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Hung Ching Interim / Quarterly Report 2016
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Interim / Quarterly Report
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宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國105及104年第1季
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 目 項 |
頁 | 次 附 | 註 | 編 | 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師核閱報告 | 3 | ||||
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | ||||
| 五、合併綜合損益表 | $5\sim6$ | ||||
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | ||||
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、合併財務報表附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $11 - 14$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 14 | 四 | |||
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確 | 14 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $14 - 36$ | 六〜ニセ | |||
| (七)關係人交易 | $36 - 38$ | ニハ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 38 | 二九 | |||
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 38 | 三十 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
|||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $38 - 39 \cdot 42 - 47$ | $\Xi$ - | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $38 - 39 \cdot 42 - 47$ | $\Xi$ - $\Xi$ - |
|||
| 3. 大陸投資資訊 | $39 \cdot 48$ | ||||
| (十四)部門資訊 | $40 - 41$ | $5 =$ |
Deloitte 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
宏璟建設股份有限公司 公鑒:
宏璟建設股份有限公司及其子公司民國105年及104年3月31日之合併 資產負債表,暨民國105年及104年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表及合併現金流量表業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報 表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審 計準則查核,因是無法對上開合併財務報表之整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方 面有違反證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可之國際 會計準則第34號「期中財務報導」而須作修正之情事。
證券暨期貨管理委員會核准文號 金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 金管證審字第 0980032818號
中 華 民 105 國 年 5 10 月 $\mathbf{H}$
單位:新台幣仟元
| 105年3月31日 (經核関) |
104年12月31日 (經查核) |
104年3月31日 (經核關) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代码 | 資 | 產金 | 额 | % | 全 | 额 | 96 | 金 | 96 額 |
||||||
| 流動資產 | |||||||||||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | \$ | 73,573 | 1 | \$ | 783,929 | 5 | \$ | 104,289 | 1 | |||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動(附註七) | 30,754 | $\overline{\phantom{0}}$ | 158,881 | 1 | 20,729 | |||||||||
| 1150 | 應收票據 | 286 | 265 | 5,320 | |||||||||||
| 1172 | 應收帳款一淨額(附註八) | 928 | 5,823 | 6,198 | |||||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人(附註八及二八) | 5,241 | 46,289 | 4,094 | |||||||||||
| 1190 | 應收建造合約款 (附註九及二八) | 22,496 | 22,496 | 22,558 | |||||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 17,544 | 19,842 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,085 | ||||||||||
| 130X | 存貨一淨額(附註十、二三及二九) | 10,419,005 | 63 | 9,764,280 | 58 | ||||||||||
| 1429 | 预付款项 (附註十七及二三) | 9,984,162 | 60 | ||||||||||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十七) | 187,899 | $\mathbf{1}$ | 152,192 | 1 | 260,535 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1,521 | $\bullet$ | 1,326 | 702 | ||||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 10,759,247 | 65 | 10,955,323 | 65 | 10,411,672 | 62 | ||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註十一及二九) | 3,205,282 | 19 | 3,252,355 | 19 | 3,616,105 | 22 | ||||||||
| 1543 | 以成本街量之金融資產-非流動一淨額 (附註十二) | 306,887 | $\overline{2}$ | 306,887 | $\overline{2}$ | 306,887 | $\mathbf{z}$ | ||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十四) | 19,349 | $\blacksquare$ | 18,771 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | 21,257 | |||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註十五、二三及二九) | 803,696 | 5 | 808,321 | 5 | 821,761 | 5 | ||||||||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註十六、二三及二九) | 1,302,569 | 8 | 1,311,110 | 8 | 1,342,034 | 8 | ||||||||
| 1840 | 遥延所得税资産 | 25,151 | $\overline{\phantom{a}}$ | 25,270 | ٠ | 25,634 | |||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十七、二一、二三及三十) | 135,854 | 1 | 127,205 | 1 | 165,888 | 1 | ||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,798,788 | 35 | 5,849,919 | 35 | 6,299,566 | 38 | ||||||||
| 1XXX | 蕡 | 圭 | 總 | 旪 | \$16,558,035 | 100 | \$16,805,242 | 100 | \$16,711,238 | 100 | |||||
| 代码 | 負 | 債 | 及 | 權 | 益 | ||||||||||
| 2100 | 流動負債 | 短期借款(附註十八及二九) | |||||||||||||
| 2110 | 應付短期票券一淨額 (附註十八、二八及二九) | \$1,514,000 | 9 | \$1,874,000 | 11 | \$1,217,000 | 7 | ||||||||
| 2150 | 應付票據 | 1,966,711 | 12 | 2,003,446 | 12 | 2,475,244 | 15 | ||||||||
| 18,935 | $\blacksquare$ | 1,678 | ۰ | 10,738 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十九) | 775,474 | 5 | 772,573 | 4 | 883,955 | 5 | ||||||||
| 2190 | 應付建造合約款(附註九及二八) | 64,680 | 207,357 | $\mathbf{1}$ | 135,142 | $\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2219 2230 |
其他應付款 | 133,434 | 1 | 128,840 | 1 | 98,161 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2322 | 本期所得税負債 | 116,881 | 1 | 115,124 | 1 | 103,496 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註二十) | 一年內到期之長期借款(附註十八及二九) | 365,000 | $\overline{2}$ | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 10,321 | 11,495 | 15,224 | |||||||||||
| 4,600,436 | 28 | 5,114,513 | 30 | 5,303,960 | 32 | ||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十八及二九) | 3,908,909 | 24 | 3,608,625 | 22 | 3,208,205 | 19 | ||||||||
| 2570 | 遥延所得稅負債 | 210 | $\blacksquare$ | 316 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 379 | |||||||||
| 2645 | 存入保證金 (附註二六) | 27,789 | 25,845 | 26,005 | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,936,908 | $\frac{24}{2}$ | 3,634,786 | 22 | 3,234,589 | 19 | ||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,537,344 | $-52$ | 8,749,299 | $-52$ | 8,538,549 | 51 | ||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | |||||||||||||||
| 3110 | 股 | 本 | 2,703,060 | 16 | 2,703,060 | 16 | 2,703,060 | 16 | |||||||
| 3200 | 資本公積 | 263,839 | $\mathbf{2}$ | 263,839 | $\overline{2}$ | 251,017 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 593,019 | 4 | 593,019 | 3 | 504,521 | 3 | ||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 333,878 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 333,878 | $\mathbf 2$ | 356,957 | $\mathbf 2$ | ||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,698,398 | 10 | 1,684,609 | 10 | 1,504,364 | $\overline{6}$ | ||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,625,295 | 16 | 2,611,506 | 15 | 2,365,842 | 14 | ||||||||
| 3400 | 其他權益 | 2,440,960 | 15 | 2,488,549 | 15 | 2,852,606 | 17 | ||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812 ) | $\frac{3}{2}$ | 455,812) | $\overline{3}$ ) | 455,812) | $\overline{.3})$ | ||||||||
