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ICHIA — Annual Report 2019
Jun 20, 2020
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Annual Report
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毅嘉科技股份有限公司 109 年股東常會議事錄
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時 ：中華民國間 109 年 6 月 12 日(星期五)上午九時整
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地 ：桃園市龜山區華亞二路點 268 號(本公司會議室)
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出 席：出席股東及委託代理出席股份總數為 217,688,292 股(含以電子投票方式行使表 決權股數 39,647,101 股)，佔本公司已發行股份總數 307,536,533 股之 70.78%
及董事長黃麗玲、執行長黃秋永。
主 席：黃 麗 玲 記錄：黃 彥 翔
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一、宣布開會：出席股份已達法定數額，主席依法宣布開會。
二、主席致詞：略。
三、報告事項
一、108 年度營業報告書(詳附件，洽悉)。
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二、108 年度審計委員會查核報告書(詳附件，洽悉)。
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三、108 年度員工及董事酬勞分派情形報告(詳議事手冊，洽悉)。
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四、108 年度盈餘分派現金股利暨資本公積發放現金情形報告(詳議事手冊，洽悉)。
四、選舉事項
一、案由：全面改選董事案。 (董事會提) 說明：(一)本公司現任董事之任期將於 109 年 6 月 12 日屆滿，依法於本次股東常會辦 理全面改選，新任董事於股東常會會後即刻就任，任期自 109 年 6 月 12 日 至 112 年 6 月 11 日止。原任董事任期自本次股東常會完成時止。
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(二)依本公司章程規定應選董事 7 席(含獨立董事 3 席，採候選人提名制)。
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(三)獨立董事候選人名單業經本公司董事會 109 年 3 月 18 日決議通過，請參閱 議事手冊第 27 頁。
(四)本次改選依本公司董事選舉辦法辦理，請參閱議事手冊第 54 頁。
(五)敬請 選舉。
選舉結果：109 年董事當選名單:
| 類別 | 戶號或身分證明 文件編號 |
戶名或姓名 | 當選權數 |
|---|---|---|---|
| 董事 | 89331 | 創意投資股份有限公司 | 225,850,278 |
| 董事 | 3 | 黃麗玲 | 196,210,253 |
| 董事 | 89332 | 法拉利投資股份有限公司 | 195,574,935 |
| 董事 | 132434 | 黃子成 | 194,965,986 |
| 獨立董事 | P101****36 | 黃欽明 | 191,751,206 |
| 獨立董事 | M100****80 | 陳泰然 | 191,289,965 |
| 獨立董事 | J120****90 | 許萬龍 | 190,979,297 |
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五、承認暨討論事項
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一、案由：108 年度營業報告書及財務報表案。 (董事會提) 一
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說明：( )本公司 108 年度個體財務報表及合併財務報表業經勤業眾信聯合會計 師事務所林宜慧會計師及池瑞全會計師查核完竣，出具無保留意見報 告書在案，連同營業報告書經審計委員會審查竣事。
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(二)茲檢附 108 年度營業報告書、會計師查核報告書及上述各項財務報表 詳附件。
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(三)敬請 承認。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權(含 電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 203,819,091 權，占 總權數 93.62%；反對權數 10,962 權，占總權數 0.00%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,858,239 權，占總權數 6.36%；本案經投票 表決後照原案通過。
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二、案由：108 年度盈餘分派案。 (董事會提) 一
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說明：( )本公司 108 年度盈餘分派案經 109 年 3 月 18 日董事會決議通過，盈 餘分配表詳附件。
- (二)敬請 承認。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權 (含電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 204,095,572 權， 占總權數 93.75%；反對權數 150,976 權，占總權數 0.06%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,441,744 權，占總權數 6.17%；本案經投票 表決後照原案通過。
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三、案由：修訂「公司章程」部分條文案。 (董事會提) 一
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說明：( )為配合相關法令變動及實務需要，擬修訂本公司「公司章程」部分條 文。
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(二)「公司章程」修訂前後條文對照表詳附件。
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(三)修訂前條文請參閱議事手冊第 37-41 頁。
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(四)提請 討論。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權 (含電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 204,089,467 權， 占總權數 93.75%；反對權數 155,158 權，占總權數 0.07%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,443,667 權，占總權數 6.17%；本案經投票 表決後照原案通過。
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四、案由：修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 (董事會提) 一
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說明：( )為配合相關法令變動及實務需要，擬修訂本公司「取得或處分資產處 理程序」部分條文。
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(二)「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表詳附件。 (三)修訂前條文請參閱議事手冊第 42-53 頁。
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(四)提請 討論。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權 (含電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 204,093,639 權， 占總權數 93.75%；反對權數 150,989 權，占總權數 0.06%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,443,664 權，占總權數 6.17%；本案經投票
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表決後照原案通過。
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五、案由：修訂「董事選舉辦法」部分條文案。 (董事會提) 一
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說明：( )為配合相關法令變動，擬修訂本公司「董事選舉辦法」部分條文。 (二)「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表詳附件。 (三)修訂前條文請參閱議事手冊第 54 頁。
- (四)提請 討論。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權 (含電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 204,089,640 權， 占總權數 93.75%；反對權數 154,989 權，占總權數 0.07%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,443,663 權，占總權數 6.17%；本案經投票 表決後照原案通過。
