Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. - Interim / Quarterly Report 2018

江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

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江苏传艺科技股份有限公司

2018 年半年度财务报告

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏传艺科技股份有限公司

2018 年 06 月 30 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	278,536,776.14	225,674,656.78
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	7,975,430.17	4,706,502.53
应收账款	308,846,551.35	270,791,611.22
预付款项	2,334,056.46	1,764,079.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息		1,928,783.56
应收股利
其他应收款	9,811,859.01	9,539,674.38
买入返售金融资产
存货	120,377,656.45	86,927,418.48
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	10,085,177.27	243,021,472.94

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

流动资产合计	737,967,506.85	844,354,199.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	151,019,758.72	143,731,911.23
在建工程	116,584,224.05	64,708,404.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	23,851,970.89	23,683,751.82
开发支出
商誉	44,424,229.86
长期待摊费用	3,087,197.75	2,266,710.74
递延所得税资产	7,246,675.94	6,199,278.12
其他非流动资产	84,155,362.89	2,952,526.02
非流动资产合计	430,369,420.10	243,542,582.48
资产总计	1,168,336,926.95	1,087,896,781.70
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	169,940,593.81	175,308,615.53
预收款项	364,971.50	3,463.13
卖出回购金融资产款

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应付手续费及佣金
应付职工薪酬	15,133,309.22	13,477,558.23
应交税费	7,816,832.43	3,672,242.38
应付利息
应付股利
其他应付款	32,974,102.12	3,278,876.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	74,492.19	102,153.96
其他流动负债
流动负债合计	226,304,301.27	195,842,909.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款		22,245.43
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	349,853.40	349,853.40
递延收益
递延所得税负债	452,372.02
其他非流动负债
非流动负债合计	802,225.42	372,098.83
负债合计	227,106,526.69	196,215,008.47
所有者权益：
股本	143,626,700.00	143,626,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	491,129,139.12	491,129,139.12

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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,168,696.03	20,168,696.03
一般风险准备
未分配利润	286,305,865.11	236,757,238.08
归属于母公司所有者权益合计	941,230,400.26	891,681,773.23
少数股东权益
所有者权益合计	941,230,400.26	891,681,773.23
负债和所有者权益总计	1,168,336,926.95	1,087,896,781.70

法定代表人：邹伟民主管会计工作负责人：单国华会计机构负责人：单国华

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	154,824,571.27	184,424,698.80
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产
应收票据	1,759,966.40	4,706,502.53
应收账款	226,885,565.99	218,551,186.47
预付款项	1,373,733.02	998,982.26
应收利息		1,928,783.56
应收股利
其他应收款	167,800,780.71	27,191,299.28
存货	59,857,830.68	45,978,340.41
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	8,157,844.64	241,143,433.49
流动资产合计	620,660,292.71	724,923,226.80
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资

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长期应收款
长期股权投资	86,893,708.42	34,899,908.42
投资性房地产
固定资产	139,481,011.94	138,156,550.21
在建工程	98,858,182.99	64,708,404.55
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	23,175,391.58	23,683,751.82
开发支出
商誉
长期待摊费用	862,051.31	537,534.33
递延所得税资产	3,463,952.54	3,461,964.64
其他非流动资产	68,252,907.90	2,952,526.02
非流动资产合计	420,987,206.68	268,400,639.99
资产总计	1,041,647,499.39	993,323,866.79
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债
应付票据
应付账款	136,746,845.00	161,980,494.77
预收款项
应付职工薪酬	8,009,858.96	8,604,365.47
应交税费	3,952,464.36	2,367,435.32
应付利息
应付股利
其他应付款	34,191,097.87	135,400.00
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	182,900,266.19	173,087,695.56

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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	182,900,266.19	173,087,695.56
所有者权益：
股本	143,626,700.00	143,626,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	491,129,139.12	491,129,139.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	20,168,696.03	20,168,696.03
未分配利润	203,822,698.05	165,311,636.08
所有者权益合计	858,747,233.20	820,236,171.23
负债和所有者权益总计	1,041,647,499.39	993,323,866.79

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	408,726,863.89	284,093,183.25
其中：营业收入	408,726,863.89	284,093,183.25
利息收入

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	354,520,634.20	242,005,849.27
其中：营业成本	308,333,097.10	204,093,272.05
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	3,828,172.84	2,934,905.96
销售费用	10,927,160.56	8,411,682.99
管理费用	32,025,412.09	22,802,442.15
财务费用	-3,146,387.23	4,474,586.55
资产减值损失	2,553,178.84	-711,040.43
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	2,320,408.60	4,427.37
列）

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填

列）

其他收益	934,312.05
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	57,460,950.34	42,091,761.35
加：营业外收入	5,085.52	2,714,693.41
减：营业外支出	501,810.42	182,060.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	56,964,225.44	44,624,394.04
减：所得税费用	7,415,598.41	4,604,341.72
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	49,548,627.03	40,020,052.32
（一）持续经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

“－”号填列）

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

归属于母公司所有者的净利润	49,548,627.03	40,020,052.32
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额	49,548,627.03	40,020,052.32
归属于母公司所有者的综合收益
	49,548,627.03	40,020,052.32
总额

归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.34	0.33
（二）稀释每股收益	0.34	0.33

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：邹伟民主管会计工作负责人：单国华会计机构负责人：单国华

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4 、母公司利润表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	272,898,778.91	224,393,955.55
减：营业成本	206,686,162.42	167,950,542.10
税金及附加	3,003,018.05	2,230,473.87
销售费用	3,235,832.01	2,816,816.81
管理费用	20,974,778.66	19,754,240.45
财务费用	-3,252,217.26	2,638,586.32
资产减值损失	13,252.66	-678,476.79
加：公允价值变动收益（损失以

“－”号填列）

投资收益（损失以“－”号填
	2,293,036.18
列）

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

资产处置收益（损失以“-”号

填列）

其他收益	382,946.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	44,913,934.55	29,681,772.79
加：营业外收入		2,500,646.00
减：营业外支出	450,000.00	150,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	44,463,934.55	32,032,418.79
列）

减：所得税费用	5,952,872.58	3,221,182.51
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	38,511,061.97	28,811,236.28
（一）持续经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损

以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其

他综合收益

1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	38,511,061.97	28,811,236.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	422,518,657.82	314,185,944.84
客户存款和同业存放款项净增加

额

向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加

额

收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

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拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	21,276,221.86	16,286,463.24
收到其他与经营活动有关的现金	2,573,026.73	3,419,453.88
经营活动现金流入小计	446,367,906.41	333,891,861.96
购买商品、接受劳务支付的现金	319,708,015.69	195,792,252.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加

额

支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	74,807,631.64	51,334,841.95
金

支付的各项税费	12,998,621.53	17,353,823.37
支付其他与经营活动有关的现金	29,284,857.29	25,554,094.01
经营活动现金流出小计	436,799,126.15	290,035,012.32
经营活动产生的现金流量净额	9,568,780.26	43,856,849.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4,249,192.16	4,427.37
处置固定资产、无形资产和其他
	1,040,217.25
长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	271,050,000.00
投资活动现金流入小计	276,339,409.41	4,427.37
购建固定资产、无形资产和其他
	174,171,935.79	16,740,093.14
长期资产支付的现金

投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	23,853,788.08
的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	33,550,000.00
投资活动现金流出小计	231,575,723.87	16,740,093.14
投资活动产生的现金流量净额	44,763,685.54	-16,735,665.77

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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		437,493,460.05
其中：子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		437,493,460.05
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
	3,268.25
的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	3,268.25
筹资活动产生的现金流量净额	-3,268.25	437,493,460.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,467,078.19	-1,415,479.39
影响

