Jiangsu Transimage Technology Co., Ltd. — Annual Report 2021

Mar 20, 2022

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

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江苏传艺科技股份有限公司

2021 年年度财务报告

2022 年 03 月

1

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2022年03月17日
审计机构名称	容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号	容诚审字[2022]215Z0031号
注册会计师姓名	支彩琴、郭晶晶、顾丹

审计报告正文 审 计 报 告

容诚审字[2022]215Z0031号

江苏传艺科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏传艺科技股份有限公司（以下简称传艺科技公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资 产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表 附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了传艺科技公司2021年12月31日 的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于传艺科技公司，并履行了职业道德方 面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进 行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1、事项描述

参见财务报表附注三、24、附注五、34及附注十五、4。

传艺科技公司主要从事电子信息零组件的研发、生产和销售，2021 年营业收入为1,920,462,194.48 元，较上年增长8.51%。

由于营业收入是公司最主要的收入来源，存在可能确认金额不准确或计入不正确的会计期间的固有风险，我们将传艺 科技公司营业收入确认确定为关键审计事项。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

2、审计应对

针对营业收入确认这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

• （1）对与营业收入确认相关的内部控制进行了解并评价设计的有效性；

• （2）选取样本检查销售合同，识别合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控

• 制权，评价营业收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

• （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售订单、销售发票、出库单、出口报关单、客户对账确认资料等；

• （4）对营业收入执行截止性测试，检查收入确认是否记录在正确的会计期间；

• （5）对营业收入执行分析程序，从地区、产品、客户等维度进行毛利率波动分析；

• （6）对主要客户应收账款余额和交易额进行函证，检查已确认收入的真实性。

（二）存货减值的计提

1、事项描述

参见财务报表附注三、11及附注五、7。

• 截至2021 年12 月31 日，传艺科技公司合并财务报表中存货余额为410,962,312.07 元，存货跌价准备为31,665,942.45

• 元。存货按成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

鉴于存货金额重大，且存货跌价准备的计算复杂，我们将存货的减值确定为关键审计事项。

• 2、审计应对

针对存货减值的计提这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

• （1）了解和评价与存货减值评估相关的内部控制设计的有效性；

• （2）实施存货监盘程序，检查期末存货的状况；

• （3）取得传艺科技存货的年末库龄清单，结合产品的状况，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备

• 是否合理；

（4）获取传艺科技存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，检查是否按照传艺科技相关会计政策执行，检查以前 年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。

（三）商誉减值

1、事项描述

参见财务报表附注三、19及附注五、13。

于2021年12月31日，合并财务报表商誉账面余额为人民币99,654,703.02元，已经计提的商誉减值准备为人民币 43,901,412.69元。

管理层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大 程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理 层对未来市场以及对经济环境判断的影响。

鉴于商誉金额重大，商誉减值测试过程较为复杂且需要管理层作出重大判断，我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

2、审计应对

针对商誉减值的计提这一关键审计事项，我们实施的审计程序主要包括：

• （1）了解和评价与商誉减值评估相关的内部控制设计的有效性；

• （2）复核管理层对商誉减值迹象的判断和分析；

（3）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；（4）获取外部估值专家编制的商誉减值测试 估值报告，评估商誉减值测试方法的适当性，测试商誉减值测试所依据的基础数据，评估商誉减值测试中所采用的关键假设 及判断的合理性；

• （5）复核财务报表中与商誉减值评估有关的披露是否充分。

四、其他信息

传艺科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括传艺科技公司2021年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估传艺科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用 持续经营假设，除非管理层计划清算传艺科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督传艺科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞 弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上， 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对传艺科技公司持续 经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致传艺科技公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就传艺科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们 负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的 所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计 报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

此页无正文，为江苏传艺科技股份有限公司容诚审字[2022]215Z0031号报告之签字盖章页。

容诚会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） 支彩琴（项目合伙人） 中国注册会计师： 郭晶晶 · 中国 北京 中国注册会计师： 顾丹

2022年 3月17日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏传艺科技股份有限公司

单位：元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	445,739,315.18	550,532,718.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	300,608,934.28	148,673,708.00
衍生金融资产
应收票据	3,204,026.47	3,351,379.69
应收账款	644,143,580.93	699,916,941.91
应收款项融资
预付款项	4,692,158.28	5,171,690.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	3,072,294.48	4,645,214.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	379,296,369.62	348,476,986.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	563,340,731.14	263,396,494.32
流动资产合计	2,344,097,410.38	2,024,165,134.14
非流动资产：
发放贷款和垫款

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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	665,564,645.84	421,276,577.73
在建工程	161,593,901.17	142,988,713.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	9,340,293.66
无形资产	88,610,414.27	25,797,322.01
开发支出
商誉	55,753,290.33	55,753,290.33
长期待摊费用	13,611,428.37	9,601,695.67
递延所得税资产	29,337,470.76	19,391,029.81
其他非流动资产	11,089,401.75	9,972,476.51
非流动资产合计	1,034,900,846.15	684,781,105.37
资产总计	3,378,998,256.53	2,708,946,239.51
流动负债：
短期借款	737,150,430.72	367,231,922.87
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债		14,309.27
衍生金融负债
应付票据	70,000,000.00
应付账款	477,937,530.21	491,939,633.41
预收款项
合同负债	985,919.65	1,352,972.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款

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应付职工薪酬	42,906,877.57	36,178,896.51
应交税费	12,881,127.99	6,439,972.02
其他应付款	46,285,055.69	35,620,205.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	3,253,763.39
其他流动负债	3,032.36	55,027.17
流动负债合计	1,391,403,737.58	938,832,938.66
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	10,391,662.06
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	47,400,344.88
递延所得税负债	1,503,839.14	933,790.16
其他非流动负债
非流动负债合计	59,295,846.08	933,790.16
负债合计	1,450,699,583.66	939,766,728.82
所有者权益：
股本	287,655,011.00	286,255,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,016,951,515.75	998,616,820.99
减：库存股	7,936,752.60	16,682,834.80
其他综合收益

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专项储备
盈余公积	55,710,656.73	36,597,228.99
一般风险准备
未分配利润	575,918,241.99	464,392,409.51
归属于母公司所有者权益合计	1,928,298,672.87	1,769,179,510.69
少数股东权益
所有者权益合计	1,928,298,672.87	1,769,179,510.69
负债和所有者权益总计	3,378,998,256.53	2,708,946,239.51

法定代表人：邹伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：刘文华

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	2021年12月31日	2020年12月31日
流动资产：
货币资金	313,121,141.63	395,762,830.54
交易性金融资产	246,802,879.28	137,184,800.00
衍生金融资产
应收票据	3,102,426.42	3,074,702.80
应收账款	685,321,574.83	604,723,948.61
应收款项融资
预付款项	3,229,338.13	1,155,899.43
其他应收款	189,631,088.70	208,653,193.33
其中：应收利息
应收股利
存货	221,503,839.03	146,943,941.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	546,485,527.89	247,469,726.90
流动资产合计	2,209,197,815.91	1,744,969,043.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款

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长期股权投资	360,650,931.45	245,381,919.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	519,093,385.37	361,747,596.40
在建工程	75,019,880.06	79,366,837.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	32,588,235.81	23,978,597.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	2,293,541.62	2,496,969.23
递延所得税资产	13,464,325.49	6,178,775.89
其他非流动资产	6,208,543.57	4,111,232.00
非流动资产合计	1,009,318,843.37	723,261,927.93
资产总计	3,218,516,659.28	2,468,230,971.45
流动负债：
短期借款	737,150,430.72	367,231,922.87
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	70,000,000.00
应付账款	539,001,766.46	438,323,172.19
预收款项
合同负债		350,259.36
应付职工薪酬	30,152,397.03	20,203,855.92
应交税费	8,861,728.70	3,238,703.26
其他应付款	37,629,329.96	82,129,405.40
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债		45,533.72
流动负债合计	1,422,795,652.87	911,522,852.72

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非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	47,400,344.88
递延所得税负债	981,960.05	375,720.00
其他非流动负债
非流动负债合计	48,382,304.93	375,720.00
负债合计	1,471,177,957.80	911,898,572.72
所有者权益：
股本	287,655,011.00	286,255,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	1,016,951,515.75	998,616,820.99
减：库存股	7,936,752.60	16,682,834.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积	55,710,656.73	36,597,228.99
未分配利润	394,958,270.60	251,545,297.55
所有者权益合计	1,747,338,701.48	1,556,332,398.73
负债和所有者权益总计	3,218,516,659.28	2,468,230,971.45

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	2021年度	2020年度
一、营业总收入	1,920,462,194.48	1,769,844,754.46
其中：营业收入	1,920,462,194.48	1,769,844,754.46
利息收入

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已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,779,863,931.54	1,574,941,916.17
其中：营业成本	1,511,011,672.43	1,322,267,062.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	8,981,016.34	5,671,999.65
销售费用	83,778,523.45	55,271,193.02
管理费用	90,396,588.47	90,566,170.18
研发费用	84,132,869.27	57,816,301.69
财务费用	1,563,261.58	43,349,188.91
其中：利息费用	14,812,057.16	9,006,357.70
利息收入	21,820,436.71	2,689,383.45
加：其他收益	10,387,329.74	10,739,917.69
投资收益（损失以“－”号填
	31,288,789.34	1,352,000.78
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
	3,973,056.58	3,979,398.73
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
	330,731.20	-13,979,888.21
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
	-10,187,410.85	-23,905,074.54
列）
资产处置收益（损失以“-”号填	1,760,594.97	-6,207,509.52

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	178,151,353.92	166,881,683.22
加：营业外收入	1,276,447.05	640,010.98
减：营业外支出	1,996,667.93	3,790,831.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	177,431,133.04	163,730,862.40
减：所得税费用	13,014,405.60	28,634,260.70
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	164,416,727.44	135,096,601.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
	164,416,727.44	135,096,601.70
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	164,416,727.44	135,096,601.70
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额

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4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	164,416,727.44	135,096,601.70
归属于母公司所有者的综合收益	164,416,727.44
		135,096,601.70
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.580	0.530
（二）稀释每股收益	0.570	0.520

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：邹伟民 主管会计工作负责人：刘文华 会计机构负责人：刘文华

4 、母公司利润表

单位：元

项目	2021年度	2020年度
一、营业收入	1,466,618,435.04	1,146,803,245.23
减：营业成本	1,221,735,296.24	925,082,955.97
税金及附加	5,437,951.50	2,493,250.18
销售费用	19,317,814.49	6,519,517.67
管理费用	51,815,426.51	45,472,053.92
研发费用	56,816,960.68	32,911,836.59
财务费用	-403,498.92	34,292,554.15
其中：利息费用	14,041,725.29	9,006,357.70
利息收入	20,697,255.58	2,038,507.27
加：其他收益	8,936,021.94	9,541,913.86
投资收益（损失以“－”号填 列）
	88,891,942.93	40,398,104.71
其中：对联营企业和合营企 业的投资收益
以摊余成本计量的金融

15

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资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
	4,041,600.31	2,504,800.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
	-2,054,517.08	-7,833,724.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
	-9,360,289.02	-46,989,675.45
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
	772,282.03	-444,266.61
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	203,125,525.65	97,208,228.51
加：营业外收入	122,754.34	79,205.17
减：营业外支出	257,357.89	1,070,251.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	202,990,922.10	96,217,182.32
列）
减：所得税费用	11,856,644.71	11,534,474.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	191,134,277.39	84,682,707.61
（一）持续经营净利润（净亏损
	191,134,277.39	84,682,707.61
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其

16

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	191,134,277.39	84,682,707.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,990,858,030.80	1,649,849,428.85
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还	119,566,684.52	97,896,439.39
收到其他与经营活动有关的现金	67,831,222.17	14,125,813.05
经营活动现金流入小计	2,178,255,937.49	1,761,871,681.29

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金	1,412,546,610.15	1,177,540,979.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	362,382,736.64	310,998,316.25
金
支付的各项税费	40,381,917.69	39,611,299.98
支付其他与经营活动有关的现金	110,102,568.04	76,788,907.39
经营活动现金流出小计	1,925,413,832.52	1,604,939,502.77
经营活动产生的现金流量净额	252,842,104.97	156,932,178.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	32,715,010.37	1,352,000.78
处置固定资产、无形资产和其他
	35,603,347.84	6,118,284.45
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,487,062,133.34	430,760,000.00
投资活动现金流入小计	1,555,380,491.55	438,230,285.23
购建固定资产、无形资产和其他
	405,205,887.07	160,147,206.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,927,696,746.32	735,396,000.00
投资活动现金流出小计	2,332,902,633.39	895,543,206.30
投资活动产生的现金流量净额	-777,522,141.84	-457,312,921.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	17,837,755.50	599,559,754.48
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金

18

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

取得借款收到的现金	1,311,534,194.00	507,563,045.00
收到其他与筹资活动有关的现金	68,221,455.56
筹资活动现金流入小计	1,397,593,405.06	1,107,122,799.48
偿还债务支付的现金	933,874,440.50	407,617,230.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	39,818,943.60	31,339,663.01
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	5,378,530.53	646,974.40
筹资活动现金流出小计	979,071,914.63	439,603,867.41
筹资活动产生的现金流量净额	418,521,490.43	667,518,932.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-4,431,814.20	-7,146,353.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-110,590,360.64	359,991,835.95
加：期初现金及现金等价物余额	549,129,675.82	189,137,839.87
六、期末现金及现金等价物余额	438,539,315.18	549,129,675.82

