

按单项计提坏账准备：

按单项计提坏账准备：
名称	2020.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
苏州智亿康特机械科技有限公司	740,000.00	740,000.00	100.00	预计无法收回
深圳鑫佳福国际贸易有限公司	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
东莞市利仁机械有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	2,580,000.00	2,580,000.00

财务报表附注 第 112 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例 （%）	计提理由
苏州智亿康特机械科技有限公司	740,000.00	740,000.00	100.00	预计无法收回
深圳鑫佳福国际贸易有限公司	1,260,000.00	1,260,000.00	100.00	预计无法收回
东莞市利仁机械有限公司	580,000.00	580,000.00	100.00	预计无法收回
合计	2,580,000.00	2,580,000.00

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）	应收账款	坏账准备	计提比例 （%）
按信用风 险特征组 合	67,557,187.49	5,001,705.52	7.40	74,535,539.95	5,189,520.33	6.96
合计	67,557,187.49	5,001,705.52		74,535,539.95	5,189,520.33

2018 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏 账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的应收账款	26,342,719.73	90.72	1,810,448.17	6.87	24,532,271.56
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的应收账款	2,695,948.72	9.28	2,695,948.72	100.00
合计	29,038,668.45	100.00	4,506,396.89		24,532,271.56

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	16,623,676.11	831,183.81	5.00
1至2年	9,682,243.62	968,224.36	10.00
2至3年	36,800.00	11,040.00	30.00
合计	26,342,719.73	1,810,448.17

财务报表附注 第 113 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

3 、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

3、 本报告期计	3、 本报告期计	提、转回或收回	提、转回或收回	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况	的坏账准备情况
类别		2017.12.31		本期变动金额 计提 收回或转回 转销或核销						2018.12.31
				计提		收回或转回
坏账准备		1,157,691.85		3,666,129.66		317,424.62				4,506,396.89
合计		1,157,691.85		3,666,129.66		317,424.62				4,506,396.89
类别	2018.12.31	会计政 策变更 调整	2019.1.1		本期变动金额					2019.12.31
					计提		收回或转回		转销或核 销
坏账 准备	4,506,396.89		4,506,396.89		3,872,701.12		609,577.68			7,769,520.33
合计	4,506,396.89		4,506,396.89		3,872,701.12		609,577.68			7,769,520.33

类别	2019.12.31	会计政策变 更调整	2020.1.1	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
				计提	收回或转回	转 销 或 核 销
坏账 准备	7,769,520.33	472,456.06	7,297,064.27	2,984,671.11	2,700,029.86		7,581,705.52
合计	7,769,520.33	472,456.06	7,297,064.27	2,984,671.11	2,700,029.86		7,581,705.52

4 、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

4、 按欠款方归集的期末余额前五	名的应收账款情况	名的应收账款情况	名的应收账款情况
单位名称	2020.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
北京自动化控制设备研究所	14,369,100.00	20.49	984,170.00
广西玉柴机器股份有限公司	11,300,000.00	16.11	565,000.00
中国航发哈尔滨东安发动机有限公司	5,240,253.16	7.47	262,012.66
大连众力机械制造有限公司	3,648,299.93	5.20	426,031.58
广汉天空动力机械有限责任公司	3,391,200.00	4.84	339,120.00
合计	37,948,853.09	54.11	2,576,334.24

单位名称	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
上海航天控制技术研究所	9,459,100.00	12.27	472,955.00
株洲钻石切削刀具股份有限公司	8,186,000.00	10.62	409,300.00
北京自动化控制设备研究所	7,781,000.00	10.09	389,050.00
大连众力机械制造有限公司	3,984,320.39	5.17	232,829.97
西安势加动力科技有限公司	3,733,295.06	4.84	596,152.73
合计	33,143,715.45	42.99	2,100,287.70

财务报表附注 第 114 页

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

单位名称	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数 的比例(%)	坏账准备
西安势加动力科技有限公司	3,910,881.26	13.47	349,708.82
瓦房店诚信精工轴承有限公司	3,095,306.86	10.66	298,060.76
株洲钻石切削刀具股份有限公司	2,904,310.76	10.00	145,215.54
镇江拓耘科技有限公司	1,617,660.00	5.57	80,883.00
中国航发动力股份有限公司	1,491,490.00	5.14	149,149.00
合计	13,019,648.88	44.84	1,023,017.12

( 三 ) 应收款项融资

1 、 应收款项融资情况

1、 应收款项融资情况
项目	2020.12.31	2019.12.31
应收票据	7,682,828.65	860,000.00
应收账款
合计	7,682,828.65	860,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2 、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

