ICHIA — Annual Report 2012

Jul 23, 2013

毅嘉科技股份有限公司 102 年股東常會議事錄

• 時 ：中華民國間 102 年 6 月 13 日 ( 星期四 ) 上午九時整 地 ：桃園縣龜山鄉華亞二路點 268 號 ( 本公司會議室 )

• 出席股數：親自出席及委託代理出席股數共計 181,505,053 股，占本公司已發行股份總數

• 332,043,033 股之 54.66% 。

• 主 席：黃 秋 永 記錄：黃 彥 翔

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宣布開會：出席股份已達法定數額，主席依法宣布開會。

主席致詞：略。

壹、 報告事項

• 一、 101 年度營業報告書 ( 詳附件，洽悉 ) 。

• 二、 101 年度監察人查核報告書 ( 詳附件，洽悉 ) 。

• 三、 101 年度資金貸與他人及對外背書保證金額報告 ( 詳議事手冊，洽悉 ) 。

• 。

• 四、庫藏股買回執行情形報告 ( 詳議事手冊，洽悉 )

• 五、因首次採用國際會計準則 (IFRSs) 對保留盈餘之影響及提列特別盈餘公積數額之報 。

• 告 ( 詳議事手冊，洽悉 )

• 六、依公司法第 172 條之 1 規定，持有已發行股份總數百分之ㄧ以上股份股東所提之議 。

• 案報告 ( 詳議事手冊，洽悉 )

• 貳、 承認事項

• 一、案由： 101 年度營業報告書及財務報表案。 ( 董事會提 ) 一

• 說明： ( ) 本公司 101 年度財務報表及合併財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務 所陳慧銘會計師及李麗凰會計師查核完竣，出具無保留意見報告書在 案，連同營業報告書經監察人審查竣事。

  • ( 二 ) 茲檢附 101 年度營業報告書、會計師查核報告書及上述各項財務報表， 詳附件。

  • ( 三 ) 敬請 承認。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 二、案由： 101 年度盈餘分派案。 ( 董事會提 ) 說明： ( 一 ) 本公司 101 年度盈餘分派案經 102 年 4 月 30 日董事會決議通過，因考 量公司營運發展需要，擬全數保留，不配發股利。

• ( 二 )101 年度盈餘分配表詳附件。

  • ( 三 ) 敬請 承認。

• 議事經過：出席證號 55076 股東發言，提議公司應發放股東紅利以回饋股東對公司 之支持，建議每股發放現金 0.5 元。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照修正案通過。

1

參、 討論事項

• 一、案由：修訂「公司章程」部分條文案。 ( 董事會提 ) 一

• 說明： ( ) 依相關法令變動及本公司業務需要，擬修訂本公司「公司章程」部分條 文。

  • ( 二 ) 「公司章程」修訂前後條文對照表詳附件。

  • ( 三 ) 修訂前條文請參閱議事手冊第 32~35 頁。

  • ( 四 ) 提請 討論。

• 決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 二、案由：修訂「資金貸與他人作業程序」部分條文案。 ( 董事會提 ) 一

• 說明： ( ) 為配合相關法令變動，擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」部分條 文。

  • ( 二 ) 「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表詳附件。 ( 三 ) 修訂前條文請參閱議事手冊第 36~39 頁。

  • ( 四 ) 提請 討論。

• 決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 三、案由：修訂「背書保證作業程序」部分條文案。 ( 董事會提 ) 一

• 說明： ( ) 依本公司業務需求，擬修訂本公司「背書保證作業程序」部分條文。 ( 二 ) 「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表詳附件。

  • ( 三 ) 修訂前條文請參閱議事手冊第 40~43 頁。

  • ( 四 ) 提請 討論。

• 決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 四、案由：修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。 ( 董事會提 ) 一

• 說明： ( ) 為配合相關法令變動，擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」部分 條文。

  • ( 二 ) 「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表詳附件。 ( 三 ) 修訂前條文請參閱議事手冊第 44~54 頁。

  • ( 四 ) 提請 討論。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

• 肆、 臨時動議：經主席徵詢全體出席股東，無臨時動議提出。

• 伍、 散 會：同日上午 9 時 19 分主席宣布散會，獲全體出席股東無異議通過散會。

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附件

毅嘉科技股份有限公司 101 年度營業報告書

一、營業計畫實施成果

單位：新台幣仟元；每股稅後純益 ( 損 ) 為新台幣元

項 目	101年度	100年度	增(減)比率%
營業收入淨額	3,629,709	4,791,224	(24.24)
營業成本	3,294,321	4,186,873	(21.32)
營業淨利(損)	(59,964)	166,276	(136.06)
營業外收益	238,314	191,365	24.53
營業外支出	52,808	198,207	(73.36)
稅後純益(損)	104,060	84,361	23.35
每股稅後純益(損)	0.31	0.26	19.23

二、財務收支及獲利能力分析

一 ( ) 財務收支分析

• 本公司 101 年度營業收入 3,629,709 仟元；較 100 年度 4,791,224 仟元減少 1,161,515

• 仟元，比率 24.24% 。 101 年度稅後盈餘為 104,060 仟元，則較前一年度增加 23.35% 。

( 二 ) 獲利能力分析

項	目	101年度	100年度
財務結構(%)	負債佔總資產比率	13.56	29.23
	長期資金占固定資產比率	633.31	645.31
償債能力(%)	流動比率	166.97	156.62
	速動比率	159.89	151.94
	利息保障倍數	11.60	32.70
獲利能力(%)	資產報酬率	1.43	1.15
	股東權益報酬率	1.68	1.42
	純益率	2.87	1.76
	每股盈餘(元)	0.31	0.26

