ICHIA — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2402

毅嘉科技股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年第一季

地址：桃園縣龜山鄉華亞二路二六八號
電話：（○三）三九七三三四五

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊	頁 次 1 2 3 4 5～6 - 7～8 9 9～16 16 16～30 31～35 35 36 - - 38 36，39～44 37，39， 41～45 37，39， 46～47 37	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～二一 二二 二三 二四 - - 二七 二五 二五 二五 二六

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會計師核閱報告

毅嘉科技股份有限公司 公鑒：

  毅嘉科技股份有限公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之資產負
債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日之損益表及現金
流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責
任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表 之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並 未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。 如財務報表附註十所述，毅嘉科技股份有限公司民國一○一年三月三十 一日採權益法評價之部分長期股權投資合計貸餘計新台幣 149,156 仟元及一 ○○年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資餘額計新台幣 4,084,467 仟 元，及其民國一○一年第一季認列之部分投資損失計新台幣 3,114 仟元及一○ ○年第一季認列之投資損失計新台幣 46,585 仟元，暨財務報表附註二十五附 註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計 師核閱之財務報表認列與揭露。

  依本會計師核閱結果，除上段所述按權益法計價之長期股權投資及其有
關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認
列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及
一○○年第一季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所
有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處
理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而頇作修正之情
事。
  毅嘉科技股份有限公司已另行編製民國一○一年第一季之合併財務報
表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。

==> picture [406 x 28] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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毅嘉科技股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

代碼 1100 1320 1120 1150 1180 1210 1286 1291 1298 11XX 1421 1480 14XX 1501 1521 1531 1544 1681 15X1 15X9 1672 15XX 1820 1830 1860 1887 1888 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註二及四） 備供出售金融資產－流動淨額（附註二、六及二 一） 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七） 應收帳款－關係人淨額（附註二、三、七及二 二） 其他應收款－關係人（附註二二） 存貨（附註二及八） 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 受限制資產－流動（附註二三） 其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資（附註二及十） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九） 基金及投資合計 固定資產（附註二、十一、二二、二三及二四） 成 本 土 地 房屋設備 機器設備 電腦通訊設備 其他設備 成本小計 減：累計折舊 預付設備款 固定資產淨額 其他資產（附註二、七、十二、十八及二三） 存出保證金 遞延費用 遞延所得稅資產－非流動 受限制資產－非流動 其 他 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 716,659 9 454,874 6 1,017,596 13 2,681 - 281,068 3 83,944 1 8,924 - 62 - 33,699 - 2,599,507 32 4,410,034 55 18,487 - 4,428,521 55 516,224 6 527,104 7 495,891 6 39,618 1 88,842 1 1,667,679 21 ( 683,644 ) ( 8 ) 14,341 - 998,376 13 7,408 - 4,753 - 6,066 - 5,000 - - - 23,227 - $ 8,049,631 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 716,659 9 454,874 6 1,017,596 13 2,681 - 281,068 3 83,944 1 8,924 - 62 - 33,699 - 2,599,507 32 4,410,034 55 18,487 - 4,428,521 55 516,224 6 527,104 7 495,891 6 39,618 1 88,842 1 1,667,679 21 ( 683,644 ) ( 8 ) 14,341 - 998,376 13 7,408 - 4,753 - 6,066 - 5,000 - - - 23,227 - $ 8,049,631 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ 716,659 9 454,874 6 1,017,596 13 2,681 - 281,068 3 83,944 1 8,924 - 62 - 33,699 - 2,599,507 32 4,410,034 55 18,487 - 4,428,521 55 516,224 6 527,104 7 495,891 6 39,618 1 88,842 1 1,667,679 21 ( 683,644 ) ( 8 ) 14,341 - 998,376 13 7,408 - 4,753 - 6,066 - 5,000 - - - 23,227 - $ 8,049,631 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 351,030 5 75,074 1 631,390 10 3,516 - 267,453 4 92,519 2 24,668 - 5,521 - 23,650 - 1,474,821 22 4,084,467 62 38,647 - 4,123,114 62 516,224 8 567,021 8 580,752 9 116,875 2 141,868 2 1,922,740 29 ( 931,920 ) ( 14 ) 19,243 - 1,010,063 15 6,408 - 5,921 - 4,530 - - - 7,108 1 23,967 1 $ 6,631,965 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 351,030 5 75,074 1 631,390 10 3,516 - 267,453 4 92,519 2 24,668 - 5,521 - 23,650 - 1,474,821 22 4,084,467 62 38,647 - 4,123,114 62 516,224 8 567,021 8 580,752 9 116,875 2 141,868 2 1,922,740 29 ( 931,920 ) ( 14 ) 19,243 - 1,010,063 15 6,408 - 5,921 - 4,530 - - - 7,108 1 23,967 1 $ 6,631,965 100	一○○年三月三十一日 金 額 ％ $ 351,030 5 75,074 1 631,390 10 3,516 - 267,453 4 92,519 2 24,668 - 5,521 - 23,650 - 1,474,821 22 4,084,467 62 38,647 - 4,123,114 62 516,224 8 567,021 8 580,752 9 116,875 2 141,868 2 1,922,740 29 ( 931,920 ) ( 14 ) 19,243 - 1,010,063 15 6,408 - 5,921 - 4,530 - - - 7,108 1 23,967 1 $ 6,631,965 100	代碼 2100 2180 2140 2150 2160 2170 2298 21XX 2420 2810 2820 2881 28XX 2XXX 3110 32XX 3310 3320 3350 3420 3450 3480 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十三） 公帄價值變動列入損益之金融負債（附註二、五 及二一） 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二二） 應付所得稅（附註二） 應付費用 其他流動負債（附註二二） 流動負債合計 長期負債 長期借款（附註十四、二三及二四） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十五） 存入保證金 遞延貸項（附註二、十及二二） 其他負債合計 負債合計 股東權益 普通股股本（附註十六） 資本公積（附註十六） 保留盈餘（附註十六） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數（附註二） 金融商品未實現損益（附註二及十六） 庫藏股票（附註二及十七） 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ - - 22 - 261,643 3 502,048 6 61,107 1 80,634 1 6,315 - 911,769 11 800,000 10 5,391 - 2,000 - 181,853 3 189,244 3 1,901,013 24 3,366,501 42 2,119,843 26 365,502 4 61,410 1 164,053 2 178,357 2 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 76 $ 8,049,631 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ - - 22 - 261,643 3 502,048 6 61,107 1 80,634 1 6,315 - 911,769 11 800,000 10 5,391 - 2,000 - 181,853 3 189,244 3 1,901,013 24 3,366,501 42 2,119,843 26 365,502 4 61,410 1 164,053 2 178,357 2 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 76 $ 8,049,631 100	一○一年三月三十一日 金 額 ％ $ - - 22 - 261,643 3 502,048 6 61,107 1 80,634 1 6,315 - 911,769 11 800,000 10 5,391 - 2,000 - 181,853 3 189,244 3 1,901,013 24 3,366,501 42 2,119,843 26 365,502 4 61,410 1 164,053 2 178,357 2 ( 18,212 ) - ( 88,836) ( 1) 6,148,618 76 $ 8,049,631 100	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
		金	額 $ 716,659 454,874 1,017,596 2,681 281,068 83,944 8,924 62 33,699 2,599,507 4,410,034 18,487 4,428,521 516,224 527,104 495,891 39,618 88,842 1,667,679 683,644 ) 14,341 998,376 7,408 4,753 6,066 5,000 - 23,227 $ 8,049,631		金	額 $ 351,030 75,074 631,390 3,516 267,453 92,519 24,668 5,521 23,650 1,474,821 4,084,467 38,647 4,123,114 516,224 567,021 580,752 116,875 141,868 1,922,740 931,920 ) 19,243 1,010,063 6,408 5,921 4,530 - 7,108 23,967 $ 6,631,965				金	額 $ - 22 261,643 502,048 61,107 80,634 6,315 911,769 800,000 5,391 2,000 181,853 189,244 1,901,013 3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 164,053 178,357 18,212 ) 88,836) 6,148,618 $ 8,049,631		金	額 $ 146,800 - 254,403 316,581 718 67,659 14,316 800,477 - 7,069 2,000 92,041 101,110 901,587 3,406,701 2,145,025 361,803 - 87,872 19,384 20,039 ) 270,368) 5,730,378 $ 6,631,965		％
		(		(	(		(			( (		(	( (		(	2 - 4 5 - 1 - 12 - - - 2 2 14 51 32 6 - 1 - - 4) 86 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：黃秋永

