Hung Ching — Audit Report / Information 2012

Mar 26, 2013

股票代碼： 2527

宏璟建設股份有限公司及子公司

合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年上半年度

地址：台北市基隆路一段四二○號十樓
電話：（○二）二六九一五八九九

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§ 目 錄 §

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 關係企業合併財務報表聲明書 四、 會計師查核報告 五、 合併資產負債表 六、 合併損益表 七、 合併股東權益變動表 八、 合併現金流量表 九、 合併財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.母子公司間業務關係及重要 交易往來情形 (十二)營運部門財務資訊 (十三)事先揭露採用國際財務報導準 則相關事宜	頁 次 1 2 - 3 4 5～6 7 8～9 10～11 11～19 19 19～33 33～35 35 35～36 - - 36～41、44 41、51～58 41、51～58 41～42、59 41、58 42～44 44～50	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - - 一 二 三 四～二一 二二 二三 二四 - - 二五～二六、 二九 二七 二七 二七 二七 二八 三十

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會計師查核報告

宏璟建設股份有限公司 公鑒：

  宏璟建設股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之
合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之合併
損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。
上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核
結果對上開合併財務報表表示意見。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作之查核結果可對
所表示之意見提供合理之依據。

  依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證
券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達宏璟建
設股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併財務狀
況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日之合併經營成果與合
併現金流量。

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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宏璟建設股份有限公司及子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

代 碼 1100 1310 1120 1153 1190 1220 1250 1298 11XX 1421 1450 1480 14XX 1501 1521 1681 15X1 15X9 1599 15XX 1800 1880 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金（附註四） 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動－ 淨額（附註二及五） 應收票據及帳款－減備抵呆帳一○一年1,017 仟元及一○○年6,006仟元後之淨額（附註 二） 應收關係人款項（附註二二） 其他金融資產－流動 存貨－淨額（附註二、六、二二及二三） 預付費用（附註二二） 其他流動資產（附註二、二十及二二） 流動資產合計 長期投資 採權益法之長期股權投資（附註二及九） 備供出售金融資產－非流動－淨額（附註二、 七及二三） 以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及 八） 長期投資合計 固定資產（附註二、十及二三） 成 本 土 地 房屋及建築 其他設備 成本合計 累計折舊 備抵減損損失 固定資產淨額 其他資產 出租資產－淨額（附註二、十、十一、二三及 二四） 其他（附註二、十五及二十） 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 95,303 1 10,579 - 32,399 - 14,463 - 11,715 - 5,490,310 53 84,716 1 44,058 1 5,783,543 56 17,376 - 1,835,834 18 353,922 3 2,207,132 21 195,523 2 976,930 10 25,600 - 1,198,053 12 ( 266,781 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 812,293 8 1,347,200 13 205,016 2 1,552,216 15 $ 10,355,184 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 95,303 1 10,579 - 32,399 - 14,463 - 11,715 - 5,490,310 53 84,716 1 44,058 1 5,783,543 56 17,376 - 1,835,834 18 353,922 3 2,207,132 21 195,523 2 976,930 10 25,600 - 1,198,053 12 ( 266,781 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 812,293 8 1,347,200 13 205,016 2 1,552,216 15 $ 10,355,184 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 95,303 1 10,579 - 32,399 - 14,463 - 11,715 - 5,490,310 53 84,716 1 44,058 1 5,783,543 56 17,376 - 1,835,834 18 353,922 3 2,207,132 21 195,523 2 976,930 10 25,600 - 1,198,053 12 ( 266,781 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 812,293 8 1,347,200 13 205,016 2 1,552,216 15 $ 10,355,184 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 77,162 1 218,172 2 19,959 - 2,349 - 4,697 - 4,799,547 47 260,749 3 34,534 - 5,417,169 53 - - 2,121,436 21 400,043 4 2,521,479 25 195,523 2 976,930 10 25,727 - 1,198,180 12 ( 250,430 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 828,771 8 1,319,454 13 60,930 1 1,380,384 14 $ 10,147,803 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 77,162 1 218,172 2 19,959 - 2,349 - 4,697 - 4,799,547 47 260,749 3 34,534 - 5,417,169 53 - - 2,121,436 21 400,043 4 2,521,479 25 195,523 2 976,930 10 25,727 - 1,198,180 12 ( 250,430 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 828,771 8 1,319,454 13 60,930 1 1,380,384 14 $ 10,147,803 100	一○○年六月三十日 金 額 ％ $ 77,162 1 218,172 2 19,959 - 2,349 - 4,697 - 4,799,547 47 260,749 3 34,534 - 5,417,169 53 - - 2,121,436 21 400,043 4 2,521,479 25 195,523 2 976,930 10 25,727 - 1,198,180 12 ( 250,430 ) ( 3 ) ( 118,979) ( 1) 828,771 8 1,319,454 13 60,930 1 1,380,384 14 $ 10,147,803 100	代 碼 2100 2110 2120 2140 2160 2170 2216 2270 2298 21XX 2440 2820 2XXX 3110 32XX 3310 3320 3350 33XX 3420 3450 3480 34XX 3610 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 短期借款（附註十二、二二及二三） 應付短期票券－淨額（附註十三、二二及 二三） 應付票據 應付帳款 應付所得稅（附註二及二十） 應付費用（附註十六及二二） 應付股利 一年內到期之長期借款（附註十四及二三） 其他流動負債（附註二二） 流動負債合計 長期借款（附註十四、二二及二三） 存入保證金（附註二、二二及二四） 負債合計 股東權益 股本－每股面額10元，額定及發行270,306 仟股 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他項目 累積換算調整數 金融商品未實現利益 庫藏股票 股東權益其他項目合計 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 983,000 10 1,363,317 13 6,693 - 402,512 4 23,374 - 65,708 1 216,245 2 214,933 2 13,061 - 3,288,843 32 1,578,266 15 26,171 - 4,893,280 47 2,703,060 26 268,089 3 446,610 4 55,858 1 536,280 5 1,038,748 10 ( 12,268 ) - 1,070,485 10 ( 46,549) - 1,011,668 10 5,021,565 49 440,339 4 5,461,904 53 $ 10,355,184 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 983,000 10 1,363,317 13 6,693 - 402,512 4 23,374 - 65,708 1 216,245 2 214,933 2 13,061 - 3,288,843 32 1,578,266 15 26,171 - 4,893,280 47 2,703,060 26 268,089 3 446,610 4 55,858 1 536,280 5 1,038,748 10 ( 12,268 ) - 1,070,485 10 ( 46,549) - 1,011,668 10 5,021,565 49 440,339 4 5,461,904 53 $ 10,355,184 100	一○一年六月三十日 金 額 ％ $ 983,000 10 1,363,317 13 6,693 - 402,512 4 23,374 - 65,708 1 216,245 2 214,933 2 13,061 - 3,288,843 32 1,578,266 15 26,171 - 4,893,280 47 2,703,060 26 268,089 3 446,610 4 55,858 1 536,280 5 1,038,748 10 ( 12,268 ) - 1,070,485 10 ( 46,549) - 1,011,668 10 5,021,565 49 440,339 4 5,461,904 53 $ 10,355,184 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年六月三十日
		金	額 $ 95,303 10,579 32,399 14,463 11,715 5,490,310 84,716 44,058 5,783,543 17,376 1,835,834 353,922 2,207,132 195,523 976,930 25,600 1,198,053 266,781 ) 118,979) 812,293 1,347,200 205,016 1,552,216 $ 10,355,184		金	額 $ 77,162 218,172 19,959 2,349 4,697 4,799,547 260,749 34,534 5,417,169 - 2,121,436 400,043 2,521,479 195,523 976,930 25,727 1,198,180 250,430 ) 118,979) 828,771 1,319,454 60,930 1,380,384 $ 10,147,803				金	額 $ 983,000 1,363,317 6,693 402,512 23,374 65,708 216,245 214,933 13,061 3,288,843 1,578,266 26,171 4,893,280 2,703,060 268,089 446,610 55,858 536,280 1,038,748 12,268 ) 1,070,485 46,549) 1,011,668 5,021,565 440,339 5,461,904 $ 10,355,184		金	額 $ 1,140,000 2,197,956 53,456 66,362 10,009 72,929 108,122 214,933 4,857 3,868,624 360,254 27,586 4,256,464 2,703,060 264,670 399,173 55,858 727,682 1,182,713 13,226 ) 1,356,087 46,549) 1,296,312 5,446,755 444,584 5,891,339 $ 10,147,803		％
		( (		( (	( (		( (			( (			( (			11 22 - 1 - 1 1 2 - 38 4 - 42 27 2 4 1 7 12 - 13 - 13 54 4 58 100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：曾元一

經理人：簡文祥

會計主管：周家佩

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宏璟建設股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

代碼 4000營業收入淨額（附註二、十 八及二二） 營業成本（附註二、六、十 八及十九） 5500 營建工程及銷貨成本 5300 租賃成本 5000 營業成本合計 5910營業毛利 營業費用 6100 行銷費用（附註二及十 九） 6200 管理費用（附註十九及 二二） 6000 營業費用合計 6900營業利益（損失） 營業外收入及利益 7122 股利收入（附註二及八） 7130 處分固定資產利益（附 註二） 7140 處分投資利益－淨額 （附註二及二二） 7310 金融資產評價利益－淨 額（附註二及五） 7480 什項收入（附註二） 7100 營業外收入及利益 合計	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328	單位：新台幣仟元，惟每 股合併純益為元 一○一年上半年度 一○○年上半年度 金 額 ％ 金 額 ％ $1,559,356 100 $ 199,237 100 1,199,713 77 105,980 53 18,948 1 19,198 10 1,218,661 78 125,178 63 340,695 22 74,059 37 4,735 - 7,396 4 95,334 6 114,396 57 100,069 6 121,792 61 240,626 16 ( 47,733) (24) 7,839 1 616,363 309 - - 81 - - - 34,870 17 40 - 1,070 1 5,257 - 1,787 1 13,136 1 654,171 328
	金	額 $1,559,356 1,199,713 18,948 1,218,661 340,695 4,735 95,334 100,069 240,626 7,839 - - 40 5,257 13,136		金	額 $ 199,237 105,980 19,198 125,178 74,059 7,396 114,396 121,792 47,733) 616,363 81 34,870 1,070 1,787 654,171		％
				(		(	100 53 10 63 37 4 57 61 24) 309 - 17 1 1 328

