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Hung Ching Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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股票代碼: 2527
宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第2季
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
§目 錄§
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 目 |
頁 次 附 |
註 編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | 5 | |
| 六、合併權益變動表 | 6 | |
| 七、合併現金流量表 | $7 - 8$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 9 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 13$ | $\equiv$ |
| 用 | ||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 13 | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 13 | $\overline{\mathbf{E}}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 35$ | 六〜ニセ |
| (七)關係人交易 | $35 - 37$ | 二八 |
| (八) 質抵押之資產 | 37 | 二九 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 37 | 三十 |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)其他 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $37 \sim 38 \cdot 40 \sim 45$ | $\Xi$ - |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $37 \sim 38 \cdot 40 \sim 45$ | $\equiv$ $-$ |
| 3. 大陸投資資訊 | $38 \cdot 46$ | $\equiv$ $-$ |
| (十四)部門資訊 | 39 | $E =$ |
Deloitte
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
宏璟建設股份有限公司 公鑒:
宏璟建設股份有限公司及其子公司民國105年及104年6月30日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年4月1日至6月30日,以及民國105年 及104年1月1日至6月30日之合併綜合損益表、民國105年及104年1月 1日至6月30日合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。 上開合併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱 結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
單位:新台幣仟元
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (經核関) | (經畫核) | (經核関) | ||||||||||||
| 代码 | 資 | 產 | 金 | 頱 | % | 金 | 額 | 96 | 金 | 額 | 96 | |||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ | 67,425 | 1 | \$ | 783,929 | 5 | s. | 875,618 | 5 | ||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 30,919 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 158.881 | $\mathbf{1}$ | 20,763 | ||||||||
| 1150 | 應收票據 | 372 | 265 | 233 | ||||||||||
| 1172 | 應收帳款一淨額(附註八) | 3,555 | 5,823 | 8,054 | ||||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註八及二八) | 3,430 | 46,289 | 4,068 | ||||||||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註九及二八) | 106,330 | $\mathbf{1}$ | 22,496 | 22,558 | |||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 19,179 | $\blacksquare$ | 19,842 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 2,493 | ||||||||
| 130X | 存貨一淨額(附註十、二三及二九) | 11,058,507 | 64 | 9,764,280 | 58 | 8,809,071 | 55 | |||||||
| 1429 | 預付款項(附註十七) | 226,064 | 1 | 152,192 | 1 | 134,839 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 1470 | 其他流動資產 (附註十七) | 2,218 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,326 | $\equiv$ | 2,964 | $\overline{z}$ | |||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 11,517,999 | 67 | 10,955,323 | 65 | 9,880,661 | $-61$ | |||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註十一及二九) | 3,136,811 | 18 | 3,252,355 | 19 | 3,577,591 | 22 | |||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動一淨額(附註十二) | 306,887 | 2 | 306,887 | 2 | 306,887 | $\overline{2}$ | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四) | 17,879 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 18,771 | $\blacksquare$ | 18,040 | ||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註十五、二三及二九) | 801,302 | 5 | 808,321 | 5 | 817,128 | 5 | |||||||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註十六、二三及二九) | 1,294,027 | 7 | 1,311,110 | 8 | 1,333,143 | 9 | |||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產 | 25,077 | $\frac{1}{2}$ | 25,270 | $\overline{a}$ | 25,515 | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七、二一、二三及三十) | 136,068 | $\mathbf{1}$ | 127,205 | 1 | 126,328 | 1 | |||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,718,051 | 33 | 5,849,919 | 35 | 6,204,632 | 39 | |||||||
| 1XXX | 資 | 產 總 |
計 | \$17,236,050 | 100 | \$16,805,242 | 100 | \$16.085.293 | 100 | |||||
| 代码 | 负 | 債 | 及 | 權 益 |
||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十八及二九) | \$1,614,000 | 9 | \$1,874,000 | 11 | \$1,127,000 | 7 | |||||||
| 2110 | 應付短期票券一淨額(附註十八、二八及二九) | 2,795,883 | 16 | 2.003.446 | 12 | 1,947,309 | 12 2 | |||||||
| 2150 | 應付票據 | 34,880 | $\blacksquare$ | 1,678 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 13,344 | ||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 775,581 | 5 | 772,573 | 4 | 986,702 | 6 | |||||||
| 2190 | 應付建造合約款(附註九及二八) | ÷, | 207,357 | $\mathbf{1}$ | 7,290 | |||||||||
| 2219 | 其他應付款 | 425,848 | 3 | 128,840 | $\mathbf{1}$ | 544,128 | $\overline{\bf 4}$ | |||||||
| 2230 | 本期所得稅負債 | 35,642 | $\ddot{ }$ | 115,124 | $\mathbf{1}$ | 123,264 | $\mathbf{1}$ | |||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註二十) | 9,679 | 11,495 | 11,720 | ||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 5,691,513 | 33 | 5,114,513 | 30 | 4,760,757 | 30 | |||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十八及二九) | 3,907,153 | 23 | 3,608,625 | 22 | 3,205.819 | 20 | |||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 316 | $\overline{a}$ | 312 | |||||||||
| 2645 | 存入保證金(附註二六) | 27,658 | $\overline{a}$ | 25,845 | - | 25,461 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,934,811 | $\overline{23}$ | 3,634,786 | 22 | 3,231,592 | $\overline{\phantom{0}20}$ | |||||||
| 2XXX | ||||||||||||||
| 負債總計 | 9,626,324 | $-56$ | 8,749,299 | 52 | 7,992,349 | 50 | ||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||
| 3110 | 本 股 |
2,703,060 | 16 | 2,703,060 | 16 | 2,703,060 | $\frac{17}{1}$ | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 263,839 | $\overline{2}$ | 263,839 | $\overline{2}$ | 251,017 | $\overline{2}$ | |||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 663,172 | 4 | 593,019 | 3 | 593,019 | $\boldsymbol{3}$ | |||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 368,496 | 2 | 333,878 | 2 | 333,878 | 2 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,256,776 | $\overline{z}$ | 1,684.609 | 10 | 1,401,061 | $\overline{6}$ | |||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,288,444 | 13 | 2,611,506 | 15 | 2,327,958 | 14 | |||||||
| 3400 | 其他權益 | 2,371,240 | 14 | 2,488,549 | 15 | 2,813,763 | 17 | |||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812) | 그) | 455,812) | 그) | 455,812) | $\overline{.3}$ | |||||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 7,170,771 | 42 | 7,611,142 | 45 | 7,639,986 | 47 | |||||||
| 36XX | 非控制權益 | 438,955 | $\overline{2}$ | 444,801 | __3 | 452,958 | $\equiv$ 3 | |||||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,609,726 | $\frac{44}{1}$ | 8,055,943 | $\frac{48}{5}$ | 8,092,944 | $\overline{-50}$ | |||||||
| 負債與權益總計 | \$17,236,050 | 100 | \$16,805,242 | 100 | \$16,085,293 | $\frac{100}{2}$ | ||||||||
後附之附註係本合併財務報告之一部分·
$\sim 10^7$
經理人:周家佩
會計主管:陳芳藝
RESPONSE AND RESERVE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND RESPONSE AND
單位:新台幣仟元,惟每股 盈餘(虧損)為元