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三、研究與發展

一 ( ) 機構整合元件 (MVI)

國際化設計、生產、製造等可以提供客戶一次購足之廠商為未來趨勢且需要符合綠 色環保要求。本公司除因應客戶需求建立全球設計及供銷體系並藉由國際產銷分工，提 供機構與電子垂直整合的設計 Solution, 以提昇整體競爭力。

開發成功之技術或產品：

A. 符合綠色環保要求之按鍵生產製程；

B. 超薄按鍵 (keyboard) 組合開發；

C. 觸控按鍵 (Thin Touch Keyboard) 模組開發；

D. 結合光學 / 電子技術 / 金屬彈片、軟性電路印刷板應用之多功能按鍵模組；

E. 節能省電光學設計之按鍵模組；

F. 醫療相關產品之開發 ( 金屬血糖試片 ) ；

G. 汽車零組件模組開發；

H.LED lens 光學元件開發。

( 二 ) 軟性印刷電路板 (FPC)

PC 之應用隨著數位電子產品起飛已廣泛運用到筆記型電腦、行動電話、數位相機、 PDA 、 CD-ROM 、 DVD 、 LCD TV 、 PDD TV 及連接器等產品領域，並正以突破性的速 度凌駕其他產品之上，技術的推進也因應各項電子產品之輕、薄、多、省、快、美需求， 預料將持續帶動應用之高峰，以全球 3C 產業的趨勢來看，智慧型手機、平板電腦以及 超輕薄筆電 (Ultra-book) 風潮已成為近期軟板成長的新動力。

我國筆記型電腦、手機及 LCD 或觸控之液晶面板及模組年產量佔有全球舉足輕重 之地位，帶動我國軟性印刷電路板產業令人矚目的發展。由於下游應用市場的興盛，預 估在平板、 SMART PHONE 、 LCD &T/P TV 、數位相機、 PDA 成長下，產業成長仍可 期。

開發成功之技術或產品：

A. 高密度 COF 軟性印刷電路板開發；

B. 軟硬結合板開發；

C. 軟板基材開發；

D. 符合綠色環保要求之軟板；

E. 滑蓋式等新款手機應用之軟板；

F. 多層軟性印刷電路板開發；

G. 中大尺寸 LCD 與 Monitor 應用之軟板開發；

H. 應用於高速訊號的阻抗軟板；

I. 多點觸控 & 電容式 (Touch Panel) 專案；

J. 高導熱軟性印刷電路板開發；

K. 細線路軟性印刷電路板技術開發。

董事長：黃秋永 經理人：孫永祥 會計主管：陳怡茹

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4

監察人查核報告書

董事會造送一 O 一年度資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表、合併財務 報表等，業經委託勤業眾信聯合會計師事務所查核竣事，經本監察人等查核完竣，認為尚無 不合，爰依公司法第二百一十九條及證券交易法第三十六條規定繕具報告書，敬請 鑒核。

此致

本公司一 O 二年股東常會

毅嘉科技股份有限公司

監察人 ：阮美娜

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監察人 ：陳建平

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監察人 ：創意投資股份有限公司 法人代表：陳夢伍

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中 華 民

一

O 二 年 三 月 二 十 二 日

5

監察人查核報告書

董事會造送一 O 一年度營業報告書及盈餘分配之議案，經本監察人等查核完竣，認為尚 無不合，爰依公司法第二百一十九條規定繕具報告書，敬請 鑒核。

此致

本公司一 O 二年股東常會

毅嘉科技股份有限公司

監察人 ：阮美娜

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監察人 ：陳建平

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監察人 ：創意投資股份有限公司 法人代表：陳夢伍

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一

O 二 年 四 月 三 十 日

中 華 民 國

6

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會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司 公鑒：

毅嘉科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負 債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東 權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管 理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並 執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以 抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製 財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表 達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行 人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關 之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達毅嘉科技股份有限公司民國一 ○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一 月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

毅嘉科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主 要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述程序予以查核。據本會計 師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一 致。