6 、母公司现金流量表

单位：元

项目	2021年度	2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,411,128,451.72	969,519,425.63
收到的税费返还	96,144,061.95	67,195,720.68
收到其他与经营活动有关的现金	122,386,234.55	97,091,756.14
经营活动现金流入小计	1,629,658,748.22	1,133,806,902.45
购买商品、接受劳务支付的现金	1,145,358,434.73	765,670,285.79
支付给职工以及为职工支付的现
	211,687,380.10	145,947,486.90
金
支付的各项税费	22,585,137.22	17,475,022.04
支付其他与经营活动有关的现金	130,719,831.74	46,567,173.84
经营活动现金流出小计	1,510,350,783.79	975,659,968.57
经营活动产生的现金流量净额	119,307,964.43	158,146,933.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		46,622,113.51
取得投资收益收到的现金	90,318,163.96	40,398,104.71

19

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他
	1,189,110.00	506,501.12
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	663,032,133.34	35,320,000.00
投资活动现金流入小计	754,539,407.30	122,846,719.34
购建固定资产、无形资产和其他
	207,736,165.05	118,462,186.72
长期资产支付的现金
投资支付的现金	116,599,238.00	136,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,061,266,746.32	391,006,000.00
投资活动现金流出小计	1,385,602,149.37	645,968,186.72
投资活动产生的现金流量净额	-631,062,742.07	-523,121,467.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	17,837,755.50	599,559,754.48
取得借款收到的现金	1,311,534,194.00	507,563,045.00
收到其他与筹资活动有关的现金	68,221,455.56
筹资活动现金流入小计	1,397,593,405.06	1,107,122,799.48
偿还债务支付的现金	933,874,440.50	407,617,230.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	39,818,943.60	31,339,663.01
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	821,366.40	646,974.40
筹资活动现金流出小计	974,514,750.50	439,603,867.41
筹资活动产生的现金流量净额	423,078,654.56	667,518,932.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	-1,165,382.15	-2,323,974.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-89,841,505.23	300,220,423.91
加：期初现金及现金等价物余额	395,762,646.86	95,542,222.95
六、期末现金及现金等价物余额	305,921,141.63	395,762,646.86

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2021 年度

20

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
															所有
		其他权益工具					其他			一般	未分			少数	者权
														股东
	股本	优先	永续		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计		益合
				其他	公积	存股		储备	公积					权益
		股	债				收益			准备	润				计
	286,2				998,61	16,682			36,597		464,39		1,769,		1,769,
一、上年期末余
	55,88				6,820.	,834.8			,228.9		2,409.		179,51		179,51
额
	6.00				99	0			9		51		0.69		0.69
加：会计政											-5,169,		-5,169,		-5,169,
策变更											590.62		590.62		590.62
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	286,2				998,61	16,682			36,597		459,22		1,764,		1,764,
二、本年期初余
	55,88				6,820.	,834.8			,228.9		2,818.		009,92		009,92
额
	6.00				99	0			9		89		0.07		0.07
三、本期增减变	1,399				18,334				19,113		116,69		164,28		164,28
						-8,746,
动金额（减少以	,125.				,694.7				,427.7		5,423.		8,752.		8,752.
						082.20
“－”号填列）	00				6				4		10		80		80
											164,41		164,41		164,41
（一）综合收益
											6,727.		6,727.		6,727.
总额
											44		44		44
	1,399				18,334								28,479		28,479
（二）所有者投						-8,746,
	,125.				,694.7								,901.9		,901.9
入和减少资本						082.20
	00				6								6		6
	1,594				16,442								19,133		19,133
1．所有者投入						-1,096,
	,245.				,410.5								,229.9		,229.9
的普通股						574.40
	00				0								0		0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					2,758,								2,758,		2,758,
入所有者权益
					617.06								617.06		617.06
的金额
	-195,
					-866,3	-7,649,							6,588,		6,588,
4．其他	120.0
					32.80	507.80							055.00		055.00
	0

21

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

									19,113		-47,72		-28,60		-28,60
（三）利润分配									,427.7		1,304.		7,876.		7,876.
									4		34		60		60
									19,113		-19,11
1．提取盈余公
									,427.7		3,427.
积
									4		74
2．提取一般风
险准备
											-28,60		-28,60		-28,60
3．对所有者（或
											7,876.		7,876.		7,876.
股东）的分配
											60		60		60
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	287,6				1,016,				55,710		575,91		1,928,		1,928, 298,67 2.87
四、本期期末余						7,936,
	55,01				951,51				,656.7		8,241.		298,67
额						752.60
	1.00				5.75				3		99		2.87

上期金额

单位：元

2020 年年度

项目

22

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

					归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益
		其他权益工具					其他			一般	未分			少数股	所有者
															权益合
	股本	优先 股	永续 债		资本	减：库	综合	专项	盈余	风险	配利	其他	小计	东权益
				其他	公积	存股		储备	公积						计
							收益			准备	润
	247,7				422,19	19,981			28,128		360,19		1,038,		1,038,3
一、上年期末
	75,39				7,639.	,763.7			,958.2		0,963.		311,18		11,188.
余额
	0.00				94	2			3		59		8.04		04
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
	247,7				422,19	19,981			28,128		360,19		1,038,		1,038,3
二、本年期初
	75,39				7,639.	,763.7			,958.2		0,963.		311,18		11,188.
余额
	0.00				94	2			3		59		8.04		04
三、本期增减
	38,48				576,41						104,20		730,86
变动金额（减						-3,298,			8,468,						730,868
	0,496				9,181.						1,445.		8,322.
少以“－”号填						928.92			270.76						,322.65
	.00				05						92		65
列）
											135,09		135,09
（一）综合收															135,096
											6,601.		6,601.
益总额															,601.70
											70		70
（二）所有者	38,48				576,41								618,19
						-3,298,									618,198
投入和减少资	0,496				9,181.								8,605.
						928.92									,605.97
本	.00				05								97
	38,70				565,79								605,78
1．所有者投入						-1,276,									605,780
	7,696				5,633.								0,193.
的普通股						864.00									,193.17
	.00				17								17
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计					11,673								11,673
															11,673,
入所有者权益					,211.8								,211.8
															211.88
的金额					8								8
	-227,
					-1,049,	-2,022,							745,20		745,200
4．其他	200.0
					664.00	064.92							0.92		.92
	0

23

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

											-30,89		-22,42
（三）利润分									8,468,						-22,426
											5,155.		6,885.
配									270.76						,885.02
											78		02
1．提取盈余公									8,468,		-8,468,
积									270.76		270.76
2．提取一般风
险准备
3．对所有者											-22,42		-22,42
															-22,426
（或股东）的											6,885.		6,885.
															,885.02
分配											02		02
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	286,2				998,61	16,682			36,597		464,39		1,769,		1,769,1
四、本期期末
	55,88				6,820.	,834.8			,228.9		2,409.		179,51		79,510.
余额
	6.00				99	0			9		51		0.69		69

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

24

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

单位：元

					2021年度	2021年度	2021年度
项目		其他权益工具			资本公	减：库存	其他综	专项储	盈余公	未分配		所有者权
	股本										其他
		优先股	永续债	其他	积	股	合收益	备	积	利润		益合计
	286,25									251,54
一、上年期末余					998,616,	16,682,8			36,597,2			1,556,332,
	5,886.0									5,297.5
额					820.99	34.80			28.99			398.73
	0									5
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
	286,25									251,54
二、本年期初余					998,616,	16,682,8			36,597,2			1,556,332,
	5,886.0									5,297.5
额					820.99	34.80			28.99			398.73
	0									5
三、本期增减变										143,41
	1,399,1				18,334,6	-8,746,0			19,113,4			191,006,3
动金额（减少以										2,973.0
	25.00				94.76	82.20			27.74			02.75
“－”号填列）										5
										191,13
（一）综合收益												191,134,2
										4,277.3
总额												77.39
										9
（二）所有者投	1,399,1				18,334,6	-8,746,0						28,479,90
入和减少资本	25.00				94.76	82.20						1.96
1．所有者投入	1,594,2				16,442,4	-1,096,5						19,133,22
的普通股	45.00				10.50	74.40						9.90
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					2,758,61							2,758,617.
入所有者权益
					7.06							06
的金额
	-195,12				-866,332	-7,649,5						6,588,055.
4．其他
	0.00				.80	07.80						00
									19,113,4	-47,721		-28,607,87
（三）利润分配
									27.74	,304.34		6.60
1．提取盈余公									19,113,4	-19,113
积									27.74	,427.74
2．对所有者（或										-28,607		-28,607,87
股东）的分配										,876.60		6.60

25

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	287,65									394,95		1,747,338, 701.48
四、本期期末余					1,016,95	7,936,75			55,710,6
	5,011.0									8,270.6
额					1,515.75	2.60			56.73
	0									0

上期金额

单位：元

					2020年年度	2020年年度	2020年年度	2020年年度	2020年年度	2020年年度	2020年年度
		其他权益工具
项目					资本公	减：库存	其他综		盈余公	未分配利		所有者权
	股本	优先	永续					专项储备			其他
				其他	积	股	合收益		积	润		益合计
		股	债
	247,77
一、上年期末余 额					422,197	19,981,7			28,128,	197,757,7		875,877,97
	5,390.
					,639.94	63.72			958.23	45.72		0.17
	00
加：会计政 策变更
前期 差错更正

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他
	247,77
二、本年期初余					422,197	19,981,7			28,128,	197,757,7		875,877,97
	5,390.
额					,639.94	63.72			958.23	45.72		0.17
	00
三、本期增减变	38,480
					576,419	-3,298,9			8,468,2	53,787,55		680,454,42
动金额（减少以	,496.0
					,181.05	28.92			70.76	1.83		8.56
“－”号填列）	0
（一）综合收益										84,682,70		84,682,707.
总额										7.61		61
	38,480
（二）所有者投					576,419	-3,298,9						618,198,60
	,496.0
入和减少资本					,181.05	28.92						5.97
	0
	38,707
1．所有者投入					565,795	-1,276,8						605,780,19
	,696.0
的普通股					,633.17	64.00						3.17
	0
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
					11,673,2							11,673,211.
入所有者权益
					11.88							88
的金额
	-227,2				-1,049,6	-2,022,0
4．其他												745,200.92
	00.00				64.00	64.92
									8,468,2	-30,895,1		-22,426,885
（三）利润分配
									70.76	55.78		.02
1．提取盈余公									8,468,2	-8,468,27
积									70.76	0.76
2．对所有者（或										-22,426,8		-22,426,885
股东）的分配										85.02		.02
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	286,25
四、本期期末余					998,616	16,682,8			36,597,	251,545,2		1,556,332,3
	5,886.
额					,820.99	34.80			228.99	97.55		98.73
	00

三、公司基本情况

1．公司概况

江苏传艺科技股份有限公司（以下简称本公司）是一家在江苏省注册的股份有限公司，由邹伟民、陈敏、扬州承源投 资咨询部（有限合伙）共同发起设立，并经江苏省扬州工商行政管理局核准登记，统一社会信用代码：91321000668399955L。 本公司总部位于江苏省高邮市凌波路33号。

本公司前身为原江苏传艺科技有限公司, 2014年12月18日在该公司基础上整体改制为股份有限公司。

2017年3月经中国证券监督管理委员会证监许可字〔2017〕402号文核准，并经深圳证券交易所《关于江苏传艺科技股 份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[2017]260 号）同意，本公司本次公开发行的人民币普通股（A股）3,590.67 万股于2017年4月26日在深圳证券交易所中小板上市，首次公开发行后总股本变更为14,362.67万股，每股面值为每股人民币 1元。

2018年8月，本公司进行2017年年度权益分派，资本公积每10股转增7股，共计10,053.869万股。权益分派实施完成后， 本公司总股本增加至24,416.539万股，每股面值为每股人民币1元。

2019年1月，根据本公司于2018 年12月12日召开的2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018年股票期 权与限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，以及本公司第二届董事会第十二、十三次会议决议，通过向160名股 权激励对象定向发行股票的方式增加注册资本361.00万元。本次股权激励实施完成后，本公司总股本增加至24,777.539万股， 每股面值1元。

2020年1月，根据本公司于2019年12月10日召开的第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十五次会议审议通过 的《关于向2018年股票期权与限制性股票激励计划激励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项的议案》，通过向14 名股权激励对象定向发行股票的方式增加注册资本92.26万元。本次股权激励实施完成后，本公司总股本增加至24,869.799 万股，每股面值1元。

2020年2月，根据本公司召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于2018年股票期权与限制性股票激励计划 回购注销部分限制性股票和在注销部分股票期权的议案》，以及本公司第二届董事会第二十二次会议决议，本公司《激励计

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

划》的首次授予激励对象中16人已经离职，本公司将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计227,200.00股进行回 购注销。本次回购注销完成后，本公司总股本减少至24,847.079万股，每股面值1元。

2020年3月，根据本公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于公司<2018年股票期权与限制性股票激励计划（草 案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十二次会议决议，124名股票期权激励对象行权，行权数量93.006万份。本次行 权后，本公司总股本增加至24,940.085万股，每股面值1元。

2020年8月，根据本公司第二届董事会第十六次会议、第二届董事会第十九次会议、2019年第一次临时股东大会、第 二届董事会第二十三次会议和2020年第三次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏传艺科技 股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2020】906号）的核准，本公司非公开发行股票不超过7,554.1237万股 新股。本公司本次实际向特定投资者发行人民币普通股股票3,685.5036万股。本次非公开发行后，本公司总股本增加至 28,625.5886万股，每股面值1元。

2021年1月，根据本公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于本公司<2018年股票期权与限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》、第二届董事会第二十二次会议决议，1名股票期权激励对象行权，行权数量1.8万份。本次行 权后，本公司总股本增加至28,627.3886万股，每股面值1元。