| 105年4月1日至6月30日 | 104年4月1日至6月30日 | 105年1月1日至6月30日 | 104年1月1日至6月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 全 | 額 | 96 | 蘏 金 |
% | 金 | 頱 | % | 金 额 |
% | |
| 營業收入(附註二八) | \$ | \$ | |||||||||
| 4100 4300 |
銷貨收入 租賃收入 |
\$ | 27,253 | 14 | 2,466,588 \$ 29,086 |
94 $\mathbf{1}$ |
52,834 | 10 | 2,467,569 56,970 |
91 2 |
|
| 4500 | 工程收入 | 148,513 | 80 | 127,851 | 5 | 433,091 | 85 | 165,172 | 6 | ||
| 4600 | 勞務收入 | 8,855 | 5 | 10,557 | 15,083 | 3 | 28,101 | 1 | |||
| 4800 | 其他營業收入 | 1,376 | 1 | 3,823 | 9,596 | $\overline{2}$ | 4,417 | ||||
| 4000 | 营業收入合計 | 185,997 | 100 | 2,637,905 | 100 | 510,604 | 100 | 2,722,229 | 100 | ||
| 營業成本(附註十及二三) | |||||||||||
| 5110 | 銷貨成本 | ۰ | 1,956,222 | 74 | 22,439 | 1,960,404 | 72 | ||||
| 5300 5500 |
租賃成本 工程成本 |
11,762 130,078 |
6 70 |
12,178 106,042 |
1 4 |
372,557 | 4 73 |
23,414 136,929 |
1 5 |
||
| 5600 | 劳務成本 | 4,169 | $\overline{2}$ | 5,570 | 8,881 | $\mathbf{2}$ | 10,897 | ||||
| 5800 | 其他營業成本 | 730 | ュ | 2,116 | 4,797 | 1 | 2,531 | ||||
| 5000 | 營業成本合計 | 146,739 | Z 2 | 2,082,128 | $\frac{79}{2}$ | 408,674 | 80 | 2,134,175 | $\frac{78}{2}$ | ||
| 5900 | 營業毛利 | 39,258 | $\frac{21}{2}$ | 555,777 | $\frac{21}{2}$ | 101,930 | $-20$ | 588,054 | $-22$ | ||
| 營業費用 (附註二三) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,287 | $\mathbf{1}$ | 1,065 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,479 | $\mathbf 1$ | 2,206 | |||
| 6200 | 管理费用 | 46,389 | 25 | 70,412 | $\overline{3}$ | 94,093 | 18 | 117,549 | $\overline{5}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 47,676 | $\frac{26}{5}$ | 71,477 | $\overline{3}$ | 96,572 | 19 | 119,755 | $\overline{5}$ | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | 8,418) | $(\underline{-5})$ | 484,300 | 18 | 5,358 | $\overline{\phantom{0}}$ | 468,299 | 17 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 7020 |
其他收入(附註二三) 其他利益及損失(附註二三) |
872 300 |
1 $\ddot{ }$ |
1,114 46 |
2,287 355 |
1 $\tilde{\phantom{a}}$ |
68,789 14,811 |
$\mathbf{2}$ 1 |
|||
| 7050 | 财務成本 (附註二三) | 1,921) | 1) | 4,367) $\left($ |
3,390) | 1) €. |
8,529) € |
||||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損 | ||||||||||
| 7000 | 益之份額(附註十四) 營業外收入及支出合計 |
62) 811) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 96 3,111) |
516 232) |
$\overline{\phantom{a}}$ | 807 75,878 |
$\overline{3}$ | |||
| 7900 | 稅前淨利 (損) | 9,229) | 5) € |
481,189 | 18 | 5,126 | $\mathbf{1}$ | 544,177 | 20 | ||
| 7950 | 所得稅費用(附註二四) | 34,679 | $\frac{19}{2}$ | 116,632 | 4 | 36,697 | $\overline{z}$ | 131,007 | $_{-5}$ | ||
| 8200 | 本期淨利(損) | 43,908) | $(-24)$ | 364,557 | $\mathbf{\underline{14}}$ | 31,571) | $(-6)$ | 413,170 | $-15$ | ||
| 其他綜合損益 | |||||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | ||||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兒 | ||||||||||
| 换差额 | $1,505$ ) | 395) | € | 2,127) | 1,061) € |
||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評價損 益 |
68,471) | 37) € |
38,514) $\left{ \right.$ |
2) | -6 | 115,544) | 23) | 316,677 | 12 | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得 税(附註二四) |
256 | 67 | 362 | 180 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 69,720) | $\left( \underline{\hspace{1mm}} 37 \right)$ | 38,842) | $\overline{2}$ | 117,309) | $(-23)$ | 315,796 | 12 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | (5 113.628) | $(_61)$ | 325,715 s – |
$-12$ | ( 5 148.880) | $(_22)$ | 728,966 ٠ |
$\frac{27}{2}$ | ||
| 淨利(損)歸屬於: | |||||||||||
| 8610 | 本公司業主 | (\$ | 39,514) | (21) | 367,575 \$ |
14 | (\$ | 25,725) | 5) | \$417,983 | 15 |
| 8620 8600 |
非控制權益 | 4,394) 43,908 |
$\overline{3}$ ) $-24)$ |
3,018) 364,557 |
$\overline{14}$ | (\$ | 5,846) 31.571) |
그) _6) |
4,813) 413,170 |
$\frac{1}{15}$ | |
| 综合损益總額歸屬於: | |||||||||||
| 8710 | 本公司業主 | (\$ | 109,234) | 59) | 328,733 \$ |
12 | (\$ | 143,034) | (28) | 733,779 \$ |
27 |
| 8720 | 非控制權益 | 4,394) | $\overline{2}$ | 3,018) | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,846) | $\pm 1$ | 4,813) | |||
| 8700 | 113.628) | $-61)$ | £ 325,715 |
$\overline{\square}2$ | $$^{\circ}$ | 148,880) | (22) | \$_ 728,966 |
$\overline{\mathscr{Z}}$ | ||
| 每股盈餘(虧損)(附註二五) | |||||||||||
| 9710 9810 |
基 * 释 稀 |
(\$ (\$ |
0.15) 0.15) |
1.40 1.40 |
(£ (S. |
0.1) 0.1) |
1.60 1.59 |
||||
| 後附之附註係本合 | 使热热 热与之 一部分。 | ||||||||||
| 董事長:簡文祥 | 經理人:周家佩 | 會計主管:陳芳荃 | |||||||||
| 弊仟氏 40 演: 厚位 щ 益核 30 帀 罒 第三十三 ∢ G r ser 宏琼莲 4 僅經核関 105 圏 щ |
11 파 썳 ш ٣ £ 1 举 争 жd $\frac{1}{2}$ 樺 N 州 帐 硒 ∢ 4 衾 畡 蠶 |
藻 퉣 糊 祥 糊 ัง 非控制權 (附性二 \$ 鬟 眯 曼 蠟 嵴 -채 ₩ 糊 背现损 æ 撫 選 # 堰 ≪ 差额 國外營運機構 财務报表换算 之兑换 蚩 未分配盈餘 囃 特別盈餘公務 æ 盈餘公積 504,521 # 第 9 ₩ 195. 本額 쉐 股数 (仟股) 岂 |
\$7,769,438 \$457,771 \$7,311,667 455,812) ٣ \$2,495,565 2,403 Đ \$1,453,956 \$356,957 $\frac{1}{9}$ $\frac{1}{251,017}$ \$2,703,060 270,306 |
405,459) $\,$ $\,$ t. $\mathbf{I}$ $\mathbf{r}$ 405,459) $\mathbf{I}$ ٠ $\bullet$ - 1 405,459) 88,498) 23,079 23,079) 88,498 $\mathbf{I}$ $\overline{\phantom{a}}$ $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ $\ddot{\phantom{a}}$ $\mathbf{1}$ $\mathbf{I}$ |
413,170 4,813) 417,983 ٠ 417,983 J, $\blacksquare$ $\overline{\phantom{a}}$ |
315,795 315,795 316,677 882) 日祝後 |
728,965 $4,813$ ) 733,778 316,677 882) 417,983 6月30日綜合 |
\$8.092.944 452,958 ᆐ \$7,639.986 455,812) କ୍ରା \$2,812.242 1.521 €A \$1,401.061 333,878 إمه 593.019 ᆐ 251.01Z чH \$2,703,060 270.306 |
\$8,055,943 44,801 ÷ \$7,611,142 455,812) G \$2,487,006 1,543 $\bullet$ \$1,684,609 333,878 Đ. 593,019 $\ddot{\bm{\theta}}$ \$763,839 \$2,703,060 270,306 |
297,337) ı $\bullet$ $\mathbf{I}$ $\cdot$ 297,337) $\mathbf{r}$ $\mathbf{I}$ $\pmb{\mathsf{t}}$ $\mathbf{I}$ $\,$ 1 70,153) 34,618) 297,337) 34,618 70,153 -1 $\blacksquare$ $\blacksquare$ ٠ $\mathbf{L}$ $\cdot$ $\pmb{\cdot}$ $\,$ |
$31,571$ ) 5,846) 25,725) 25,725) ı $\pmb{\cdot}$ J. ٠ |
117,309 117,309) 115,544 1.765) |
148,880 5.846) بب 143,034) $\blacksquare$ 115,544 $1,765$ ) 25,725) $\blacksquare$ 6月30日綜合 |
\$7,609.726 438.955 ച്ച \$7,170.771 455812) କ୍ \$2,371.462 22) କ୍ \$1,256,776 368,496 ക∥ 663.172 المه 263.839 €el \$2,703,060 270,306 |
ł 嘲 :陳芳 御村右御 合併財搭旗部內一些分 悦 € 썳 Ż Ŋ 主要 經理人:周家佩 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日徐額 代碼 |
本公司股東現金股利 103年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 特別盈餘公積 B5 $\mathbbmss{B}$ $\Xi$ |
104年1月1日至6月30日净利 $\left( \mathbf{a}\right)$ Б |
104年1月1日至6月30 其他综合损益 B |
104年1月1日至 损益總額 Ď |
104年6月30日徐額 $\overline{\mathbf{M}}$ |
105年1月1日徐額 $\Xi$ |
特別盈餘公積 本公司股東現金股利 104年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 $\mathbbmss{B}$ B. 呂 |
105年1月1日至6月30日净損 Z |
105年1月1日至6月30日祝後 其他綜合損益 $\mathbb{D}^3$ |
105年1月1日至 損益總額 B5 |
105年6月30日徐额 $\overline{z}$ |
董事長:簡文祥 |
$-6-$
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A00010 | 税前淨利 | \$ 5,126 |
\$ | 544,177 | |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 26,284 | 26,991 | ||
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 3,426 | 4,382 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融資 | ||||
| 產之淨利益 | 158) | € | 14) | ||
| A20900 | 財務成本 | 78,645 | 74,772 | ||
| A21200 | 利息收入 | 481) | 400) | ||