（接次頁）

• 5 -

（承前頁）

代碼 營業外費用及損失 7510 利息費用－減資本化利 息後之淨額（附註二 及六） 7520 採權益法認列之投資損 失－淨額（附註二及 九） 7630 減損損失（附註二及八） 7880 其他（附註二） 7500 營業外費用及損失 合計 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及二十） 9600合併總純益 歸屬予： 9601 母公司股東 9602 少數股權 代碼 9750基本每股純益（附註二一） 9850稀釋每股純益（附註二一）	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 25,489 2 624 - 46,121 3 24 - 72,258 5 181,504 12 ( 27,984) ( 2) $ 153,520 10 $ 154,466 10 ( 946) - $ 153,520 10 稅 前 稅 後 $ 0.70 $ 0.59 $ 0.69 $ 0.58	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 25,489 2 624 - 46,121 3 24 - 72,258 5 181,504 12 ( 27,984) ( 2) $ 153,520 10 $ 154,466 10 ( 946) - $ 153,520 10 稅 前 稅 後 $ 0.70 $ 0.59 $ 0.69 $ 0.58	一○一年上半年度 金 額 ％ $ 25,489 2 624 - 46,121 3 24 - 72,258 5 181,504 12 ( 27,984) ( 2) $ 153,520 10 $ 154,466 10 ( 946) - $ 153,520 10 稅 前 稅 後 $ 0.70 $ 0.59 $ 0.69 $ 0.58	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度	一○○年上半年度
	金			金	額 ％ $ 37,196 19 2,530 1 - - 145 - 39,871 20 566,567 284 9,936) ( 5) $ 556,631 279 $ 556,553 279 78 - $ 556,631 279 前 稅 後 $ 2.16 $ 2.13 $ 2.15 $ 2.12				％
	( ( 稅	$ 25,489 624 46,121 24 72,258 181,504 27,984) $ 153,520 $ 154,466 946) $ 153,520 前 稅 $ 0.70 $ 0.69		( 稅	$ 37,196 2,530 - 145 39,871 566,567 9,936) $ 556,631 $ 556,553 78 $ 556,631 前 稅 $ 2.16 $ 2.15			(	19 1 - - 20 284 5) 279 279 - 279 後
		前 $ 0.70 $ 0.69			前 $ 2.16 $ 2.15
							$ 2.13 $ 2.12

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：簡文祥會計主管：周家佩

董事長：曾元一

• 6 -

宏璟建設股份有限公司及子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

一○一年一月一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股0.8元 累積換算調整數 備供出售金融資產之未實現損益之變動 一○一年上半年度合併總純益 一○一年六月三十日餘額 一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股0.4元 累積換算調整數 備供出售金融資產之未實現損益之變動 一○○年上半年度合併總純益 一○○年六月三十日餘額	發 行	股 本 金 額 $ 2,703,060 - - - - - $ 2,703,060 $ 2,703,060 - - - - - $ 2,703,060	資 本 公 積 （附註二及十六） $ 268,089 - - - - - $ 268,089 $ 264,670 - - - - - $ 264,670	保 留 盈 餘	（ 附 註 二	及 十 六 ） 未分配盈餘 $ 645,496 ( 47,437 ) ( 216,245 ) - - 154,466 $ 536,280 $ 298,922 ( 19,671 ) ( 108,122 ) - - 556,553 $ 727,682	股 東 權	益 其 他 項 目 金 融 商 品 未實現（損）益 庫 藏 股 票 （附註二及十六） （附註二及十七） $ 1,179,358 ( $ 46,549 ) - - - - - - ( 108,873 ) - - - $ 1,070,485 ($ 46,549) $ 1,507,618 ( $ 46,549 ) - - - - - - ( 151,531 ) - - - $ 1,356,087 ($ 46,549)	益 其 他 項 目 金 融 商 品 未實現（損）益 庫 藏 股 票 （附註二及十六） （附註二及十七） $ 1,179,358 ( $ 46,549 ) - - - - - - ( 108,873 ) - - - $ 1,070,485 ($ 46,549) $ 1,507,618 ( $ 46,549 ) - - - - - - ( 151,531 ) - - - $ 1,356,087 ($ 46,549)	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 441,285 $ 5,633,792 - - - ( 216,245 ) - ( 290 ) - ( 108,873 ) ( 946) 153,520 $ 440,339 $ 5,461,904 $ 444,506 $ 5,594,341 - - - ( 108,122 ) - 20 - ( 151,531 ) 78 556,631 $ 444,584 $ 5,891,339	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 441,285 $ 5,633,792 - - - ( 216,245 ) - ( 290 ) - ( 108,873 ) ( 946) 153,520 $ 440,339 $ 5,461,904 $ 444,506 $ 5,594,341 - - - ( 108,122 ) - 20 - ( 151,531 ) 78 556,631 $ 444,584 $ 5,891,339	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 少 數 股 權 股東權益合計 $ 441,285 $ 5,633,792 - - - ( 216,245 ) - ( 290 ) - ( 108,873 ) ( 946) 153,520 $ 440,339 $ 5,461,904 $ 444,506 $ 5,594,341 - - - ( 108,122 ) - 20 - ( 151,531 ) 78 556,631 $ 444,584 $ 5,891,339
							累積換算調整數 （附註二） ( $ 11,978 ) - - ( 290 ) - - ($ 12,268) ( $ 13,246 ) - - 20 - - ($ 13,226)	金 融 商 品 未實現（損）益 （附註二及十六） $ 1,179,358 - - - ( 108,873 ) - $ 1,070,485 $ 1,507,618 - - - ( 151,531 ) - $ 1,356,087
	股數（仟股） 270,306 - - - - - 270,306 270,306 - - - - - 270,306			法定盈餘公積 $ 399,173 47,437 - - - - $ 446,610 $ 379,502 19,671 - - - - $ 399,173	特別盈餘公積 $ 55,858 - - - - - $ 55,858 $ 55,858 - - - - - $ 55,858
						( ( ( (	( ( ( ( (	( (	( ( ( (	(	( ( ( ( (	$ 5,633,792 - 216,245 ) 290 ) 108,873 ) 153,520 $ 5,461,904 $ 5,594,341 - 108,122 ) 20 151,531 ) 556,631 $ 5,891,339

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：曾元一

經理人：簡文祥

會計主管：周家佩

• 7 -

宏璟建設股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 合併總純益 減損損失 折舊及攤銷 遞延所得稅 採權益法認列之投資損失－淨額 金融商品評價利益－淨額 處分投資利益 處分固定資產利益 營業資產及負債變動 公帄價值變動列入損益之金融資產 －流動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存 貨 預付費用 遞延行銷費用 其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付費用 應付所得稅 預收房地款 其他流動負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 存出保證金增加 長期股權投資增加 其他資產增加 購買固定資產	一 ○ 一 年 上 半 年 度 $ 153,520 46,121 21,823 7,761 624 ( 40 ) - - - ( 9,455 ) ( 10,607 ) ( 4,000 ) ( 275,535 ) 238,221 - 150,702 ( 965 ) 174,364 4,774 12,673 ( 948 ) 8,504 517,537 ( 61,268 ) ( 18,000 ) ( 7,173 ) ( 171 )	一 ○ ○ 年 上 半 年 度
		$ 556,631 - 20,901 ( 2,531 ) 2,530 ( 1,070 ) ( 34,870 ) ( 81 ) ( 202,281 ) ( 10,334 ) 761 26,150 ( 252,328 ) ( 55,521 ) 498 ( 14,929 ) 16,443 48,875 35,831 1,910 ( 5,454 ) 371 131,502 ( 308 ) - ( 1,458 ) ( 130 )

（接次頁）

• 8 -

（承前頁）

取得以成本衡量之金融資產 處分固定資產價款 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 舉借長期借款 短期借款淨增加（減少） 應付短期票券淨減少 償還長期借款 存入保證金減少 融資活動之淨現金流出 匯率影響數 本期現金淨增加（減少） 期初現金餘額 期末現金餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付利息費用（不含資本化之利息） 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動 應付現金股利 一年內到期之長期借款 存貨轉列出租資產 出租資產轉列存貨 應收出售採權益法之長期股權投資價款	一 上

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

經理人：簡文祥會計主管：周家佩

董事長：曾元一

• 9 -

宏璟建設股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年上半年度

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

• 本公司於七十五年成立，主要從事於委託營造廠商興建國民住宅 及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經營及投資。 本公司股票於台灣證券交易所上市。 本公司之子公司包括：

• 一

• ( ) 福華工程股份有限公司（以下簡稱福華工程公司，本公司持股 100% ） 係為政府審查合格之甲等營造廠，主要從事於建築工程、土木工程 之設計承建及有關建築材料之買賣。

• ( 二 ) 宏錦光股份有限公司（以下簡稱宏錦光公司，本公司持股 63.5% ）主 要從事於建築裝潢材料、家具、廚房器具及百貨買賣暨展示攤位及 辦公大樓出租業務。

• ( 三 ) 日月光商務旅館股份有限公司（以下簡稱日月光商務旅館，本公司 持股 100% ）主要經營一般旅館及餐飲等業務。日月光商務旅館因旅 館及觀光業市場低迷致業務量萎縮，營運持續產生虧損，業於九十 四年十二月資遣全部員工，並自九十五年一月一日起，不再繼續承 租新竹商務飯店大樓，且自行停止營業活動。該公司於一○○年六 月二十二日清算完結。

• ( 四 ) 宏璟新股份有限公司（原宏璟新投資股份有限公司，該公司因營運 需要，於九十七年四月十一日經台北市政府核准更名，以下簡稱宏 璟新公司，本公司持股 100% ）係從事家庭器具用品零售業務。

• ( 五 ) 本公司於九十七年十一月於汶萊設立 Fund Land Group Limited （以 下簡稱 Fund Land ，本公司持股 100% ），透過該公司轉投資 Hung Ching Co., Limited （設於香港， Fund Land 持股 100% ），再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司（設

• 10 -

立於中國大陸上海市， Hung Ching Co., Limited 持股 100% ），主要 從事電子工程技術、建築工程技術諮詢等業務。

  本公司與子公司一○一年年六月三十日之投資架構及持股比例如
下：

==> picture [308 x 378] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

宏璟建設股份有限公司
100% 63.5% 100% 100% 100%
福 宏 ＊ 日 宏 Fund
一
華 錦 月 璟 Land
工 光 ○ 光 新
程 公 ○ 商 公
公 司 年 務 司
司 六 旅
月 館
二
十
二 100%
日
已
清 Hung
算 Ching
完
Co.,
畢
＋ Limited
100%
上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司
----- End of picture text -----

截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司及子公司合計員 工人數分別為 121 人及 109 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認 會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下： 一 ( ) 合併報表編製基礎

  本公司直接或透過子公司間接持有被投資公司普通股股權超過
百分之五十之子公司共計六家（請參閱附註一）。編入一○一及一○

• 11 -

• ○年上半年度合併財務報表之子公司包括福華工程公司、宏錦光公 司、宏璟新公司、 Fund Land 、 Hung Ching Co., Limited 及上海友鴻 電子工程技術諮詢有限公司。編製合併財務報表時，母子公司及子 公司間重大之交易事項及其餘額均予以銷除。

( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之核算

• 非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入 或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產及負 債實際收付結清時所產生之兌換差額，作為當期損益。

• 資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。

• 資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債，依公帄價值衡量 者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額以成本衡量者，則按 交易日之歷史匯率衡量。

  外幣長期股權投資採用權益法計價者，以被投資公司之外幣財
務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調
整數，作為股東權益之調整項目。

( 三 ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製合併財務報表時，本公司及子
公司對於備抵呆帳、部分金融商品評價、存貨跌價損失（市價回升
利益）、固定資產及出租資產折舊、資產減損損失、所得稅、退休金
以及員工分紅暨董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計金
額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能將來與實
際結果可能有所差異。

• ( 四 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 流動資產包括用途未受限制之現金，以及預期於資產負債表日 後一年內變現或耗用之資產，固定資產及其他不屬於流動資產之資 產為非流動資產。流動負債為頇於資產負債表日後一年內清償之負 債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

• 12 -

  但本公司從事於委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出售業
務部分，其營業週期均長於一年（通常約為三至四年），是以與營建
業務相關之資產及負債，係按營業週期作為劃分流動或非流動之標
準。

