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Hung Ching Interim / Quarterly Report 2017
52140_rns_2017-11-14_d63964ea-606f-4435-b39b-43c71ae86da2.pdf
Interim / Quarterly Report
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宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國106及105年第1季
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | 7 | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 14$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 15$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 15 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | $15 - 37$ | カーニハ | |||
| (七)關係人交易 | $37 - 39$ | 二九 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 39 | 三十 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 39 | $\equiv$ $-$ | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
|||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $40 \cdot 43 \sim 48$ | ミニ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $40 \cdot 43 \sim 48$ | 三二 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $40 - 41 \cdot 49$ | $E =$ | |||
| (十四)部門資訊 | $41 - 42$ | 三三 |
$\sim$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
宏璟建設股份有限公司 公鑒:
宏璟建設股份有限公司及其子公司民國106年及105年3月31日之合併 資產負債表,暨民國106年及105年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布 生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金管證審字第 0980032818號
| 中 華 民 國 106 年 5 月 11 日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
黄 | 產金 額 |
% | 額 金 |
96 | 金 額 |
96 |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金(附註六) | \$ 100,605 |
$\overline{a}$ | \$ 100,563 |
÷, | \$ 73,573 |
$\mathbf{1}$ |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 104,874 | 1 | 34,845 | 1 | 30,754 | |
| 1150 | 應收票據 | 1,832 | ä, | 1,239 | 286 | ||
| 1172 | 應收帳款一淨額(附註八) | 2,241 | 1,527 | 928 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註八及二九) | 12,716 | 245,801 | 5,241 | |||
| 1190 | 應收建造合約款(附註九及二九) | 22,496 | 22,496 | 22,496 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 24,303 | $\bullet$ | 2,282 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 17,544 | |
| 130X | 存貨一淨額(附註十、二四及三十) | 13,257,581 | 67 | 12,695,118 | 67 | 10,419,005 | 63 |
| 1429 | 預付款項 (附註十八) | 369,887 | $\overline{2}$ | 337,473 | 2 | 187,899 | $\mathbf{1}$ |
| 1470 | 其他流動資產(附註十八) | 2,622 | $\overline{\phantom{a}}$ | 4,825 | 1,521 | ||
| 11XX | 流動資產總計 | 13.899.157 | 70 | 13,446,169 | 70 | 10,759,247 | 65 |
| 1523 | 非流動資產 | ||||||
| 1543 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註十一及三十) 以成本街量之金融資產一非流動一淨額(附註十二) |
3.420.133 219,930 |
17 $\mathbf{1}$ |
2,828,693 219,930 |
17 $\mathbf{1}$ |
3,205,282 306,887 |
19 $\overline{2}$ |
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四) | 16,729 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 16,683 | $\overline{\phantom{a}}$ | 19,349 | |
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註十五、二四及三十) | 786,439 | 4 | 791,654 | 4 | 803,696 | 5 |
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註十六、二四及三十) | 1,268,206 | 7 | 1,276,991 | 7 | 1,302,569 | 8 |
| 1780 | 無形資產(附註十七) | 3,750 | 3,750 | ||||
| 1840 | 遥延所得税资產 | 43,116 | $\blacksquare$ | 39,971 | 25,151 | ||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十八、二二、二四及三一) | 185,011 | 1 | 186,097 | 1 | 135,854 | 1 |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,943,314 | 30 | 5,363,769 | 30 | 5,798,788 | $-35$ |
| 1XXX | 產 蕡 總 計 |
\$19,842,471 | 100 | \$18,809,938 | 100 | \$16,558,035 | 100 |
| 代 碼 |
債 及 權 益 負 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款(附註十九及三十) | \$2,966,000 | 15 | \$2,655,000 | 15 | \$1,514,000 | 9 |
| 2110 | 應付短期票券一淨額(附註十九、二九及三十) | 3,070,959 | 15 | 3,355,939 | 15 | 1,966,711 | 12 |
| 2150 | 應付票據 | 16,731 | $\frac{1}{2}$ | 7,367 | $\blacksquare$ | 18,935 | |
| 2170 | 應付帳款 (附註二十) | 832,581 | 4 | 814,997 | 4 | 775,474 | 5 |
| 2190 | 應付建造合約款(附註九及二九) | ۰ | 64,680 | ||||
| 2219 | 其他應付款 | 99,278 | $\mathbf{1}$ | 96,572 | 1 | 133,434 | $\mathbf{1}$ |
| 2230 | 本期所得税负债 | 62,950 | 50,680 | 116,881 | $\mathbf{1}$ | ||
| 2399 | 其他流動負債(附註二一) | 12,992 | 6,028 | 10,321 | |||
| 21XX | 流動負債總計 | 7,061,491 | 35 | 6,986,583 | 35 | 4,600,436 | 28 |
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十九及三十) | 4,907,809 | 25 | 4,407,894 | 25 | 3,908,909 | 24 |
| 2570 | 遥延所得税负债 | $\blacksquare$ | 210 | ||||
| 2645 | 存入保證金(附註二七) | 24,315 | 25,817 | 27,789 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 4.932.124 | 25 | 4,433,711 | 25 | 3,936,908 | 24 |
| 2XXX | 負債總計 | 11,993,615 | - 60 | 11,420,294 | -60 | 8,537,344 | $-52$ |
| 歸屬於本公司紫主之權益 | |||||||
| 3110 | 本 股 |
2,703,060 | $\frac{14}{}$ | 2,703,060 | _14 | 2,703,060 | __ 16 |
| 3200 | 資本公積 | 273,242 | $\mathbf{1}$ | 273,242 | $\mathbf{1}$ | 263,839 | $\overline{2}$ |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 663,172 | 3 | 663,172 | 3 | 593,019 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 368,496 | 2 | 368,496 | 2 | 333,878 | 2 |
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,310,612 | $\overline{z}$ | 1,346,422 | $\overline{z}$ | 1,698,398 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,342,280 | 12 | 2,378,090 | 12 | 2,625,295 | 16 |
| 3400 | 其他權益 | 2,558,277 | 13 | 2,061,414 | 13 | 2,440,960 | 15 |
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812) | $\sqrt{2}$ | 455,812 ) | $(_2)$ | 455,812 ) | __3) |
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 7,421,047 | 38 | 6,959,994 | 38 | 7,577,342 | 46 |
| 36XX | 非控制權益 | 427,809 | 443,349 | ||||
| $-2$ | 429,650 | $-2$ | $\overline{\phantom{0}2}$ | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,848,856 | $-40$ | 7,389,644 | $-40$ | 8,020,691 | $\frac{48}{1}$ |
| 负债 與權益總計 | \$19,842,471 | 100 | \$18,809,938 | _100 | \$16,558,035 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:周家佩
$\bar{z}$
| ‼及子公司 宏璟建設月 |
|---|
| 民國 106年及 旧至 3 月 31 日 |
| 審 計 準 則 查 核 ) (僅經核閱,未帮 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註二九) | |||||||
| 4300 | 租賃收入 | \$ | 26,115 | 59 | \$ | 25,581 | 8 |
| 4520 | 工程收入 | 284,578 | 88 | ||||