| A21300 | 股利收入 | 66,061) | |||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利益 | ||||
| 之份額 | 516) | 807) | |||
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設備 | ||||
| 利益 | 133) | ||||
| A23100 | 處分以成本衡量之金融資產利益 | € | 15,000) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金融 | ||||
| 資產 | 128,120 | € | 50) | ||
| A31130 | 應收票據 | 107) | 148 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 2,268 | ( | 6,881) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 42,859 | 8,184 | ||
| A31170 | 應收建造合約款 | 83,834) | ( | 62) | |
| A31180 | 其他應收款 | 663 | 2,208 | ||
| A31200 | 存 貨 |
1,294,227) | 408,743 | ||
| A31230 | 預付款項 | 73,872) | 88,800 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 892) | $\overline{(}$ | 2,252) | |
| A32130 | 應付票據 | 33,202 | 5,427 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 3,008 | 188,582 | ||
| A32180 | 其他應付款 | 386) | 139,277 | ||
| A32170 | 應付建造合約款 | 207,357) | 103,623) | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 1,816) | 6,148 | ||
| A33000 | 營運產生之現金 | 1,340,178) | 1,302,689 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至6月30日 | 至6月30日 | |
| A33300 | 支付之利息 | $($ \$ 115,940) |
75,500) $($ \$ |
| A33500 | 支付之所得稅 | 78,588) | 99,361) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 1,534,706) | 1,127,828 |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | ||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 15,000 | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 2,633) | 211) |
| B03700 | 存出保證金 (增加) 減少 | 133 | |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 1,422) | 31,580 |
| B07500 | 收取之利息 | 10,867) 481 |
247) |
| B07600 | 收取其他股利 | 400 | |
| B09900 | 取得採用權益法之被投資公司現金股 | 66,061 | |
| 利 | 1,408 | 3,313 | |
| BBBB | 投資活動之淨現金流(出)入 | 12,900) | 115,896 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00100 | 短期借款減少 | 260,000) | 81,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 298,528 | |
| C01700 | 償還長期借款 | 136,237) | |
| C00500 | 應付短期票券增加(減少) | 792,437 | 258,510) |
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | 1,813 | 949) |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入(出) | 832,778 | 476,696) |
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 1,676) | 738) |
| EEEE | 本期現金淨 (減少)增加 | 716,504) | 766,290 |
| E00100 | 期初現金餘額 | 783,929 | 109,328 |
| E00200 | 期末現金餘額 | \$ 67,425 |
875,618 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至6月30日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於 75年成立,股票於台灣證券交易所上市,主要從事於委 託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經 營及投資。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 合併公司105年6月30日之投資架構及持股比例如下:
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年7月21日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 經金管會認可將於 106 年適用之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會 計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布金管證審字第 1050026834號函,認可106年適用之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以 下稱「IFRSs」。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: | 2016年1月1日 |
| 適用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS14「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之持續適用」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
除下列說明外,適用上述 106年適用之 IFRSs 規定將不致造成 合併公司會計政策之重大變動:
IAS 36「資產減損」之修正
「非金融資產可回收金額之揭露」修正 IAS 36,釐清合併公司 僅須於認列或迴轉資產或現金產生單位減損損失當期揭露其可回收 金額。此外,已認列/迴轉減損之不動產、廠房及設備及投資性不 動產之可回收金額若以公允價值減處分成本衡量,合併公司將揭露 公允價值層級,對屬第2/3等級公允價值衡量,並將額外揭露衡量 公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價值減 處分成本,須增加揭露所採用之折現率。前述修正將於 106 年追溯 適用。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 106年適用之 IFRSs 修正規定對各期間財務狀況與財務 績效之影響,相關影響待評估完成時予以揭露。
(二)國際會計準則理事會 (IASB)已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,除 IFRS 15應自 107年 度開始適用外,金管會尚未發布其他準則生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | $IASB$ 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| IFRS2之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\rceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 | 2017年1月1日 |
| 認列」 |
註1: 除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合约現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 捐益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 。 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關 利 益 及 損 失 係 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 後 續 無 須 評 估 減 損 , 累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時, 係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
(3) 決定交易價格;
(4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
(5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 及相關修正生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比 較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三及附表六。 (三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總 盈 餘 所 適 用 之 稅 率 , 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與民國104年度合併財務報告相同。
六、現金
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 540 | \$£ | 575 | 526 | ||
| 銀行支票及活期存款 | 66,885 | 83,354 | 875,092 | |||
| 約當現金 (原始到期日在3 | ||||||
| 個月以內之投資)一附買 | ||||||
| 回債券 | 700,000 | |||||
| 67,425 | 783,929 | 875,618 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.11\% \sim 0.35\%$ | $0.05\%{\sim}0.35\%$ | $0.05\% \sim 0.35\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流 | |||
| 動 | |||
| 基金受益憑證 | -30.919 | \$158,881 | 20,763 |
八、應收帳款一淨額及應收帳款一關係人
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 3.555 | \$. | 5.823 | 8.054 | ||
| 減:備抵呆帳 | $\tilde{\phantom{a}}$ | - | ||||
| 3,555 | 5.823 | 8.054 | ||||
| 應收帳款一關係人 | 3.430 | 46.289 | 4.068 |
合併公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評 估應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變,於資產負債表日均無已逾期且未減損 之應收帳款。
九、應收(付)建造合約款
$\boldsymbol{+}$
| / 进运合剂秋 |
|||
|---|---|---|---|
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 應收建造合約款 | |||
| 累計已發生成本及已認列利 | |||
| 潤 | \$ 773,080 |
\$ 43,258 |
\$ 42,808 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 666,750 | 20,762 | 20,250 |
| 應收建造合約款 | \$ 106,330 |
\$ 22,496 |
$\frac{6}{2}$ 22,558 |
| 應付建造合約款 | |||
| 累計工程進度請款金額 | \$ | \$ 504,600 |
\$ 172,400 |
| 減:累計已發生成本及已認 | |||
| 列利潤 | 297,243 | 165,110 | |
| 應付建造合約款 | $\mathbb S$ | $\mathfrak{S}^-$ 207,357 |
\$ 7,290 |
| 存貨一淨額 | |||
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
| 開發中不動產 | \$ 9,532,729 |
\$ 8,239,386 |
\$ 7,221,534 |
| 待開發不動產 | 1,395,142 | 1,395,142 | 1,447,512 |
| 待售房地 | 99,436 | 99,436 | 119,897 |
| 商品存貨 | 31,200 | 30,316 | 19,700 |
| 其 他 |
428 | ||
| \$11,058,507 | \$ 9,764,280 |
\$ 8,809,071 |
|
| 開發中不動產 | |||
| 名 稱 項 目 $\overline{\pm}$ 城 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| 新莊副都心 | \$ 6,336,746 |
\$ 5,286,517 |
\$ 4,489,457 |
| 延平南路 | 1,348,395 | 1,233,898 | 1,139,465 |
| 汐 ᅶ |
1,231,981 | 1,144,798 | 1,084,179 |
| 高雄 K13 廠房 | 614,831 776 |
573,450 | 507,762 |
| $\mathfrak{D}$ 9,532,729 |
723 \$ 8,239,386 |
671 $\mathfrak{L}$ 7,221,534 |
|
| 待開發不動產 | |||
| 項 稱 目 名 |
105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| 板橋埔墘段及中和光復段 | \$1,001,306 | \$1,001,306 | \$1,001,306 |
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 | 211,208 |