2、 应收款项融资	2、 应收款项融资	本期增减变动及公允	本期增减变动及公允	价值变动情况
项目		2019.1.1		本期新增	本期终止确认	其他变动	2019.12.31	累计在其他综合收益中 确认的损失准备
银行承兑汇票		2,739,518.47		17,710,689.26	19,590,207.73		860,000.00
合计		2,739,518.47		17,710,689.26	19,590,207.73		860,000.00
项目	2019.12.31		本期新增		本期终止确认	其他变动	2020.12.31	累计在其他综合收益中 确认的损失准备
银行承兑汇票	860,000.00		25,703,782.99		18,880,954.34		7,682,828.65
合计	860,000.00		25,703,782.99		18,880,954.34		7,682,828.65

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 四 ) 其他应收款

其他应收款
项目	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
应收利息
应收股利
其他应收款项	2,658,848.14	1,844,957.74	1,113,632.63
合计	2,658,848.14	1,844,957.74	1,113,632.63

1 、 其他应收款项

（1）按账龄披露

1、 其他应收款项 （1）按账龄披露
账龄	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
1年以内	2,493,879.77	1,722,334.46	1,041,394.89
1至2年	89,847.62	196,000.00	129,563.87
2至3年	159,500.00	46,200.00	11,000.00
3至4年	42,000.00
小计	2,785,227.39	1,964,534.46	1,181,958.76
减：坏账准备	126,379.25	119,576.72	68,326.13
合计	2,658,848.14	1,844,957.74	1,113,632.63

（2）按坏账计提方法分类披露

2020 年 12 月 31 日

类别	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例 （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	2,785,227.39	100.00	126,379.25	4.54	2,658,848.14
其中：
按信用风险特征组合	1,262,237.37	45.32	126,379.25	10.01	1,135,858.12
按无信用风险特征组合	1,522,990.02	54.68			1,522,990.02
合计	2,785,227.39	100.00	126,379.25		2,658,848.14

2019 年 12 月 31 日

2019年12月31	日	日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备	1,964,534.46	100.00	119,576.72	6.09	1,844,957.74
其中：
按信用风险特征组合	1,964,534.46	100.00	119,576.72	6.09	1,844,957.74
合计	1,964,534.46	100.00	119,576.72		1,844,957.74

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	2020.12.31	2020.12.31	2020.12.31	2019.12.31	2019.12.31	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例 （%）
按信用风险特征 组合	1,262,237.37	126,379.25	10.01	1,964,534.46	119,576.72	6.09
按无信用风险特 征组合	1,522,990.02
合计	2,785,227.39	126,379.25		1,964,534.46	119,576.72

2018 年 12 月 31 日

2018年12月31日
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例 （%）	金额	计提比例 （%）
单项金额重大并单独计提坏账准备 的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备 的其他应收款项	1,181,958.76	100.00	68,326.13	5.78	1,113,632.63
单项金额不重大但单独计提坏账准 备的其他应收款项
合计	1,181,958.76	100.00	68,326.13		1,113,632.63

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项：

账龄	2018.12.31	2018.12.31	2018.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	1,041,394.89	52,069.74	5.00
1至2年	129,563.87	12,956.39	10.00
2至3年	11,000.00	3,300.00	30.00
合计	1,181,958.76	68,326.13

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.1.1余额	68,326.13			68,326.13
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	87,185.48			87,185.48

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信 用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
本期转回	35,934.89			35,934.89
本期转销
本期核销
其他变动
2019.12.31余额	119,576.72			119,576.72

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期 信用损失(未发生 信用减值)	整个存续期预期信用 损失(已发生信用减 值)
2019.12.31余额	119,576.72			119,576.72
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	69,009.05			69,009.05
本期转回	62,206.52			62,206.52
本期转销
本期核销
其他变动
2020.12.31余额	126,379.25			126,379.25

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额	第一阶段 未来12个月预期 信用损失	第二阶段	第三阶段	合计
		整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
2019.1.1余额	1,181,958.76			1,181,958.76
2019.1.1余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	10,004,501.95			10,004,501.95
本期终止确认	9,221,926.25			9,221,926.25
其他变动
2019.12.31余额	1,964,534.46			1,964,534.46

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期 信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信用 减值)
2019.12.31余额	1,964,534.46			1,964,534.46
2019.12.31余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增	10,383,035.52			10,383,035.52
本期终止确认	9,562,342.59			9,562,342.59
其他变动
2020.12.31余额	2,785,227.39			2,785,227.39