| 4600 | 勞務收入 | 17,174 | 39 | 6,228 | $\overline{2}$ | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 770 | $\overline{2}$ | 8,220 | $\overline{2}$ | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 44,059 | 100 | 324,607 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十及二四) | |||||||
| 5300 | 租賃成本 | 10,429 | 24 | 10,677 | 3 | ||
| 5520 | 工程成本 | 242,479 | 75 | ||||
| 5600 | 勞務成本 | 4,563 | 10 | 4,712 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5800 | 其他營業成本 | 386 | $\mathbf{1}$ | 4,067 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 15,378 | 35 | 261,935 | 80 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 28,681 | 65 | 62,672 | 20 | ||
| 營業費用 (附註二四) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,216 | 3 | 1,192 | |||
| 6200 | 管理費用 | 47,131 | 107 | 47,704 | 15 | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 48,347 | 110 | 48,896 | 15 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | 19,666 ) | $\left( 45\right)$ | 13,776 | $\overline{5}$ | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二四) | 932 | $\overline{2}$ | 1,415 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註二 | ||||||
| 四) | 23) | 55 | |||||
| 7050 | 財務成本 (附註二四) | 4,981) | 11) € |
( | 1,469) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | ||||||
| 業損益之份額(附註十 | |||||||
| 7000 | 四) 營業外收入及支出合 |
46 | 578 | ||||
| 計 | 4,026) | $\sqrt{9}$ | 579 | ||||
(接次頁)
(承前頁)
| 106年1月1日至3月31日 | 105年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 (損) | $($ \$ | 23,692) | 54) $\left($ |
\$ | 14,355 | 5 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二五) | 13,959 | 32 | 2,018 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8200 | 本期淨利 (損) | 37,651) | $(-86)$ | 12,337 | $\boldsymbol{4}$ | ||
| 其他綜合損益 (稅後淨額) | |||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 項目 |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | ||||||
| 8362 | 表换算之兒換差額 備供出售金融資產未 |
$\left($ | 2,886) | 6) (∴ |
$\left($ | 622) | |
| 實現評價損益 | 499,749 | 1,134 | $\overline{ }$ | 47,073) | 15) $\left($ |
||
| 8399 | 與其他綜合損益組成 | ||||||
| 部分相關之所得稅 | |||||||
| 8300 | (附註二五) 其他綜合損益(稅後 |
106 | |||||
| 淨額)合計 | 496,863 | 1,128 | 47,589) | $\left( 15\right)$ | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathfrak{D}$ | 459,212 | 1,042 | (5) | 35,252) | (11) |
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | $($ \$ | 35,810) | 81) | \$ | 13,789 | $\boldsymbol{4}$ |
| 8620 8600 |
非控制權益 | $\overline{3}$ | 1,841) 37,651) |
$\triangleq$ ) 85) |
\$ | 1,452) 12,337 |
$\overline{\mathbf{4}}$ |
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 461,053 | 1,046 | $($ \$ | 33,800) | 10) |
| 8720 | 非控制權益 | 1,841) | $(\underline{-4})$ | 1,452) | $\mathbf{1})$ | ||
| 8700 | \$ | 459,212 | 1,042 | $\frac{6}{2}$ | 35,252) | 11) | |
| 每股盈餘(虧損)(附註二六) | |||||||
| 9810 | 稀 釋 |
(\$ | 0.14) | \$ | 0.05 | ||
| 9710 | 基 本 |
$($ \$ | 0.14) | \$ | 0.05 |
$\sim$ $\sim$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長:簡文祥
原区
经理人:周家佩
會計主管:陳芳登
εø
h
$-7-$
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||||
| A00010 | 税前淨利(損) | $($ \$ | 23,692) | \$ | 14,355 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| A20100 | 折舊費用 | 13,473 | 13,118 | |||
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 1,878 | 1,717 | |||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||||
| 資產之淨 (利益) 損失 | ( | 29) | 102 | |||
| A20900 | 財務成本 | 52,694 | 37,849 | |||
| A21200 | 利息收入 | 180) | 300) | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | |||||
| 益之份額 | 46) | 578) | ||||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||||
| 融資產 | 70,000) | 128,025 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 593) | 21) | |||
| A31150 | 應收帳款 | 714) | 4,895 | |||
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 233,085 | 41,048 | |||
| A31180 | 其他應收款 | 22,021) | 2,298 | |||
| A31200 | 存 貨 |
562,463) | 654,725) | |||
| A31230 | 預付款項 | 32,414) | 35,707) | |||
| A31240 | 其他流動資產 | 2,203 | 195) | |||
| A32130 | 應付票據 | 9,364 | 17,257 | |||
| A32150 | 應付帳款 | 17,584 | 2,901 | |||
| A32180 | 其他應付款 | 1,327 | 4,365 | |||
| A32170 | 應付建造合約款 | 142,677) | ||||
| A32230 | 其他流動負債 | 6,964 | 1,174) | |||
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 373,580) | 567,447) | |||
| A33300 | 支付之利息 | 51,315) | 37,620) | |||
| A33500 | 支付之所得稅 | 4,834) | 142) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 429,729) | $605,209$ ) |
(接次頁)
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| B00300 | 取得備供出售金融資產 | (\$ | 91,691) | \$ |
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 167) | 130) | |
| B03700 | 存出保證金 (增加) 減少 | 233) | 328 | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 559) | 10,694) | |
| B07500 | 收取之利息 | 180 | 300 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | 92,470) | 10,196) | |
| 籌資活動之現金流量 | ||||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 311,000 | 360,000) | |
| C01600 | 舉借長期借款 | 499,915 | 300,284 | |
| C00500 | 應付短期票券減少 | 284,980) | 36,735) | |
| C03000 | 存入保證金 (減少)增加 | 1,502) | 1,944 | |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 524,433 | 94,507) | |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 2,192) | 444 ) | |
| EEEE | 本期現金增加 (減少) | 42 | 710,356) | |
| E00100 | 期初現金餘額 | 100,563 | 783,929 | |
| E00200 | 期末現金餘額 | \$ | 100,605 | \$ 73,573 |
後附之附註係本財務報告之一部分。
宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 106年及 105年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年成立,股票於台灣證券交易所上市,主要從事於委 託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經 營及投資。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 合併公司106年3月31日之投資架構及持股比例如下:
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於106年5月11日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC)及解釋公告(SIC) $($ 以下稱「IFRSs」)。
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大 孿 動:
證券發行人財務報告編製準則之修正
該修正除配合金管會認可並發布生效之 IFRSs 新增若干會計項 目及非金融資產減損揭露規定外,另配合國內實施 IFRSs 情形,強 調若干認列與衡量規定,並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定,其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為 同 一 人 , 或 具 有 配 偶 或 二 親 等 以 內 關 係 者 , 除 能 證 明 不 具 控 制 或 重 大影響者外,係屬實質關係人。此外,該修正規定應揭露與合併公 司進行重大交易之關係人名稱及關係,若單一關係人交易金額或餘 額達合併公司各該項交易總額或餘額 10%以上者,應按關係人名稱 單獨列示。