| 北投開明段 | 93,249 | 93,249 | 140,419 |
| 板橋國光段 (容積移轉用) | 55,927 | 55,927 | 55,927 |
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | 16,886 |
| 南港中南段 | 10,877 | 10,877 | 16,077 |
| 汐止福德段 (容積移轉用) | 5,689 | 5,689 | 5,689 |
| \$1,395,142 | \$1,395,142 | \$1,447,512 | |
$\sim 10^{-1}$
待售房地
| 項 | E | 名 | 稱 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 日月光中心 | 50.135 | 50.135 | 70,596 | |||
| 伯爵第七代 | 41.647 | 41,647 | 41,647 | |||
| 博 | 市 | 7,654 | 7,654 | 7,654 | ||
| 99.436 | 99.436 | 119,897 |
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,預期 超過 12 個月以後回收之存貨分別有 10,527,307 仟元、9,683,964 仟元 及 8,738,943 仟元。
營業成本與存貨相關金額如下:
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 銷貨成本 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
\$1,956,222 | S | \$1,960,404 |
| 工程成本 | 130,078 | 106,042 | 372,557 | 136,929 |
| 其他營業成本 | 730 | 2,116 | 4,797 | 2,531 |
| 130,808 | \$2,064,380 | 377,354 | \$2,099,864 | |
| 上述銷貨成本內含 | ||||
| 存貨跌價損失 |
合併公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信 託登記之情形如下:
| エ | 程 | Z | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 | |||||||
| 部建物取得使用執照並建物所有權 | |||||||||
| 第一次登記完成及依本公司、張虔 | |||||||||
| 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 | |||||||||
| 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 | |||||||||
| 權追加設定登記完成時止;或(二) | |||||||||
| 至108年5月16日止,前揭(一)(二) | |||||||||
| 兩目以先屆至者為準。 |
上列信託契約係合併公司委託受託人執行資金控管、產權管理、 融資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。
設定作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註二九。
十一、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$ 3,136,811 | \$3,252,355 | \$ 3,577,591 |
備供出售金融資產質押之資訊,參閱附註二九。
十二、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$ 306,887 | \$ 306,887 | \$ 306.887 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司除上述以成本衡量之金融資產外,另於104 年1月5日出售三朋友電公司股票17,700 仟股, 並認列處分利益15,000 仟元。
於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理 階層認為其公允價值無法可靠衡量。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 ŕή |
摧 股 百 |
分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||
| 資 投 司 名 公 稱 |
司 稱 子 公 Z |
業 務 性 質 |
6月30日 | 12月31日 | 6月30日 |
| 本公司 | 宏錦光公司 | 商場及辦公大樓出租 | 63.5% | 63.5% | 63.5% |
| 福華工程公司 | 營造工程之承攬 | 100% | 100% | 100% | |
| 宏璟新公司 | 家庭器具用品零售 | 100% | 100% | 100% | |
| Fund Land Group | 一般投資 | 100% | 100% | 100% | |
| Limited | |||||
| Fund Land Group | Hung Ching Co., | 一般投資 | 100% | 100% | 100% |
| Limited | Limited | ||||
| Hung Ching Co., | 上海友鴻電子工程技術 | 電子工程技術諮詢、建築 | 100% | 100% | 100% |
| Limited | 諮詢有限公司 | 工程技術諮詢 | |||
| 上海友鴻電子工程技 | 上海宏榮物業管理有限 | 物業管理諮詢、建築工程 | 100% | 100% | 100% |
| 術諮詢有限公司 | 公司 | 施工及技術諮詢 | |||
上述列入合併財務報告之子公司中,福華工程公司係屬重要子公 司。上述子公司均係按同期間經會計師核閱之報告編入合併財務報告。
十四、採用權益法之投資
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 投資個別不重大之關聯企業 | |||
| 富品日月光大飯店公司 | \$ 17.879 | 18.771 | 18,040 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比皆為46%。
個別不重大之關聯企業彙總資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 本期淨利 | 1,121 | \$1,753 |
| 採用權益法之關聯企業損益份 | ||
| 額 | 516 | 807 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。
十五、不動產、廠房及設備一淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | ||||||
| $\pm$ 地 |
205,648 | 205,648 | 205,648 | |||
| 房屋及建築 | 585,639 | 594,018 | 602,083 | |||
| 其他設備 | 10,015 | 8,655 | 9,397 | |||
| 801,302 | 808,321 | 817,128 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 105 年及 104年4月1日至6月30日與105年及104年1月1日至6月30日並 未發生重大增添、處分及減損情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 55至60年 |
|---|---|
| 其他設備 | 2至10年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備一淨額之金額,請參閱 附註二九。
十六、投資性不動產一淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | \$1,294,027 | \$1,311,110 | \$1,333,143 |
合併公司之投資性不動產係主要為本公司持有日月光飯店大樓及 子公司宏錦光公司持有日月光家飾展覽館,除認列折舊費用外,合併 公司之投資性不動產於105年及104年4月1日至6月30日與105年 及104年1月1日至6月30日並未發生重大增添、處分及減損情形。 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 49至60年 |
|---|---|
| 空調設備及其他 | 3至25年 |
合併公司102年12月31日之投資性不動産公允價值主要係以非 關係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告 為基礎,該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率及比較 法與收益法加權平均數評估投資性不動產;經合併公司管理階層評 估, 105年6月30日、104年12月31日暨104年6月30日之公允價 值相較於102年12月31日之公允價值並無重大變動。評價之公允價 值如下:
105年6月30日 104年12月31日 104年6月30日 公允價值 \$3.638.364 \$3,638,364 \$3,638,364
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保 之投資性不動產一淨額之金額,請參閱附註二九。
十七、其他資產
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付款項 | |||
| 留抵稅額 | 116,871 | 47,332 | 172 |
| 預付工程款及貨款 | 107,793 | 98,964 | 128,992 |
| 預付費用 | 1,400 | 5,896 | 5,675 |
| 226.064 | 152.192 | 134,839 |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動資產 | |||
| 代付 款 |
\$ 1,994 |
\$ 1,326 |
\$ 2,964 |
| 暫 付 款 |
224 | ||
| 2,218 | 1,326 | 2,964 | |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | \$ 106,470 |
105,048 \$ |
99,789 \$ |
| 長期預付費用 | 19,399 | 12,024 | 16,406 |
| 長期其他應收帳款(附註二 | |||
| - | 7,071 | 7,005 | 7,005 |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 | 3,128 |
| 136,068 \$ |
127,205 \$ |
126,328 \$ |
十八、借款
(一)短期借款
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$100,000 | 70,000 S. |
70,000 |
| 銀行擔保借款(附註二 | |||
| 九) | 1,514,000 | 1,804,000 | 1,057,000 |
| \$1,614,000 | \$1,874,000 | \$1,127,000 | |
| 銀行信用借款利率 | 1.78%-1.96% | 1.93%-1.96% | 1.85%-1.96% |
| 銀行擔保借款利率 | 1.69%-2.45% | 1.76%-2.52% | 1.85%-2.66% |
(二)應付短期票券一淨額
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票(附註二 | |||
| 九) | \$2,800,000 | \$2,005,000 | \$1,950,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 4,117 | 1,554 | 2,691 |
| \$2,795,883 | \$2,003,446 | \$1,947,309 | |
| 利 率 |
1.438%-2.138% | 1.500%-2.308% | 1.500%-2.288% |
(三)長期借款一淨額
| 到 | 期 | 日 | 償還辦法 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二九) | |||||||
| 台灣銀行等五家銀行 | 107.05.16 | 註 | |||||
| 銀行借款 | \$ 2,409,000 | \$2,109,000 | \$1,709,000 | ||||
| 應付商業本票 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||
| 減:應付商業本票折價 | 1,847 | 375 | 3,181 | ||||
| 3,907,153 | 3,608,625 | 3,205,819 | |||||
| 減:一年內到期之長期借款 | |||||||
| 長期借款 | \$ 3,907,153 | \$ 3,608,625 | \$3,205,819 | ||||
| 率 利 |
2.14%-2.39% | 2.28%-2.54% | 2.15%-2.29% |
- 註:每年與本公司辦理展延授信期間,自授信案首次動用日起算, 嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿5年之日,借款於合 約期間及約定額度內循環動用。於104年6月簽訂增補合約, 修訂嗣後續約延展授信期間為合計不得超過屆滿 7年之日,該 到期日由105年5月16日展延至107年5月16日。
- 十九、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於105年6月 30 日暨 104 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止分別為 420.342 仟元、327.425 仟元及358,624仟元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期 間結束時支付。該保留期間為合併公司之正常營業週期,通常超過 1 年。
二十、其他流動負債
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 預收租金 | \$ | 1,655 | 2,451 | 1,277 | |
| 預收貨款 | 2,630 | 4,064 | 4,038 | ||
| 代收款 | 5,286 | 4,670 | 6,153 | ||
| 其 他 |
108 | 310 | 252 | ||
| 9 ,67 9 | 11,495 | 11,720 |
二一、退職後福利計劃
子公司福華工程公司尚未向主管機關申請退還確定給付制退休基 金, 105年6月30日、104年12月31日暨104年6月30日退休基金 餘額分別為 7,071 仟元、7,005 仟元及 7,005 仟元,帳列其他非流動資 產。
二二、權 益
(一)股 本
普通股
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | -270,306 | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 114,840 | 114,840 | 102,018 |