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2017.12.31	2017.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2018.12.31	2018.12.31
			计提		收回或转回			转销或核销
坏账准备	80,103.73		32,133.55			43,911.15				68,326.13
合计	80,103.73		32,133.55			43,911.15				68,326.13
类别	2018.12.31	会计政策 变更调整		2019.1.1		本期变动金额					2019.12.31
						计提	收回或转 回		转销或 核销
坏账准备	68,326.13			68,326.13		87,185.48	35,934.89				119,576.72
合计	68,326.13			68,326.13		87,185.48	35,934.89				119,576.72

类别	2019.12.31	本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额	2020.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
坏账准备	119,576.72	69,009.05	62,206.52		126,379.25
合计	119,576.72	69,009.05	62,206.52		126,379.25

（5）按款项性质分类情况

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
保证金	374,500.00	683,706.00	505,640.00
备用金	90,000.00	9,408.67	235,838.83
代职工垫付的款项	467,964.75	412,116.43	327,227.81
单位往来	1,818,662.64	733,700.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

款项性质	账面余额	账面余额	账面余额
	2020.12.31	2019.12.31	2018.12.31
押金	34,100.00	50,500.00	20,196.00
其他		75,103.36	93,056.12
合计	2,785,227.39	1,964,534.46	1,181,958.76

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2020.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
陕西科德数控科技有限公 司	单位往来	1,522,990.02	1年以内	57.28
个人公积金	代职工垫付的款项	271,294.24	1年以内	10.20	13,564.71
个人统筹	代职工垫付的款项	196,670.51	1年以内	7.40	9,833.53
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	2-3年	6.00	47,850.00
淮海工业集团有限公司	保证金	100,000.00	1年以内	3.76	5,000.00
合计		2,250,454.77		84.64	76,248.24

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
大连理工大学	单位往来	733,700.00	1年以内	37.35	36,685.00
个人公积金	代职工垫付的款项	217,965.24	1年以内	11.10	10,898.26
个人统筹	代职工垫付的款项	169,891.23	1年以内	8.65	8,494.56
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	1-2年	8.12	15,950.00
中航技国际经贸发展有限 公司贵州分公司	保证金	110,750.00	1年以内	5.64	5,537.50
合计		1,391,806.47		70.86	77,565.32

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项 期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期 末余额
个人公积金	代职工垫付的款项	167,126.98	1年以内	14.14	8,356.35
个人统筹	代职工垫付的款项	160,100.83	1年以内	13.55	8,005.04
天津磐宇招标有限公司	保证金	159,500.00	1年以内	13.49	7,975.00
立信德（北京）机电设备 有限公司	保证金	114,900.00	1年以内、 1-2年、2-3 年	9.72	10,120.00
中航技国际经贸发展有限 公司贵州分公司	保证金	79,000.00	1年以内、 1-2年	6.68	5,950.00
合计		680,627.81		57.58	40,406.39

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

( 五 ) 长期股权投资

长期股权投资
项目	2020.12.31			2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,750,000.00		8,750,000.00	8,750,000.00		8,750,000.00
合计	8,750,000.00		8,750,000.00	8,750,000.00		8,750,000.00

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

1 、 对子公司投资

1、 对子公司投	资
被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
重庆科德智能控制技 术研究院有限公司		4,750,000.00		4,750,000.00
重庆宏德智能控制系 统有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
陕西科德数控科技有 限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
合计		8,750,000.00		8,750,000.00

被投资单位	2019.12.31	本期增加	本期减少	2020.12.31	本期计提 减值准备	减值准备期 末余额
重庆德智能控制技术研 究院有限公司	4,750,000.00			4,750,000.00
重庆宏德智能控制系统 有限公司	2,000,000.00			2,000,000.00
陕西科德数控科技有限 公司	2,000,000.00			2,000,000.00
合计	8,750,000.00			8,750,000.00

( 六 ) 营业收入和营业成本

1 、 营业收入和营业成本情况

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营 业务	198,131,421.32	114,562,376.78	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51
其他 业务			791,290.88	574,224.60	784,286.04	633,638.88
合计	198,131,421.32	114,562,376.78	141,904,575.84	79,170,501.88	102,825,443.41	59,516,850.39