106年追溯適用前述修正時,係增加關係人交易之揭露,請參閱 附註二九。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可並發布 生效之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除 IFRS 9 及 IFRS 15應自107年度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 $($ 註1) |
|---|---|
| 「2014-2016 週期之年度改善」 | 註2 |
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $15 \vert \hat{\mathbf{x}}_1 \hat{\mathbf{z}}_2 \hat{\mathbf{x}}_3 \hat{\mathbf{x}}_4 \hat{\mathbf{x}}_1$ | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 種賃 | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 | |
| IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」 | 2018年1月1日 |
| IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」 | 2018年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: IFRS 12 之修正係追溯適用於 2017 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間;IAS 28 之修正係追溯適用於 2018 年1月1日以後開 始之年度期間。
-
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合
損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 捐益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公允價值 孿 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。 過渡規定
IFRS 9生效時,首次適用日前已除列之項目不得適用。金 融資產之分類、衡量與減損應追溯適用,惟合併公司無須重編 比較期間,並將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。一 般避險會計應推延適用,惟避險選擇權之損益認列則須追溯適 用。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
該修正釐清,合併公司僅當不動產符合 (或不再符合)投 資性不動產定義,且有用途改變證據時,始應將不動產轉入或 轉出投資性不動產。僅因管理階層對不動產使用意圖之改變不 能作為用途改變之證據。此外,該修正釐清用途改變之證據不 限於 IAS 40 所列之情形。
合併公司得選擇自首次適用之年度期間開始日推延適用上 述 修 正 , 並 依 首 次 適 用 日 存 在 之 情 況 於 必 要 時 將 不 動 產 重 分 類,合併公司亦須額外揭露重分類金額,並將首次適用日之重 分類納入投資性不動產帳面金額之調節。合併公司亦得選擇在 不使用後見之明之前提下追溯適用該修正。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第3等級:
-
- 第 1 等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價 (未經調整)。
-
- 第 2 等級輸入值:係指除第 1 等級之報價外,資產或負債直接 ( 亦 即 價 格 ) 或 間 接 ( 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ) 之 可 觀 察 輸 入 值 。
-
- 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三及附表六。 (四)其他重大會計政策說明
除下列說明外,請參閱105年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中税前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與民國105年度合併財務報告相同。
六、現 金
| 105年12月31日 106年3月31日 |
105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 560 | 869 | 558 | ||
| 銀行支票及活期存款 | 100.045 | 99.694 | 73,015 | ||
| 100,605 | \$100,563 | 73,573 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.05\% \sim 0.35\%$ | $0.05\% \sim 0.35\%$ | $0.11\% \sim 0.35\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流 | |||
| 動 | |||
| 基金受益憑證 | \$ 104,874 | 34,845 | 30,754 |
八、應收帳款一淨額及應收帳款一關係人
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 2.241 | 1,527 1.527 2.241 245,801 12.716 |
928 | ||
| 減:備抵呆帳 | 928 | ||||
| 應收帳款一關係人 | 5.241 |
合併公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評 估應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變,於資產負債表日均無已逾期且未減損 之應收帳款。
九、應收 (付)建造合約款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 | |||||
| 累計已發生成本及已認列利 | |||||
| 潤 | \$ 42,746 |
S | 917,746 | \$ | 42,746 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 20,250 | 895,250 | 20,250 | ||
| 應收建造合約款 | 22,496 | 22,496 | \$. | 22,496 | |
| 應付建造合約款 | |||||
| 累計工程進度請款金額 | \$ | \$ | \$ | 646,500 | |
| 減:累計已發生成本及已認 | |||||
| 列利潤 | 581,820 | ||||
| 應付建造合約款 | 64,680 |
十、存貨一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 開發中不動產 | \$11,395,069 | \$10,834,905 | 8,898,096 |
| 待開發不動產 | 1,662,177 | 1,662,177 | 1,395,142 |
| 待售房地 | 160,476 | 160,476 | 99,436 |
| 商品存貨 | 37,996 | 37,560 | 26,331 |
| 其 他 |
1,863 | ||
| \$13,257,581 | \$12,695,118 | \$10,419,005 |
開發中不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 城 | \$ 7,681,290 |
\$ 7,308,233 |
5,838,139 | ||
| 新莊副都心 | 1,466,619 | 1,427,758 | 1,284,974 | |||
| 延平南路 | 1,463,170 | 1,395,706 | 1,184,416 | |||
| 汐 | 止 | 691,751 | 679,028 | 589,818 | ||
| 高雄第二園區 D 棟廠房 | 91,385 | 23,352 | ||||
| 高雄 K13 廠房 | 854 | 828 | 749 | |||
| \$11,395,069 | \$10,834,905 | 8,898,096 |
待開發不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 板橋埔墘段及中和光復段 | \$1,027,514 | \$1,027,514 | \$1,001,306 | |||
| 土城明德段 | 229,733 | 229,733 | ||||
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 | 211,208 | |||
| 北投開明段 | 93,249 | 93,249 | 93,249 | |||
| 板橋國光段 (容積移轉用) | 55,927 | 55,927 | 55,927 | |||
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | 16,886 | |||
| 南港中南段 | 10,877 | 10,877 | 10,877 | |||
| 土城樂利段及學林段 | 9,923 | 9,923 | ||||
| 汐止福德段 (容積移轉用) | 5,689 | 5,689 | 5,689 | |||
| 汐止冷水段 (容積移轉用) | 1,171 | 1,171 | ||||
| \$1,662,177 | \$1,662,177 | \$1,395,142 |
$\sim T$
待售房地
$\sim$
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 伯爵第七代 | 60,652 | 60,652 | 41,647 | |||
| 日月光中心 | 47,236 | 47,236 | 50,135 | |||
| 牡 | 丹 | 45,868 | 45,868 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 博 | 市 | 6.720 | 6,720 | 7,654 | ||
| 160,476 | 160,476 | 99,436 |
截至106年3月31日暨及105年12月31日及3月31日止,預 期超過12個月以後回收之存貨分別有13,012,060仟元、12,453,850仟 元及 9,892,674 仟元。
營業成本與存貨相關金額如下:
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$ | \$ | ||
| 工程成本 | 242,479 | |||
| 其他營業成本 | 386 | 4,067 | ||
| 386 | \$246,546 | |||
| 上述銷貨成本內含 | ||||
| 存貨跌價損失 |
合併公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信 託登記之情形如下:
| 程 | Z | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 | ||||||
| 部建物取得使用執照並建物所有權 | ||||||||
| 第一次登記完成及依本公司、張虔 | ||||||||
| 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 | ||||||||
| 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 | ||||||||
| 權追加設定登記完成時止;或(二) | ||||||||
| 至108年5月16日止,前揭(一)(二) | ||||||||
| 兩目以先屆至者為準。 | ||||||||
上列信託契約係合併公司委託受託人執行資金控管、產權管理、 融資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。 合併公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註三十。 十一、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$ 3,420,133 | \$2,828,693 | \$3,205,282 |
備供出售金融資產質押之資訊,參閱附註三十。 十二、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$ 219,930 | \$ 219,930 | \$ 306,887 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司於105年12月因所持有國外有限責任合夥 事業發生永久性跌價而認列 86,957 仟元之減損損失,該損失帳列其他 利益及損失。
合併公司所持有上述投資,於資產負債表日係按成本減除減損損 失衡量,因其公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估 計之機率,致合併公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 所 |