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六、案由：修訂「股東會議事規則」部分條文案。 (董事會提) 一
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說明：( )為配合相關法令變動，擬修訂本公司「股東會議事規則」部分條文。 (二)「股東會議事規則」修訂前後條文對照表詳附件。 (三)修訂前條文請參閱議事手冊第 55-56 頁。
- (四)提請 討論。
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決議：本議案之投票表決結果：表決時出席股東可行使表決權數 217,688,292 權 (含電子投票方式行使表決權數 39,647,101 權)，贊成權數 204,094,246 權， 占總權數 93.75%；反對權數 150,999 權，占總權數 0.06%；無效權數 0 權， 占總權數 0.00%，棄權權數 13,443,047 權，占總權數 6.17%；本案經投票 表決後照原案通過。
六、臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。
- 七、散 會：同日上午 9 時 23 分主席宣布散會，獲全體出席股東無異議通過散會。
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附件
毅嘉科技股份有限公司
108 年度營業報告書
⼀、營業計畫實施成果
單位：新台幣仟元；每股稅後純益(損)為新台幣元
| 項 目 | 107年度 | 108年度 | 增(減)比率% |
|---|---|---|---|
| 營業收入淨額 | 7,231,688 | 6,148,946 | -15% |
| 營業成本 | 6,721,113 | 5,420,210 | -19% |
| 營業淨利(損) | 82,618 | 280,795 | 240% |
| 營業外收入及支出 | 97,854 | 244 | -100% |
| 稅後純益(損) | 145,110 | 226,792 | 56% |
| 每股稅後純益(損) | 0.47 | 0.74 | 57% |
二、財務收支及獲利能力分析
⼀ ( )財務收支分析
本公司 108 年度營業收入 6,148,946 仟元，較 107 年度 7,231,688 仟元減少 1,082,742 仟元，比率減少 15%。108 年度稅後純益為 226,792 仟元，較 107 年度稅後純益 145,110 仟元增加81,682 仟元。
(二)獲利能力分析
| 項 目 | 107年度 | 108年度 | |
|---|---|---|---|
| 財務結構(%) | 負債佔總資產比率 | 38.12 | 30.99 |
| ⻑期資⾦占不動產、廠房及設備比率 | 226.42 | 210.78 |
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| 償債能力(%) | 流動比率 | 185.03 | 213.22 |
| 速動比率 | 156.59 | 181.01 |
|
| 利息保障倍數 | 6.76 | 12.02 |
|
| 獲利能力(%) | 資產報酬率 | 1.72 | 2.72 |
| 股東權益報酬率 | 2.44 | 3.83 |
|
| 純益率 | 2.01 | 3.69 |
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| 每股盈餘(元) | 0.47 | 0.74 |
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三、研究與發展
⼀ ( )機構整合元件(MVI)
國際化設計、⽣產、製造等可以提供客⼾⼀次購⾜之廠商為未來趨勢且需要符合 綠色環保要求。本公司除因應客⼾需求建立全球設計及供銷體系並藉由國際產銷分 工，提供機構與電子垂直整合的設計 Solution, 以提昇整體競爭力。
開發成功之技術或產品：
A.液態矽(硅)膠雙色成型與防水機構件開發與製造；
B.結合光學/電子技術/⾦屬彈片、軟性電路印刷板應用之多功能機構模組；
- C.智慧型穿戴裝置、行動配件產品開發與製造；
D.汽車零組件模組開發與製造；
- E.塑膠機構結合電容式開關模組開發。
(二)軟性印刷電路板(FPC)
FPC 之應用隨著物聯網雲端科技興起，已廣泛運用到智慧型手機、巨量資訊存取 設備、穿戴式應用產品、車載產品等產品領域，正以突破性的速度凌駕其他產品之上， 技術的推進使得各項產品的功能不斷擴增，但產品卻朝向輕薄短小的趨勢發展，使得 軟板產業的需求爆發性向上提升。
、 近年來，國際手機品牌大廠如 Apple Samsung 及大陸等新興市場智慧型手機銷 售保持成⻑，同時穿戴式產品應用也掀起產業界的熱潮，為觸控⾯板、光學鏡頭、無 線通訊等產業又注入活水，預估智慧型手機、穿戴式產品、車載用軟板及物聯網 Smart Home 等應用將為未來幾年主要營運動能。
開發成功之技術或產品：
A.10/10um 細線路 D/S COF 技術開發；
B.25/25um MSAP 細線路軟性印刷電路板技術開發；
C.車用通訊影像顯示及控制用軟板開發；
- D.穿戴式眼鏡手錶手環軟板開發；
E.TDDI 應用 SOF 整合模組開發； F.5G 光通訊訊號連接用軟板開發；
G.3D 觸控軟板開發；
H.CCM & OLED 軟硬結合板開發；
I .散熱片(PIVC)軟板開發。
董事⻑：黃麗玲 經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧
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審計委員會查核報告書
本公司董事會造具 108 年度財務報表業經董事會委託之勤業眾信聯合會計師 事務所查核完竣，並出具查核報告。前述財務報表、營業報告書暨盈餘分派 議案等，經本審計委員會查核認為尚無不合，爰依證券交易法第 14 條之 4 及 公司法第 219 條規定，特此報告，敬請 鑒核。
此致
毅嘉科技股份有限公司 109 年股東常會
審計委員會 召集人：黃欽明
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中 華 ⺠ 國 1 0 9 年 3 月 1 8 日
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會計師查核報告
毅嘉科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
毅嘉科技股份有限公司⺠國108 年及107 年12 月31 日之個體資產負債 表，暨⺠國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日之個體綜合損益表、個 體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策 彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則編製，⾜以允當表達毅嘉科技股份有限公司⺠國108 年 及107 年12 月31 日之個體財務狀況，暨⺠國108 年及107 年1 月1 日至 12 月31 日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及⼀般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責 任段進⼀步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與毅嘉科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他 責任。本會計師相信已取得⾜夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之 基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對毅嘉科技股份有限公司⺠ 國108 年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財 務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單 獨表示意見。
茲對毅嘉科技股份有限公司⺠國108 年度個體財務報表之關鍵查核事項 敘明如下：
特定客⼾三角貿易之銷貨收入認列之真實性
毅嘉科技股份有限公司主要⽣產各式軟性印刷電路板及機構整合元件產 品，應用於車用及消費型電子產品市場等。其銷貨型態包含內銷、直接外銷 及三角貿易。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交予客⼾指定的第三方承運商 時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉及人工作業， 可能導致收入認列時點不適當。針對特定客⼾中銷貨收入增加金額及幅度較 重大之客⼾，將其三角貿易銷貨收入認列之真實性列為本年度個體財務報表 關鍵查核事項。
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針對上述重要事項，本會計師亦執行下列主要查核程序：
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瞭解並測試與收入認列相關之內部控制制度設計及執行是否有效。
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取得全年度特定客⼾三角貿易之銷貨收入明細為測試樣本，抽核三角貿 易之相關文件包括發票及報關文件並與入帳金額核對，測試其銷貨收入 認列之真實性。
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依特定客⼾授信天數為基準，檢視期後收款情形是否有異常。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
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管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
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體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
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於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估毅嘉科技股份有限