( 五 ) 公帄價值變動列入損益之金融資產

  公帄價值變動列入損益之金融商品係為交易目的之金融資產。
本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；對於合約權利
喪失控制時，除列金融資產。原始認列時，係以公帄價值衡量，交
易成本列為當期費用，續後評價時，以公帄價值衡量且公帄價值變
動認列為當期損益。金融資產除列時，出售所得價款或支付金額與
帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產
時，採用交易日會計處理。

  開放型基金受益憑證係以資產負債表日之淨資產價值作為公帄
價值衡量之基礎。

( 六 ) 備供出售金融資產

• 本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；對於合約 權利喪失控制時，除列金融資產。

• 備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取 得或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為 股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當 期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。 上市公司股票係依資產負債表日之收盤價作為公帄價值衡量之 基礎。

• 現金股利於除息日認列收益，但投資當年度取得以前年度盈餘 宣告之部分，則自權益商品投資成本減除。股票股利不列為投資收 益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。 股票出售成本係按移動加權帄均法計算。

• 13 -

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資包括未上市（櫃）股票、 興櫃股票及合夥事業權益，以原始認列之成本衡量。股利之會計處 理，與備供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損 損失，且已認列之減損損失不予迴轉。

( 八 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡象， 當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項事 件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則視 為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、該組合之延遲付款增加情況，以及與應收帳款違約有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流

• 量（已反映擔保品或保證之影響）以該應收帳款原始有效利率折現 值之間的差額。應收款項之帳面金額係藉由備抵評價科目調降。當 應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後 續回收之款項係貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動 認列為呆帳損失。

( 九 ) 資產減損

• 倘資產（主要為固定資產、出租資產、採權益法之長期股權投 資及以成本衡量之金融資產－非流動）以其相關可回收金額衡量帳 面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。除以成本衡量之金 融資產已認列之減損損失不予迴轉外，嗣後若資產可回收金額增加 時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳

• 14 -

面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提
列攤銷後之帳面價值。

( 十 ) 建屋工程之會計處理及損益認列

  本公司建屋工程採全部完工法認列營建損益，其會計處理如下：
  預售房地所收取之款項先列入預收房地款，俟工程完工後，就
已銷售且所有權移轉予客戶部分，轉列當期營建收入。在建工程係
以實際投入之土地及房屋建造成本計價，俟工程完工後，土地及房
屋建造成本均按建坪比例，配合營建收入之認列原則，轉列當期營
建成本，其餘轉列待售房地。

  待售房地及待建土地係以成本與淨變現價值執低計價，比較成
本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。

  待建土地係備供建築之用地，俟積極進行開發時，再轉列在建
工程。

  購入之土地於過戶前及營建工程完工前，就已支付之土地款及
在建工程成本（包括營建用地及建造成本）而發生之利息，均予以
資本化，分別列為土地之取得成本及工程建造成本。

  預售房地所發生之行銷費用先列入遞延行銷費用，俟工程完工
後，按預售總額扣除已銷售但所有權尚未移轉客戶部分外，轉列為
當期費用。

( 十一 ) 營造工程之會計處理及損益認列

  福華工程公司採完工比例法認列工程損益之工程，依期末完工
比例計算累積之工程利益，減除已認列之累積利益後，作為本期工
程利益；但已認列之累積利益超過期末按完工比例所認列之累積利
益時，其超過部分則作為本期工程損失。在建工程係按實際成本加
按完工比例法認列之工程利益計價；如有估計工程損失，則該項損
失列為在建工程之減項。工程合約分期收取之款項帳列預收工程
款，俟工程完工後與相關之在建工程沖轉。

• 15 -

  福華工程公司採全部完工法認列工程損益之工程，於工程全部
完工時，始認列工程利益。在建工程係按實際投入成本計價，俟工
程完工後，轉列當期工程成本。預收工程款係按工程進度分期收取
之款項，俟工程完工後轉列工程收入。

  當工程合約估計發生虧損時，則立即認列全部損失。但如以後
年度估計損失減少時，則將其減少數沖回，作為當期之利益。

  各項工程合約之在建工程餘額超過預收工程款餘額時，將預收
工程款列為在建工程之減項，並將其淨額列於流動資產項下；反之，
則將在建工程列為預收工程款之減項，並將其淨額列於流動負債項
下。

( 十二 ) 商品存貨

商品存貨係按加權帄均成本與淨變現價值孰低計價。 ( 十三 ) 採權益法之長期股權投資

  對被投資公司具有重大影響力之長期股權投資，採用權益法計
價，即以投資成本加（或減）按持股比例認列被投資公司之純益（或
純損）計算。被投資公司發生純益（或純損）時，認列投資收益（或
損失），收到被投資公司發放之現金股利時則作為投資成本之減項。
  取得股權或首次採用權益法時，先將投資成本予以分析處理，
投資成本超過可辨認淨資產公帄價值，超過部分則列為商譽。若可
辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其差額就各非流動資產（非
採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞延所得稅資產及預付退
休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減少之，仍有差額時列
為非常利益。

  本公司與採權益法計價之被投資公司間逆流交易所產生之未實
現損益，按本公司持股比例予以銷除；各被投資公司間側流交易所
產生之未實現損益，按本公司對產生損益被投資公司之約當持股比
例予以遞延。

• 16 -

  被投資公司增資發行新股時，若本公司未按持股比例認購，致
使投資比例發生變動，並因而使本公司所投資之股權淨值發生增減
者，其增減數則調整資本公積及長期股權投資，若帳上由長期股權
投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記未分配盈餘。

  被投資公司發放股票股利時，僅註記股數增加，不認列投資收
益，並按收到股票股利後之總股數，重新計算每股成本。

( 十四 ) 固定資產

  固定資產係按成本減累計折舊及備抵減損損失計價。重大更新
及改良作為資本支出；零星更換及修理維護支出，則作為當期費用。
  折舊係按直線法依下列估計耐用年數提列：房屋及建築，五十
五至六十年；其他設備，二至十年。凡耐用年數屆滿仍繼續使用者，
按殘值依預計可再使用年數續提折舊。

  固定資產報廢或出售時，其相關成本、累計折舊及備抵減損損
失均自帳上予以減除，因而產生之利益或損失依其性質列為當期之
營業外收入及利益暨費用及損失。

( 十五 ) 出租資產

  出租資產係按成本減累計折舊及備抵減損損失計價，房屋及建
築之折舊係以直線法按二十至六十年計提。

( 十六 ) 遞延費用

  係辦公室裝潢、展覽館設備及電腦軟體等支出，按三年至十年
帄均攤銷，帳列其他資產項下。

( 十七 ) 員工退休金

  屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將
應提撥之退休金數額認列為當期費用。

( 十八 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間之所得稅分攤，即將可減除暫時性差異、未
使用以前年度虧損扣抵及直接貸記股東權益調整項目之所得稅影響
數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列相關備抵評價
金額；而應課稅暫時性差異及直接借記股東權益調整項目之所得稅
影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關

• 17 -

• 資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債 者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

• 投資國外子公司或國外合資企業之長期股權投資帳面價值與課 稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且 於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列 相關遞延所得稅負債或資產。

• 以前年度應付所得稅之調整，列為調整年度之所得稅費用。 依所得稅法規定未分配盈餘所加徵百分之十之所得稅，列為股 東會決議年度之所得稅費用。

• 依汶萊法令規定， Fund Land 係屬境外公司，免納企業所得稅。 依香港現行稅法規定，凡在香港經營之任何企業，其課稅所得 之計算，以該企業於香港產生或取自香港全部利潤做為計算課稅之 基礎；因目前 Hung Ching Co., Limited 並未有取自香港之所得，故 尚無上開規定之適用。

• 大陸轉投資公司上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司係依據中 國大陸現行稅法規定繳納。

( 十九 ) 庫藏股票

• 依法買回已發行股票作為庫藏股票時，按成本借記「庫藏股票」 科目，列為股東權益減項。

• 九十一年度起，因適用新公佈之財務會計準則，子公司持有母 公司股票，以九十一年一月一日子公司帳列投資母公司之帳面價 值，自採權益法之長期股權投資重分類至庫藏股票。

( 二十 ) 收入認列

  產品銷貨收入係於產品之所有權及風險承擔責任移轉予客戶時
認列。

( 二一 ) 租賃合約

  不動產出租合約均屬營業租賃，所收取之租金及押金分別帳列
租金收入及存入保證金。

• 18 -

( 二二 ) 或有損失

在資產負債表日很有可能資產已經受損或負債已經發生，且其 損失金額得以合理估計之或有損失，認列為當期損失；若損失金額 無法合理估計或損失有可能已經發生，則於合併財務報表附註揭露。 ( 二三 ) 科目重分類

  一○○年上半年度合併財務報表若干項目業經重分類，俾配合
一○一年上半年度合併財務報表之表達方式。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

  本公司及子公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準
則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂係將原始
產生之放款及應收款納入公報適用範圍。此項會計變動，對本公司及
子公司一○○年上半年度合併財務報表並無重大影響。

 四、現  金

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－ － 五、 公帄價值變動列入損益之金融資產 流動 淨額

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子公司持有交易目的之金融資產於一○一及一○○年上半年度產 生之淨利益分別為 40 仟元及 1,070 仟元。

• 19 -

六、	存貨－淨額 待售房地 日月光中心 牡 丹 伯爵第七代 牡丹區C棟 博 市 待建土地 新莊副都心土地113-115、 151地號 台北市城中段城中土地 新莊副都心土地220地號 土城土地 南 港 伯爵第七代第二期 牡丹用地 在建工程 土城－住宅 土城－商場 中壢EFG+甲棟 高雄K21廠房 延 帄 高雄K13廠房 高雄K12廠房 商品存貨	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 90,472 27,301 18,840 14,198 1,873 152,684 1,044,532 806,450 371,685 211,208 34,047 - - 2,467,922 1,747,587 561,921 479,819 46,883 21,785 338 - 2,858,333 11,371 $ 5,490,310	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
				$ 108,949 52,723 24,183 14,079 2,862 202,796 1,044,532 806,450 371,685 1,823,203 - 85,445 1,536 4,132,851 - - - - - - 452,487 452,487 11,413 $ 4,799,547

一○一年及一○○年六月三十日之備抵存貨跌價損失分別為 404,700 仟元及 405,224 仟元。

一○一及一○○年上半年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,199,713 仟元及 105,980 仟元

一○一及一○○年上半年度列入在建工程之資本化利息分別為 22,382 仟元及 251 仟元；利息資本化利率分別為 1.82%-1.99% 及 1.57%-1.86% 。

• 20 -

  本公司為期建案能順利興建及交屋，而將在建工程辦理信託登記
之情形如下：

工 程 名 稱 受 託 人 受 託 期 間 一 土城建案 台灣銀行 自一○○年四月十八日起至 ( ) 本專 案全部建物取得使用執照並建物所 有權第一次登記完成及依本公司、 張虔生與臺灣銀行等五家銀行簽訂 之聯合授信合約約定要求辦妥建物 抵押權追加設定登記完成時止；或 ( 二 ) 至一○五年十月三十一日止，前 揭 ( 一 )( 二 ) 兩目以先屆至者為準。

  上列信託契約係本公司委託受託人執行資金控管、產權管理、融
資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。
  質抵押擔保情形，請參閱附註二三。

－－
 七、備供出售金融資產非流動淨額

國內上市股票 日月光半導體製造公司	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 1,835,834	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 2,121,436