五、现金及现金等价物净增加额	52,862,119.36	463,199,164.53
加：期初现金及现金等价物余额	225,674,656.78	43,790,947.99
六、期末现金及现金等价物余额	278,536,776.14	506,990,112.52

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	272,533,035.08	219,647,908.59
收到的税费返还	15,415,890.29	11,883,633.49
收到其他与经营活动有关的现金	36,751,690.71	2,893,721.92
经营活动现金流入小计	324,700,616.08	234,425,264.00
购买商品、接受劳务支付的现金	198,739,675.85	149,029,182.34
支付给职工以及为职工支付的现
	43,528,480.75	32,713,864.53
金

支付的各项税费	7,372,849.49	14,299,900.56
支付其他与经营活动有关的现金	156,616,749.18	12,783,853.75

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

经营活动现金流出小计	406,257,755.27	208,826,801.18
经营活动产生的现金流量净额	-81,557,139.19	25,598,462.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	4,221,819.74
处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	252,950,000.00
投资活动现金流入小计	257,171,819.74
购建固定资产、无形资产和其他
	137,555,414.64	16,305,804.14
长期资产支付的现金

投资支付的现金	51,993,800.00
取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金	14,950,000.00
投资活动现金流出小计	204,499,214.64	16,305,804.14
投资活动产生的现金流量净额	52,672,605.10	-16,305,804.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		437,493,460.05
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		437,493,460.05
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		437,493,460.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-715,593.44	-546,308.31
影响

五、现金及现金等价物净增加额	-29,600,127.53	446,239,810.42
加：期初现金及现金等价物余额	184,424,698.80	5,903,483.60
六、期末现金及现金等价物余额	154,824,571.27	452,143,294.02

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期	本期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

一、上年期末余	143,626,				491,129				20,168,		236,757		891,681

额	700.00				,139.12				696.03		,238.08		,773.23

加：会计政

策变更

前期

差错更正

同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余	143,626,				491,129				20,168,		236,757		891,681

额	700.00				,139.12				696.03		,238.08		,773.23

三、本期增减变
											49,548,		49,548,
动金额（减少以
											627.03		627.03
“－”号填列）

（一）综合收益											49,548,		49,548,

总额											627.03		627.03

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公

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积
2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他
（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

补亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余	143,626,	491,129	20,168,	286,305	941,230 ,400.26

额	700.00	,139.12	696.03	,865.11

上年金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债

	107,72
					89,542,				12,690,		174,368		384,321
一、上年期末余额	0,000.
					379.07				838.45		,281.59		,499.11
	00

加：会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

制下企业合并
其他
	107,72
		89,542,	12,690,	174,368	384,321
二、本年期初余额	0,000.
		379.07	838.45	,281.59	,499.11
	00

三、本期增减变动	35,906
		401,586		40,020,	477,513
金额（减少以“－”	,700.0
		,760.05		052.32	,512.37
号填列）	0

（一）综合收益总				40,020,	40,020,

额				052.32	052.32

	35,906
（二）所有者投入		401,586			437,493
	,700.0
和减少资本		,760.05			,460.05
	0

	35,906
1．股东投入的普		401,586			437,493
	,700.0
通股		,760.05			,460.05
	0

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	143,62
		491,129	12,690,	214,388	861,835
四、本期期末余额	6,700.
		,139.12	838.45	,333.91	,011.48
	00

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	143,626,				491,129,1				20,168,69	165,311	820,236,1
一、上年期末余额
	700.00				39.12				6.03	,636.08	71.23

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	143,626,				491,129,1				20,168,69	165,311	820,236,1
二、本年期初余额
	700.00				39.12				6.03	,636.08	71.23

三、本期增减变动
										38,511,	38,511,06
金额（减少以“－”
										061.97	1.97
号填列）

（一）综合收益总										38,511,	38,511,06

额										061.97	1.97

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	143,626,	491,129,1	20,168,69	203,822	858,747,2 33.20
四、本期期末余额
	700.00	39.12	6.03	,698.05

上年金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计

	107,720,				89,542,37				12,690,83	105,910	315,863,6
一、上年期末余额
	000.00				9.07				8.45	,386.37	03.89

加：会计政策

变更

前期差

错更正

其他
	107,720,				89,542,37				12,690,83	105,910	315,863,6
二、本年期初余额
	000.00				9.07				8.45	,386.37	03.89

三、本期增减变动	35,906,7				401,586,7					28,811,	466,304,6

金额（减少以“－”	00.00				60.05					236.28	96.33

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

号填列）
（一）综合收益总				28,811,	28,811,23

额				236.28	6.28

（二）所有者投入	35,906,7	401,586,7			437,493,4

和减少资本	00.00	60.05			60.05

1．股东投入的普	35,906,7	401,586,7			437,493,4

通股	00.00	60.05			60.05

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或

股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	143,626,	491,129,1	12,690,83	134,721	782,168,3
四、本期期末余额
	700.00	39.12	8.45	,622.65	00.22

三、公司基本情况

（一）、公司基本情况

1、历史沿革

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

江苏传艺科技股份有限公司（以下简称“传艺科技”、“本公司”或“公司”），系2014年12月18日在江苏传艺科技有限公司的基础上整体改制的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】402号文《关于核准江苏传艺科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，并经深圳证券交易所《关于江苏传艺科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上【2017】260号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,590.67万股，本公司股票于2017年4月26日在深圳证券交易所挂牌交易。首次公开发行后，公司总股本变更为14,362.67万股，注册资本为人民币14,362.67万元。

2、公司法定代表人、注册地、总部地址、最终控制人等

公司法定代表人：邹伟民

注册地：江苏省高邮市凌波路33号

统一社会信用代码：91321000668399955L

公司最终控制人：邹伟民

3、所处行业

公司所属行业为制造业电子信息零组件。

4、经营范围

本公司经营范围：计算机应用软件研发、印刷柔性线路板、导电按钮生产、销售，自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 5、财务报表的批准报出

本财务报表及财务报表附注经公司董事会于2018年8月21日批准报出。

（二）、本期合并财务报表范围
本期纳入合并报表范围的子公司共7户。

详见本财务报表附注”八、合并范围的变更“、”九、在其他主体中的权益“之说明。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则--基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2 、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定应收账款坏账准备的确认和计量以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五、11 和附注五、28.

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果和现金流量

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

等有关信息。

2 、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3 、营业周期

营业周期为12个月，并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4 、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并；

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行

后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分。作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权

因购买子公司少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的月初汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司的金融资产主要系应收款项。应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注五、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债为其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融资产减值

本公司于资产负债表中日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：

①发行方或债务人发生严重财务困难；

②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：

该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；

⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；

以摊余成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

以成本计量的金融资产

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

（5）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

资产负债表日单个客户欠款余额为 300 万元以上（含万元以上（含 300 万万元）的应收账款及资产负债表日单个明细欠款余额为 100 万万单项金额重大的判断依据或金额标准元以上（含 100 万元）的其他应收款为单项金额重大的应收万元）的其他应收款为单项金额重大的应收款项。对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
账龄组合	账龄分析法
资产状态组合：关联交易形成的应收款项、员工备用金、应
	其他方法
收出口退税、押金和保证金、代垫款项

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	15.00%	15.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
资产状态组合：关联交易形成的应收款
项、员工备用金、应收出口退税、押金	0.00%	0.00%
和保证金、代垫款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准

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备

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13 、持有待售资产

14 、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，本公司计提资产减值的方法见附注五、22。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

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16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
机器设备	年限平均法	10	5	9.5
电子设备	年限平均法	3-5	5	19.00-31.67
运输设备	年限平均法	5	5	19
办公设备及其他	年限平均法	5	5	19

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

17 、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、17。

18 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其

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他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