| \$263,839 | 263,839 | \$ 251,017 |
上述資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。本公司已於105年6月27日股東常會決議 通過修正章程之盈餘分派政策,並於章程中另外訂定員工酬勞之分 派政策。
修正後章程之盈餘分派政策規定,本公司年度決算如有盈餘, 依法繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,但法 定盈餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列,其餘再依法今 規定提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同累積未分配盈餘, 由董事會擬具盈餘分配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。 修正前後章程之員工及董監事酬勞分派政策,參閱附註二三之 (五) 員工福利費用。
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少 20%為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利之比例 得酌予提高至40%。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於105年6月27日及104年6月22日舉行股東常會, 分別決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | $\pi$ . | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | ||||||||
| 法定盈餘公積 | 70.153 | 88,498 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | 34.618 | $23,079$ ) | |||||||||
| 現金股利 | 297,337 | 405,459 | 1.10 | 1.50 |
(四)特別盈餘公積
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$333,878 | \$356,957 |
| 提列 (迴轉)特別盈餘公積 | 34,618 | 23,079) |
| 期末餘額 | \$368,496 | \$333,878 |
依持股比例就子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額 計提特別盈餘公積,嗣後得就市價回升部分迴轉。
(五) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報告換算之兌換差額
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | 1.543 Ъ |
\$.2,403 |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 2,127) | 1,062) |
| 相關所得稅 | 362 | 180 |
| 期末餘額 | ზ |
- 備供出售金融資產未實現損益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$2,487,006 | \$2,495,565 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 115,544) | 316,677 |
| 期末餘額 | \$2,371,462 | \$2,812,242 |
(六) 非控制權益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | |
| 期初餘額 | \$444,801 | \$457,771 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨損 | 5,846) | 4,813) |
| 期末餘額 | \$438,955 | \$452,958 |
(七) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 | 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至6月 | ||||||
| 30日 | ||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | ||||
| 30日 | $104$ 年1月1日至6月 | |||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 |
於資產負債表日子公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 持 | 有 | 股 | 數 |
|---|---|---|---|
| 子 公 |
司 | 稱 名 |
仟 | 股 | 帳 | 面 | 全 | 額 | 市 | 價 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年6月30日 宏璟新公司 |
8,548 | \$150,012 | \$150,012 | |||||||||
| 104年12月31日 宏璟新公司 |
8,548 | \$143,173 | \$143,173 | |||||||||
| 104年6月30日 宏璟新公司 |
8,548 | \$162,406 | \$162,406 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二三、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 181 | \$ 191 |
S | 481 | S | 400 | |
| 股利收入 | $\tilde{}$ | 66,061 | |||||
| 違約金收入 | 245 | 336 | 496 | 526 | |||
| 其 他 |
446 | 587 | 1,310 | 1,802 | |||
| 872 | 1.114 | 2,287 | 68.789 |
(二)其他利益及損失
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | ||||||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 39 | \$ | 61 | \$ | 102 | \$ | 10 | |
| 處分不動產、廠房及設 | |||||||||
| 備利益 | 133 | 133 | |||||||
| 處分以成本衡量之金融 | |||||||||
| 資產利益 | 15,000 | ||||||||
| 持有供交易之金融資產 | |||||||||
| (損失)利益 | 166 | 16) | 158 | 14 | |||||
| 其他損失 | 38' | 38' | 213' | ||||||
| 300 | ፍ | 46 | 355 | œ | 14,811 |
(三) 財務成本
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 銀行借款利息 | 40.796 | \$ | 38.249 | S | 78.645 | £. | 74.772 | |
| 減:列入符合要件資產 | ||||||||
| 成本之金額 | 38.875 | 33,882 | 75,255 | 66.243 | ||||
| 1,921 | 4.367 | 3.390 | 8,529 | |||||
| 利息資本化利率 | 1.90%-2.39% | 1.95%-2.29% | 1.87%2.54% | 1.95%-2.29% |
(四) 折舊及攤銷
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 4,624 |
\$ 4,609 |
\$ | 9,201 | \$ | 9,209 |
| 投資性不動產 | 8,542 | 8,891 | 17,083 | 17,782 | ||
| 長期預付費用(帳列其 | ||||||
| 他非流動資產) | 1,709 | 2,191 | 3,426 | 4,382 | ||
| 合 計 |
\$ 14,875 |
\$ 15,691 |
\$ | 29,710 | $\frac{1}{2}$ | 31,373 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||||
| 存貨一淨額 | \$ 114 |
\$ 109 |
$\mathfrak{s}$ | 227 | \$ | 217 |
| 營業成本 | 3,037 | 3,036 | 6,074 | 6,073 | ||
| 營業費用 | 10,015 | 10,355 | 19,983 | 20,701 | ||
| 13,166 | 13,500 | \$ | 26,284 | \$ | 26,991 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||||
| 存貨一淨額 | \$ 30 |
\$ 31 |
\$ | 61 | \$. | 60 |
| 營業成本 | 868 | 1,736 | ||||
| 營業費用一管理費 | ||||||
| 用 | 1,679 | 1,292 | 3,365 | 2,586 | ||
| \$ 1,709 |
\$ 2,191 |
\$ | 3.426 | \$ | 4,382 |
(五)員工福利費用
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 短期員工福利 | \$ 28,865 |
\$ | 34.679 | \$ | 61,243 | \$ | 60,726 | |
| 退職後福利 | ||||||||
| 確定提撥計畫 | 1,339 | 1.156 | 2,445 | 2,228 | ||||
| 其他員工福利 | 3,740 | 6,042 | 8,370 | 9,356 | ||||
| 員工福利費用合計 | 33,944 | S | 41,877 | \$ | 72,058 | S | 72,310 | |
| 依功能別彙總 | ||||||||
| 存貨一淨額 | \$ 13,452 |
\$ | 13,583 | \$ | 27,298 | \$ | 23,181 | |
| 營業成本 | 3,059 | 7,301 | 7,146 | 8,015 | ||||
| 營業費用 | 17,433 | 20,993 | 37,614 | 41,114 | ||||
| 33,944 | \$ | 41,877 | \$ 72,058 |
72,310 |
依104年5月修正後公司法及105年6月經股東會決議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以1%至7%及不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105年4月 1日至6月30日及1月1日至6月30日係分別按前述稅前利益之 4%及2%估列員工酬勞及董監事酬勞。
修正前之章程係規定以當年度稅後可分配盈餘分別以1%至7% 及1%至3%分派員工紅利及董監事酬勞,本公司於104年4月1日 至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日估列員工酬 勞及董監事酬 勞係 依照修正前章程,分別按稅後淨利 (已扣除員工分紅及董監事酬勞 之金額)之4%及2%計算。
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 員工酬勞 | 13.232 | 15.047 | ||||||
| 董監事酬勞 | 189 | $0.61$ 7 |
年度財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估計變 動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於 105年3月31日舉行董事會及104年6月22日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞已於 105年6月27日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東會。
| 104年度 | 103年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||||||||||||
| 員工酬勞/紅利 | \$35,693 | \$34,256 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| 董監事酬勞 | 15,170 | $\rightarrow$ | 13,992 | $\sim$ |
105年3月31日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年 6 月 22 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 及 103年度合併財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有 關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | |||||
| 本期產生者 | \$ | 3.915 | \$ 69,855 |
\$ 5,814 |
\$ 84,091 |
| 未分配盈餘加徵 | |||||
| 10% | 29,942 | 41,410 | 29,942 | 41,410 | |
| 以前年度之調整 | 702 | 5,245 | 702 | 5,245 | |
| 34,559 | 116,510 | 36,458 | 130,746 | ||
| 遞延所得稅 | |||||
| 本期產生者 | 120 | 119 | 239 | 240 | |
| 其 他 |
3 | 21 | |||
| 認列於損益之所得稅費 | |||||
| 用 | ß. | 34,679 | \$ 116,632 |
\$ 36,697 |
\$ 131.007 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年4月1日 至6月30日 |
104年4月1日 至6月30日 |
105年1月1日 至6月30日 |
104年1月1日 至6月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 (提列) 迴轉於其他綜 合損益 一國外營運機構換 算 |
256 | œ | 67 | 362 | c | 180 |
(三) 兩稅合一相關資訊:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 279,017 | \$107,180 | 142,254 |
| 104年度 (預計) | $103$ 年度 | ||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵 | |||
| 比率 | 16.56% | 9.63% |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 104年度盈餘分配之稅