毅嘉科技股份有限公司已另行編製民國一○一及一○○年度之合併財務報 表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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			單位：新台幣仟元	一○○年十二月三十一日	金 額 ％		$ 60,550 1		551 -	300,826 3	1,549,599 18	53,072 1	97,593 1	5,597 -	2,067,788 24			300,000 3			5,755 -	2,000 -	184,430 2	192,185 2		2,559,973 29			3,366,501 39	2,119,843 24		365,502 4	61,410 1	133,601 1		280,070 3	( 40,506 ) -	( 88,836 ) ( 1 )	( 88,836 ) ( 1 )	6,197,585 71						$ 8,757,558 100
毅嘉科技股份有限公司	資 產 負 債 表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日		一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○一年十二月三十一日	代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％	流動資產 流動負債	1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 336,157 5 $ 305,676 3 2100 短期借款（附註十三、二三及二四） $ - -	1320 備供出售金融資產－流動（附註二、六及二 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動	一） 121,718 2 140,182 2 （附註二、五及二一） 497 -	1120 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七） 867,854 12 2,336,705 27 2140 應付帳款 98,403 2	1150 應收帳款－關係人淨額（附註二、三、七及 2150 應付帳款－關係人（附註二二） 758,982 11	二二） 2,916 - 2,855 - 2160 應付所得稅（附註二） 3,727 -	1180 其他應收款－關係人（附註二二） 177,669 2 345,564 4 2170 應付費用 83,108 1	1210 存貨（附註二及八） 53,010 1 74,547 1 2298 其他流動負債（附註二二） 2,991 -	1260 預付款項 14,052 - 22,188 - 21XX 流動負債合計 947,708 14	1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 4,326 - 1,916 -	1291 受限制資產－流動（附註二三） 62 - 68 - 長期負債	1298 其他流動資產 4,628 - 8,920 - 2420 長期借款（附註十四、二三及二四） - -	11XX 流動資產合計 1,582,392 22 3,238,621 37	其他負債	投 資 2810 應計退休金負債（附註二及十五） 4,470 -	1421 採權益法之長期投資（附註二及十） 4,537,506 64 4,471,608 51 2820 存入保證金 2,000 -	1480 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 2881 遞延貸項（附註二、十及二二） 12,375 -	九） 18,487 - 18,487 - 28XX 其他負債合計 18,845 -	14XX 投資合計 4,555,993 64 4,490,095 51	2XXX 負債合計 966,553 14	固定資產（附註二、十一、二三及二四）	成 本 股東權益	1501 土 地 516,224 7 516,224 6 31XX 股本（附註十六） 3,320,431 47	1521 房屋設備 527,589 8 564,573 7 32XX 資本公積（附註十六） 2,090,951 29	1531 機器設備 485,664 7 529,829 6 保留盈餘（附註十六）	1544 電腦通訊設備 45,409 1 66,609 1 3310 法定盈餘公積 373,938 5	1681 其他設備 95,117 1 105,688 1 3320 特別盈餘公積 - -	15X1 成本小計 1,670,003 24 1,782,923 21 3350 未分配盈餘 276,761 4	15X9 減：累計折舊 ( 718,706 ) ( 10 ) ( 786,058 ) ( 9 ) 股東權益其他項目	1672 預付設備款 21,971 - 10,023 - 3420 累積換算調整數（附註二） 109,673 1	15XX 固定資產淨額 973,268 14 1,006,888 12 3450 金融商品未實現損益（附註二及十六） ( 7,908 ) -	3480 庫藏股票（附註二及十七） - -		其他資產（附註二、七、十二、十八及二三） 3XXX 股東權益合計 6,163,846 86	1820 存出保證金 6,404 - 7,408 -	1830 遞延費用 1,833 - 3,284 -	1860 遞延所得稅資產－非流動 5,509 - 6,262 -	1887 受限制資產 5,000 - 5,000 -	18XX 其他資產合計 18,746 - 21,954 -	1XXX 資 產 總 計 $ 7,130,399 100 $ 8,757,558 100 負債及股東權益總計 $ 7,130,399 100	後附之附註係本財務報表之一部分。	董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

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毅嘉科技股份有限公司

損 益 表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代碼 營業收入 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額（附 註二及二二） 5000營業成本（附註八、十九及 二二） 5910營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000營業費用合計 6900營業淨（損）利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益 －淨額（附註十） 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益（附 註二二） 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7250 壞帳轉回利益（附註七）	一 ○ 一	年 度 ％ 101 ( 1 ) - 100 (91) 9 3 5 3 11 ( 2) - 3 - - - - -	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	金 額 $3,680,710 ( 31,947 ) ( 19,054) 3,629,709 (3,294,321) 335,388 105,305 191,005 99,042 395,352 ( 59,964) 1,253 91,522 858 4,328 2,871 - 7,207		金 額 $4,825,419 ( 23,742 ) ( 10,453) 4,791,224 (4,186,873) 604,351 89,908 243,289 104,878 438,075 166,276 270 - - 7,329 630 39,368 2,852	％
				101 ( 1 ) - 100 (88) 12 2 5 2 9 3 - - - - - 1 -

（接次頁）

9

（承前頁）

代碼 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註五及二一） 7480 什項收入（附註二二） 7100 營業外收入及利益 合計 營業外費用及損失 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註十） 7530 處分固定資產損失（附 註二二） 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7630 減損損失（附註九） 7650 金融負債評價損失－淨 額（附註五及二一） 7880 什項支出（附註二二） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十八） 9600本期淨利 代碼 每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	( 稅	$ 776 129,499 238,314 11,842 - 29 38,762 - - 2,175 52,808 125,542 21,482) $ 104,060 前稅 $ 0.38 $ 0.38		(

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

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			單位：新台幣仟元			合 計	$ 5,713,552		-	-	84,361	317,801	( 6,414 )		( 10,413 )	98,698	-		6,197,585		-	-	104,060	( 170,397 )	11,536		21,062	-		$ 6,163,846
				項 目		股 票	270,368 )		-	-	-	-	-		-	104,027	77,505		88,836 )		-	-	-	-	-		-	88,836		-
						藏
				其 他	商 品 之	現 損 益 庫	23,679 ) ( $		-	-	-	-	6,414 )		10,413 )	-	-		40,506 ) (		-	-	-	-	11,536		21,062	-		7,908 ) $
				股 東 權 益	金 融	累積換算調整數 未 實	( $ 37,731 ) ( $		-	-	-	317,801	- (		- (	-	-		280,070 (		-	-	-	( 170,397 )	-		-	-		$ 109,673 ($			會計主管：陳怡茹
毅嘉科技股份有限公司	股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日			保 留 盈 餘	股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘	$ 3,406,701 $ 2,145,025 $ 361,803 $ - $ 131,801		- - 3,699 - ( 3,699 )	- - - 61,410 ( 61,410 )	- - - - 84,361	- - - - -	- - - - -		- - - - -	- 732 - - ( 6,061 )	( 40,200 ) ( 25,914 ) - - ( 11,391 )		3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 133,601		- - 8,436 - ( 8,436 )	- - - ( 61,410 ) 61,410	- - - - 104,060	- - - - -	- - - - -		- - - - -	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 )		$ 3,320,431 $ 2,090,951 $ 373,938 $ - $ 276,761		後附之附註係本財務報表之一部分。	經理人：吳樂生
							一○○年一月一日餘額	九十九年度盈餘分配	法定盈餘公積	特別盈餘公積	一○○年度淨利	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產未	實現損益之變動	庫藏股票處分－5,980仟股	庫藏股票註銷－4,020仟股		一○○年十二月三十一日餘額	一○○年度盈餘分配	法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	一○一年度淨利	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產未	實現損益之變動	庫藏股票註銷－4,607仟股		一○一年十二月三十一日餘額			董事長：黃秋永