| 31XX | 本公司集主之權益總計 | 7,577,342 | 46 | 7,611,142 | 45 | 7,716,713 | 46 | ||||||||
| 36XX | 非控制權益 | ||||||||||||||
| 443,349 | $\frac{2}{2}$ | 444,801 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 455,976 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 8,020,691 | $-48$ | 8,055,943 | $\frac{48}{}$ | 8,172,689 | _49 | ||||||||
| 負 | 債與權益總計 | \$16,558,035 | 100 | \$16,805,242 | 100 | \$16.711.238 | 100 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
經理人:周家佩
| 宏璟建設股份有限公司及子公司 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 105年及1 | 测日至 3 月 31 日 | ||||||
| (僅經核閱, | 審計準則查核) |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入 (附註二八) | |||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ | \$ | 981 | $\mathbf{1}$ | ||
| 4300 | 租賃收入 | 25,581 | 8 | 27,884 | 33 | ||
| 4520 | 工程收入 | 284,578 | 88 | 37,321 | 44 | ||
| 4600 | 勞務收入 | 6,228 | $\overline{2}$ | 17,544 | 21 | ||
| 4800 | 其他營業收入 | 8,220 | $\overline{2}$ | 594 | $\mathbf{1}$ | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 324,607 | 100 | 84,324 | 100 | ||
| 營業成本 (附註十及二三) | |||||||
| 5110 | 銷貨成本 | 4,182 | 5 | ||||
| 5300 | 租賃成本 | 10,677 | 3 | 11,236 | 13 | ||
| 5520 | 工程成本 | 242,479 | 75 | 26,578 | 32 | ||
| 5600 | 勞務成本 | 4,712 | $\mathbf{1}$ | 9,636 | 11 | ||
| 5800 | 其他營業成本 | 4,067 | $\mathbf{1}$ | 415 | $\mathbf{1}$ | ||
| 5000 | 營業成本合計 | 261,935 | 80 | 52,047 | 62 | ||
| 5900 | 營業毛利 | 62,672 | 20 | 32,277 | 38 | ||
| 營業費用(附註二三) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 1,192 | 1,141 | $\mathbf{1}$ | |||
| 6200 | 管理費用 | 47,704 | 15 | 47,137 | $\frac{56}{5}$ | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 48,896 | 15 | 48,278 | 57 | ||
| 6900 | 營業淨利(損) | 13,776 | 5 | 16,001) | 19) | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二三) | 1,415 | 67,675 | 80 | |||
| 7020 | 其他利益及損失(附註二 | ||||||
| $\equiv$ ) | 55 | 14,765 | 18 | ||||
| 7050 | 財務成本 (附註二三) | $\left($ | 1,469) | $\sim$ ( | $4,162$ ( 5) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企 | ||||||
| 業損益之份額(附註十 | |||||||
| 四) | 578 | 711 | $\overline{\mathbf{1}}$ | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合 | ||||||
| 計 | 579 | 78,989 | 94 |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
(承前頁)
| 105年1月1日至3月31日 | 104年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 14,355 | 5 | \$ | 62,988 | 75 | |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二四) | 2,018 | $\mathbf{1}$ | 14,375 | 17 | |||
| 8200 | 本期淨利 | 12,337 | $\overline{\mathbf{4}}$ | 48,613 | 58 | |||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | ||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之 項目 |
|||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報 | |||||||
| 表换算之兒換差額 | $\overline{(\ }$ | 622) | 666) | 1) ( |
||||
| 8362 | 備供出售金融資產未 | |||||||
| 實現評價損益 | $\overline{(\ }$ | 47,073) | 15) $\left($ |
355,191 | 421 | |||
| 8399 | 與其他綜合損益組成 部分相關之所得稅 |
|||||||
| (附註二四) | 106 | 113 | ||||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後 | |||||||
| 淨額)合計 | 47,589) | 15) | 354,638 | 420 | ||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $($ \$ | 35,252) | (11) | \$ | 403,251 | 478 | |
| 淨利歸屬於: | ||||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 13,789 | $\boldsymbol{4}$ | \$ | 50,408 | 60 | |
| 8620 | 非控制權益 | 1,452) | 1,795) | $\frac{2}{2}$ | ||||
| 8600 | \$ | 12,337 | 4 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 48,613 | 58 | ||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||||
| 8710 | 本公司業主 | $($ \$ | 33,800) | 10) € |
\$ | 405,046 | 480 | |
| 8720 | 非控制權益 | 1,452) | 1) | 1,795) | (2) | |||
| 8700 | $$^{$ | 35,252) | 11) | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 403,251 | 478 | ||
| 每股盈餘(附註二五) | ||||||||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 0.05 | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 0.19 | |||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 0.05 | $\overline{2}$ | 0.19 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
| hB. 亽 |
ш 2 罒 6 |
莪 쒀 굸 |
|---|---|---|
| 宏荣 | 놱 105 民國 |
5 (僅經核 |
單位:新台幣仟元
| 簚 粵 24 ₩ |
\$7,769,438 | 48,613 | 354,638 | 403,251 | \$8,172,689 | \$8,055,943 | 12,337 | 47,589 | 35,252 | \$8,020,691 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非控制權益 | (附註二二 | \$457,771 | 1,795) | 1,795) | 455.976 exl |
\$44,801 | 1,452) | 1,452) | \$ 443.342 | |||
| ۱ļ | # 鬟 |
\$7,311,667 | 50,408 | 354,638 | 405,046 | \$7.716.713 | \$7,611,142 | 13,789 | 47,589 | 33,800) | \$7.577.342 | |
| ۱ļ 썳 |
峠 벚 罐 进 |
(\$ 455,812) | \$ 455.812 | (3.45,812) | ۱) | (2.812) | ||||||
| Ż | ш 40 樾 擦 푀 ₹ 藥 챼 撫 ቁ |
শ্ম 未實现損 |
\$2,495,565 | 355,191 | 355,191 | \$2,850.756 | \$2,487,006 | 47.073 | 47,073 | \$2,439.933 | ||
| *1 | 其 他 摧 國外營運機構 财務報表換算 |
之兄换差额 | 2,403 ₩ |
53 | 553 | 1,850 બ |
1,543 ₩ |
516) | 516) | $\frac{3}{2}$ 1,027 | ||
| 载 | 燊 | 袭 喇 ę, 4 $\ast$ |
\$1,453,956 | 50,408 | 50,408 | \$1,504.364 | \$1,684,609 | 13,789 | 13,789 | \$1,698,398 | ||
| ∛ 쌔 |
哅 | 特別盈餘公積 | \$356,957 | 356.957 еł |
333,878 ÷, |
\$333,878 | ||||||
| 帐 丽 |
S | 保 法定盈餘公積 \$ 504,521 |
I | I | \$504.571 | 593,019 €Ą |
$\mathsf{l}$ | \$ 593,019 | ||||
| ∢ | 資本公務 | \$251,017 | 251.017 | \$263,839 | t | \$263.839 | ||||||
| 4 矣 |
4 | 圖 41 |
\$2,703,060 | \$2,703.060 | \$2,703,060 | \$2,703.060 | ||||||
| 畷 鸷 |
岗 | 股数 (仟股) | 270,306 | 270.306 | 270,306 | 270.306 | ||||||
| 化二乙 | 104年1月1日徐额 | 104年1月1日至3月31日净利 $\left( \frac{1}{2} \right)$ |
104年1月1日至3月31日税後 其他綜合損益 |
104年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
104年3月31日检额 | 105年1月1日徐額 | 105年1月1日至3月31日净利 (損) |
105年1月1日至3月31日税後 其他综合损益 |
105年1月1日至3月31日綜合 損益總額 |
105年3月31日餘額 | ||
| ቯ | ដ | ă | N | 3 | ដី | සි | B | Ŋ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
È 董事長:簡文祥
K TUTE
經理人:周家佩
$-7-$
單位:新台幣仟元
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 税前淨利 | \$ | 14,355 | \$ 62,988 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 13,118 | 13,491 | |
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 1,717 | 2,191 | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | |||
| 資產之淨利益 | 102 | 30) | ||
| A20900 | 財務成本 | 37,849 | 36,523 | |
| A21200 | 利息收入 | 300) | 209) | |
| A21300 | 股利收入 | 66,061) | ||
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | |||
| 益之份額 | ( | 578) | 711) | |
| A23100 | 處分以成本衡量之金融資產利 | |||
| 益 | 15,000) | |||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31110 | 透過損益按公允價值衡量之金 | |||
| A31130 | 融資產 應收票據 |
128,025 | ||
| A31150 | 應收帳款 | ( | 21) | 4,939) |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 4,895 | 5,025) | |
| A31170 | 應收建造合約款 | 41,048 | 8,158 | |
| A31180 | 其他應收款 | 2,298 | 62) 1,616 |
|
| A31200 | 存 貨 |
654,725) | 766,348) | |