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公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除 非管理階層意圖清算毅嘉科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外 別無實際可行之其他方案。
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毅嘉科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導
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流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
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本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
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因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信 係⾼度確信，惟依照⼀般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個 體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實 表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟 決策，則被認為具有重大性。
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本會計師依照⼀般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
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懷疑。本會計師亦執行下列工作：
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辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得⾜夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險⾼於 導因於錯誤者。
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對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對毅嘉科技股份有限公司內部控制之有效性表示意 見。
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評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
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依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使毅嘉科技股份有限公司繼續經營之能力可能產⽣重大疑慮之事件 或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或 情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注 意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意 見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟 未來事件或情況可能導致毅嘉科技股份有限公司不再具有繼續經營之能 力。
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評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
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對於毅嘉科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得⾜夠及適切之查 核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、 監督及執行，並負責形成毅嘉科技股份有限公司查核意見。
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本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
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重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
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本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
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已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對毅嘉科技股份有限公司⺠
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國108 年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明 該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計 師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產⽣之負面影 響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 宜 慧 會 計 師 池 瑞 全
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金融監督管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第0940161384 號 金管證審字第1060023872 號
中 華 ⺠ 國 109 年 3 月 18 日
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毅嘉科技股份有限公司 個體資產負債表 ⺠國108 年及107 年12 月31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 1100 1110 1170 1180 1210 1220 130X 1470 11XX 1535 1550 1600 1760 1840 1975 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2120 2170 2180 2130 2200 2220 2320 2399 21XX 2540 2645 2670 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3490 3500 3XXX |
108年12月31日 資 產 金 額 ％ 流動資產 現金及約當現金（附註四及六） $ 659,431 8 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 71,145 1 應收帳款－非關係人（附註四及九） 1,399,879 17 應收帳款－關係人（附註四、九及二八） 392 - 其他應收款－關係人（附註二八） 36,630 - 本期所得稅資產（附註二三） 1,393 - 存貨（附註四及十） 84,737 1 其他流動資產（附註十五） 32,753 - 流動資產總計 2,286,360 27 非流動資產 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四及八） 2,067 - 採用權益法之投資（附註四及十⼀） 5,144,394 61 不動產、廠房及設備（附註四及十二） 916,464 11 投資性不動產（附註四及十四） - - 遞延所得稅資產（附註四及二三） 77,980 1 淨確定福利資產－非流動（附註四及十九） 19,866 - 其他非流動資產（附註十五） 12,466 - 非流動資產總計 6,173,237 73 資 產 總 計 $ 8,459,597 100 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註四及十六） $ 400,000 5 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四及七） 98 - 應付帳款－非關係人（附註十七） 69,277 1 應付帳款－關係人（附註十七及二八） 1,122,051 13 合約負債－流動（附註二⼀） 1,190 - 其他應付款（附註十八） 49,513 - 其他應付款項－關係人（附註二八） 490,834 6 ⼀年或⼀營業週期內到期⻑期借款及應付⻑期票券（附註四及十六） 165,066 2 其他流動負債（附註十八） 6,462 - 流動負債總計 2,304,491 27 非流動負債 ⻑期借款（附註四及十六） 293,996 4 存入保證金 - - 其他非流動負債（附註十八） 2,809 - 非流動負債總計 296,805 4 負債總計 2,601,296 31 權益（附註二十） 普通股股本 3,075,366 36 資本公積 2,163,711 26 保留盈餘 法定盈餘公積 550,914 6 特別盈餘公積 137,012 2 未分配盈餘 267,004 3 保留盈餘總計 954,930 11 其他權益 ( 335,706 ) ( 4 ) 庫藏股票 - - 權益總計 5,858,301 69 負 債 與 權 益 總 計 $ 8,459,597 100 後附之附註係本個體財務報告之⼀部分。 |
107年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 534,719 234,177 1,871,246 224 22,890 1,774 48,490 35,449 2,748,969 2,067 5,099,470 685,625 313,216 80,596 20,032 17,280 6,218,286 $ 8,967,255 $ 710,000 - 34,302 899,289 - 56,244 468,280 340,809 6,411 2,515,335 459,062 3,400 5,126 467,588 2,982,923 3,172,676 2,219,748 536,403 - 379,342 915,745 137,012 ) 186,825 ) 5,984,332 $ 8,967,255 |