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毅嘉科技股份有限公司 現 金 流 量 表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期淨利 各項折舊及攤提 金融商品評價損失 處分固定資產及閒置資產利益－淨額 壞帳回升利益 採權益法評價之投資（利益）損失－淨額 存貨報廢損失 存貨回升利益 處分投資利益－淨額 減損損失 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 應收票據 應收帳款 存 貨 其他應收款－關係人 交易目的金融資產 預付款項 其他流動資產 應付帳款 應付費用 應付所得稅 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 受限制資產減少 增加採權益法之長期股權投資 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 出售固定資產及閒置資產價款	一○一年度 $ 104,060 70,684 497 ( 4,299 ) ( 7,207 ) ( 91,522 ) 9,613 ( 2,838 ) ( 2,871 ) - ( 1,657 ) ( 51 ) 1,476,048 14,762 167,895 ( 551 ) 8,136 4,292 ( 993,040 ) ( 14,485 ) ( 49,345 ) ( 2,606 ) ( 1,285) 684,230 6 ( 292,620 ) ( 1,870,000 ) 1,902,871 ( 33,812 ) 4,705	一○○年度
		$ 84,361 94,577 551 ( 7,323 ) ( 2,852 ) 158,398 2,638 ( 6,704 ) ( 630 ) 20,160 21,563 689 ( 1,589,169 ) 31,538 ( 64,998 ) - - 3,858 1,125,790 31,762 52,353 ( 7,793 ) ( 1,770) ( 53,001) 453 ( 158,840 ) ( 600,000 ) 530,631 ( 68,293 ) 10,511

（接次頁）

12

（承前頁） 存出保證金減少（增加） 遞延費用增加 其他資產－其他減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款（減少）增加 庫藏股票處分價款 舉借長期借款 償還長期借款 融資活動之淨現金流（出）入 本年度現金及約當現金淨增加數 年初現金及約當現金餘額 年底現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含利息資本化金額） 本期支付所得稅	一○一年度 $ 1,004 ( 5,353 ) - ( 293,199) ( 60,550 ) - 500,000 ( 800,000) ( 360,550) 30,481 305,676 $ 336,157 $ 12,043 $ 72,483	一○○年度
		( $ 1,000 ) ( 6,465 ) 7,108 ( 285,895) 60,550 98,698 300,000 - 459,248 120,352 185,324 $ 305,676 $ 4,828 $ 1,156

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

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13

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會計師查核報告

毅嘉科技股份有限公司 公鑒：

毅嘉科技股份有限公司及其子公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一 日之合併資產負債表，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之 合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣 事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包 括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階 層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表 整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。 依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達毅嘉科 技股份有限公司及其子公司民國一 ○ 一年及一 ○○ 年十二月三十一日之財務狀 況，暨民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流 量。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師 陳 慧 銘 會 計 師 李 麗 凰

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0930128050 號

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14

			單位：新台幣仟元	一○○年十二月三十一日	金 額 ％		$ 1,125,131 9		568 -	11,188 -	3,375,678 27	54,625 1	263,608 2		- -	78,346 1	4,909,144 40			1,299,075 10			5,755 -	5,292 -	11,047 -		6,219,266 50			3,366,501 27	2,119,843 17		365,502 3	61,410 1	133,601 1		280,070 2		( 40,506 ) -	( 88,836 ) ( 1 )	( 88,836 ) ( 1 )	6,197,585 50			$12,416,851 100
				一○一年十二月三十一日	金 額 ％		$ 234,776 2		928 -	12,796 -	1,984,071 20	28,535 -	257,817 3		464,640 5	68,759 1	3,052,322 31			696,960 7			4,470 -	6,708 -	11,178 -		3,760,460 38			3,320,431 33	2,090,951 21		373,938 4	- -	276,761 3		109,673 1		( 7,908 ) -	- -		6,163,846 62			$9,924,306 100
毅嘉科技股份有限公司及其子公司	合 併 資 產 負 債 表	民國一○一年及一○○年十二月三十一日		一○一年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日	代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益	流動資產 流動負債	1100 現金及約當現金（附註二及四） $ 876,414 9 $ 1,534,186 13 2100 短期借款（附註十三、二三及二四）	1320 備供出售金融資產－流動（附註二、六及 2180 公平價值變動列入損益之金融負債－流動	二一） 237,744 2 270,716 2 （附註二、五及二一）	1120 應收票據及帳款淨額（附註二、三及七） 3,005,448 30 4,505,692 36 2120 應付票據	1210 存貨（附註二及八） 742,056 8 1,254,759 10 2140 應付帳款（附註二二）	1260 預付款項 80,241 1 102,250 1 2160 應付所得稅（附註二）	1286 遞延所得稅資產－流動（附註二及十八） 25,263 - 31,871 - 2170 應付費用	1291 受限制資產－流動（附註二三） 71 - 18,968 - 2270 一年或一營業週期內到期長期負債（附註	1298 其他流動資產 50,070 1 62,979 1 十四、二三及二四）	11XX 流動資產合計 5,017,307 51 7,781,421 63 2298 其他流動負債（附註二二）	21XX 流動負債合計	投 資	1440 其他金融資產－非流動（附註二及十） 373,351 4 - - 長期負債	1480 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二 2420 長期借款（附註十四、二三及二四）	及九） 18,487 - 18,487 -	14XX 投資合計 391,838 4 18,487 - 其他負債	2810 應計退休金負債（附註二及十五）	固定資產（附註二、十一、二三及二四） 2820 存入保證金	成 本 28XX 其他負債合計	1501 土 地 524,079 5 524,413 4	1521 房屋設備 2,465,108 25 2,543,147 20 2XXX 負債合計	1531 機器設備 3,618,598 37 3,442,763 28	1681 其他設備 793,790 8 819,976 7 股東權益	15X1 成本小計 7,401,575 75 7,330,299 59 31XX 股本（附註十六）	15X9 減：累計折舊 ( 3,239,427 ) ( 33 ) ( 3,043,477 ) ( 25 ) 32XX 資本公積（附註十六）	1599 減：累計減損 ( 62,483 ) ( 1 ) ( 53,524 ) - 保留盈餘（附註十六）	1671 未完工程 109,121 1 214 - 3310 法定盈餘公積	1672 預付設備款 67,872 1 141,657 1 3320 特別盈餘公積	15XX 固定資產淨額 4,276,658 43 4,375,169 35 3350 未分配盈餘	股東權益其他項目	其他資產（附註二、十二、十八及二三） 3420 累積換算調整數（附註二）	1830 遞延費用 46,008 - 32,902 - 3450 金融商品未實現損益（附註二及	1860 遞延所得稅資產－非流動 5,509 - 6,262 - 十六）	1820 存出保證金 7,688 - 11,257 - 3480 庫藏股票（附註二及十七）		1887 受限制資產－非流動 5,000 - 5,000 - 3XXX 股東權益合計	1888 其 他 174,298 2 186,353 2	18XX 其他資產合計 238,503 2 241,774 2	1XXX 資 產 總 計 $9,924,306 100 $12,416,851 100 負債及股東權益總計	後附之附註係本合併財務報表之一部分。	董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

