Hung Ching — Annual Report 2015

Jul 25, 2016

股票代碼： 2527

宏璟建設股份有限公司

中華民國一○四年度年報

年報查詢相關網址

公開資訊觀測站： http://mops.twse.com.tw/mops/web/index 宏璟建設公司網站： http://www.asehcc.com.tw/

中華民國一○五年四月三十日 刊印

==> picture [335 x 460] intentionally omitted <==

目 錄

壹 、 營 業 報 告 書	壹 、 營 業 報 告 書
	一、致股東報告書…………………………………………………………………………………………	1
	二、營業報告書……………………………………………………………………………………………..	2
貳 、 公 司 簡 介 ……………………………………………………………………………		3
參 、 公 司 治 理 報 告
	一、公司組織…………………………………………………………………………………………………	5
	二、董事、監察人及主要經理人資料………………………………………………	7
	三、公司治理運作情形……………………………………………………………..	14
	四、會計師公費資訊…………………………………………………………………	29
	五、更換會計師資訊…………………………………………………………………	29
	六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾
	任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業……………………………….	29
	七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過
	百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形…………………………….	30
	八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料……………………………	31
	九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同
	一轉股資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例……………………..	31
肆 、 募 資 情 形
	一、公司資本及股份………………………………………………………………..	32
	二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股憑證及併購之辦理情形………	35
	三、資金運用計畫執行情形………………………………………………………..	36
伍 、 營 運 概 況
	一、業務內容………………………………………………………………………………………………	36
	二、市場及產銷概況…………………………………………………………………………………….	37
	三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料………………………………………	41
	四、環保支出資訊………………………………………………………………………………………..	41
	五、勞資關係………………………………………………………………………………………………..	42
	六、重要契約……………………………………………………………………………………………….	43
陸 、 財 務 概 況
	一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見……………………….	44
	二、最近五年度財務分析……………………………………………………………………………..	47

	三、最近年度財務報告之監察人審查報告書……………………………………………….	51
	四、最近年度會計師查核簽證財務報告……………………………………………………….	53
	五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告……………………………………	119
	六、公司及關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難
	情事，應列明其對本公司財務狀況之影響……………………………………………	189
柒 、 公 司 財 務 狀 況 及 經 營 結 果
	一、財務狀況……………………………………………………………………………………………….	189
	二、經營結果……………………………………………………………………………………………….	189
	三、現金流量……………………………………………………………………………………………….	190
	四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………………………….……	190
	五、最近年度轉投資政策、其穫利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年
	投資計畫………………………………………………………………………………………………	190
	六、風險管理分析評估事項……………………………………………………………………………	191
	七、其他重要事項…………………………………………………………………………………………	191
捌 、 特 別 記 載 事 項
	一、關係企業相關資料…………………………………………………………………………………	192
	二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形…………………………	196
	三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形…………	196
	四、其他必要補充說明事項………………………………………………………………………….	196
	五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36條第2 項第2 款所
	定對股東權益或證券價格有重大影之事項…………………………………………….	196

、 壹 營 業 報 告 書

一、致股東報告書

各位股東、董監事及各位先生女士：

感謝大家撥空前來參加本公司 105 年股東常會。

本公司 104 年度合併營收為 29 億 5 千多萬元，主要為出售高雄二 期園區廠辦收入、不動產出租及承攬收入，屬於本公司稅前淨利為 7 億 1 佰多萬元，每股盈餘 2.68 元。目前公司正興建中個案有土城、 汐止、新莊、延平南路等建案，其中土城及汐止建案分別於今年年 底及明年第一季完工，另土城商場的招商也有不錯的成果，租約已 經陸續簽約中，新莊、延平南路建案也預計在 107 年年底完工。

綜觀今年(105 年)房地產市場，在房地合一稅制正式實施及經濟成長 衰退的氛圍下，市況艱困，但因利率仍然偏低及國人對持有不動產 的偏好下，房市應不致崩盤，地點好的蛋黃區及低總價產品仍會有 不錯的表現。因此未來公司仍會積極尋找有合理利潤的土地進行開 發，關係企業需求的廠辦也會持續爭取合作。

對於未來之房地產市場公司仍持穩健樂觀的看法，也期待各位股東 給予支持及鼓勵，希望公司仍能以最好的成績呈現給各位，最後， 藉此機會代表公司感謝各位股東的蒞臨參與並祝各位身體健康、事 事順心！