  質押擔保情形，請參閱附註二三。

－
 八、以成本衡量之金融資產非流動

以成本衡量之金融資產－非流動
國內非上市（櫃）特別股 佳光公司 渥鈞公司 泰羅斯公司 陶倫公司 國外有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I,L.P.－美金9,441仟元 國外非上市（櫃）股票 三朋友電公司	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 14,210 14,030 1,610 1,610 31,460 306,887 15,575 $ 353,922	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 14,210 14,030 1,610 1,610 31,460 306,887 61,696 $ 400,043

• 21 -

  宏錦光公司於九十四年起陸續投資佳光公司特別股、渥鈞公司特
別股、泰羅斯公司及陶倫公司特別股。宏錦光公司投資之特別股與普
通股股東享有相同之表決權，惟因特別股股東不得參與盈餘之分派亦
無剩餘財產分配權，故仍按成本法計價。另各該被投資公司得依其公
司章程之規定，於若干特定事件發生時，以發行價格贖回特別股。

本公司於九十五年八月十八日與國外有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I, L.P. 簽訂投資合約書， Ripley Cable Holdings I, L.P. 預計資本總額為美金 225,000 仟元，主要係從事寬頻及多媒體業務之投 資，本公司擬投資美金 10,000 仟元，占該合夥事業之投資比率為 4.4% 。 截至一○一年六月三十日止，本公司已投資美金 9,100 仟元（原投資美 金 8,252 仟元，九十六年六月 Ripley Cable Holdings I, L.P. 決議退回 美金 832 仟元，另於九十七年五月、九十八年二月、九十九年十月及 一○○年二月分別增加投資美金 1,277 仟元、美金 267 仟元、美金 105 仟元及美金 31 仟元）加計投資相關成本美金 341 仟元，共計美金 9,441 仟元（折合新台幣 306,887 仟元）。

本公司於一○○年二月二十四日、六月二十七日及九月十五日分 別獲得 Ripley Cable Holdings I, L.P. 配發之現金股利美金 19,420 仟元 （折合新台幣 578,246 仟元）、美金 1,198 仟元（折合新台幣 34,596 仟 元）及美金 700 仟元（折合新台幣 20,717 仟元）。

三朋友電公司主要從事電線電纜買賣業務，於一○一年六月三十 日經評估該公司股權淨值發生永久性跌價，認列減損損失 46,121 仟元。 本公司及子公司所持有之上述股票投資、合夥事業權益，因無活 絡市場公開報價且其公帄價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

 九、採權益法之長期股權投資

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富品日月光大飯店主要從事旅館業務。本公司投資富品日月光大 飯店之帳面價值與股權淨值間之差額 8,394 仟元經分析為商譽。

• 22 -

  視元素公司主要從事電視、廣播、報紙、雜誌廣告企劃、設計製
作及電視錄影帶之製作及加工等業務。宏璟建設公司董事會於一○○
年六月三十日決議出售全數持股（附註二二）。

  採權益法認列之投資損失內容如下：

富品日月光大飯店 視元素公司	一○一年上半年度 ( $ 624 ) - ($ 624)	一○○年上半年度	一○○年上半年度
		( (	$ - 2,530) $ 2,530)

 十、固定資產

固定資產
土 地 房屋及建築 其他設備 土 地 房屋及建築 其他設備	一 ○	一 年 六 月 三		十 日
	成 本 累計折舊 備抵減損損失 $ 195,523 $ - $ 24,670 976,930 244,685 94,309 25,600 22,096 - $ 1,198,053 $ 266,781 $ 118,979 一 ○ ○ 年 六 月 三			未折減餘額
	一				$ 170,853 637,936 3,504 $ 812,293 十 日
	成 本 $ 195,523 976,930 25,727 $ 1,198,180	累計折舊 $ - 229,425 21,005 $ 250,430	備抵減損損失 $ 24,670 94,309 - $ 118,979	未折減餘額
					$ 170,853 653,196 4,722 $ 828,771

本公司所有之新竹商務飯店大樓及其裝潢及宏錦光公司所有之日 月光國際家飾展覽館分別為本公司及宏錦光公司之獨立營運單位，經 於九十八年十二月三十一日、九十七年十二月三十一日及九十三年十 二月三十一日採用淨公帄價值作為該等建築物減損測試之可回收金 額，分別認列資產減損回升利益 200,000 仟元、資產減損損失 247,000 仟元（帳列出租資產備抵減損損失）及資產減損損失 466,000 仟元。一 ○一及一○○年上半年度經評估並無新增之重大資產減損損失。 質抵押擔保情形，請參閱附註二三。

－
十一、出租資產淨額

土 地 房屋及建築 待售房地	一 ○	一 年	六 月 三	六 月 三	十 日	十 日
	成 本 $ 493,432 1,387,322 325,201 $ 2,205,955	累計折舊 $ - 292,276 - $ 292,276	備抵減損損失 $ 105,044 288,977 - $ 394,021	備抵跌價損失 $ - - 172,458 $ 172,458	未折減餘額
						$ 388,388 806,069 152,743 $ 1,347,200

• 23 -

土 地 房屋及建築 待售房地	一 ○	○ 年	六 月 三	六 月 三	十 日	十 日
	成 本 $ 493,432 1,387,322 236,662 $ 2,117,416	累計折舊 $ - 273,242 - $ 273,242	備抵減損損失 $ 105,044 288,977 - $ 394,021	備抵跌價損失 $ - - 130,699 $ 130,699	未折減餘額
						$ 388,388 825,103 105,963 $ 1,319,454

宏錦光公司持有之日月光國際家飾展覽館，已規劃出 12,178 坪作 為出租之用。截至一○一年六月三十日止，已與廠商簽訂展覽契約出 租總坪數約 11,195 坪，租期自一年至十年不等，最後到期日為一○六 年九月三十日。

  出租資產備抵減損損失之提列請參閱附註十之說明。

  質抵押擔保情形，請參閱附註二三。

  未來五年租金彙總資訊請參閱附註二四。
十二、短期借款

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信用借款－一○一年六月底餘 額於一○一年八月至一○二 年二月陸續到期，年利率一○ 一年 1.84%-1.85% ；一○○年 1.70% $ 80,000 $ 30,000 抵押借款－一○一年六月底餘 額於一○一年八月至一○二 年六月陸續到期，年利率一○ 一年 1.84%-1.97% ；一○○年 1.65%-2.01% 903,000 1,110,000 $ 983,000 $ 1,140,000

  質抵押擔保情形，請參閱附註二三。
－
十三、應付短期票券淨額

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• 24 -

  上述商業本票均經金融機構保證。

  質抵押擔保情形，請參閱附註二三。

十四、長期借款

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  上述台灣銀行借款自一○○年二月起按月帄均償還本息，至一○
三年二月全數償清完畢。

本公司於一○○年四月十八日與臺灣銀行等五家銀行簽訂五年期 聯合貸款合約，總額度計 5,999,000 仟元，截至一○一年六月三十日止， 業已動撥使用尚未清償餘額 1,430,000 仟元（其中 1,100,000 仟元係以 發行商業本票方式動支）。台灣銀行等五家銀行借款於合約期間及約定 額度內循環動用，且本公司意圖將該等借款再融資至資產負債表日後 逾十二個月，故帳列長期借款。

  質抵押擔保情形，請參閱附註二三。

十五、員工退休辦法

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人退休金專 戶。本公司及子公司一○一及一○○年上半年度認列之確定提撥退休 金成本分別為 2,010 仟元及 1,498 仟元。

  適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，依
該辦法規定，退休金之支付係按員工服務年資及其退休前一個月薪資
計算。本公司、福華工程公司及宏錦光公司已於九十四年底與全體員

• 25 -

工協議，結清其截至九十四年六月三十日止之年資，並發放退休金，
故本公司及子公司目前已無應計確定給付退休金負債。

福華工程公司尚未向主管機關申請退還退休基金，一○一年及一 ○○年六月三十日退休基金餘額分別為 6,579 仟元及 6,521 仟元，帳列 其他資產－其他。

  上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司按中華人民共和國相關養老
保險制度，每年按薪資之一定比例提列養老保險金，並提撥予中華人
民共和國政府規定之專責機構。基金提撥後即屬當地政府勞動部門管
理。

十六、股東權益

資本公積

  資本公積明細如下：

資本公積明細如下：
股票發行溢價 庫藏股票交易 因長期股權投資而認列 其 他	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 148,999 82,786 35,937 367 $ 268,089	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 148,999 79,367 35,937 367 $ 264,670

  資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發
行普通股），亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟
撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。

  因長期股權投資、員工認股權及認股權產生之資本公積，不得作
為任何用途。

盈餘分派及股利政策

  本公司章程規定，每年度盈餘應作如下之分配：

一 ( ) 先彌補以往年度虧損。

( 二 ) 次提百分之十為法定盈餘公積。

( 三 ) 依相關法令規定提列特別盈餘公積。

• 26 -

( 四 ) 就餘額提撥百分之一至百分之三為董監事酬勞及百分之一至百分之 七為員工紅利（其對象包括符合一定條件之從屬公司員工），授權董 事會訂定辦法分配之。

( 五 ) 餘額由董事會擬具分配方案，提股東常會承認。

  有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年度
入帳。

  本公司目前產業發展屬成熟期，然業務之發展仍屬成長階段，未
來數年皆有投資之計劃暨資金之需求，故盈餘之分派除依上述之規定
辦理者外，當年度分派之股東股息及紅利中，以現金股利發放之比例
至少百分之二十為原則，其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外界
取得足夠資金支應該年度資金需求時，上述發放現金股利之比例得酌
予提高至百分之四十。

  前項所列，本公司得依當年度實際營運情況，並考量次一年度之
資本預算規劃，決定最適當之股利政策及發放方式。

本公司一○一及一○○年上半年度應付員工紅利及董監事酬勞之 估列金額分別為 9,179 仟元及 27,167 仟元，係依過去經驗以可能發放 之金額為基礎，分別按稅後淨利之 4% 及 2% 、 4% 及 1% 計算。於股東 會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決 議年度調整入帳。

  本公司分配盈餘時，必頇依法令規定就股東權益減項（包括未實
現重估增值、金融商品未實現損益、未認列為退休金成本之淨損失及
換算調整數）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減
少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定 盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股 本總額之 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司分配屬於八十七及以後年度未分配盈餘時，則股東可按股
利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。

• 27 -

  本公司股東常會分別於一○一年六月二十八日及一○○年六月二
十四日決議通過一○○及九十九年度盈餘分配案及員工紅利與董監事
酬勞如下：

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==> picture [425 x 44] intentionally omitted <==

本公司一○一年六月二十八日之股東常會決議配發之一○○年度 員工紅利及董監酬勞合計 27,167 仟元，與一○○年度財務報表估列之 員工紅利及董監酬勞金額並無差異。

  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

  本公司一○一及一○○年上半年度金融商品未實現利益變動如
下：

一 一 一 ○ 年上半年度 ○○年上半年度 期初餘額 $ 1,179,358 $ 1,507,618 直接認列為股東權益調整項目 ( 108,873 ) ( 151,531 ) 期末餘額 $ 1,070,485 $ 1,356,087

十七、庫藏股票

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• 28 -

  截至一○一年及一○○年六月三十日止，子公司持有本公司股票
之相關資訊如下：

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本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得享 有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏股票 處理，除持股超過 50% 之子公司不得參與本公司之現金增資及無表決 權外，其餘與一般股東權利相同。