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

1 、 主营业务分项列式

（1） 主营业务（分产品）

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
高端数控机床	171,752,555.83	98,873,558.30	128,550,510.36	73,026,811.42	94,685,254.63	54,348,170.27
高档数控系统	3,331,052.64	1,804,121.09	3,176,921.97	991,709.15	1,941,762.47	745,929.65
关键功能部件	10,220,382.24	5,616,415.18	4,907,977.77	2,075,993.47	3,263,416.76	2,547,222.24
其他销售	12,827,430.61	8,268,282.21	4,477,874.86	2,501,763.24	2,150,723.51	1,241,889.35
合计	198,131,421.32	114,562,376.78	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51

（2） 主营业务（分地区）

项目	2020年度	2020年度	2019年度	2019年度	2018年度	2018年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
东北	21,947,746.67	11,192,994.34	12,938,745.81	7,368,064.21	781,525.05	961,443.51
华北	48,028,199.84	27,861,425.92	20,554,070.23	10,623,791.04	13,540,787.80	6,529,379.93
华东	55,242,400.88	32,474,767.94	54,691,259.87	30,396,002.07	40,621,074.65	25,293,353.23
华南	28,740,293.99	17,461,507.46	357,937.81	131,729.15	3,142,773.27	2,458,392.11
华中	13,820,578.70	7,956,167.59	26,451,488.52	15,524,204.99	33,239,353.49	17,142,046.83
西北	24,940,364.11	14,402,069.55	7,085,177.83	3,581,786.72	5,993,833.50	3,579,282.55
西南	5,411,837.13	3,213,443.98	19,034,604.89	10,970,699.10	4,721,809.61	2,919,313.35
合计	198,131,421.32	114,562,376.78	141,113,284.96	78,596,277.28	102,041,157.37	58,883,211.51

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

1 、 公司前五名客户主营业务收入情况

1、 公司前五名客户主营业务收入	情况
客户名称	2020年度	占主营业务收入比例
中国航空发动机集团有限公司	27,791,298.84	14.03%
中国航天科工集团	26,625,360.55	13.44%
广西玉柴机器股份有限公司	25,000,000.00	12.62%
中国航天科技集团	14,306,442.46	7.22%
银川威力传动技术股份有限公司	12,853,319.26	6.49%
合计	106,576,421.10	53.79%

客户名称	2019年度	占主营业务收入比例
中国航空发动机集团有限公司	13,601,547.68	9.64%
中国五矿集团有限公司	13,107,035.55	9.29%
中国航天科工集团	12,093,923.53	8.57%
中国航天科技集团	9,945,961.25	7.05%
南京箬升机电制造有限公司	5,132,743.36	3.64%
合计	53,881,211.37	38.18%

客户名称	2018年度	占主营业务收入比例
中国五矿集团有限公司	29,919,572.67	29.32%
中国航天科工集团	9,239,139.38	9.05%
无锡沃利数控机械有限公司	8,047,863.25	7.89%
中国航天科技集团	5,302,961.98	5.20%
无锡胜鼎智能科技有限公司	4,469,877.92	4.38%
合计	56,979,415.20	55.84%

( 七 ) 投资收益

投资收益
项目	2020年度	2019年度	2018年度
持有银行理财产品期间的利息收入	1,155,081.00	2,099,058.07	768,852.06
合计	1,155,081.00	2,099,058.07	768,852.06

十六、 补充资料

一 ( ) 非经常性损益明细表

非经常性损益明细表
项目	2020年度	2019年度	2018年度	说明
非流动资产处置损益		15,375,155.24
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外）	15,983,532.61	20,139,400.97	4,185,483.73

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

项目	2020年度	2019年度	2018年度	说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交 易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资 产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权 投资取得的投资收益	1,190,844.28	2,110,486.84	768,852.06
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准 备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	137,602.79	39,846.46	13,335.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目			-46,000,000.00
小计	17,311,979.68	37,664,889.51	-41,032,328.39
所得税影响额	-2,593,322.88	-5,398,381.99	6,154,849.26
少数股东权益影响额（税后）	-3,130.35	-226,216.29
合计	14,715,526.45	32,040,291.23	-34,877,479.13

( 二 ) 净资产收益率及每股收益

净资产收益率及每股收益
2020年度	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.64	0.5178	0.5178
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	3.87	0.3016	0.3016

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科德数控股份有限公司 2018 年度 至 2020 年度 财务报表附注

2019年度	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益（元）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.81	0.6407	0.6407
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	2.41	0.1573	0.1573
2018年度	加权平均净资产收益率 （%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-12.77	-0.6115	-0.6115
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	-0.91	-0.0436	-0.0436

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科德数控股份有限公司
（加盖公章）
二〇二一年二月二十五日
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