權 百 股 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 106年 | 105年 | 105年 | |||
| 資 稱 司 名 投 公 |
稱 司 名 子 公 |
業 質 務 性 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 |
| 司 本 公 |
宏錦光公司 | 商場及辦公大樓出租 | 63.5% | 63.5% | 63.5% |
| 福華工程公司 | 營造工程之承攬 | 100% | 100% | 100% | |
| 宏璟新公司 | 家庭器具用品零售 | 100% | 100% | 100% | |
| Fund Land Group | 一般投資 | 100% | 100% | 100% | |
| Limited | |||||
| Fund Land Group | Hung Ching Co., | 一般投資 | 100% | 100% | 100% |
| Limited | Limited | ||||
| Hung Ching Co., | 上海友鴻電子工程技術 | 雷子工程技術諮詢、建築 | 100% | 100% | 100% |
| Limited | 諮詢有限公司 | 工程技術諮詢 | |||
| 上海友鴻電子工程技 | 上海宏榮物業管理有限 | 物業管理諮詢、建築工程 | 100% | 100% | 100% |
| 術諮詢有限公司 | 公司 | 施工及技術諮詢 |
上述列入合併財務報告之子公司中,福華工程公司係屬重要子公 司。上述子公司均係按同期間經會計師核閱之報告編入合併財務報告。 十四、採用權益法之投資
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資個別不重大之關聯企業 | |||
| 富品日月光大飯店公司 | 16,729 | \$ 16,683 | 19,349 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比皆為 46%。
個別不重大之關聯企業彙總資訊如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期淨利 | 100 | 1.257 |
| 採用權益法之關聯企業損益份 | ||
| 額 | 46 | 578 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。
十五、不動產、廠房及設備一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||||
| 地 | 205,648 | 205,648 | 205,648 | ||
| 房屋及建築 | 572,580 | 576,917 | 589,800 | ||
| 其他設備 | 8,211 | 9,089 | 8,248 | ||
| 7 86,4 39 | 791.654 | 803,696 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於106年及 105年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | 55至60年 |
|---|---|
| 其他設備 | 2至10年 |
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備一淨額 之金額,請參閱附註三十。
十六、投資性不動產一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | \$1,268,206 | \$1,276,991 | \$1,302,569 |
合併公司之投資性不動產係主要為本公司持有日月光飯店大樓及 子公司宏錦光公司持有日月光家飾展覽館,除認列折舊費用外,合併 公司之投資性不動產於106年及105年1月1日至3月31日並未發生 重大增添、處分及減損情形。
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | 49至60年 |
|---|---|
| 空調設備及其他 | 3至25年 |
投資性不動產於 105 年及 104 年 12 月 31 日之公允價值分別為 3,574,134 仟元及 3,601,720 仟元。經合併公司管理階層評估,相較於 105年及104年12月31日,106年及105年3月31日之公允價值並 無重大變動。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質抵 押作為借款擔保之投資性不動產一淨額之金額,請參閱附註三十。 十七、無形資產
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無形資產 | 3.750 | 3.750 |
合併公司於105年度投資好好電影工作室有限公司拍攝電影。 十八、其他資產
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付款項 | |||
| 留抵稅額 | \$ 191,581 |
\$ 166,961 |
\$ 81,682 |
| 預付工程款及貨款 | 111,177 | 102,623 | 105,162 |
| 預付土地款 | 66,239 | 66,239 | |
| 預付費用 | 890 | 1,650 | 1,055 |
| \$369,887 | \$ 337,473 | 187,899 \$ |
|
| 其他流動資產 | |||
| 代付款 | \$ 2,485 |
\$ 4,825 |
\$ 1,521 |
| 暫付款 | 137 | ||
| \$ 2,622 |
$\overline{P}$ 4,825 |
$\mathfrak{S}$ 1,521 |
|
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | \$ 151,165 |
150,932 \$ |
104,720 \$ |
| 長期預付費用 | 23,573 | 24,966 | 20,935 |
| 長期其他應收帳款(附註二 | |||
| 二) | 7,145 | 7,071 | 7,071 |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 | 3,128 |
| 185,011 \$ |
186,097 \$ |
135,854 \$ |
十九、借款
(一)短期借款
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$630,000 | \$660,000 | 70,000 |
| 銀行擔保借款(附註三 | |||
| $+$ ) | 2,336,000 | 1,995,000 | 1,444,000 |
| \$2,966,000 | \$2,655,000 | \$1,514,000 | |
| 銀行信用借款利率 | 1.60%-1.98% | 1.61%-1.98% | 1.85%-1.96% |
| 銀行擔保借款利率 | 1.04%-2.02% | 1.04%-2.38% | 1.50%-2.52% |
(二)應付短期票券一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票(附註三 | |||
| $+)$ | \$3,075,000 | \$3,359,000 | \$1,970,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 4,041 | 3,061 | 3,289 |
| \$3,070,959 | \$3,355,939 | \$1,966,711 | |
| 率 利 |
1.768%-2.138% | 1.788%-2.138% | 1.500%-2.308% |
(三)長期借款一淨額
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註三十) 台灣銀行等五家銀行 |
|||
| 銀行借款 | \$3,409,000 | \$2,909,000 | \$2,409,000 |
| 應付商業本票 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 減:應付商業本票折價 | 1,191 | 1,106 | 91 |
| 4,907,809 | 4,407,894 | 3,908,909 | |
| 減:一年內到期之長期借款 | |||
| 長期借款 | \$4,907,809 | \$4,407,894 | \$3,908,909 |
| 利 率 |
2.07%-2.32% | 2.07%-2.32% | 2.21%-2.46% |
本公司與台灣銀行等五家銀行簽訂原到期日為105年5月16日之 聯合貸款合約,於104年6月簽訂增補合約,將到期日展延至107年5 月16日。上述聯合貸款合約中,應付商業本票授信期間係每年辦理展 延,自授信案首次動用日起算,嗣後續約展延授信期間合計不得超過 届满7年之日,於合約期間及約定額度內循環動用。
二十、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於106年3月 31 日暨 105 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止分別為 502,997 仟元、473,727 仟元及370,208元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期間 結束時支付。該保留期間為合併公司之正常營業週期,通常超過1年。 二一、其他流動負債
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預收租金 | S 3,193 |
2,463 | \$ 2,281 |
| 預收貨款 | 7.892 | 2,111 | |
| 代收款 | 1,326 | 1,353 | 5,948 |
| 其 他 |
581 | 101 | 2,092 |
| l2.992 | 6,028 | 10,321 |
二二、退職後福利計劃
子公司福華工程公司尚未向主管機關申請退還確定給付制退休基 金,106年3月31日、105年12月31日暨105年3月31日退休基金 餘額分別為 7,145 仟元、7,071 仟元及 7,071 仟元,帳列其他非流動資 產。
- 二三、權益
- (一)股 本
- 普通股
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 270,306 | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 124,243 | 124,243 | 114,840 |
| \$ 273,242 | 273,242 | 263,839 |
上述資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月27日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法今 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二四之(六) 員工福利費用。
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少 20%為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利之比例 得酌予提高至40%。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第1030006415 號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於106年3月30日舉行董事會及105年6月27日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過105及104年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 兀 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年度 | 104年度 | 105年度 | 104年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 6.392 | 70.153 | ||||||||
| 特別盈餘公積 | 20,088) | 34,618 | |||||||||
| 現金股利 | 216,245 | 297,337 | 0.80 | \$ | 1.10 |
有關105年度之盈餘分配案尚待預計於106年6月22日召開之 股東會決議。
(四) 特別盈餘公積
$\mathcal{A}$
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初及期末餘額 | \$368,496 | \$333,878 |
依持股比例就子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額 計提特別盈餘公積,嗣後得就市價回升部分迴轉。
(五)其他權益項目
- 國外營運機構財務報告換算之兌換差額
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 換算國外營運機構淨資 |
1,930) ΄\$ |
1,543 S |
| 產所產生之兌換差額 换算國外營運機構淨資 產所產生利益之相關 |
2,886) | 622) |
| 所得稅 期末餘額 |
316. | 106 |
- 備供出售金融資產未實現損益
$\sim$ .