| A31230 | 預付款項 | 35,707) | 36,896) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 195) | 10 | |
| A32130 | 應付票據 | 17,257 | 2,821 | |
| A32150 | 應付帳款 | 2,901 | 85,835 | |
| A32180 | 其他應付款 | 4,365 | 98,185 | |
| A32170 | 應付建造合約款 | 142,677) | 24,229 | |
| A32230 | 其他流動負債 | 1,174) | 9,652 | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 567,447) | 549,582) |
(接次頁)
(承前頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |||
| A33300 | 支付之利息 | ΄\$ 37,620) |
$($ \$ 36,667) |
||
| A33500 | 支付之所得稅 | 142) | 2,616) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | $605,209$ ) | 588,865) | ||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B01300 | 處分以成本衡量之金融資產價款 | 15,000 | |||
| B02700 | 取得不動產、廠房及設備 | 130) | 109) | ||
| B03700 | 存出保證金減少 (增加) | 328 | 5,788) | ||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 10,694) | 247) | ||
| B07500 | 收取之利息 | 300 | 209 | ||
| B07600 | 收取其他股利 | 66,061 | |||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 10,196) | 75,126 | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C00100 | 短期借款增加 (減少) | 360,000) | 9,000 | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 300,284 | 231,149 | ||
| C00500 | 應付短期票券增加 (減少) | 36,735) | 269,425 | ||
| C03000 | 存入保證金增加(減少) | 1,944 | $\frac{405}{ }$ | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 94,507) | 509,169 | ||
| DDDD | 匯率變動對現金之影響 | 444 ) | 469) | ||
| EEEE | 本期現金減少數 | 710,356) | $5,039$ ) | ||
| E00100 | 期初現金餘額 | 783,929 | 109,328 | ||
| E00200 | 期末現金餘額 | \$ 73,573 |
\$ 104,289 |
$\overline{\phantom{a}}$
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 105年及104年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年成立,股票於台灣證券交易所上市,主要從事於委 託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經 營及投資。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 合併公司105年3月31日之投資架構及持股比例如下:
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於105年5月10日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
國際會計準則理事會(IASB)已發布但尚未經金融監督管理委員會(以 下稱「金管會」)認可之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC)及解釋公告 (SIC)
本公司及由本公司所控制個體(以下稱「合併公司」)未適用下列 業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下 稱「IFRSs」)。金管會於 105年3月10日公布自106年起開始適用之 認可 IFRSs 公報範圍,為 IASB 於 105年1月1日前發布,並於 106年 1月1日生效之 IFRSs (不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15「客戶合 約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs)。此外,金管會 並宣布我國公開發行公司應自107年起開始適用 IFRS 15。截至本合併 財務報告通過發布日止,金管會尚未發布前述新發布/修正/修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | $[ASB$ 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註3) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合 | 未定 |
| 資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體:適 | 2016年1月1日 |
| 用合併報表之例外規定」 | |
| IFRS11之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS 15「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| IFRS15之修正「IFRS15之闡釋」 | 2018年1月1日 |
| IFRS $16$ $\lceil$ 租賃 $\lceil$ | 2019年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| IAS7之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 | 2017年1月1日 |
| 列」 |
(接次頁)
(承前頁)
新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 2016年1月1日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法 之闡釋: IAS 16 及 IAS 41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持 2014年1月1日 續適用 : IFRIC 21「公課」 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開始 適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正係適 用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年度 期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始之年 度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不致 造成合併公司會計政策之重大變動:
$(-)$ IFRS $9 \rceil$ 金融工具
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS39「金融工具:認列與衡量」 範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡 量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本金 及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
-
以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產,則 該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效 利率認列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益認列於 損益。
-
藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營模式 而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合損益按公 允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於 捐益,並持續評估減損,減損損益與兌換損益亦認列於損益, 其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列 或重分類時,原先累積於其他綜合損益之公允價值變動應重分 類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡量, 公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時,將非 持 有 供 交 易 之 權 益 投 資 指 定 為 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 。 此類金融資產除股利收益認列於損益外,其他相關利益及損失係認 列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於其他綜合損益之公 允價值變動亦不重分類至損益。
(二)IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 36 之修正係釐清合併公司僅須於認列或迴轉資產或現金產 生單位減損損失當期揭露其可回收金額。此外,已減損之不動產、 麻 房 及 設 備 之 可 回 收 金 額 若 以 公 允 價 值 減 處 分 成 本 衡 量 , 合 併 公 司 將揭露公允價值層級,若屬第2/3等級公允價值衡量,將另外揭露 衡量公允價值之評價技術及每一關鍵假設。若以現值法衡量公允價 值減處分成本,須增加揭露所採用之折現率。
(三) IFRS 15「客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 , 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 :
-
辨認客戶合約;
-
辨認合約中之履約義務;
-
決定交易價格;
-
將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
-
於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響,相關 影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十三及附表六。 (三)其他重大會計政策說明
除下列說明外,請參閱104年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間之所 得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用之稅率, 就期中稅前利益予以計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本合併財務報告所採用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源與民國104年度合併財務報告相同。
六、現金
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 558 | \$ 575 |
S | 588 | |
| 銀行支票及活期存款 | 73,015 | 83,354 | 103,701 | ||
| 約當現金 (原始到期日在3 | |||||
| 個月以內之投資)一附買 | |||||
| 回債券 | 700,000 | ||||
| 73,573 | 783,929 | 104,289 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.11\% \sim 0.35\%$ | $0.05\%{\sim}0.35\%$ | $0.05\%{\sim}0.35\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 104年12月31日 104年3月31日 105年3月31日 持有供交易之金融資產一流 動 $$ 20,729$ $$30,754$ $$158,881$ 基金受益憑證
八、應收帳款一淨額及應收帳款一關係人
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | S | 928 | 5,823 | 6,198 | ||
| 減:備抵呆帳 | $\overline{\phantom{a}}$ 928 |
5.823 | 6.198 | |||
| 應收帳款一關係人 | 5,241 | 46.289 | 4.094 |
合併公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評 估應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變,於資產負債表日均無已逾期且未減損 之應收帳款。
九、應收 (付)建造合約款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收建造合約款 累計已發生成本及已認列利 潤 減:累計工程進度請款金額 應收建造合約款 |
\$ 42,746 20,250 22,496 |
\$ 43,258 20,762 \$ 22,496 |
\$ 42,808 20,250 22,558 |
| 應付建造合約款 累計工程進度請款金額 減:累計已發生成本及已認 |
\$ 646,500 |
504,600 \$ |
172,400 S |
| 列利潤 | 581,820 | 297,243 | 37,258 |
| 應付建造合約款 | 64,680 | 207,357 | 135,142 \$ |