2021年3月，根据本公司召开的2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于2018 年股票期权与限制性股票激励计划 回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，以及本公司第三届董事会第二次会议决议，本公司《激励计划》的 首次授予激励对象中15人已经离职，本公司将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计195,120股进行回购注销。 本次回购注销完成后，本公司总股本减少至28,607.8766万股，每股面值1元。

2021年6月，根据本公司2018年第三次临时股东大会审议通过的《关于本公司<2018年股票期权与限制性股票激励计划 （草案）>及其摘要的议案》、第三届董事会第二次会议决议，109名股票期权激励对象行权，行权数量94.122万份。本次行 权后，本公司总股本增加至28,701.9986万股，每股面值1元。

2021年6月，根据公司2019第二届董事会第二十次会议审议通过的《关于向2018年股票期权与限制性股票激励计划激 励对象授予预留股票期权及限制性股票相关事项的议案》、第二届董事会第二十八次会议决议，13名股票期权激励对象行权， 行权数量63.5025万份。本次行权后，公司总股本增加至28,765.5011万股，每股面值1元。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层“三会一层“的法人治理结构，目前设财务部、采购部、业务 部、生产事业部、人事行政部和内控审计部等部门。

本公司所处行业属于电子信息零组件，本公司经营范围主要包括：计算机应用软件研发，印刷柔性线路板、导电按钮 生产、销售，键盘的生产和销售，通讯器材(除卫星天线)、通信设备、电子元器件的生产和销售，自营和代理各类商品及技 术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年3月17日决议批准报出。 2．合并财务报表范围及变化

（1）本报告期纳入合并范围的子公司

序 号	子公司全称	子公司简称	持股比例%	持股比例%
			直接	间接
1	重庆营志电子有限公司	重庆营志	100.00
2	传艺香港贸易有限公司	传艺香港	100.00
3	苏州达仁祥电子有限公司	苏州达仁祥	100.00
4	昆山传艺电子科技有限公司	昆山传艺	100.00
5	东莞市崇康电子有限公司	崇康电子	100.00
6	东莞美泰电子有限公司	美泰电子	100.00

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

7	传艺科技（东莞）有限公司	东莞传艺	100.00
8	江苏胜帆电子科技有限公司	胜帆电子	100.00
9	重庆传艺科技有限公司	重庆传艺	100.00
10	江苏智纬电子科技有限公司	智纬电子	100.00

上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	纳入合并范围原因
1	重庆传艺科技有限公司	重庆传艺	2021年度	新设子公司
2	江苏智纬电子科技有限公司	智纬电子	2021年度	新设子公司
本报告期内减少子公司：
序 号	子公司全称	子公司简称	报告期间	未纳入合并范围原因
1	合肥传艺科技有限公司	合肥传艺	2021年度	注销子公司

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认 和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财 务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经 营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现 金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其 中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策 对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在 差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余 公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本 公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债 的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并 中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允 价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定 的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化 主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊 目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按 照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额 确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的 报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时 对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有 者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公 司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润 不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生 暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直 接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司 向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润” 和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的 分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减 少数股东权益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的月初汇率折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时 或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易 发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

10 、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与 借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止 确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原 金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在 法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资 产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告 期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接

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计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑 重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息 的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的 利得或损失，均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资 产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现 金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损 失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时， 其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产， 仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转 入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入 当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担 保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息 费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的 该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应 当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用 损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合 同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额 扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

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初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定 义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形 成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是 作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前 者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司 须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以 其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场 价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际 利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对 于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续 期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信 用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用 风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融 工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率 计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款及其他应收款等单独进行减值测试， 确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款及其他应收款或当单项金融资产无 法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及其他应收款等划分为若干组合， 在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

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应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1 应收合并范围内关联交易形成的应收款项

应收账款组合2 应收其他客户款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账 款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 合并范围内关联交易形成的应收款项、员工备用金、应收出口退税、押金和保证金、代垫款项等 其他应收款组合2 应收其他款项

• B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和 未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势 和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内 的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著 增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依 据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

• A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

• B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

• C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

• D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按

• 合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

• E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

• F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、

• 要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

• G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

• H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为 基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是 否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减 值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困 难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行 方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的 事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损 失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融 资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益 中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记 构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将 被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给 一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的 金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的 金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下 列两项金额的差额计入当期损益：

• A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

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B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融 资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产的情形）之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续 涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确 认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或 利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在 资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（7）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关 资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费 用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能 够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、 收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的， 考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情 况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关 资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与 者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

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②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最 后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输 入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入 值。

11 、应收票据

12 、应收账款

13 、应收款项融资

14 、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

15 、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品和低值易耗品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因

素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的 销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净 值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于 出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成 本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

16 、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品 或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。

合同资产在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同 资产”或“其他非流动资产”项目中列示；不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17 、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客 户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期 限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减 值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

• ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面 价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确 认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示， 初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

18 、持有待售资产

19 、债权投资

20 、其他债权投资

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21 、长期应收款

22 、长期股权投资

本公司长期股权投资均为对子公司的权益性投资。

（ 1 ）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同 意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一 组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排 相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制 某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投 资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期 可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资 单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（ 2 ） 初始投资成本确定

• 1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照 被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期 股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的 权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、 评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

• 2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资 直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠 计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益； 若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账 价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

• （3）后续计量及损益确认方法

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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利 润，确认为当期投资收益。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。

23 、投资性房地产

投资性房地产计量模式

不适用

24 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20	5%	4.75%
机器设备	年限平均法	10	5%	9.5%
电子设备	年限平均法	3-5	5%	19-31.67%
运输设备	年限平均法	5	5%	19%
办公设备及其他	年限平均法	5%	5%	19%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异 的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25 、在建工程

• （1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、 机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门 借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程 转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工 程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办 理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入 相关资产成本：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本

化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借 款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的 借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

27 、生物资产

28 、油气资产

29 、使用权资产

见附注五、42。

30 、无形资产

• （1）计价方法、使用寿命、减值测试

• （1）无形资产的计价方法

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按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	土地使用年限	法定使用权
专利权	专利权使用时间	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产， 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进 行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额 按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提 的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用 寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有 证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目研究阶段和开发阶段

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。

②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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31 、长期资产减值

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资 产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测 试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每 年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组 的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益， 同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组； 难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进 行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

32 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

33 、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客 户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同负债以净额列示，净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同 负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

34 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或 允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利 的，按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费 和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认 相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未 行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关 资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参 照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收 益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

• A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受 益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限 和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设 定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认 为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本 的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影 响的利息，均计入当期损益。

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D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

• （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

• （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回 至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计 划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的 金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工 薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35 、租赁负债

见附注五、42。

36 、预计负债

（ 1 ）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务；

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②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（ 2 ）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性 和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳 估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

37 、股份支付

（ 1 ）股份支付的种类

本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（ 2 ）权益工具公允价值的确定方法

①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市 场条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和 条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（ 3 ）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权 的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（ 4 ）股份支付计划实施的会计处理

以现金结算的股份支付

①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增 加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日 以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加资本公积。

②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个 资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或 费用和资本公积。

（ 5 ）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地 确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或 采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生， 除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（ 6 ）股份支付计划终止的会计处理

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如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公

司：

①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值 的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允 价值的部分，计入当期损益。

38 、优先股、永续债等其他金融工具

39 、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导 该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对 比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交 易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定 性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户 在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利 率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除 外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能 够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服 务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

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⑤客户已接受该商品。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商 品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证 所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品 和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。 在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定 要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减 交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公 司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的 金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可 能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本公司国内销售时，在商品已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品 控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

本公司出口销售时，将产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。

40 、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

①本公司能够满足政府补助所附条件；

②本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值 不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助 确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当

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期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期 的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规 定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当 期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归 类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营 业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的， 冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳 税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得 税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税 税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为 递延所得税资产：

• A.该项交易不是企业合并；

• B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影 响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期 间未确认的递延所得税资产。

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在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税 负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也 不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得 税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同 时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影 响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或 对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认 时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以 后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来 期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期 利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。 购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异 带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除 上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属 纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利

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润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期 末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所 得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影 响应直接计入所有者权益。

42 、租赁

1、自2021年1月1日起适用

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识 别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的 权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用 期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的， 使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用 中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全 新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期 损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 ①使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

• 租赁负债的初始计量金额；

• 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

• 承租人发生的初始直接费用；

• 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注五、36。

• 前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预 计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

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②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

• 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

• 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

• 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

• 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

• 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。 租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费 用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比 率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款 额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之 外的均为经营租赁。

经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在 实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

①租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加 一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额 相当。

②租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租 赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁 内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

• 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关 利得或损失计入当期损益；

• 其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租

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赁收款额视为新租赁的收款额。

• 2、以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁的会计处理方法

①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量 计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行 分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的 租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将 租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了 承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计 入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

（2）融资租赁的会计处理方法

①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各 个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够 合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定 租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资 租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。

43 、其他重要的会计政策和会计估计

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的 解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在 授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

44 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注
财政部于2018年12月7日修订发布了	2021年4月28日召开第三届董事会第五

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《企业会计准则第 21 号——租赁》（财 次会议审议通过了《关于会计政策变更 会[2018]35 号）（以下统称“新租赁准 的议案》，本次会计政策变更无需提交公 则”），公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新 司股东大会审议。 租赁准则

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执行新租赁准则

2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1 日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注五、42。

对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。

对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。 ①本公司作为承租人

本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年1 月1 日）留存收益及财务报表其他 相关项目金额，对可比期间信息不予调整：

A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量 使用权资产和租赁负债；

B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次 执行日的承租人增量借款利率作为折现率）计量使用权资产；

C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。

本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之 外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：

• 将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;

• 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；

• 使用权资产的计量不包含初始直接费用；

• 存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；

• 作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次 执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；

• 首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。

②本公司作为出租人

对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租 赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调 整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。

因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产12,414,751.29元、一年内到期的非流动 负债3,607,853.14、租赁负债13,645,425.45元及预付款项-331,063.32元。相关调整对本公司合并财务报表中未分配利润的 影响金额为-5,169,590.62元。

于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准 则下确认的租赁负债的调节表如下：

项 目 本公司 母公司

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2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额	20,912,144.10
减：采用简化处理的最低租赁付款额	1,363,961.07
其中：短期租赁	939,000.87
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁	424,960.20
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额	19,548,183.03
2021年1月1日增量借款利率加权平均值	4.65%
2021年1月1日租赁负债	17,253,278.59
列示为：
一年内到期的非流动负债	3,607,853.14
租赁负债	13,645,425.45

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√ 适用 □ 不适用

是否需要调整年初资产负债表科目

√ 是 □ 否

合并资产负债表

单位：元

项目	2020年12月31日	2021年01月01日	调整数
流动资产：
货币资金	550,532,718.29	550,532,718.29
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	148,673,708.00	148,673,708.00
衍生金融资产
应收票据	3,351,379.69	3,351,379.69
应收账款	699,916,941.91	699,916,941.91
应收款项融资
预付款项	5,171,690.62	4,840,627.30	-331,063.32

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应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	4,645,214.81	4,645,214.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	348,476,986.50	348,476,986.50
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	263,396,494.32	263,396,494.32
流动资产合计	2,024,165,134.14	2,023,834,070.82
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	421,276,577.73	421,276,577.73
在建工程	142,988,713.31	142,988,713.31
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		12,414,751.29	12,414,751.29
无形资产	25,797,322.01	25,797,322.01
开发支出
商誉	55,753,290.33	55,753,290.33
长期待摊费用	9,601,695.67	9,601,695.67
递延所得税资产	19,391,029.81	19,391,029.81
其他非流动资产	9,972,476.51	9,972,476.51

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非流动资产合计	684,781,105.37	697,195,856.66
资产总计	2,708,946,239.51	2,721,029,927.48
流动负债：
短期借款	367,231,922.87	367,231,922.87
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	14,309.27	14,309.27
衍生金融负债
应付票据
应付账款	491,939,633.41	491,939,633.41
预收款项
合同负债	1,352,972.07	1,352,972.07
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	36,178,896.51	36,178,896.51
应交税费	6,439,972.02	6,439,972.02
其他应付款	35,620,205.34	35,620,205.34
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
		3,607,853.14	3,607,853.14
负债
其他流动负债	55,027.17	55,027.17
流动负债合计	938,832,938.66	942,440,791.80
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债

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租赁负债		13,645,425.45	13,645,425.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	933,790.16	933,790.16
其他非流动负债
非流动负债合计	933,790.16	14,579,215.61
负债合计	939,766,728.82	957,020,007.41
所有者权益：
股本	286,255,886.00	286,255,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	998,616,820.99	998,616,820.99
减：库存股	16,682,834.80	16,682,834.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积	36,597,228.99	36,597,228.99
一般风险准备
未分配利润	464,392,409.51	459,222,818.89	-5,169,590.62
归属于母公司所有者权益	1,769,179,510.69
		1,764,009,920.07
合计
少数股东权益
所有者权益合计	1,769,179,510.69	1,764,009,920.07
负债和所有者权益总计	2,708,946,239.51	2,721,029,927.48

调整情况说明

注1、使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁， 本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为17,253,278.59元，其中将于一年内到期的金额 3,607,853.14元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司根据每项租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面 价值计量使用权资产，金额为12,414,751.29元；同时，预付款项减少331,063.32元。

母公司资产负债表

单位：元

项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数

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流动资产：
货币资金	395,762,830.54	395,762,830.54
交易性金融资产	137,184,800.00	137,184,800.00
衍生金融资产
应收票据	3,074,702.80	3,074,702.80
应收账款	604,723,948.61	604,723,948.61
应收款项融资
预付款项	1,155,899.43	1,155,899.43
其他应收款	208,653,193.33	208,653,193.33
其中：应收利息
应收股利
存货	146,943,941.91	146,943,941.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产	247,469,726.90	247,469,726.90
流动资产合计	1,744,969,043.52	1,744,969,043.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	245,381,919.01	245,381,919.01
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	361,747,596.40	361,747,596.40
在建工程	79,366,837.54	79,366,837.54
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	23,978,597.86	23,978,597.86
开发支出
商誉