十八、營業收入及成本

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、 十九、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用	一 ○ 一	一 ○ 一	年	上	半 年 度	半 年 度
	屬 於 預付費用者 $ - - 54 - 8 -	屬 於 存 貨 者 $ 12,674 699 601 337 26 24	屬於營業 成 本 者 $ - - - - 3,473 -	屬於營建 費 用 者 $ 292 7 11 6 - -	屬於營業 費 用 者 $ 37,020 2,066 1,344 2,806 14,531 3,761	合 計
						$ 49,986 2,772 2,010 3,149 18,038 3,785

• 29 -

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二十、所得稅

  本公司及子公司所得稅相關資訊列示如下：

一 ( ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期所得稅費用之調節如 下：

一一一
○年上半年度○○年上半年度

稅前利益以法定稅率計算之稅
額		$	40,155			$	99,512
所得稅調整項目之稅額影響數
永久性差異			988		(		956	)
暫時性差異	(		38,824	)	(		95,629	)
未分配盈餘加徵10%稅額			21,069				7,082
當期應負擔所得稅			23,388				10,009
遞延所得稅			7,761		(		2,531	)
匯率影響數			3		(		32	)
以前年度所得稅調整	(		3,168	)			2,490
所得稅費用		$	27,984			$	9,936

本公司一○一年六月三十日之應付所得稅係減除預付所得稅 14 仟元後之淨額。

( 二 ) 遞延所得稅資產明細如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 流動（帳列其他流動資產） 金融資產評價調整 $ 60,316 $ 46,234 備抵存貨跌價損失 28,824 43,700

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

呆帳費用超限 其 他 減：備抵評價 非流動（帳列其他資產－其他） 虧損扣抵 資產減損損失 採權益法認列之投資損失 減：備抵評價	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 291 83 89,514 89,431 $ 83 $ 64,847 55,110 4,960 124,917 121,913 $ 3,004	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 1,131 95 91,160 91,065 $ 95 $ 97,773 56,433 5,502 159,708 146,546 $ 13,162

• ( 三 ) 截至一○一年六月三十日止，虧損扣抵相關資訊如下：

法令依據 所得稅法	虧損年度 九十三年度 九十四年度 九十五年度 九十六年度 九十七年度 九十八年度 九十九年度 一○○年度 一○一年度	虧損金額 $ 391,822 5,660 168,114 23,619 26,521 61,169 72,554 27,312 5,458	尚未抵減 餘 額 $ 38,645 5,660 162,087 23,619 26,521 38,554 53,596 27,312 5,458	最 後 抵減年度
				一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○六年度 一○七年度 一○八年度 一○九年度 一一○年度 一一一年度

  本公司、福華工程公司、宏璟新公司及宏錦光公司截至九十九
年度止之所得稅結算申報案件，均業經稅捐稽徵機關核定。

( 四 ) 兩稅合一相關資訊：

兩稅合一相關資訊：
可扣抵稅額帳戶餘額 本 公 司 福華工程公司 宏錦光公司 宏璟新公司	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 35,568 $ 1 $ 22,985 $ 36	一 ○ ○ 年 六月三十日
			$ 20,776 $ 1 $ 20,218 $ 11

• 31 -

一
○○年度預計九十九年度實際

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註：無盈餘可供分配，故不適用。

  依所得稅法規定，本公司及子公司分配屬於八十七年度（含）
以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲
配之股東可扣抵稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股
利分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司及子公司預
計九十七年度盈餘分配之稅額扣抵比率可能與將來實際分配予股東
時所適用之稅額扣抵比率有所差異。

  截至一○一年及一○○年六月三十日止，本公司及子公司均無
屬於八十六及以前年度之未分配盈餘。

二一、合併每股純益

計算每股純益之分子及分母揭露如下：

一○一年上半年度 本期流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 本期合併總純益 歸屬予少數股權之本期合併純損 基本每股純益 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響 一○○年上半年度 本期流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 本期合併總純益 歸屬予少數股權之本期合併純益 基本每股純益 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期純益加 潛在普通股之影響	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 153,520 946 154,466 $ 154,466 $ 556,631 ( 78) 556,553 - $ 556,553	股數（分母） （ 仟 股 ） 270,306 ( 8,548) 261,758 3,133 264,891 270,306 ( 8,548) 261,758 1,267 263,025	每股純益（元）	每股純益（元）	每股純益（元）
	稅 前 $ 181,504 946 182,450 - $ 182,450 $ 566,567 ( 78) 566,489 - $ 566,489			稅 前 $ 0.70 $ 0.69 $ 2.16 $ 2.15	稅 後
	(	(	( (			$ 0.59 $ 0.58 $ 2.13 $ 2.12

• 32 -

  本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第○五二號
函，將員工分紅及董監酬勞視為費用，而非盈餘之分配。若企業得選
擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，應假設員工
分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權
帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以
該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於
次年度股東會決議員工分紅發放股數計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考
量該等潛在普通股之稀釋作用。

二二、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

關係人名稱及關係
關 係 人 名 稱 日月光半導體製造公司 張 虔 生 日月光文教基金會 台灣福雷電子公司 日月光電子公司 日月鴻科技公司 日月瑞公司 環隆電氣公司 視元素公司 宏威建設公司 蘇州日月新公司 台北縣青少年教育體能休閒協會 富品日月光大飯店 上海日月光百貨有限公司 經理級以上職員	與 本 公 司 之 關 係
	本公司主要股東 本公司主要股東 該基金會董事長係本公司主要股東 該公司董事長係本公司主要股東 該公司董事長係本公司主要股東 該公司董事長係本公司主要股東 該公司董事長係本公司主要股東 日月光半導體製造公司之子公司 採權益法計價之被投資公司（已於一○ ○年六月三十日出售） 該公司董事長係本公司總經理 日月光半導體製造公司之子公司 該協會理事長係本公司經理級以上職員 採權益法計價之被投資公司 實質關係人 本公司員工

( 二 ) 除已於其他合併財務報表附註及附表列示者外，本公司及子公司與 關係人間之重大交易事項如下：

六月三十日 應收關係人款項 日月光半導體製造公司 蘇州日月新公司	一 ○	一	年 ％ 98 2 100	一 ○ ○	一 ○ ○	年
	金 額 $ 14,136 327 $ 14,463			金 額 $ 1,676 673 $ 2,349		％
						71 29 100

（接次頁）

• 33 -

（承前頁）

在建工程－工程費用－租金 支出（帳列存貨） 日月光半導體製造公司 預付費用 日月光半導體製造公司 代付款（帳列其他流動資產） 日月光半導體製造公司 其他應收款（帳列其他流動 資產） 日月光半導體製造公司 應付費用 經理級員工 日月光半導體製造公司 預收款項（帳列其他流動負 債） 日月光半導體製造公司 宏威建設 張 虔 生 蘇州日月新公司 存入保證金 日月光半導體製造公司 富品日月光大飯店 上半年度 營建收入（帳列營業收入） 日月光半導體製造公司 台灣福雷電子公司 上海鼎匯公司 經理級員工 蘇州日月新公司 租金收入（帳列營業收入） 富品日月光大飯店 日月光半導體製造公司 其 他 管理費用－租金支出 日月光半導體製造公司	一 ○	一	年 ％ - - - 5 1 - 1 56 - - - 56 9 6 15 83 10 - - - 93 - - - - -	一 ○ ○	一 ○ ○	年
	金 額 $ 20 $ 10 $ 100 $ 2,315 $ 349 8 $ 357 $ 7,297 29 17 - $ 7,343 $ 2,400 1,600 $ 4,000 $1,288,150 155,118 10 - - $1,443,278 $ 4,800 2,629 50 $ 7,479 $ -			金 額 $ - $ - $ 100 $ - $ - - $ - $ - - 17 430 $ 447 $ 1,600 - $ 1,600 $ 2,543 - - 800 673 $ 4,016 $ - 3,429 70 $ 3,499 $ 43		％
						- - - - - - - - - - 9 9 6 - 6 1 - - - - 1 - 2 - 2 -

• 34 -

  本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。

截至一○一年六月三十日，本公司主要股東張虔生提供票券 100,000 仟元作為本公司發行短期票券之擔保品。一○○年六月三十 日未有此情形。

  本公司及子公司與關係人分別簽訂若干租賃契約，租金係每月
或每年收取一次，租期至一一四年十二月三十一日前陸續到期。

• ( 三 ) 宏錦光公司提供日月光展覽館為本公司背書保證，本公司得使用新 光銀行借款額度 400,000 仟元。截至一○一年六月三十日止，本公司 已動用該借款額度 200,000 仟元。

• ( 四 ) 本公司於一○○年六月三十日以 4 仟元出售長期股權投資貸餘 34,866 仟元予關係人宏威建設股份有限公司，並認列處分投資利益 34,870 仟元。

• ( 五 ) 本公司於一○○年四月十八日與台灣銀行等五家銀行簽訂五年期聯 合貸款合約，總額度計 5,999,000 仟元，由本公司主要股東張虔生以 私人身分為連帶保證人。

二三、 質抵押之資產

  下列資產（按帳面淨額列示）業經抵（質）押作為本公司及子公
司短期借款、應付短期票券－淨額、一年內到期之長期借款及長期借
款之擔保品：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 六 月 三 十 日 六 月 三 十 日 存 貨 $ 3,273,320 $ 4,041,337 備供出售金融資產－非流動－淨 額 1,695,143 1,900,427 出租資產－淨額 977,057 989,085 固定資產－淨額 597,849 622,342

二四、 重大承諾事項

本公司於九十九年十二月一日與富品日月光大飯店簽訂租賃合 約，約定將新竹商務飯店大樓提供予該公司使用，前三個月免租金， 租賃期間為九十九年十二月一日至一一四年十二月三十一日，富品日 月光大飯店頇繳付房屋租賃押金 2,400 仟元（帳列存入保證金）。

• 35 -

  租賃期間內，富品日月光大飯店擬終止本租賃契約時，應於六個
月前通知本公司，富品日月光大飯店並同意以六個月租金作為損害賠
償之總額予以賠償；租賃期間內，本公司擬終止本租賃契約時，應於
六個月前通知富品日月光大飯店，本公司並同意以六個月租金及通知
終止租約日前一年內富品日月光大飯店為裝修房屋所支付之裝修費
（不含可移動之設備）作為賠償之總額以賠償富品日月光大飯店；租
期未屆至前，依本租賃契約之規定終止時，本公司應返還富品日月光
大飯店未到期之全部租金。

本公司及宏錦光公司將待售房地及日月光國際家飾展覽館出租予 他人，截至一○一年六月三十日止，租賃期間為九十六年一月十五日 至一○六年九月三十日，共收取房屋租賃押金 23,771 仟元（帳列存入 保證金）。

  截至一○一年六月三十日止已簽訂之重要出租資產租賃合約，未
來可收取之租金總額彙總如下：

之租金總額彙總如下：
年 度 一○一年下半年度 一○二年度 一○三年度 一○四年度 一○五年度 一○五年度以後	金 額
	$ 46,815 48,472 28,103 23,829 23,015 105,203