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$2,063,344 | \$2,487,006 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 499,749 | 47,073) |
| 期末餘額 | \$2,563,093 | \$2,439,933 |
(六) 非控制權益
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 歸屬於非控制權益之份額 |
\$429,650 | \$444,801 |
| 本期淨損 期末餘額 |
1,841) \$427,809 |
1,452) \$443,349 |
(七) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 | 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日至3月 | |||||||||||
| 31 日 | |||||||||||
| 子公司持有本公司股 | |||||||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | |||||||||
| 31日 | 105年1月1日至3月 | ||||||||||
| 票 | 子公司持有本公司股 | 8,548 | 8,548 |
於資產負債表日子公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 子 司 稱 名 公 |
持 數 股 有 仟 股 |
帳 面 額 金 |
價 市 |
|---|---|---|---|
| 106年3月31日 宏璟新公司 |
8,548 | \$183,775 | \$183,775 |
| 105年12月31日 宏璟新公司 |
8,548 | \$163,261 | \$163,261 |
| 105年3 月31日 宏璟新公司 |
8,548 | \$155,140 | \$155,140 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二四、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 銀行存款利息收入 | 180 | 300 | |||
| 違約金收入 | 63 | 251 | |||
| 其 他 |
689 | 864 | |||
| 932 | 1,415 |
(二) 其他利益及損失
| 106年1月1日 | 105年1月1日 |
|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 |
| 52) ΄S |
63 S |
| 94 | |
| 29 | 102) 55 |
(三) 財務成本
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$52,694 | \$37,849 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 47,713 | 36,380 |
| 4,981 | 1,469 | |
| 利息資本化利率 | 1.67%-2.31% | 1.87%-2.54% |
(四) 折舊及攤銷
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 4,688 | 4,577 |
| 投資性不動產 | 8.785 | 8,541 |
| 長期預付費用 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 1,878 | 1,717 |
| 計 合 |
15,351 | \$14.835 |
(接次頁)
$\sim$
(承前頁)
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$ 111 |
\$ 113 |
| 營業成本 | 3,316 | 3,037 |
| 營業費用 | 10,046 | 9,968 |
| \$13,473 | \$13,118 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | $\mathbb{S}$ 18 |
\$ 31 |
| 營業費用一管理費用 | 1,860 | 1,686 |
| \$ 1,878 |
\$ 1,717 |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 退職後福利 |
\$28,058 | \$32,378 |
| 確定提撥計畫 | 1,184 | 1,106 |
| 其他員工福利 | 4,429 | 4,630 |
| 員工福利費用合計 | \$33,671 | \$ 38,114 |
| 依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$12,662 | \$13,846 |
| 營業成本 | 3,536 | 4,087 |
| 營業費用 | 17,473 | 20,181 |
| \$33,671 | \$ 38,114 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正章 程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分別 1%至7%及不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。106年及105年 1月1日至3月31日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下: 估列比例
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | $\,$ | 4% |
| 董監事酬勞 | - | 2% |
金 額
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | $\overline{\phantom{a}}$ | 592 |
| 董監事酬勞 | $\sim$ | ንዐራ |
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於106年3月30日及105年3月31日舉行董事會,分 別決議通過105及104年度員工酬勞及董監事酬勞如下:
金 額
| 105年度 | 104年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 全 | 股 | 票 | 現 | 全 | 股 | 票 | ||
| 員工酬勞 | \$ | 3,406 | æ | $\overline{\phantom{a}}$ | J | 35,693 | - | ||
| 董監事酬勞 | 1,703 | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,170 |
105 及 104 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 105 及104年度個體財務報告之認列金額並無差異。
有關本公司 106 及 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$13,702 | 1,899 \$ |
| 以前年度之調整 | 3,402 | |
| 17,104 | 1,899 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 3,145) | 119 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 13.959 | 2,018 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%。
由於 106年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 105年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合捐益之所得稅
| 106年1月1日 至3月31日 |
105年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構換算 |
$\overline{\phantom{a}}$ | 106 |
(三) 兩稅合一相關資訊:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 本公司 |
\$ 255,111 | \$255,111 | \$ 107,180 |
| 105年度 (預計) | 104年度 | ||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵 比率 |
20.64% | 15.96% |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 105年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅除103年度外,104年度以前之所得稅 結算申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二六、每股盈餘 (虧損)
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 金 額 ( 分 子 ) 稅 |
股數(分母) 仟 股 後 € |
每股盈餘 虧損 $\rightarrow$ 元 後 稅 |
|
|---|---|---|---|
| 106年1月1日至3月31日 | |||
| 基本每股虧損 | |||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨損 | 35,810) \$ |
261,758 | \$ 0.14) |
| 105年1月1日至3月31日 基本每股盈餘 |
|||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$ 13,789 |
261,758 | S 0.05 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 493 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | 13,789 S |
262,251 | 0.05 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二七、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 於租賃期間終止時,合併公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無 優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 826 | 1,089 | 2,808 | |||
| $1 - 5$ 年 | 30 | 40 | 100 | |||
| 856 | 129 | 2.908 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之商品存貨及投資性不動產, 租賃期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具 有優惠承購權。
截至106年3月31日暨105年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 24.315 仟元、25.817 仟元及 27,789 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 58,518 | 43,392 | 66.467 | ||
| 超過1年但不超過5年 | 64.212 | 104.094 | 71,113 | ||
| 超過5年 | 44,203 | - | 51,128 | ||
| \$166,933 | 147,486 | 188,708 |
二八、金融工具
(一)公允價值之資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析,公允價值衡量係第一級公允價值,即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 基金受益憑證 |
\$104,874 | \$ 34,845 |
30,754 |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
|||
| 權益投資 | \$3,420,133 | \$2,828,693 | \$3,205,282 |
(二)金融工具之種類
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 | |||
| 量之金融資產 | |||
| 基金受益憑證 | \$ 104,874 |
\$ 34,845 |
30,754 \$ |
| 放款及應收款 (註1) | 292,862 | 502,344 | 202,292 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 3,640,063 | 3,048,623 | 3,512,169 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 11,917,673 | 11,363,586 | 8,345,252 |