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长期待摊费用	2,496,969.23	2,496,969.23
递延所得税资产	6,178,775.89	6,178,775.89
其他非流动资产	4,111,232.00	4,111,232.00
非流动资产合计	723,261,927.93	723,261,927.93
资产总计	2,468,230,971.45	2,468,230,971.45
流动负债：
短期借款	367,231,922.87	367,231,922.87
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	438,323,172.19	438,323,172.19
预收款项
合同负债	350,259.36	350,259.36
应付职工薪酬	20,203,855.92	20,203,855.92
应交税费	3,238,703.26	3,238,703.26
其他应付款	82,129,405.40	82,129,405.40
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债	45,533.72	45,533.72
流动负债合计	911,522,852.72	911,522,852.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	375,720.00	375,720.00

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其他非流动负债
非流动负债合计	375,720.00	375,720.00
负债合计	911,898,572.72	911,898,572.72
所有者权益：
股本	286,255,886.00	286,255,886.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	998,616,820.99	998,616,820.99
减：库存股	16,682,834.80	16,682,834.80
其他综合收益
专项储备
盈余公积	36,597,228.99	36,597,228.99
未分配利润	251,545,297.55	251,545,297.55
所有者权益合计	1,556,332,398.73	1,556,332,398.73
负债和所有者权益总计	2,468,230,971.45	2,468,230,971.45

调整情况说明

首次执行新租赁准则对首次执行当年年初母公司财务报表相关项目无调整

（ 4 ） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

√ 适用 □ 不适用

合并资产负债表

单位:元

			单位:元
项目	2020年12月31日	2021年1月1日	调整数
预付款项	5,171,690.62	4,840,627.30	-331,063.32
使用权资产	不适用	12,414,751.29	12,414,751.29
一年内到期的非流动负债		3,607,853.14	3,607,853.14
租赁负债	不适用	13,645,425.45	13,645,425.45
未分配利润	464,392,409.51	459,222,818.89	-5,169,590.62

各项目调整情况说明：

注1、使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债

于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债， 金额为17,253,278.59元，其中将于一年内到期的金额3,607,853.14元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司根据每项 租赁按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值计量使用权资产，金额为12,414,751.29元；同时，预付款项减 少331,063.32元。

63

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45 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	6%、13%
城市维护建设税	应纳流转税额	5%、7%
企业所得税	应纳税所得额	15%-25%
地方教育费附加	应纳流转税额	3%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
苏州达仁祥电子有限公司	20%
传艺香港贸易有限公司	16.5%
昆山传艺电子科技有限公司	25%
传艺科技（东莞）有限公司	25%
东莞市崇康电子有限公司	25%
江苏胜帆电子科技有限公司	25%
重庆传艺科技有限公司	20%
江苏智纬电子科技有限公司	25%

2 、税收优惠

（1）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年 第23号）文件，重庆营志电子有限公司经重庆市合川区国家税务局批准，2021年至2030年享受西部大开发企业所得15%税率。

（2）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税[2019]13号，苏州达仁祥电 子有限公司、重庆传艺科技有限公司享受小型微利企业优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分， 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50% 计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局2021年第12号公告《关于实施小微企业和个 体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规 定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。

（3）本公司及子公司经营深加工结转、进料对口、出口贸易等业务，根据《出口货物退（免）税管理办法》进料对 口、出口贸易等业务享受出口增值税“免、抵、退”优惠政策，深加工结转业务享受出口增值税免税优惠政策。

（4）本公司2019年12月6日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新技 术企业证书（证书号GR201932008583）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019年度至2021年度） 内按15%的税率征收企业所得税。

（5）重庆营志电子有限公司2019年11月21日取得由重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局 联合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201951100587）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019

64

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年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

（6）东莞美泰电子有限公司2019年12月2日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联 合颁发的高新技术企业证书（证书号GR201944001695）；根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，在有效认定期（2019 年度至2021年度）内按15%的税率征收企业所得税。

3 、其他

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位：元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	73,369.53	83,527.16
银行存款	445,665,945.65	549,046,148.66
其他货币资金		1,403,042.47
合计	445,739,315.18	550,532,718.29

其他说明

期末银行存款中720万元因未决诉讼事项处于冻结状态。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有 限制、有潜在回收风险的款项。

2 、交易性金融资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
	300,608,934.28	148,673,708.00
的金融资产
其中：
非保本浮动收益理财产品余额	298,205,579.28	145,000,000.00
远期外汇合约	2,403,355.00	3,673,708.00
其中：
合计	300,608,934.28	148,673,708.00

其他说明：

3 、衍生金融资产

4 、应收票据

65

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 1 ）应收票据分类列示

单位：元	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	3,204,026.47	3,351,379.69
合计	3,204,026.47	3,351,379.69
单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
其中：
按组合计提坏账准	3,204,02				3,204,026	3,351,379				3,351,379
		100.00%					100.00%
备的应收票据	6.47				.47	.69				.69
其中：
	3,204,02				3,204,026	3,351,379				3,351,379
银行承兑汇票		100.00%					100.00%
	6.47				.47	.69				.69
	3,204,02				3,204,026	3,351,379				3,351,379
合计		100.00%					100.00%
	6.47				.47	.69				.69

按单项计提坏账准备：

按银行承兑汇票计提坏账准备：于 2021年12月31日、2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑 汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。 按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10

按组合计提坏账准备：

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）期末公司已质押的应收票据

（ 4 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

66

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（ 5 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（ 6 ）本期实际核销的应收票据情况

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	3,853,45		3,853,45			4,147,976		4,147,976
		0.56%		100.00%			100.00%		100.00%
备的应收账款	8.94		8.94			.69		.69
其中：
按组合计提坏账准	681,396,		37,252,8		644,143,5	737,367,5		37,450,64		699,916,94
		99.44%		5.47%			99.44%		5.08%
备的应收账款	430.42		49.49		80.93	83.16		1.25		1.91
其中：
	681,396,		37,252,8		644,143,5	737,367,5		37,450,64		699,916,94
应收其他客户款项		99.44%		5.47%			99.44%		5.08%
	430.42		49.49		80.93	83.16		1.25		1.91
	685,249,		41,106,3		644,143,5 80.93	741,515,5		41,598,61		699,916,94 1.91
合计		100.00%		6.00%			100.00%		5.61%
	889.36		08.43			59.85		7.94

按单项计提坏账准备：3,853,458.94

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
张家港康得新光电材料
	390,034.47	390,034.47	100.00%	预计无法收回
有限公司
江苏彤明高科汽车电器
	3,138,786.47	3,138,786.47	100.00%	预计无法收回
有限公司
普拉达通信设备(福建)
	324,638.00	324,638.00	100.00%	预计无法收回
有限公司
合计	3,853,458.94	3,853,458.94	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

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按组合计提坏账准备：37,252,849.49

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	654,426,853.66	32,721,342.68	5.00%
1-2年	23,729,108.13	3,559,366.22	15.00%
2-3年	3,240,468.63	972,140.59	30.00%
合计	681,396,430.42	37,252,849.49	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。

按组合计提坏账准备：

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	654,426,853.66
1至2年	24,700,191.24
2至3年	5,708,085.11
3年以上	414,759.35
3至4年	414,759.35
合计	685,249,889.36

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准
	41,598,617.94		328,121.75	164,187.76		41,106,308.43
备
合计	41,598,617.94		328,121.75	164,187.76		41,106,308.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

					单位：元 164,187.76 单位：元 款项是否由关联交 易产生
项目				核销金额
实际核销的应收账款					164,187.76
其中重要的应收账款核销情况：
					款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序
					易产生

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 联宝（合肥）电子科技有 限公司 134,554,644.47 19.64% 6,727,732.22 仁宝信息技术(昆山)有限 公司 130,801,713.48 19.09% 6,540,085.67 深圳市汇创达科技股份 有限公司 44,410,897.76 6.48% 2,273,072.65 达方电子股份有限公司 28,800,587.28 4.20% 1,440,029.36 纬创资通（昆山）有限公 司 21,306,586.00 3.11% 1,065,329.30 合计 359,874,428.99 52.52%	单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 联宝（合肥）电子科技有 限公司 134,554,644.47 19.64% 6,727,732.22 仁宝信息技术(昆山)有限 公司 130,801,713.48 19.09% 6,540,085.67 深圳市汇创达科技股份 有限公司 44,410,897.76 6.48% 2,273,072.65 达方电子股份有限公司 28,800,587.28 4.20% 1,440,029.36 纬创资通（昆山）有限公 司 21,306,586.00 3.11% 1,065,329.30 合计 359,874,428.99 52.52%	单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 联宝（合肥）电子科技有 限公司 134,554,644.47 19.64% 6,727,732.22 仁宝信息技术(昆山)有限 公司 130,801,713.48 19.09% 6,540,085.67 深圳市汇创达科技股份 有限公司 44,410,897.76 6.48% 2,273,072.65 达方电子股份有限公司 28,800,587.28 4.20% 1,440,029.36 纬创资通（昆山）有限公 司 21,306,586.00 3.11% 1,065,329.30 合计 359,874,428.99 52.52%	单位：元 单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的 比例 坏账准备期末余额 联宝（合肥）电子科技有 限公司 134,554,644.47 19.64% 6,727,732.22 仁宝信息技术(昆山)有限 公司 130,801,713.48 19.09% 6,540,085.67 深圳市汇创达科技股份 有限公司 44,410,897.76 6.48% 2,273,072.65 达方电子股份有限公司 28,800,587.28 4.20% 1,440,029.36 纬创资通（昆山）有限公 司 21,306,586.00 3.11% 1,065,329.30 合计 359,874,428.99 52.52%
		占应收账款期末余额合计数的
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		比例
联宝（合肥）电子科技有
	134,554,644.47	19.64%	6,727,732.22
限公司
仁宝信息技术(昆山)有限
	130,801,713.48	19.09%	6,540,085.67
公司
深圳市汇创达科技股份
	44,410,897.76	6.48%	2,273,072.65
有限公司
达方电子股份有限公司	28,800,587.28	4.20%	1,440,029.36
纬创资通（昆山）有限公
	21,306,586.00	3.11%	1,065,329.30
司
合计	359,874,428.99	52.52%

（ 5 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

（ 6 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

6 、应收款项融资

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□ 适用 √ 不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

其他说明：

69

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7 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位：元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,067,415.43	86.68%	4,448,947.60	92.43%
1至2年	616,942.85	13.15%	260,270.01	5.03%
2至3年			46,030.67	0.89%
3年以上	7,800.00	0.17%	85,379.02	1.65%
合计	4,692,158.28	--	4,840,627.30	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	2021年12月31日余额	占预付款项期末余额合计数的比例（%）
天旭电子盐城有限公司	1,114,303.47	23.75
国乔石油化学股份有限公司	938,821.83	20.01
昆山市新力强塑料科技有限公司	347,837.46	7.41
江苏盆晶科技有限公司	271,200.00	5.78
南京东升货架制造有限公司	231,242.20	4.93
合计	2,903,404.96	61.88

其他说明：

8 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	3,072,294.48	4,645,214.81
合计	3,072,294.48	4,645,214.81

70

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（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	2,657,732.60	2,950,099.10
应收出口退税		916,520.74
员工备用金	277,976.46	494,042.02
往来款	175,950.66	389,040.10
代扣社保、餐费等	62,964.69	452.23
合计	3,174,624.41	4,750,154.19

2 ）坏账准备计提情况

			单位：元	单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额	32,121.78		72,817.60	104,939.38

71

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

2021年1月1日余额在
	——	——	——	——
本期
本期转回	2,609.45			2,609.45
2021年12月31日余额	29,512.33		72,817.60	102,329.93

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	1,572,515.65
1至2年	160,998.00
2至3年	170,060.00
3年以上	1,271,050.76
3至4年	1,271,050.76
合计	3,174,624.41

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

			本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账
	104,939.38		2,609.45			102,329.93
准备
合计	104,939.38		2,609.45			102,329.93

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

其中重要的其他应收款核销情况： 其他应收款核销说明：

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

					单位：元
				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例

72

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高邮市住房和城乡
	履约保证金	1,000,000.00	1年以内	31.50%
建设局
高邮市建筑工程管
	履约保证金	600,000.00	3年以内	18.90%
理局
国网重庆市电力公
			5万元1年以内，35
司合川区供电分公	用电保证金	400,000.00		12.60%
			万元3年以上
司
高邮市征地管理中
	履约保证金	300,000.00	1年以内	9.45%
心
东莞市伟志水处理
	往来款	129,000.00	1-2年	4.06%	19,350.00
设备款有限公司
合计	--	2,429,000.00	--	76.51%	19,350.00

6 ）涉及政府补助的应收款项

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

否

（ 1 ）存货分类

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
		存货跌价准备或			存货跌价准备或
项目
	账面余额	合同履约成本减	账面价值	账面余额	合同履约成本减	账面价值
		值准备			值准备
原材料	143,643,240.66	10,732,807.24	132,910,433.42	126,009,017.39	10,560,008.83	115,449,008.56
在产品	22,883,066.32	599,925.18	22,283,141.14	21,525,914.81	891,195.88	20,634,718.93
库存商品	116,736,517.15	20,333,210.03	96,403,307.12	90,764,867.78	18,275,149.73	72,489,718.05
发出商品	96,623,033.93		96,623,033.93	124,211,195.84		124,211,195.84
低值易耗品	31,076,454.01		31,076,454.01	15,692,345.12		15,692,345.12
合计	410,962,312.07	31,665,942.45	379,296,369.62	378,203,340.94	29,726,354.44	348,476,986.50