二五、金融商品資訊之揭露

一 ( ) 公帄價值之資訊

一○一年六月三十日一○○年六月三十日
帳面價值公帄價值帳面價值公帄價值

非衍生性金融商品
資 產
現 金	$	95,303 $	95,303 $	77,162 $	77,162
公帄價值變動列入
損益之金融資產
－流動－淨額		10,579	10,579	218,172	218,172
應收票據及帳款－
淨額		32,399	32,399	19,959	19,959
應收關係人款項		14,463	14,463	2,349	2,349

（接次頁）

• 36 -

（承前頁）

其他金融資產－流 動 備供出售金融資產 －非流動－淨額 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 存出保證金（帳列 其他資產） 負 債 短期借款 應付短期票券－淨 額 應付票據 應付帳款 應付費用 應付股利 其他應付款（帳列 其他流動負債） 代收款（帳列其他 流動負債） 長期借款（含一年內 到期） 存入保證金	一○一年六月三十日 帳面價值 公帄價值 $ 11,715 $ 11,715 1,835,834 1,835,834 353,922 - 17,376 - 157,351 157,351 983,000 983,000 1,363,317 1,363,317 6,693 6,693 402,512 402,512 65,708 65,708 216,245 216,245 2,326 $ 2,326 39 39 1,793,199 1,793,199 26,171 26,171	一○○年六月三十日	一○○年六月三十日
	帳面價值 $ 11,715 1,835,834 353,922 17,376 157,351 983,000 1,363,317 6,693 402,512 65,708 216,245 2,326 39 1,793,199 26,171	帳面價值 $ 4,697 2,121,436 400,043 - 6,247 1,140,000 2,197,956 53,456 66,362 72,929 108,122 2,326 34 575,187 27,586	公帄價值
			$ 4,697 2,121,436 - - 6,247 1,140,000 2,197,956 53,456 66,362 72,929 108,122 $ 2,326 34 575,187 27,586

• ( 二 ) 本公司及子公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，或未來收付價格與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 現金、應收票據及帳款－淨額、應收關係人款項、其他金融資 產－流動、短期借款、應付短期票券－淨額、應付票據、應付 帳款、應付費用、應付股利、其他應付款及代收款。

• 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動 －淨額及備供出售金 融資產－非流動－淨額因有活絡市場公開報價，故以此市場價 格為公帄價值。

• 37 -

• 以成本衡量之金融資產－非流動及採權益法長期股權投資為未 上市（櫃）公司者，其無活絡市場公開報價且實務上頇以超過 合理成本之金額方能取得可驗證公帄價值，因此公帄價值無法 可靠衡量。

• 長期借款及一年內到期之長期借款為浮動利率之金融負債，故 其帳面價值即為目前之公帄價值。

• 存出及存入保證金因無特定到期日，故以帳面價值為公帄價值。

( 三 ) 本公司及子公司金融資產及金融負債之公帄價值，除公帄價值變動 列入損益及備供出售金融資產係以活絡市場之公開報價直接決定者 外，其餘金融資產及負債均以評價方法估計其公帄價值。

• ( 四 ) 本公司及子公司一○一年及一○○年六月三十日具利率變動之公帄 價值風險之金融負債分別為 1,363,317 仟元及 2,197,956 仟元；具利 率變動之現金流量風險之金融資產分別為 94,212 仟元及 76,207 仟 元，金融負債分別為 2,776,199 仟元及 1,715,187 仟元。

• ( 五 ) 本公司及子公司一○一及一○○年上半年度非為以公帄價值衡量且 公帄價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分 別為 168 仟元及 145 仟元，利息費用總額分別為 25,489 仟元及 37,196 仟元。

本公司一○一及一○○年上半年度自備供出售金融資產當年度 直接認列為股東權益調整項目之金額分別為借餘 108,873 仟元及 151,531 仟元。

( 六 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

2. 本公司及子公司從事之上市（櫃）有價證券投資，其價值 隨市場價格變動而變動，故預期具有市場價格風險。 子公司從事之基金受益憑證投資，其價值隨市場價格之變 動而變動，故而預期具有市場價格風險。

3. 信用風險

  金融資產受到本公司及子公司之交易對方未履合約義務之
潛在影響。本公司及子公司信用風險係以資產負債表日公帄價

• 38 -

值為正數之合約為評估對象。因本公司及子公司之交易對象均
為信用良好之金融機構及公司組織，預期不致有重大之信用風
險產生。

1. 流動性風險

  本公司及子公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措
資金以履行合約義務之流動性風險。

1. 利率變動之現金流量風險

本公司及子公司從事之短期借款及長期借款（含一年內到 期部分），係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波 動，市場利率增加 1% ，將使本公司及子公司現金流出一年增加 27,762 仟元。

二六、 資產負債之到期分析

  本公司及子公司與營建業務相關之資產及負債，係按營業週期作
為劃分流動或非流動之標準，相關帳列金額依預期於資產負債表日後
一年內及超過一年後將回收或償付之金額，列示如下：

資 產 現 金 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動－淨額 應收票據及帳款－淨額 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 其他流動資產 長期投資 固定資產 其他資產	一	○ 一		年 上 半 年 度	年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	一	年 內 $ 95,303 10,579 32,399 14,463 11,715 2,919,702 84,716 44,058 - - - $ 3,212,935	一	年 後 $ - - - - - 2,570,608 - - 2,207,132 812,293 1,552,216 $ 7,142,249	合 計
						$ 95,303 10,579 32,399 14,463 11,715 5,490,310 84,716 44,058 2,207,132 812,293 1,552,216 $10,355,184

（接次頁）

• 39 -

（承前頁）

負 債 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 應付股利 一年到期之長期借款 其他流動負債 長期借款 存入保證金 資 產 現 金 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動－淨額 應收票據及帳款－淨額 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 其他流動資產 長期投資 固定資產 其他資產 負 債 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用	一	○ 一		年 上 半 年 度	年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	一	年 內 $ 983,000 1,363,317 6,693 402,512 23,374 65,708 216,245 214,933 13,061 - - $ 3,288,843 ○ ○	一	年 後 合 計 $ - $ 983,000 - 1,363,317 - 6,693 - 402,512 - 23,374 - 65,708 - 216,245 - 214,933 - 13,061 1,578,266 1,578,266 26,171 26,171 $ 1,604,437 $ 4,893,280 年 上 半 年 度	合 計
	一					$ 983,000 1,363,317 6,693 402,512 23,374 65,708 216,245 214,933 13,061 1,578,266 26,171 $ 4,893,280 年 度
	一	年 內 $ 77,162 218,172 19,959 2,349 4,697 2,407,103 260,749 34,534 - - - $ 3,024,725 $ 1,140,000 2,197,956 53,456 66,362 10,009 72,929	一	年 後 $ - - - - - 2,392,444 - - 2,521,479 828,771 1,380,384 $ 7,123,078 $ - - - - - -	合 計
						$ 77,162 218,172 19,959 2,349 4,697 4,799,547 260,749 34,534 2,521,479 828,771 1,380,384 $10,147,803 $ 1,140,000 2,197,956 53,456 66,362 10,009 72,929

（接次頁）

• 40 -

（承前頁）

應付股利 一年到期之長期借款 其他流動負債 長期借款 存入保證金	一	○ ○		年 上 半 年 度	年 上 半 年 度	年 上 半 年 度
	一	年 內 $ 108,122 214,933 4,857 - - $ 3,868,624	一	年 後 $ - - - 360,254 27,586 $ 387,840	合 計
						$ 108,122 214,933 4,857 360,254 27,586 $ 4,256,464

二七、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：附表三。

• 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上：附表四。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：附表五。

• 被投資公司名稱、所在地區 .... 等相關資訊：附表六。

• 從事衍生性商品交易：無。

• 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：附表七。

• ( 三 ) 大陸投資資訊

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表八。

• 41 -

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

• (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

• (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞 務之提供或收受等：無。

二八、 營運部門財務資訊

  依財務會計準則公報第四十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，
本公司之應報導部門如下：

• 不動產開發－住宅及商辦廠房之銷售。

• 建 造 －住宅及商辦廠房之建造。

• 租 賃－投資性不動產之租賃。

• 一

• ( ) 部門收入與營運結果

  本公司合併繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析
如下：

如下：
不動產開發 租 賃 營 造 其 他 繼續營業單位總額 部門間沖銷 董事酬勞 權益法認列之投資損失	部 門	收 入 一○○年 上半年度 $ 126,426 47,925 2,543 23,189 $ 200,083	部 門	損 益
	一○一年 上半年度 $ 1,453,133 40,546 912,823 17,809 $ 2,424,311		一○一年 上半年度 $ 197,768 ( 8,832 ) 42,582 7,527 239,045 4,204 ( 2,623 ) ( 624 )	一○○年 上半年度
				( $ 30,957 ) ( 2,350 ) ( 20,237 ) 12,915 ( 40,629 ) 658 ( 7,762 ) ( 2,530 )

（接次頁）

• 42 -

（承前頁）

股利收入 利息收入 處分投資收入 其他收入 減損損失 利息費用 其他損失 合併稅前淨利（繼續營 業單位）	部 門	收 入 一○○年 上半年度	部 門	損 益
	一○一年 上半年度		一○一年 上半年度 $ 7,839 168 - 5,129 ( 46,121 ) ( 25,489 ) ( 24) $ 181,504	一○○年 上半年度
				$ 616,363 145 34,870 2,793 - ( 37,196 ) ( 145) $ 566,567

上述部門收入之內部交易尚未沖銷。本集團一○一年上半年度 來自集團內不動產開發收入、租賃收入及營造收入分別為 86 仟元、 807 仟元及 864,062 仟元；一○○年上半年度來自集團內不動產開發 收入及租賃收入分別為 86 仟元及 760 仟元。

  部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管
理成本與董事酬勞、權益法認列之投資損益、股利收入、利息收入、
處分投資收入、兌換損益、金融商品評價損益、利息費用、減損損
失以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分
配資源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產及負債

部門資產及負債
不動產開發 租 賃 營 造 其 他 部門資產總額 部門間沖銷 部門資產淨額 其他（註） 資產總額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 5,994,391 1,374,590 1,098,249 148,965 8,616,195 ( 628,581) 7,987,614 2,367,570 $ 10,355,184	一 ○ ○ 年 六月三十日
	(	(	$ 5,866,123 1,388,899 743,694 227,556 8,226,272 619,452) 7,606,820 2,540,983 $ 10,147,803

註：長期投資、遞延所得稅－流動及非流動及存出保證金不予計入
部門別資產。

• 43 -

部門負債 不動產開發 租 賃 營 造 其 他 部門負債總額 部門間沖銷 部門負債淨額 其他（註） 負債總額	一 ○ 一 年 六月三十日 $ 795,508 8,013 414,556 6,695 1,224,772 ( 497,179) 727,593 4,165,687 $ 4,893,280	一 ○ ○ 年 六月三十日	一 ○ ○ 年 六月三十日
	(	(	$ 606,718 8,268 120,355 7,848 743,189 427,454) 315,735 3,940,729 $ 4,256,464

註：借款及存入保證金不予計入部門別負債。

二九、 外幣金融資產及負債之匯率資訊

  本公司及子公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：

金 融 資 產 貨幣性項目 人 民 幣 美 金 以成本衡量之金 融資產－非流 動 美 金 港 幣	一 ○ 一	年 六 月	三 十 日 新 台 幣 $ 3,118 50 306,887 15,575 （註）	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日	單位：各外幣仟元／新台幣仟元 一 ○ ○ 年 六 月 三 十 日
	外 幣 $ 660 1.7 9,441 15,070	匯 率 4.7242 29.88 32.510 4.094		外 幣 $ 549 1.6 9,441 15,070	匯 率 4.439 28.725 32.51 4.094	新 台 幣
						$ 2,434 46 306,887 61,696

