ICHIA — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2402

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表暨會計師查核報告

• 民國一○一年第一季

• （附列民國一○○年第一季未經核閱 之比較資料）

地址：桃園縣龜山鄉華亞二路二六八號
電話：（○三）三九七三三四五

• 1 -

§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併損益表 六、 合併股東權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)營運部門財務資訊 (十二)母子公司間業務關係及重要交 易往來情形 (十三)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事項	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～11 11～12 12～23 25 25 25 - - 23～24 25 26 26～32	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十六 十八 十九 二十 - 二十 十七 二一 二二 二三

• 2 -

會計師核閱報告

毅嘉科技股份有限公司 公鑒：

  毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國一○一年三月三十一日之合併資
產負債表，暨民國一○一年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現
金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之
責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。毅嘉科技股份有限公司
及其子公司民國一○○年第一季之合併財務報表未經核閱，其附列目的僅供
參考比較之用。

  除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表
之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並
未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意
見。

列入上開合併財務報表之非重要子公司財務報表未經會計師核閱，其民 國一○一年三月三十一日資產總額為新台幣 2,790,992 仟元，占合併資產總額 之 22.24% ，負債總額為新台幣 402,021 仟元，占合併負債總額之 6.28% ；民 國一○一年第一季之營業收入淨額為新台幣 1,053,802 仟元，占合併營業收入 淨額之 47.53% 。

依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司財務報表倘經會計師核 閱，對於民國一○一年第一季財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第 一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則 及行政院金融監督管理委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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• 3 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年三月三十一日

（附列民國一○○年三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代 碼 1100 1320 1120 1210 1260 1286 1291 1298 11XX 1480 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1599 1671 1672 15XX 1820 1830 1860 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註六及十 七） 應收票據及帳款淨額（附註三及七） 存貨（附註八） 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產－流動（附註十九） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 九） 固定資產（附註十、十九及二十） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 其他設備 成本小計 減：累計折舊 減：累計減損 未完工程 預付設備款 固定資產淨額 其他資產（附註十一及十九） 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動 其 他 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 3,335,987 26 598,830 5 2,747,432 22 1,006,953 8 78,744 1 61,337 - 3,733 - 84,838 1 7,917,854 63 18,487 - 524,206 4 2,478,997 20 3,436,551 27 748,275 6 7,188,029 57 ( 2,907,592 ) ( 23 ) ( 58,135 ) - 209 - 158,633 1 4,381,144 35 7,808 - 32,653 - 6,066 - 5,000 - 180,659 2 232,186 2 $ 12,549,671 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 3,335,987 26 598,830 5 2,747,432 22 1,006,953 8 78,744 1 61,337 - 3,733 - 84,838 1 7,917,854 63 18,487 - 524,206 4 2,478,997 20 3,436,551 27 748,275 6 7,188,029 57 ( 2,907,592 ) ( 23 ) ( 58,135 ) - 209 - 158,633 1 4,381,144 35 7,808 - 32,653 - 6,066 - 5,000 - 180,659 2 232,186 2 $ 12,549,671 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 3,335,987 26 598,830 5 2,747,432 22 1,006,953 8 78,744 1 61,337 - 3,733 - 84,838 1 7,917,854 63 18,487 - 524,206 4 2,478,997 20 3,436,551 27 748,275 6 7,188,029 57 ( 2,907,592 ) ( 23 ) ( 58,135 ) - 209 - 158,633 1 4,381,144 35 7,808 - 32,653 - 6,066 - 5,000 - 180,659 2 232,186 2 $ 12,549,671 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 965,775 10 334,717 3 2,577,213 27 886,612 9 193,633 2 24,668 - 178,179 2 82,270 1 5,243,067 54 38,647 - 516,224 5 2,424,806 25 3,164,945 33 1,081,046 11 7,187,021 74 ( 2,991,567 ) ( 30 ) ( 76,833 ) ( 1 ) - - 105,577 1 4,224,198 44 9,938 - 24,041 - 4,530 - - - 187,967 2 226,476 2 $ 9,732,388 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 965,775 10 334,717 3 2,577,213 27 886,612 9 193,633 2 24,668 - 178,179 2 82,270 1 5,243,067 54 38,647 - 516,224 5 2,424,806 25 3,164,945 33 1,081,046 11 7,187,021 74 ( 2,991,567 ) ( 30 ) ( 76,833 ) ( 1 ) - - 105,577 1 4,224,198 44 9,938 - 24,041 - 4,530 - - - 187,967 2 226,476 2 $ 9,732,388 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 965,775 10 334,717 3 2,577,213 27 886,612 9 193,633 2 24,668 - 178,179 2 82,270 1 5,243,067 54 38,647 - 516,224 5 2,424,806 25 3,164,945 33 1,081,046 11 7,187,021 74 ( 2,991,567 ) ( 30 ) ( 76,833 ) ( 1 ) - - 105,577 1 4,224,198 44 9,938 - 24,041 - 4,530 - - - 187,967 2 226,476 2 $ 9,732,388 100	代 碼 2100 2180 2120 2140 2160 2170 2298 21XX 2420 2810 2888 28XX 2XXX 31XX 32XX 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二、十九及二十） 公帄價值變動列入損益之金融負債－流動 （附註五及十七） 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十三、十九及二十） 其他負債 應計退休金負債 其他負債 其他負債合計 負債合計 母公司股東權益 股本（附註十四） 資本公積（附註十四） 保留盈餘（附註十四） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益（附註十四） 庫藏股票（附註十五） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,860,389 15 790 - 13,304 - 2,437,529 19 63,657 1 224,539 2 16,483 - 4,616,691 37 1,773,830 14 5,391 - 5,141 - 10,532 - 6,401,053 51 3,366,501 27 2,119,843 17 365,502 3 61,410 1 164,053 1 178,357 1 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 49 $ 12,549,671 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,860,389 15 790 - 13,304 - 2,437,529 19 63,657 1 224,539 2 16,483 - 4,616,691 37 1,773,830 14 5,391 - 5,141 - 10,532 - 6,401,053 51 3,366,501 27 2,119,843 17 365,502 3 61,410 1 164,053 1 178,357 1 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 49 $ 12,549,671 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 1,860,389 15 790 - 13,304 - 2,437,529 19 63,657 1 224,539 2 16,483 - 4,616,691 37 1,773,830 14 5,391 - 5,141 - 10,532 - 6,401,053 51 3,366,501 27 2,119,843 17 365,502 3 61,410 1 164,053 1 178,357 1 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 49 $ 12,549,671 100	單位：新台幣仟元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年三月三十一日	單位：新台幣仟元 一○○年三月三十一日
		金	額 $ 3,335,987 598,830 2,747,432 1,006,953 78,744 61,337 3,733 84,838 7,917,854 18,487 524,206 2,478,997 3,436,551 748,275 7,188,029 2,907,592 ) 58,135 ) 209 158,633 4,381,144 7,808 32,653 6,066 5,000 180,659 232,186 $ 12,549,671		金	額 $ 965,775 334,717 2,577,213 886,612 193,633 24,668 178,179 82,270 5,243,067 38,647 516,224 2,424,806 3,164,945 1,081,046 7,187,021 2,991,567 ) 76,833 ) - 105,577 4,224,198 9,938 24,041 4,530 - 187,967 226,476 $ 9,732,388				金	額 $ 1,860,389 790 13,304 2,437,529 63,657 224,539 16,483 4,616,691 1,773,830 5,391 5,141 10,532 6,401,053 3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 164,053 178,357 18,212 ) 88,836) 6,148,618 $ 12,549,671		金	額 $ 1,909,561 1,213 17,439 1,816,638 718 225,020 20,335 3,990,924 - 7,069 4,017 11,086 4,002,010 3,406,701 2,145,025 361,803 - 87,872 19,384 20,039 ) 270,368) 5,730,378 $ 9,732,388		％
		( (		(	( (		( (			( (		(	( (		(	20 - - 19 - 2 - 41 - - - - 41 35 22 4 - 1 - - 3) 59 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月十一日核閱報告）