==> picture [82 x 44] intentionally omitted <==

宏璟建設董事長

1

二、營業報告書

前 言

根據主計總處統計 104 年度經濟成長率僅 0.75%，年外銷訂單呈現負成長，為 98 年 金融海嘯以來首次衰退，房地產市場因立法院三讀通過房地合一稅制，受到稅賦的改變及 景氣衰退的影響，不動產投機需求減弱、房市交易減緩，因此 104 年度呈現價量齊挫的景 象，但因政府提高「青年安心成家貸款」額度及降息政策，大幅減輕首購族籌措自備款的 負擔，提高首購族購屋意願，使得房地產市場逐漸轉為以理性自住之首購與換屋為主。

經營成果

104 年度合併營業收入，主要係出售廠辦收入 2,466,000 仟元，另餘屋、勞務及租金 收入 486,503 仟元，合計營業收入淨額為 2,952,503 仟元，扣除營建及租金等成本 2,362,393 仟元後，營業毛利 590,110 仟元，另營業費用為 252,395 仟元，加計營業外收 入及支出淨額 523,410 仟元及減除所得稅費用 172,564 仟元後，合併純益為 688,561 仟 元，本公司個體稅後純益為 701,531 仟元，每股盈餘 2.68 元。

105 年度營業計劃

105 年積極進行開發的個案以土城、汐止、新莊及延平南路為主。土城營建案規劃為 7 棟住商大樓，預計 105 年第四季申請使用執照；汐止營建案規劃為 1 棟 11 層中小坪數 住商大樓，預計 106 年第一季完工；新莊營建案規劃為一棟 17 層中小坪數住宅大樓，預 計 107 年完工；延平南路營建案規劃為 22 層住宅大樓，此案地理位置優越，定位為高級 住宅，預計 107 年完工。

未來展望

興建中土城個案結合住宅及商場，其中商場面積達 6,000 多坪，進駐商家包括影城、 餐飲、國際運動品牌、親子遊戲、量販店等，滿足住戶及周遭居民日常購物及休閒所需， 未來將成為一個生活機能良好的土城新地標。本案除有住宅大樓之銷售收入外，永續經營 的商場可為公司帶來平穩的租金收入。

從全球景氣觀察，民國 105 年台灣的整體景氣仍面臨嚴峻的挑戰。但台灣房地產有「都 市化」現象，因此大台北地區之房價仍具抗跌性，且台灣的不動產具有永久所有權，長期 而言仍是最佳保值工具。

本公司將接續以前年度開發計畫，除竹北合建案、北投捷運站附近之都更案持續進行 及已於新北市板橋埔墘段區段徵收都市計畫用地，取得約 2500 坪土地外，仍在雙北地區 積極尋找適合之建地以供開發，其餘建案亦逐步按預定計畫前進，以上開發案如能順利進 行，未來十年內無存貨短缺之疑慮，公司營運也可望穩定成長。最後感謝各位一年來的支 持，敬祝各位股東身體健康、萬事如意！

宏璟建設總經理

董事長 經理人 會計主管

==> picture [60 x 53] intentionally omitted <==

2

、 貳 公司簡介

• 一、設立登記日期：中華民國七十五年十二月十九日

• 二、公司所在地、汐止辦公室地址及電話：

• 公司所在地地址：台北市基隆路一段 420 號 10 樓

• 電 話： (02)8780-3025

• 汐止辦公室地址：新北市汐止區康寧街 751 巷 1 號

• 電 話： (02)2691-5866 2691-5899

• 三、公司沿革：

• 本公司係張姚宏影女士於 75 年所創立，成立之初，主要係致力於汐止 地區「伯爵山莊」之開發，歷經 20 餘年該開發已告一段落，本公司正 式跨出汐止，目前位於『土城』的待建土地已於 101 年 1 月動工興建， 另位於台北市區的『延平南路』、新莊副都心案及汐止中正段皆已規 劃完成動工興建中；除了傳統房地產興建外，近年來更積極於中壢、 高雄開發「智慧型工業廠辦大樓」。