本公司无形资产包括土地使用权、软件、发明专利使用权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别	使用寿命	摊销方法
土地使用权	土地使用年限	年限平均法
发明专利使用权	发明专利使用期间	年限平均法
软件	5年	年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估

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计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。

22 、长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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23 、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，

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拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动部分”计入当期损益或相关资产成本。

25 、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）一般原则

①销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

②提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业； C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

③让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。

（2）收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司国内销售时，在商品货权已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并确认商品销售收入。

本公司出口销售时，将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入。

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（2）本公司作为承租人

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）本公司作为出租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

（2）本公司作为承租人

融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

32 、其他重要的会计政策和会计估计

无

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

34 、其他

□ 适用 √ 不适用

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	应税收入		17%，16%
城市维护建设税	应纳流转税额		7%
企业所得税	应纳税所得额		15%,16.5%,20%,25%
教育费附加	应纳流转税额		3%
地方教育附加	应纳流转税额		2%
房产税	房产原值的70%		1.2%
土地使用税	土地面积		4元/M²
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称			所得税税率
本公司		15%
重庆营志电子有限公司		15%
传艺香港贸易有限公司		16.5%
苏州达仁祥电子有限公司		20%
昆山传艺电子有限公司		25%
昆山传杰电子有限公司		20%
传艺科技（东莞）有限公司		25%
东莞市崇康电子有限公司		15%

2 、税收优惠

（1）根据国家税务总局《深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012年第12号）、财政部海关总署税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58号文件，重庆营志电子有限公司经重庆市合川区国家税务局批准，2013年至2020年享受西部大开发企业所得15%税率。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税[2011]117号、财税[2014]34 号、财税[2015]34号, 苏州达仁祥电子有限公司享受小型微利企业优惠政策，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司经营深加工结转、进料对口、出口贸易等业务，根据《出口货物退（免）税管理办法》进料对口、出口贸易等业务享受出口增值税“免、抵、退”优惠政策，出口退税率17%；深加工结转业务享受出口增值税免税优惠政策。

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（4）本公司2016年11月30日取得由江苏省科学技术局、江苏省财政局、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201632002339）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2016年度至2018年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（5）重庆营志电子有限公司2016年12月5日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、重庆市国家税务局和重庆市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201651100593）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2016年度至2018年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（6）根据财政部、国家税务总局《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》财税[2011]117号、财税[2014]34 号、财税[2015]34号, 昆山传杰电子科技有限公司享受小型微利企业优惠政策，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。

（7）东莞市崇康电子有限公司2016年11月30日取得由广东省科学技术局、广东省财政局、广东省国家税务局和广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201644001477）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2016年度至2018年度）内按15%的税率征收企业所得税。

3 、其他

□ 适用 √ 不适用

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	137,052.68	192,401.80
银行存款	278,399,723.46	225,482,254.98
合计	278,536,776.14	225,674,656.78

2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

□ 适用 √ 不适用

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元

项目期末余额期初余额

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

银行承兑票据	7,838,744.92	4,706,502.53
商业承兑票据	136,685.25
合计	7,975,430.17	4,706,502.53

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

无

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	14,633,820.98
合计	14,633,820.98

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□ 适用 √ 不适用

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	325,119,		16,272,7		308,846,5	285,054		14,262,39		270,791,61
合计提坏账准备的		100.00%		5.01%			100.00%		5.00%
	331.46		80.11		51.35	,006.06		4.84		1.22
应收账款

	325,119,		16,272,7		308,846,5 51.35	285,054		14,262,39		270,791,61 1.22
合计		100.00%		5.01%			100.00%		5.00%
	331.46		80.11			,006.06		4.84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

		期末余额

账龄	应收账款	坏账准备	计提比例

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1年以内分项
1年以内小计	325,032,525.73	16,251,626.30	5.00%
1至2年	77,237.55	11,585.63	15.00%
3年以上	9,568.18	9,568.18	100.00%
合计	325,119,331.46	16,272,780.11	5.01%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 2,010,385.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

适用 √ 不适用

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
LCFC (HeFei) Electronics Technology Co.,Ltd	42,961,759.34	13.21	2,148,087.97
淮安达方电子有限公司	39,391,465.98	12.12	1,972,861.33
仁宝信息技术（昆山）有限公司	38,448,255.97	11.83	1,922,412.80
重庆达方电子有限公司	33,210,220.87	10.2	1,660,511.04
苏州达方电子有限公司	28,199,012.67	8.67	1,409,950.63
合计	182,210,714.83	56.04	9,113,823.77

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

无

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

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6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例

1年以内	2,334,056.46	100.00%	1,606,621.12	91.08%
1至2年	0.00	0.00%	68,176.12	3.86%
2至3年	0.00	0.00%	56,332.11	3.19%
3年以上	0.00	0.00%	32,949.98	1.87%
合计	2,334,056.46	--	1,764,079.33	--

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例%
江苏省电力公司高邮市供电公司	350,585.09	15.02
昆山新联纺针织有限公司	177,676.82	7.61
深圳市和龙电子有限公司	156,705.90	6.71
重庆田畸实业有限公司	154,594.57	6.62
吴中经济技术开发区安特瑞模具经营部	153,661.39	6.58
合计	993,223.77	42.54

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存款		1,086,591.78
理财产品		842,191.78
合计		1,928,783.56

（ 2 ）重要逾期利息

无

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8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

□ 适用 √ 不适用

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

按信用风险特征组
	9,913,73		101,873.		9,811,859	9,553,6				9,539,674.3
合计提坏账准备的		100.00%		1.03%			100.00%	13,968.75	0.15%
	2.55		54		.01	43.13				8
其他应收款

	9,913,73		101,873.		9,811,859 .01	9,553,6				9,539,674.3 8
合计		100.00%		1.03%			100.00%	13,968.75	0.15%
	2.55		54			43.13

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	1,609,017.94	80,450.00	5.00%
1至2年	142,817.60	21,422.64	15.00%
合计	1,751,835.54	101,872.64	5.82%

确定该组合依据的说明：

按账龄组合

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 87,904.79 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	6,619,432.00	4,883,870.00
应收出口退税		4,038,088.69
员工备用金	1,514,223.24	479,304.06
往来款	142,817.60	73,125.00
其他		60,000.00
代扣社保、餐费	28,241.77	19,255.38
员工借款	1,609,017.94
合计	9,913,732.55	9,553,643.13

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

中华人民共和国昆
	海关保证金	5,109,000.00	1年以内	51.53%
山海关

全俊成	员工借款	1,478,017.94	1年以内	14.91%	73,900.90
台湾办事处	备用金	600,000.00	1年以内	6.05%
高邮市建筑工程管
理局建设方履约保	履约保证金	600,000.00	1年以内	6.05%
证金专户
陈军	赔偿金	420,000.00	1年以内	4.24%
合计	--	8,207,017.94	--	82.78%	73,900.90

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（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

无

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

10 、存货

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值

原材料	36,220,612.72	1,254,601.06	34,966,011.66	28,402,710.57	884,515.33	27,518,195.24
在产品	8,909,104.21	0.00	8,909,104.21	8,873,978.16	0.00	8,873,978.16
库存商品	62,530,339.10	24,077,657.91	38,452,681.19	48,449,097.29	21,109,274.33	27,339,822.96
周转材料	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
建造合同形成的
已完工未结算资	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
产
发出商品	38,049,859.39	0.00	38,049,859.39	23,195,422.12	0.00	23,195,422.12
合计	145,709,915.42	25,332,258.97	120,377,656.45	108,921,208.14	21,993,789.66	86,927,418.48

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求否

（ 2 ）存货跌价准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他

原材料	884,515.33	729,545.89	0.00	359,460.16	0.00	1,254,601.06
在产品	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
库存商品	21,109,274.33	1,034,088.67	2,399,907.00	465,612.09	0.00	24,077,657.91