十、存貨一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 開發中不動產 | 8,898,096 | 8,239,386 | 7,989,535 |
| 待開發不動產 | 1,395,142 | 1,395,142 | 1,850,883 |
| 待售房地 | 99,436 | 99,436 | 121,988 |
| 商品存貨 | 26,331 | 30,316 | 21,756 |
| \$10.419,005 | 9.764.280 | 9.984.162 |
開發中不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 城 | \$ 5,838,139 |
\$ 5,286,517 |
\$ 4,188,112 |
|||
| 新莊副都心 | 1,284,974 | 1,233,898 | 1,124,905 | ||||
| 延平南路 | 1,184,416 | 1,144,798 | 1,029,724 | ||||
| 汐 | ıĿ | 589,818 | 573,450 | ||||
| 高雄 K13 廠房 | 749 | 723 | 645 | ||||
| 高雄第二園區B棟廠房 | 1,094,011 | ||||||
| 高雄第二園區 C 棟廠房 | 552,138 | ||||||
| 8,898,096 | 8,239,386 | \$ 7,989,535 |
待開發不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 板橋埔墘段及中和光復段 | \$1,001,306 | \$1,001,306 | \$1,001,306 | |||
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 | 211,208 | |||
| 北投開明段 | 93,249 | 93,249 | 140,419 | |||
| 板橋國光段 (容積移轉用) | 55,927 | 55,927 | ||||
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | 16,886 | |||
| 南港中南段 | 10,877 | 10,877 | 16,077 | |||
| 汐止福德段 (容積移轉用) | 5,689 | 5,689 | 5,689 | |||
| 汐止中正段 | 459,298 | |||||
| \$1,395,142 | \$1,395,142 | \$1,850,883 |
待售房地
| 項 | 名 | 稱 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 日月光中心 | 50.135 | 50.135 | 72,687 | |||
| 伯爵第七代 | 41,647 | 41,647 | 41,647 | |||
| 博 | 市 | 7,654 | 7,654 | 7,654 | ||
| 99,436 | 99,436 | 121,988 |
截至105年及104年3月31日止,預期超過12個月以後回收之 存貨分別有 9,892,674 仟元及 8,266,267 仟元。
營業成本與存貨相關金額如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銷貨成本 | \$ | 4,182 |
| 工程成本 | 242,479 | 26,578 |
| 其他營業成本 | 4,067 | 415 |
| \$246,546 | \$31,175 | |
| 上述銷貨成本內含 | ||
| 存貨跌價回升利益 |
合併公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信 託登記之情形如下:
| 程 | 名 | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 | ||||||
| 部建物取得使用執照並建物所有權 | ||||||||
| 第一次登記完成及依本公司、張虔 | ||||||||
| 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 | ||||||||
| 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 | ||||||||
| 權追加設定登記完成時止;或(二) | ||||||||
| 至108年5月16日止,前揭(一)(二) | ||||||||
| 兩目以先屆至者為準。 |
上列信託契約係合併公司委託受託人執行資金控管、產權管理、
融資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。 合併公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註二九。
十一、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$3,205,282 | \$3,252,355 | \$3,616,105 |
備供出售金融資產質押之資訊,參閱附註二九。 十二、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$ 306,887 | \$ 306,887 | \$ 306,887 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司除上述以成本衡量之金融資產外,另於104 年1月5日出售三朋友電公司股票17,700仟股,並認列處分利益15,000 仟元。
於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理 階層認為其公允價值無法可靠衡量。
十三、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 | 持 | 股 | 權 | 百 | 分 | 比 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年 | 104年 | 104年 | |||||||||||||||||||
| 投 | 資 | 公 | 司 | Z | 稱 | 구 | 公 | 司 | Z | 稱 | 業 | 務 | 性 | 質 | 3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | ||||
| 本公 | 司 | 宏錦光公司 | 商場及辦公大樓出租 | 63.5% | 63.5% | 63.5% | |||||||||||||||
| 福華工程公司 | 營造工程之承攬 | 100% | 100% | 100% | |||||||||||||||||
| 宏璟新公司 | 家庭器具用品零售 | 100% | 100% | 100% | |||||||||||||||||
| Limited | Fund Land Group | 一般投資 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||||
| Limited | Fund Land Group | Limited | Hung Ching Co., | 一般投資 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||
| Limited | Hung Ching Co., | 上海友鴻電子工程技術 諮詢有限公司 |
工程技術諮詢 | 電子工程技術諮詢、建築 | 100% | 100% | 100% | ||||||||||||||
| 上海友鴻電子工程技 術諮詢有限公司 |
公司 | 上海宏榮物業管理有限 | 物業管理諮詢、建築工程 施工及技術諮詢 |
100% | 100% | 100% |
上述併入財務報告編制主體之子公司中,除屬重要子公司 (係包 含宏錦光公司及福華工程公司)之財務報告係經會計師核閱外,其餘 屬非重要子公司 (係包含宏璟新公司、Fund Land Group Limited、 Hung Ching Co., Limited、上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司及上 海宏榮物業管理有限公司)之財務報告未經會計師核閱。
十四、採用權益法之投資
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 投資個別不重大之關聯企業 | |||
| 富品日月光大飯店公司 | 19,349 | 18,771 | 21,257 |
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比皆為46%。
個別不重大之關聯企業彙總資訊如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期淨利 | 1,257 | - 1.544 |
| 採用權益法之關聯企業損益份 | ||
| 額 | 711 |
採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益 份額,係按被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
十五、不動產、廠房及設備一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 每一類別之帳面金額 | |||
| 地 | 205,648 | 205,648 | 205,648 |
| 房屋及建築 | 589,800 | 594.018 | 606,245 |
| 其他設備 | 8,248 | 8,655 | 9,868 |
| 803,696 | 808,321 | 821,761 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 105 年及 104年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
| 房屋及建築 | 55至60年 |
|---|---|
| 其他設備 | 2至10年 |
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備一淨額 之金額,請參閱附註二九。
十六、投資性不動產一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 已完工投資性不動產 | \$1,302,569 | \$1,311,110 | \$1,342,034 |
合併公司之投資性不動產係主要為本公司持有日月光飯店大樓及 子公司宏錦光公司持有日月光家飾展覽館,除認列折舊費用外,合併 公司之投資性不動產於105年及104年1月1日至3月31日並未發生 重大增添、處分及減損情形。
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折 蕉:
| 房屋及建築 | 49至60年 |
|---|---|
| 空調設備及其他 | 3至25年 |
合併公司102年12月31日之投資性不動產公允價值主要係以非 關係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告 為基礎,該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率及比較 法與收益法加權平均數評估投資性不動產;經合併公司管理階層評 估, 105年3月31日、104年12月31日暨104年3月31日之公允價 值相較於 103年12月31日之公允價值並無重大變動。評價之公允價 值如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$3,638,364 | \$ 3,638,364 | \$3,638,364 |
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質抵 押作為借款擔保之投資性不動產一淨額之金額,請參閱附註二九。 十七、其他資產
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 預付款項 | |||
| 留抵税額 | \$ 81,682 |
\$ 47,332 |
\$ 92,556 |
| 預付工程款及貨款 | 105,162 | 98,964 | 163,505 |
| 預付費用 | 1,055 | 5,896 | 4,474 |
| 187,899 \$ |
\$152,192 | 260,535 \$ |
|
| 其他流動資產 | |||
| 代付款 | 1,521 \$ |
\$ 1,326 |
\$ 702 |
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | \$ 104,720 |
105,048 \$ |
\$ 137,157 |
| 長期預付費用 | 20,935 | 12,024 | 18,598 |
| 長期其他應收帳款(附註二 | |||
| — ) | 7,071 | 7,005 | $-7,005$ |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 | 3,128 |
| \$ 135,854 |
\$ 127,205 |
\$ 165,888 |
十八、借款
(一)短期借款
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 70,000 | 70,000 SS. |
70,000 S |
| 銀行擔保借款(附註二 | |||
| 九) | 1,444,000 | 1,804,000 | 1,147,000 |
| \$1,514,000 | \$1,874,000 | \$1,217,000 | |
| 銀行信用借款利率 | 1.85%-1.96% | 1.93%-1.96% | 1.85%-1.96% |
| 銀行擔保借款利率 | 1.50%-2.52% | 1.76%-2.52% | 1.85%-2.25% |
(二)應付短期票券一淨額
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票(附註二 | |||
| 九) | \$1,970,000 | \$2,005,000 | \$2,480,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 3,289 | 1,554 | 4,756 |
| \$1,966,711 | \$2,003,446 | \$2,475,244 | |
| 率 利 |
1.500%-2.308% | 1.500%-2.308% | 1.500%-2.188% |
(三)長期借款一淨額
| 期 到 |
日 | 償還辦法 | 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二九) | ||||||