15

毅嘉科技股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代碼 營業收入（附註二） 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 減：銷貨折讓 4000 營業收入淨額 5000營業成本（附註八及十九） 5910營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 6000 營業費用合計 6900營業淨利 營業外收入及利益 7110 利息收入 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益－淨額 7160 兌換利益－淨額（附註 二） 7250 壞帳轉回利益 7280 減損迴轉利益 7480 什項收入 7100 營業外收入及利益 合計	一 ○ 一	年 度 ％ 102 ( 1 ) ( 1) 100 (89) 11 2 5 2 9 2 1 - - - - - - - 1	一 ○ ○ 年 度	一 ○ ○ 年 度
	金 額 $ 9,069,557 ( 82,095 ) ( 82,978) 8,904,484 (7,918,047) 986,437 223,335 410,688 164,714 798,737 187,700 41,304 858 7,786 2,871 - 19,102 - 25,227 97,148		金 額 $10,086,497 ( 63,856 ) ( 32,545) 9,990,096 (9,072,172) 917,924 170,347 447,354 157,501 775,202 142,722 35,207 - 13,292 1,711 37,903 - 680 40,104 128,897	％
				101 ( 1 ) - 100 (91) 9 2 4 2 8 1 - - - - - - - 1 1

（接次頁）

16

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用（附註二二） 7650 金融負債評價損失－淨 額（附註五及二一） 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失－淨額（附註 二） 7630 減損損失（附註九） 7880 什項支出 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前淨利 8110所得稅費用（附註二及十八） 9600合併總純益 代碼 每股盈餘（附註二十） 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一	一 ○ 一
	( 稅	$ 66,437 579 4,368 44,423 - 1,991 117,798 167,050 62,990) $ 104,060 前稅 $ 0.38 $ 0.38		(

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

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17

			單位：新台幣仟元	項 目		股 票 合 計	270,368 ) $ 5,713,552		- -	- -	- 84,361	- 317,801	- ( 6,414 )		- ( 10,413 )	104,027 98,698	77,505 -		88,836 ) 6,197,585		- -	- -	- 104,060	- ( 170,397 )	- 11,536		- 21,062	88,836 -		- $ 6,163,846
						藏
				其 他	商 品	現 損 益 庫	23,679 ) ( $		-	-	-	-	6,414 )		10,413 )	-	-		40,506 ) (		-	-	-	-	11,536		21,062	-		7,908 ) $
				股 東 權 益	金 融	累積換算調整數 未 實	( $ 37,731 ) ( $		-	-	-	317,801	- (		- (	-	-		280,070 (		-	-	-	( 170,397 )	-		-	-		$ 109,673 ($			會計主管：陳怡茹
毅嘉科技股份有限公司及其子公司	合併股東權益變動表	民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日			保 留 盈 餘	股 本 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘	$ 3,406,701 $ 2,145,025 $ 361,803 $ - $ 131,801		- - 3,699 - ( 3,699 )	- - - 61,410 ( 61,410 )	- - - - 84,361	- - - - -	- - - - -		- - - - -	- 732 - - ( 6,061 )	( 40,200 ) ( 25,914 ) - - ( 11,391 )		3,366,501 2,119,843 365,502 61,410 133,601		- - 8,436 - ( 8,436 )	- - - ( 61,410 ) 61,410	- - - - 104,060	- - - - -	- - - - -		- - - - -	( 46,070 ) ( 28,892 ) - - ( 13,874 )		$ 3,320,431 $ 2,090,951 $ 373,938 $ - $ 276,761		後附之附註係本合併財務報表之一部分。	經理人：吳樂生
							一○○年一月一日餘額	九十九年度盈餘分配	法定盈餘公積	特別盈餘公積	一○○年度合併總純益	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產	未實現損益之變動	庫藏股票處分－5,980仟股	庫藏股票註銷－4,020仟股		一○○年十二月三十一日餘額	一○○年度盈餘分配	法定盈餘公積	迴轉特別盈餘公積	一○一年度合併總純益	換算調整數之變動	備供出售金融資產未實現損益之變動	權益法長期股權投資認列備供出售金融資產	未實現損益之變動	庫藏股票註銷－4,607仟股		一○一年十二月三十一日餘額			董事長：黃秋永