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

周转材料	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00
消耗性生物资产	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
建造合同形成的
已完工未结算资	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
产
合计	21,993,789.66	1,763,634.56	2,399,907.00	825,072.25	0.00	25,332,258.97

本期存货跌价准备其他增加系非同一控制合并崇康电子购买日账面存货跌价准备金额。确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：

存货种类	确定可变现净值的具体依据	本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料	成本高于可变现净值	原材料报废
库存商品	成本高于可变现净值	库存商品出售

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无

（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

□ 适用 √ 不适用

11 、持有待售的资产

□ 适用 √ 不适用

12 、一年内到期的非流动资产

□ 适用 √ 不适用

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	8,859,847.77	5,021,472.94
预缴所得税	715,329.50
银行理财	500,000.00	140,000,000.00
印花税	10,000.00
银行定期存单		98,000,000.00

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合计 10,085,177.27 243,021,472.94

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

适用 √ 不适用

（ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

适用 √ 不适用

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

适用 √ 不适用

（ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

适用 √ 不适用

（ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

□ 适用 √ 不适用

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

适用 √ 不适用

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

适用 √ 不适用

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

□ 适用 √ 不适用

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

□ 适用 √ 不适用

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（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

17 、长期股权投资

□ 适用 √ 不适用

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□ 适用 √ 不适用

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75	单位：元项目房屋及建筑物机器设备办公设备及其他电子设备运输设备合计一、账面原值： 1.期初余额 103,111,008.74 98,624,033.00 1,490,202.35 12,463,689.26 1,081,777.29 216,770,710.64 2.本期增加金额 14,848,516.74 37,520.15 721,439.91 1,110.34 15,608,587.14 （1）购置 9,510,834.52 37,520.15 451,628.38 1,110.34 10,001,093.39 （2）在建工程转入（3）企业合并增加 5,337,682.22 269,811.53 5,607,493.75
项目	房屋及建筑物	机器设备	办公设备及其他	电子设备	运输设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	103,111,008.74	98,624,033.00	1,490,202.35	12,463,689.26	1,081,777.29	216,770,710.64
2.本期增加金
		14,848,516.74	37,520.15	721,439.91	1,110.34	15,608,587.14
额

（1）购置		9,510,834.52	37,520.15	451,628.38	1,110.34	10,001,093.39
（2）在建工

程转入

（3）企业合
		5,337,682.22		269,811.53		5,607,493.75
并增加

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

3.本期减少金
		11,947.86				11,947.86
额

（1）处置或
		11,947.86				11,947.86
报废


4.期末余额	103,111,008.74	113,460,601.88	1,527,722.50	13,185,129.17	1,082,887.63	232,367,349.92
二、累计折旧
1.期初余额	22,879,253.30	40,633,980.61	762,981.02	8,391,972.42	370,612.06	73,038,799.41
2.本期增加金
	2,462,221.02	4,740,301.96	112,776.60	913,296.56	90,042.36	8,318,638.50
额

（1）计提	2,462,221.02	4,740,301.96	112,776.60	913,296.56	90,042.36	8,318,638.50

3.本期减少金
		9,846.71				9,846.71
额

（1）处置或
		9,846.71				9,846.71
报废


4.期末余额	25,341,474.32	45,364,435.86	875,757.62	9,305,268.98	460,654.42	81,347,591.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或

报废


4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	77,769,534.42	68,096,166.02	651,964.88	3,879,860.19	622,233.21	151,019,758.72
值

2.期初账面价
	80,231,755.44	57,990,052.39	727,221.33	4,071,716.84	711,165.23	143,731,911.23
值

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	账面价值	备注
				子公司苏州达仁祥电子有限公司已暂停生产，
机器设备	1,103,314.09	1,005,052.76	98,261.33
				其机器设备处于暂时闲置状态

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
机器设备	434,559.21	350,906.52		83,652.69

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

□ 适用 √ 不适用

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

□ 适用 √ 不适用

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

FPC生产项目	73,452,157.16	0.00	73,452,157.16	47,716,539.94	0.00	47,716,539.94
在安装设备	28,973,744.90	0.00	28,973,744.90	6,313,700.49	0.00	6,313,700.49
科技研发中心项
	14,158,321.99	0.00	14,158,321.99	10,678,164.12	0.00	10,678,164.12
目

合计	116,584,224.05		116,584,224.05	64,708,404.55		64,708,404.55

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

			本期转			工程累			其中：本
				本期其				利息资		本期利
项目名		本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数			他减少				本化累		息资本
称		加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
				金额				计金额		化率
			额			比例			金额

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

FPC生	74,825,0	47,716,5	25,735,6	73,452,1			募股资
					98.17%	95%
产项目	00.00	39.94	17.22	57.16			金

科技研
	16,050,0	10,678,1	3,480,15	14,158,3			募股资
发中心					88.21%	90%
	00.00	64.12	7.87	21.99			金
项目

	90,875,0	58,394,7	29,215,7	87,610,4
合计					--	--	--
	00.00	04.06	75.09	79.15

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

□ 适用 √ 不适用

21 、工程物资

□ 适用 √ 不适用

22 、固定资产清理

□ 适用 √ 不适用

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

单位：元

项目	土地使用权	专利权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,415,890.00	5,889,687.80	578,310.68	25,883,888.48
2.本期增加金		603,539.82	140,992.45	744,532.27

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

额
（1）购置			140,992.45	140,992.45
（2）内部研

发

（3）企业合
		603,539.82		603,539.82
并增加


3.本期减少金额
（1）处置

4.期末余额	19,415,890.00	6,493,227.62	719,303.13	26,628,420.75
二、累计摊销
1.期初余额	1,717,946.45	227,765.22	254,424.99	2,200,136.66
2.本期增加金
	227,889.01	299,457.84	48,966.35	576,313.20
额

（1）计提	227,889.01	299,457.84	48,966.35	576,313.20

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额	1,945,835.46	527,223.06	303,391.34	2,776,449.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	17,470,054.54	5,966,004.56	415,911.79	23,851,970.89
值

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2.期初账面价
	17,697,943.55	5,661,922.58	323,885.69	23,683,751.82
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

□ 适用 √ 不适用

26 、开发支出

□ 适用 √ 不适用

27 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称或
	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
形成商誉的事项

东莞市崇康电子有
		44,424,229.86		44,424,229.86
限公司

合计		44,424,229.86		44,424,229.86

（ 2 ）商誉减值准备

□ 适用 √ 不适用

28 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
租入厂房装修费用	1,334,411.02	802,328.26	220,444.52	1,916,294.76
租入厂房消防工程	141,862.46	0.00	31,525.00	110,337.46
租入仓库装修工程	252,902.93	0.00	54,388.71	198,514.22
自有厂区装修费	537,534.33	537,606.74	213,089.76	862,051.31
合计	2,266,710.74	1,339,935.00	519,447.99	3,087,197.75

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产

资产减值准备	39,564,882.04	6,127,146.73	34,083,970.13	5,295,163.55
内部交易未实现利润	5,310,960.07	796,644.01	6,027,430.47	904,114.57
可抵扣亏损	981,010.16	245,252.54
非同一控制企业合并资
	517,551.05	77,632.66
产评估减值

合计	46,374,403.32	7,246,675.94	40,111,400.60	6,199,278.12

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债

非同一控制企业合并资
	3,015,813.47	452,372.02
产评估增值

合计	3,015,813.47	452,372.02

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额

递延所得税资产		7,246,675.94		6,199,278.12
递延所得税负债		452,372.02

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	2,162,950.59	2,186,183.12
可抵扣亏损	26,628,847.80	29,238,080.54
合计	28,791,798.39	31,424,263.66