• 75 年 設立登記，登記資本額及實收資本額為新台幣 25,000,000 元整。

• -- --

• 76 年 推出伯爵第 3 代 「伯爵天地」及伯爵第 5 代 「天生贏家」。資本額增加 為新台幣 50,000,000 元整。

• --

• 77 年 推出伯爵第 6 代 「安和樂利苑」。資本額增加為新台幣 180,000,000 元整。 --

• 78 年 推出伯爵第 7 代 「仁愛特區」。 11 月經財政部證券暨期貨管理委員會核准為公開發行公司，實收資本額增加 為新台幣 500,000,000 元整。

• 80 年 推出「日月光中心」，建造 7 棟 25 層樓之現代化住宅大廈。

• 81 年 推出「博市」、「牡丹」。 轉投資福華工程股份有限公司、福華水電空調工程股份有限公司、宏錦光股 份有限公司及宏璟管理顧問股份有限公司。 資本額增加為新台幣 1,950,000,000 元整。

• 83 年 2 月資本額增加為新台幣 2,145,000,000 元整。 10 月台灣證券交易所核准列 為第一類上市股票， 11 月證券暨期貨管理委員會准予備查。

• 84 年 3 月 6 日以資本額新台幣 2,616,000,000 元正式於台灣證券交易所上市掛牌買 賣。 6 月資本額增加為新台幣 3,929,000,000 元整。

• 85 年 轉投資三朋工業股份 ( 香港 ) 有限公司。 資本額增加為新台幣 4,321,900,000 元整。 興建柏克萊獨棟雙拼别墅。

• 86 年 創辦人張姚宏影女士退休，董事鄭天正先生被選任為董事長。

3

轉投資宏璟新股份有限公司。 資本額增加為新台幣 4,758,090,000 元整。

• 88 年 12 月 2 日中壢「智慧型工業廠辦」舉行動土典禮，本公司跨出傳統房地產市 場之開發，而朝向多元化之經營。 轉投資日月光育樂股份有限公司。

• 89 年 興建高雄儲運中心大樓。 9 月新竹商務旅館完工，於 11 月開幕營運，並委由子公司日月光商務旅館股 份有限公司經營。 通過國際品質保證認證制度 ISO9001 認證。

• 90 年 高雄儲運中心大樓完工。 子公司福華水電空調股份有限公司與福華工程股份有限公司合併，以福華工 程股份有限公司為存續公司。

• 91 年 董事長任期屆滿改選，由原任副董事長之董事曾元一先生當選新任董事長。

• 92 年 高雄宏萊廠辦大樓及中壢智慧型工業廠辦 B 、 C 棟動工。

• 93 年 4 月完成辦理已買回庫藏股註銷股份減資，減資後實收資本額為新台幣 4,703,060,000 元整。 轉投資公司日月光育樂公司及宏璟管理顧問公司結束營業並清算完結。

• 94 年 推出「經典伯爵」第一期樓中樓雙拼別墅及 6 、 7 層樓大樓。 推出「經典伯爵」第二期樓中樓雙拼別墅。

• 辦理減資新台幣 2,000,000,000 元，減資後實收資本為新台幣 2,703,060,000 元整。

• 96 年 推出「伯爵晶鑽」 23 層住宅大樓。

• 97 年 轉投資 Fund Land Group Limited 。

• 99 年 高雄 K12 廠辦大樓動工。

• 101 年 土城住商大樓動工。 中壢 EFG 棟、甲棟廠辦大樓動工。 高雄第二園區 A 棟 (K21) 廠辦大樓動工。

• 102 年 高雄第二園區 B 、 C 棟（ K22 、 K23 ）廠辦大樓動工。

• 103 年 董事長任期屆滿改選，由原任總經理之簡文祥先生當選新任董事長。 台北市延平南路案動工。 新莊副都心案動工。

• 104 年 汐止案動工。

4

、 參 公司治理報告

一、公司組織

1. 各主要部門掌理之業務： 董事會下編制稽核室；總經理室編制秘書室、顧問室及公關室，另編制 財務處、工務處、管理處、業務處、採購處及投資開發處，依各處室之 職掌及功能，規劃研擬相關事務發展之方案，充實事業經營的內涵。