會計主管：陳怡茹

經理人：吳樂生

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毅嘉科技股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

代碼 營業收入（附註二及二二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註八、十九及 二二） 5910營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利（損） 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 －淨額（附註十） 7130 處分固定資產利益（附 註二二） 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註 二）	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,036,625 100 $ 658,364 101 ( 192 ) - ( 3,162 ) ( 1 ) ( 3,081) - ( 2,032) - 1,033,352 100 653,170 100 ( 882,747) (85) ( 587,590) (90) 150,605 15 65,580 10 33,321 3 24,414 4 56,505 6 35,496 5 23,647 2 17,237 3 113,473 11 77,147 12 37,132 4 ( 11,567) ( 2) 195 - 2 - 24,327 2 - - 787 - 4,458 1 66 - - - - - 6,473 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,036,625 100 $ 658,364 101 ( 192 ) - ( 3,162 ) ( 1 ) ( 3,081) - ( 2,032) - 1,033,352 100 653,170 100 ( 882,747) (85) ( 587,590) (90) 150,605 15 65,580 10 33,321 3 24,414 4 56,505 6 35,496 5 23,647 2 17,237 3 113,473 11 77,147 12 37,132 4 ( 11,567) ( 2) 195 - 2 - 24,327 2 - - 787 - 4,458 1 66 - - - - - 6,473 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,036,625 100 $ 658,364 101 ( 192 ) - ( 3,162 ) ( 1 ) ( 3,081) - ( 2,032) - 1,033,352 100 653,170 100 ( 882,747) (85) ( 587,590) (90) 150,605 15 65,580 10 33,321 3 24,414 4 56,505 6 35,496 5 23,647 2 17,237 3 113,473 11 77,147 12 37,132 4 ( 11,567) ( 2) 195 - 2 - 24,327 2 - - 787 - 4,458 1 66 - - - - - 6,473 1	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 一○一年第一季 一○○年第一季 金 額 ％ 金 額 ％ $1,036,625 100 $ 658,364 101 ( 192 ) - ( 3,162 ) ( 1 ) ( 3,081) - ( 2,032) - 1,033,352 100 653,170 100 ( 882,747) (85) ( 587,590) (90) 150,605 15 65,580 10 33,321 3 24,414 4 56,505 6 35,496 5 23,647 2 17,237 3 113,473 11 77,147 12 37,132 4 ( 11,567) ( 2) 195 - 2 - 24,327 2 - - 787 - 4,458 1 66 - - - - - 6,473 1
	金 額 $1,036,625 ( 192 ) ( 3,081) 1,033,352 ( 882,747) 150,605 33,321 56,505 23,647 113,473 37,132 195 24,327 787 66 -		金 額 $ 658,364 ( 3,162 ) ( 2,032) 653,170 ( 587,590) 65,580 24,414 35,496 17,237 77,147 ( 11,567) 2 - 4,458 - 6,473	％
		(		101 ( 1 ) - 100 (90) 10 4 5 3 12 ( 2) - - 1 - 1

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註五及二一） 7480 什項收入（附註二二） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註十） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利（損） 8110所得稅費用（附註二及十八） 9600本期淨利（損） 代碼 每股盈餘（虧損） （附註二十） 9750 基本每股盈餘（虧損） 9850 稀釋每股盈餘	一○一年第一季 金 額 ％ $ 58 - 8,440 1 33,873 3 3,896 - - - 7 - 35,409 4 39,312 4 31,693 3 ( 1,241) - $ 30,452 3 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○一年第一季 金 額 ％ $ 58 - 8,440 1 33,873 3 3,896 - - - 7 - 35,409 4 39,312 4 31,693 3 ( 1,241) - $ 30,452 3 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○一年第一季 金 額 ％ $ 58 - 8,440 1 33,873 3 3,896 - - - 7 - 35,409 4 39,312 4 31,693 3 ( 1,241) - $ 30,452 3 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季	一○○年第一季
	金			金					％
	( 稅	$ 58 8,440 33,873 3,896 - 7 35,409 39,312 31,693 1,241) $ 30,452 前 稅 $ 0.10 $ 0.10		$ - 3,993 14,926 159 46,585 - - 46,744 ( 43,385 ) ( 544) ($ 43,929) 稅 前 稅 ($ 0.14) (				- - 2 - 7 - - 7 ( 7 ) - ( 7) 後
		前 $ 0.10 $ 0.10			前 $ 0.14)
				(		(	$ 0.13)

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：黃秋永經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

• 6 -

毅嘉科技股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利（損） 各項折舊及攤提 呆帳損失 金融商品評價損失 處分固定資產及閒置資產利益－淨額 採權益法評價之投資（利益）損失－淨額 處分投資利益 存貨跌價及呆滯損失（回升利益） 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據及帳款 存 貨 預付款項 其他應收款－關係人 其他流動資產 交易目的金融負債 應付帳款 應付費用 應付所得稅 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 出售固定資產及閒置資產價款	一 ○ 一 年 第 一 季 $ 30,452 18,760 4,234 22 ( 780 ) ( 24,327 ) ( 66 ) 2,948 ( 6,812 ) 1,315,049 ( 12,345 ) - 64,496 ( 2,591 ) ( 551 ) ( 1,086,734 ) ( 16,959 ) 8,035 718 ( 364) 293,185 ( 400,000 ) 90,066 ( 8,690 ) -	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 43,929 ) 25,272 2,012 - ( 4,458 ) 46,585 - ( 9,570 ) 544 111,404 19,070 7,438 13,019 3,877 - ( 153,651 ) 1,828 ( 1 ) 926 ( 456) 19,910 - - ( 7,691 ) 9,560

（接次頁）

• 7 -

（承前頁）

遞延費用增加 受限制資產減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 長期借款增加 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金淨增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含利息資本化金額） 本期支付所得稅	一 ○ 一 年 第 一 季 ( $ 3,034 ) 6 ( 321,652) ( 60,550 ) 500,000 439,450 410,983 305,676 $ 716,659 $ 3,667 $ 18	一 ○ ○ 年 第 一 季
		( $ 2,873 ) - ( 1,004) 146,800 - 146,800 165,706 185,324 $ 351,030 $ 159 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年四月二十七日核閱報告）

董事長：黃秋永

經理人：吳樂生會計主管：陳怡茹

• 8 -

毅嘉科技股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司設立於七十八年十一月，以經營各種電子、家電、電工、 電器、通訊（信）及電腦等之各種零組件（導電矽膠彈片、塑膠字鍵、 鍵盤組合、輸入器、軟性印刷電路板）及其材料之製造加工及買賣業 務，前項有關國內外產品之進出口業務及代理經銷投標及報價業務。 本公司股票自八十九年一月十四日起於台灣證券交易所上市。 截至一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司員工人數分別 為 761 人及 743 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

  本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負
債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益按歷史匯率換
算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；外
幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益
之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

  非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負
債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

  資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以
調整，兌換差額列為當期損益。

• 9 -

  資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依
公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公
帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目；
屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，
則按交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表
換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，
作為股東權益之調整項目。

( 二 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵
呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、所得稅、退休金以及員工分
紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉
及判斷，實際結果可能有所差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

  流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之
資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產及其他
不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目
的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負
債不屬於流動負債者為非流動負債。

( 四 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品

  公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或
金融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之
一方時，認列金融資產或金融負債；於合約權利喪失控制時，除列
金融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅
時，除列金融負債。

  原始認列時，係以公帄價值衡量，交易成本列為當期費用，續
後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資
後所收到之現金股利列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價

• 10 -

。
款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益依交易慣例購買或
出售金融資產時，採用交易日會計處理。

  衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。

  公帄價值之基礎：無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公
帄價值。

( 五 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損
益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
  備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，
均與公帄價值變動列入損益之金融商品相同。

  現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，
係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，
並按增加後之總股數重新計算每股成本。債務商品原始認列金額與
到期金額間之差額，採用利息法攤銷之利息，認列為當期損益。

  若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項
目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之
事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。

( 六 ) 以成本衡量之金融資產

  無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備
供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此
減損金額不予迴轉。