73

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（ 2 ）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元

		本期增加金额	本期增加金额	本期减少金额	本期减少金额
项目	期初余额					期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	10,560,008.83	3,621,645.63		3,448,847.22		10,732,807.24
在产品	891,195.88			291,270.70		599,925.18
库存商品	18,275,149.73	6,857,035.92		4,798,975.62		20,333,210.03
合计	29,726,354.44	10,478,681.55		8,539,093.54		31,665,942.45

（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（ 4 ）合同履约成本本期摊销金额的说明

10 、合同资产

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 其他说明：

11 、持有待售资产

12 、一年内到期的非流动资产

13 、其他流动资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
定期存单及其利息	538,143,630.14	231,758,068.49
增值税借方余额重分类	23,537,351.77	30,474,636.72
预缴企业所得税	1,639,600.25	1,163,789.11
债券投资	20,148.98
合计	563,340,731.14	263,396,494.32

其他说明：

期末本公司将合计2.1亿元的定期存单质押用于向银行办理借款和票据池融资业务，详见本附注七、81

14 、债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

74

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其他说明：

15 、其他债权投资

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

• （ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

17 、长期股权投资

18 、其他权益工具投资

19 、其他非流动金融资产

20 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

21 、固定资产

单位：元

项目	期末余额	期初余额
固定资产	665,564,645.84	421,276,577.73
合计	665,564,645.84	421,276,577.73

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（ 1 ）固定资产情况

单位：元

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公设备及其他	合计
一、账面原值：
1.期初余额	265,519,395.78	264,030,196.12	4,597,816.92	21,697,235.45	3,877,005.19	559,721,649.46
2.本期增加金
	83,278,547.83	221,704,162.38	120,184.05	5,435,970.20	2,168,396.70	312,707,261.16
额
（1）购置	774,312.90	70,359,503.34	113,584.05	3,766,389.70	1,881,264.29	76,895,054.28
（2）在建工
	82,504,234.93	151,344,659.04	6,600.00	1,669,580.50	287,132.41	235,812,206.88
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
	15,670,374.58	5,906,219.19	24,757.28	2,178,853.50	471,823.92	24,252,028.47
额
（1）处置或
	15,670,374.58	5,906,219.19	24,757.28	2,178,853.50	471,823.92	24,252,028.47
报废
4.期末余额	333,127,569.03	479,828,139.31	4,693,243.69	24,954,352.15	5,573,577.97	848,176,882.15
二、累计折旧
1.期初余额	50,329,355.17	71,409,112.42	1,434,480.24	13,443,619.69	1,828,504.21	138,445,071.73
2.本期增加金
	14,914,996.69	32,199,980.09	836,563.46	3,564,209.28	828,190.69	52,343,940.21
额
（1）计提	14,914,996.69	32,199,980.09	836,563.46	3,564,209.28	828,190.69	52,343,940.21
3.本期减少金
	791,103.46	4,948,358.45	23,519.42	2,030,266.98	383,527.32	8,176,775.63
额
（1）处置或
	791,103.46	4,948,358.45	23,519.42	2,030,266.98	383,527.32	8,176,775.63
报废
4.期末余额	64,453,248.40	98,660,734.06	2,247,524.28	14,977,561.99	2,273,167.58	182,612,236.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提

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3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	268,674,320.63	381,167,405.25	2,445,719.41	9,976,790.16	3,300,410.39	665,564,645.84
值
2.期初账面价
	215,190,040.61	192,621,083.70	3,163,336.68	8,253,615.76	2,048,500.98	421,276,577.73
值

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

（ 3 ）通过经营租赁租出的固定资产

（ 4 ）未办妥产权证书的固定资产情况

（ 5 ）固定资产清理

其他说明

期末，固定资产不存在减值情形。

期末，抵押固定资产情况详见附注七、81。

22 、在建工程

单位：元

项目	期末余额	期初余额
在建工程	161,593,901.17	142,988,713.31
合计	161,593,901.17	142,988,713.31

（ 1 ）在建工程情况

单位：元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
在安装设备	12,268,101.71		12,268,101.71	95,650,461.03		95,650,461.03
装修工程				15,103,013.91		15,103,013.91

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消防工程	6,477,064.24		6,477,064.24
基建工程	142,585,340.41		142,585,340.41	32,115,141.84		32,115,141.84
软件	263,394.81		263,394.81	120,096.53		120,096.53
合计	161,593,901.17		161,593,901.17	142,988,713.31		142,988,713.31

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

												单位：元
				本期转			工程累			其中：本 期利息 资本化 金额
					本期其				利息资		本期利
项目名		期初余 额	本期增	入固定		期末余	计投入	工程进				资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度				源
					金额				计金额		化率
				额			比例
厂房机	33,761,4	21,944,9 54.30	11,779,3	33,724,3								募股资
							99.89%	100.00%
电工程	67.89		51.75	06.05								金
重庆传
艺厂房	94,315,1		73,630,8			73,630,8
							78.07%	78.07%				其他
建设项	67.19		92.12			92.12
目
智纬电
子厂房	260,421		75,175,7			75,175,7
		,					28.87%	28.87%				其他
建设项	315.60		66.65			66.65
目
	388,497	, 21,944,9 54.30	160,586,	33,724,3		148,806,
合计							--	--				--
	950.68		010.52	06.05		658.77

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

（ 4 ）工程物资

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

• 适用 √ 不适用

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25 、使用权资产

单位：元

项目	房屋及建筑物	合计
1.期初余额	47,102,074.13	47,102,074.13
3.本期减少金额	1,444,262.48	1,444,262.48
4.期末余额	45,657,811.65	45,657,811.65
1.期初余额	34,687,322.84	34,687,322.84
2.本期增加金额	3,074,457.63	3,074,457.63
（1）计提	3,074,457.63	3,074,457.63
3.本期减少金额	1,444,262.48	1,444,262.48
（1）处置	1,444,262.48	1,444,262.48
4.期末余额	36,317,517.99	36,317,517.99
1.期末账面价值	9,340,293.66	9,340,293.66
2.期初账面价值	12,414,751.29	12,414,751.29

其他说明：

26 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

				单位：元	单位：元
项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	19,415,890.00	6,493,227.62		7,505,000.55	33,414,118.17
2.本期增加金
	64,879,633.52			1,082,515.88	65,962,149.40
额
（1）购置	64,879,633.52			1,082,515.88	65,962,149.40
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	84,295,523.52	6,493,227.62		8,587,516.43	99,376,267.57

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二、累计摊销
1.期初余额	3,085,062.81	2,134,245.68		2,397,487.67	7,616,796.16
2.本期增加金
	882,954.27	642,809.47		1,623,293.40	3,149,057.14
额
（1）计提	882,954.27	642,809.47		1,623,293.40	3,149,057.14
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	3,968,017.08	2,777,055.15		4,020,781.07	10,765,853.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	80,327,506.44	3,716,172.47		4,566,735.36	88,610,414.27
值
2.期初账面价
	16,330,827.19	4,358,981.94		5,107,512.88	25,797,322.01
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

其他说明：

①期末，无形资产不存在减值情形。

②期末，抵押无形资产情况详见附注七、81。

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27 、开发支出

其他说明

28 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		企业合并形成的		处置
项
东莞美泰电子有
	55,753,290.33					55,753,290.33
限公司
东莞市崇康电子
	43,901,412.69					43,901,412.69
有限公司
合计	99,654,703.02					99,654,703.02

（ 2 ）商誉减值准备

单位：元

被投资单位名称		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少
或形成商誉的事	期初余额					期末余额
		计提		处置
项
东莞市崇康电子
	43,901,412.69					43,901,412.69
有限公司
合计	43,901,412.69					43,901,412.69

商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1）东莞市崇康电子有限公司

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	东莞市崇康电子有限公司	-
资产组或资产组组合的账面价值
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	无需分摊
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	43,901,412.69
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或 资产组组合一致	是

2）东莞美泰电子有限公司

①商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成 东莞美泰电子有限公司

81

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资产组或资产组组合的账面价值	142,891,578.34
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法	无需分摊
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值	198,644,868.67
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资 产组组合一致	是

说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期 等）及商誉减值损失的确认方法：

1）东莞市崇康电子有限公司

商誉减值的过程、方法、结论。

根据管理层的运营计划，东莞市崇康电子有限公司已停止运营，长期资产已进行处置，原资产组已不存在，故将其商誉 全额计提减值。

2）东莞美泰电子有限公司

商誉减值的过程、方法、结论。

本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内 现金流量，后续稳定期增长率为0%。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长 率以及相关费用等，上述假设基于东莞美泰电子有限公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的 预期。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为15.76%。根据减值测试的结果，本公司因购买东莞美泰电子有限公司形成 的商誉未发生减值。

商誉减值测试的影响

其他说明

29 、长期待摊费用

单位：元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
租入厂房装修费用	3,100,304.96	8,112,983.42	3,325,142.88		7,888,145.50
租入厂房消防工程	548,080.66		165,628.04		382,452.62
自有厂区装修费用	5,426,004.40	1,734,481.96	2,209,403.68		4,951,082.68
排污权有偿使用费	527,305.65		137,558.08		389,747.57
合计	9,601,695.67	9,847,465.38	5,837,732.68		13,611,428.37

其他说明

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

82

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	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	31,665,942.45	4,758,484.78	29,726,354.44	4,969,705.29
内部交易未实现利润	22,972,058.48	3,445,808.77	22,078,502.05	3,311,775.31
可抵扣亏损	29,624,694.50	7,394,207.32	12,389,919.36	2,986,522.13
信用减值准备	37,196,954.68	5,965,125.60	39,043,422.28	6,368,467.98
股权激励费用暂时性差
	2,758,617.06	413,792.56	11,673,211.88	1,750,981.78
异
公益性捐赠支出	1,000,000.00	250,000.00
递延收益	47,400,344.88	7,110,051.73
远期结售汇公允价值变
			14,309.27	3,577.32
动
合计	172,618,612.05	29,337,470.76	114,925,719.28	19,391,029.81

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额		期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制企业合并资
	1,388,732.90	310,970.84	1,510,121.67	334,733.96
产评估增值
交易性金融资产公允价
	7,952,455.31	1,192,868.30	3,993,708.00	599,056.20
值变动
合计	9,341,188.21	1,503,839.14	5,503,829.67	933,790.16

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		29,337,470.76		19,391,029.81
递延所得税负债		1,503,839.14		933,790.16

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	4,011,683.68	2,660,135.04

83

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可抵扣亏损	40,254,135.03	40,381,255.81
合计	44,265,818.71	43,041,390.85

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

年份	期末金额	期初金额	备注
2021年		1,094,884.06
2022年	2,087,007.21	546,071.72
2023年	2,666,556.14	2,984,156.16
2024年	18,871,764.14	18,786,969.45
2025年	16,566,943.31	16,969,174.42
2026年	61,864.23
合计	40,254,135.03	40,381,255.81	--

其他说明：

31 、其他非流动资产

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
	11,089,401.7		11,089,401.7
预付设备款等长期资产款				9,972,476.51		9,972,476.51
	5		5
	11,089,401.7		11,089,401.7 5			9,972,476.51
合计				9,972,476.51
	5

其他说明：

32 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位：元

项目	期末余额	期初余额
质押借款	54,193,450.00	32,298,255.00
抵押借款	165,935,829.00	150,000,000.00
保证借款	127,514,000.00	71,773,900.00
信用借款	388,176,040.00	112,880,770.00
应付利息	1,331,111.72	278,997.87

84

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合计

737,150,430.72

367,231,922.87

短期借款分类的说明：

①本公司向中国工商银行高邮支行取得流动资金借款300万美元，借款期限2021/7/19-2022/1/19，由本公司定期存单 提供质押担保；

②本公司向中国工商银行高邮支行取得流动资金借款550万美元，借款期限2021/12/24-2022/6/22，由本公司应收子 公司传艺香港贸易有限公司款项提供质押担保；

③本公司向江苏银行高邮支行取得流动资金借款97万美元，借款期限2021/10/26-2022/4/11；向江苏银行高邮支行取 得流动资金借款200万美元，借款期限2021/11/24-2022/5/19；向江苏银行高邮支行取得流动资金借款5,000万元，借款期限 2021/6/29-2022/6/28；向江苏银行高邮支行取得流动资金借款2,700万元，借款期限2021/8/20-2022/8/19；向江苏银行高 邮支行取得流动资金借款7,000万元，借款期限2021/9/28-2022/7/27。以本公司江苏（2018）高邮市不动产权第0011499号、 江苏（2018）高邮市不动产权第0011504号、江苏（2020）高邮市不动产权第0002182号提供抵押担保，并由股东邹伟民提供 连带保证，子公司昆山传艺电子科技有限公司提供保证担保；

④本公司向中国工商银行高邮支行取得借款300万美元，借款期限2021/11/24-2022/5/24；由子公司昆山传艺电子科 技有限公司提供保证担保；

⑤本公司向中国农业银行股份有限公司高邮市支行取得借款500万美元，借款期限2021/7/23-2022/1/21；向中国农业 银行股份有限公司高邮市支行取得借款200万美元，借款期限2021/10/26-2022/4/25；向中国农业银行股份有限公司高邮市 支行取得借款400万美元，借款期限2021/11/24-2022/5/22；由股东邹伟民提供连带责任保证，子公司昆山传艺电子科技有 限公司提供保证担保；