董事長：黃秋永

會計主管：陳怡茹

經理人：吳樂生

• 4 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年一月一日至三月三十一日

（附列民國一○○年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟每股
盈餘（虧損）為元

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註八） 5910營業毛利 營業費用 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（損） 營業外收入及利益 7110 利息收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計	一○一年第一季 金 額 ％ $ 2,240,959 101 ( 3,196 ) - ( 20,471) ( 1) 2,217,292 100 (1,979,166) (89) 238,126 11 50,437 2 117,476 6 39,993 2 207,906 10 30,220 1 10,857 1 3,177 - 66 - - - 5,017 - 19,117 1	一○一年第一季 金 額 ％ $ 2,240,959 101 ( 3,196 ) - ( 20,471) ( 1) 2,217,292 100 (1,979,166) (89) 238,126 11 50,437 2 117,476 6 39,993 2 207,906 10 30,220 1 10,857 1 3,177 - 66 - - - 5,017 - 19,117 1	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
	金 額 $ 2,240,959 ( 3,196 ) ( 20,471) 2,217,292 (1,979,166) 238,126 50,437 117,476 39,993 207,906 30,220 10,857 3,177 66 - 5,017 19,117		金 額 $ 1,992,158 ( 8,183 ) ( 2,500) 1,981,475 (1,919,345) 62,130 37,682 67,974 31,076 136,732 ( 74,602) 14,588 4,033 1,172 4,200 9,858 33,851		％
		( (		( (	100 - - 100 97) 3 2 3 2 7 4) 1 - - - 1 2

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用 7560 兌換損失－淨額 7530 處分固定資產損失 7640 金融負債評價損失（附 註五及十七） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（損） 8110所得稅利益 9600合併總純益（損） 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 每股盈餘（虧損） （附註十六） 9750 基本每股盈餘（虧損） 9850稀釋每股盈餘	一○一年第一季 金 額 ％ $ 16,361 1 18,979 1 1,415 - 1,399 - 197 - 38,351 2 10,986 - 19,466 1 $ 30,452 1 $ 30,452 1 - - $ 30,452 1 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○一年第一季 金 額 ％ $ 16,361 1 18,979 1 1,415 - 1,399 - 197 - 38,351 2 10,986 - 19,466 1 $ 30,452 1 $ 30,452 1 - - $ 30,452 1 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○一年第一季 金 額 ％ $ 16,361 1 18,979 1 1,415 - 1,399 - 197 - 38,351 2 10,986 - 19,466 1 $ 30,452 1 $ 30,452 1 - - $ 30,452 1 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
				金 額 ％ $ 7,396 - - - 311 - 187 - - - 7,894 - ( 48,645 ) ( 2 ) 4,716 - ($ 43,929) ( 2) ( $ 43,929 ) ( 2 ) - - ($ 43,929) ( 2) 稅 前 稅 後 ($ 0.14) ($ 0.13)					％
	稅	$ 16,361 18,979 1,415 1,399 197 38,351 10,986 19,466 $ 30,452 $ 30,452 - $ 30,452 前 稅 $ 0.10 $ 0.10		$ 7,396 - 311 187 - 7,894 ( 48,645 ) 4,716 ($ 43,929) ( $ 43,929 ) - ($ 43,929) 稅 前 稅 ($ 0.14) (				- - - - - - ( 2 ) - ( 2) ( 2 ) - ( 2) 後
		前 $ 0.10 $ 0.10			前 ($ 0.14)
						(	$ 0.13)

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月十一日核閱報告）

經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

董事長：黃秋永

• 6 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年一月一日至三月三十一日

（附列民國一○○年一月一日至三月三十一日未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益（純損） 各項折舊及攤提 處分固定資產及閒置資產利益－淨額 呆帳損失 存貨報廢損失 存貨跌價損失 金融負債評價損失 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項 其他流動資產 交易目的金融負債 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 受限制資產減少（增加） 購置備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 30,452 124,531 ( 1,762 ) 1,772 13,157 68,840 790 ( 66 ) ( 29,720 ) 160 1,755,093 167,776 23,506 ( 21,859 ) ( 568 ) 2,116 ( 938,149 ) 9,032 ( 39,069 ) ( 61,863 ) ( 364) 1,103,805 15,235 ( 400,000 ) 90,412 ( 239,418 )	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 43,929 ) 144,350 ( 3,722 ) 2,060 2,182 29,711 187 ( 1,172 ) 57,659 ( 23,593 ) 105,993 12,674 ( 50,171 ) ( 8,448 ) 198 1,379 ( 447,768 ) ( 12,268 ) 16,227 ( 38,330 ) ( 456) ( 257,237) ( 155,088 ) - 30,576 ( 108,339 )

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

出售固定資產及閒置資產價款 存出保證金減少 其他資產減少（增加） 其他負債（減少）增加 遞延費用（增加）減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款增加 舉借長期借款 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金增加數 匯率影響數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含利息資本化金額） 本期支付所得稅 不影響現金流量及部分現金收付之投資及融 資活動 本期購置固定資產 期初尚未支付價款帳列應付設備款 期末尚未支付價款帳列應付設備款 購置固定資產支付現金	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 21,837 3,449 4,475 ( 151 ) ( 4,670) ( 508,831) 735,258 500,000 1,235,258 1,830,232 ( 28,431 ) 1,534,186 $3,335,987 $ 10,687 $ 18 $ 239,418 - - $ 239,418	一 ○ ○ 年 第 一 季
		$ 33,368 5,676 ( 1,922 ) 163 1,606 ( 193,960) 491,263 - 491,263 40,066 ( 22,897 ) 948,606 $ 965,775 $ 4,352 $ 2,102 $ 114,055 - ( 5,716) $ 108,339

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年五月十一日核閱報告）

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

• 8 -

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一年第一季

（附列民國一○○年第一季未經核閱之比較資料）

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

  毅嘉科技股份有限公司（以下簡稱毅嘉科技公司）設立於七十八
年十一月，以經營各種電子、家電、電工、電器、通訊（信）及電腦
等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、鍵盤組合、輸入器、軟
性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業務，前項有關國內外產
品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。
  毅嘉科技公司所發行之股票業於八十九年一月十四日起於台灣證
券交易所上市。