• 11 -

( 七 ) 應收帳款之減損評估

• 備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據 對客戶之應收帳款帳齡分析及抵押品價值等因素，定期評估應收帳 款之收回可能性。應收帳款帳齡超過十二個月時，轉列催收款。 如附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用財務會計準 則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文， 修訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳 款係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因 應收帳款原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計 未來現金流量受影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證 據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收帳款之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 八 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產與採權益法評價之長期股權投資）以 其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列 損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利 益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未 認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。

• 12 -

  進行減損測詴時，商譽係分攤到本公司預計能享受合併綜效之
各相關現金產生單位。商譽所屬現金產生單位除有跡象顯示可能減
損外，每年應藉由各單位帳面價值（包含商譽）與其可回收金額之
比較，進行各單位之減損測詴。各單位之可回收金額若低於其帳面
價值，減損損失先就已分攤至該現金產生單位之商譽，減少其帳面
價值。次就其餘減損損失再依現金產生單位中各資產帳面價值等比
例分攤至各資產。已認列之商譽減損損失不得迴轉。

  對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，則以個別
長期股權投資帳面價值（含商譽）為基礎，比較個別投資之可回收
金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

( 九 ) 存 貨

  存貨包括原物料、半成品、在製品、製成品及在途存貨。存貨
係以成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類
別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估
計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨帄時
按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按加權帄均法計算之成
本。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法評價。

  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽，商譽不予攤
銷。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動
資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產
及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有
差額時列為非常損益。

  本公司與採權益法被投資公司順流交易所產生之利益，按持股
比例予以消除；惟如本公司對該被投資公司有控制能力，則予全部
消除。本公司與採權益法被投資公司逆流交易所產生之利益，按持
股比例予以消除。

• 13 -

  本公司對具重大影響力之被投資公司，因認列其虧損致使對該
被投資公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼
續支持，或該被投資公司之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將
於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司
投資及墊款之帳面餘額降至零為限。

( 十一 ) 固定資產

  固定資產以成本減累計折舊計價。固定資產購建期間為該項資
產所支出款項而負擔之利息，予以資本化列為固定資產之成本。重
大之更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
  折舊採用直線法依下列耐用年限計提：房屋及建築，一至五十
一年；機器設備，一至十三年；電腦通訊設備，四年至九年；其他
設備，三年至十一年。耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就
其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。

  固定資產出售或報廢時，其相關成本及累積折舊均自帳上減
除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益
或損失。

( 十二 ) 閒置資產

  閒置之固定資產按淨公帄價值或帳面價值較低者轉列其他資
產，並將原科目之成本與累計折舊沖銷，差額認列損失，並於九十
五年一月一日起按直線法繼續攤提折舊。

( 十三 ) 退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥
退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金
數額認列為當期費用。

  確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入
當期之淨退休金成本。

( 十四 ) 所得稅

一 所得稅作跨期間及同期間之分攤，亦即 ( ) 將部分所得稅分攤至 會計原則變動累積影響數或直接借記或貸記股東權益之項目及 ( 二 ) 可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所

• 14 -

得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性
差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或
負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關
之資產或負債者，依預期回轉期間劃分為流動或非流動項目。
  投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課
稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且
於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列
相關遞延所得稅負債或資產。

  購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。

  以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

  依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅，列為
股東會決議年度之所得稅費用。

( 十五 ) 股份基礎給付

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）
以後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會
計處理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公
帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，
並同時調整資本公積— 員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股
權數量與估計不同時，則修正原估計數。

  發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十
六年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展
基金會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成
本於符合認股權計劃所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。

( 十六 ) 庫藏股票

  本公司買回已發行股票作為庫藏股票時，將所支付之成本借記
庫藏股票，列為股東權益之減項。

• 15 -

( 十七 ) 收入之認列

  本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收
入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，
加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
  銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及
數量折扣後）之公帄價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之
應收款時，其公帄價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設
算利率計算公帄價值。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司自一○○年一月一日起，採用新修訂之財務會計準則公報
第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括將原始產
生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司一○
○年第一季財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制
定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門
之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效
之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門
別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式
產生改變。

 四、現金及約當現金

==> picture [425 x 74] intentionally omitted <==

  截至一○一年及一○○年三月三十一日止，無到期日在一年以後
之銀行定期存款。

• 16 -

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

  本公司分類為交易目的之金融商品相關資訊如下：

==> picture [425 x 59] intentionally omitted <==

  本公司一○一年第一季從事遠期外匯及換匯換利合約之目的，主
要係為規避因匯率波動所產生之風險。

  截止一○一年三月三十一日，尚未到期之遠期外匯合約如下：

到 期 期 間 合約金 額（仟 元 ） 一 一 ○ 年三月底 SELL USD/BUY NTD 101 年 4 月 ~101 年 5 月 USD 8,000

於一○一年第一季，交易目的之金融資產產生之淨利益為 58 仟元 （已實現淨利益 80 仟元及評價損失 22 仟元）。

 六、備供出售金融資產

基金受益憑證
減：列為流動資產

==> picture [228 x 73] intentionally omitted <==

 七、應收票據及帳款

應收票據－非關係人
應收帳款－非關係人
減：備抵呆帳

應收帳款－關係人

==> picture [228 x 136] intentionally omitted <==

• 17 -

  本公司備抵呆帳之變動情形如下：

==> picture [426 x 76] intentionally omitted <==

  催收款帳列其他資產項下。

 八、存  貨

存 貨
原 物 料 半 成 品 在 製 品 製 成 品 在途存貨	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 29,958 6,311 33,509 13,742 424 $ 83,944	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 31,751 5,494 27,874 20,707 6,693 $ 92,519

一○一年及一○○年三月三十一日之備抵存貨跌價損失分別為 15,436 仟元及 9,622 仟元。

一○一及一○○年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 882,747 仟元及 587,590 仟元。一○一年第一季之銷貨成本包括存貨跌價損失 2,948 仟元。一○○年第一季之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利益 為 9,570 仟元。

 九、以成本衡量之金融資產

==> picture [425 x 45] intentionally omitted <==

  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

上述以成本衡量之被投資公司翔英投資股份有限公司，經評估全 部之投資價值確已減損，且回復希望甚小，因而於一○○年度認列減 損損失 20,160 仟元，並以承認損失後之帳面價值作為新成本。

• 18 -

十、 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司 美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA (MA) HOLDING INC. 毅嘉科技（香港）有限公司 加：長期投資貸餘轉列其他負債	一○一年三月三十一日 帳 面 金 額 股權％ $ 26,433 100 4,383,601 100 ( 167,017 ) 100 ( 8,572) 100 4,234,445 175,589 $ 4,410,034	一○○年三月三十一日
	帳 面 金 額 $ 26,433 4,383,601 ( 167,017 ) ( 8,572) 4,234,445 175,589 $ 4,410,034	帳 面 金 額 $ 27,379 4,057,088 ( 73,566 ) ( 8,810) 4,002,091 82,376 $ 4,084,467	股權％
	( (	( (	100 100 100 100

  依權益法認列投資（損）益之內容如下：

==> picture [425 x 91] intentionally omitted <==

  本公司於九十八年一月二十日經董事會決議通過清算被投資公司
毅嘉科技（香港）有限公司，截至一○一年三月三十一日尚未清算完
成。

  本公司之被投資公司帳面淨值餘額為負數者，依財務會計準則公
報第五號「長期股權投資會計處理準則」之規定，按持股比例繼續認
列投資損失，帳列其他負債－遞延貸項。

  另本公司間接投資大陸地區之投資情形，請參閱附註二五。
  上述直接具有控制力之長期股權投資，均已併入編制一○一年第
一季合併財務報表備供參考。

十一、固定資產

固定資產
成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 期末淨額	一		○	一	年	第	一		季
	土 地		房屋設備	機器設備	電腦通訊設備	其他設備	預付設備款		合 計
		$ 516,224 - - - 516,224 - - - - - $ 516,224	$ 564,573 - ( 37,469 ) - 527,104 225,341 5,326 ( 37,468 ) - 193,199 $ 333,905	$ 529,829 993 ( 36,105 ) 1,174 495,891 435,710 8,324 ( 36,106 ) - 407,928 $ 87,963	$ 66,609 280 ( 27,271 ) - 39,618 46,547 2,153 ( 27,270 ) - 21,430 $ 18,188	$ 105,688 1,683 ( 18,771 ) 242 88,842 78,460 1,392 ( 18,765 ) - 61,087 $ 27,755	(	$ 10,023 5,734 - 1,416) 14,341 - - - - - $ 14,341	$ 1,792,946 8,690 ( 119,616 ) - 1,682,020 786,058 17,195 ( 119,609 ) - 683,644 $ 998,376