⑥本公司向中国银行股份有限公司高邮支行取得借款400万美元，借款期限2021/9/22-2022/2/11；向中国银行股份有 限公司高邮支行取得借款200万美元，借款期限2021/10/21-2022/3/15；由子公司重庆营志电子有限公司提供保证担保；

⑦本公司向汇丰银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款100万美元，借款期限2021/7/22-2022/1/18；向汇 丰银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款270万美元，借款期限2021/9/22-2022/3/21；

⑧本公司向交通银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款156万美元，借款期限2021/9/23-2022/2/17；向交 通银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款244万美元，借款期限2021/9/23-2022/3/3；向交通银行股份有限公司 扬州分行取得流动资金信用借款60万美元，借款期限2021/10/19-2022/3/17；向交通银行股份有限公司扬州分行取得流动资 金信用借款240万美元，借款期限2021/10/19-2022/4/1；向交通银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款300万美 元，借款期限2021/11/23-2022/4/18；向交通银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款101万美元，借款期限 2021/12/23-2022/5/20 ；向交通银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款49 万美元，借款期限 2021/12/23-2022/6/2；

⑨本公司向南京银行股份有限公司高邮支行取得流动资金信用借款200万美元，借款期限2021/8/20-2022/1/19； 本 公司向南京银行股份有限公司高邮支行取得流动资金信用借款100万美元，借款期限2021/9/17-2022/2/27；本公司向南京银 行股份有限公司高邮支行取得流动资金信用借款200万美元，借款期限2021/10/20-2022/3/26；本公司向南京银行股份有限 公司高邮支行取得流动资金信用借款200万美元，借款期限2021/12/21-2022/5/30；

⑩本公司向招商银行高邮支行取得流动资金信用借款500万美元，借款期限2021/8/19-2022/2/19；向招商银行高邮支 行取得流动资金信用借款300万美元，借款期限2021/10/19-2022/4/14；向招商银行高邮支行取得流动资金信用借款8,000 万元，借款期限2021/7/22-2022/1/21；

⑪本公司向中国工商银行股份有限公司高邮支行取得流动资金信用借款100万元，借款期限2021/3/29-2022/3/28；

⑫本公司向中国建设银行高邮支行取得流动资金信用借款200万美元，借款期限2021/7/19-2022/1/19；取得流动资金 信用借款200万美元，借款期限2021/8/19-2022/2/11；

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⑬本公司向中国民生银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款300万美元，借款期限2021/12/28-2022/6/24； 向中国民生银行股份有限公司扬州分行取得流动资金信用借款4,000万元，借款期限2021/1/8-2022/1/7；

⑭本公司向中国邮政储蓄银行高邮支行取得流动资金信用借款3,000万元，借款期限2021/11/25-2022/11/24；

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

33 、交易性金融负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
交易性金融负债		14,309.27
其中：
远期外汇合约		14,309.27
其中：
合计		14,309.27

其他说明：

34 、衍生金融负债

35 、应付票据

单位：元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	70,000,000.00
合计	70,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位：元

项目	期末余额	期初余额
应付货款	362,700,595.42	418,292,453.62
应付设备工程款	95,533,307.29	60,185,693.38
应付其他	19,703,627.50	13,461,486.41
合计	477,937,530.21	491,939,633.41

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（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

37 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

• （ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

38 、合同负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
预收货款	985,919.65	1,352,972.07
合计	985,919.65	1,352,972.07

39 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	36,178,896.51	356,787,662.62	350,103,736.09	42,862,823.04
二、离职后福利-设定提
		12,214,030.20	12,169,975.67	44,054.53
存计划
三、辞退福利		99,000.00	99,000.00
合计	36,178,896.51	369,100,692.82	362,372,711.76	42,906,877.57

（ 2 ）短期薪酬列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	36,077,743.73	332,569,699.52	325,789,366.57	42,858,076.68
补贴
2、职工福利费	1,169.85	14,777,888.29	14,779,058.14
3、社会保险费	41,243.90	5,479,302.53	5,520,546.43
其中：医疗保险费	37,014.32	4,812,297.80	4,849,312.12
工伤保险费		474,955.61	474,955.61
生育保险费	4,229.58	192,049.12	196,278.70
4、住房公积金		3,762,859.73	3,762,859.73

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5、工会经费和职工教育
	58,739.03	197,912.55	251,905.22	4,746.36
经费
合计	36,178,896.51	356,787,662.62	350,103,736.09	42,862,823.04

（ 3 ）设定提存计划列示

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		11,794,785.40	11,750,730.87	44,054.53
2、失业保险费		419,244.80	419,244.80
合计		12,214,030.20	12,169,975.67	44,054.53

其他说明：

40 、应交税费

单位：元

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,488,197.28	854,090.59
企业所得税	8,235,522.05	3,483,065.79
个人所得税	484,285.64	538,338.81
城市维护建设税	847,993.89	290,739.36
教育费附加及地方教育费附加	634,335.61	171,765.70
房产税	574,817.05	694,393.22
土地使用税	328,397.54	137,889.56
其他税种	287,578.93	269,688.99
合计	12,881,127.99	6,439,972.02

其他说明：

41 、其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应付款	46,285,055.69	35,620,205.34
合计	46,285,055.69	35,620,205.34

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（ 1 ）应付利息

（ 2 ）应付股利

（ 3 ）其他应付款

1 ）按款项性质列示其他应付款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
限制性股票回购义务	7,936,752.60	16,442,748.40
销售返利	36,341,160.38	17,273,415.80
预留部分股权激励款		198,900.00
往来款	115,911.21	73,800.00
保证金	1,191,830.07	681,181.59
代垫款项	699,401.43	891,114.82
其他		59,044.73
合计	46,285,055.69	35,620,205.34

2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

42 、持有待售负债

43 、一年内到期的非流动负债

		单位：元
项目	期末余额	期初余额
一年内到期的租赁负债	3,253,763.39	3,607,853.14
合计	3,253,763.39	3,607,853.14

其他说明：

44 、其他流动负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	3,032.36	55,027.17
合计	3,032.36	55,027.17

短期应付债券的增减变动：

单位：元

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							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

• （ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明

47 、租赁负债

单位：元

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	15,169,998.04	19,548,183.06
减：未确认融资费用	1,524,572.59	2,294,904.47
小计	13,645,425.45	17,253,278.59
减：一年内到期的租赁负债	3,253,763.39	3,607,853.14
合计	10,391,662.06	13,645,425.45

其他说明

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48 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

（ 2 ）专项应付款

49 、长期应付职工薪酬

（ 1 ）长期应付职工薪酬表

（ 2 ）设定受益计划变动情况

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明： 其他说明：

50 、预计负债

51 、递延收益

				单位：元	单位：元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助		47,718,468.00	318,123.12	47,400,344.88	政府拨款
合计		47,718,468.00	318,123.12	47,400,344.88	--

涉及政府补助的项目：

单位：元

			本期计入营 业外收入金 额
		本期新增补		本期计入其	本期冲减成 本费用金额			与资产相关/
负债项目	期初余额					其他变动	期末余额
		助金额		他收益金额				与收益相关
电脑精密组
		47,718,468.0
件项目奖励				318,123.12			47,400,344.88	与资产相关
		0
款

其他说明：

52 、其他非流动负债

53 、股本

单位：元

期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额

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		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	286,255,886.00	1,594,245.00			-195,120.00	1,399,125.00	287,655,011.00

其他说明：

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	972,014,618.29	37,214,177.15	866,332.80	1,008,362,462.64
其他资本公积	26,602,202.70	2,758,617.06	20,771,766.65	8,589,053.11
合计	998,616,820.99	39,972,794.21	21,638,099.45	1,016,951,515.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1）本期资本公积-股本溢价变动原因：

①2021年1月，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第一个期权行权条件成就，1名激励对象 行权，行权数量18,000份，行权后，增加股本人民币18,000.00元，增加资本公积-股本溢价人民币180,900.00元；

②2021年3月，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划激励对象中15人已离职，已不具备激励对象资格和条件， 公司对上述离职人员已获授但尚未解锁的限制性股票进行了回购和注销，本次回购注销限制性股票合计195,120股，减少股 本人民币195,120.00元，减少资本公积-股本溢价人民币866,332.80元。

③2021年6月，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第二个期权行权条件成就，109名激励对 象行权，行权数量941,220份，行权后，增加股本人民币941,220.00元，增加资本公积-股本溢价人民币9,365,139.00元；

④2021年6月，公司2018年股票期权与限制性股票激励计划预留授予股票期权第一个期权行权条件成就， 13名激励对 象行权，行权数量635,025份，行权后，增加股本人民币635,025.00元，增加资本公积-股本溢价人民币6,896,371.50元；

2）本期资本公积-其他资本公积变动原因：

①首次股票期权及限制性股票激励计划按照授予日公允价值在等待期和限售期内分摊，增加本期其他资本公积 2,758,617.06元；

②因股票期权行权及限制性股票解禁，将其在等待期和限售期内确认的股权激励成本20,771,766.65元结转至资本公积股本溢价；

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56 、库存股

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
库存股	16,682,834.80		8,746,082.20	7,936,752.60
合计	16,682,834.80		8,746,082.20	7,936,752.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股发生变动系公司对2018年股票期权与限制性股票激励计划中激励对象离职人员的限制性股票的回购和注 销。

57 、其他综合收益

58 、专项储备

59 、盈余公积

单位：元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	36,597,228.99	19,113,427.74		55,710,656.73
合计	36,597,228.99	19,113,427.74		55,710,656.73

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。

60 、未分配利润

单位：元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	464,392,409.51	360,190,963.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	-5,169,590.62
调整后期初未分配利润	459,222,818.89	360,190,963.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润	164,416,727.44	135,096,601.70
减：提取法定盈余公积	19,113,427.74	8,468,270.76
应付普通股股利	28,607,876.60	22,426,885.02
期末未分配利润	575,918,241.99	464,392,409.51

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

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• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61 、营业收入和营业成本

	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	本期发生额		上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,913,140,250.54	1,504,963,869.94	1,748,615,207.70	1,316,296,400.56
其他业务	7,321,943.94	6,047,802.49	21,229,546.76	5,970,662.16
合计	1,920,462,194.48	1,511,011,672.43	1,769,844,754.46	1,322,267,062.72

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□ 是 √ 否

与履约义务相关的信息：

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于出口销售，在将产品报 关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入，外销客户一般在开票结算后90-120天内收款；对于国内销售，在商品已 转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认商品销 售收入，内销客户一般在开票结算后90-150天内收款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 58,066,907.43 元，其中，58,066,907.43 元预计将于 2022 年度确认收入。

其他说明

62 、税金及附加

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	2,897,123.67	1,892,604.05
房产税	1,844,403.26	1,007,128.45
土地使用税	1,090,646.65	567,323.21
教育费附加及地方教育费附加	2,221,497.19	1,500,359.63
其他税种	927,345.57	704,584.31
合计	8,981,016.34	5,671,999.65

其他说明：

63 、销售费用

单位：元

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项目	本期发生额	上期发生额
销售返利	47,390,939.47	24,554,641.20
员工薪酬	27,606,629.82	22,287,105.35
检测费	2,122,611.67	2,406,904.94
差旅费	1,231,815.03	1,198,279.71
客户索赔	1,121,698.36	1,394,265.70
招待费	1,807,468.30	1,451,385.26
其他	2,497,360.80	1,978,610.86
合计	83,778,523.45	55,271,193.02

其他说明：

64 、管理费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	54,276,760.49	45,000,501.43
股份支付	2,758,617.06	11,673,211.88
中介费	5,483,389.93	5,005,210.79
办公费	4,748,681.89	4,240,853.93
折旧摊销费	15,503,923.33	14,611,335.86
差旅费	1,848,995.80	1,995,549.87
业务招待费	980,832.58	1,441,731.07
租赁费	251,144.65	2,177,598.44
修理费	891,353.53	485,149.44
其他	3,652,889.21	3,935,027.47
合计	90,396,588.47	90,566,170.18

其他说明：

65 、研发费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
人工费	26,736,354.72	23,906,911.54
材料费	41,220,434.90	24,961,141.04
其他	9,775,743.16	5,066,463.15
折旧费	4,585,103.08	2,653,022.48

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无形资产摊销	817,754.14	688,350.08
长期待摊费用摊销	50,314.47
水电燃气费	947,164.80	540,413.40
合计	84,132,869.27	57,816,301.69

其他说明：

66 、财务费用

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	14,812,057.16	9,006,357.70
其中：租赁负债利息支出	770,331.87
减：利息收入	21,820,436.71	2,689,383.45
利息净支出	-7,008,379.55	6,316,974.25
汇兑损益	8,312,546.21	36,748,820.47
手续费及其他	259,094.92	283,394.19
合计	1,563,261.58	43,349,188.91

其他说明：

67 、其他收益

单位：元

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
一、计入其他收益的政府补助	10,348,964.18	10,431,416.39
其中：与递延收益相关的政府补助（与
	318,123.12
资产相关）
直接计入当期损益的政府补助（与收益
	10,030,841.06	10,431,416.39
相关）
二、其他与日常活动相关且计入其他收
	38,365.56	308,501.30
益的项目
其中：个税扣缴税款手续费	23,415.56	115,766.49
建档立卡贫困人员增值税税
	14,950.00
收减免
所得税手续费返还		192,734.81
合 计	10,387,329.74	10,739,917.69

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68 、投资收益

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
理财产品	7,983,802.05	1,352,000.78
期权及期权组合收益	7,163,177.80
外汇合约收益	16,141,809.49
合计	31,288,789.34	1,352,000.78

其他说明：

69 、净敞口套期收益

70 、公允价值变动收益

单位：元

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,535,226.28	3,673,708.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
	-1,270,353.00	3,673,708.00
值变动收益
交易性金融负债	2,437,830.30	305,690.73
按公允价值计量的投资性房地产
合计	3,973,056.58	3,979,398.73