截至一○一年及一○○年三月三十一日止，毅嘉科技公司及其子 公司員工人數分別為 6,701 人及 8,535 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併公司係依照證券發行人財務報告編製準則及行政院金融監 督管理委員會九十六年十一月十五日金管證六字第 0960034217 號令規 範自九十七年度起增加編製第一、三季合併財務報表；依金管證六字 第 0960064020 號令規範其編製內容，包括不需編製合併股東權益變動 表、簡化合併財務報表附註之揭露事項及其揭露方式比照半年度合併 財務報表。 合併概況

一 ( ) 合併財務報表編製原則

  毅嘉科技公司直接或間接持有被投資公司普通股股權百分之五
十以上，及直接或間接持有普通股股權雖未達百分之五十，但毅嘉
科技公司具有實質控制能力者，構成母子公司關係，其財務報表予

• 9 -

以合併。編製合併財務報表時，業已銷除母子公司間重大之交易及
其餘額。

( 二 ) 合併財務報表編製主體如下：

一○一年 一○○年 三月三十一 三月三十一 日所持股權 日所持股權 投 資 公司名稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 百 分 比 百 分 比 說 明 毅嘉科技公司 Ichia USA, Inc. （以下簡 各種電子零組件及 100% 100% - 稱美國－ ICHIA 公司） 其材料之製造、加 工及買賣業務 毅嘉控股（英屬維京群 經營各項投資業務 100% 100% - 島）有限公司（以下簡 稱 B.V.I. － ICHIA 公 司） 毅嘉科技（香港）有限公 各種電子零組件及 100% 100% - 司（以下簡稱 ICHIA 其材料之國際貿 －香港公司） 易 ICHIA HOLDINGS 經營各項投資業務 100% 100% - （ MA ） CO.,LTD. （以下簡稱 ICHIA － MA 公司） 美國－ ICHIA 公 ICHIA RUBBER DE 各種電子零組件及 100% 100% - 司 MEXICO( 以下簡稱墨 其材料之製造、加 西哥－ ICHIA 公司） 工及買賣業務 B.V.I. － ICHIA 公 ICHIA RUBBER 各種電子零組件及 100% 100% - 司 INDUSTRY （ M ） 其材料之製造、加 SDN BHD （以下簡稱 工及買賣業務 馬來西亞－ ICHIA 公 司） ICHIA UK LTD. 經營各項投資業務 100% 100% - ICHIA 各種電子零組件及 100% 100% - INTERNATIONAL 其材料之國際貿 TRADING LTD. 易 (BVI) （以下簡稱毅嘉 國際公司） 毅嘉香港控股有限公司 經營各項投資業務 100% 100% - （以下簡稱毅嘉香港 控股公司） ICHIA U.K. LTD. Ichia Hungary Ltd. 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - （以下簡稱匈牙利－ 製造、加工及買賣 ICHIA 公司） 業務 毅嘉香港控股公司 毅華電子（中山）有限公 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - 司（以下簡稱毅華電子 製造、加工及買賣 公司） 業務 毅嘉電子（中山）有限公 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - 司（以下簡稱中山電子 製造、加工及買賣 公司） 業務 毅嘉電子（蘇州）有限公 橡膠、塑膠按鍵及軟 100% 100% - 司（以下簡稱毅嘉蘇州 性印刷電路板之 公司） 製造、加工及買賣 業務 中山毅永電子有限公司 橡膠及塑膠按鍵之 100% 100% - （以下簡稱中山毅永 製造、加工及買賣 公司） 業務 ICHIA － MA 公司 毅華電子（蘇州）有限公 鎂合金產品之製造 100% 100% - 司（以下簡稱毅華蘇州 銷售 公司）

• 10 -

  截至一○一年三月三十一日止，毅嘉科技公司與其具控制能力
之被投資公司，其投資關係及持股比例如下列圖表：

==> picture [434 x 299] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

毅嘉科技公司
100% 100% 100%
ICHIA －香港公司 B.V.I. － ICHIA 公司 美國－ ICHIA 公司
100% 100% 100% 100% 100%
ICHIA － MA 公司 毅嘉香港控股公司 馬來西亞－ ICHIA 公司 ICHIA U.K. LTD. 墨西哥– ICHIA 公司
100% 100% 100% 100%
毅華蘇州公司 毅華電子公司 毅嘉國際公司 匈牙利－ ICHIA 公司
100%
中山電子公司
100%
中山毅永公司
100%
毅嘉蘇州公司
----- End of picture text -----

  以下將毅嘉科技公司及上述列入合併財務報表個體之被投資公
司合稱本合併公司。

－ 一○一年第一季合併財務報表除毅嘉科技公司、 B.V.I. ICHIA 公司、毅嘉香港控股公司及毅嘉蘇州公司依同期間經會計師核閱之 財務報表為依據，餘係依同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。 三、 會計變動之理由及其影響 金融商品之會計處理

  本合併公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則
公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原
始產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本合併
公司一○○年第一季財務報表並無重大影響。

• 11 -

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本合併公司部門別資訊之報導
方式產生改變。

 四、現金及約當現金

==> picture [425 x 122] intentionally omitted <==

  截至一○一年及一○○年三月三十一日止，無到期日在一年以後
之銀行定期存款。

 五、公帄價值變動列入損益之金融商品

  本合併公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 89] intentionally omitted <==

  本合併公司一○一及一○○年第一季從事遠期外匯及利率交換合
約交易之目的，主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本合併公司
之財務避險策略係以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為
目的。

• 12 -

  截至一○一年及一○○年三月三十一日，尚未到期之遠期外匯合
約如下：

到 期 期 間 合約金額（仟元） 一 一 ○ 年三月底 SELL USD /BUY NTD 101 年 4 月～ 101 年 5 月 USD 8,000 SELL CNY/BUY JPY 101 年 4 月～ 101 年 6 月 JPY 67,991 一 ○○年三月底 SELL CNY/BUY USD 100 年 6 月 USD 5,035 SELL CNY/BUY JPY 100 年 4 月～ 100 年 5 月 JPY 35,815

  截至一○○年三月三十一日止，尚未到期之利率交換合約如下：

==> picture [428 x 28] intentionally omitted <==

於一○一及一○○年第一季交易目的之金融負債產生之淨損失分 別為 1,399 仟元及 187 仟元。

 六、備供出售金融資產

==> picture [425 x 153] intentionally omitted <==

 七、應收款項

應收款項
應收票據－非關係人 應收帳款－非關係人 減：備抵呆帳	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 11,711 2,766,532 2,778,243 ( 30,811) $ 2,747,432	一 ○ ○ 年 三月三十一日
	(	(	$ 24,295 2,564,235 2,588,530 11,317) $ 2,577,213

• 13 -

 八、存  貨

原 物 料 半 成 品 在 製 品 製 成 品 在途存貨	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 348,925 109,978 138,919 405,241 3,890 $ 1,006,953	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 267,124 - 284,743 307,769 26,976 $ 886,612

本合併公司一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損 失分別為 150,636 仟元及 99,576 仟元。

本合併公司一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別 為 1,979,166 仟元及 1,919,345 仟元。

本合併公司一○一年第一季之銷貨成本包括存貨跌價損失 68,840 仟元及存貨報廢損失 13,157 仟元。一○○年第一季之銷貨成本包括存 貨跌價損失 29,711 仟元及存貨報廢損失 2,182 仟元。