• 19 -

成 本 期初餘額 本期增加 本期處分 重 分 類 期末餘額 累計折舊 期初餘額 折舊費用 本期處分 重 分 類 期末餘額 期末淨額	一	一	○	○	○	年	第	一	一	季
	土 地		房屋設備		機器設備	電腦通訊設備	其他設備	預付設備款		合 計
		$ 516,224 - - - 516,224 - - - - - $ 516,224		$ 567,021 - - - 567,021 205,229 5,820 - - 211,049 $ 355,972	$ 584,282 1,111 ( 11,030 ) 6,389 580,752 488,788 11,072 ( 5,055 ) - 494,805 $ 85,947	$ 114,757 2,281 ( 163 ) - 116,875 95,141 2,629 ( 164 ) - 97,606 $ 19,269	$ 157,413 330 ( 15,875 ) - 141,868 141,355 2,980 ( 15,875 ) - 128,460 $ 13,408	(	$ 21,663 3,969 - 6,389) 19,243 - - - - - $ 19,243	$ 1,961,360 7,691 ( 27,068 ) - 1,941,983 930,513 22,501 ( 21,094 ) - 931,920 $ 1,010,063

  本公司一○一年三月三十一日上項固定資產提供質抵押擔保情形
詳附註二三。

  一○一及一○○年第一季均無利息資本化之情形。

十二、其他資產

一 ( ) 閒置資產

本公司台中光電事業部閒置資產一○○年一月十七日業已出 售，出售利益 2,730 仟元。

( 二 ) 催收款

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( 三 ) 其他資產－其他

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十三、短期借款

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 三 月 三 十 一日 三 月 三 十 一日 銀行週轉性借款－利率一○○ 年第一季 0.860% ～ 0.845% $ - $ 146,800

• 20 -

十四、長期借款

一一一
○年○○年
三月三十一日三月三十一日

中期擔保聯貸借款 借款額度 2,000,000 仟元， 利率 1.75%~1.76% ，借款 期間自一○○年六月二 十一日至一○三年六月 二十一日，自借款日屆滿 二年起，一○二年六月二 十一日償還 20% ，一○二 年十二月二十一日償還 20% ，一○三年六月二十 一日償還 60% 。 $800,000 $ - - - 減：一年內到期部分 - $ 800,000 $

  本公司為融資借款而提供質押擔保之情形，請參閱附註二三及二
四。

  另借款合約，除一般規定外，對本公司之營運作若干限制亦規定
本公司頇維持若干財務比率。
十五、員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法 依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司一○ 一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 4,897 仟元及 4,818 仟 元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員 工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月帄均工資計 算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞 工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公 司一○一及一○○年第一季認列之退休金成本分別為 125 仟元及 62 仟 元。

• 21 -

十六、 股東權益

普通股

本公司於一○一年及一○○年三月三十一日之登記股本總額均為 4,200,000 仟元，每股面額 10 元，額定股數為 420,000 仟股，均為普通 股。一○○年十二月三十一日實收股本為新台幣 3,366,501 仟元，分為 普通股 336,650 仟股，截止一○一年三月三十一日無變動情形。 員工認股權證

本公司分別於九十六年十二月及九十五年六月發行員工認股權證 4,300 單位及 10,000 單位，每一單位可認購普通股一仟股。給與對象包 含本公司及持股超過 50% 之子公司符合特定條件之員工。認股權證之 存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可行使被給 與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日本公司普通股 收盤價格，認股權證發行後，遇有本公司普通股股份發生變動時（辦 理現金增資、盈餘轉增資、資本公積轉增資、公司合併、股票分割及 辦理現金增資參與發行海外存託憑證等），認股權行使價格依規定公式 予以調整。

  一○一及一○○年第一季員工認股權證之相關資訊如下：

期初流通在外 本期逾期失效 期末流通在外 期末可行使	一○一年第一季 單位（仟） 加權帄均 行使價格 （元） 14,300 $ 31.56 - - 14,300 31.56 14,300 31.56	一○○年第一季	一○○年第一季
	單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	單位（仟） 14,300 - 14,300 14,300	加權帄均 行使價格 （元）
			$ 31.56 - 31.56 31.56

  截至一○○年及一○○年三月三十一日止，流通在外之員工認股
權證相關資訊如下：

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• 22 -

  若本公司將給與日於九十六年十二月三十一日（含）以前之員工
認股權依財務會計準則第三十九號公報規定衡量時，一○一及一○○
年第一季擬制資訊如下：

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資本公積

  依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過
票面金額發行股票所得之溢額（包括以超過面額發行普通股、因合併
而發行股票之股本溢價及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之
資本公積，得撥充資本；其撥充股本每年以實收股本之一定比例為限。
依據於一○一年一月四日公布之公司法修訂條文，前述資本公積亦得
以現金分配。因長期股權投資產生之資本公積，不得作為任何用途。
  資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價 公司債轉換溢價 合併溢價 處分資產增益 因長期投資而認列 員工認股權	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 540,189 1,370,384 47,244 167 10,768 151,091 $ 2,119,843	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 546,639 1,386,747 47,808 167 10,768 152,896 $ 2,145,025

盈餘分派及股利政策

  本公司依公司法及公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提
繳稅款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為法定盈餘公積，但法
定盈餘公積累積已達本公司實收資本總額時，不在此限；並依證交法
第四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有盈餘時，由董事會視當
年度資金狀況及經營發展，就盈餘分派種類擬具分配如下，並俟股東
會決議通過後分派之：

• 23 -

一 ( ) 員工紅利不低於百分之五。

( 二 ) 董事、監察人酬勞不高於百分之三。

( 三 ) 股東紅利。 上述員工之股票股利之發放對象包含符合一定條件之從屬公司員 工，其條件授權公司董事會決定之。

本公司股利政策係依據營運規劃、投資計畫、資本預算及內外部 環境變化由董事會予以訂定，公司得依財務、業務及經營面等因素之 考量，將當年度可分配盈餘全數或部分分派之；盈餘之分派得以現金 股利或股票股利方式為之，其中股東紅利之分派得以現金或股票方式 發放，現金股利分派之比例不低於當年度分配股東紅利之百分之三 十，惟股東紅利若低於每股配發 0.5 元時，得全數配發股票股利。

一○一年第一季應付員工紅利及應付董監酬勞估列金額分別為 2,310 仟元及 990 仟元。一○一年第一季員工紅利及董監酬勞係依過去 經驗以可能發放之金額為基礎，分別按預計分派盈餘總額之 7% 及 3% 計算。一○○年第一季為虧損，故並未估列應付員工紅利及應付董監 酬勞。年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調 整原提列年度費用，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計 估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發 放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決 定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價（考量除權除息 之影響後）。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及
換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減
少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回來分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。依據於一○一年一月四日公布之公司法修 訂條文，法定盈餘公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本 外，尚得以現金分配。

• 24 -

  分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘
股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
  本公司股東常會於一○○年六月十五日決議通過九十九年度盈餘
分配案如下：

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  本公司分別於一○○年六月十五日之股東會決議配發九十九年度
員工紅利及董監事酬勞皆為零元。

股東會決議配發金額 各年度財務報表認列金額	九	十 九	年 度	年 度
	員	工 紅 利 $ - 1,800 $ 1,800)	董監事酬勞
	(		(	$ - 180 $ 180)

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列
之員工分紅及董監事酬勞之差異主要係因估計改變，已調整為一○○
年度之損益。

  本公司一○○年度盈餘分配案，截至會計師核閱報告日止，尚未
經董事會通過。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監酬勞
資訊分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
金融商品未實現損益

  一○一及一○○年第一季金融商品未實現損益之變動如下：

一○一年第一季 期初餘額 直接認列為股東權益調整 項目 轉列損益項目 期末餘額	備 供 出 售 金 融 資 產 ( $ 19,311 ) 4,758 ( 66) ($ 14,619)	長 期 股 權 投資依持股 比 例 認 列 ( $ 21,195 ) 17,602 - ($ 3,593)	合 計
			( $ 40,506 ) 22,360 ( 66) ($ 18,212)