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毅嘉科技股份有限公司及其子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國一 ○ 一年及一 ○○ 年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 本期合併總純益 各項折舊及攤提 金融商品評價損失 壞帳（回升利益）損失 處分固定資產及閒置資產（利益）損失－ 淨額 減損損失（淨額） 存貨報廢損失 存貨跌價損失 存貨盤損 處分投資利益 遞延所得稅 營業資產及負債之淨變動 交易目的金融資產 應收票據 應收帳款 存 貨 預付款項 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 受限制資產減少（增加） 購買備供出售金融資產 處分備供出售金融資產價款 購置固定資產 出售固定資產及閒置資產價款	一○一年度 $ 104,060 547,549 928 ( 19,102 ) ( 3,418 ) - 152,716 31,105 3,566 ( 2,871 ) 7,361 ( 568 ) 6,338 1,517,618 328,586 22,009 12,909 1,608 ( 1,391,607 ) ( 26,090 ) ( 5,791 ) 1,688 ( 1,285) 1,287,309 18,897 ( 1,870,000 ) 1,932,252 ( 570,606 ) 35,702	一○○年度
		$ 84,361 501,537 - 10,513 49,594 19,480 137,807 9,509 44 ( 1,711 ) ( 8,392 ) ( 447 ) ( 11,169 ) ( 1,848,861 ) ( 504,588 ) 48,320 10,843 ( 4,872 ) 1,111,273 41,639 49,099 25,398 ( 1,770) ( 282,393) ( 877 ) ( 600,000 ) 649,197 ( 584,058 ) 138,877

（接次頁）

19

（承前頁）

存出保證金減少 其他金融資產－非流動增加 遞延費用增加 其他資產減少 其他負債增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 短期借款減少 償還長期借款 舉借長期負債 庫藏股處份價款 存入保證金增加 融資活動之淨現金流（出）入 本年度現金及約當現金（減少）增加數 匯率影響數 年初現金及約當現金餘額 年底現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 本期支付利息（不含利息資本化金額） 本期支付所得稅	一○一年度 $ 3,569 ( 384,150 ) ( 40,370 ) 7,202 - ( 867,504) ( 890,355 ) ( 800,000 ) 703,280 - 1,416 ( 985,659) ( 565,854 ) ( 91,918 ) 1,534,186 $ 876,414 $ 82,070 $ 83,190	一○○年度
		$ 4,357 - ( 25,140 ) - 1,438 ( 416,206) ( 293,167 ) - 1,299,075 98,698 - 1,104,606 406,007 179,573 948,606 $1,534,186 $ 38,363 $ 5,753

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：黃秋永 經理人：吳樂生 會計主管：陳怡茹

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20

毅嘉科技股份有限公司 盈 餘 分 配 表 中華民國一百零一年度

單位：新台幣元

項目 期初未分配盈餘 加：本年度稅後淨利 減：提列法定盈餘公積(註一) 減：庫藏股票註銷 可供分配盈餘 分配項目： 股東紅利--現金(註二) 分配項目合計 期末未分配盈餘	金額
	186,575,677 104,060,135 10,406,014 13,873,699 266,356,099
	(166,021,516)
	(166,021,516)
	100,334,583

註一： 104,060,135 × 10%= 10,406,014

註二：現金股利每股配發 0.5 元

註三：擬議配發之員工現金紅利為 8,900,000 元；董監酬勞為 3,000,000 元。

• 註四：本公司考量公司章程規定及激勵員工效果，擬議配發一百零一年度員工紅利及董監 酬勞之分配總金額與一百零一年度認列費用帳列金額差異數 2,500,000 元，將列為一 百零二年度費用。

• 註五：嗣後如因員工認股權憑證行使、買回本公司股份、庫藏股轉讓予員工或註銷等，致 影響流通在外股份數量，股東配息率因此有所變動者，授權董事會全權處理。

• 註六：本次現金股利俟股東常會通過後，擬授權董事會另訂除息基準日等事宜。

• 註七：依財政部 87.4.30 台財稅第 871941343 號函規定，分配盈餘時，應採個別辨認方式， 本公司盈餘分配原則，係先分配當年度盈餘，若有不足部分，依盈餘產生之年序， 採先進先出之順序分配以前所累積之可分配盈餘。