％ | ||
( ( |
6 3 21 - - - 1 - 31 - 57 8 3 1 - - 69 100 8 - - 10 - 1 5 4 - 28 5 - - 5 33 35 25 6 - 4 10 ( 1 ) ( 2 ) 67 100 |
董事⻑：黃麗玲
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經理人：黃秋永
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會計主管：李雅慧
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10
毅嘉科技股份有限公司 個體綜合損益表
⺠國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日
單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元
| 代 碼 營業收入 4110 銷貨收入（附註四、二⼀及 二八） 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、十、二二及二 八） 5900 營業毛利 營業費用（附註二二及二八） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失（利益） 6000 營業費用合計 6900 營業淨損 營業外收入及支出（附註二二及二 八） 7190 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7070 採用權益法之子公司損益份 額 7000 營業外收入及支出合 計 |
108年度 | ％ 101 - 1 ) 100 96 4 1 3 - - 4 - 1 - 1 ) 6 6 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 4,126,386 ( 6,220 ) ( 32,290 ) 4,087,876 3,929,819 158,057 41,290 111,871 14,358 6,068 173,587 ( 15,530) 22,341 182 ( 21,203 ) 243,618 244,938 |
金 額 $ 4,698,002 ( 9,484 ) ( 35,726) ( 4,652,792 4,644,700 8,092 51,852 110,053 11,338 ( 9,351 ) 163,892 ( 155,800) ( 70,601 20,842 ( 31,135 ) ( 223,879 284,187 |
％ | |||
( ( ( ( |
( ( |
( ( ( ( ( |
101 - 1 ) 100 100 - 1 2 - - 3 3) 2 - 1 ) 5 6 |
（接次頁）
11
（承前頁）
| 代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅（費用）利益（附註四及二 三） 8200 本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數（附註十九） 8360 後續可能重分類至損益之項 目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
108年度 | ％ 6 - 6 - 5) 5) 1 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 $ 229,408 ( 2,616) 226,792 ( 361 ) ( 198,694 ) ( 199,055) $ 27,737 $ 0.74 $ 0.74 |
金 額 $ 128,387 16,723 145,110 897 ( 52,239) ( ( 51,342 ) ( $ 93,768 $ 0.47 $ 0.47 |
％ | |||
( ( ( ( |
( ( |
( ( |
3 - 3 - 1 ) 1 ) 2 |
後附之附註係本個體財務報告之⼀部分。
董事⻑：黃麗玲
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經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧
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12
| 單位：新台幣仟元 | 藏 股 票 權 益 總 額 |
539,695 ) $ 5,889,960 |
- 145,110 |
- ( 51,342 ) |
- 93,768 |
- 604 |
352,870 - |
186,825 ) 5,984,332 |
- - |
- - |
- ( 153,768 ) |
- 226,792 |
- ( 199,055 ) |
- 27,737 |
186,825 - |
- $ 5,858,301 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 他 權 益 項 目 |
國外營運機構 | 餘 財務報表換算 員工未賺得 |
未分配盈餘 之兌換差額 酬 勞 庫 |
$ 296,684 ( $ 84,773 ) ( $ 604 ) ( $ |
145,110 - - |
897 ( 52,239 ) - |
146,007 ( 52,239 ) - |
- - 604 |
( 63,349 ) - - |
379,342 ( 137,012 ) - ( |
( 14,511 ) - - |
( 137,012 ) - - |
( 153,768 ) - - |
226,792 - - |
( 361 ) ( 198,694 ) - |
226,431 ( 198,694 ) - |
( 33,478 ) - - |
$ 267,004 ( $ 335,706 ) $ - $ |
會計主管：李雅慧 | ||||||
| 毅嘉科技股份有限公司 | 個體權益變動表 | ⺠國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日 | 股 本 保 留 盈 |
股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
$ 3,356,506 $ 2,325,439 $ 536,403 $ - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
( 183,830 ) ( 105,691 ) - - |
3,172,676 2,219,748 536,403 - |
- - 14,511 - |
- - - 137,012 |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
( 97,310 ) ( 56,037 ) - - |
$ 3,075,366 $2,163,711 $ 550,914 $ 137,012 |
後附之附註係本個體財務報告之⼀部分。 | 經理人：黃秋永 | ||||
| 股 | |||||||||||||||||||||||||
| 普 通 |
股數（仟股） | 335,650 | - | - | - | - | ( 18,383 ) |
317,267 | - | - | - | - | - | - | ( 9,731 ) |
307,536 | |||||||||
| 代碼 | A1 107 年1 月1 日餘額 |
D1 107 年度淨利 |
D3 107 年度稅後其他綜合損益 |
D5 107 年度綜合損益總額 |
T1 註銷員工限制型股票 |
L1 處分庫藏股 |
Z1 107 年12 月31 日餘額 |
107 年度盈餘指撥及分配 | B1 法定盈餘公積 |
B3 提列特別盈餘公積 |
B5 本公司股東現金股利 |
D1 108 年度淨利 |
D3 108 年度稅後其他綜合損益 |
D5 108 年度綜合損益總額 |
L1 處分庫藏股 |
Z1 108 年12 月31 日餘額 |
董事⻑：黃麗玲 |
13
毅嘉科技股份有限公司 個體現金流量表
⺠國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20100 折舊費用 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債淨損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A22400 採用權益法認列之子公司損益之份額 A22500 處分及報廢不動產、廠房及設備利益 A23100 處分金融資產淨損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31150 應收票據及帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A31990 其他營業資產 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A33000 營運產⽣之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 退還（支付）之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（流出） |
108年度 $ 229,408 6,068 106,267 1,605 ) 21,203 3,077 ) - - 1,155 243,618 ) 2,307 ) 409 465,131 13,740 ) 37,402 ) 3,267 195 ) 257,737 937 ) 1,241 789,005 3,374 26,997 ) 381 765,763 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 128,387 9,351 ) 111,154 19,432 31,135 11,541 ) 4,077 ) 604 2,314 223,879 ) 4,580 ) 12,334 140,789 3,918 ) 19,980 2,977 ) 209 ) 177,659 ) 2,959 ) 46,562 ) 21,583 ) 11,572 27,934 ) 1,982 ) 39,927 ) |
（接次頁）
14
（承前頁）