（接次頁）

• 25 -

（承前頁）

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十七、庫藏股票

普通股

單位：仟股

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  本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享
有股利之分派及表決權等權利。

十八、所得稅

• 一

• ( ) 帳列稅前利益（損失）按法定稅率（ 17% ）計算之所得稅費用（利益） 與所得稅費用之調節如下：

一 一 一 一 一 ○ 年第 季 ○○年第 季 稅前利益（損失）按法定稅率 計算之所得稅費用（利益） $ 5,388 ( $ 7,375 ) 調節項目之所得稅影響數 永久性差異 採權益法認列之投 資損益 ( 4,136 ) 7,919 其 他 ( 11 ) - 暫時性差異 6,812 ( 6,379 ) 當期所得稅 8,053 -

（接次頁）

• 26 -

（承前頁）

一○一年第一季 遞延所得稅 暫時性差異 ( $ 6,812 ) 虧損扣抵 - 所得稅費用（約） $ 1,241 (二)遞延所得稅資產（負債）之構成項目如下： 一 ○ 一 年 三月三十一日 流 動 遞延所得稅資產 未實現存貨跌價損 失 $ 2,624 未實現兌換損失 2,512 呆帳核算限額調整 3,380 未使用投資抵減 - 虧損扣抵 - 金融資產評價損失 4 被合併公司虧損扣 抵 - 商譽減損 404 $ 8,924 非 流 動 遞延所得稅資產 退休金認列差異 $ 1,574 金融資產評價損失 3,427 其 他 1,065 $ 6,066	一○○年第一季	一○○年第一季
	$ 6,379 ( 5,835) $ 544 一 ○ ○ 年 三月三十一日
		$ 1,492 1,087 2,085 5,971 11,617 - 1,658 758 $ 24,668 $ 1,860 1,071 1,599 $ 4,530

  本公司截至九十八年度止之所得稅結算申報案件，業經稅捐稽
徵機關核定。

( 三 ) 兩稅合一相關資訊如下：

一○一年及一○○年三月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額分 別為 16,742 仟元及 31,905 仟元。

一○○及九十九年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 12.54% （預計）及 25.07% （實際）。

• 27 -

  依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈
餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東
可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日
之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計一○○年度盈餘
分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣
抵比率有所差異。

( 四 ) 本公司已無屬八十六年度（含）以前之未分配盈餘。

、 十九、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 退 休 金 員工保險費 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○	一 年 第 一 季 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 58,655 $ 119,249 3,320 5,022 4,752 8,769 1,771 4,109 $ 68,498 $ 137,149 $ 4,974 $ 17,195 $ 918 $ 1,565	一 年 第 一 季 屬於營業 費 用 者 合 計 $ 58,655 $ 119,249 3,320 5,022 4,752 8,769 1,771 4,109 $ 68,498 $ 137,149 $ 4,974 $ 17,195 $ 918 $ 1,565	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季	一 ○ ○ 年 第 一 季
	屬於營業 成 本 者 $ 60,594 1,702 4,017 2,338 $ 68,651 $ 12,221 $ 647	屬於營業 費 用 者		屬於營業 成 本 者 $ 74,799 2,912 5,377 3,024 $ 86,112 $ 17,368 $ 1,201	屬於營業 費 用 者 $ 37,140 1,968 2,974 2,036 $ 44,118 $ 5,370 $ 1,333	合 計
			$ 58,655 3,320 4,752 1,771 $ 68,498 $ 4,974 $ 918				$ 111,939 4,880 8,351 5,060 $ 130,230 $ 22,738 $ 2,534

二十、 每股盈餘（虧損）

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

一○一年第一季 本期淨利 基本每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘 具稀釋作用之潛在普通 股影響數 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之 本期盈餘加潛在 普通股之影響 一○○年第一季 本期虧損 基本每股虧損 屬於普通股股東之 本期虧損	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 30,452 $ 30,452 - $ 30,452 ($ 43,929)	股 數 （分母） 332,043 135 332,178 326,063	每股盈餘（虧損） （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09 ($ 0.14) ($ 0.13)	每股盈餘（虧損） （ 元 ） 稅 前 稅 後 $ 0.10 $ 0.09 $ 0.10 $ 0.09 ($ 0.14) ($ 0.13)
	稅 前 $ 31,693 $ 31,693 - $ 31,693 ($ 43,385)			稅 前 $ 0.10 $ 0.10 ($ 0.14)
	(	(		(	(

• 28 -

  本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得選擇
以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工分
紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權帄
均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該
潛在普通股資產負債表日之收盤價則為資產負債表日之淨值，作為發
行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀
釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

二一、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

  本公司一○一年及一○○年三月三十一日之金融資產及負債，
其帳面價值與公帄價值相當。

• ( 二 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 應付票據及款項與短期銀行借款。

• 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活 絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價 格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所 使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為 估計及假設之資訊一致。

  • 衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價 格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估 計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者 於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• 以成本衡量之金融資產係投資未上市（櫃）公司股票，其無活 絡市場公開報價且實務上頇以超過合理成本之金額方能取得可 驗證公帄價值，因此不列示公帄價值。

• 29 -

• 長期借款以其未來現金流量之折現值估計公帄價值。其帳面價 值約當公帄價值。

• ( 三 ) 本公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價直 接決定者，及以評價方法估計者分別為：

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• ( 四 ) 本公司於一○一年第一季因以評價方法估計之公帄價值變動而認列 為當期損失之金額 22 仟元。

• ( 五 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  • 本公司從事之遠期外匯買賣合約因受市場匯率變動之影 響，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵 銷，故市場風險並不重大。

• 信用風險

  金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影
響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、
組成要素、合約金額及其他應收款。

1. 流動性風險

  本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履
行合約義務之流動性風險。

  本公司投資之債券均具活絡市場，故預期可輕易在市場上
以接近公帄價值之價格迅速出售金融資產。另本公司從事之遠
期外匯合約預計之現金流出入情形如下：

==> picture [382 x 44] intentionally omitted <==

  因遠期外匯合約之匯率已確定，不致有重大現金流量風險。

• 30 -

二二、 關係人交易

==> picture [1069 x 670] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

一
( ) 關係企業圖列示如下：
毅嘉科技股份有限公司
資本額： NTD3,366,501 仟元
100% 100% 100% 100%
ICHIA (MA) Holding Inc. 香港－ ICHIA 公司 毅嘉控股（英屬維京群島）有限公司 美國－ ICHIA 公司
資本額： USD12,000,000 元 資本額： USD10,000 元 資本額： USD106,871,235 元 資本額： USD4,106,060 元
100% 100% 100% 100% 100%
毅華電子（蘇州）有限公司 毅嘉香港控股有限公司 馬來西亞－ ICHIA 公司 ICHIA U. K. Ltd. 毅嘉國際貿易有限公司
資本額： RMB92,028,591 元 資本額： USD84,178,610 資本額：馬幣 9,000,000 元 資本額： USD4,926,420 元 （英屬維京群島）
（ USD12,000,000 元） 資本額： USD8,300,000 元
100% 100%
毅華電子（中山）有限公司 ICHIA Technologies Hungary Limited
Liability Company
資本額： RMB8,278,305 元 資本額： HUF1,000,000,000 元
（ USD1,000,000 元） （ USD4,926,420 元）
100%
毅嘉電子（中山）有限公司
資本額： RMB68,486,708.29 元
（ USD8,578,610.05 元）
100%
中山毅永電子有限公司
資本額： RMB86,711,340 元
（ USD12,000,000 元）
100%
毅嘉電子（蘇州）有限公司
資本額： RMB501,809,794.36 元
（ USD65,000,000 元）
----- End of picture text -----

• 31 -

( 二 ) 關係人之名稱及關係 關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 ICHIA RUBBER INDUSTRY (MA) 同一聯屬公司 SDN BHD （以下簡稱馬來西亞－ ICHIA 公司） 美國－ ICHIA 公司 本公司之子公司 毅嘉電子（中山）有限公司（以下簡 同一聯屬公司 稱中山電子公司） 毅華電子（中山）有限公司（以下簡 同一聯屬公司 稱毅華電子公司） BVI-ICHIA 公司 本公司之子公司 毅嘉國際貿易（英屬維京群島）有限 同一聯屬公司 公司（以下簡稱毅嘉國際公司） 毅嘉電子（蘇州）有限公司（以下簡 同一聯屬公司 稱毅嘉蘇州公司） ICHIA Technologies Hungary 同一聯屬公司 Limited Liability Company （以下 簡稱匈牙利－ ICHIA 公司） 中山毅永電子有限公司（簡稱中山毅 同一聯屬公司 永公司） 毅華電子（蘇州）有限公司（以下簡 同一聯屬公司 稱毅華蘇州公司） － ICHIA MA 公司 本公司之子公司 ICHIA －香港公司 本公司之子公司