| 註 1: 餘 額 係 包 含 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 一 净 額 、 應 收 帳 款 一 |
- 關係人、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產一非流動一淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產一非流動一淨額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券一淨額、應付票據、應 付帳款、其他應付款、一年內到期之長期借款、長期借款一 淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳 款、應付短期票券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險(包含利率風險及其他價格風險)、 信用風險及流動性風險。
合併公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當 措施,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 1. 市場風險
因合併公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯 率暴險極低。現階段合併公司之專責單位僅定期檢視受匯率影 響之資產負債部位。
是以,合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風 險為利率變動風險及其他價格風險。
(1) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合,來管理利率風險。合併公司定期評估利 率波動情形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既 定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策 略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | \$ 3,070,959 | \$ 3,355,939 | \$1,966,711 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 98,842 | 98,333 | 71,453 |
| 一金融負債 | 7,873,809 | 7.062.894 | 5.422.909 |
敏感度分析
合併公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險 額為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率 變動風險,合併公司以市場利率上升或下降1%作為向管理 階層報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持 不變之情況下,市場利率上升1%,對合併公司106年及105 年1月1日至3月31日之税前淨利將分別下降19,437仟元 及 13,379 仟元。
(2) 其他價格風險
合併公司主要因上市櫃權益證券投資而產生權益價格 暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併 公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集 中於台灣地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此 外,合併公司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須 增加被避風險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌 10%, 106年及 105年1月1日至3 月 31 日稅前損益未受影響。106年及105年1月1日至3 月31日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別減少 342,013 仟元及 320,528 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之 合約為評估對象。因合併公司之交易對象均為信用良好之金融 機構及公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因合併公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中 之情形。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評 估。
- 流動性風險
合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會,合併公司 已建立適當的流動性風險管理架構,以因應短期、中期及長期 之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠的銀行融 資額度及保留於資本市場籌資之彈性,持續地監督預計與實際 現金流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動性 風險。
(1) 流動性風險表
下表列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量(包含利息及本 金)編製:
| 106年3月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 6個月至1年 | 1 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | \$ | 2,070,936 | \$ | 912,309 | \$ | \$2,983,245 | |||||
| 應付短期票券一淨額 | 3,075,000 | 3,075,000 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 380.861 | 465,731 | 2,720 | 849,312 | |||||||
| 其他應付款 | 55.437 | 1,331 | 42,510 | 99,278 | |||||||
| 長期借款一淨額 | 38,969 | 38,756 | 4,917,605 | 4,995,330 | |||||||
| \$5,621,203 | \$1.418,127 | \$4,962,835 | \$12,002,165 | ||||||||
| 105年12月31日 | |||||||||||
| 6 | 個 | 月 | 6個月至1年 1 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | \$ | 1,552,927 | S. | 1,123,668 | \$ | S. | 2,676,595 | ||||
| 應付短期票券一淨額 | 3,359,000 | 3,359,000 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 368,667 | 442,096 | 11,601 | 822,364 | |||||||
| 其他應付款 | 56,458 | 40,114 | 96,572 | ||||||||
| 長期借款一淨額 | 34,359 | 33,253 | 4,432,425 | 4.500,037 | |||||||
| \$5,371,411 | \$1,639,131 | \$4,444,026 | \$11,454,568 | ||||||||
| 105年3月31日 | |||||||||||
| 6 | 個 | 月 | 6個月至1年 | $\mathbf{1}$ | 年 | 以 | 上 | 송 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | \$ | 948.387 | \$ | 581,391 | \$ | \$1,529,778 | |||||
| 應付短期票券一淨額 | 1,970,001 | 1,970,001 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 447,129 | 346,336 | 944 | 794,409 | |||||||
| 其他應付款 | 124,257 | 3,475 | 5,702 | 133,434 | |||||||
| 長期借款一淨額 | 29,409 | 29,158 | 3,974,756 | 4,033,323 | |||||||
| \$3,519,183 | \$ | 960,360 | \$3,981,402 | \$8,460,945 |
(2) 融資額度
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截至106年3月31日暨105年12月31日及3月31日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 2,268,000 仟元、 2,899,000 仟元及 4,980,000 仟元。
二九、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之重大交易如下。
(一)關係人名稱及關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 今 | 併 | 公 | ส | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 日月光半導體製造公司 | 具重大影響之投資者 | ||||||||
| 張虔生 | 具重大影響之投資者 | ||||||||
| 張 洪 | $\frac{1}{2}$ | 具重大影響之投資者 | |||||||
| 富品日月光大飯店公司 | 關聯企業 |
(二) 營業收入
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 租賃收入 | 關聯企業 | |||||||||
| 公司 | 富品日月光大飯店 具重大影響之投資者 日月光半導體製造 |
\$ 2,700 |
\$ 3,150 |
|||||||
| 公司 | \$ 2,029 4,729 |
\$ 1,857 5,007 |
||||||||
| 工程收入 | 公司 | 具重大影響之投資者 日月光半導體製造 |
\$ | \$ 284,578 |
||||||
| 勞務收入 | 具重大影響之投資者 日月光半導體製造 公司及其子公司 |
15,344 | 4,785 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
合併公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃 契約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸 續到期。
(三) 應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| 日月光半導體製 | |||||||||||
| 造公司及其子 | |||||||||||
| 公司 | 12,716 | \$ 245,801 | 5.241 | ||||||||
| 應收建造合約款 | 具重大影響之投資者 | ||||||||||
| 日月光半導體製 | |||||||||||
| 造公司 | 22,496 | 22.496 | 22,496 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。106年及105年1月1 日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 | 項 | 目 闊 | 係 人 類 別 106年3月31日 105年12月31日 105年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付建造合約款 | 具重大影響之投資者 | ||||||||
| 日月光半導體製 | |||||||||
| 造公司 | S - |
$\tilde{\phantom{a}}$ | 64.680 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 背書保證
子公司提供不動產為合併公司背書保證之金額。請參閱附表一。 (六)主要管理階層獎酬
| 106年1月1日 | 105年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | 5,634 | \$7,471 |
| 退職後福利 | 143 | 184 |
| .655 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(七) 106年3月31日暨105年12月31日及3月31日合併公司具重大影 響之投資者張虔生及張洪本分別提供銀行定期存款單 550,000 仟 元、550.000 仟元及 390.000 仟元及不動產作為合併公司發行短期票 券之擔保品。