額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四) 所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報除100年度外,101年度以前之申 報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘(虧損)
計算每股盈餘(虧損)之分子及分母揭露如下:
每股盈餘
| 金 額 (分子) 稅 後 |
股數(分母) $\left($ 仟 股 |
虧損 $\big)$ 元 € 後 稅 |
|
|---|---|---|---|
| 105年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股虧損 | |||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | $($ 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨損 | $(\frac{$}{2} \quad 39,514)$ | 261,758 | $(\underline{S} \ 0.15)$ |
| 104年4月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$ 367,575 | 261,758 | \$1.40 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 |
|||
| 稀釋每股盈餘 | 609 | ||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$367,575 | 262,367 | $\mathfrak{P}$ 1.40 |
| 105年1月1日至6月30日 | |||
| 基本每股虧損 | |||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨損 | ( 5 25,725) | 261,758 | $(\underline{\$ \ 0.10})$ |
| 104年1月1日至6月30日 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本期流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$417,983 | 261,758 | \$1.60 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,252 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$417,983 | 263,010 | \$1.59 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 於租賃期間終止時,合併公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無 優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 1,833 | 2.651 | 3,787 |
| $1 - 5$ 年 | 100 | 1,321 | |
| -903 | 2,751 | 108. |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之商品存貨及投資性不動產, 租賃期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具 有優惠承購權。
截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 27,658 仟元、25,845 仟元及 25,461 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 58.115 | 59,446 | 72.685 |
| $1 \sim 5$ $4$ | 66.221 | 69.712 | 84.139 |
| 超過5年 | 46,516 | 72,212 | 72,003 |
| \$170,852 | 201,370 | 228,827 |
二七、金融工具
$($ $=$
(一)公允價值資訊-以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析,公允價值衡量係第一級公允價值,即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 基金受益憑證 |
\$ 30,919 |
158,881 \$ |
20,763 \$ |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 權益投資 |
\$3,136,811 | \$3,252,355 | \$3,577,591 |
| )金融工具之種類 | 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 |
| 金融資產 | |||
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||
| 基金受益憑證 | \$ 30,919 |
\$ 158,881 |
\$ 20,763 |
| 放款及應收款 (註1) | 200,431 | 961,196 | 990,255 |
| 備供出售金融資產(註2) | 3,443,698 | 3,559,242 | 3,884,478 |
| 金融負債 |
以攤銷後成本衡量(註3) 9,581,003 8,415,007 7,849,763
- 註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款一淨額、應收帳款一 關係人、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產一非流動一淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產一非流動一淨額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券一淨額、應付票據、應 付帳款、其他應付款、長期借款一淨額及存入保證金等以攤 銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、應收帳款、應付帳款、 應付短期票券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提 供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度與廣 度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險 (包含利率風險及其他價格風險)、信用 風險及流動性風險。
合併公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當 措施,内部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 1. 市場風險
因合併公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯 率暴險極低。現階段合併公司之專責單位僅定期檢視受匯率影 響之資產負債部位。
是以,合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風 險為利率變動風險及其他價格風險。
(1) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及 浮 動 利 率 組 合 , 來 管 理 利 率 風 險 。 合 併 公 司 定 期 評 估 利 率波動情形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既 定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策 略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允償值利率風險 | |||
| 一金融負債 | \$2,795,883 | \$ 2,003,446 | \$1,947,309 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 63.497 | 81.932 | 874,092 |
| 一金融負債 | 5,521,153 | 5,482,625 | 4,332,819 |
敏感度分析
合併公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險 額為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率 變動風險,合併公司以市場利率上升或下降1%作為向管理 階層報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持 不變之情況下,市場利率上升1%,對合併公司105年及104 年1月1日至6月30日之稅前淨利將分別下降27,288仟元 及 17,293 仟元。
(2) 其他價格風險
合併公司主要因上市櫃權益證券投資而產生權益價格 暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併 公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集 中於台灣地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此 外,合併公司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須 增加被避風險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌 10%, 105年及 104年1月1日至6 月 30 日稅前損益未受影響。105 年及 104 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 税 前 其 他 綜 合 損 益 將 因 備 供 出 售 金 融 資 産 公 允 價 值 之變動分別減少 313,681 仟元及 357,759 仟元。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。 合併 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合約為評估對象。因合併公司之交易對象均為信用良好之金融 機構及公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著滅少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因合併公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中 之情形。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評 估。
- 流動性風險
合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會,合併公司 已建立適當的流動性風險管理架構,以因應短期、中期及長期 之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠的銀行融 資額度及保留於資本市場籌資之彈性,持續地監督預計與實際 現金流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動性 風險。
(1) 流動性風險表
下表列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量 (包含利息及本 金)編製:
| 105年6月30日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 6個月 | 至1年 | 年 | 以 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | S | 688.720 | \$ | 941.852 | \$ | ٠ | \$1,630,572 | ||||
| 應付短期票券一淨額 | 2,800,058 | 2,800,058 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 416,998 | 392.738 | 943 | 810,679 | |||||||
| 其他應付款 | 414,543 | 6.170 | 5.135 | 425,848 | |||||||
| 長期借款 | 30,275 | 28,273 | 3,956,864 | 4,015,412 | |||||||
| 4,350,594 | S | 1,369,033 | S. | 3,962,942 | \$9,682,569 |
| 104年12月31日 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 6個月 | 至1年 | 1 | 年 | 以 | 上 | 승 | 計 | |
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | \$ | 221,945 | \$ | 1,682,786 | \$ | \$1,904,731 | |||||
| 應付短期票券一淨額 | 2,005,000 | 2,005,000 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 464,681 | 306,569 | 3,001 | 774,251 | |||||||
| 其他應付款 | 56.469 | 72,371 | 128,840 | ||||||||
| 長期借款一淨額 | 26,443 | 26,068 | 3,679,991 | 3,732,502 | |||||||
| \$2,774,538 | \$2,087,794 | \$ 3,682,992 | \$8,545,324 | ||||||||
| 104年6月30日 | |||||||||||
| 6 | 個 | 月 | 6個月至1年 | 年 | 以 | F | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||
| 短期借款 | \$ | 984,246 | \$ | 149.954 | \$ | S | 1,134,200 | ||||
| 應付短期票券一淨額 | 1,950,000 | 1,950,000 | |||||||||
| 應付票據及帳款 | 414,284 | 297,534 | 288,228 | 1,000,046 |
其他應付款 515,267 3,198 25,663 544,128 長期借款 20,565 19,447 3,279,525 3,319,537 470,133 \$ 3,884,362 \$ 3,593,416 \$7,947,911
(2) 融資額度
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截至105年6月30日暨104年12月31日及6月30日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 4,264,000 仟元、 5,281,000 仟元及 6,657,500 仟元。
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之重大交易如下。