( 三 ) 與關係人間重大交易事項

1. 進 貨

進 貨
毅嘉蘇州公司 毅嘉國際公司 毅華蘇州公司 中山毅永公司	一○一年第一季 金 額 佔進貨 淨額％ $ 690,751 84 - - 4,401 1 26,084 3 $ 721,236 88		一○○年第一季
	金 額 $ 690,751 - 4,401 26,084 $ 721,236		金 額 $ 247,466 197 43,577 91,995 $ 383,235	佔進貨 淨額％
					50 - 9 19 78

  本公司向關係人進貨之交易條件與一般客戶相當。

• 32 -

2. 銷 貨

==> picture [397 x 77] intentionally omitted <==

  本公司對關係人銷貨價格與一般客戶相當。

1. 營業外收入

佣金收入（帳列營業外收入－什項收入）

==> picture [397 x 108] intentionally omitted <==

  上述關係人因業務上之需求委託本公司代購原料及設備等，
並由本公司考慮報關、出口及管理等相關代購支出後，酌收佣金
收入。

1. 財產交易

2. (1) 本公司於一○一年第一季購入固定資產與關係人情形如下：

==> picture [368 x 28] intentionally omitted <==

• 本公司於一○○年第一季出售固定資產予關係人情形如下：

==> picture [368 x 45] intentionally omitted <==

按被投資公司綜合持股比例銷除之未實現損益，截至一○一 年及一○○年三月三十一日止，尚未認列之處分固定資產利益分 別為 6,264 仟元及 9,665 仟元，帳列遞延貸項項下。

• 33 -

5. 應收（付）關係人款項

應收（付）關係人款項
應收帳款－關係人 馬來西亞－ICHIA公 司 應付帳款－關係人 美國－ICHIA公司 中山電子公司 中山毅永公司 毅嘉國際公司 毅嘉蘇州公司 毅華蘇州公司	一○一年三月三十一日 金 額 佔各科 目餘額 ％ $ 2,681 100 $ - - 8,380 2 21,164 4 - - 467,969 93 4,535 1 $ 502,048 100		一○○年三月三十一日
	金 額 $ 2,681 $ - 8,380 21,164 - 467,969 4,535 $ 502,048		金 額 $ 3,516 $ 5,102 8,349 67,031 197 192,940 42,962 $ 316,581	佔各科 目餘額 ％
					100 2 3 21 - 61 13 100

6. 其他與關係人債權債務往來交易

其他應收款－關係人 毅嘉蘇州公司 馬來西亞－ICHIA公 司 美國－ICHIA公司 毅嘉國際公司 毅華蘇州 中山毅永公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司 代收款及暫收款 （帳列其他流動負債） 毅嘉國際公司 中山毅永公司 ICHIA－香港公司 毅華蘇州公司	一○一年三月三十一日 金 額 佔各科 目餘額 ％ $ 50,618 18 8,476 3 10,448 4 102,189 36 103,735 37 376 - 97 - 5,129 2 $ 281,068 100 $ - - - - 395 1 671 2 $ 1,066 3	一○一年三月三十一日 金 額 佔各科 目餘額 ％ $ 50,618 18 8,476 3 10,448 4 102,189 36 103,735 37 376 - 97 - 5,129 2 $ 281,068 100 $ - - - - 395 1 671 2 $ 1,066 3	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日	一○○年三月三十一日
	金 額 $ 50,618 8,476 10,448 102,189 103,735 376 97 5,129 $ 281,068 $ - - 395 671 $ 1,066		金 額 $ 89,598 6,847 10,409 52,201 97,914 5,374 - 5,110 $ 267,453 $ 3,326 40 - 669 $ 4,035	佔各科 目餘額 ％
					33 2 4 20 37 2 - 2 100 23 - - 5 28

• 34 -

7. 資金融通

  本公司與關係人資金融通情形如下：

  應收關係人款項（帳列其他應收款－關係人）

關 係 人 名 稱 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司 美國－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 毅華蘇州公司 ICHIA香港公司 關 係 人 名 稱 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司 美國－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 毅華蘇州公司 毅嘉國際公司	一 ○	一	年	第	一 季	一 季
	最高餘額 $ 9,315 8,455 11,934 5,657 108,007 94 一 ○	公告餘額 $ 8,849 6,029 11,934 5,657 108,007 94 ○	期末餘額 $ 8,411 5,438 10,448 5,129 103,726 97 $ 133,249 年	利率區間 - - - - - - 第	利息收入
					一	$ - - - - - - $ - 季
	最高餘額 $ 7,461 6,505 11,934 5,657 102,525 84	公告餘額 $ 7,264 4,809 11,934 5,657 102,525 -	期末餘額 $ 6,688 4,307 10,409 5,110 97,878 - $ 124,392	利率區間 - - - - - -	利息收入
						$ - - - - - - $ -

  上述資金融通，均未取具擔保品。

8. 背書保證情形

  本公司一○一年三月三十一日為關係人背書保證情形，請參
閱附註二五。

二三、 質抵押之資產

  本公司已提供作為各項借款及履約保證等之擔保明細如下：

受限制資產－流動 定期存款 受限制資產－非流動 定期存款 土 地 房屋及建築	一 ○ 一 年 三月三十一日 $ 62 5,000 288,562 219,936 $ 513,560	一 ○ ○ 年 三月三十一日	一 ○ ○ 年 三月三十一日
			$ 5,521 - - - $ 5,521

• 35 -

二四、 重大承諾 、 或有事項及期後事項

• 一

• ( ) 本公司與各廠商契約承諾購置設備，其合約總價計新台幣 32,241 仟 元，截至一○一年三月三十一日已支付 14,341 仟元（帳列預付設備 款），餘 17,900 仟元尚未支付。

• ( 二 ) 本公司一○一年三月三十一日為提供作為額度（含長期借款）之備 償開立存出保證票據計約新台幣 3,120,000 仟元、美金 17,500 仟元。

• ( 三 ) 本公司一○一年三月三十一日為關係人背書保證情形，請參閱附註 二五。

• ( 四 ) 本公司一○一年三月三十一日已開立未使用之信用狀約美金 415 仟 元。

• ( 五 ) 本公司一○一年三月三十一日因業務承攬收取之存入保證票據計新 台幣 10,125 仟元。

二五、 附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	資金貸與他人。	附表一
2	為他人背書保證。	附表二
3	期末持有有價證券情形。	附表三
4.	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實 收資本額20%以上。	無
5	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
6	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表四
8	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表五
9	從事衍生性金融商品交易資訊。	附註五

• 36 -

( 二 ) 轉投資事業相關資訊

編 號	項 目	說 明
1	被投資公司名稱、所在地區......等相關資訊。	附表六
2	資金貸與他人。	附表一
3	為他人背書保證。	無
4	期末持有有價證券情形。	附表三
5	累積買進或賣出同一有價證券之金額，達一億元或實 收資本額20%以上。	無
6	取得不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
7	處分不動產之金額達一億元或實收資本額20%以上。	無
8	與關係人進、銷貨之金額達一億元或實收資本額20% 以上。	附表四
9	應收關係人款項達一億元或實收資本額20%以上。	附表五
10	從事衍生性金融商品交易資訊。	附註二七

( 三 ) 大陸投資資訊

編 號	內 容	說 明
1	大陸被投資公司名稱、主要營業項目……等相關資訊。	附表七
2	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發 生之重大交易事項。	附表七
3	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供背 書、保證或提供擔保品情形。	附註二二
4	與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區提供資金 融通情形。	附表一
5	其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項。	無

二六、 營運部門財務資訊

  提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四
十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司因無符合公報規定之
營運部門，且本公司所營之事業集中於軟板及按鍵之產銷，無產業部
門之劃分，故部門收入、營運結果及部門資產同於損益表及資產負債
表。