- (八) 本公司於 100 年4月18日與臺灣銀行等五家簽訂7年期 (104年6 月 25 日增補合約由 5 年期展延為 7 年期)聯合貸款合約,總額度計 5,999,000 仟元,此借款由本公司具重大影響之投資者張虔生以私人 身分為連帶保證人。
- (九)本公司於100年5月與具重大影響之投資者張虔生簽訂土城土地合 建分售契約書,由具重大影響之投資者張虔生提供契約書約定之土 地,本公司出資及土地,共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據 合約銷售所得分配比例本公司具重大影響之投資者張虔生為 20%, 本公司為 80%。另上述合建合作之具重大影響之投資者張虔生,以 其持有之合建土地所有權提供予本公司作為興建建案承借銀行借款 之擔保品。
- 三十、質抵押之資產
合併公司下列資產(按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借 款、應付短期票券一淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保 $\frac{B}{2D}$ :
| 106年3月31日 | 105年12月31日 | 105年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存貨ー淨額 | \$4,713,601 | \$4,713,601 | \$4,361,221 |
| 備供出售金融資產一非流動 | |||
| 一淨額 | 3,301,888 | 2,816,191 | 3,022,590 |
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 640,200 | 643.486 | 653,342 |
| 投資性不動產一淨額 | 1,167,772 | 1,176,276 | 1,199,426 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他合併財務報告附註揭露外,本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下:
本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書,依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案,應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府,本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元, 帳列其他非流動資 產項下。
三二、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
-
(4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:無。
三三、營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,合 併公司之應報導部門如下:
不動產開發一住宅及商辦廠房之銷售。
- 營 造一住宅及商辦廠房之建造。
- 賃一投資性不動產之租賃。 租
部門收入與營運結果
106年1月1日至3月31日
| 不動產開發 | 營 | 造 | 租 | 賃 | 其 | 他 | 總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ 8,958 |
\$ | \$ | 17,927 | \$ | 17,174 | \$ | 44,059 | |
| 部門間收入 | 43 | 511,699 | 520 | 512,262 | |||||
| 部門收入 | 9,001 | ዳ | 511,699 | \$ | 18,447 | \$ | 17,174 | 556,321 | |
| 內部沖銷 | 512,262) | ||||||||
| 合併收入 | 44,059 | ||||||||
| 部門損益 | 5,614 | ፍ | 10.456 | \$ | 12,611 | 28,681 | |||
| 營業費用 | 48,347) | ||||||||
| 營業外收入及支出 | 4,026) | ||||||||
| 繼續營業部門稅前淨損 | 1\$ | 23,692) |
105年1月1日至3月31日
| 不 | 動產開發 | 營 | 造 | 租 | 賃 | 其 | 他 | 總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ | 10,117 43 |
S | 284,578 554,901 |
\$ | 23,684 536 |
\$ | 6,228 | \$ | 324,607 555,480 |
| 部門間收入 部門收入 內部沖銷 合併收入 |
10,160 | \$ | 839,479 | \$ | 24,220 | \$ | 6,228 | 880,087 555,480) 324,607 |
||
| 部門損益 營業費用 營業外收入及支出 繼續營業部門稅前淨利 |
6,737 | 42,099 | 12,319 | \$ | 1,517 | \$ | 62,672 48,896) 579 14,355 |
部門間交易條件係由雙方協商決定。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業損益之份額、股利收入、 利息收入、外幣兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以及所得稅 費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及 評量其績效。
$\tilde{\mathcal{A}}$
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{-11}$
為他人背書保證
民國 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 宏璟建設股份有限公司及子公司
附表一
| 굋 潮 對大陸 宋 $\frac{1}{2}$ 咪 屬區 |
z |
|---|---|
| 剡 $\overline{16}$ ίβ, 公公保 子母書 屬對背 |
|
| 同同 剡 公公保 母子書 屬對背 |
Z |
| 轲 冩 气 联 保 . 拙 柳恒 背最 |
85.41% \$1,170,796 |
| 海海军 与 蠜 |
|
實際動支金額背書保證金額 實際動支金額背書保證金額 財務報表淨+ ( |
|
| 45 額 背餘 末證 ¥ |
|
| 额保 柳 本期最高背 保證餘 |
$\begin{array}{ c c c c c c c c c c c c c c c c c c c$ |
| 茉树 聚糖 ∜ $\blacktriangleleft$ 保證封 ļ 畔 載 舳 |
\$1,170,796 |
| 倧 еķ 蔪 繒 |
63.5% 本公司間接持股 厛 之被投資公 |
| 霊 蛞 |
|
| 簿 舯 æ |
|
| 妝 厛 |
Πĩ |
| $\leq$ 被 龝 ₩ |
美公 |
| 鹁 4 架 俪 . Pila 背公 炭 |
ঢ়া 錦光公 铵 |
| 礁 |
註1:按宏錦光公司106年3月31日經會計師核閱之財務報告股東權益淨值之100%計算。
$\hat{\mathcal{L}}$
$\frac{1}{2}$
註 2:係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
單位:新台幣或外幣仟元
宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 106年3月31日
| 눲 儁 |
$\mathbf{\Omega}$ 註1及 |
e# | 註 | $\frac{1}{2}$ | 註 | 註 | 註 # | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{\ast}$ | 司 債 允 |
\$3,420,133 | 219,930 | 70,001 | 183,775 | 13,926 | 17,990 | 2,957 |
| 額持股比例%公 | $\Xi$ | 4.1 | 1 | 3.2 | ||||
| 쉐 恒 帳 |
\$3,420,133 | 219,930 | 70,001 | 183,775 | 13,926 | 17,990 | 2,957 | |
| π | $\overline{\mathbf{z}}$ 떩 股数(仟股) 數 張 |
88,262 | 1 | 5,221 | 8,548 | 927 | 1,509 | 300 |
| w 科 贰 |
備供出售金融資產一非流 一净额 動 |
$\mathbf{l}$ 以成本衡量之金融資產 非流動一淨額 |
喇 透過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 |
响 透過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 |
喇 透過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 |
喇 過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 ৠ |
瞓 透過損益按公允價值衡 之金融資產一流動 |
|
| 之關係帳 稱與有價證券發行人 |
₩ 本公司主要股 |
ļ | $\overline{\phantom{a}}$ | 母公司 | $\big}$ | $\mathfrak l$ | I | |
| 44 哎 频 壅 养 鹡 筷 有 |
日月光半導體製造公司 嘝 股 |
Ripley Cable Holdings I, L.P. 其他一有限責任合夥事業 |
台新1699 貨幣市場 쒜 基 |
宏璟建設公司 蝌 股 |
元大寶來萬泰基金 쉐 蜮 |
元大寶來得寶基金 | 兆豐國際目標策略 EFT 組合基金 | |
| $\overline{5}$ $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 持 |
本公司 | 宏球新公司 | 宏璟新公司 |
註1:其中85,210仟股 (帳面淨額3,301,888仟元) 已提供予金融機構作為融資擔保。
註2:市價係按106年3月31日收盤價計算。
註3:係以美金9,441仟元投資國外有限責任合夥事業。
註4:市價係按106年3月份最後交易日之淨值計算。
附表二
$-44-$
$\ddot{\phantom{1}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 106年1月1日至3月31日
宏璟建設股份有限公司及子公司
附表三
| 쎫 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 93.15% 註1及2 | 99.99% 註1及2 | |||
| 萃 | 佔總應收(付)備 $\frac{1}{2}$ |
|||
| 額 栗據、帳款之 싶 |
||||
| 收(付)票據、帳 | ||||
| 793,555 | ||||
| (93,555) | ||||
| 粵 | ||||
| 同因 | 間餘 | |||
| 峩 | ||||
| $\hat{\tau}_{\hat{n}\hat{\sigma}}$ | I | I | ||
| 價接 | ||||
| 條件與一般交易不 情 形 及 原 |
||||
| ng. T |
4 | |||
| 交之 | 뽜 | |||
| 步 | æ | |||
| 羃 | 依合約規定 | 依合約規定 | ||
| 信 | ||||
| 磐 | 77.32% | |||
| 铜(4總進(銷) 領貨之比率 |
$509,836$ $($ 99.64%) | |||
| 434,671 | ||||
| 쇈 | ↔ | |||
| $\frac{1}{2}$ | $\frac{1}{2}$ | $\omega_{\rm ex}$ | ||
| $\overline{\phantom{0}}$ 褾 |
||||
| 進 | 鐵 | |||
| ₩ | 뽜 條 |
|||
| 言 吧 | ||||
| 蝁 | 公 $+$ |
$\prec$ ф |
||
| 嚇 | ||||
| 封 | 'nБ 7 | |||
| 工程公 | ||||
| 易 | 粬 | 冗 $\rightsquigarrow$ |
||
| ₩ | 福 | ↞ | ||
| 貨司 | ||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 同 $\rightsquigarrow$ |
|||
| 銷公 $\overline{\phantom{0}}$ |
帘 | 工程 | ||
| 進之 | 本公 | 紼 福 |
||
註1:工程款。
註2:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司依完工比例認列相關收入成本。
$\frac{1}{2}$
註3:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$-45-$
$\ddot{\phantom{a}}$
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 宏璟建設股份有限公司及子公司
民國 106年3月31日
附表四
| 樹 | 厦 | ||
|---|---|---|---|
| 備 | 쉒 | t | |
| 页 | 帳 | ↔ | |