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份期末金额期初金额备注

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2019年	6,132,111.44	8,822,717.29
2020年	8,785,006.89	8,785,006.89
2021年	11,084,284.64	11,084,284.64
2022年	546,071.72	546,071.72
2023年	81,373.11
合计	26,628,847.80	29,238,080.54	--

30 、其他非流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款	10,323,036.03
预付设备款等长期资产款	73,832,326.86	2,952,526.02
合计	84,155,362.89	2,952,526.02

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

适用 √ 不适用

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

适用 √ 不适用

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

适用 √ 不适用

33 、衍生金融负债

适用 √ 不适用

34 、应付票据

适用 √ 不适用

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

项目	期末余额	期初余额
货款	167,290,413.36	143,624,379.68
费用	37,430.36
设备工程款	2,286,246.85	31,149,041.73
其他	326,503.24	535,194.12
合计	169,940,593.81	175,308,615.53

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

□ 适用 √ 不适用

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
货款	364,971.50	3,463.13
合计	364,971.50	3,463.13

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

适用 √ 不适用

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

适用 √ 不适用

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	13,392,249.43	72,900,182.74	71,210,062.47	15,082,369.70
二、离职后福利-设定提
	85,308.80	3,605,586.42	3,639,955.70	50,939.52
存计划

三、辞退福利		100,416.63	100,416.63
合计	13,477,558.23	76,606,185.79	74,950,434.80	15,133,309.22

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	13,278,783.89	66,738,801.23	64,968,192.65	15,049,392.47
补贴

2、职工福利费		2,702,303.15	2,702,303.15
3、社会保险费	44,624.60	1,758,825.66	1,776,805.31	26,644.95
其中：医疗保险费	34,998.00	1,470,498.37	1,484,598.37	20,898.00
工伤保险费	7,438.15	206,027.74	209,808.74	3,657.15
生育保险费	2,188.45	82,299.55	82,398.20	2,089.80
4、住房公积金	29.80	1,127,612.42	1,127,642.22
5、工会经费和职工教育
	68,811.14	465,936.22	528,415.08	6,332.28
经费

非货币性福利		106,704.06	106,704.06
合计	13,392,249.43	72,900,182.74	71,210,062.47	15,082,369.70

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	83,120.35	3,526,432.95	3,559,920.55		49,632.75
2、失业保险费	2,188.45	79,153.47	80,035.15		1,306.77
合计	85,308.80	3,605,586.42	3,639,955.70		50,939.52
38、应交税费					单位：元
项目		期末余额		期初余额
增值税		1,275,281.23		181,529.45
企业所得税		4,471,293.75		1,838,275.88
个人所得税		523,424.81		368,892.18
城市维护建设税		393,214.72		419,183.60
教育费附加及地方教育附加		306,488.60		283,166.34
房产税		446,662.71		382,549.59
土地使用税		255,787.71		141,769.50
环保税		39,540.42

单位：元

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他税种	105,138.48	56,875.84
合计	7,816,832.43	3,672,242.38

39 、应付利息

□ 适用 √ 不适用

40 、应付股利

□ 适用 √ 不适用

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
销售返利	1,723,370.09	1,929,251.82
预提核销手册费用	800,000.00	800,000.00
预提费用	202,813.55	181,642.37
押金	151,800.00	135,400.00
往来款	46,605.00	128,354.40
代垫款项	43,313.48	104,227.82
股权转让款	30,006,200.00
合计	32,974,102.12	3,278,876.41

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

□ 适用 √ 不适用

42 、持有待售的负债

□ 适用 √ 不适用

43 、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付融资租赁款	74,492.19	102,153.96
合计	74,492.19	102,153.96

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

其他说明：

44 、其他流动负债

□ 适用 √ 不适用

45 、长期借款

□ 适用 √ 不适用

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

适用 √ 不适用

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

适用 √ 不适用

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

□ 适用 √ 不适用

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

□ 适用 √ 不适用

48 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

适用 √ 不适用
（ 2 ）设定受益计划变动情况

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

49 、专项应付款

□ 适用 √ 不适用

50 、预计负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额	形成原因
			向供应商实际采购量比前期
其他	349,853.40	349,853.40	提出需求备货量少而产生的
			损失
合计	349,853.40	349,853.40	--

51 、递延收益

□ 适用 √ 不适用

52 、其他非流动负债

□ 适用 √ 不适用

53 、股本

单位：元

			本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）	本次变动增减（+、-）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计

股份总数	143,626,700.00						143,626,700.00

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□ 适用 √ 不适用

55 、资本公积

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

资本溢价（股本溢价）	487,441,639.12			487,441,639.12
其他资本公积	3,687,500.00			3,687,500.00
合计	491,129,139.12			491,129,139.12

56 、库存股

□ 适用 √ 不适用

57 、其他综合收益

□ 适用 √ 不适用

58 、专项储备

□ 适用 √ 不适用

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	20,168,696.03			20,168,696.03
合计	20,168,696.03			20,168,696.03

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	236,757,238.08	174,368,281.59
调整后期初未分配利润	236,757,238.08	174,368,281.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润	49,548,627.03	77,766,282.58
减：提取法定盈余公积		7,477,857.58
应付普通股股利		7,899,468.51
期末未分配利润	286,305,865.11	236,757,238.08

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

61 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	407,251,501.81	307,838,845.86	283,997,631.08	204,083,045.55
其他业务	1,475,362.08	494,251.24	95,552.17	10,226.50
合计	408,726,863.89	308,333,097.10	284,093,183.25	204,093,272.05

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	1,703,020.53	1,336,316.02
房产税	424,119.00	295,112.24
土地使用税	278,577.88	278,377.06
印花税	123,111.42	70,589.22
教育费附加及地方教育附加	1,219,526.09	954,511.42
环保税	79,817.92
合计	3,828,172.84	2,934,905.96

其他说明：

各项税金及附加的计缴标准详见第十节财务报告六、税项。

63 、销售费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
销售返利	3,000,854.73	3,950,144.91
职工薪酬	2,878,379.03	1,794,249.57
运费	1,984,044.60	534,197.00
出口费用	1,067,633.63	1,007,709.21
业务招待费	486,429.10	409,377.04
差旅费	428,247.21	375,427.78
折旧摊销费	61,306.86
保险费		340,577.48
其他	1,020,265.40
合计	10,927,160.56	8,411,682.99

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,635,837.69	4,664,943.05
研发费用	14,117,807.13	11,343,666.87
中介费	2,373,692.84	2,215,016.37
办公费	898,955.26	1,385,119.10
税费	273,429.36
业务招待费	529,701.31	538,210.77
差旅费	1,145,366.20	1,046,242.46
折旧摊销费	1,542,368.03	746,838.86
修理费	235,404.25	326,437.47
其他	771,143.34	517,099.28
广告宣传费		18,867.92
租赁费	307,905.07
咨询服务费	193,801.61
合计	32,025,412.09	22,802,442.15

65 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	3,268.25
减：利息收入	985,377.38	649,719.68
汇兑损益	-2,334,346.59	5,059,187.01
手续费及其他	63,873.51	65,119.22
销售折扣	106,194.98
合计	-3,146,387.23	4,474,586.55

66 、资产减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	789,544.27	-1,253,279.51
二、存货跌价损失	1,763,634.57	542,239.08

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计

2,553,178.84 -711,040.43

67 、公允价值变动收益

□ 适用 √ 不适用

68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
银行理财产品收益	2,320,408.60	4,427.37
合计	2,320,408.60	4,427.37

69 、资产处置收益

□ 适用 √ 不适用

70 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
2016年度高邮市科学技术奖二等奖	40,000.00
2016年新型工业化企业补助	330,000.00
东莞市经济和信息化局“机器换人”第四
	203,600.00
批企业补助金