(一) 營業收入
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 悵 項 列 目 |
關 係 類 人 別 |
至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 |
| 銷貨收入 | 具重大影響之投 資者 |
\$ | \$2,466,000 | \$ | \$2,466,000 |
| 租賃收入 | 關聯企業 具重大影響之投 |
\$ 3,150 1,865 |
\$ 3,000 1,865 |
\$ 6,300 3,731 |
\$ 6,000 3,731 |
| 資者 | \$ 5,015 |
\$ 4,865 |
\$ 10,031 |
$\mathfrak{D}$ 9.731 |
|
| 工程收入 | 具重大影響之投 資者 |
\$ 148,513 |
\$ 127,851 |
\$433,091 | \$_ 165,172 |
| 勞務收入 | 具重大影響之投 資者 |
\$ 7,923 |
\$ 10,535 |
\$ 14.110 |
\$ 23,178 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
合併公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃 契約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸 續到期。
(二)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 一項 | - 開計 | 係 人 類 別 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 具重大影響之投資者 | 3.430 | 46,289 | 4.068 | ||||||
| 應收建造合約款 | 具重大影響之投資者 | \$106.330 | 22,496 | 22,558 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1
日至6月30日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(三)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 | 類 別 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付建造合約款 | 具重大影響之投資者 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 207.357 | 29C |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(四) 背書保證
子公司提供不動產為合併公司背書保證之金額。請參閱附表一。 (五)主要管理階層薪酬
| 105年4月1日 | 104年4月1日 | 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | 至6月30日 | |||||
| 短期員工福利 | 5.298 | 4.525 | 12.769 | 11,546 | ||||
| 退職後福利 | 170 | 139 | 354 | 268 | ||||
| 5.468 | 4,664 | 13,123 | 11.814 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
(六) 105年6月30日暨104年12月31日及6月30日合併公司具重大影 響之投資者分別提供票券 550,000 仟元、390,000 仟元及 390,000 仟 元及不動產作為合併公司發行短期票券之擔保品。
- (七)本公司於100年4月18日與臺灣銀行等五家簽訂5年期聯合貸款合 約,總額度計5,999,000仟元,此借款由本公司具重大影響之投資者 以私人身分為連帶保證人。
- (八)本公司於100年5月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契 約 書 , 由 具 重 大 影 響 之 投 資 者 提 供 契 約 書 約 定 之 土 地 , 本 公 司 出 資及土地,共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得 分配比例具重大影響之投資者為 20%,本公司為 80%。另上述合建 合作之具重大影響之投資者,以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。
- 二九、質抵押之資產
合併公司下列資產 (按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借 款、應付短期票券一淨額及長期借款之擔保品:
| 105年6月30日 | 104年12月31日 | 104年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 存貨ー淨額 | \$4,361,221 | \$4,477,244 | \$3,454,335 |
| 備供出售金融資產一非流動 | |||
| 一淨額 | 3,122,947 | 3,066,980 | 3,561,778 |
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 650,056 | 656,627 | 663.198 |
| 投資性不動產一淨額 | 1,191,696 | 1.275.475 | 1,222,760 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他合併財務報告附註揭露外,本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下:
本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書,依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案,應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府,本公 司因上述協議所支付之履約保證金為90,000仟元,帳列其他非流動資 產項下。
- 三一、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額;附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額;無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:無。
三二、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,合 併公司之應報導部門如下:
不動產開發一住宅及商辦廠房之銷售。
誉 造一住宅及商辦廠房之建造。
賃一投資性不動產之租賃。 租
部門收入與營運結果
105年1月1日至6月30日
| 不 動 | 産開發 | 營 | 造 | 租 | 賃 | 其 | 他 | 總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ | 20,286 | \$ | 433,091 | \$ | 42.143 | \$ | 15,084 | \$ | 510,604 |
| 部門間收入 | 86 | 1,024,737 | 1,088 | 1,025,911 | ||||||
| 部門收入 | 20,372 | \$1,457,828 | 43,231 | 15,084 | 1,536,515 | |||||
| 內部沖銷 | 1,025,911) | |||||||||
| 合併收入 | 510,604 | |||||||||
| 部門損益 | 13,526 | 60,534 | 21,667 | ፍ | 6,203 | 101,930 | ||||
| 營業費用 | 96,572) | |||||||||
| 營業外收入及支出 | 232) | |||||||||
| 繼續營業部門稅前淨利 | c | 5,126 |
104年1月1日至6月30日
| 不動產開發 | 營 造 |
賃 租 |
其 他 |
計 總 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$2,487,243 | \$ 165,172 |
\$ 41,713 |
\$ 28,101 |
\$2,722,229 |
| 部門間收入 | 86 | 1,305,520 | 1,097 | 1,306,703 | |
| 部門收入 | \$2,487,329 | \$1,470,692 | 42,810 | S .28,101 |
4,028,932 |
| 內部沖鋪 | 1,306,703) | ||||
| 合併收入 | 2,722,229 | ||||
| 部門損益 | 389,677 | 154,970 | 24,263 | \$ 19,144 |
588,054 |
| 營業費用 | 119,755) | ||||
| 營業外收入及支出 | 75,878 | ||||
| 繼續營業部門稅前淨損 | 544,177 |
部門間交易條件係由雙方協商決定。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業損益之份額、股利收入、 利息收入、外幣兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以及所得稅 費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及 評量其績效。
單位:新台幣仟元
宏球建設股份有限公司及子公司 為他人背書保證
$\ddot{\phantom{0}}$
民國 105年1月1日至6月30日
附表一
| 큌 潮 大陸集 對背 暖間 |
Z |
|---|---|
| 祠 同同 公公保 子母書 屬對背 |
≻ |
| $\overline{h}$ $\overline{b}$ 潮 公公保 母子書 對背 哸 |
Z |
| 頺 源 磲 監 書高註 背最 |
\$1,201,300 |
| 冥 值率 貖 累計背書保a 金額佔最近其 財務報表淨自 |
83.24% |
| 以財產擔保之 ' 背曹保證金額 $\begin{array}{c} 1 \quad \text{if} \quad 2 \quad \text{)} \end{array}$ |
|
| 際動支金額 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ |
|
| 物 顎 背餘 末證 雲 保 |
$\begin{bmatrix} 51,000,000 & 1 & 5 & 360,000 & 1 & 51,000,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,000 & 1 & 51,$ |
| 書額 1最高背 盜 餘 人名利尔 |
\$1,000,000 |
| 業務員 限額 $\mathbf{r}$ 對單一合作 書保證之 ( 註 1 |
\$1,201,300 |
| 矚 俳 蔪 綯 |
本公司間接持股 63.5% 之被投資公司 |
| 雲 保 稱 |
|
| фþ 乡 Ņæ 厛 |
|
| 楧 ∢ 緯 파 |
嗬 人公 |
| 鬻 æ 保 $\overline{\mathfrak{g}}$ 4p 背公 榖 |
112 光公 宏編. |
| 貒 | |
註1:按宏錦光公司105年6月30日經會計師核閱之財務報告股東權益淨值之100%計算。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
註 2: 係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
單位:新台幣或外幣仟元
宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105年6月30日
| ѕ | $\overline{*}$ | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司有 $\rightsquigarrow$ $\sqrt{ }$ 有 墟 |
4 啖 颏 種 养 쒦 價 |
之關係帳 稱與有價證券發行人 |
科 凤 |
희 目 战 敦 (仟股) 叫 萩 張 |
섞 庖 坚 |
額持股比例%公 | 值 償 k |
꿟 倩 |
| 本公司 | 啷 股 |
|||||||
| 日月光半導體製造公司 | 東 本公司主要股 |
備供出售金融資產一非流 | 85,588 | \$3,136,811 | $\Xi$ | \$3,136,811 | 註1及2 | |
| 一净額 痼 |
||||||||
| 其他一有限責任合夥事業 | ||||||||
| Ripley Cable Holdings I, L.P. | $\overline{\phantom{a}}$ | ŧ 以成本衡量之金融資產 |
ı | 306,887 | $\frac{1}{4}$ | 393,806 | 話 | |
| 非流動一淨額 | ||||||||
| 宏璟新公司 | 咄 股 |
|||||||
| 宏璟建設公司 | 母公司 | 매태 透過損益按公允價值衡 |
8,548 | 150,012 | 3.2 | 150,012 | はまり | |
| 之金融資產一流動 | ||||||||
| 쉑 蜥 |
||||||||
| 元大寶來萬泰基金 | I | 喇 透過損益按公允價值衡 |
1,594 | 23,892 | ı | 23,892 | ⇥ 씼 |
|
| 之金融資產一流動 | ||||||||
| 元大寶來得寶基金 | I | Die l 透過損益按公允價值衡 |
81 | 958 | ţ | 958 | 4 44) 400 |
|
| 之金融資產一流動 | ||||||||
| 凯基亞洲護城河基金 | $\mathsf I$ | 喇 透過損益按公允價值衡 |
300 | 3,099 | ł | 3,099 | ىيە 씺 |
|
| 之金融資產一流動 | ||||||||
| 兆豐國際目標策略 EFT 組合基金 | I | 喇 透過損益按公允價值衡 |
300 | 2,970 | ŧ | 2,970 | 4 $\frac{14}{100}$ |
|
| 之金融資產一流動 | ||||||||
註1:其中85,210仟股 (帳面淨額3,122,947仟元)已提供予金融機構作為融資擔保。
註2:市價係按105年6月30日收盤價計算。
註3:係以美金9,441仟元投資國外有限責任合夥事業。
註4:市價係按105年6月份最後交易日之淨值計算。
附表二
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至6月30日
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 씳 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 95.29% 註1及2 | 99.99% 註1及2 | |||
| # | ||||
| 佔總應收(付)備 | ||||
| 額票據、帳款之 $\frac{1}{2}$ |
||||
| 682,818 | ||||
| 同應收(付)票據、帳款 | ( \$62,818) | |||
| 蜜蜜 | ||||
| 集 | I | I | ||
| 價 授 信 | ||||
| 易條件與一般交易不 情 形 及 原 |
||||
| 歩く。" | 同單 | မာ | ||
| 邦 | 依合约規定 | 依合約規定 | ||
| 售 | ||||