• 37 -

二七、其  他

  轉投資事業從事衍生性金融商品交易資訊如下：

  毅嘉蘇州公司截至一○一年三月三十一日止，尚未到期之遠期外
匯合約如下：

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毅嘉蘇州公司於一○一年三月三十一日因從事遠期外匯交易所產 生之淨損失為人民幣 164 仟元。

• 38 -

附表一 資金貸與他人：

單位：新台幣及外幣仟元

編 號 （註1）	貸出資金之公司	貸 與 對 象	往 來 科 目	本 期 最 高 餘 額	期 末 餘 額 （ 註 5 ）	實際動支金額	利率區間％	資金貸與 性 質 （註 2 ）	業務往來金額	有短期融通資 金必要之原因	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 3 ）	資 金 貸 與 總 限 額 （ 註 3 ）
												名 稱	價 值
0 1 2 3	毅嘉科技公司 BVI-ICHIA公司 中山電子公司 毅嘉蘇州公司	美國－ICHIA公司 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司 ICHIA-MA公司 毅華蘇州公司 ICHIA－香港公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司 毅嘉國際公司 馬來西亞－ICHIA公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司	其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人 其他應收款－ 關係人	$ 11,934 ( USD 354 ) 9,315 ( USD 285 ) 8,455 ( USD 269 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,532,116 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 9,230 ) 69,204 ( USD 2.400 ) 10,347 ( USD 350 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	$ 11,934 ( USD 354 ) 8,849 ( USD 285 ) 6,029 ( USD 184 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,413,852 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 5,400 ) - ( USD - ) 10,347 ( USD 350 ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	$ 11,934 ( USD 354 ) 8,849 ( USD 285 ) 6,029 ( USD 184 ) 5,657 ( USD 174 ) 108,007 ( USD 3,332 ) 94 ( HKD 26 ) 1,413,852 ( USD 48,300 ) 45,370 ( USD 1,580 ) 157,226 ( USD 5,400 ) - ( USD - ) - ( USD - ) 176,092 ( RMB 36,500 ) 120,577 (RMB 25,350)	- - - - - - 1.23%～1.57% - 1.3% - 5% 6.1%～6.6% 6.1%	1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2	$ - - - - - - - - - - - - -	營運週轉 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - -	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃	$ - - - - - - - - - - - - -	$ 1,844,585 〃 〃 〃 〃 〃 8,769,079 （註4） 〃 〃 〃 〃 593,981 （註4） 5,652,817 （註4）	$ 2,459,447 〃 〃 〃 〃 〃 8,769,079 （註4） 〃 〃 〃 〃 593,981 （註4） 5,652,817 （註4）

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：資金貸與性質說明如下：

• (1) 有業務往來填 1 。

• (2) 有短期資金融通之入要者填 2 。

• 註 3 ：資金貸與限額之計算方法及金額。

• 一、 個別對象資金貸與限額：

  • (1) 本公司對個別對象資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101. 3. 3 1 ）百分之三十為限。

  • (2) 被投資公司對個別對象資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 1 01. 3. 31 ）百分之二百為限。

• 二、 資金貸與總限額：

  • (1) 本公司累積對外資金貸與限額依本公司資金貸與程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 10 1. 3. 3 1 ）百分之四十為限。

  • (2) 被投資公司累積對外資金貸與限額依被投資公司資金貸與程序規定，以不超過該公司當期淨值（ 101. 3. 31 ）百分之二百為限。

• 三、 本公司資金貸與限額係以本公司經會計師查核財務報表淨值計算；被投資公司資金貸與限額係以該公司經會計師查核之外幣財務報表淨值計算。 四、 本表之資金貸與限額以新台幣金額列示，涉及外幣者，以財務報告日之即期匯率換算為新台幣。（ 10 1. 3. 31 之美金即期匯率為 2 9. 5 1 ）。

• 註 4 ：本公司直接或間接持有表決權百分之百之中華民國境外公司間從事資金貸與，不受註 3 資金貸與之限額限制。

• 註 5 ：期末餘額係指公告餘額。

• 39 -

附表二 為他人背書保證：

		單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元
編 號 （註1）	背書保證者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象		對單一企業 背書保證限額 （ 註 3 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期 末 背 書 保 證 餘 額	實際動支金額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 3 ）
		公 司 名 稱	關 係 （註 2 ）
0	毅嘉科技公司	BVI－ICHIA公司 毅嘉蘇州公司	(2) (3)	$ 5,533,756 5,533,756	$ 3,417,095 ( USD 33,500 ) ( NTD 2,420,000 ) 43,538 ( USD 1,500 )	$ 3,417,095 ( USD 33,500 ) ( NTD 2,420,000 ) 43,538 ( USD 1,500 )	$ 1,223,518 ( USD 41,800 ) -	$ 2,000,000 -	56 1	$ 6,148,618 6,148,618

註 1 ：編號欄之填寫如下：

• (1) 發行人填 0 。

• (2) 被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證與被背書保證對象之關係如下：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

• 註 3 ：背書保證限額之計算方式及金額：

• 一、 對單一企業背書保證限額：

  • (1) 本公司對單一企業之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之八十為限。

• (2) 本公司對海外單一聯屬公司之背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之九十為限。

• 二、 背書保證最高限額：

  • (1) 本公司累計對外背書保證限額依本公司背書保證作業程序規定，以不超過本公司當期淨值（ 101.3.31 ）百分之百為限。

• 40 -

附表三 持有有價證券情形：

單位：新台幣及外幣仟元

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
毅嘉科技公司 毅嘉科技公司 毅嘉科技公司	備供出售金融資產－流動 基金受益憑證 摩根富林明JF帄衡基金 瑞銀亞洲全方位不動產基金 兆豐國際寶鑽貨幣市場基金 安泰ING貨幣市場基金 台新大眾債券基金 日盛債券基金 華頓帄安債券基金 聯邦債券債券基金 復華債券基金 寶來得利債券基金 台壽保所羅門 以成本衡量之金融資產 股票－非上市上櫃 公信電子股份有限公司 翔英投資股份有限公司 億東纖維股份有限公司 採權益法之長期股權投資 股票－非上市上櫃 美國－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 ICHIA－MA公司 ICHIA－香港公司 加：長期投資貸餘轉列其他負債	無 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 無 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃	備供出售金融資產－流動 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 以成本衡量之金融資產－非流動 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃	2,457 3,587 2,497 2,548 3,651 3,505 3,584 3,135 2,862 3,177 3,280 1 1,944 1,192 4,106 106,871 12,000 -	( (	$ 51,499 22,781 30,187 40,176 5,073 50,081 40,003 40,003 40,001 50,068 40,002 $ 454,874 $ 87 - 18,400 $ 18,487 $ 26,433 4,383,601 167,017 ) 8,572) 4,234,445 175,589 $ 4,410,034	- - - - - - - - - - - - 5 1 100 100 100 100		$ 51,499 22,781 30,187 40,176 5,073 50,081 40,003 40,003 40,001 50,068 40,002 $ 454,874 無市價資訊 〃 〃 無市價資訊 〃 〃 〃

（接次頁）

• 41 -

（承前頁）

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）	帳 面 金 額		持股比例％	市 價
BVI－ICHIA公司 BVI－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公司 ICHIA U.K. LTD ICHIA－MA公司	採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 馬來西亞－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公司 ICHIA U.K. LTD. 毅嘉國際公司 備供出售金融資產－流動 國外上市（櫃）股票－特別股 MERRILL LYNCH6.45% CITIGROUP6.35% NATIONAL CITY 8% 採權益法之長期股權投資 股票－非上市、上櫃 中山電子公司 毅華電子公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICHIA公司 毅華蘇州公司	子 公 司 〃 〃 〃 〃 〃 〃 子 公 司 〃 〃 〃 子 公 司 子 公 司	採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 備供出售金融資產－流動 〃 〃 採權益法之長期股權投資 〃 〃 〃 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	9,000 84,179 4,926 17 60 100 40 - - - - - -	(	USD 1,159 USD 124,214 USD 572 USD 422 USD 126,367 USD 1,424 USD 2,436 USD 1,018 USD 4,878 USD 10,056 USD 2,822 USD 15,436 USD 95,773 USD 124,087 USD 576 USD 5,666)	100 100 100 100 - - - 100 100 100 100 100 100		無市價資訊 〃 〃 〃 USD 1,424 USD 2,436 USD 1,018 USD 4,878 無市價資訊 〃 〃 〃 無市價資訊 無市價資訊