註八：股東之現金股利，計算不足一元之畸零股款部份，分配方式為無條件捨去，差額部

份依股東畸零股款餘額大至小逐一滿足至 1 元，分配至符合現金股利總額為止。

負責人：黃秋永 經理人： 孫永祥 主辦會計：陳怡茹

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毅嘉科技股份有限公司

「公司章程」修訂前後條文對照表

	修 訂 前 條 文	修 訂 後 條 文	修訂依據
第 廿 三 條	本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅 款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十為 法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已達本 公司資本總額時，不在此限；並依證交法第 四十一條規定提列特別盈餘公積後，如尚有 盈餘時，由董事會視當年度資金狀況及經營 發展，就盈餘分派種類擬具如下分配，並俟 股東會決議分派之。 一、員工紅利不低於百分之五 二、董事、監察人酬勞不高於百分之三 三、股東紅利 上述員工之股票股利之發放對象包含符合一 定條件之從屬員工，其條件授權公司董事會 決定之。	本公司年度決算如有盈餘，應先提繳稅 款，彌補以往年度虧損，次提撥百分之十 為法定盈餘公積，但法定盈餘公積累積已 達本公司實收資本時得免繼續提列，並按 法令規定提列或迴轉特別盈餘公積，如尚 有餘額，再依下列順序及比例分派之。 一、員工紅利不低於百分之五。 二、董事、監察人酬勞不高於百分之三。 三、其餘加計累積未分配盈餘，由董事會 擬具股東紅利分配案，提請股東會決 議後分派之。 上述員工之股票股利之發放對象包含符 合一定條件之從屬員工，其條件授權公司 董事會決定之。	為配合本 公司未來 營運需求 修訂。
第 廿 五 條	本章程訂立於民國七十八年十月二十七日。 第一次修正於民國七十九年五月十七日。 (略) 第二十七次修訂於民國一百年六月十五日。 第二十八次修訂於民國一百零一年六月十五 日。	本章程訂立於民國七十八年十月二十七 日。 第一次修正於民國七十九年五月十七日。 (略) 第二十七次修訂於民國一百年六月十五 日。 第二十八次修訂於民國一百零一年六月 十五日。 第二十九次修訂於民國一百零二年六月 十三日。	增列章程 修訂日期 及次別。

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「資金貸與他人作業程序」修訂前後條文對照表

	修 訂 前 條 文	修 訂 後 條 文	修訂依據
第 二 條 第 二 款	二、資金貸與總額及個別對象之限額 (一)融資金額係指本公司短期融通資金之累 計餘額且不得超過本公司淨值的百分之 四十。 (二)資金貸與有業務往來公司或行號者，貸 與總金額以不超過本公司淨值百分之二 十為限；而個別貸與金額以不超過雙方 間最近一年度業務往來金額為限。所稱 業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金 額孰高者。 (三)資金貸與有短期融通資金必要之公司或 行號者，該貸與總金額以不超過本公司 淨值的百分之三十為限，個別公司以不 超過本公司淨值百分之五為限，本公司 直接或間接持股百分之五十以上，但未 達百分之百之子公司以不超過本公司淨 值百分之三十為限，本公司直接或間接 持股百分之百之子公司以不超過淨值之 百分之二百為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之 百之中華民國境外公司間從事資金貸與，不 受第二項第一款之限制。	二、資金貸與總額及個別對象之限額 (一)融資金額係指本公司短期融通資金之 累計餘額且不得超過本公司淨值的百 分之四十。 (二)資金貸與有業務往來公司或行號者，貸 與總金額以不超過本公司淨值百分之 二十為限；而個別貸與金額以不超過雙 方間最近一年度業務往來金額為限。所 稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷 貨金額孰高者。 (三)資金貸與有短期融通資金必要之公司 或行號者，該貸與總金額以不超過本公 司淨值的百分之三十為限，個別公司以 不超過本公司淨值百分之五為限，本公 司直接或間接持股百分之五十以上，但 未達百分之百之子公司以不超過本公 司淨值百分之三十為限，本公司直接或 間接持股百分之百之子公司以不超過 淨值之百分之二百為限。 本公司直接及間接持有表決權股份百分之 百之中華民國境外公司間從事資金貸與，其 總額及個別之貸與金額不得超過貸與公司	依本公司 業務需求 修訂。
		淨值百分之二百，每次資金貸與期限自放款
		日起，以不超過一年或一營業週期(以較長
		者為準)為原則。
第 十 條	資訊公開 一、本公司應於每月10 日前將本公司及子 公司上月份資金貸與餘額輸入公開資 訊觀測站。 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一 者，應於事實發生之日起二日內輸入公 開資訊觀測站： (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額達 本公司最近期財務報表淨值百分之二十 以上。 (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與餘 額達本公司最近期財務報表淨值百分之 十以上。 (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達新 台幣一仟萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之二以上。	資訊公開 一、本公司應於每月10日前將本公司及子 公司上月份資金貸與餘額輸入公開資 訊觀測站。 二、本公司資金貸與餘額達下列標準之一 者，應於事實發生日之即日起算二日 內輸入公開資訊觀測站： (一)本公司及子公司資金貸與他人之餘額 達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業資金貸與 餘額達本公司最近期財務報表淨值百 分之十以上。 (三)本公司或子公司新增資金貸與金額達 新台幣一仟萬元以上且達本公司最近 期財務報表淨值百分之二以上。	配合相關 法令變動 修訂。

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修 訂 前 條 文	修 訂 前 條 文	修 訂 後 條 文	修訂依據
	三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公 司者，該子公司有前項第三款應公告申 報之事項，應由本公司為之。 四、本公司應依一般公認會計原則規定，評 估資金貸與情形並提列適足之備抵壞 帳，且於財務報告中適當揭露有關資 訊，並提供相關資料予簽證會計師。	三、本公司之子公司若非屬國內公開發行公 司者，該子公司有前項第三款應公告申 報之事項，應由本公司為之。 四、本公司應評估資金貸與情形並提列適足 之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露 有關資訊，並提供相關資料予簽證會計 師執行必要之查核程序。
第 十 二 條 第 三 項	實施與修訂 本作業程序訂於民國九十二年一月十八日。 第一次修正於民國九十三年三月二十三日 (略) 第四次修正經民國一百零一年三月九日董事 會通過，並經民國一百零一年六月十五日股 東會同意。	實施與修訂 本作業程序訂於民國九十二年一月十八日。 第一次修正於民國九十三年三月二十三日 (略) 第四次修正經民國一百零一年三月九日董 事會通過，並經民國一百零一年六月十五日 股東會同意。 第五次修正經民國一百零二年三月二十二 日董事會通過，並經民國一百零二年六月十	增訂修改 日期及次 別。
		三日股東會同意。