 九、以成本衡量之金融資產

==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

  本合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其
公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，經評估全 部之投資價值確已減損，且回復希望甚小，因而於一○○年度認列減 損損失 20,160 仟元，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。

 十、固定資產

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

（接次頁）

• 14 -

（承前頁）

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 電腦及通訊設備 $ 21,430 $ 167,180 其他設備 428,398 614,876 $ 2,907,592 $ 2,991,567 累計減損 房屋設備 $ 58,135 $ 76,833

  一○一及一○○年第一季無利息資本化之情形。

十一、其他資產

一 ( ) 閒置資產

本合併公司台中光電事業部閒置資產一○○年一月十七日業已 出售，出售利益 2,730 仟元。

( 二 ) 催 收 款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 催收款項 $ 38,732 $ 42,903 減：備抵呆帳 ( 38,732 ) ( 42,903 ) - - $ $

( 三 ) 其 他

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 高爾夫球證 $ - $ 7,108 土地使用權 180,659 177,381 - 其 他 3,478 $ 180,659 $ 187,967 短期借款 一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 銀行週轉性借款利率一○一年 第一季 1.07% ～ 4.60% 一○○ 年第一季 0.56% ～ 3.25% $ 1,860,389 $ 1,909,561

十二、短期借款

• 15 -

  一○一年及一○○年三月三十一日本合併公司為短期借款而提供
質押擔保情形，詳附註十九及二十說明。

十三、長期借款

==> picture [226 x 28] intentionally omitted <==

中期擔保聯貸借款

借款額度新台幣 2,000,000 仟元，利率 1.43%~ 2.04% ，借款期間自一○ ○年六月二十一日至一 ○三年六月二十一日，自 借款日屆滿二年起，一○ 二年六月二十一日償還 20% ，一○二年十二月二 十一日償還 20% ，一○三 年六月二十一日償還 60% 。 $ 973,830 $ - 中期擔保聯貸借款 借款額度 2,000,000 仟元， 利率 1.75%~1.76% ，借款 期間自一○○年十二月 三十一日至一○三年六 月二十一日，自借款日屆 滿二年起，一○二年六月 二十一日償還 20% ，一○ 二年十二月二十一日償 還 20% ，一○三年六月二 十一日償還 60% 。 800,000 - 1,773,830 - 減：一年內到期部分 - - - $ 1,773,830 $

  一○一年及一○○年三月三十一日本合併公司為長期借款而提供
質押擔保情形，詳附註十九及二十說明。

  另借款合約，除一般規定外，對本合併公司之營運作若干限制亦
規定本合併公司須維持若干財務比率。

• 16 -

十四、 股東權益

普通股

本合併公司之毅嘉科技公司於一○一年及一○○年三月三十一日 之登記股本總額均為 4,200,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數為 420,000 仟股，均為普通股。一○○年十二月三十一日實收股本為新台 幣 3,366,501 仟元，分為普通股 336,650 仟股，截止一○一年三月三十 一日無變動情形。

員工認股權證

本合併公司之毅嘉科技公司分別於九十六年十二月及九十五年六 月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通 股一仟股。給與對象包含本合併公司之毅嘉科技公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之存續期間均為六年，憑證 持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權 證。認股權行使價格為發行當日本合併公司之毅嘉科技公司普通股收 盤價格，認股權證發行後，遇有本合併公司之毅嘉科技公司普通股股 份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司 合併、股票分割及辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行 使價格依規定公式予以調整。

  一○一及一○○年第一季員工認股權證之相關資訊如下：

期初流通在外 本期逾期失效 期末流通在外 期末可行使	一○一年第一季 單位（仟） 加權帄均 行使價格 （元） 14,300 $ 31.56 - - 14,300 31.56 14,300 31.56	一○○年第一季	一○○年第一季
	單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	加權帄均 行使價格 （元）
			$ 31.56 - 31.56 31.56

• 17 -

  截至一○一年及一○○年三月三十一日止，流通在外之員工認股
權證相關資訊如下：

==> picture [426 x 59] intentionally omitted <==

  若本合併公司之毅嘉科技公司將給與日於九十六年十二月三十一
日（含）以前之員工認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量
時，一○一及一○○年第一季擬制資訊如下：

==> picture [425 x 60] intentionally omitted <==

資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併
而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之
資本公積，得撥充資本；其撥充股本每年以實收股本之一定比例為限。
依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得
以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。
  資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價 公司債轉換溢價 合併溢價 處分資產增益 因長期投資而認列 員工認股權	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 540,189 1,370,384 47,244 167 10,768 151,091 $ 2,119,843	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 546,639 1,386,747 47,808 167 10,768 152,896 $ 2,145,025

• 18 -

盈餘分派及股利政策

  本合併公司之毅嘉科技公司依公司法及公司章程規定，年度總決
算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為
法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不
在此限；並依證交法第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈
餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具
分配如下，並俟股東會決議通過後分派之：

1. 員工紅利不低於百分之五。

2. 董事、監察人酬勞不高於百分之三。

3. 股東紅利。

  上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員
工，其條件授權公司董事會決定之。

毅嘉科技公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及 內外部環境變化由董事會予以訂定，毅嘉科技公司得依財務、業務及 經營面等因素之考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘 之分派得以現金股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以 現金或股票方式發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅 利之百分之三十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股 票股利。

一○一年第一季應付員工紅利及應付董監酬勞估列金額分別為 2,310 仟元及 990 仟元。一○一年第一季員工紅利及董監酬勞係依過去 經驗以可能發放之金額為基礎，分別按預計分派盈餘總額之 7% 及 3% 計算。一○○年第一季為虧損，故並未估列應付員工紅利及應付董監 酬勞。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調 整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計 估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發 放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決 定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息 之影響後）。

• 19 -

  毅嘉科技公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（包
括未實現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨
損失及換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額
如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本 外，尚得以現金分配。

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  毅嘉科技公司股東常會於一○○年六月十五日決議通過九十九年
度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積
特別盈餘公積

==> picture [228 x 63] intentionally omitted <==

  毅嘉科技公司分別於一○○年六月十五日之股東會決議配發九十
九年度員工紅利及董監事酬勞皆為零元。

==> picture [425 x 77] intentionally omitted <==

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列
之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為一○○
年度之損益。

  本公司一○一年五月二日董事會擬議一○○年度盈餘分配案及每
股股利如下：

法定盈餘公積

==> picture [228 x 31] intentionally omitted <==

• 20 -

  有關毅嘉科技公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董
監酬勞資訊分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
  中山電子公司、毅華電子公司、毅嘉蘇州公司、中山毅永公司及
毅華蘇州公司每年度會計決算所得利潤，遵照「中華人民共和國外商
投資企業及外國企業所得稅法」規定繳納所得稅後（自九十七年度起
遵照中華人民共和國企業所得稅法規定），按董事會決議確定之比例，
先提撥企業發展基金，儲備基金和職工獎勵及福利基金。公司依法繳
納所得稅和提取各項基金後之利潤，經董事會確定。