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03800 存出保證金減少 B06700 其他非流動資產增加 B07100 預付設備款增加 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01700 償還⻑期借款及票據 C03100 存入保證金返還 C03700 其他應付款－關係人增加 C04500 支付股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 |
108年度 $ 1,341,060 ) 1,505,386 10,701 ) 234 1,328 3,396 ) 7,419 ) - 144,372 2,090,000 2,400,000 ) 340,809 ) 3,400 ) 22,554 153,768 ) 785,423) 124,712 534,719 $ 659,431 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 713,854 ) 685,029 28,590 ) 6,488 - 1,450 ) 10,024 ) 4,077 58,324 ) 4,820,000 4,975,000 ) - - 17,684 - 137,316) 235,567 ) 770,286 $ 534,719 |
後附之附註係本個體財務報告之⼀部分。
董事⻑：黃麗玲 經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧
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15
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會計師查核報告
毅嘉科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
毅嘉科技股份有限公司及其子公司⺠國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨⺠國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損 益表、合併權益變動表、合併現金流量表以及合併財務報表附註（包括重大 會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布⽣效之國際財務報 導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，⾜以允當表達毅嘉科技股份 有限公司及其子公司⺠國 108 年及 107 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨⺠ 國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及⼀般公認審計準則執行 查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責 任段進⼀步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職 業道德規範，與毅嘉科技股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履行該 規範之其他責任。本會計師相信已取得⾜夠及適切之查核證據，以作為表示 查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對毅嘉科技股份有限公司及 其子公司⺠國 108 年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於 查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對 該等事項單獨表示意見。
茲對毅嘉科技股份有限公司及其子公司⺠國 108 年度合併財務報表之關 鍵查核事項敘明如下：
特定客⼾三角貿易之銷貨收入認列之真實性
毅嘉科技股份有限公司及其子公司主要⽣產各式軟性印刷電路板及機構 整合元件產品，應用於車用及消費型電子產品市場等。其銷貨型態包含內 銷、直接外銷及三角貿易。而三角貿易之銷貨收入需於貨物交予客⼾指定的 第三方承運商時，始移轉風險與報酬並認列收入。由於前述收入認列過程涉 及人工作業，可能導致銷貨收入認列時點不適當。針對特定客⼾中銷貨收入 增加金額及幅度較重大之客⼾，將其三角貿易銷貨收入認列之真實性列為本 年度合併財務報表關鍵查核事項。
16
-
針對上述重要事項，本會計師亦執行下列主要查核程序：
-
瞭解毅嘉科技股份有限公司及其子公司於銷貨收入認列時點之內部控制 之有效性。
-
取得全年度特定客⼾三角貿易之銷貨收入明細為測試樣本，抽核三角貿 易之相關文件包括發票及報關文件並與入帳金額核對，測試其銷貨收入 認列之真實性。
-
依特定客⼾授信天數為基準，檢視期後收款情形是否有異常。 其他事項 毅嘉科技股份有限公司業已編製⺠國 108 及 107 年度之個體財務報表，
並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。 管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
-
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
-
委員會認可並發布⽣效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公 告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內 部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
-
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估毅嘉科技股份有限
-
公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎 之採用，除非管理階層意圖清算毅嘉科技股份有限公司及其子公司或停止營 業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
-
毅嘉科技股份有限公司及其子公司之治理單位（含審計委員會）負有監
-
督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
-
本會計師查核合併財務報表之目的，係合併財務報表整體是否存有導因
-
於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信係 ⾼度確信，惟依照⼀般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出財務 報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之 個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟決策， 則被認為具有重大性。
-
本會計師依照⼀般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之
-
懷疑。本會計師亦執行下列工作：
-
辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得⾜夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險⾼於 導因於錯誤者。
-
對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對毅嘉科技股份有限公司及其子公司內部控制之有 效性表示意見。
-
評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。
-
依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使毅嘉科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產⽣重大 疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為 該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報 表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修 正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為
17
基礎。惟未來事件或情況可能導致毅嘉科技股份有限公司及其子公司不 再具有繼續經營之能力。
-
評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
-
對於集團內組成個體之財務資訊取得⾜夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。
-
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
-
重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。
-
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
-
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對毅嘉科技股份有限公司及
-
其子公司⺠國 108 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核 報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況 下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產 ⽣之負面影響大於所增進之公眾利益。
勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 林 宜 慧
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金融監督管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第 0940161384 號 金管證審字第 1060023872 號
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18
毅嘉科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表