| 堤 | $\mathfrak{d}^{\mathcal{K}}_{\Gamma}$ | ||
| 91,405 | |||
| 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項 ------------------------------------ |
|||
| s, | |||
| $\overline{\mathsf{I}}$ | |||
| ١ | |||
| G) | |||
| 渔 | 섺 | ||
| 肼 | |||
| 棽 | 註 | ||
| 收 闢 係 人 週 項 餘 額 週 |
|||
| \$793,555 | |||
| 應款 | |||
| 带 | |||
| 俪 | |||
| 专公 | |||
| 医 | |||
| 嚇 | |||
| 對 | |||
| 易 | |||
| 本公司 | |||
| 同议 | |||
| 收款項之公 | |||
| ᢛ | |||
| 工程公 | |||
| 感 | |||
| 刻 | 斗 | ||
| 帳 | 福 |
註1:收款方式依合約規定,不適用。
註2:於編製合併財務報告時,業己全數沖銷。
$-46-$
母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額
宏璟建設股份有限公司及子公司
$\mathfrak{m}$
民國 106年1月1日至3月31
附表五
| . თ R. |
$\overline{\vec{x}}$ $\mathscr{E}$ 戎 픡 铷 產之比. 42 估合併! 總資產之 |
$4.06$ $4.08$ $4.08$ |
1,157.17 | 985.49 | 0.08 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\mathfrak{S}$ | 辻 | |||||||
| 條 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | 4 | |
| 씪 | 易 | 씮 | 쎲 | 꿞 | $\frac{114}{102}$ | 쎫 | 쎫 | 쎫 |
| 額交 | ||||||||
| ¥, | 793,555 | $\begin{array}{c} 16,018 \ 793,555 \ 16,018 \ 509,836 \end{array}$ | 434,197 | 75,638 | ||||
| 奖 | ||||||||
| 섺 œ |
||||||||
| ₩ | ||||||||
| 往 | ||||||||
| 易 | 應付帳款一關係人 | 净领 $\boldsymbol{\mathsf{I}}$ |
收帳款一關係人 | 收工程款 | "程收入 | 工程成本 | 净額 $\frac{1}{2}$ |
|
| ₩ | 규 | 貨 存 |
變 | 溽 | Ĥ | 存 | ||
| 易人之關係 (註2) | ||||||||
| 巛 | ||||||||
| 與 緐 |
||||||||
| 蔀 | ||||||||
| ₩ | ||||||||
| 呑 | 厛 | 帀 | 厛 | Πū. | 帀 | lin | lір, | |
| 哝 | 公 程 Н |
銜 Н |
公公 퇪 |
設公 | 設公 | 亽 鹽 |
∢ 崧 쒃 |
|
| 仪 | 福 | 華華 潭 |
农 | -स् | 玻璃玻璃 杉 |
设设 杉 |
琭 似 |
|
| 稱 | ||||||||
| 李 | ||||||||
| $\prec$ | ||||||||
| 啄 | ᢛ ◁ 惑 ₩ 家 杉 |
∢ 崧 幾 幤 攸 |
公 程 Η 端 牌 |
程 Н 端 潭 |
खा का का का 公公 程 н 嚤 |
$\prec$ 程 Η 華華 谑 |
厛 亽 程 H 端 燂 |
|
| $\mathbf{r}$ | ||||||||
| 씼 | ||||||||
| 墉 |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本年度累積金額佔合併總營收 $\ddot{\phantom{0}}$ 之方式計算
註4:本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當
$\ddot{\phantom{0}}$
註5:係新台幣5,000仟元以上之交易
單位:新台幣或外幣仟元
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊 民國 106年1月1日至3月31日
附表六
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 썳 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 싢 | 씼 | ||||||||
| $\frac{1}{11}$ | 3,198) 18,854) 1,399 4,540 146) |
$\frac{46}{5}$ | 4,540 1,133 |
||||||
| 益損益 | (US\$ | HK\$ | |||||||
| 有被 投 資 公 司本期認列之投 | 粟 | 5,039) 56,784 19,115 4,540 146) |
US\$ | 1,540 | HK \$1,133 | ||||
| 俐 | 742,987 640,842 |
35,207 | 52,266 1,723) 16,729 52,266 US\$ |
13,388 HK\$ |
|||||
| 苹 | |||||||||
| 63.5 | $\frac{1000}{1000}$ | 46.0 | $\ddot{\text{8}}$ | ||||||
| ₩ | $\begin{tabular}{ c c } \hline $(+180)$ & $k$+$ \hline \hline $6$ \cr $82,495$ & $63$ \cr $65,000$ & $100$ \cr $15,000$ & $100$ \cr \hline \end{tabular}$ | 828 | 667 | ||||||
| 額期 | 底股数 | ||||||||
| 41 | 907,441 539,077 179,996 9,675 9,672 9,675 |
||||||||
| $($ US\$ | (HK\$ | ||||||||
| 杂 | 907,441 539,077 179,996 |
9,675 300) 14,672 9,675 2,325) |
|||||||
| ↔ | (US\$ | НK | |||||||
| E | |||||||||
| 寰 ₩ Ha |
出租 商場及辦公大樓 |
管造工程之承攬 | 售 ₩ ᇃ |
Ķв | 梅 | ||||
| 瞅 | 家庭器具用 | 一般投 | 一般旅館餐飲 | 一般投 | |||||
| 台北市 | 台北市 | 台北市 | 淅 尽 |
新竹市 | 授 ₩¤ |
||||
| ᠮᢑ | ᡰ᠋ᡎ 海工程公 |
Fund Land Group | imited | 富品日月光大飯店公司 | Hung Ching Co., | ||||
| 宏锦光公 | 福 | 宏璟新公司 | Limited | ||||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主 | 本公司 | and Land | Group Limited |
註1:係按各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。
$\ddot{\phantom{a}}$ 註 2:本期認列之投資損益係包括逆流交易未實現利益 75,638 仟元 註3:本期認列之投資損益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益20,514仟元。
註4:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註5:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$-48-$
| ᢛ | m | |
|---|---|---|
| 4 | ಸ | |
| ₦ | œ | |
| 吆 | ∾ | |
| 需 | 噐 | ĸH |
| ∢ | 枷 | m |
| یع | 微 | |
| 483 | 뽀 | œ |
| 夳 | 州 | ᆋ |
| 벌 | к | 파 |
| 愁 | $\delta$ | |
| ₩ | ||
| 密 | রো | |
| 43 | ыY | |
附表七
單位:除另予註明者外
| 쳞 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 据 | ||||||
| IJ 焇 |
||||||
| . 至本期止 . 回投資收 |
||||||
| 資血 | ||||||
| 52,266 | ||||||
| 祡 債 |
146 仟元) (US\$ 1,723 仟元) | 9,787 | RMB\$ 444 仟元) (RMB\$2,221 仟元) | |||
| 长田 | ||||||
| $4,540$ \$ | ||||||
| 註 3 ) 帳 本公司直接 或間接投資 / |
||||||
| 2,012 | ||||||
| (153 | ||||||
| 益之持股比例 | ||||||
| 100.00% | ||||||
| 4,540 100.00% | ||||||
| $\overline{15}$ | ||||||
| $\Leftrightarrow$ | 146仟元) | 2,012 | RMB\$ 444 ff 元) | |||
| Ķ ņ. |
||||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||||
| 被本 | 300 仟元) (US\$ | |||||
| $\overline{\ast}$ 植颖 |
||||||
| 眽 | 9,099 | |||||
| 4 景 一 Ŧ 뻼 |
||||||
| ş 灣資 |
||||||
| 40 自投 |
US\$ | |||||
| 或收回投资金额本 Θ |
||||||
| 出卖 | ||||||
| Ŧ | ||||||
| 뻼 | ||||||
| ş Ķ 圏 |
₩ | |||||
| $\frac{1}{2}$ 锁 X |
||||||
| 俐 뼨 |
9,099 | 300 仟元 | ||||
| 投资 槷 |
||||||
| 冥 40 梳 |
||||||
| ₩ ВÉ 四 |
US\$ | |||||
| ጘ | ||||||
| $\ddot{\pi}$ 微 |
$\sharp$ | N 씷 |
||||
| 额投 | 9,099 | 2,204 | ||||
| ₩ | 300仟元) | 築工程施工及技 (RMB\$ 500仟元) | ||||
| ĶB, | ||||||
| , 衣 |
||||||
| (153 | ||||||
| 项目资 | 艳 | 築工程技 | 쒡 | |||
| 衡 | 管理結論、 | |||||
| 44 zia |
工程技 | 쒡 | ||||
| 瞅 | 4 | ig R |
写铅 | ₩ | 術智詞 | |
| 쒜 | φ | 老 | 梺 | |||
| 緤 撫 |
限公 | |||||
| ₩ 叻 |
子工程 | 業管理 | ||||
| 犊 | ψ | 技術諮詢有 | 老 栎 |
俪 | ||
| 俪 씱 |
海友鴻 | 长 | 限公 | |||
| $\star$ $\rightsquigarrow$ |
$\frac{1}{2}$ | 16, | 綆 4 |
有 | ||
| W | |||
|---|---|---|---|
| 堅 | |||
| :/a | |||
| ₩ | |||
| ليما | |||
| 堕型 | $\pm$ ,709,313 (註4) | ||
| $\frac{1}{\kappa}$ | |||
| ₩ | |||
| 11D. | |||
| 人名 | |||
| 調本 | |||
| 41 | |||
| Ķ. | |||
| 會核准投 | 53,654 | US\$ 1,769 仟元 | |
| ₩. | 59 | ||
| ₩ | |||
| 筛 | |||
| 腹 | |||
| $\frac{1}{2}$ | |||
| e) | 俐 | ||
| 期 术 累 計 自 台 灣 陸 地 區 投 資 |
52,137 | US\$ 1,719 仟元) | |
| Ą | |||
| 棠 | 赴大 | ||
| $\star$ |
註1: 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited,再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。
註2: 保由上海友鸿電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註3:本期認列投資損益,係按同期間經會計師核閱之財務報告計算。
註4;依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司淨值或合併淨值之60%,其較高者。
註 5: 除被投资公司本期损益及本期認列投资损益保按 106 年第 1 季平均匯率 US\$1=NT\$31.0950 及 RMB\$1=NT\$4.5290 外,本表所列金额保按 3 月底匯率 US\$1=NT\$30.3300 及 RMB\$1=NT\$4.4070 换算成新
台幣表達。
註6:於編制合併財務報告時,業已全數沖銷。
$\ddot{\phantom{0}}$