Ichia USA, Inc. 公司在遵照該國所得稅規定繳納所得稅前，分配其 利潤之百分之十為員工紅利，且分配時不考慮當時通貨膨脹或虧損扣 抵之影響。

馬來西亞－ ICHIA 公司每年度會計決算所得利潤，於繳納所得稅 後全數作為公司之保留盈餘，盈餘之分派由董事會確定。 金融商品未實現損益

  一○一及一○○年第一季金融商品未實現損益之變動如下：

一○一年第一季 期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 轉列損益項目 期末餘額 一○○年第一季 期初餘額 直接認列為股東權益調 整項目 期末餘額	備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 19,311 ) 4,758 ( 66) ($ 14,619) ( $ 12,897 ) ( 1,521) ($ 14,418)	長 期 股 權 投資依持股 比 例 認 列 ( $ 21,195 ) 17,602 - ($ 3,593) ( $ 10,782 ) 5,161 ($ 5,621)	合 計
			( $ 40,506 ) 22,360 ( 66) ($ 18,212) ( $ 23,679 ) 3,640 ($ 20,039)

• 21 -

十五、庫藏股票

普通股

單位：仟股

==> picture [426 x 44] intentionally omitted <==

==> picture [418 x 28] intentionally omitted <==

  本合併公司之毅嘉科技公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定
不得質押，亦不得享有股利之分派及表決權等權利。
十六、每股盈餘（虧損）

  計算屬於母公司每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年第一季 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用之潛在普通 股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘加潛在 普通股之影響 一○○年第一季 本期虧損 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期虧損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 30,452 $ 30,452 - $ 30,452 ($ 43,929)	股 數 （分母） 332,043 135 332,178 326,023	每股盈餘（虧損） （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09 ($ 0.14) ($ 0.13)	每股盈餘（虧損） （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09 ($ 0.14) ($ 0.13)
	稅 前 $ 31,693 $ 31,693 - $ 31,693 ($ 43,385)			稅 前 $ 0.10 $ 0.10 ($ 0.14)
	(	(		(	(

  本合併公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五
二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得
選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員
工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加

• 22 -

權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，
以該潛在普通股資產負債表日之收盤價則為資產負債表日之淨值，作
為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計
算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

十七、金融商品資訊之揭露

• 一

• ( ) 公帄價值之資訊

• 本合併公司一○一年及一○○年三月三十一日之金融資產及負 債，其帳面價值與公帄價值相當。

• ( 二 ) 本合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 應付票據及款項與短期銀行借款。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

  • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示公帄價值。

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。其帳面價 值約當公帄價值。

• 23 -

( 三 ) 本合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報 價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 本合併公司於一○一及一○○年第一季因以評價方法估計之公帄價 值變動而認列為當期損失之金額分別為 790 仟元及 1,213 仟元。

( 五 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

  本合併公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之
影響，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相
抵銷，故市場風險並不重大。

1. 信用風險

  金融資產受到本合併公司之交易對方或他方未履合約之潛
在影響，其影響包括本合併公司所從事金融商品之信用風險集
中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。

1. 流動性風險

  本合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金
以履行合約義務之流動性風險。

  本合併公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市
場上以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產。另本合併公司
從事之遠期外匯合約預計之現金流出入情形如下：

==> picture [382 x 60] intentionally omitted <==

  因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大現金流量風險。

• 24 -

十八、 關係人交易事項

  本期無關係人交易事項。

十九、質抵押之資產

  本公司已提供作為各項借款及履約保證等之擔保明細如下：

受限制資產－流動 定期存款 受限制資產－非流動 定期存款 土 地 房屋及建築	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 3,733 5,000 288,562 219,936 $ 517,231	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 178,179 - - 445,530 $ 623,709

、 二十、 重大承諾 或有事項及期後事項

• 一

• ( ) 本公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 356,189 仟元，截至一○一年三月三十一日已支付 158,633 仟元（帳列預付設 備款），餘 197,556 仟元尚未支付。

• ( 二 ) 本公司一○一年三月三十一日為提供作為額度（含長期借款）之備 償開立存出保證票據計約新台幣 3,120,000 仟元、美金 17,500 仟元。

• ( 三 ) 本公司一○一年三月三十一日為關係人背書保證情形，請參閱附註 二五。

• ( 四 ) 本公司一○一年三月三十一日已開立未使用之信用狀約美金 7,544 仟元、日幣 9,840 仟元及歐元 16 仟元。

• ( 五 ) 本公司一○一年三月三十一日因業務承攬收取之存入保證票據計新 台幣 10,125 仟元。

二一、營運部門財務資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，毅嘉科技公司因無符合公報
規定之營運部門，且毅嘉科技公司所營之事業集中於軟板及按鍵之產
銷，無產業部門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資產同於損益
表及資產負債表。

• 25 -

二二、 母子公司間業務關係及重要交易往來 ：請參閱附表。 二三、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

本合併公司之毅嘉科技公司依據行政院金融監督管理委員會（以 下稱「金管會」）九十九年二月二日發布之金管證審字第○九九○○○ 四九四三號函令之規定，於一○○年度合併財務報表附註事先揭露採 用國際財務報導準則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

• 一

• ( ) 金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計準則 推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發行人 財務報告編製準則及財團法人中華民國會計研究發展基金會翻譯並 由金管會發布之國際財務報導準則、國際會計準則及解釋函暨相關 指引編製財務報告，為因應上開修正，毅嘉科技公司業已成立專案 小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，謹將該計畫之重要內容、預計完 成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 1.成立專案小組 2.訂定採用IFRSs轉換計畫 3.完成現行會計政策與IFRSs 差異 之辨認 4.完成IFRSs合併個體之辨認 5.完成IFRS1「首次採用國際會計 準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 6.完成資訊系統應做調整之評估 7.完成內部控制應做調整之評估 8.決定IFRSs會計政策 9.決定所選用IFRS1「首次採用國 際會計準則」之各項豁免及選擇 10.完成編製IFRSs 開帳日財務狀況 表 11.完成編製IFRSs2012 年比較財務 資訊之編製 12.完成相關內部控制（含財務報導 流程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 財會部 財會部 財會部 財會部 財會部 資訊部 稽核室 財會部 財會部 財會部 財會部 稽核室	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 預計於一○二年三 月底完成 預計於一○二年三 月底完成

• 26 -

• ( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表所採 用之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流 動 備供出售金融資產 以成本衡量金融資產 固定資產淨額 預付款項－非流動 投資性不動產 預付退休金－非流動 遞延費用 遞延所得稅資產－非 流動 其他資產－其他 預付租賃款 應計退休金負債 負債準備－流動 資本公積 保留盈餘	中華民國 一般公認 會計原則 $ 31,871 270,716 18,487 4,375,169 - - - 32,902 6,262 186,353 - 5,755 - 2,119,843 133,601	影響金額 ( $ 31,871 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 451,449 ) 141,657 342,694 4,393 ( 32,902 ) 31,871 ( 186,353 ) 186,353 ( 5,755 ) 16,547 ( 10,768 ) 4,369	IFRSs $ - 289,203 - 3,923,720 141,657 342,694 4,393 - 38,133 - 186,353 - 16,547 2,109,075 137,970	說 明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