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「背書保證作業程序」修訂前後條文對照表

修 訂 前 條 文	修 訂 前 條 文	修 訂 後 條 文	修訂依據
第 三 條 第 三 項	三、本公司基於承攬工程需要之同業間或共 同起造人間依合約規定互保，或因共同 投資關係由全體出資股東依其持股比 率對被投資公司背書保證者，不受前項 規定之限制，得為背書保證。前項所稱 出資，係指公司直接出資或透過持有表 決權股份百分之百之公司出資。	三、本公司基於承攬工程需要之同業間或共 同起造人間依合約規定互保，或因共同 投資關係由全體出資股東依其持股比 率對被投資公司背書保證，或同業間依 消費者保護法規範從事預售屋銷售合 約之履約保證連帶擔保者，不受前項規 定之限制，得為背書保證。前項所稱出 資，係指公司直接出資或透過持有表決 權股份百分之百之公司出資。	配合相關 法令變動 修訂。
第 六 條 第 五 項	五、財務部應依財務會計準則第九號之規 定，定期評估並認列背書保證之或有損 失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊，並提供簽證會計師相關資料。	五、財務部應評估或認列背書保證之或有損 失且於財務報告中適當揭露背書保證 資訊，並提供相關資料予簽證會計師執 行必要之查核程序。	配合相關 法令變動 修訂。
第 十 條 第 二 項	二、本公司背書保證餘額達下列標準之一 者，應於事實發生之日起二日內輸入公 開資訊觀測站： (一)本公司及子公司背書保證餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之五十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘 額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。 (三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘 額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保 證、長期投資及資金貸與餘額合計數達 本公司最近期財務報表淨值百分之三十 以上。 (四)本公司或子公司新增背書保證金額達新 台幣三千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之五以上。	二、本公司背書保證餘額達下列標準之一 者，應於事實發生日之即日起算二日內 輸入公開資訊觀測站： (一)本公司及子公司背書保證餘額達本公司 最近期財務報表淨值百分之五十以上。 (二)本公司及子公司對單一企業背書保證餘 額達本公司最近期財務報表淨值百分之 二十以上。 (三)本公司及子公司對單一企業背書保證餘 額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保 證、長期性質之投資及資金貸與餘額合 計數達本公司最近期財務報表淨值百分 之三十以上。 (四)本公司或子公司新增背書保證金額達新 台幣三千萬元以上且達本公司最近期財 務報表淨值百分之五以上。	配合相關 法令變動 修訂。
第 十 二 條	本作業程序訂於民國九十二年一月十八日。 第一次修正於民國九十三年三月二十三日。 （略） 第七次修正經民國一百年三月二十五日董 事會通過，並經民國一百年六月十五日股東 會同意。	本作業程序訂於民國九十二年一月十八日。 第一次修正於民國九十三年三月二十三日。 （略） 第七次修正經民國一百年三月二十五日董 事會通過，並經民國一百年六月十五日股東 會同意。 第八次修正經民國一百零二年三月二十二 日董事會通過，並經民國一百零二年六月十	增訂修改 日期及次 別。
		三日股東會同意。

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「取得或處分資產處理程序」修訂前後條文對照表

修 訂 前 條 文	修 訂 前 條 文	修 訂 後 條 文	修 訂 後 條 文	修訂依據
第 十 二 條 第 一 項 第 五 款	(五)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 財務部門應掌握公司整體部位，以規避交 易風險，避險性交易金額以不超過公司整 體淨部位為限；非避險性交易金額以不超 過公司整體淨值之50%為限。 2.損失上限之訂定 有關於避險性交易乃在規避風險，故無損 失上限設定之必要；非避險交易應設停損 點，若損失達契約總額10%(含)以上時， 應立即報告總經理或或董事會授權之高階 主管裁決交易是否繼續或停止。	(五)契約總額及損失上限之訂定 1.契約總額 財務部門應掌握公司整體部位，以規避 交易風險，避險性交易金額以不超過公 司整體淨部位為限；非避險性交易金額 以不超過公司整體淨值之50%為限。 2.損失上限之訂定 避險性交易之停損點：以全部或個別契 約金額之百分之二十為損失上限，惟當 上述之損失達上限時，應由財務部主管 依營運部位需求進行停損平倉交易評 估。 非避險交易之停損點：以全部或個別契 約金額之百分之十為損失上限，若當上 述損失達契約總額10%(含)以上時，應 立即報告總經理或或董事會授權之高 階主管裁決交易是否繼續或停止。		依公開發行 公司取得或 處分資產處 理準則第18 條修訂。
			約金額之百分之二十為損失上限，惟當
			上述之損失達上限時，應由財務部主管
			依營運部位需求進行停損平倉交易評 估。 非避險交易之停損點：以全部或個別契 約金額之百分之十為損失上限，若當上 述損失達契約總額10%(含)以上時，應 立即報告總經理或或董事會授權之高 階主管裁決交易是否繼續或停止。
第 十 七 條	實施與修訂 (略) 本作業程序訂於民國九十二年一月十七日。 第一次修正於民國九十四年五月十八日。 (略) 第四次修正經民國一百零一年三月九日董 事會通過，並經民國一百零一年六月十五日 股東會同意。	實施與修訂 (略) 本作業程序訂於民國九十二年一月十日。 第一次修正於民國九十四年五月十八日。 (略) 第四次修正經民國一百零一年三月九日 董事會通過，並經民國一百零一年六月十 五日股東會同意。 第五次修正經民國一百零一年八月十日 董事會通過，並經民國一百零二年六月十		增訂修改日 期及次別。
		三日股東會同意。

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