个税返还	17,766.05
科技创新与成果转化奖	230,000.00
2017年度现金集体奖	30,000.00
培育高新技术企业奖励性后补助资金	66,950.00
2017年度人才奖励	15,996.00
合计	934,312.05

71 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

政府补助		2,666,246.00
其他	5,085.52	48,447.41	5,085.52

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计 5,085.52 2,714,693.41 5,085.52 计入当期损益的政府补助：

单位：元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关

关于“市政府
关于加快资
	高邮市财政
本市场建设
	国库集中支						900,000.00	与收益相关
的实施办法”
	付中心
的上市专项

扶持资金
关于“2016企
	高邮市财政
业技术改造
	国库集中支						800,000.00	与收益相关
引导资金”给
	付中心
予奖励

工业和信息	高邮市财政
化发展引导	国库集中支						708,000.00	与收益相关
资金	付中心
高企认定创	重庆市财政
							200,000.00	与收益相关
新奖	局

关于“高邮经
济开发区鼓
励科技创新	江苏振邮科
与人家发展	技产业投资
							43,250.00	与收益相关
奖励扶持政	管理有限公

策”中“知识	司
产权奖励专
项资金”
	高邮市人力
企业人才奖
	资源和社会						11,996.00	与收益相关
励
	保障局

关于“高邮市
鼓励促进软
件和信息服	高邮市财政
务业加快发	国库集中支						3,000.00	与收益相关
展专项资金	付中心
管理办法”给
予的奖励
合计	--	--	--	--	--		2,666,246.00	--

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

72 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

对外捐赠	50,000.00	150,000.00	50,000.00
其他	1,798.56	32,060.72	1,798.56
员工赔偿	450,011.86		450,011.86
合计	501,810.42	182,060.72	501,810.42

73 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	7,741,966.73	4,613,993.13
递延所得税费用	-326,368.32	-9,651.41
合计	7,415,598.41	4,604,341.72

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	56,964,225.44
按法定/适用税率计算的所得税费用	8,544,633.70
子公司适用不同税率的影响	194,579.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	509,192.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-882,895.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	108,666.13
损的影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）	-1,058,577.53
所得税费用	7,415,598.41

74 、其他综合收益

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

75 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到银行存款利息及其他	990,462.90	238,629.68
收到政府补助	934,312.05	2,714,693.41
收到往来款	648,251.78	466,130.79
合计	2,573,026.73	3,419,453.88

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付的费用	22,886,117.86	24,472,886.68
支付往来款	5,812,060.92	802,331.40
支付手续费及其他	586,678.51	278,875.93
合计	29,284,857.29	25,554,094.01

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到定期存单款	98,000,000.00
收到理财产品款	173,050,000.00
合计	271,050,000.00

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付理财产品款	33,550,000.00
合计	33,550,000.00

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

□ 适用 √ 不适用

76 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位：元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	49,548,627.03	40,020,052.32
加：资产减值准备	2,553,178.84	-711,040.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	8,329,611.95	6,930,829.29
物资产折旧

无形资产摊销	565,339.75	272,815.50
长期待摊费用摊销	519,447.99	269,702.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
	1,670.11
的损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）	1,470,346.44	1,415,479.39
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,320,408.60	-4,427.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-326,368.32	-9,651.41
存货的减少（增加以“－”号填列）	-20,662,124.86	-18,491,391.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-18,176,409.63	34,705,428.73
列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	-11,934,130.44	-20,540,947.24
列）

经营活动产生的现金流量净额	9,568,780.26	43,856,849.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：

3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	278,536,776.14	506,990,112.52
减：现金的期初余额	225,674,656.78	43,790,947.99
现金及现金等价物净增加额	52,862,119.36	463,199,164.53

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

	金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物	31,993,800.00
其中：	--
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物	8,140,011.92
其中：	--
其中：	--
取得子公司支付的现金净额	23,853,788.08

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位：元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	278,536,776.14	225,674,656.78
其中：库存现金	137,052.68	192,401.80
可随时用于支付的银行存款	278,399,723.46	225,482,254.98
三、期末现金及现金等价物余额	278,536,776.14	225,674,656.78

77 、所有者权益变动表项目注释

□ 适用 √ 不适用

78 、所有权或使用权受到限制的资产

□ 适用 √ 不适用

79 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			39,415,938.50
其中：美元	5,937,215.02	6.6166	39,284,176.90
欧元	7,123.68	7.6515	54,506.84
港币	64,350.64	0.8431	54,254.03

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

日元	383,896.00	0.059914	23,000.73
应收账款			517,084,868.66
其中：美元	78,149,634.05	6.6166	517,084,868.66
应付账款			461,144,294.67
其中：美元	69,532,454.70	6.6166	460,068,439.77
日元	17,945,859.78	0.059914	1,075,208.24
港币	767.00	0.8431	646.66
预付款项			22,779.37
其中：美元	3,442.76	6.6166	22,779.37
其他非流动资产			188,573.10
其中：美元	28,500.00	6.6166	188,573.10
其他应收款			21,884.28
其中：港币	17,874.00	0.8431	15,069.57
韩币	1,154,448.00	0.005903	6,814.71
预收款项：			347,371.50
其中：美元	52,500.00	6.6166	347,371.50

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

80 、套期

□ 适用 √ 不适用

81 、其他

□ 适用 √ 不适用

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元

被购买方名	股权取得		股权取		购买日的确	购买日至期末被	购买日至期末被
		股权取得成本		购买日
称	时点		得比例		定依据	购买方的收入	购买方的净利润

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告


2018 年04
	62,000,000.00	100.00%	现金
月23 日

其他说明：

2018年4月9日，江苏传艺科技股份有限公司与尹龙彬签署了《股权转让协议》。根据该协议公司以通过支付现金方式向尹龙彬购买其持有的东莞市崇康电子有限公司100%股权。本次交易的价格为人民币6,200万元。具体情况如下：

（1）2018年4月9日公司召开的第二届董事会第三次会议审议通过了本次现金收购的相关议案。公司于2018年4月9日披露了《关于现金收购东莞市崇康电子有限公司100%股权且签订股权转让协议的议案》。

（2）2018年4月23日，公司办理了标的资产即东莞市崇康电子有限公司100%股份的过户手续，公司与尹龙彬顺利完成交割。2018年4月24日，公司披露了《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》。

（ 2 ）合并成本及商誉

单位：元

合并成本
--现金	62,000,000.00
合并成本合计	62,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	17,575,770.14
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
	44,424,229.86
额

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元


	购买日公允价值	购买日账面价值
货币资金	8,140,011.92	8,140,011.92
应收款项	25,200,906.71	25,200,906.71
存货	14,551,747.67	12,139,474.08
固定资产	5,607,493.75	6,125,044.80
无形资产	603,539.82
预付账款	203,432.47	203,432.47
其他应收款	1,303,608.55	1,303,608.55
递延所得税资产	721,029.50	643,396.84
其他非流动资产	491,500.00	491,500.00
应付款项	30,138,596.26	30,138,596.26
递延所得税负债	452,372.01
预收账款	90,000.00	90,000.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

应付职工薪酬	2,747,087.89	2,747,087.89
应交税费	3,819,444.09	3,819,444.09
其他应付款	2,000,000.00	2,000,000.00
净资产	17,575,770.14	15,452,247.13
取得的净资产	17,575,770.14	15,452,247.13