⺠國 108 年及 107 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 108年12月31日 107年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註四及六） $ 1,841,401 22 $ 1,756,800 18 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七） 77,767 1 369,325 4 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註四及八） 21,085 - 90 - 1170 應收帳款淨額（附註四及九） 2,217,518 26 2,845,354 30 1220 本期所得稅資產（附註四及二四） 16,135 - 1,798 - 130X 存貨（附註四及十） 675,589 8 853,333 9 1470 其他流動資產（附註十六） 120,698 2 125,914 1 11XX 流動資產總計 4,970,193 59 5,952,614 62 非流動資產 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註四及八） 130,992 2 2,067 - 1600 不動產、廠房及設備（附註四及十二） 2,921,587 34 2,850,428 30 1755 使用權資產（附註十三） 131,066 2 - - 1760 投資性不動產（附註四及十四） - - 313,216 3 1840 遞延所得稅資產（附註四及二四） 198,942 2 217,854 2 1975 淨確定福利資產－非流動（附註四及二十） 19,866 - 20,032 - 1985 預付租賃款－非流動（附註十五） - - 136,490 1 1990 其他非流動資產（附註十六） 116,609 1 178,222 2 15XX 非流動資產總計 3,519,062 41 3,718,309 38 1XXX 資 產 總 計 $ 8,489,255 100 $ 9,670,923 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註四及十七） $ 673,844 8 $ 1,114,545 12 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四及七） 98 - - - 2170 應付帳款－非關係人（附註十八） 1,218,582 14 1,429,907 15 2200 其他應付款（附註十九） 236,991 3 287,525 3 2230 本期所得稅負債（附註四及二四） 7,839 - 26,504 - 2130 合約負債－流動（附註二二） 5,586 - 6,956 - 2320 ⼀年或⼀營業週期內到期⻑期借款及應付⻑期票券（附註四及十七） 165,066 2 340,809 3 2399 其他流動負債（附註十九） 23,004 - 10,825 - 21XX 流動負債總計 2,331,010 27 3,217,071 33 非流動負債 2541 ⻑期借款（附註四及十七） 293,996 4 459,062 5 2645 存入保證金 5,948 - 10,458 - 25XX 非流動負債總計 299,944 4 469,520 5 2XXX 負債總計 2,630,954 31 3,686,591 38 權益（附註二⼀） 3110 普通股股本 3,075,366 36 3,172,676 33 3200 資本公積 2,163,711 26 2,219,748 23 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 550,914 6 536,403 5 3320 特別盈餘公積 137,012 2 - - 3350 未分配盈餘 267,004 3 379,342 4 3300 保留盈餘總計 954,930 11 915,745 9 3490 其他權益 ( 335,706) ( 4) ( 137,012) ( 1) 3500 庫藏股票 - - ( 186,825) ( 2) 3XXX 權益總計 5,858,301 69 5,984,332 62 負 債 與 權 益 總 計 $ 8,489,255 100 $ 9,670,923 100 後附之附註係本合併財務報告之⼀部分。 董事⻑：黃麗玲 經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧 |
107年12月31日 | 107年12月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金 | ％ |
||
| 18 4 - 30 - 9 1 62 - 30 - 3 2 - 1 2 38 100 12 - 15 3 - - 3 - 33 5 - 5 38 33 23 5 - 4 9 ( 1) ( 2) 62 100 |
19
毅嘉科技股份有限公司及子公司 合併綜合損益表
⺠國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每股 盈餘（虧損）為元
| 代 碼 營業收入（附註四及二二） 4110 銷貨收入 4170 銷貨退回 4190 銷貨折讓 4000 營業收入合計 5000 營業成本（附註四、十及二三） 5900 營業毛利 營業費用（附註二三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失（利益） 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註二三） 7190 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7000 營業外收入及支出合 計 |
108年度 | ％ 101 - ( 1 ) 100 (88) 12 3 4 1 - 8 4 - - - - |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 6,215,151 24,510 ) 41,695) 6,148,946 5,420,210) 728,736 173,499 237,307 29,575 7,560 447,941 280,795 25,641 102 25,499 ) 244 |
金 | 額 ％ $ 7,296,245 101 21,550 ) - 43,007 ) ( 1 ) 7,231,688 100 6,721,113) (93) 510,575 7 212,080 3 206,896 3 11,338 - 2,357 ) - 427,957 6 82,618 1 47,494 1 81,714 1 31,354 ) ( 1 ) 97,854 1 |
||
( ( ( ( |
( ( ( ( ( |
（接次頁）
20
（承前頁）
| 代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二四） 8200 本年度淨利 其他綜合損益 8310 不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡 量數（附註二十） 8360 後續可能重分類至損益之項 目 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二五） 9710 基 本 9810 稀 釋 |
108年度 | ％ 4 ( 1 ) 3 - ( 3) ( 3) - |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 $ 281,039 54,247 ) 226,792 361 ) 198,694 ) 199,055) $ 27,737 $ 0.74 $ 0.74 |
金 | 額 ％ $ 180,472 2 35,362 ) - 145,110 2 897 - 52,239) ( 1 ) 51,342 ) ( 1 ) $ 93,768 1 $ 0.47 $ 0.47 |
||
( ( ( ( |
( ( ( |
後附之附註係本合併財務報告之⼀部分。
董事⻑：黃麗玲 經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧
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21
| 單位：新台幣仟元 | 藏 股 票 權 益 總 額 |
539,695 ) $ 5,889,960 |
- 145,110 |
- ( 51,342 ) |
- 93,768 |
- 604 |
352,870 - |
186,825 ) 5,984,332 |
- - |
- - |
- ( 153,768 ) |
- 226,792 |
- ( 199,055 ) |
- 27,737 |
186,825 - |
- $5,858,301 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 他 權 益 項 目 |
國外營運機構 | 餘 財務報表換算 員工未賺得 |
未分配盈餘 之兌換差額 酬 勞 庫 |
$ 296,684 ( $ 84,773 ) ( $ 604 ) ( $ |
145,110 - - |
897 ( 52,239 ) - |
146,007 ( 52,239 ) - |
- - 604 |
( 63,349 ) - - |
379,342 ( 137,012 ) - ( |
( 14,511 ) - - |
( 137,012 ) - - |
( 153,768 ) - - |
226,792 - - |
( 361 ) ( 198,694 ) - |
226,431 ( 198,694 ) - |
( 33,478 ) - - |
$ 267,004 ( $ 335,706 ) $ - $ |
會計主管：李雅慧 | ||||||
| 毅嘉科技股份有限公司及子公司 | 合併權益變動表 | ⺠國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日 | 股 本 保 留 盈 |
金 額 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 |
$ 3,356,506 $ 2,325,439 $ 536,403 $ - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
( 183,830 ) ( 105,691 ) - - |
3,172,676 2,219,748 536,403 - |
- - 14,511 - |
- - - 137,012 |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
( 97,310 ) ( 56,037 ) - - |
$3,075,366 $2,163,711 $ 550,914 $ 137,012 |