註：此金額包含減損損失 46,121 仟元。

三十、事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

合併公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年 二月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定， 於一○一年上半年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準 則（以下稱「 IFRSs 」）之情形如下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告（以下稱「 IFRSs 」）編製合併財務報告，

• 44 -

為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由周家佩副總經理統籌負責，謹將該計畫之重要 內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下：

計 畫 內 容 第一階段：分析及規劃 1.成立採用跨部門IFRS專案小組 2.專案小組擬訂初步轉換計畫及時程 表，並提報董事會 3.初步辨認會計準則差異及影響 4.初步辨認合併報表個體 5.初步評估各部門日常營運之可能影響 6.初步評估轉換所需資源及預算 7.人員教育訓練 第二階段：設計與執行 1.選定IFRS相關會計政策 2.提出轉換IFRS 對公司營運影響之解 決方案 3.修正調整企業流程、財務報導流程、 資訊系統，及各部門作業 4.發展企業本身IFRS財務報告範本 5.進行新系統模擬測試，辦認頇調整修 正之作業流程與系統 6.與利害關係人溝通導入IFRS 之初步 預期影響 7.持續辦理相關人員訓練 第三階段：轉換 1.遵循IFRS 製作年度之期初資產負債 表（開帳數） 2.編製首份IFRS財務報表 3.依據初次編製IFRS 報表經驗，進行 流程分析，尋找改善方案 4.持續與利害關係人溝通導入IFRS 之 影響 5.持續辦理相關人員訓練 第四階段：調整與改善 1.重新整合管理資訊及績效評估標準 2.持續進行IFRS流程分析與改善作業	主要執行單位 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部、稽核、 各作業部門 財務部 財務部 財務部、稽核、 各作業部門 財務部 財務部、稽核、 各作業部門 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部	目前執行情形
		符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 符合IFRS轉換進度 時程尚未開始，故尚 未執行 時程尚未開始，故尚 未執行

（接次頁）

• 45 -

（承前頁）

• 計 畫 內 容 主 要執行單 位 目 前執行情形 3. 針對未來可能之新交易型態設計 財務部 時程尚未開始，故尚 IFRS 相關影響之評估作業 未執行

• 1. 持續與利害關係人溝通導入 IFRS 之 財務部 時程尚未開始，故尚 影響，並為必要之因應措施 未執行

• ( 二 ) 合併公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之 會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 一○一年一月一日資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產－其他 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動－淨額 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權投 資 長期投資 固定資產 出租資產－淨額 遞延所得稅資產－非流 動 其他資產－其他 其他資產合計 資 產 總 計 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 預收房地款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 存入保證金 長期股權投資貸餘 其他負債合計 負債合計 股 本 資本公積 保留盈餘 累積換算調整數 ( 金融商品之未實現利益 庫藏股票 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金	額	項 目
	$ 477,056 10,539 22,944 3,856 7,715 5,210,293 322,937 30 194,677 6,250,047 1,944,707 400,043 - 2,344,750 820,646 1,361,198 10,818 137,357 1,509,373 $ 10,924,816 $ 1,369,000 1,613,599 7,658 228,148 10,701 60,934 948 214,933 4,557 3,510,478 1,754,106 26,440 - 26,440 5,291,024 2,703,060 268,089 1,100,527 11,978 ) 1,179,358 46,549) 5,192,507 441,285 5,633,792 $ 10,924,816	$ - - - - - ( 423,954 ) - ( 30 ) - - - - - - 423,954 30 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - - - - - - ( 70,550 ) ( 24,542 ) - - - - - - - - - - - - - - - - ( 36,304 ) 364,275 11,978 - ( 409,263 ) ( 25,778 )	(	$ 477,056 10,539 22,944 3,856 7,715 4,786,339 322,937 - 194,677 5,826,063 1,944,707 400,043 - 2,344,750 750,096 1,760,610 10,848 137,357 1,908,815 $ 10,829,724 $ 1,369,000 1,613,599 7,658 228,148 10,701 60,934 948 214,933 4,557 3,510,478 1,754,106 26,440 - 26,440 5,291,024 2,703,060 231,785 1,464,802 - 1,179,358 455,812) 5,123,193 415,507 5,538,700 $ 10,829,724	現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 - 其他流動資產-其他 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動－淨額 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權投 資 長期合計 不動產、廠房及設備 投資性不動產 - 其他資產-其他 其他資產合計 資 產 總 計 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 預收房地款 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 存入保證金 長期股權投資貸餘 其他負債合計 負債合計 股 本 資本公積 保留盈餘 累積換算調整數 金融商品之未實現利益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	重新衡量為投資性 不動產 遞延所得稅資產／ 負債之分類 不動產、廠房及設 備之衡量基礎 不動產、廠房及設 備之衡量基礎 遞延所得稅資產／ 負債之分類 處分關聯企業部分 持股而喪失重 大影響 累積換算調整數 庫藏股交易

• 46 -

2. 一○一年六月三十日資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 遞延所得稅資產－流動 其他流動資產－其他 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動－淨額 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權投 資 長期投資 固定資產 出租資產－淨額 遞延所得稅資產－非流 動 其他資產－其他 其他資產合計 資 產 總 計 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付股利 應付費用 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股 本 資本公積 保留盈餘 累積換算調整數 ( 金融商品之未實現利益 庫藏股票 ( 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金	額	項 目
	$ 95,303 10,579 32,399 14,463 11,715 5,490,310 84,716 83 43,975 5,783,543 1,835,834 353,922 17,376 2,207,132 812,293 1,347,200 3,004 202,012 1,552,216 $ 10,355,184 $ 983,000 1,363,317 6,693 402,512 23,374 216,245 65,708 214,933 13,061 3,288,843 1,578,266 26,171 26,171 4,893,280 2,703,060 268,089 1,038,748 12,268 ) 1,070,485 46,549) 5,021,565 440,339 5,461,904 $ 10,355,184	$ - - - - - ( 561,921 ) - ( 83 ) - - - - - - 561,921 83 - - - - - - - - - - - - - - - - - -	$ - - - - - - - - - - - - ( 72,983 ) ( 25,634 ) - - - - - - - - - - - - - ( 36,304 ) 361,639 11,978 - ( 409,263 ) ( 26,667 )	( (	$ 95,303 10,579 32,399 14,463 11,715 4,928,389 84,716 - 43,975 5,221,539 1,835,834 353,922 17,376 2,207,132 739,310 1,883,487 3,087 202,012 2,088,586 $ 10,256,567 $ 983,000 1,363,317 6,693 402,512 23,374 216,245 65,708 214,933 13,061 3,288,843 1,578,266 26,171 26,171 4,893,280 2,703,060 231,785 1,400,387 290 ) 1,070,485 455,812) 4,949,615 413,672 5,363,287 $ 10,256,567	現 金 公帄價值變動列入損益 之金融資產－流動 應收票據及帳款 應收關係人款項 其他金融資產－流動 存貨－淨額 預付費用 - 其他流動資產-其他 流動資產合計 備供出售金融資產－非 流動－淨額 以成本衡量之金融資產 －非流動 採權益法之長期股權投 資 長期投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 - 其他資產－其他 其他資產合計 資 產 總 計 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付股利 應付費用 一年內到期之長期借款 其他流動負債 流動負債合計 長期借款 存入保證金 其他負債合計 負債合計 股 本 資本公積 保留盈餘 累積換算調整數 金融商品之未實現利益 庫藏股票 母公司股東權益合計 少數股權 股東權益合計 負債及股東權益總計	重新衡量為投資性 不動產 遞延所得稅資產／ 負債之分類 不動產、廠房及設 備之衡量基礎 不動產、廠房及設 備之衡量基礎 遞延所得稅資產／ 負債之分類 處分關聯企業部分 持股而喪失重 大影響 累積換算調整數 庫藏股交易

• 47 -

3. 一○一年上半年度綜合損益表之調節

我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	我 國 一 般 公 認 會 計 原 則	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	轉 換 至 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影 響	國	際 財 務 報 導 準 則	際 財 務 報 導 準 則	說 明
項 目 金 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 管理費用 行銷費用 合 計 營業利益 營業外收入及利益 股利收入 金融商品評價利益 －淨額 什項收入 合 計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投 資損失 減損損失 其 他 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利	額	表 達 差 異	認列及衡量差異	金	額	項 目
	$ 1,559,356 1,218,661 340,695 95,334 4,735 100,069 240,626 7,839 40 5,257 13,136 25,489 624 46,121 24 72,258 181,504 27,984 $ 153,520	$ - - - - - - - - - - - - -	$ - - - 3,524 - - - - - - - - -	( (	$ 1,559,356 1,218,661 340,695 98,858 4,735 103,593 237,102 7,839 40 5,257 13,136 25,489 624 46,121 24 72,258 177,980 27,984 149,996 290 ) 108,873) $ 40,833	營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 管理費用 行銷費用 合 計 營業利益 營業外收入及利益 股利收入 金融商品評價利益 －淨額 什項收入 合 計 營業外費用及損失 利息費用 採權益法認列之投 資損失 減損損失 其 他 合 計 稅前淨利 所得稅費用 合併總淨利 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 備供出售金融資產未實 現評價損失 當期綜合損益總額	不動產、廠房及設 備之衡量基礎

1. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項

國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 企業合併

合併公司對轉換至 IFRSs 日前發生之企業合併，選擇不予 追溯適用國際財務報導準則第 3 號「企業合併」。因此，於一○ 一年一月一日合併資產負債表中，過去企業合併所產生之商 譽、納入合併公司之相關資產、負債及非控制權益仍依一○○ 年十二月三十一日按先前一般公認會計原則所認列之金額列 示。上述豁免亦適用於合併公司過去取得之投資關聯企業。

• 48 -

認定成本 （註：證券發行人財務報告編製準則第 26 條）

合併公司於轉換至 IFRSs 日對不動產、廠房及設備及投資 性不動產以及無形資產係依 IFRSs 採成本模式衡量，並追溯適 用相關規定。

累積換算差異數

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列於保留盈餘。

合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 上述豁免選項對合併公司之影響已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

2. 合併公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下：

3. 會 計 議 題 差 異 說 明 遞延所得稅資產 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產及負 ／負債之分類 債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之 長短劃分為流動或非流動項目。

轉換至 IFRSs 後，遞延所得稅資產及負債一律分類為 非流動項目。

遞延所得稅資產 中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 之備抵評價科 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。 目 轉換至 IFRSs 後，僅當所得稅利益很有可能實現時始 認列為遞延所得稅資產，不再使用備抵評價科目。 不動產、廠房及 企業尚未對九十七年以前取得之固定資產按（ 97 ）基 設備之衡量基 祕字第 340 號函處理，於轉換日將該重大各組成之 礎 項目拆出並以其應有之耐用年限及殘值追溯調整。 投資性不動產 中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列固定資產／其他資產。

轉換至 IFRSs 後，為賺取租金收入或資產增值或兩者 兼具，而由所有者所持有之不動產，應列為投資性 不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資 性不動產。