• 42 -

附表四 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率％	授信期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收（付） 票據、帳款 之比率％
毅嘉科技公司 毅嘉國際公司	毅嘉蘇州公司 毅嘉蘇州公司	同一聯屬公司 〃	進 貨 進 貨	$ 690,751 772,238	84	月結30天 〃	- -	- -	($ 467,969 ) ( 1,232,661 )	( 93 ) ( 100 )

• 43 -

附表五 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：新台幣仟元

帳 列 應 收 款 項 之 公 司	交 易 對 象	關 係	應 收 關 係 人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
毅嘉科技公司 毅嘉蘇州公司 BVI-ICHIA公司 中山電子公司	毅嘉國際公司 毅華蘇州公司 毅嘉國際公司 毅嘉科技公司 毅華蘇州公司 毅嘉蘇州公司 毅華蘇州公司 中山毅永公司	同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 本公司之最終母公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司 同一聯屬公司	其他應收帳款 $ 102,189 其他應收帳款 103,735 應收帳款 1,232,661 應收帳款 467,969 其他應收帳款 118,870 其他應收款 1,425,333 其他應收款 159,354 其他應收款 180,532	- - - - - - - -	$ - - - - - - - -	- - - - - - - -	$ - - 88,348 191,747 - - - -	$ - - - - - - - -

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附表六 被投資公司名稱、所在地區… … 等相關資訊：

				單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元	單位：新台幣及外幣仟元
投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額		期 末 持 有			被投資公司 本 期 損 益	本期認列之投資 （ 損 ） 益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數(仟股)	比率％	帳 面 金 額
毅嘉科技公司 BVI－ICHIA公司 毅嘉香港控股有限公 司 ICHIA UK. LTD. ICHIA－MA公司	BVI－ICHIA公司 美國－ICHIA公司 ICHIA－香港公司 ICHIA－MA公司 馬來西亞－ICHIA 公司 ICHIA UK. LTD. 毅嘉香港控股有限公司 毅嘉國際公司 中山電子公司 毅華電子公司 中山毅永公司 毅嘉蘇州公司 匈牙利－ICH IA公司 毅華蘇州公司	Wickhams Cay 1 P.O. Box362 Road Town Tonrola British Virgin 9830 Siempre Viva Road, Sutte 13 San Diego, CA92173, U.S.A. Unit B, 191F, Nathan Tower, No. 518-520 Nathan Road, kowloon, Hong Kong Offshore Chambers, P.O. BOX 217, Apia, Samoa 997-A, Solok Pervshaan Tiga Prai Industrial Estate 13600 Prai, P.W. West Halasia Malaysia P.O. Box 3152, Town, Tortola, British Virgin Islands 香港灣仔告士打道151號國衛中心 1004室 P.O. BOX 3152, ROAD TOWN. Tortola \british Virgin Islands 大陸廣東省中山市張家邊窈窕管理 區 大陸廣東省中山市張家邊第一工業 區 大陸廣東省中山市張家邊逸以路東 側 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號 2900 Komarom Ipari Park Banki Domat U. 2. Hungary 大陸江蘇省蘇州市蘇州新區金山路 118號	經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 經營各項投資業務 各種電子、通訊（信）電 腦之各種電子零組件及 其材料之製造、加工及 買賣業務。 經營各項投資業務 經營各項投資業務 各種電子零組件及其材料 之國際貿易 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 橡膠、塑膠按鍵及軟性印 刷電路板之製造、加工 及買賣業務 橡膠及塑膠按鍵之製造、 加工及買賣業務 鎂合金之產品製造銷售	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000	$ 3,504,522 ( USD 106,871 ) 118,309 ( USD 4,106 ) 322 ( USD 10 ) 391,611 ( USD 12,000 ) USD 3,025 USD 4,926 USD 84,179 USD 8,300 USD 6,179 USD 1,000 USD 12,000 USD 65,000 USD 4,926 USD 12,000	106,871 4,106 - 12,000 9,000 4,926 84,179 17 - - - - - -	100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100	$ 4,383,601 26,433 ( 8,572 ) ( 167,017 ) USD 1,159 USD 572 USD 124,214 USD 422 USD 10,056 USD 2,822 USD 15,436 USD 95,773 USD 576 ( USD 5,666 )	$ 25,259 ( 584 ) ( 3 ) ( 3,375 ) USD 24 ( USD 137 ) ( USD 1,601 ) USD 2,500 USD 113 USD 9 USD 595 ( USD 2,350 ) ( USD 137 ) ( USD 113 )	$ 27,441 ( 584 ) ( 3 ) ( 2,527 ) USD 24 ( USD 137 ) ( USD 1,601 ) USD 2,500 USD 113 USD 9 USD 595 ( USD 2,318 ) ( USD 137 ) ( USD 113 )	子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司 子 公 司

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附表七 大陸投資資訊：

單位：新台幣及外幣仟元

1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投 資 方 式 （ 註 一 ）	本期期初自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額 （ 註 三 ）	本公司直接或 間接投資之 持股比例％	本 期 認 列 投資（損）益 （ 註 二 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回台灣之 投 資 收 益
					匯 出	收 回
中山電子公司 毅華電子公司 毅嘉蘇州公司 中山毅永公司 毅華蘇州公司	橡膠及塑膠按鍵 橡膠及塑膠按鍵 橡膠、塑膠按鍵及 軟性印刷電路 板 橡膠及塑膠按鍵 鎂合金產品之製 造銷售	$ 253,166 ( USD 8,579 ) 29,510 ( USD 1,000 ) 1,918,150 ( USD 65,000 ) 354,120 ( USD 12,000 ) 354,120 ( USD 12,000 )	(二) (二) (二) (二) (二)	$ 182,342 ( USD 6,179 ) (一) 29,510 ( USD 1,000 ) (一) 1,918,150 ( USD 65,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一)	$ - - - - -	$ - - - - -	$ 182,342 ( USD 6,179 ) (一) 29,510 ( USD 1,000 ) (一) 1,918,150 ( USD 65,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一) 354,120 ( USD 12,000 ) (一)	100 100 100 100 100	$ 3,335 ( USD 113 ) (二)-3 266 ( USD 9 ) (二)-3 ( 68,404 ) ( USD 2,318 ) (二)-3 17,558 ( USD 595 ) (二)-3 ( 3,335 ) ( USD 113 ) (二)-3	$ 296,753 ( USD 10,056 ) 83,277 ( USD 2,822 ) 2,826,261 ( USD 95,773 ) 445,516 ( USD 15,436 ) ( 167,204 ) ( USD 5,666 )	$ 56,305 ( USD 1,908 ) 101,987 ( USD 3,456 ) - - -

2. 赴大陸地區投資限額：

赴大陸地區投資限額：
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經 濟 部 投 審 會 核 准 投 資 金 額	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
NTD 2,838,242 (USD 96,179)	NTD 2,909,066 (USD 98,579) （註五）	NTD 3,689,171 (USD 125,014)

註一：投資方式區分為下列五種：

( 一 ) 經由第三地區匯款投資大陸公司。

( 二 ) 透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

• ( 三 ) 透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• ( 四 ) 直接投資大陸公司。

• ( 五 ) 其他方式－係轉投資台灣公司透過第三地區投資設立公司再投資大陸公司。

（接次頁）

• 46 -

（承前頁）

註二：本期認列投資損益欄中：

• 一

• ( ) 若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。

• ( 二 ) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。

  1. 經與中華會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表。

  2. 經台灣母公司簽證會計師查核簽證之財務報表。

  3. 其他（上述被投資公司之投資損益均係依未經台灣母公司簽證會計師查核）。

• 註三：本期自台灣匯出累積投資金額欄中：

• ( 一 ) 係本公司自台灣匯出之款項。

• ( 二 ) 係轉投資公司自台灣所匯出款項。

• 註四：本表相關數字以新台幣列示。涉及外幣者，以財務報告日之匯率換算為新台幣。（ 101.3.31 之美金即期匯率 29.51 ）

• 註五：經濟部投審會核准投資金額內含本公司之大陸被投資公司中山電子公司 96 年度經投審會核準之盈餘轉增資金額美金 2,400 仟元。

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