後附之附註係本合併財務報告之⼀部分。 | 經理人：黃秋永 | ||||
| 股 | |||||||||||||||||||||||||
| 普 通 |
股數（仟股） | 335,650 | - | - | - | - | ( 18,383 ) |
317,267 | - | - | - | - | - | - | ( 9,731 ) |
307,536 | |||||||||
| 代碼 | A1 107 年1 月1 日餘額 |
D1 107 年度淨利 |
D3 107 年度稅後其他綜合損益 |
D5 107 年度綜合損益總額 |
T1 註銷員工限制型股票 |
L1 處分庫藏股 |
Z1 107 年12 月31 日餘額 |
107 年度盈餘指撥及分配 | B1 法定盈餘公積 |
B3 提列特別盈餘公積 |
B5 本公司股東現金股利 |
D1 108 年度淨利 |
D3 108 年度稅後其他綜合損益 |
D5 108 年度綜合損益總額 |
L1 處分庫藏股 |
Z1 108 年12 月31 日餘額 |
董事⻑：黃麗玲 |
22
毅嘉科技股份有限公司及子公司 合併現金流量表
⺠國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元
| 代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目 A20300 預期信用減損損失（迴轉利益） A20100 折舊費用 A20200 預付租賃款攤銷 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資產 及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A23800 存貨跌價及呆滯回升利益 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23100 處分金融資產淨損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據及帳款 A31200 存 貨 A31240 其他流動資產 A31990 其他營業資產 A32125 合約負債 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A33000 營運產⽣之現金 A33100 收取之利息 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入 |
108年度 $ 281,039 7,560 445,825 - 16,458 ) 25,499 15,245 ) - - - 19,406 ) 6,827 ) 9,077 2,709 620,982 208,508 80,178 195 ) 1,370 ) 211,325 ) 49,140 ) 12,179 1,373,590 11,350 26,893 ) 49,672 ) 1,308,375 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 180,472 2,357 ) 443,352 4,729 42 ) 31,354 17,997 ) 4,077 ) 604 36,786 - 3,802 ) 12,334 1,994 89,374 ) 188,920 109,110 209 ) - 435,668 ) 13,699 ) 43,234 ) 399,196 22,114 30,636 ) 18,406) 372,268 |
（接次頁）
23
（承前頁）
| 代 碼 投資活動之現金流量 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B03800 存出保證金減少 B06700 其他非流動資產增加 B07100 預付設備款增加 B07600 收取其他股利 BBBB 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C01700 償還⻑期借款及票據 C03000 收取存入保證金 C03100 存入保證金返還 C04400 支付本公司業主股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額 |
108年度 $ 150,229 ) 92 2,903,489 ) 3,188,168 70,168 ) 8,696 17,254 ) 3,329 4,727 ) 202,627 ) - 148,209) 3,436,688 3,862,560 ) 340,809 ) 543 5,260 ) 153,768 ) 925,166) 150,399) 84,601 1,756,800 $ 1,841,401 |
107年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 15,322 ) 323,433 1,337,839 ) 1,157,265 82,481 ) 33,624 2,674 ) 162 1,992 ) 371,454 ) 4,077 293,201 ) 6,667,157 6,895,780 ) - 1,919 1,116 ) - 227,820) 9,585 139,168 ) 1,895,968 $ 1,756,800 |
後附之附註係本合併財務報告之⼀部分。
董事⻑：黃麗玲 經理人：黃秋永 會計主管：李雅慧
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24
毅嘉科技股份有限公司 108 年度盈餘分配表
單位：新台幣元
| 期初未分配盈餘 確定福利計劃再衡量數認列於保留盈餘 調整後期初未分配盈餘 本期淨利 提列法定盈餘公積（10%） (說明⼀) 依法提列特別盈餘公積(說明二) 本期可供分配盈餘 分配項目 股東紅利(說明三) 期末未分配盈餘 |
74,051,751 (361,068) |
|---|---|
| 73,690,683 226,792,080 (22,679,208) (198,694,128) |
|
| 79,109,427 76,884,133 |
|
| 2,225,294 |
各項目說明如下：
-
⼀、226,792,080 × 10%= 22,679,208
-
二、依前財政部證券暨期貨管理委員會八十九年⼀月三日（八九）台財證 字第⼀○○⼀ ⼀六號函，上市公司應就帳列股東權益減項淨額（含⾦融商品未實現損失、累積換算 調整數、未認列為退休⾦成本之淨損失；如有未實現利益可合併計算），計提特別盈 餘公積。
-
三、本次盈餘分派案擬現⾦股利每股配發0.25 元，另由資本公積發放現⾦案中，以資本 公積每股配發現⾦0.25 元，合計每股配發現⾦0.5 元。
-
四、本次現⾦股利擬授權董事⻑另訂除息基準日等事宜。
-
五、嗣後如因本公司股本變動，致影響流通在外股份數量，股東配息率因此有所變動者， 授權董事⻑全權處理。
-
六、 現⾦股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不⾜⼀元之畸零款合計數，由 小數
點數字自大至小及⼾號由前至後順序調整，至符合現⾦股利分配總額。
負責人：黃麗玲 經理人：黃秋永 主辦會計：李雅慧
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25
毅嘉科技股份有限公司
「公司章程」修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 | |
|---|---|---|---|
| 第 十 三 條 |
本公司設董事五-九人，任期三年，由股東會 就有行為能力之人中選任，得連選連任，任 期屆滿依公司法第⼀九五條規定辦理。 本公司依證券交易法第十四條之二規定於前 項所定董事名額中，設置獨立董事不得少於 三人。獨立董事與非獨立董事應⼀併進行選 舉，分別計算當選名額。 獨立董事之選舉，採公司法第⼀百九十二條 之⼀所規定之候選人提名制度為之。 獨立董事職權之行使及其他應遵行事項，悉 依相關法令規定辦理。 |
本公司設董事五-九人，任期三年，董事選 舉採候選人提名制度，由股東會就董事候選 人名單中選任，得連選連任，任期屆滿依公 司法第⼀九五條規定辦理。 前項所定董事名額中，獨立董事不得少於三 人。獨立董事與非獨立董事應⼀併進行選 舉，分別計算當選名額。 獨立董事職權之行使及其他應遵行事項，悉 依相關法令規定辦理。 |
依公司法 192-1 條 修訂。 |
| 第 廿 五 條 |
本章程訂立於⺠國七十八年十月二十七日。 第⼀次修正於⺠國七十九年五月十七日。 (略) 第三十三次修訂於⺠國⼀百零八年六月十四 日。 |
本章程訂立於⺠國七十八年十月二十七日。 第⼀次修正於⺠國七十九年五月十七日。 (略) 第三十四次修訂於⺠國⼀百零九年六月十 二日。 |
增列章程 修訂日期 及次別。 |
26
毅嘉科技股份有限公司
「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 |
|---|---|---|---|
| 第 十 二 條 第 ⼀ 項 |
取得或處分衍⽣性商品之處理程序 ⼀、交易原則與方針 (⼀)交易種類 本公司從事之衍⽣性⾦融商品係依 本處理程序第三條第⼀項所稱之衍 ⽣性商品為限。 (二)交易策略 本公司從事衍⽣性⾦融商品交易， 應以確保公司業務之經營利潤及規 避匯率、利率或資產價格波動所產 ⽣之風險為主。各項交易須經謹慎 評估，提報董事⻑或董事會授權之 ⾼階主管核准後方可進行之。 (三)權責劃分 1.交易人員 (1)負責整個公司⾦融商品交易之 策略擬定。 (2)交易人員應每二週定期計算部 位，蒐集市場資訊，進行趨勢 判斷及風險評估，擬定操作策 略，經由核決權限核准後，作 為從事交易之依據。 (3)依據授權權限及既定之策略執 行交易。 (4)⾦融市場有重大變化、交易人 員判斷已不適用既定之策略 時，隨時提出評估報告，重新 擬定策略，經由總經理或董事 會授權⾼階主管核准後，作為 |
取得或處分衍⽣性商品之處理程序 ⼀、交易原則與方針 (⼀)交易種類 本公司從事之衍⽣性⾦融商品係 依本處理程序第三條第⼀項所稱 之衍⽣性商品為限。 (二)交易策略 本公司從事衍⽣性⾦融商品交 易，應以確保公司業務之經營利 潤及規避匯率、利率或資產價格 波動所產⽣之風險為主。各項交 易須經謹慎評估，提報董事⻑或 董事會授權之⾼階主管核准後方 可進行之。 (三)權責劃分 1.交易人員 (1)負責整個公司⾦融商品交易 之策略擬定。 (2)交易人員應每二週定期計算 部位，蒐集市場資訊，進行 趨勢判斷及風險評估，擬定 操作策略，經由核決權限核 准後，作為從事交易之依據。 (3)依據授權權限及既定之策略 執行交易。 (4)⾦融市場有重大變化、交易 人員判斷已不適用既定之策 略時，隨時提出評估報告， 重新擬定策略，經由總經理 |
依主管機關 要求及配合 本公司實務 需要修訂。 |
27
| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 |
|---|---|---|---|