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）其他说明

□ 适用 √ 不适用

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并
适用 √ 不适用

（ 2 ）合并成本

适用 √ 不适用

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

□ 适用 √ 不适用

3 、反向购买

□ 适用 √ 不适用

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

是 √ 否

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

5 、其他原因的合并范围变动

本报告期公司新设子公司：传艺科技（东莞）有限公司

6 、其他

□ 适用 √ 不适用

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接

苏州达仁祥电子			柔性线路板生
	苏州	苏州		100.00%		设立
有限公司			产、销售

传艺香港贸易有
	香港	香港	进出口贸易	100.00%		设立
限公司

重庆营志电子有			柔性线路板生
	重庆	重庆		100.00%		设立
限公司			产、销售

昆山传艺电子科			电脑、手机配件			非同一控制下合
	昆山	昆山		100.00%
技有限公司			生产、销售			并

昆山传杰电子科			电脑、手机配件
	昆山	昆山		100.00%		设立
技有限公司			生产、销售

			笔记本电脑触控
合肥传艺科技有			模组、键盘结构
	合肥	合肥		100.00%		设立
限公司			件等设计生产与

			销售
传艺科技（东莞）			手机、智能设备
	东莞	东莞		100.00%		设立
有限公司			配件生产、销售

东莞市崇康电子			电子产品及配件			非同一控制下合
	东莞	东莞		100.00%
有限公司			生产、销售			并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

①2018年1月12日，本公司在东莞市设立全资子公司传艺科技（东莞）有限公司，注册资本人民币5,000.00万元。

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②2018年4月23日，本公司公司办理了标的资产即东莞市崇康电子有限公司100%股份的过户手续，公司与尹龙彬顺利完成交割。2018年4月24日，公司披露了《关于全资子公司完成工商注册登记的公告》，注册资本人民币200万元。

（ 2 ）重要的非全资子公司

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

适用 √ 不适用
（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
适用 √ 不适用
（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
适用 √ 不适用
2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
适用 √ 不适用
（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
适用 √ 不适用

3 、在合营安排或联营企业中的权益

适用 √ 不适用
（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息
适用 √ 不适用
（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息
适用 √ 不适用
（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

适用 √ 不适用

（ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

适用 √ 不适用

（ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□ 适用 √ 不适用

4 、重要的共同经营

□ 适用 √ 不适用

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

□ 适用 √ 不适用

6 、其他

□ 适用 √ 不适用

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、其他应收款、其他流动资产、应付账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险、汇率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，指定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手方合作并在有必要时获取足够的抵押品，以此缓解因交易对手方未能履行合同义务而产生财务损失的风险。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的56.04%（2017年：61.60%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的82.78%（2017年：90.90%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

项目	期末数	期末数	期末数
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融负债
应付账款	169,940,593.81			169,940,593.81
其他应付款	32,974,102.12			32,974,102.12
一年内到期的非流动负债	74,492.19			74,492.19
金融负债合计	202,989,188.12			202,989,188.12

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

项目	期末数	期末数	期末数
	一年以内	一年至五年以内	五年以上	合计
金融负债
应付账款	175,308,615.53			175,308,615.53
其他应付款	3,278,876.41			3,278,876.41
一年内到期的非流动负债	102,153.96			102,153.96
长期应付款		22,245.43		22,245.43
金融负债合计	178,689,645.90	22,245.43		178,711,891.13

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截止2018年6月30日，本公司无银行借款及应付债券等长期带息债务。因此本公司承担的利率变动市场风险不重大。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司主要业务以美元结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较大。

截止2018年6月30日，本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见第十节财务报告七、79外币货币性项目。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。截止2018年6月30日，本公司的资产负债率为19.44%（2017年12月31日：18.04%）。

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□ 适用 √ 不适用

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□ 适用 √ 不适用

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
适用 √ 不适用
4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
适用 √ 不适用
5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
适用 √ 不适用
6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
适用 √ 不适用

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

适用 √ 不适用
8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□ 适用 √ 不适用

9 、其他

适用 √ 不适用

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明

邹伟民与陈敏系夫妻，承源投资为邹伟民控制的企业，邹伟民、陈敏、承源投资为一致行动人。邹伟民和陈敏夫妇分别直接持有传艺科技9,065.00万股和185.00万股，合计直接持有传艺科技9,250.00万股。此外，邹伟民通过承源投资控制传艺科

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

技370.00万股的表决权。

本企业最终控制方是邹伟民、陈敏夫妻。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

□ 适用 √ 不适用

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
苏州市泰凯服饰有限公司	受控股股东控制
Braintree International Co., Ltd.	受控股股东控制
Honour Lucky Internationa lCo., Ltd.	受控股股东控制
高邮市跃华塑业有限公司	本公司关联自然人单国华持有其25%的股权
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

适用 √ 不适用

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）关联租赁情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

□ 适用 √ 不适用

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
邹伟民	34,000,000.00	2015年07月03日	2018年05月07日	是

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

邹伟民 30,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2018 年 05 月 07 日是

（ 5 ）关联方资金拆借

适用 √ 不适用

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

适用 √ 不适用

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬	1,687,200.00	1,307,570.00

（ 8 ）其他关联交易

适用 √ 不适用

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

适用 √ 不适用

（ 2 ）应付项目

适用 √ 不适用

7 、关联方承诺

适用 √ 不适用

8 、其他

适用 √ 不适用

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、以权益结算的股份支付情况

适用 √ 不适用

3 、以现金结算的股份支付情况

适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

□ 适用 √ 不适用

5 、其他

适用 √ 不适用

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

适用 √ 不适用

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项
适用 √ 不适用
（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

□ 适用 √ 不适用

3 、其他

□ 适用 √ 不适用

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

适用 √ 不适用

2 、利润分配情况

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单位：元

江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

拟分配的利润或股利	17,235,204.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	17,235,204.00

3 、销售退回

适用 √ 不适用

4 、其他资产负债表日后事项说明

1、资产负债表日后利润分配情况说明

公司2017年度权益分派方案已获2018年5月16日召开的2017年度股东大会审议通过，本次权益分派的具体方案为：以公司现有的总股本143,626,700股为基数，向全体股东以每10股派发现金股利人民币1.200000元（含税），共计派发现金股利人民币17,235,204.00元；资本公积每10股转增7.000000股，共计100,538,690股。上述方案实施完成后，公司总股本将增加至244,165,390股。本次权益分派股权登记日为：2018年7月9日；除权除息日为：2018年7月10日。

2、资产负债表日后重大收购事项说明

2018年7月19日，上市公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》、《关于<重大资产购买报告书（草案）>及其摘要的议案》等与本次重组有关的议案，同意以17,100万元（含税）自有资金收购东莞美泰电子有限公司（以下简称：“美泰电子”）100%股权，并于2018年7月23日收到东莞市工商行政管理局出具的《核准变更登记通知书》，其100%股权已经工商变更登记程序登记至传艺科技名下，成为传艺科技的全资子公司。公司根据《支付现金购买资产协议》的约定已于2018年8月9日支付首期股权转让价款7,000万元。

截至报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

适用 √ 不适用

（ 2 ）未来适用法

适用 √ 不适用

2 、债务重组

适用 √ 不适用

3 、资产置换

适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 1 ）非货币性资产交换

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）其他资产置换

□ 适用 √ 不适用

4 、年金计划

□ 适用 √ 不适用

5 、终止经营

□ 适用 √ 不适用

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策
适用 √ 不适用

（ 2 ）报告分部的财务信息

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本集团收入主要来自于中国境内及保税区，主要资产亦位于中国境内，报告期内主营业务收入主要来源于电子信息零组件制造业，不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的同一性，本集团无需披露分部数据。