其他说明：

71 、信用减值损失

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失	2,609.45	-20,054.62
应收账款坏账损失	328,121.75	-13,959,833.59
合计	330,731.20	-13,979,888.21

其他说明：

72 、资产减值损失

单位：元

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项目	本期发生额	上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
	-10,187,410.85	-9,002,895.76
损失
十一、商誉减值损失		-14,902,178.78
合计	-10,187,410.85	-23,905,074.54

其他说明：

73 、资产处置收益

单位：元

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、无
	1,760,594.97	-6,207,509.52
形资产的处置利得或损失

74 、营业外收入

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
无需支付的款项	1,230,270.69	520,734.30	1,230,270.69
其他	46,176.36	119,276.68	46,176.36
合计	1,276,447.05	640,010.98	1,276,447.05

75 、营业外支出

单位：元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
对外捐赠	1,260,000.00	1,000,000.00	1,260,000.00
违约金	105,000.00	2,509,639.00	105,000.00
非流动资产毁损报废损失	2,520.43	127,756.44	2,520.43
赔偿款	208,819.31	137,881.99	208,819.31
罚款	406,000.00	15,000.00	406,000.00
其他	14,328.19	554.37	14,328.19
合计	1,996,667.93	3,790,831.80	1,996,667.93

其他说明：

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76 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	22,390,797.57	21,553,382.72
递延所得税费用	-9,376,391.97	7,080,877.98
合计	13,014,405.60	28,634,260.70

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

项目	本期发生额
利润总额	177,431,133.04
按法定/适用税率计算的所得税费用	26,614,669.96
子公司适用不同税率的影响	-602,648.31
调整以前期间所得税的影响	84,464.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	352,361.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-85,387.24
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
	743,683.11
损的影响
研发费用加计扣除	-13,323,538.10
其他	-769,200.67
所得税费用	13,014,405.60

其他说明

77 、其他综合收益

详见附注。

78 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
收到与收益相关的政府补助	57,749,309.06	10,431,416.39
收到银行存款利息及其他	7,134,773.04	2,471,685.89

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收到往来款	2,947,140.07	1,222,710.77
合计	67,831,222.17	14,125,813.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付付现费用	107,737,426.33	74,759,271.26
支付往来款	2,106,762.79	1,746,241.94
支付银行手续费及其他	258,378.92	283,394.19
合计	110,102,568.04	76,788,907.39

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

		单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
收到理财产品款	1,466,030,000.00	430,760,000.00
收回定期存款	20,034,833.34
收到远期外汇期权费	997,300.00
合计	1,487,062,133.34	430,760,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付购买理财产品款	1,616,430,000.00	504,390,000.00
支付购买定期存款	311,246,597.34	231,006,000.00
支付购买债券	20,148.98
合计	1,927,696,746.32	735,396,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目 本期发生额 上期发生额

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收到票据贴现款	68,221,455.56
合计	68,221,455.56

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
支付租赁负债的本金和利息	4,557,164.13
支付限制性股票回购款	821,366.40	646,974.40
合计	5,378,530.53	646,974.40

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

	单位：元	单位：元
补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	164,416,727.44	135,096,601.70
加：资产减值准备	9,856,679.65	37,884,962.75
固定资产折旧、油气资产折耗、
	52,343,940.21	41,613,479.73
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧	3,074,457.63
无形资产摊销	3,149,057.14	2,228,819.24
长期待摊费用摊销	5,837,732.68	9,958,345.99
处置固定资产、无形资产和其他
	-1,760,594.97	6,207,509.52
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
	2,520.43	127,756.44
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
	-3,973,056.58	-3,979,398.73
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	10,450,511.86	13,159,821.27
投资损失（收益以“－”号填列）	-31,288,789.34	-1,352,000.78
递延所得税资产减少（增加以
	-9,946,440.95	6,470,976.42
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以	570,048.98	609,901.56

101

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-41,006,793.97	-93,301,503.77
经营性应收项目的减少（增加以
	-213,430,722.03	-190,589,465.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
	301,788,209.73	181,123,160.47
“－”号填列）
其他	2,758,617.06	11,673,211.88
经营活动产生的现金流量净额	252,842,104.97	156,932,178.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	438,539,315.18	549,129,675.82
减：现金的期初余额	549,129,675.82	189,137,839.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-110,590,360.64	359,991,835.95

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

	单位：元	单位：元
项目	期末余额	期初余额
一、现金	438,539,315.18	549,129,675.82
其中：库存现金	73,369.53	83,527.16
可随时用于支付的银行存款	438,465,945.65	549,046,148.66
三、期末现金及现金等价物余额	438,539,315.18	549,129,675.82

其他说明：

80 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

102

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

81 、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	7,200,000.00	诉讼财产冻结
应收票据
存货
固定资产	233,151,353.50	抵押借款
无形资产	15,875,147.47	抵押借款
其他流动资产	140,000,000.00	质押借款
其他流动资产	70,000,000.00	票据融资
合计	466,226,500.97	--

其他说明：

截止2021年12月31日：

（1）本公司期末银行存款720万元因未决诉讼事项处于冻结状态，详见附注十四、2.

（2）本公司将持有的中国工商银行股份有限公司高邮支行1.4亿元定期存单质押用于向其办理借款业务；本公司将持有 的中信银行股份有限公司苏州姑苏支行7,000万元定期存单质押用于向其办理票据池融资业务。

（3）本公司将部分房产和土地抵押给江苏银行股份有限公司高邮支行，为本公司借款提供2亿元担保。

82 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金	--	--	170,840,489.90
其中：美元	24,680,260.91	6.3757	157,353,939.50
欧元	1,806,965.88	7.2197	13,045,751.56
港币	519.10	0.8176	424.42
日元	6,765,005.00	0.0554	374,882.75
新台币	284,499.00	0.2302	65,491.67
应收账款	--	--	561,278,951.94
其中：美元	88,034,090.67	6.3757	561,278,951.94
欧元
港币
其他应收款			53,602.06

103

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

其中：韩元	10,000,000.00	0.0054	53,602.06
短期借款			437,819,319.00
其中：美元	68,670,000.00	6.3757	437,819,319.00
应付账款			40,337,008.43
其中：美元	6,304,036.53	6.3757	40,192,645.72
港币	347.00	0.8176	283.71
日元	2,600,000.00	0.0554	144,079.00
其他应付款			36,738,830.44
其中：美元	5,700,328.00	6.3757	36,343,581.23
日元	7,132,531.08	0.0554	395,249.21
长期借款	--	--
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□ 适用 √ 不适用

83 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

84 、政府补助

（ 1 ）政府补助基本情况

单位：元

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
电脑精密组件项目奖励款	47,718,468.00	递延收益	318,123.12
2020年度省级工业和信息产 业转型升级专项资金
	203,200.00	其他收益	203,200.00
2020年度市级先进制造业发 展引导资金
	2,154,000.00	其他收益	2,154,000.00
高邮市政府对企业募集资金 用于本地项目投资的奖励扶
	500,000.00	其他收益	500,000.00

104

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

持金
2019年高邮市安全生产专项
	30,000.00	其他收益	30,000.00
资金
2019年度鼓励科技创新与人
	383,750.00	其他收益	383,750.00
才发展专项奖励扶持资金
2021年度省政策引导类计划
	700,000.00	其他收益	700,000.00
专项资金
高新技术企业奖励金	50,000.00	其他收益	50,000.00
高邮市人才引进补贴	26,656.00	其他收益	26,656.00
高邮经济开发区管委会引导
	160,000.00	其他收益	160,000.00
工业企业高质量发展奖励金
领军人才专项资金	273,000.00	其他收益	273,000.00
高邮市经济开发区管委会企
	10,000.00	其他收益	10,000.00
业职工节日慰问金
2020年度高邮市级环保补助
	10,000.00	其他收益	10,000.00
资金
2020年度先进集体和先进个
	25,000.00	其他收益	25,000.00
人奖励金
失业青年见习补贴	3,660.00	其他收益	3,660.00
吸纳就业补贴款	40,000.00	其他收益	40,000.00
江苏省“双创计划”政府奖励金	12,500.00	其他收益	12,500.00
2020年度高邮市经济开发区
	2,631,800.00	其他收益	2,631,800.00
企业开票奖励
高邮市工业企业春节期间留
	198,000.00	其他收益	198,000.00
邮外地员工相关补贴
2020年扬州市级技术改造专
	884,800.00	其他收益	884,800.00
项补助资金
稳岗补贴	71,620.17	其他收益	71,620.17
扬州经济技术开发区管委会
综合保税区管理局地方经济	66,501.24	其他收益	66,501.24
贡献奖补
2019年度“秦邮人才集聚计
	12,500.00	其他收益	12,500.00
划”补助资金
2020年度鼓励科技创新与人
	31,000.00	其他收益	31,000.00
才发展专项奖励扶持资金
2021年省级商务发展专项资
	19,970.00	其他收益	19,970.00
金
2020年度扬州市企业知识产	20,000.00	其他收益	20,000.00

105

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

权管理标准化绩效评优奖励
金
2021年度省政策引导类计划
（引进外国人才专项）项目专	100,000.00	其他收益	100,000.00
项资金
2020年支持企业复工达产专
	500,000.00	其他收益	500,000.00
项补助
职业培训补助	8,700.00	其他收益	8,700.00
以工代训补贴	796,500.00	其他收益	796,500.00
地方经济贡献、科技人才扶持
	107,683.65	其他收益	107,683.65
资金
合计	57,749,309.06		10,348,964.18

（ 2 ）政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

85 、其他

1. 租赁

• （1）本公司作为承租人

（1）本公司作为承租人
项 目	2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用	176,483.84
本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
租赁负债的利息费用	770,331.87
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	4,735,132.96
售后租回交易产生的相关损益

106

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本及商誉

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□ 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

（ 2 ）合并成本

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益 性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

107

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

其他原因的合并范围变动

1、本期本公司新设立子公司信息如下：

序 号	子公司名称	成立日期	注册资本
1	重庆传艺科技有限公司	2021年6月21日	10,000万元
2	江苏智纬电子科技有限公司	2021年2月8日	50,000万元

本期本公司将重庆传艺科技有限公司、江苏智纬电子科技有限公司纳入合并范围。

2、2021年12月3日，本公司注销子公司合肥传艺科技有限公司。

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
苏州达仁祥电子			柔性线路板生
	苏州	苏州		100.00%		设立
有限公司			产、销售
传艺香港贸易有
	香港	香港	进出口贸易	100.00%		设立
限公司
重庆营志电子有			柔性线路板生
	重庆	重庆		100.00%		设立
限公司			产、销售
昆山传艺电子科			电脑、手机配件			非同一控制下合
	昆山	昆山		100.00%
技有限公司			生产、销售			并
			UV转印装饰件、
东莞市崇康电子			按键、纹理防爆			非同一控制下合
	东莞	东莞		100.00%
有限公司			膜系列产品的研			并
			发、生产和销售
			键盘、鼠标等计
			算机外设产品及
东莞美泰电子有						非同一控制下合
	东莞	东莞	其零部件、注塑	100.00%
限公司						并
			件和相关模具的
			生产、销售
			手机背板、面板、
传艺科技（东莞）
	东莞	东莞	中框、智能设备	100.00%		设立
有限公司
			的结构件的设

108

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

			计、研发、生产
			和销售
			新型电子元器件
江苏胜帆电子科			及其他电子产品
	高邮	高邮		100.00%		设立
技有限公司			的研发、制造、
			加工,销售。
			计算机应用软件
			研发，印刷柔性
			线路板、导电按
			钮生产、销售，
重庆传艺科技有
	重庆	重庆	键盘的生产和销	100.00%		设立
限公司
			售，通讯器材（除
			卫星天线）通信
			设备、电子元器
			件的生产和销售
			研发、生产、销
			售新型电子元器
			件、模组、电脑
			输入产品、电脑
江苏智纬电子科
	高邮	高邮	精密组件、电脑	100.00%		设立
技有限公司
			周边设备，薄膜
			开关、元器件专
			用材料、成型件，
			模具

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据： 确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

109

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

• （ 2 ）重要的非全资子公司

• （ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

• （ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

• （ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

• 2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

• （ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

• （ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

• 3 、在合营安排或联营企业中的权益

• （ 1 ）重要的合营企业或联营企业

• （ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

• （ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

• （ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

其他说明

• （ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

• （ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

• 5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常 的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公 司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险 的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货 币资金、应收票据、应收账款以及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工 具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信 用风险。

对于应收票据、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、 从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定 期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保 本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认 后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数 据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组 合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期 内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日 剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户 清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时 考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同， 如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不 会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅 折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期 信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数 据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约 风险敞口模型。

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及 担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为 基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信 用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信 用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司 承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的52.52%（比较期：56.74%）；本公司其他应收款 中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的76.51%（比较：74.16%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责 公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期 和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

项目名称	2021年12月31日	2021年12月31日	2021年12月31日
	1年以内	1-5年	5年以上
短期借款	737,150,430.72	-	-
应付票据	70,000,000.00	-	-
应付账款	477,937,530.21	-	-
其他应付款	46,285,055.69	-	-
租赁负债	3,253,763.39	10,391,662.06	-
合计	1,334,626,780.01	10,391,662.06	-

（续上表）

（续上表）
项目名称	2020年12月31日
	1年以内	1-5年	5年以上
短期借款	367,231,922.87	-	-
交易性金融负债	14,309.27	-	-
应付账款	491,939,633.41	-	-
其他应付款	35,620,205.34	-	-
合计	894,806,070.89	-	-