2. 一○一年三月三十一日資產負債表項目之調節

遞延所得稅資產－流 動 備供出售金融資產 以成本衡量金融資產 固定資產淨額 預付款項－非流動 投資性不動產 預付退休金－非流動 遞延費用 遞延所得稅資產－非 流動 其他資產－其他 預付租賃款 應計退休金負債 負債準備－流動 資本公積 保留盈餘	中華民國 一般公認 會計原則 $ 61,337 598,830 18,487 4,381,144 - - - 32,653 6,066 180,659 - 5,391 - 2,119,843 164,053	影響金額 ( $ 61,337 ) 18,487 ( 18,487 ) ( 467,612 ) 158,633 341,632 4,817 ( 32,653 ) 61,337 ( 180,659 ) 180,659 ( 5,391 ) 17,684 ( 10,768 ) 3,292	IFRSs $ - 617,317 - 3,913,532 158,633 341,632 4,817 - 67,403 - 180,659 - 17,684 2,109,075 167,345	說 明
				(1) (7) (7) (5)、(6)、(8) (8) (6) (3) (5) (1) (9) (9) (3) (2) (4) (2)、(3)、(4)

• 27 -

• 一○一年第一季綜合損益表項目之調節

中華民國 一般公認 會計原則 影響 金額 IFRSs 說 明 營業成本 $ 1,979,166 $ 1,083 $ 1,980,249 (2) 、 營業費用 207,906 ( 6 ) 207,900 (2) (3)

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○ 一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商 譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列 示。

  上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。
股份基礎給付交易

合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。 認定成本

合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備以及投 資性不動產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適用相關規定。

• 28 -

• 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

• 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

• (1) 遞延所得稅資產／負債

  • 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。

  • 此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。

  • 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司遞延所得稅資產重分類至非流動資產之金額分別為 61,337 仟元及 31,871 仟元。

• (2) 員工福利－短期可累積帶薪假

  • 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至 IFRSs 後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應 得之支薪假給付時認列費用。

  • 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合 併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加負債 準備─流動 17,930 仟元及 17,002 仟元。另一○一年第一季 銷貨成本調整增加 1,083 仟元及營業費用調整增加 54 仟元。

• (3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

  • 中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成

• 29 -

本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重 新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休 金負債 5,391 仟元及 5,755 仟元，增加預付退休金分別為 4,817 仟元及 4,393 仟元。另一○一年三月三十一日及一○ 一年一月一日保留盈餘分別增加 10,208 仟元及 10,148 仟 元。

• (4) 投資關聯企業／子公司發行新股，投資公司／母公司未按 持股比例認購之會計處理暨資本公積－長期股權投資之調 整

• 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 而投資公司未按持股比例認購，致投資比例發生變動，而 使投資公司所投資之股權淨值發生增減者，其增減數應調 整「資本公積－長期股權投資」及「長期股權投資」。

轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，係視為推定取得或處分關聯企業部分股 權；對子公司之所有權權益變動而未喪失控制者，應視為 權益交易。此外，依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關 函令之資本公積項目，應於轉換日進行相關調整。

• 30 -

合併公司依台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」規定，於實務上不可行之情形下，無須追溯調整 會計處理，僅將資本公積－長期股權投資轉列保留盈餘。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，合併公 司資本公積－長期股權投資因上述調節皆調整減少 10,768 仟元。

• (5) 遞延費用之重分類

中華民國一般公認會計原則下，遞延費用帳列其他資 產項下。轉換至 IFRSs 後，應將遞延費用依性質重分類至 不動產、廠房及設備、無形資產、預付費用及長期預付費 用。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司將遞延費用重分類至不動產、廠房及設備之金額 分別為 32,653 仟元及 32,902 仟元；不動產、廠房及設備分 別調整增加 32,653 仟元及 32,902 仟元。

• (6) 投資性不動產

  中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之
不動產係帳列固定資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者 兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。 因此重分類前述目的持有之不動產至投資性不動產。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司將固定資產重分類至投資性不動產之金額分別為 341,632 仟元及 342,694 仟元。

• (7) 以成本衡量金融資產

• 依現行證券發行人財務報告編製準則，持有未於證券 交易所上市或未於櫃買中心櫃檯買賣之股票且未具重大影 響力者，應列為以成本衡量之金融資產。轉換至 IFRSs 後， 指定為備供出售金融資產或未指定為透過損益按公允價值

• 31 -

衡量金融資產之權益工具投資，應分類為備供出售金融資 產，並以公允價值衡量。 截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司將以成本衡量之金融資產重分類至備供出售金融 資產之金額皆為 18,487 仟元；備供出售金融資產均調整增 加 18,487 仟元。

• (8) 預付設備款

• 中華民國一般公認會計原則下，購置設備之預付款通 常列為固定資產項下之預付設備款。轉換至 IFRSs 後，購 置設備之預付款通常列為預付款項，通常分類為非流動資 產。

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司將預付設備款重分類至預付款項－非流動之金額 分別為 158,633 仟元及 141,657 仟元；不動產、廠房及設備 分別調整減少 158,633 仟元及 141,657 仟元。

• (9) 土地使用權

中華民國一般公認會計原則下，所持有之土地使用權 分類為其他資產－其他。轉換至 IFRSs 後，土地使用權係 屬國際會計準則第 17 號「租賃」之適用範圍，應予單獨列 為預付租賃款

截至一○一年三月三十一日及一○一年一月一日，本 合併公司其他資產－其他重分類至非流動項下之預付租賃 款之金額分別為 180,659 仟元及 186,353 仟元。

• ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 32 -

附表一 資金貸與他人：

單位：新台幣及外幣仟元

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 註 5 ）	實際動支金額	利率區間％	資金貸與 性 質 （註 2 ）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 3 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ）
												名 稱	價 值
0 1 2 3	毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司 中山電子公司 毅嘉蘇州公司	美國－ICHIA公司 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司 ICHIA-MA公司 毅華蘇州公司 ICHIA－香港公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司 毅嘉國際公司 馬來西亞－ICHIA公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司	其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人	$ 11,934 ( USD 354 ) 9,315 ( USD 285 ) 8,455 ( USD 269 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,532,116 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 9,230 ) 69,204 ( USD 2.400 ) 10,347 ( USD 350 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	$ 11,934 ( USD 354 ) 8,849 ( USD 285 ) 6,029 ( USD 184 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,413,852 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 5,400 ) - ( USD - ) 10,347 ( USD 350 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	$ 11,934 ( USD 354 ) 8,849 ( USD 285 ) 6,029 ( USD 184 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,413,852 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 5,400 ) - ( USD - ) - ( USD - ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	- - - - - - 1.23%～1.57% - 1.3% - 5% 6.1%～6.6% 6.1%	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2	$ - - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - -	$ 1,844,585 〃 〃 〃 〃 〃 8,769,079 （註4） 〃 〃 〃 〃 593,981 （註4） 5,652,817 （註4）	$ 2,459,447 〃 〃 〃 〃 〃 8,769,079 （註4） 〃 〃 〃 〃 593,981 （註4） 5,652,817 （註4）

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：資金貸與性質說明如下：

• (1) 有業務往來填 1 。

• (2) 有短期資金融通之入要者填 2 。

• 註 3 ：資金貸與限額之計算方法及金額。

• 一、 個別對象資金貸與限額：

  • (1) 本公司對個別對象資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101. 3. 3 1 ）百分之三十為限。

  • (2) 被投資公司對個別對象資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 1 01. 3. 31 ）百分之二百為限。

• 二、 資金貸與總限額：

  • (1) 本公司累積對外資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 10 1. 3. 3 1 ）百分之四十為限。