| 從事交易之依據。 2.會計人員 (1)審核交易是否依據授權權限與 既定之策略進行。 (2)每月進行評價，評價報告呈核 至總經理與董事會授權之⾼階 主管。 (3)會計帳務處理。 (4)依據⾦融監督管理委員會規定 進行申報及公告。 3.交割人員:執行交割任務。 4.衍⽣性商品核決權限 避險性交易之核決權限：合約所 訂之總契約⾦額達本公司上個月 自結財報之現⾦資產及負債淨部 位50%以下者需經由總經理核 准，超過部分需經董事⻑核准後 為之。 非避險交易額度：財務部依據實 際需要，擬定交易計劃呈報總經 理或董事會授權⾼階主管核准後 專案執行。 (四)績效評估 避險性交易 1.以公司帳⾯上合約標的產品成本 與從事衍⽣性⾦融交易之間所產 ⽣損益為績效評估基礎。 2.為充份掌握及表達交易之評價風 險，本公司採月結評價方式評估 損益。 3.財務部門應提供合約標的產品部 位評價與市場走勢及市場分析予 總經理或董事會授權⾼階主管作 |
或董事會授權⾼階主管核准 後，作為從事交易之依據。 2.確認人員 (1)審核交易是否依據授權權限 與既定之策略進行。 (2)會計帳務處理。 (3)完成訂約作業。 (4)依據⾦融監督管理委員會規 定進行申報及公告。 3.會計人員 (1)每月進行評價，評價報告呈 核至總經理與董事會授權之 ⾼階主管。 4.交割人員:執行交割任務。 5.衍⽣性商品核決權限 避險性交易之核決權限：合約所 訂之總契約⾦額達本公司上個 月自結財報之現⾦資產及負債 淨部位50%以下者需經由總經 理核准，超過部分需經董事⻑核 准後為之。 非避險交易額度：財務部依據實 際需要，擬定交易計劃呈報總經 理或董事會授權⾼階主管核准 後專案執行。 (四)交易流程 1.由交易人員依照擬定好之交易 策略，填寫申請書經權責主管核 准後，向交易對象下單，執行完 成後將核准後之申請單及交易 確認相關資料交由確認人員。 2.確認人員向交易人員或交易對 象確認交易內容，並依照確認結 |
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| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 | |
|---|---|---|---|---|
| 為管理參考與指示。 非避險性交易 以實際產⽣之損益作績效評估，並 定期提供管理報表供管理階層參 考。 (五)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 財務部門應掌握公司整體部位， 以規避交易風險，避險性交易⾦ 額以不超過公司整體部位為限； 非避險性交易⾦額以不超過公司 整體淨值之50%為限。 2.損失上限之訂定 避險性交易之停損點：以全部或 個別契約⾦額之百分之二十為損 失上限，惟當上述之損失達上限 時，應由財務部主管依營運部位 需求進行停損平倉交易評估。 非避險交易之停損點：以全部或 個別契約⾦額之百分之十為損失 上限，若當上述損失達契約總額 10%(含)以上時，應立即報告總經 理或或董事會授權之⾼階主管裁 決交易是否繼續或停止。 |
果製作會計傳票及準備訂約資 料所需文件，於訂約當日提供相 關訂約文件予交易對象後寄 出，並協助完成後續與交易對象 之契約簽訂作業。 3.交割人員依照確認人員製作之 會計傳票及交易對象提供之交 割通知製作會計文件及準備交 割文件，於交割當日向交易對象 辦理交割。 (五)績效評估 避險性交易 1.以公司帳⾯上合約標的產品成 本與從事衍⽣性⾦融交易之間 所產⽣損益為績效評估基礎。 2.為充份掌握及表達交易之評價 風險，本公司採月結評價方式評 估損益。 3.財務部門應提供合約標的產品 部位評價與市場走勢及市場分 析予總經理或董事會授權⾼階 主管作為管理參考與指示。 非避險性交易 以實際產⽣之損益作績效評估， 並定期提供管理報表供管理階 層參考。 (六)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 財務部門應掌握公司整體部 位，以規避交易風險，避險性交 易⾦額以不超過公司整體部位 為限；非避險性交易⾦額以不超 過公司整體淨值之50%為限。 |
果製作會計傳票及準備訂約資 料所需文件，於訂約當日提供相 |
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| 關訂約文件予交易對象後寄 出，並協助完成後續與交易對象 |
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| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 |
|---|---|---|---|
| 2.損失上限之訂定 避險性交易之停損點：以全部或 個別契約⾦額之百分之二十為 損失上限，惟當上述之損失達上 限時，應由財務部主管依營運部 位需求進行停損平倉交易評估。 非避險交易之停損點：以全部或 個別契約⾦額之百分之十為損 失上限，若當上述損失達契約總 額10%(含)以上時，應立即報告 總經理或或董事會授權之⾼階 主管裁決交易是否繼續或停止。 |
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| 第 十 七 條 |
實施與修訂 本公司取得或處分資產處理程序經審計委員 會及董事會通過後，提報股東會同意，修訂 時亦同。 本作業程序訂於⺠國九十二年⼀月十七日。 第⼀次修正於⺠國九十四年五月十八日。 (略) 第八次修正經⺠國⼀百零八年三月二十五 日董事會通過，並經⺠國⼀百零八年六月 十四日股東會同意。 |
實施與修訂 本公司取得或處分資產處理程序經審計委 員會及董事會通過後，提報股東會同意， 修訂時亦同。 本作業程序訂於⺠國九十二年⼀月十七 日。 第⼀次修正於⺠國九十四年五月十八日。 (略) 第八次修正待⺠國⼀百零八年三月二十五 日董事會通過，提⺠國⼀百零八年六月 十四日股東會同意。 第九次修正待⺠國⼀百零八年八月十二 日董事會通過，提⺠國⼀百零九年股東會 |
增訂修改日 期及次別。 |
| 同意。 |
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「董事選舉辦法」修訂前後條文對照表
| 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂依據 | |
|---|---|---|---|
| 第 三 條 |
本公司董事之選舉，由股東會依公司章程規 定之名額就有行為能力之人選任之，獨立董 事之選舉，依公司法第⼀百九十二條之⼀規 |
本公司董事之選舉採候選人提名制度，由股 東會依公司章程規定之名額就董事候選人 名單中選任之；由得選舉權數多之被選舉人 依次當選。獨立董事與非獨立董事應⼀併進 行選舉，分別計算當選名額。如有二人或二 人以上得權數相同而超過規定名額時，由得 權數相同者抽籤決定，如未出席者由主席代 為抽籤。 |
配合董事 候選人提 名制修 訂。 |
| 定採候選人制度，由股東就獨立董事候選人 名單中選任之；由得選舉權數多之被選舉人 依次當選。獨立董事與非獨立董事應⼀併進 行選舉，分別計算當選名額。如有二人或二 人以上得權數相同而超過規定名額時，由得 權數相同者抽籤決定，如未出席者由主席代 為抽籤。 |
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「股東會議事規則」修訂前後條文對照表
| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 |
|---|---|---|---|
| 第 七 條 |
股東會如由董事會召集者，其議程由董事會 訂定之，會議應依議程所排定之程序進行， 非經股東會決議不得變更議程。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人 召集者，準用前項規定。 前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未 終結前，非經決議，主席不得逕行宣佈散 會。 |
股東會如由董事會召集者，其議程由董事會 訂定之，會議應依議程所排定之程序進行， 非經股東會決議不得變更議程。 股東會如由董事會以外之其他有召集權人 召集者，準用前項規定。 前二項排定之議程於議事（含臨時動議）未 終結前，非經決議，主席不得逕行宣佈散 會。 選任或解任董事、變更章程、減資、申請停 |
配合相關 法令修 訂。 |
| 止公開發行、董事競業許可、盈餘轉增資、 | |||
| 公積轉增資、公司解散、合併、分割或公司 | |||
| 法第⼀百八十五條第⼀項各款之事項，應在 | |||
| 召集事由中列舉並說明其主要內容，不得以 | |||
| 臨時動議提出；其主要內容得置於證券主管 | |||
| 機關或公司指定之網站，並將其網址載明於 | |||
| 通知。 股東會召集事由已載明全⾯改選董事，並載 |
|||
| 明就任日期，該次股東會改選完成後，同次 | |||
| 會議不得再以臨時動議或其他方式變更其 就任日期。 |
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| 第 十 四 條 |
主席對於議案及股東所提之修正案或臨時 動議，應給予充分說明及討論之機會，認為 已達可付表決之程度時，得宣布停止討論， 提付表決。 |
主席對於議案及股東所提之修正案或臨時 動議，應給予充分說明及討論之機會，認為 已達可付表決之程度時，得宣布停止討論， 提付表決，並安排適⾜之投票時間。 |
配合相關 法令修 訂。 |
| 第 二 十 條 |
股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席 簽名或蓋章，並於會後二十日內將議事錄分 發各股東。議事錄之分發，得以公告方式為 之。議事錄應記載會議之年、月、日、場所、 主席姓名、決議方法、議事經過之要領及其 結果，在公司存續期間，應永久保存。出席 股東之簽名簿及代理出席之委託書，其保存 |
股東會之議決事項，應作成議事錄，由主席 簽名或蓋章，並於會後二十日內將議事錄分 發各股東。議事錄之分發，得以公告方式為 之。議事錄應記載會議之年、月、日、場所、 主席姓名、決議方法、議事經過之要領及表 決結果(包含統計之權數)，如有選舉董事 時，應揭露每位候選人之得票權數，在公司 |
配合相關 法令修 訂。 |
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| 修 訂 前 條 文 | 修 訂 前 條 文 | 修 訂 後 條 文 | 修訂依據 |
|---|---|---|---|
| 期限至少為⼀年。但經股東依公司法第⼀百 八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為 止。 |
存續期間，應永久保存。出席股東之簽名簿 及代理出席之委託書，其保存期限至少為⼀ 年。但經股東依公司法第⼀百八十九條提起 訴訟者，應保存至訴訟終結為止。 |
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