3.市场风险

（1）外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风 险主要与以美元计价的借款、应收账款和应付账款有关，本公司主要业务以美元计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大

112

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。 （2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率 的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率 计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

				单位：元 合计 -- 300,608,934.28 300,608,934.28 --
		期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融		300,608,934.28		300,608,934.28
资产
（1）债务工具投资
（2）衍生金融资产		300,608,934.28		300,608,934.28
二、非持续的公允价值计
	--	--	--	--
量

2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

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• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具， 本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入 值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、 应付票据、应付账款和其他应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
江苏传艺科技股份
	江苏高邮	生产销售	287,655,011.00	100.00%	100.00%
有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司的实际控人为邹伟民、陈敏夫妻，二人直接持有本公司51.10%股份，同时通过扬州承源投资咨询部（有限合伙） 间接持有本公司1.86%股份，合计持股比例为52.95%。

本企业最终控制方是邹伟民、陈敏。。

其他说明：

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同 控制的构成关联方。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。

114

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
苏州市泰凯服饰有限公司	受控股股东控制
董事、经理、财务总监及董事会秘书	关键管理人员

其他说明

说明：本公司董事、副总经理单国华于2020年12月26日因任期届满离任不再担任公司职务，其持有25%股权的参股公 司高邮市跃华塑业有限公司于2021年12月26日不再确认为本公司关联方。

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

（ 3 ）关联租赁情况

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位：元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
邹伟民	100,000,000.00	2018年08月28日	2021年08月27日	是
昆山传艺电子科技有限
	108,000,000.00	2018年08月24日	2021年08月23日	是
公司
邹伟民	108,000,000.00	2018年08月17日	2021年08月16日	是
昆山传艺电子科技有限
	135,000,000.00	2020年10月23日	2023年10月22日	否
公司
重庆营志电子有限公司	50,000,000.00	2021年11月10日	2024年11月09日	否
重庆营志电子有限公司	60,000,000.00	2021年09月09日	2025年08月11日	否
昆山传艺电子科技有限
	200,000,000.00	2021年04月16日	2027年04月15日	否
公司
昆山传艺电子科技有限
	120,000,000.00	2022年08月23日	2025年08月23日	否
公司

关联担保情况说明

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 5 ）关联方资金拆借

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

（ 7 ）关键管理人员报酬

		单位：元 上期发生额 8,096,300.00
项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	13,030,700.00	8,096,300.00

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

（ 2 ）应付项目

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

	单位：元 0.00 1,594,245.00 1,110,780.00 股票期权行权价格为11.96元/股，激励对象在授予登 记日起12个月，24个月，后按照50%、50%的行权 比例分二期期行权 无
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	1,594,245.00
公司本期失效的各项权益工具总额	1,110,780.00
	股票期权行权价格为11.96元/股，激励对象在授予登
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	记日起12个月，24个月，后按照50%、50%的行权
	比例分二期期行权
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限	无

其他说明

2 、以权益结算的股份支付情况

• √ 适用 □ 不适用

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	单位：元 1、选择Black-Scholes模型计算期权的公允价值； 2、限制性股票的公允价值基于授予日股票的收盘价与授予 价格的差价确定 1、在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权 人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行 权的股票期权数量； 2、在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除 限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计 可解除限售的限制性股票数量 无 29,360,819.76 2,758,617.06
	1、选择Black-Scholes模型计算期权的公允价值；
	2、限制性股票的公允价值基于授予日股票的收盘价与授予
授予日权益工具公允价值的确定方法
	价格的差价确定
	1、在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权
	人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行
	权的股票期权数量；
可行权权益工具数量的确定依据	2、在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除
	限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计
	可解除限售的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	29,360,819.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,758,617.06

其他说明

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项

2 、或有事项

（ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼

本公司因建筑工程合同纠纷事宜，被苏州鼎欣机电设备工程有限公司提起诉讼，高邮市人民法院受理了相关诉讼请求并冻结 了本公司在中国银行股份有限公司高邮支行的 720 万元银行存款，截止本报告公告日，此案正在审理过程中。

117

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

（ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

2 、利润分配情况

拟分配的利润或股利	17,259,300.66
经审议批准宣告发放的利润或股利	17,259,300.66

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

1.股票期权与限制性股票

本公司于2022年1月13日召开的第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于2018年股票期权与限制性股票激励计 划回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》，鉴于本公司2018年限制性股票与股票期权激励计划授予的激励对 象中19名激励对象因离职已不符合激励条件，公司董事会同意将上述激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票合计83,880股 进行回购注销，并将其已获授但尚未行权、放弃行权、不得行权的合计167,760份股票期权进行注销。

鉴于部分激励对象向公司提交了《股票期权放弃行权声明》，激励对象自愿无条件放弃了首次授予股票期权第二个行 权期的 400,500 份股票期权，董事会同意公司将相关激励对象首次授予股票期权对应第二个行权期的股票期权予以注销； 激励对象自愿无条件放弃预留授予股票期权第一个行权期的 56,925 份股票期权，董事会同意公司将相关激励对象预留授予 股票期权对应第一个行权期的股票期权予以注销。

2.其他资产负债表日后事项说明

截至2022年3月17日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

118

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

• （ 1 ）追溯重述法

• （ 2 ）未来适用法

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

6 、分部信息

• （ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

（ 2 ）报告分部的财务信息

• （ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

本公司收入主要来自于中国境内及保税区，主要资产亦位于中国境内，报告期内主营业务收入主要来源于电子信息零 组件制造业，不存在跨行业情况，存在一定同质性，且基于管理团队的同一性，本集团无需披露分部数据。

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

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十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

						单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	期末余额					期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按单项计提坏账准	3,528,82		3,528,82			3,718,820		3,718,820
		0.51%		100.00%			0.61%		100.00%
备的应收账款	0.94		0.94			.94		.94
其中：
按组合计提坏账准	692,263,		6,941,96		685,321,5	609,421,3		4,697,443		604,723,94
		99.49%		1.00%			99.39%		0.77%
备的应收账款	535.46		0.63		74.83	92.16		.55		8.61
其中：
应收合并范围内关
	568,446,				568,446,7	524,939,1				524,939,13
联交易形成的应收		81.70%					85.61%
	771.78				71.78	34.46				4.46
款项
	123,816,		6,941,96		116,874,8	84,482,25		4,697,443		79,784,814.
应收其他客户款项		17.79%		5.61%			13.78%		5.56%
	763.68		0.63		03.05	7.70		.55		15
	695,792,		10,470,7		685,321,5 74.83	613,140,2		8,416,264		604,723,94 8.61
合计		100.00%		1.50%			100.00%		1.37%
	356.40		81.57			13.10		.49

按单项计提坏账准备：3,528,820.94

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
张家港康得新光电材料
	390,034.47	390,034.47	100.00%	预计无法收回
有限公司
江苏彤明高科汽车电器
	3,138,786.47	3,138,786.47	100.00%	预计无法收回
有限公司
合计	3,528,820.94	3,528,820.94	--	--

按单项计提坏账准备：

单位：元

		期末余额	期末余额
名
称	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由

按组合计提坏账准备：0

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

单位：元

	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	567,824,893.66		0.00%
1-2年	621,878.12		0.00%
合计	568,446,771.78		--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：6,941,960.63

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额
名称
	账面余额	坏账准备	计提比例
1年以内	120,757,309.82	6,037,865.49	5.00%
1-2年	91,606.80	13,741.02	15.00%
2-3年	2,967,847.06	890,354.12	30.00%
合计	123,816,763.68	6,941,960.63	--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

		期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	688,582,203.48
1至2年	1,684,568.03
2至3年	5,435,463.54
3年以上	90,121.35
3至4年	90,121.35
合计	695,792,356.40

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

121

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

单位：元

		本期变动金额	本期变动金额	本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
应收账款坏账准
	8,416,264.49	2,054,517.08				10,470,781.57
备
合计	8,416,264.49	2,054,517.08				10,470,781.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元 单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

		占应收账款期末余额合计数
单位名称	应收账款期末余额		坏账准备期末余额
		的比例
传艺香港贸易有限公司	490,377,240.82	70.48%
东莞美泰电子有限公司	45,162,159.38	6.49%
深圳市汇创达科技股份有限
	34,793,042.91	5.00%	1,739,652.15
公司
江苏胜帆电子科技有限公司	18,784,880.43	2.70%
华为终端有限公司	17,361,763.23	2.49%	868,088.16
合计	606,479,086.77	87.16%	--

（ 5 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

（ 6 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

2 、其他应收款

单位：元

项目	期末余额	期初余额
其他应收款	189,631,088.70	208,653,193.33
合计	189,631,088.70	208,653,193.33

122

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（ 1 ）应收利息

1 ）应收利息分类

2 ）重要逾期利息

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）应收股利

1 ）应收股利分类

2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

3 ）坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用

其他说明：

（ 3 ）其他应收款

1 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金、保证金	744,133.50	741,000.00
员工备用金	218,620.38	361,431.20
往来款	194,064,703.15	212,030,609.72
应收出口退税		916,520.74
合计	195,027,457.03	214,049,561.66

2 ）坏账准备计提情况

			单位：元	单位：元
	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月预期信	整个存续期预期信用损失	整个存续期预期信用损失	合计
	用损失	(未发生信用减值)	(已发生信用减值)
2021年1月1日余额			5,396,368.33	5,396,368.33
2021年1月1日余额在	——	——	——	——

123

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本期
2021年12月31日余额			5,396,368.33	5,396,368.33

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□ 适用 √ 不适用

按账龄披露

单位：元

账龄	账面余额
1年以内（含1年）	33,701,263.20
1至2年	134,152,061.76
2至3年	2,320,188.98
3年以上	24,853,943.09
3至4年	24,853,943.09
合计	195,027,457.03

3 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

						单位：元
			本期变动金额
类别	期初余额					期末余额
		计提	收回或转回	核销	其他
其他应收款坏账准 备
	5,396,368.33					5,396,368.33
合计	5,396,368.33					5,396,368.33

4 ）本期实际核销的其他应收款情况

5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
江苏胜帆电子科技有
	往来款	146,190,529.79	3年以内	74.96%
限公司
传艺香港贸易有限公
	往来款	23,001,066.40	3年以内	11.79%
司
传艺科技（东莞）有
	往来款	18,457,486.49	1年以内	9.46%
限公司
苏州达仁祥电子有限	往来款	5,578,920.49	914,814.30元1年	2.86%	5,323,550.73

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公司			以内；1,000,000.00
			元1-2年；
			1,954,682.72元2-3
			年；1,709,423.47元
			3年以上
重庆营志电子有限公
	往来款	836,399.98	1年以内	0.43%
司
合计	--	194,064,403.15	--	99.51%	5,323,550.73

6 ）涉及政府补助的应收款项

• 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

• 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3 、长期股权投资

单位：元

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	433,510,571.42	72,859,639.97	360,650,931.45	316,911,333.42	71,529,414.41	245,381,919.01
合计	433,510,571.42	72,859,639.97	360,650,931.45	316,911,333.42	71,529,414.41	245,381,919.01

（ 1 ）对子公司投资

单位：元

	期初余额(账		本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动	期末余额(账面	减值准备期末
被投资单位
	面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其他	价值)	余额
苏州达仁祥电
							500,000.00
子有限公司
传艺香港贸易
	406,800.00					406,800.00
有限公司
重庆营志电子
	20,000,000.00					20,000,000.00
有限公司
昆山传艺电子
	11,493,108.42					11,493,108.42
科技有限公司
传艺科技（东
	5,338,752.89					5,338,752.89	14,661,247.11
莞）有限公司
东莞市崇康电
	33,625,632.70			1,330,225.56		32,295,407.14	57,698,392.86
子有限公司

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东莞美泰电子	164,517,625.0
						164,517,625.00
有限公司	0
江苏胜帆电子
	10,000,000.00					10,000,000.00
科技有限公司
江苏智纬电子		116,599,238.0
						116,599,238.00
科技有限公司		0
	245,381,919.0 1	116,599,238.0				360,650,931.45	72,859,639.97
合计				1,330,225.56
		0

（ 2 ）对联营、合营企业投资

（ 3 ）其他说明

4 、营业收入和营业成本

单位：元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	1,461,794,899.96	1,217,068,845.96	1,144,165,719.71	923,224,670.95
其他业务	4,823,535.08	4,666,450.28	2,637,525.52	1,858,285.02
合计	1,466,618,435.04	1,221,735,296.24	1,146,803,245.23	925,082,955.97

与履约义务相关的信息：

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履行供货义务。对于出口销售，在将 产品报关离境并收到海关结关单后确认出口产品销售收入，外销客户一般在开票结算后90-120天内收款；对于国内销售，在 商品已转移并取得货物验收凭据后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时视为已将商品控制权转移给购货方，并确认 商品销售收入，内销客户一般在开票结算后90-150天内收款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 55,318,844.25 元，其中，55,318,844.25 元预计将于 2022 年度确认收入。

其他说明：

5 、投资收益

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
子公司分红收益	65,000,000.00	40,000,000.00
理财产品收益	6,014,681.64	398,104.71
期权及期权组合收益	7,163,177.80

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江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

外汇合约收益	10,714,083.49
合计	88,891,942.93	40,398,104.71

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
	单位：元
项目	金额	说明
非流动资产处置损益	1,758,074.54
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
	10,348,964.18
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	31,288,789.34
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及	3,973,056.58
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-679,334.89
减：所得税影响额	6,085,641.31
合计	40,603,908.44	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□ 适用 √ 不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目 的情况说明

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	8.97%	0.580	0.570
扣除非经常性损益后归属于公司	6.75%	0.43	0.43

127

江苏传艺科技股份有限公司 2021 年年度财务报告

普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

• （ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

128