| 台灣銀行 | 註一 | \$ | \$ $\overline{a}$ |
\$ 365,000 |
||
| 台灣銀行等五家銀行 | 107.05.16 | 註二 | ||||
| 銀行借款 | 2,409,000 | 2,109,000 | 1.709,000 | |||
| 應付商業本票 | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | |||
| 減:應付商業本票折價 | 91 | 375 | 795 | |||
| 3,908,909 | 3,608,625 | 3,573,205 | ||||
| 減:一年內到期之長期借款 | 365,000 | |||||
| 長期借款 | \$ 3,908,909 | \$ 3,608,625 | \$ 3,208,205 | |||
| 率 利 |
2.21%-2.46% | 2.28%-2.54% | 2.15%-2.59% |
- 註一:以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金,並於到期時還清本金。
- 註二:每年與本公司辦理展延授信期間,自授信案首次動用日起 算,嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿5年之日,借 款於合約期間及約定額度內循環動用。於104年6月簽訂增 補合約,修訂嗣後續約延展授信期間為合計不得超過屆滿 7 年之日,該到期日由105年5月16日展延至107年5月16 日。
十九、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於105年3月 31 日暨 104 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止分別為 370,208 仟元、327,425 仟元及375,873元。工程保留款不計息,將於個別建造合約之保留期間 結束時支付。該保留期間為合併公司之正常營業週期,通常超過1年。 二十、其他流動負債
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 預收租金 | S | 2.281 | 2.451 | 3.725 |
| 預收房地款 | 4,064 | |||
| 代收款 | 5.948 | 4,670 | 6,835 | |
| 其 他 |
2.092 | 310 | 4,664 | |
| 10,321 | 11,495 | 15,224 |
二一、退職後福利計劃
子公司福華工程公司尚未向主管機關申請退還確定給付制退休基 金, 105年3月31日、104年12月31日暨104年3月31日退休基金 餘額分別為 7,071 仟元、7,005 仟元及 7,005 仟元,帳列其他非流動資 產。
- 二二、權益
- (一)股 本
普通股
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 270,306 | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 114,840 | 114,840 | 102,018 |
| 5 263,839 | 263,839 | \$251,017 |
上述 資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度盈餘應作如下之分配:
-
- 先彌補以往年度虧損。
-
- 次提10%為法定盈餘公積。
-
- 依相關法令規定提列特別盈餘公積。
-
- 就餘額提撥1%至3%為董監事酬勞及1%至7%為員工紅利(其 對象包括符合一定條件之從屬公司員工),授權董事會訂定辦法 分配之。
-
- 餘額由董事會擬具分配方案,提股東常會承認。
有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認,並於該年 度入帳。
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少 20%為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利之比例 得酌予提高至40%。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
依104年5月公司法之修正,股息及紅利之分派限於股東,員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規,本公司已於104年12月24
日董事會擬議之修正公司章程,尚待於105年6月27日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形,參閱附註 二三之(五)員工福利費用。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答,規定提列 及迴轉特別盈餘公積。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 貊。
本公司於105年3月31日舉行董事會及104年6月22日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過104及103年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年度 | 103年度 | 104年度 | 103年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 70.153 | 88,498 | |||||||
| 特別盈餘公積 | 34,618 | $23,079$ ) | ||||||||
| 現金股利 | 297,337 | 405,459 | 1.10 | 1.50 |
有關 104年度之盈餘分配案尚待預計於 105年6月 27日召開之 股東會決議。
(四)特別盈餘公積
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初及期末餘額 | \$333,878 | \$356,957 |
子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額應予以提列特 別盈餘公積。
(五) 其他權益項目
1. 國外營運機構財務報告換算之兌換差額
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 1,543 S |
2.403 S. |
| 換算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 622) | 666) |
| 換算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生利益之相關 | ||
| 所得稅 | 106 | 113 |
| 期末餘額 | 1.850 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$2,487,006 | \$2,495,565 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 47,073) | 355,191 |
| 期末餘額 | \$2,439,933 | \$2,850,756 |
(六) 非控制權益
$\hat{\mathcal{A}}$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$444,801 | \$457,771 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本期淨損 | 1,452) | 1,795) |
| 期末餘額 | \$443,349 | \$455,976 |
(七) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 | 期初股數 本期增加 本期減少 期末股數 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日至3月 | ||||||||||
| 31日 | ||||||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | ||||||||
| 104年1月1日至3月 | ||||||||||
| 31日 | ||||||||||
| 子公司持有本公司股 | 8.548 | |||||||||
| 票 | 8.548 |
於資產負債表日子公司持有本公司股票之相關資訊如下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 持 | 仟 | 有股數 股 |
帳 | 面 | 金 | 額 | 市 | 價 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 宏璟新公司 | 105年3月31日 | 8,548 | \$155,140 | \$155,140 | |||||||||
| 宏璟新公司 | 104年12月31日 | 8,548 | \$143,173 | \$143,173 | |||||||||
| 宏璟新公司 | 104年3月31日 | 8,548 | \$194,887 | \$194,887 |
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二三、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
$\sim 10^7$
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行存款利息收入 | 300 | 209 |
| 股利收入 | 66,061 | |
| 違約金收入 | 251 | 190 |
| 其 他 |
864 | 1,215 |
| 1.415 | 67,675 |
(二) 其他利益及損失
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 (損失) | \$ 63 |
1\$ 51) |
| 處分透過損益按公允價值衡 | ||
| 量之金融資產利益 | 94 | |
| 處分以成本衡量之金融資產 | ||
| 利益 | 15,000 | |
| 持有供交易之金融資產(損 | ||
| 失)利益 | 102) | 30 |
| 其他損失 | 214) | |
| 55 | 14,765 |
(三) 財務成本
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$37,849 | \$ 36,523 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 36,380 | 32,361 |
| \$1,469 | \$4,162 | |
| 利息資本化利率 | 1.87%-2.54% | 1.86%-2.59% |
| (四) 折舊及攤銷 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | \$4,577 | \$4,600 |
| 投資性不動產 | 8,541 | 8,891 |
| 長期預付費用 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 1,717 | 2,191 |
| 計 合 |
\$14,835 | \$15,682 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 預付費用 | \$ | \$ 4 |
| 存貨一淨額 | 113 | 104 |
| 營業成本 | 3,037 | 3,037 |
| 營業費用 | 9,968 \$13,118 |
10,346 \$13,491 |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 預付費用 | \$ | \$ $\overline{2}$ |
| 存貨一淨額 | 31 | 27 |
| 營業成本 | 868 | |
| 營業費用一管理費用 | 1,686 | 1,294 |
| \$ 1,717 |
2,191 \$ |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$32,378 | \$26,047 |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | 1,106 | 1,072 |
| 其他員工福利 | 4,630 | 3,314 |
| 員工福利費用合計 | \$ 38,114 | \$30,433 |
(接次頁)
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$13,846 | 9,598 \$ |
| 營業成本 | 4,087 | 714 |
| 營業費用 | 20,181 | 20,121 |
| -38.114 | 30,433 |
依現行章程規定,本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以1% 至7%及1%至3%分派員工紅利及董監事酬勞,104年1月1日至3 月31日係分別按4%及2%估列員工紅利1,815仟元及董監事酬勞907 仟元。
依104年5月修正後公司法及104年12月經董事會擬議之修正 章程,本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 别以1%至7%及不高於3%提撥員工酬勞及董監事酬勞。105年1月 1 日至 3 月 31 日估列員工酬勞 592 仟元及董監事酬勞 296 仟元, 係 分別按前述稅前利益之4%及2%估列。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於105年3月31日舉行董事會及104年6月22日舉行 股東常會,分別決議通過104年度員工酬勞及董監事酬勞與103年 度員工紅利及董監事酬勞如下。104年度員工酬勞及董監事酬勞尚待 預計於105年6月27日召開之股東常會決議修正章程後,報告股東 會。
| 104年度 | 103年度 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現金紅利股票紅利現金紅利股票紅利 | ||||||||||||||||
| 員工紅利 | \$35,693 | 34,256 | - | |||||||||||||
| 董監事酬勞 | 15,170 - |
13.992 |
105年3月31日董事會決議配發之員工酬勞及董監事酬勞與104 年 6 月 22 日股東常會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 104 及 103年度個體財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