  • (2) 被投資公司累積對外資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 101. 3. 31 ）百分之二百為限。

• 三、 本公司資金貸與限額係以本公司經會計師查核財務報表淨值計算；被投資公司資金貸與限額係以該公司經會計師查核之外幣財務報表淨值計算。 四、 本表之資金貸與限額以新台幣金額列示，涉及外幣者，以財務報告日之即期匯率換算為新台幣。（ 10 1. 3. 31 之美金即期匯率為 2 9. 5 1 ）。

• 註 4 ：本公司直接或間接持有表決權百分之百之中華民國境外公司間從事資金貸與，不受註 3 資金貸與之限額限制。

• 註 5 ：期末餘額係指公告餘額。

• 33 -

附表二 為他人背書保證：

單位：新台幣及外幣仟元

編 號 （註1）	背書保證者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 3 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 3 ）
		公 司 名 稱	關 係 （註 2 ）
0	毅嘉科技公司	BVI－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司	(2) (3)	$ 5,533,756 5,533,756	$ 3,417,095 ( USD 33,500 ) ( NTD 2,420,000 ) 43,538 ( USD 1,500 )	$ 3,417,095 ( USD 33,500 ) ( NTD 2,420,000 ) 43,538 ( USD 1,500 )	$ 1,223,518 ( USD 41,800 ) -	$ 2,000,000 -	56 1	$ 6,148,618 6,148,618

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證與被背書保證對象之關係如下：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 註 3 ：背書保證限額之計算方式及金額：

• 一、 對單一企業背書保證限額：

  • (1) 本公司對單一企業之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之八十為限。

• (2) 本公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之九十為限。

• 二、 背書保證最高限額：

  • (1) 本公司累計對外背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之百為限。

• 34 -

附表三 持有有價證券情形：

單位：新台幣及外幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
毅嘉科技公司 毅嘉科技公司 毅嘉科技公司	備供出售金融資產－流動 基金受益憑證 摩根富林明JF帄衡基金 瑞銀亞洲全方位不動產基金 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 安泰ING貨幣市場基金 台新大眾債券基金 日盛債券基金 華頓帄安債券基金 聯邦債券債券基金 復華債券基金 寶來得利債券基金 台壽保所羅門 以成本衡量之金融資產 股票－非上市上櫃 公信電子股份有限公司 翔英投資股份有限公司 億東纖維股份有限公司 採權益法之長期股權投資 股票－非上市上櫃 美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 ICHIA－香港公司 加：長期投資貸餘轉列其他負債	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 無 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃	備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非流動 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃	2,457 3,587 2,497 2,548 3,651 3,505 3,584 3,135 2,862 3,177 3,280 1 1,944 1,192 4,106 106,871 12,000 -	( (	$ 51,499 22,781 30,187 40,176 5,073 50,081 40,003 40,003 40,001 50,068 40,002 $ 454,874 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,433 4,383,601 167,017 ) 8,572) 4,234,445 175,589 $ 4,410,034	- - - - - - - - - - - - 5 1 100 100 100 100		$ 51,499 22,781 30,187 40,176 5,073 50,081 40,003 40,003 40,001 50,068 40,002 $ 454,874 無市價資訊 〃 〃 無市價資訊 〃 〃 〃

（接次頁）

• 35 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
BVI－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公司 ICHIA U.K. LTD ICHIA－MA公司	採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司 備供出售金融資產－流動 國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH6.45% CITIGROUP6.35% NATIONAL CITY 8% 採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 中山電子公司 毅華電子公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司	子 公 司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃 子 公 司 子 公 司	採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	9,000 84,179 4,926 17 60 100 40 - - - - - -	(	USD 1,159 USD 124,214 USD 572 USD 422 USD 126,367 USD 1,424 USD 2,436 USD 1,018 USD 4,878 USD 10,056 USD 2,822 USD 15,436 USD 95,773 USD 124,087 USD 576 USD 5,666)	100 100 100 100 - - - 100 100 100 100 100 100		無市價資訊 〃 〃 〃 USD 1,424 USD 2,436 USD 1,018 USD 4,878 無市價資訊 〃 〃 〃 無市價資訊 無市價資訊

• 36 -

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
毅嘉科技公司 毅嘉國際公司	毅嘉蘇州公司 毅嘉蘇州公司	同一聯屬公司 〃	進 貨 進 貨	$ 690,751 772,238	84 100	月結30天 〃	- -	- -	($ 467,969 ) ( 1,232,661 )	( 93 ) ( 100 )

• 37 -

附表五 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項		應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
毅嘉科技公司 毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司 中山電子公司	毅嘉國際公司 毅華蘇州公司 毅嘉國際公司 毅嘉科技公司 毅華蘇州公司 毅嘉蘇州公司 毅華蘇州公司 中山毅永公司	同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 本公司之最終母公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司	其他應收帳款 $ 102,189 其他應收帳款 103,735 應收帳款 1,232,661 應收帳款 467,969 其他應收帳款 118,870 其他應收款 1,425,333 其他應收款 159,354 其他應收款 180,532	- - - - - - - -	$ - - - - - - - -	- - - - - - - -	$ - - 88,348 191,747 - - - -	$ - - - - - - - -

• 38 -

附表六 被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：

單位：新台幣及外幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本期認列之 投資（損）益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比率％	帳 面 金 額
毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公 司 ICHIA UK. LTD. ICHIA－MA公司	BVI－ICHIA公司 美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司 馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉香港控股有限公司 毅嘉國際公司 中山電子公司 毅華電子公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICH IA公司 毅華蘇州公司	Wickhams Cay 1 P.O. Box362 Road Town Tonrola British Virgin 9830 Siempre Viva Road, Sutte 13 San Diego, CA92173, U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊窈窕管理 區 大陸廣東省中山市張家邊第一工業 區 大陸廣東省中山市張家邊逸以路東 側 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號	經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 經營各項投資業務 各種電子、通訊（信）電 腦之各種電子零組件及 其材料之製造、加工及 買賣業務。 經營各項投資業務 經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵及軟性印 刷電路板之製造、加工 及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 鎂合金之產品製造銷售	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000	106,871 4,106 - 12,000 9,000 4,926 84,179 17 - - - - - -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 4,383,601 26,433 ( 8,572 ) ( 167,017 ) USD 1,159 USD 572 USD 124,214 USD 422 USD 10,056 USD 2,822 USD 15,436 USD 95,773 USD 576 ( USD 5,666 )	$ 25,259 ( 584 ) ( 3 ) ( 3,375 ) USD 24 ( USD 137 ) ( USD 1,601 ) USD 2,500 USD 113 USD 9 USD 595 ( USD 2,350 ) ( USD 137 ) ( USD 113 )	$ 27,441 ( 584 ) ( 3 ) ( 2,527 ) USD 24 ( USD 137 ) ( USD 1,601 ) USD 2,500 USD 113 USD 9 USD 595 ( USD 2,318 ) ( USD 137 ) ( USD 113 )	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司