| 惨 | 86.47% | 70.29%) | ||
| 铜伯總進(銷) 領貨 之 比 率 |
||||
| $1,024,737$ ( | ||||
| 1,167,728 | ||||
| 易 | ||||
| \$ | ||||
| 쉐 | ||||
| 銷) 貨 | 货店 | |||
| ₩ | 進 | 逍 | 鎬 | |
| 綜 | ||||
| μū, | 冊 | |||
| 噩 | 74 | 公 ф |
||
| 嚇 | ||||
| 同 | ||||
| 蔪 | ᄾ | |||
| 易 | 工程 | 厛 | ||
| ₩ | # 嚤 |
本公 | ||
| 貨券 | ||||
| $\overline{\phantom{0}}$ | 同 亽 |
|||
| L | 銷公 | 帀 | 工程 | |
| 進之 | "本公 | 華 福 |
||
註1:工程款。
註2:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司帳列在建工程142,991 仟元。
註3:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$\hat{\mathcal{A}}$
$-42-$
附表三
| 梳额 | |||
|---|---|---|---|
| 備金 | |||
| 列帳 | မာ | ||
| 提呆 | |||
| 項額 | J. | ||
| $\Theta$ | |||
| 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款 ------------------------------------ |
|||
| $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| ٠ | |||
| 期 | |||
| 通金 | ᢞ | ||
| $\frac{1}{\frac{1}{2}}$ | |||
| 零 | 註 | ||
| $\mathbb{E}$ 人類 |
|||
| 收闘係 項餘 |
\$682,818 | ||
| 應款 | |||
| 篠 | |||
| μP, | |||
| 公申 | |||
| 噩 | |||
| 嗾 | |||
| 蔪 | |||
| 易 | |||
| 仪 | 本公司 | ||
| $\overline{w}$ | |||
| 收款項之公 | |||
| 應 | 工程公司 | ||
| ब्र 帳 |
# 福 |
||
註1:收款方式依合約規定,不適用。
註2:於編製合併財務報告時,業己全數沖銷。
$43-$
附表四
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 宏璟建設股份有限公司及子公司
民國 105年6月30日
單位:新台幣仟元
單位:新台幣仟元
母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額
宏璟建設股份有限公司及子公司
$\mathfrak{m}$
民國 105年1月1日至6月30
附表五
| cu 及 |
佔合併總營收或 總資產之比率(%) 之比率(%) |
3.96 0.66 0.66 200.69 204.42 |
0.11 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 赴 | ||||||||
| $\infty$ | 條 | 註4 | ||||||
| 씮 | 易 | 븺 | 씳 | 붢 | $\frac{11}{4m}$ | 씼 | 씼 | |
| 額交 | ||||||||
| ¥, | 682,818 | $\begin{array}{c} 114,000 \ 682,818 \ 114,000 \ 1,024,737 \end{array}$ | 1,043,791 | 19,054 | ||||
| i K |
섺 | |||||||
| ≪ | œ | |||||||
| Ħ, | 收帳款一關係人 | |||||||
| 喝 | 應付帳款一關係人 | 他應收款 | 其他應付款 | 程成本 | 净額 $\mid$ |
|||
| $\mathbb{R}$ | 丼 | 圈 | 工程收入 | Ĥ | . Par 存 |
|||
| 易人之關係 (註2) | ||||||||
| ₩ ቚ 象 |
||||||||
| 蔀 | ||||||||
| 朵 | ||||||||
| 往 | 厛 | 厛 | 厛 | 四 | 帀 | 厛 | μP, | |
| щB | ∢ 饰 н |
$\rightsquigarrow$ 程 Ĥ |
∢ 怒 栅 |
令 $\frac{1}{2}$ 搜 |
$\lesssim$ 탟 变 |
公 崧 建 |
∢ 텂 斐 |
|
| ₩ | 壀 嶉 |
掛 澀 |
縻 伪 |
账 板 |
龄 攸 |
唹 伪 |
龄 倂 |
|
| 簿 | ||||||||
| 44 | ||||||||
| ≺ | ||||||||
| 易 | 厛 ∢ 붶 쒡 喍 |
厛 $\frac{1}{10}$ 微 帐 |
᠍ᢛ 程 н 華華 |
四 公公公公 组 н |
四 程 H. 坤 |
哣 ∢ 程 н 壀 |
厛 亽 程 н 槲 |
|
| 뽆 | ₩ | 农 | 似 | 福 | 湹 | 旆 | 福 | 福 |
| 瀧 | 씮 | 0 | っ |
$\ddot{\phantom{a}}$ 註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$ 1. 母公司對子公司
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註 3:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本年度累積金額佔合併總營收
之方式計算。
$\overline{\phantom{a}}$ 註4:本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當
註5:條新台幣5,000仟元以上之交易
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊 宏璟建設股份有限公司及子公司
民國 105年1月1日至6月30日
附表六
| 썳 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 싢 썳 |
|||||||||
| i # |
10,152) 46,345 |
$2,374$ $4,620$ $141$ $516$ |
(020) | ||||||
| $( -US $$ | FHK\$ | ||||||||
| 益損益 | |||||||||
| 15,998) 27,291 |
4,465 | $(320)$ $(141)$ $(152)$ $(152)$ $(152)$ |
|||||||
| $$ST-$ ) | PAH- | ||||||||
| 有被 | |||||||||
| 762,345 | 567,523 | 29,569 | $\begin{array}{c} 42.216 \ 1.308 \ 17,879 \ 42.216 \end{array}$ | 10,151 | |||||
| 金金 | HK\$ | ||||||||
| # | US\$ | ||||||||
| 63.5 | $\frac{0.0}{0.00}$ | ||||||||
| 1 比率(%, | 46.0 | 000 | |||||||
| 〔仟服〕 | 32,495 35,000 L5,000 |
828 | 660 | ||||||
| 907,441 539,077 |
$(179,996$ 9,848 300 |
14,672 9,848 2,325 |
|||||||
| ⇎ | |||||||||
| Ķш. | (US\$ | HK\$ | |||||||
| 707,441 539,077 179,996 |
9,683 | 300) | 14,672 9,683 |
2,325 | |||||
| 袈 | |||||||||
| $\Theta$ | US\$ | НK | |||||||
| œ | |||||||||
| Ã | |||||||||
| ₩ | 商場及辦公大樓出租 | 永揽 | 480 ₩ |
||||||
| 40 | 家庭器具用品 | 一般旅館餐飲 | ĶŒ | ||||||
| 啉 | 營造工程之 | 一般投資 | 一般投 | ||||||
| 台北市 | ۴ $\frac{1}{\pi}$ |
北市 | 淅 | 新竹市 | 艳 | ||||
| 40 | 10 | 坟 | 香 | ||||||
| 富品日月光大飯店公司 | |||||||||
| 宏錦光公司 | 事工程公司 | 宏璟新公司 | imited. | Hung Ching Co., | |||||
| 投資公司名稱被投資公司名稱所在地區主 | 牌 | Fund Land Group | Limited | ||||||
| Group Limited | |||||||||
| 本公司 | Fund Land | ||||||||
註1:係按各被投資公司同期間經會計師核閱之財務報告計算。
註 2:本期認列之投資損益係包括逆流交易未實現損失 19,054 仟元。
註3:本期認列之投資損益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益 6,839 仟元。
註4:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註5:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
| 俪 | |
|---|---|
| 4 | |
| 卟 | |
| 蚁 | |
| 冚 | 耑 |
| 么 | $\rm M_{\rm BH}$ |
| ⊯ | $\mathcal{U}_{\text{ES}}$ |
| 453 | 蚣 |
| 尐 | 쌜 |
| 헒 | $\star$ |
| 愁 | |
| ₩ | |
| 뺨 | |
| 似 |
$\mathfrak{m}$ 民國 105年1月1日至6月 30
附表七
單位:除另予註明者外
| 풔 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 特 | |||||
| $\overline{5}$ 쎠 |
|||||
| 4 岑 |
|||||
| 本投 | |||||
| 144 $\mathbf{r}$ |
|||||
| 寶城 鱼匪 |
$42,216$ \$ | ||||
| 投 ¢ |
8,201 | ||||
| $(LSS$ 141 $47\pi$ ) $(LSS$ 1,308 $47\pi$ ) | RMB\$ 266 仟元) (RMB\$1,685 仟元) | ||||
| $\frac{1}{2}$ 唱 |
|||||
| 註 3 ) 根 本公司直接 木期認列投資损益 期 或問接投資 / |
$4,620$ \$ | 1,337 | |||
| 二益二、 帘 |
$4,620$ ] 100.00% [\$ | 300 $(f \bar{\tau})$ (-US\$ 141 $(f \bar{\tau})$ ) | 1,337 100.00% | ||
| 投资公 樂 |
|||||
| 羃 | RMB\$ 266 仟元) | ||||
| 被本 | $9,683$ (\$) | ||||
| 未猜额 BĘ |
|||||
| 等 |
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| 呉 宋 |
40 | 053 | |||
| 或收回投资金额本 | 殶 Ė ø |
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| 出去 | |||||
| 43 | |||||
| 初本期匯 | |||||
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9,683 | 300 仟元) | |||
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| 粟 | 投 40 ħ |
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| ₩ | ВĘ É |
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$\vec{z}$ | 11 경 |
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| 榖 扇 |
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| ₩ | 9,683 | 2,434 | |||
| 怓 | 300 仟元) | 《工程施工及技 (RMB\$ 500仟元) | |||
| 氡 | |||||
| $\frac{1}{2}$ | U) | (153) | |||
| œ | 籀 | 钡 | |||
| ığ | 逵 | 築工程技 | ł | ||
| ₩ | 程技 | 씑 | 管理咨询 | ||
| ų, 啉 |
H | 術語詞 $\cdot$ |
高谷 | ||
| 쎄 | rf, ₩ |
霜 | 帐 书 |
海 緤 |
|
| 体 | 稱 | 工程 | ∜ | 理 | |
| 殶 | 动 | Ľ | 铷 | ||
| 被 | 鸿雷干 | 技術諮詢有 | 崇物業 | 丽 | |
| 붤 | 俪 | 4Ŕ | 砖 | ∢ e |
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| к | $\leq$ | 뽯 ᅯ |
Πņ. | 憷 4 |
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|---|---|---|---|
| (註4) | |||
| 4,565,835 | |||
| 司赴大陸地區投資限 | |||
| ∜ | |||
| 金 铜本 | |||
| 微 | |||
| 쎣 | |||
| 會核准 | 57,094 | ||
| ŧ. | US\$ 1,769 仟元 | ||
| \$¢ | |||
| 뜳 | |||
| 猴 | |||
| 出颜 | |||
| e) | € | ||
| 55,481 | |||
| 未累针自台灣 | 地區投資 | US\$ 1,719 仟元 | |
| 쏊 | |||
| 黑 | $\ddot{\phantom{0}}$ | ||
| 与 | |||
| rk. | لتة |
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 1: 保透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited,再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司
註 2: 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註3:本期認列投資損益,係按同期間經會計師核閱之財務報告計算。
註4:依據投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定本公司淨值或合併淨值之60%,其較高者。
註 5: 除被投资公司本期损益及本期認列投资损益保按 105 年第 2 季平均匯率 US\$1=NT\$32.784 及 RMB\$1=NT\$5.0198 外,本表所列金额保按 6 月底匯率 US\$1=NT\$32.275 及 RMB\$1=NT\$4.8671 换算成新台 幣表達。
註6:於編制合併財務報告時,業已全數沖銷。