有關本公司 105年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊, 及 104 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊,請至台灣證券 交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二四、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | 1,899 \$ |
\$14,236 |
| 以前年度之調整 | 1,899 | 14,236 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 119 | 121 |
| 其 他 |
18 | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 2,018 | 14,375 |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%。
由於105年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故104年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 105年1月1日 至3月31日 |
104年1月1日 至3月31日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構換算 |
\$ | 106 | \$ | 113 | ||
| (三) 兩稅合一相關資訊: | ||||||
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | ||||
| 可扣抵税額帳戶餘額 本公司 |
S. | 107,180 | \$107,180 | \$ | 60,649 | |
| 104年度(預計) | 103年度 | |||||
| 盈餘分配適用之稅額扣抵 比率 |
14.46% | 9.63% |
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計104年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
(四)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅除100年度外,101年度以前之所得稅 結算申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二五、每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
每股盈餘 金額 (分子) 股數(分母) $\left($ 元 $\rightarrow$ 後 $\left($ 仟 股 λ. 税 後 稅. 105年1月1日至3月31日 基本每股盈餘 本期流通在外普通股 270,306 減:子公司持有母公司股票 8,548) 用以計算基本每股盈餘之淨利 $$13,789$ 261,758 $$ 0.05$ 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 493 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $$13,789$ $$0.05$ 262,251 104年1月1日至3月31日 基本每股盈餘 本期流通在外普通股 270,306 減:子公司持有母公司股票 8,548) $$50,408$ 用以計算基本每股盈餘之淨利 261,758 $$0.19$ 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 371 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $$50,408$ 262,129 $$0.19$
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量 該等潛在普通股之稀釋作用。
二六、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 於租賃期間終止時,合併公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無 優惠承購權。
不可取消登業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 2.808 | S | 2,651 | 5,520 | |||
| $1 - 5 + $ | 100 | 100 | 6.231 | ||||
| 2.908 | 2,751 | 11,751 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之商品存貨及投資性不動產, 租賃期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具 有優惠承購權。
截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止,合 併公司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 27,789 仟元、25,845 仟元及 26,005 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 1年内 | 66,467 | 59,446 | 58,871 |
| 超過1年但不超過5年 | 71,113 | 69,712 | 85,198 |
| 超過5年 | 51,128 | 72,212 | 63,329 |
| \$188,708 | 201,370 | \$207,398 |
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析,公允價值衡量係第一級公允價值,即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 基金受益憑證 |
30,754 | \$158,881 | 20,729 |
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價 證券 |
|||
| 權益投資 | \$3,205,282 | \$3,252,355 | \$3,616,105 |
(二) 金融工具之種類
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 |
|||||
| 基金受益憑證 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產(註2) |
\$ 30,754 202,292 3,512,169 |
\$ 158,881 961,196 3,559,242 |
\$ | 20,729 260,143 3,922,992 |
|
| 金融負債 |
| 以攤銷後成本衡量(註3) | 8,345,252 | 8,415,007 | 8,284,308 |
|---|---|---|---|
- 註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款一淨額、應收帳款一 關係人、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產一非流動一淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產一非流動一淨額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券一淨額、應付票據、應 付帳款、其他應付款、一年內到期之長期借款、長期借款一 淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳 款、應付短期票券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險(包含利率風險及其他價格風險)、 信用風險及流動性風險。
合併公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當 措施,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 1. 市場風險
因合併公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯 率暴險極低。現階段合併公司之專責單位僅定期檢視受匯率影 響之資產負債部位。
是以,合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風 險為利率變動風險及其他價格風險。
(1) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及 浮 動 利 率 組 合 , 來 管 理 利 率 風 險 。 合 併 公 司 定 期 評 估 利 率波動情形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既 定之風 险 偏 好 一 致 , 以 確 保 採 用 最 符 合 成 本 效 益 之 避 險 策 略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融負債 具現金流量利率風險 |
\$1,966,711 | \$ 2,003,446 | \$ 2,475,244 |
| 一金融資產 | 71.453 | 81.932 | 103,054 |
| 一金融負債 | 5,422,909 | 5,482,625 | 4,790,205 |
敏感度分析
合併公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險 額為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率 變動風險,合併公司以市場利率上升或下降1%作為向管理 階層報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持 不變之情況下,市場利率上升1%,對合併公司105年及104
年1月1日至3月31日之税前淨利將分別下降13,379仟元 及 11.718 仟元。
(2) 其他價格風險
合併公司主要因上市櫃權益證券投資而產生權益價格 暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併 公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集 中於台灣地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此 外,合併公司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須 增加被避風險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌 10%, 105年及 104年1月1日至3 月 31 日稅前損益未受影響。105年及104年1月1日至3 月31日稅前其他綜合損益將因備供出售金融資產公允價值 之變動分別減少 320,528 仟元及 361,610 仟元。
- 信用風險
$\sim$
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。 合併 公 司 信 用 風 險 係 以 資 產 負 債 表 日 公 平 價 值 為 正 數 之 合約為評估對象。因合併公司之交易對象均為信用良好之金融 機構及公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為 減 輕 信 用 風 險 , 合 併 公 司 管 理 階 層 指 派 專 責 團 隊 負 責 授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此,本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因合併公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中 之情形。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評 估。
- 流動性風險
合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會,合併公司 已建立適當的流動性風險管理架構,以因應短期、中期及長期 之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠的銀行融 音額度及保留於資本市場籌資之彈性,持續地監督預計與實際 現金流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動性 風險。
(1) 流動性風險表
下表列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量(包含利息及本 金)編製:
| 105年3月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 6 個 | 至1年 月 |
年 | 以 | 上 | 合 | 計 | ||||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$ | 948,387 | \$ | 581,391 | \$ | \$ | 1,529,778 | ||||||
| 應付短期票券 | 1,970,001 | 1,970,001 | |||||||||||
| 應付票據及帳款 | 447,129 | 346,336 | 944 | 794,409 | |||||||||
| 其他應付款 | 124,257 | 3,475 | 5,702 | 133,434 | |||||||||
| 長期借款 | 29,409 | 29,158 | 3,974,756 | 4,033,323 | |||||||||
| \$3,519,183 | \$ | 960,360 | \$3,981,402 | \$ 8,460,945 | |||||||||
| 104年12月31日 | |||||||||||||
| 6 | 個 | 月 | 6個月 | 至1年 | 1 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$ | 221,945 | S. | 1,682,786 | \$ | \$ | 1,904,731 | ||||||
| 應付短期票券一淨額 | 2,005,000 | 2,005,000 | |||||||||||
| 應付票據及帳款 | 464,681 | 306,569 | 3,001 | 774,251 | |||||||||