• 39 -

附表七 大陸投資資訊：

單位：新台幣及外幣仟元

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止 已匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
中山電子公司 毅華電子公司 毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司	橡膠及塑膠按鍵 橡膠及塑膠按鍵 橡膠、塑膠按鍵及 軟性印刷電路 板 橡膠及塑膠按鍵 鎂合金產品之製 造銷售	$ 253,166 ( USD 8,579 ) 29,510 ( USD 1,000 ) 1,918,150 ( USD 65,000 ) 354,120 ( USD 12,000 ) 354,120 ( USD 12,000 )	(二) (二) (二) (二) (二)	$ 182,342 ( USD 6,179 ) (一) 29,510 ( USD 1,000 ) (一) 1,918,150 ( USD 65,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一)	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 182,342 ( USD 6,179 ) (一) 29,510 ( USD 1,000 ) (一) 1,918,150 ( USD 65,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一)	100 100 100 100 100	$ 3,335 ( USD 113 ) (二)-3 266 ( USD 9 ) (二)-3 ( 68,404 ) ( USD 2,318 ) (二)-3 17,558 ( USD 595 ) (二)-3 ( 3,335 ) ( USD 113 ) (二)-3	$ 296,753 ( USD 10,056 ) 83,277 ( USD 2,822 ) 2,826,261 ( USD 95,773 ) 445,516 ( USD 15,436 ) ( 167,204 ) ( USD 5,666 )	$ 56,305 ( USD 1,908 ) 101,987 ( USD 3,456 ) - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
NTD 2,838,242 (USD 96,179)	NTD 2,909,066 (USD 98,579) （註五）	NTD 3,689,171 (USD 125,014)

註一：投資方式區分為下列五種：

( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式－係轉投資台灣公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

註二：本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其他（上述被投資公司之投資損益均係依未經台灣母公司簽證會計師查核）。

• 註三：本期自台灣匯出累積投資金額欄中：

• ( 一 ) 係本公司自台灣匯出之款項。

• ( 二 ) 係轉投資公司自台灣所匯出款項。

• 註四：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（ 101.3.31 之美金即期匯率 29.51 ）

• 註五：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司九十六年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金 2,400 仟元。

• 41 -

附表八 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：新台幣及外幣仟元

					單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元
編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
0	一○一年第一季 毅嘉科技股份有限 公司	馬來西亞－ICHIA 公 司 〃 〃 美國－ICHIA公司 毅嘉電子（中山）有限 公司 毅嘉國際貿易公司 毅嘉電子（蘇州）有限 公司 〃 〃 〃 中山毅永有限公司 〃 〃 〃	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	應收帳款 其他應收款 銷 貨 其他應收款 應付帳款 其他應收款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款	$ 2,681 8,476 706 10,448 8,380 102,189 690,751 3,800 50,618 467,969 26,084 7 376 21,164	－ － － － － － － － － － － － － －	- - - - - 1 31 - - 4 - - - -

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
1	B.V.I.－ICHIA公司	毅華蘇州公司 〃 〃 〃 〃 ICHIA－MA公司 IHCIA－香港公司 〃 毅嘉蘇州公司 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 〃 〃 ICHIA－U.K公司 匈牙利－ICHIA公司 〃	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 1 1 1	進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 暫 收 款 其他應收款 其他應收款 暫 收 款 其他應收款 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 其他應收款 應收收益 應收關係人往來款	$ 4,401 9 103,735 4,535 671 5,129 97 395 49,857 4,688 1,425,333 9,169 531 159,354 1,135 93 1,431 46,626	－ － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - 1 - - - - - - - 11 - - 1 - - - -

（接次頁）

• 43 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
2 3 4	毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 中山電子公司	馬來西亞－ICHIA公 司 毅華蘇州公司 〃 〃 中山毅永公司 〃 〃 毅嘉國際貿易公司 〃 〃 〃 毅華電子（中山）有限 公司 馬來西亞－ICHIA公 司 中山毅永公司 〃 〃 ICHIA－香港公司 〃	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款 利息收入 其他應收款 其他應付款 進 貨 應收帳款 應付帳款 銷 貨 應收帳款 應付帳款 其他應收款 應付帳款 應收帳款 利息收入 應付帳款 應收關係人往來款 應收帳款 其他應收款	$ 1,575 1,844 118,870 1,275 34 15,411 2,537 772,238 1,232,661 26,952 40,555 9,498 4 2,913 80,130 180,532 9,377 39	－ － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - 1 - - - - 35 10 - - - - - 1 1 - -

（接次頁）

• 44 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
0	一○○年第一季 毅嘉科技股份有限 公司	馬來西亞－ICHIA 公 司 〃 〃 美國－ICHIA公司 〃 毅嘉電子（中山）有限 公司 毅嘉國際貿易公司 毅嘉電子（蘇州）有限 公司 〃 〃 〃 中山毅永有限公司 〃 〃 〃 〃	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	應收帳款 其他應收款 銷 貨 應付帳款 應收帳款 應付帳款 其他應收款 應付帳款 進 貨 代 收 款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 暫 收 款	$ 3,516 6,847 1,591 5,102 10,409 8,349 52,201 197 197 3,326 247,466 230 89,598 192,940 91,995 276 5,374 67,031 40	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - - - - - 1 - - - 12 - 1 2 5 - - 1 -

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
1 2	B.V.I.－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司	毅華蘇州公司 〃 〃 〃 〃 ICHIA－MA公司 毅嘉蘇州公司 〃 〃 〃 〃 毅華蘇州公司 〃 〃 ICHIA－U.K公司 匈牙利－ICHIA公司 〃 毅華電子（中山）有限 公司 〃 馬來西亞－ICHIA公 司	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 3 3 3 1 1 1 3 3 3	進 貨 佣金收入 其他應收款 應付帳款 暫 收 款 其他應收款 其他應收款 應收帳款 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 利息收入 應收關係人往來款 應收收益 其他應收款 應收收益 應收關係人往來款 進 貨 應付帳款 應收帳款	$ 43,577 5 97,914 42,962 669 5,110 49,966 77 2,630 1,037,820 6,078 706 206,682 1,542 62 1,425 46,452 ( 37 ) 44 1,570	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － － －	2 - 1 - - - 1 - - 11 - - 2 - - - - - - -

（接次頁）

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編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交易往來對象	與交易人之關係 （ 註 二 ）	科 目	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
					金 額	交 易 條 件 （ 註 四 ）	佔合併總營收或 總資產之比率 （註三）％
3 4	中山毅永公司 中山電子公司	毅華蘇州公司 〃 〃 中山毅永公司 〃 〃 毅嘉國際貿易公司 〃 〃 〃 〃 毅華電子（中山）有限 公司 中山毅永公司 〃 〃 〃 〃 ICHIA－香港公司 〃	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	租金收入 應收帳款 其他應收款 進 貨 應收帳款 應付帳款 銷 貨 進 貨 應收帳款 應付帳款 其他應付款 租金收入 利息收入 租金費用 其他應付款 應收關係人往來款 應收帳款 應收帳款 其他應收款	$ 1,869 628 7 4,092 8,558 7,221 1,103,874 20,724 2,244,148 318,165 75,499 92 2,032 1,012 - 141,230 57,136 678 37	－ － － － － － － － － － － － － － － － － － －	- - - - - - 56 1 23 3 1 - - - - 1 1 - -

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• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益 科目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

• 註四： 母子公司間之銷貨交易價格與收款條件與一般銷貨並無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循由雙方協商決定。

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