累積換算調整數 首次採用者得於轉換至 IFRSs 日前所有國外營運機構 累積換算差異數認定為零。

（接次頁）

• 49 -

（承前頁）

• 會 計 議 題 差 異 說 明 處分關聯企業部 中華民國一般公認會計原則下，應以喪失對關聯企業 分持股而喪失 重大影響力當日之該關聯企業帳面價值作為金融資 重大影響 產之認列成本。帳上若有因長期股權投資所產生之 資本公積或其他股東權益項目餘額時，應於處分時 按比例轉銷，以計算處分損益。

  • 轉換至 IFRSs 後，於喪失對關聯企業重大影響力時， 應以公允價值衡量其對原關聯企業所剩餘之投資， 並就剩餘投資之公允價值及任何處分持股之處分價 款，與喪失重大影響當日之投資帳面金額，兩者之 差額計入損益。對於所有因該關聯企業所認列之其 他綜合損益項目之處理，應與關聯企業若直接處分 相關資產或負債應有之會計處理一致。

• 庫藏股交易 中華民國一般公認會計原則下，子公司持有母公司股 票視同庫藏股處理部分，於首次適用財務會計準則 公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」時，係以 九十一年初子公司帳列投資母公司股票之帳面價值 作為庫藏股票之入帳基礎，此金額可能不等於原始 投資成本。

  • 轉換至 IFRSs 後，庫藏股票應自始以取回成本自權益 中減除，並無上述過渡規定，是以應追溯調整權益 變動表中庫藏股票相關科目之餘額。

• ( 三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

• 50 -

宏璟建設股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表一

單位：新台幣或外幣仟元

編號	背書保證者公司名稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 一 ）	本期最高背書 保 證 餘 額	期末背書保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保證最高限額 （ 註 二 ）
		公 司 名 稱	關 係
1	宏錦光公司	本公司	本公司間接持股63.5%之 被投資公司	$ 603,838	$ 400,000	$ 400,000	$ 400,000 （註三）	33.1%	$ 1,207,677

註一：按宏錦光公司最近期經會計師查核之財務報表（一○○年度財務報表）股東權益淨值之 50% 計算。 註二：按宏錦光公司最近期經會計師查核之財務報表（一○○年度財務報表）股東權益淨值之 100% 計算。 註三：宏錦光公司提供日月光展覽館作為擔保。

註四：係本公司銀行借款額度，截至一○一年六月三十日止，本公司動用該項借款額度 200,000 仟元。

• 51 -

單位：新台幣或外幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國一○一年六月三十日

附表二

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）／ 張數／單位	帳 面 金 額	持 股 ％	市價或淨值 （ 註 一 ）
本公司 宏璟新公司 宏錦光公司	股 票 日月光半導體製造公司 宏錦光公司 福華工程公司 富品日月光大飯店 宏璟新公司 三朋友電公司 股 權 Fund Land Group Limited 其他－有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I, L.P. 股 票 宏璟建設公司 基 金 元大萬泰基金 股 票 佳光公司 渥鈞公司 泰羅斯公司 陶倫公司	本公司主要股東 子公司 子公司 採權益法計價之被投資公司 子公司 － 子公司 － 母公司 － － － － －	備供出售金融資產－非流 動 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－ 非流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 公帄價值變動列入損益之 金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資產－ 非流動	75,085 90,744 65,000 1,200 15,000 17,700 - - 8,548 721 1,421 1,403 161 161	$ 1,835,834 764,748 657,537 17,376 12,448 15,575 29,416 306,887 100,435 10,579 14,210 14,030 1,610 1,610	1.1 63.5 100.0 40.0 100.0 19.9 100.0 4.1 3.2 - 23.0 23.0 23.0 23.0	$ 1,835,834 764,748 688,504 17,376 112,883 15,575 29,416 351,773 100,435 10,579 - - - -	註二及三 註十 註四及十 註五 註九及十 註六 註十 註七 註三 註三 註八 註八 註八 註八

（接次頁）

• 52 -

（承前頁）

持有之公司	有 價 證 券 及 名 稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				股數（仟股）／ 張數／單位	帳 面 金 額	持 股 ％	市價或淨值 （ 註 一 ）
Fund Land Group Limited Hung Ching Co., Limited	股 票 Hund Ching Co., Limited 股 權 上海友鴻電子工程技術諮詢有 限公司	子公司 子公司	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資	1,099 -	HK$ 7,634 US$ 984	100.0 100.0	HK$ 7,634 US$ 984	註十 註十

• 註一：除另予註明外，係按各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表帳面淨值計算

• 註二：其中 69,331 仟股（帳面淨額 1,695,143 仟元）已提供予金融機構作為融資擔保。

• 註三：市價係按一○一年六月底收盤價及淨值計算。

• 註四：帳面金額與股權淨值之差額係被投資公司間逆流交易所產生之遞延未實現利益 30,967 仟元。

• 註五：帳面金額與股權淨值之差額係被投資公司商譽所產生之投資溢價。

• 註六：市價係按一○一年六月份最後交易日之淨值計算。

• 註七：係以美金 9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業。

• 註八：係特別股。

• 註九：係子公司持有母公司之金融商品未實現評價損益。

• 註十：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

• 53 -

單位：新台幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表三

處分之公司	財產名稱	交易日或 事實發生日	原取得日期	帳 面 價 值	交 易 金 額	價款收取情形	處 分 損 益	交 易 對 象	關 係	處 分 目 的	價格決定 之參考依據	其他約定事項
本公司	高雄K12	101.05.02	101.04.18	$ 1,070,702 130,308	$ 1,338,289 162,874	已全數收取 已全數收取	$ 203,859 24,810	日月光半導體製 造公司 台灣福雷電子公 司	本公司主要股 東 該公司董事長 係本公司主 要股東	－ －	鑑價報告 鑑價報告	無 無

註：交易金額係含稅價款。

• 54 -

單位：新台幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表四

進（銷）貨 之 公 司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 票據之比率
本公司 本公司 本公司 福華工程公司	福華工程公司 日月光半導體製造 公司 台灣福雷電子公司 本公司	子公司 本公司主要股東 該公司董事長係本公 司主要股東 母公司	進 貨 銷 貨 銷 貨 銷 貨	$ 791,537 ( 1,274,561 ) ( 155,118 ) ( 791,537 )	73.63% (87.71%) (10.67%) (86.71%)	依合約規定 依合約規定 依合約規定 依合約規定	$ - - - -	－ － － －	( $ 497,037 ) - - $ 497,037	( 99.19% ) - - 97.66%	註一及二 註一 註一 註一及二

註一：工程款。

註二：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

• 55 -

宏璟建設股份有限公司及子公司

應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
民國一○一年六月三十日

附表五

單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司	交 易 對 象	關 係	應收關係人 款 項 餘 額	週 轉 率	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	應收關係人款項 期後收回金額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額
					金 額	處 理 方 式
福華工程公司	本公司	母公司	$ 497,037	註	$ -	-	$ 190,000	$ -

註一：收款方式依合約規定，不適用。

註二：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

• 56 -

單位：新台幣或外幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表六

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本期認列之 投資（損）益 （ 註 一 ）	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比率（％）	帳 面 金 額
本公司 Fund Land Group Limited Hung Ching Co., Limited	宏錦光公司 福華工程公司 Fund Land Group Limited 富品日月光大飯店 宏璟新公司 Hung Ching Co., Limited 上海友鴻電子工程 技術諮詢有限公 司	台北市 台北市 汶 萊 新竹市 台北市 香 港 大 陸	自有剩餘攤位及辦公大樓出 租 營造工程之承攬 一般投資 一般旅館餐飲 家庭器具用品零售 一般投資 電子工程技諮詢、建築工程 技術諮詢	$ 907,441 539,077 US$ 300 18,000 179,996 HK$ 2,325 US$ 300	$ 907,441 539,077 US$ 300 - 179,996 HK$ 2,325 US$ 300	90,744 65,000 - 1,200 15,000 1,099 -	63.5 100.0 100.0 40.0 100.0 100.0 100.0	$ 764,748 657,537 29,416 17,376 12,448 HK$ 7,634 US$ 984	( $ 2,591 ) 39,789 9,774 ( 1,559 ) 2,498 HK$ 2,557 US$ 330	( $ 1,644 ) 43,993 9,774 ( 624 ) ( 1,348 ) HK$ 2,557 US$ 330	註二

註一：係按各被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

註二：本期認列之投資收益係包括逆流交易已實現利益 4,204 仟元。

註三：於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

• 57 -

單位：新台幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

附表七

編 號 （註一）	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係（註二）	交 易 往 來 情 形 （ 註 三 及 五 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 三 及 五 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 三 及 五 ）	交 易 往 來 情 形 （ 註 三 及 五 ）
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 0 1 1 1 0 1	一○一年上半年度 宏璟建設公司 宏璟建設公司 福華工程公司 福華工程公司 福華工程公司 一○○年上半年度 宏璟建設公司 福華工程公司	福華工程公司 福華工程公司 宏璟建設公司 宏璟建設公司 宏璟建設公司 福華工程公司 宏璟建設公司	1 1 2 2 2 1 2	應付關係人款項 在建工程 應收關係人款項 工程收入 工程成本 應付關係人款項 應收關係人款項	$ 497,037 30,967 497,037 899,234 868,267 427,318 427,318	註四 註四 註四 註四 註四 註四 註四	4.80 1.99 4.80 57.67 55.68 4.21 4.21

• 註一： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• 母公司填 0 。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

• 註三： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本期累積金額佔合併總營收之 方式計算。

• 註四： 本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。

• 註五： 係新台幣 1,000 仟元以上之交易。

• 58 -

單位：除另予註明者外
，為新台幣仟元

宏璟建設股份有限公司及子公司

大陸投資資訊

民國一○一年一月一日至六月三十日

附表八

大陸被投資公司 名 稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本 期 期 初 自台灣匯出 累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累積 投 資 金 額	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本期認列投資（損） 益 （ 註 四 ）	期 末 投 資 帳 面 價 值	截至本期止已 匯回投資收益	備註
					匯 出	收 回
珠海市航電電纜 有限公司 三朋友電（深圳） 有限公司 上海友鴻電子工 程技術諮詢有 限公司	製造及銷售電線 電纜 電線插頭加工 電子工程技術諮 詢、建築工程 技術諮詢	美金3,000仟元 美金500仟元 美金300仟元	註一 註二 註三	美金1,419仟元 - 美金300仟元	$ - - -	$ - - -	美金1,419仟元 - 美金300仟元	17.91% 19.9% 100%	- - 美金330仟元	註六 註六 美金984仟元	$ 11,392 - -

本期期末累計自台灣匯出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額[經濟部投審會核准投資金額][本公司赴大陸地區投資限額] 美金 1,719 仟元 美金 1,719 仟元 $3,012,939 （註五）

註一：投資方式，係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註二： 係由被投資公司三朋友電公司以自有資金投資，本公司未另行匯出資金。

註三： 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited ，再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。 註四： 本期認列投資（損）益，係按同期間經會計師查核之財務報表計算。

• 註五： 實收資本額五十億內按其淨值百分之六十計算。

• 註六： 於九十九年六月出售三朋友電公司，因持股比例下降，故變更為以成本衡量之金融資產，帳列投資香港三朋友電公司金額為 61,696 仟元，本期提列減損損失 46,121 仟元，再由 三朋友電公司分別轉投資珠海市航電電纜有限公司及三朋友電（深圳）有限公司。

• 註七： 於編製合併財務報表時，業已全數沖銷。

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