（ 4 ）其他说明

□ 适用 √ 不适用

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□ 适用 √ 不适用

8 、其他

政府补助

	补助情况	种类	本期计入损益的金额	本期计入损益的列报项目	与资产相关/与收益相关

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2016年度高邮市科学技术奖二等奖	财政拨款	40,000.00	其他收益	与收益相关
个税返还	财政拨款	17,766.0	其他收益	与收益相关
2016年新型工业化企业补助	财政拨款	330,000.00	其他收益	与收益相关
东莞市经济和信息化”机器人”第四批企业补助金	财政拨款	203,600.00	其他收益	与收益相关
科技创新与成果转化奖	财政拨款	230,000.00	其他收益	与收益相关
2017年度现金集体奖	财政拨款	30,000.00	其他收益	与收益相关
培育高新技术企业奖励性后补助资金	财政拨款	66,950.00	其他收益	与收益相关
2017年度人才奖励	财政拨款	15,996.00	其他收益	与收益相关
•合计		934,312.05

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例

单项金额重大并单
独计提坏账准备的	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
应收账款
按信用风险特征组
	227,196,		311,148.		226,885,5	219,334		783,700.2		218,551,18
合计提坏账准备的		100.00%		0.14%			100.00%		0.36%
	714.58		59		65.99	,886.76		9		6.47
应收账款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
的应收账款
	227,196,		311,148.		226,885,5 65.99	219,334		783,700.2		218,551,18 6.47
合计		100.00%		0.14%			100.00%		0.36%
	714.58		59			,886.76		9

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
应收账款（按单位）
	应收账款	坏账准备	计提比例	计提理由

	0.00	0.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

合计 0.00 0.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

	单位：元期末余额应收账款坏账准备计提比例 6,222,971.81 311,148.59 5.00% 6,222,971.81 311,148.59 5.00%	单位：元期末余额应收账款坏账准备计提比例 6,222,971.81 311,148.59 5.00% 6,222,971.81 311,148.59 5.00%	单位：元期末余额应收账款坏账准备计提比例 6,222,971.81 311,148.59 5.00% 6,222,971.81 311,148.59 5.00%
	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1年以内小计	6,222,971.81	311,148.59	5.00%
合计	6,222,971.81	311,148.59	5.00%

确定该组合依据的说明：

账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额-472,551.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例%	坏账准备期末余额
传艺香港贸易有限公司	220,898,551.29	97.23
达丰（重庆）电脑有限公司	2,341,835.53	1.03	117,091.78
淮安达方电子有限公司	1,494,349.37	0.66	74,717.47
重庆莱宝科技有限公司	624,115.47	0.28	31,205.77
凯晖科技股份有限公司	444,179.63	0.20	22,208.98
合计	225,803,031.29	99.39	245,224.00

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

□ 适用 √ 不适用

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例


单项金额重大并单
	5,678,23 3.45		5,500,00		178,233.4	5,839,3		5,500,000
独计提坏账准备的		3.28%		96.86%			17.86%		94.19%	339,331.13
			0.00		5	31.13		.00
其他应收款

按信用风险特征组
	167,633, 469.90		10,922.6		167,622,5	26,855,				26,851,968.
合计提坏账准备的		96.72%		0.01%			82.14%	3,468.75	0.01%
			4		47.26	436.90				15
其他应收款

单项金额不重大但
单独计提坏账准备	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00	0.00	0.00%	0.00	0.00%	0.00
的其他应收款
	173,311, 703.35		5,510,92		167,800,7 80.71	32,694,		5,503,468		27,191,299. 28
合计		100.00%		3.18%			100.00%		16.83%
			2.64			768.03		.75

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
其他应收款（按单位）
	其他应收款	坏账准备	计提比例	计提理由

苏州达仁祥电子有限公
	5,678,233.45	5,500,000.00	96.86%	预计无法收回
司

合计	5,678,233.45	5,500,000.00	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √ 适用 □ 不适用

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例

1年以内分项
1至2年	72,817.60	10,922.64	15.00%
合计	72,817.60	10,922.64	15.00%

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 7,453.89 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

□ 适用 √ 不适用

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
往来款	172,257,506.22	27,802,828.14
备用金	1,054,197.13	793,851.20
应收出口退税款		4,038,088.69
其他		60,000.00
合计	173,311,703.35	32,694,768.03

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末	坏账准备期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄
				余额合计数的比例	余额

传艺科技（东莞）有限公司	往来款	120,000,000.00	1年以内	69.24%
			1年以内5,731,058.10元，
传艺香港贸易有限公司	往来款	23,467,204.16	2-3年12,492,065.19元，3	13.54%
			年以上5,244,080.87元
东莞市崇康电子有限公司	往来款	17,000,000.00	1年以内	9.81%
昆山传艺电子科技有限公司	往来款	6,039,251.01	1年以内	3.48%
			1年以内11,507.20元，1-2
			年8,531.20元,2-3年
苏州达仁祥电子有限公司	往来款	5,678,233.45		3.28%	5,500,000.00
			500,000.00元，3年以上

			5,158,195.05元
合计	--	172,184,688.62	--	99.35%	5,500,000.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

□ 适用 √ 不适用

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□ 适用 √ 不适用

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□ 适用 √ 不适用

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

对子公司投资	87,393,708.42	500,000.00	86,893,708.42	35,399,908.42	500,000.00	34,899,908.42
合计	87,393,708.42	500,000.00	86,893,708.42	35,399,908.42	500,000.00	34,899,908.42

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额

苏州达仁祥电子
	500,000.00			500,000.00		500,000.00
有限公司

传艺香港贸易有
	406,800.00			406,800.00
限公司

重庆营志电子有
	20,000,000.00			20,000,000.00
限公司

昆山传杰电子科
	3,000,000.00			3,000,000.00
技有限公司

昆山传艺电子科
	11,493,108.42			11,493,108.42
技有限公司

传艺科技（东莞）
		20,000,000.00		20,000,000.00
有限公司

东莞市崇康电子
		31,993,800.00		31,993,800.00
有限公司

合计	35,399,908.42	51,993,800.00		87,393,708.42		500,000.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

（ 2 ）对联营、合营企业投资

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）其他说明

□ 适用 √ 不适用

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本

主营业务	272,502,393.11	206,659,337.51	224,310,510.22	167,950,542.10
其他业务	396,385.80	26,824.91	83,445.33
合计	272,898,778.91	206,686,162.42	224,393,955.55	167,950,542.10

5 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	2,293,036.18
合计	2,293,036.18

6 、其他

□ 适用 √ 不适用

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位：元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	934,312.05
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-496,724.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目	2,320,408.60

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江苏传艺科技股份有限公司 2018 年半年度财务报告

减：所得税影响额	415,971.68
合计	2,342,024.07	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润	5.41%	0.34	0.34
扣除非经常性损益后归属于公司
	5.15%	0.330	0.330
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

（ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□ 适用 √ 不适用

4 、其他

□ 适用 √ 不适用

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AI assistant

Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2018

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江苏传艺科技股份有限公司

2018 年半年度财务报告

一、审计报告

二、财务报表

1 、合并资产负债表

2018 年 06 月 30 日

2 、母公司资产负债表

3 、合并利润表

4 、母公司利润表

5 、合并现金流量表

6 、母公司现金流量表

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

三、公司基本情况

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

2 、持续经营

五、重要会计政策及会计估计

1 、遵循企业会计准则的声明

2 、会计期间

3 、营业周期

4 、记账本位币

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（3）企业合并中有关交易费用的处理

6 、合并财务报表的编制方法

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

9 、外币业务和外币报表折算

10 、金融工具

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

12 、存货

13 、持有待售资产

14 、长期股权投资

15 、投资性房地产

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

（ 2 ）折旧方法

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

17 、在建工程

18 、借款费用

19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

22 、长期资产减值

23 、长期待摊费用

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

25 、预计负债

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

①销售商品

②提供劳务

29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

（ 2 ）融资租赁的会计处理方法

32 、其他重要的会计政策和会计估计

33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

（ 2 ）重要会计估计变更

34 、其他

□ 适用 √ 不适用

六、税项

Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. Interim / Quarterly Report 2018