| 其他應付款 | 56,469 | 72,371 | 128,840 | ||||||||||
| 長期借款一淨額 | 26,443 | 26,068 | 3.679,991 | 3,732,502 | |||||||||
| \$ | 2.774.538 | \$ | 2,087,794 | \$3,682,992 | \$8,545,324 |
$\bar{\Delta}$
| 104年3月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 6個月至1年 | 1 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | ||||||||||||
| 短期借款 | S | 923,114 | \$ | 303.393 | \$ | S | 1,226,507 | |||||
| 應付短期票券 | 2,480,000 | 2,480,000 | ||||||||||
| 應付票據及帳款 | 528,389 | 363,905 | 2,399 | 894,693 | ||||||||
| 其他應付款 | 92,444 | 1.738 | 3.979 | 98,161 | ||||||||
| 一年內到期之長期借款 | 368,858 | 368,858 | ||||||||||
| 長期借款 | 20,151 | 19,250 | 3,213,177 | 3,252,578 | ||||||||
| 4,412,956 | S | 688,286 | \$ | 3,219,555 | S | 8,320,797 |
(2) 融資額度
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截至105年3月31日暨104年12月31日及3月31日止, 合併公司未動用之銀行融資額度分別為 4,980,000 仟元、 5,281,000 仟元及 6,425,000 仟元。
二八、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之重大交易如下。
(一) 營業收入
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 租賃收入 | 關聯企業 | \$ 3.150 |
\$ 3,000 |
|||||||
| 具重大影響之投資者 | 1,866 | 1,866 | ||||||||
| 5,016 | 4,866 | |||||||||
| 工程收入 | 具重大影響之投資者 | 284,578 | 37,321 | |||||||
| 勞務收入 | 具重大影響之投資者 | \$ 4,785 |
12,643 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
合併公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃 契約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸 續到期。
(二)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 項 | 日 關 | 係 人 類 別 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 具重大影響之投資者 | \$ 5,241 | \$46,289 | \$ 4,094 | |||||
| 應收建造合約款 | 具重大影響之投資者 | $\frac{12.496}{ }$ | \$22,496 | $\frac{12.558}{22,558}$ |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。105年及104年1月1 日至3月31日應收關係人款項並未提列呆帳費用。
(三)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
104年12月31日 係 人 類 別 105年3月31日 104年3月31日 項 日 關 列 $$64,680$ $$207,357$ $$135.142$ 具重大影響之投資者 應付建造合約款
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(四) 背書保證
子公司提供不動產為合併公司背書保證之金額。請參閱附表一。 (五)主要管理階層獎酬
| 105年1月1日 | 104年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$7.471 | 7,020 |
| 退職後福利 | 184 | 116 |
| ,655 | 7,136 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
- (六) 105年3月31日暨104年12月31日及3月31日合併公司具重大影 響之投資者分別提供票券 390,000 仟元、390,000 仟元及 450,000 仟 元及不動產作為合併公司發行短期票券之擔保品。
- (七)本公司於100年4月18日與臺灣銀行等五家簽訂5年期聯合貸款合 約,總額度計5,999,000仟元,此借款由本公司具重大影響之投資者 以私人身分為連帶保證人。
- (八) 本公司於 100 年 5 月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契約書,由具重大影響之投資者提供契約書約定之土地,本公司出 資及土地,共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得
分配比例具重大影響之投資者為 20%,本公司為 80%。另上述合建 合作之具重大影響之投資者,以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。
二九、質抵押之資產
合併公司下列資產 (按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借 款、應付短期票券一淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保 $\frac{p}{nQ}$ :
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 存貨ー淨額 | \$4,361,221 | \$4,477,244 | \$ 3,456,426 |
| 備供出售金融資產一非流動 | |||
| 一淨額 | 3,022,590 | 3,066,980 | 3,600,123 |
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 653.342 | 656,627 | 666,483 |
| 投資性不動產一淨額 | 1.199,426 | 1,275,475 | 1,231,272 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他合併財務報告附註揭露外,本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下:
本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書,依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案,應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府,本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元,帳列其他非流動資 產項下。
- 三一、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資 權益部分):附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額 20%以 上:附表三。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 四。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表五。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三) 大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:無。
三二、營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,合 併公司之應報導部門如下:
不動產開發一住宅及商辦廠房之銷售。
造一住宅及商辦廠房之建造。 誉
賃一投資性不動產之租賃。 租
(一)部門收入與營運結果
105年1月1日至3月31日
| 不動產開發 | 營 | 造 | 租 | 賃 | 其 | 他 | 總 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ | 10,117 | \$ | 284,578 | \$ | 23,684 | \$ | 6,228 | \$ | 324,607 |
| 部門間收入 | 43 | 554,901 | 536 | 555,480 | ||||||
| 部門收入 | \$. | 10,160 | \$ | 839,479 | \$. | 24,220 | \$ | 6.228 | 880,087 | |
| 内部沖銷 | 555,480) | |||||||||
| 合併收入 | 324,607 | |||||||||
| 部門損益 | 6,737 | \$ | 42,099 | \$ | 12,319 | \$ | 1,517 | 62,672 | ||
| 營業費用 | 48,896) | |||||||||
| 營業外收入及支出 | 579 | |||||||||
| 繼續營業部門稅前淨 | ||||||||||
| 利 | 14,355 |
104年1月1日至3月31日
| 不動產 | 開發 | 營 | 造 | 租 | 賃 | 其 | 他 | 總 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 來自外部客戶收入 | \$ | 10,790 | \$ | 37,321 | \$ | 18,669 | \$ | 17,544 | \$ | 84,324 |
| 部門間收入 | 43 | 678,465 | 549 | 679,057 | ||||||
| 部門收入 | 10,833 | \$ | 715,786 | \$ | 19,218 | \$ | 17,544 | 763,381 | ||
| 內部沖銷 | 679,057) | |||||||||
| 合併收入 | 84,324 | |||||||||
| 部門損益 | ኇ | 2,361 | \$ | 6,434 | \$ | 11,265 | \$ | 12,217 | 32,277 | |
| 營業費用 | 48,278) | |||||||||
| 營業外收入及支出 | 78,989 | |||||||||
| 繼續營業部門稅前淨 | ||||||||||
| 利 | 62,988 |
部門間交易條件係由雙方協商決定。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業損益之份額、股利 收入、利息收入、外幣兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以 及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資 源予部門及評量其績效。
| 105年3月31日 | 104年12月31日 | 104年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 部門資產 | |||
| 不動產開發 | \$10,545,954 | \$10,572,457 | \$10,637,424 |
| 誉 造 |
1,720,128 | 1,825,019 | 1,929,373 |
| 賃 租 |
1,400,094 | 1,401,743 | 1,423,540 |
| 其 他 |
233,894 | 227,067 | 270,110 |
| 部門資產總額 | 13,900,070 | 14,026,286 | 14,260,447 |
| 部門間沖銷 | 1,003,425) | 929,375) | 1,656,249) |
| 部門資產淨額 | 12,896,645 | 13,096,911 | 12,604,198 |
| 其他 (註) | 3,661,390 | 3,708,331 | 4,107,040 |
| 資產總額 | \$16,558,035 | \$16,805,242 | \$16,711,238 |
註:備供出售金融資產一非流動一淨額、以成本衡量之金融資產一 非流動一淨額、採用權益法之投資、遞延所得稅資產及存出保 證金不予計入部門別資產。
單位:新台幣仟元
宏璟建設股份有限公司及子公司 為他人背書保證
民國 105年1月1日至3月31日
附表一
| 對大陸地 背書保證 |
Z |
|---|---|
| 暖圈 醛 同同 公公保 |
|
| 子母書 屬對背 樹 司司 |
|
| 公公保 * 子 # 屬對背 |
Z |
| 瓠 韬 殹 架 쎪 釉腔 背最 |
82.42% \$1,213,326 |
| ( 註 2 ) 자까株衣伊但 ( ( [累計背書保證] [金額佔最近期] 【財務報表凈值】 |
|
| 以财產擔保之 陈勤支金额 背書保證金額 |
|
| $\bar{*}$ | 000/000/1\$ 000/0FE \$ 000/000/1\$ 000/000/1\$ |
| 書額 背餘 |
|
| 末證 邦 额保 |
|
| 40 木期最高背: 保 證 餘 \$ |
|
| 甘顿 ë 業 如果一例 李保绍之 꿟 |
1,213,326 |
| É 嚇 蓻 |
|
| 缯 | 本公司間接持股 63.5% 之被投资公司 |
| 宋 稱圖 |
|
| 舯 召 |
|
| ₩ 厛 被 |
本公司 |
| 維令 一 |
|
| r 4 辮 |
|
| 保 440 $\sqrt{2}$ |
宏錦光公司 |
| 计数 | |
| 繻 |
註 1:按宏錦光公司 105年3月31日經會計師核閱之財務報告股東權益淨值之 100%計算。
註 2:係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
單位:新台幣或外幣仟元
宏琛建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 105年3月31日
| 핆 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 註1及2 | おお | 話出 | 4 |
註 | 註 | 註 | ||||||||
| 玉 | 鱼 衡 允 |
\$3,205,282 | 393,806 | 155,140 | 23,876 | 957 | 2,979 | 2,942 | |||||||
| 額持股比例% 公 | $\Xi$ | $\frac{1}{4}$ | 3.2 | ţ | ı | ı | |||||||||
| 숶 悃 氅 |
\$3,205,282 | 306,887 | 55,140 | 23,876 | 957 | 2,979 | 2,942 | ||||||||
| 羃 | 현 股数 (仟股) 삙 燕 张 |
85,588 | ı | 8,548 | 1,594 | 81 | 300 | SOC | |||||||
| $\overline{\mathfrak{m}}$ 科 贰 |
備供出售金融資產一非流 | 動一淨額 | $\overline{\phantom{a}}$ 以成本衡量之金融資產 非流動一淨額 |
透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | |||
| 之關係帳 稱與有價證券發行人 |
₩ 本公司主要股 |
I | 母公司 | I | I | ł | l | ||||||||
| æ 吱 频 種 养 鹟 債 |
日月光半導體製造公司 嘝 股 |
其他一有限責任合夥事業 | Ripley Cable Holdings I, L.P. | 叫 贬 |
宏璟建設公司 | 셲 基 |
元大寶宋萬泰基金 | 元大寶來得寶基金 | 凯基亞洲護城河基金 | 兆豐國際目標策略 EFT 組合基金 | |||||
| 同市 义公 有 4 0 |
本公司 | 宏璟新公司 |
註1:其中80,710仟股 (帳面淨額3,022,590仟元)已提供予金融機構作為融資擔保。
註 2:市價係按 105年3月31日收盤價計算。
註3:係以美金9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業。
註4:市價係按105年3月份最後交易日之淨值計算。
附表二
$-43-$
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 105年1月1日至3月31日
附表三
宏璟建設股份有限公司及子公司
註1:工程款。
註 2:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司帳列在建工程 43,228 仟元。
註3:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$\bar{\mathcal{A}}$
民國 105年3月31日
附表四
單位:新台幣仟元
| 瑛 篇 |
||
|---|---|---|
| ŧ 섺 |
||
| 列帳 | ||
| €Ą | ||
| \$267,000 | ||
| I | ||
| ŧÐ | ||
| 率 迪 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項提 率 金 |
||
| 棠 | ||
| 註 | ||
| 人類 | ||
| 像鹰 收 關 係 款 項 餘 |
||
| \$754,150 | ||
| 写 | ||
| こな | ||
| 豎 | ||
| ₩ | ||
| 薪 | ||
| 易 | ||
| 厛 主公主 |
||
| 同 | ||
| 收款項之公 | ||
| ᢛ | ||
| 列應 | 工程公 | |
| 福華 | ||
| 奬 | ||
註1:收款方式依合约規定,不適用。
註2:於編製合併財務報告時,業己全數沖銷。
$\overline{\phantom{a}}$
單位:新台幣仟元
母子公司間及各子公司間業務關係及重要交易往來情形及金額 民國 105年1月1日至3月31日
附表五
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 腻 $\mathscr{E}$ |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 5 | 佔合併總營收 鹽 之比 |
4.55 | 4.55 | 170.95 179.45 |
0.17 | |
| 吱 | 棒 恢 總 辻 |
|||||
| $\infty$ | 條 | |||||
| 씳 | 易 | 4 ᡰ |
4 | 4 註註 |
4 慧 |
4 쎫 |
| 钢交 | ||||||
| ₩ | 754,150 | 754,150 | 554,901 | 582,510 | 27,609) | |
| 쁙 | 俐 | |||||
| 來 | Œ | |||||
| 徍 | ||||||
| 咏 | 應付帳款一關係 | 收帳款一關係人 | ₹ | * 减 |
鑬 Á $\overline{\phantom{a}}$ |
|
| ₩ | 鹳 | 缬 н |
穥. н |
貨 存 |
||
| C | ||||||
| 人之關係 (註 | ||||||
| ू क्रि |
||||||
| ₩ 학 |
||||||
| 睬 | ||||||
| 蓻 | ||||||
| 來 | ||||||
| 往 | 宿 | lπ, | 心 匹 | 冊 | ||
| 喝 | 公 程 H. |
$\breve{\mathbf{r}}$ 愨 ₩ |
$\prec$ 됍 建 |
亽 容 製 |
亽 $\frac{1}{4\pi}$ 쒡 |
|
| ₩ | 举 罍 |
環球 杉 |
₩ | 喉 伙 |
嗽 铵 |
|
| 稱 | ||||||
| 幺 | ||||||
| ≺ | ||||||
| 易 | 冚 亽 豁 建 |
哣 $\rightsquigarrow$ 程 H |
冊 公公 秷 Н |
宿 程 Н |
俪 ∢ 籏 Η |
|
| ₩ | 似 | 福 | 環華華華 福 |
牌 | 壀 福 |
|
| 紫 | $\circ$ | ł | ۳ | ł | ||
| 编 | $\frac{44}{162}$ |
註1:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下;
-
母公司填 0。
-
子公司依公司别由阿拉伯数字1開始依序編號
註 2:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
$\ddot{\phantom{0}}$
$\bullet$ 1. 母公司對子公司
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司
註 3: 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。
註4;本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
註 5: 孫新台幣 5,000 仟元以上之交易。
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊 民國 105年1月1日至3月31日
附表六
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 눦 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 씼 | |||||||||
| 撫 | |||||||||
| (註) | $2,520$ $36,200$ $1,169$ $1,169$ $150$ $150$ $578$ $4,960$ $1,164$ $1,164$ |
||||||||
| $-0.5$ \$ | -HK\$ | ||||||||
| 益損益 | |||||||||
| 3,972) 8,591 0,798 4,960) 1,577 4,960) 4,164) |
|||||||||
| 雲 | - US\$ | PAH- | |||||||
| i H |
额本 | ||||||||
| 41 | 769,978 771,378 30,774 30,774 43,389 10,453 43,381 |
||||||||
| 瘁 | US\$ | HK\$ | |||||||
| is 0 8 8 9 9 9 9 9 |
$\frac{46.0}{000}$ | ||||||||
| ₭ | |||||||||
| $\frac{(#R)}{82,495}$ 65,000 15,000 |
828 1,099 |
||||||||
| 額期 | 底股數 | ||||||||
| 44 | 907,441 179,996 179,996 9,848 14,672 1,325, |
||||||||
| 쎡 | (HK | ||||||||
| ¦/¤ | |||||||||
| 907,441 539,077 179,996 9,656 |
300) 14,672 9,656 |
2,325 | |||||||
| 40 | |||||||||
| 医本 | ₩ | ğ | HK\$ | ||||||
| Ē 筷 |
|||||||||
| 無 | 場及辦公大樓出租 | 4W) ₩ |
|||||||
| 201 | 永揽 | ۵ġ Æ |
一般旅館餐飲 | ||||||
| 瞅 | 營造工程之 | 家庭器具 | 恢 一般投 |
燃 般投 |
|||||
| 愜 | l | ||||||||
| ╄ پړ |
$\leftarrow$ $\frac{1}{2}$ |
北市 | 张 | 新竹市 | é | ||||
| 10 | 40 | 10 | 汊 | ₩œ | |||||
| 厛 | |||||||||
| 投资公司名稱所在地區主 | 宏錦光公司 | 工程公 槲 |
宏璟新公司 | Fund Land Group | Limited | 品日月光大飯店公司 | Hung Ching Co., | Limited | |
| 设资公司名稱被 | 福 | Įщ | |||||||
| Group Limited | |||||||||
| 10 | und Land | ||||||||
| こなる |
註1:除宏錦光公司及福華工程公司外,係按各被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
註 2:本期認列之投資損益係包括逆流交易未實現損失 27,609 仟元。
註3:本期認列之投資損益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益11,967 仟元。
註4:大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
註5:於編製合併財務報告時, 業已全數沖銷。
宏球建設股份有限公司及子公司 大陸投資資訊
$\omega$ 民國 105年1月1日至3月31
附表七
單位:除另予註明者外
| 뉣 | |||
|---|---|---|---|
| 術 | |||
| 可 益 |
|||
| 本 期 止 投 资 收 $\frac{1}{2}$ |
|||
| кıļ $\Box$ |
|||
| 資料 有關 |
|||
| ₩ S |
43,381 | $( -159 + 75)$ (US\$ 1,348 $(75)$ ) | RMB\$ 203 仟元) (RMB\$1,622 仟元) 8,077 |
| ₩ 眉 |
|||
| $4,960$ \$ | 1,030 | ||
| 司 本公司直接 或問接投資 イ 柱 3 ) 益 ( ) 在 ( ) |
4,960) 100.00% (\$ | 100.00% | |
| $-1,030$ 1 | |||
| 投资公 | 300 仟元) (-US\$ 150 仟元) | RMB\$ 203 仟元) | |
| 被本 末積額 |
|||
| 眹 | 9,656 | ||
| 4 £ 籇 뻼 |
|||
| 漢賣 雲 40 |
|||
| 챇 $\overline{\mathfrak{m}}$ |
ឋិនិ | ||
| σ | |||
| 或收回投资金额本 出收 |
|||
| Ħ | |||
| ₩ | |||
| Ş € 圏 |
↮ | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 丑 巤 |
9,656 | ||
| 41 뼨 氯 Ķ |
300 仟元 | ||
| 漐 ₩ 与 40 萘 |
|||
| 桥 颐 W |
\$SQ. | ||
| オ式 | 2 | ||
| $\frac{1}{2}$ B |
1# | 썳 | |
| W | 9,656 | ||
| $\star$ | 300 仟元) | RMB\$ 500 仟元) 2,491 |
|
| Ķc Ķ |
|||
| E | JSSC | ||
| Œ | 搀 Ķ |
拢 | 施工及技 |
| Ķ 帐 |
₩ | 第工程 | 製,寫繪 |
| 铷 | 缫 H |
씑 宕 |
管理 製 |
| 咻 쎠 |
4 پ |
插話 、鳥 |
術替相 Ĥ ₩ 鰈 |
| 稱 撫 |
限公 | 巷 管理 |
|
| ₩ 44 |
電子工程 | ₩ | |
| 被 | 友鸿 | 技術諮詢有 | 哲 公司 滌 |
| W. 쏊 |
蠖 | Γū | 灾 Ė 璴 有 |
| $\star$ 亽 |
ᅿ |
| 扇 | |
|---|---|
| €Ź | |
| 怏 | $(\sharp 4)$ |
| 投 | |
| 地国 | |
| 쒿 | 4,812,414 |
| - 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 100mm 1 大女 |
|
| hB 1 | |
| ∜ | |
| 额本 | |
| 44 | |
| ł. | |
| $\sharp$ | |
| 核准 | 1,769 仟元 56,935 |
| 4= | |
| łŧ | . ວິສີ |
| Ŕ | |
| 崙 | |
| 愌 | |
| 텺 | |
| Ħ | |
| 뻼 셞 |
|
| ÷. 察 |
|
| 40 ED 袋 |
55,326 |
| $\frac{1}{45}$ ය |
1,719仟元 |
| eć E |
ر 585 |
| $*$ | |
| 氣 | |
| $R^4$ | |
| ₩ 赴 |
註1: 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited, 再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。
註 2: 係由上海友鸿電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註3:本期認列投資損益,係按同期間未經會計師核閱之財務報告計算。
註4:實收資本額 50億內按其淨值 60%計算。
注 5:除被投资公司本期损益及本期認列投资损益保按 105 年第 1 季平均匯率 US\$1=NT\$33.143 及 RMB\$1=NT\$5.0754 外,本表所列金额保按 3 月底匯率 US\$1=NT\$32.185 及 RMB\$1=NT\$4.9813 换算成新台 督表達。
註6:於編制合併財務報告時,業已全數沖銷。