• （ 1 ） 稽核室：內部稽核活動安排、執行及後續追蹤。

• （ 2 ）秘書室：一般秘書庶務。

• （ 3 ）顧問室：法務及營運諮詢等。

• （ 4 ）公關室：一般公共關係庶務。

• （ 5 ）財務處：負責公司資金調度、財務報表、稅務處理、預算編製、會計 作業及出納作業等相關事項。

• （ 6 ）工務處：負責工程品質查核、進度控制、成本分析、工程驗收、交屋 後之維修及倉庫管理等事項。

• （ 7 ）管理處：專責人力資源之發展管理、福利項目的訂定實施、訴訟處理、 各項庶務資產之採購及列管、社區之售後服務及公司電腦系 統維護分析。

• （ 8 ）業務處：業務行政、房地產行銷及不動產租賃等事項。

• （ 9 ）採購處：有關各項工程及建材之發包及採購業務。

• （ 10 ）投資開發處：各項投資之開發與評估。

5

==> picture [441 x 664] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

土 地 開 發
投資開發處
財 務
財務處
稽核室 會 計
顧問室 公關室
交 屋 維 修
工務處
施 工 管 理
採 購 發 包
採購處
董事會 董事長 總經理
股東大會
資 訊
售 後 服 務
管理處
法 務
秘書室 人 事 總 務
監察人
轉投資事業
不 動 產 租 賃
業務處
業 務 行 政
----- End of picture text -----

具配偶或二親等以內關 係之其他主管、董事或監 察人	關 係	-	兄 妹	-	-			-		-	-		兄 妹
	姓名	-	周家偉	-	-			-		-	-		周家佩
	職稱	-	監察人	-	-			-		-	-		董事
目前兼任本公司及其他公司之職務		福華工程股份有限公司董事長 宏錦光股份有限公司董事長 宏璟新股份有限公司董事 環隆電氣股份有限公司監察人	本公司總經理 福華工程公司董事兼總經理 宏錦光股份有限公司董事兼總經理 宏璟新股份有限公司監察人 富品日月光大飯店公司監察人 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司監事 上海宏榮物業管理限公司監事 台灣福雷電子股份有限公司董事 日月光文教基金會董事	銘傳大學法律學系專任教授兼法律學院院長 第一商業銀行股份有限公司獨立董事 宏璟新股份有限公司董事 日月光文教基金會董事兼執行長 鼎固控股有限公司董事	本公司財務處副總經理 福華工程股份有限公司監察人 宏錦光股份有限公司監察人 富品日月光大飯店公司董事	本公司工務處副總經理 福華工程股份有限公司副總經理		本公司工務處採購發包協理 福華工程股份有限公司協理		宏威建設股份有限公司顧問	宏璟新股份有限公司董事長 福華工程股份有限公司董事 宏錦光股份有限公司董事 Fund Land Group Limited董事 Hung Ching Co., Limited董事 H.R. SILVINE - CMC CO., LTD.董事 台灣世曦工程顧問股份有限公司監察人 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司執行董事 上海宏榮物業管理限公司執行董事 環隆電氣股份有限公司監察人 日月光文教基金會董事長		罡境電子股份有限公司監察人
主要學(經)歷		中原大學工業工程系畢	東吳大學會計系畢 信企首席會計師事務所查帳副理	政治大學法學博士 中央標準局主秘 政大國關中心副研究員 行政院公平交易委員會委員	淡江大學會計系畢 勤業會計師事務所	高雄工專電機工程科畢		格致中學畢		中央陸軍官校畢	台灣大學土木系畢 亞洲理工學院系統工程碩士 榮工處處長		中國海專畢業 美國GMI修業 馬自達集團進龍公司副總經理
利用他人名義持 有股份	持股比 率%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
	股數	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
配偶、未成年子女 現在持有股份	持股比 率%	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-
	股數	1,042	-	-	-	-	-	437	-	-	-		528
現在持有股份	持股比 率%	0.01	0.03	-	0.01	-	25.39	-	25.39	-	0.01	2.27	0.02
	股數	27,782	67,723	2,000	20,000	5,923	68,629,782	2,768	68,629,782	5,747	17,242	6,124,937	43,423
選任時持有股份	持股比 率%	0.01	0.03	-	-	-	25.39		25.39	-	0.01	2.27	0.02
	股數	27,782	67,723	2,000	20,000	923	68,629,782	2,768	68,629,782	5,747	17,242	6,124,937	43,423
初次選任日期		88.7.13	91.7.13	100.7.13	99.7.20	103.7.13	日月光半導體製造股份有限公司 代表人： 姚建華 103.7.13 3年 103.07.13		日月光半導體製造股份有限公司	91.7.13	103.07.13	紹昌投資股份有限公司	99.7.13
任期		3年	3年	3年	3年	3年				3年	3年		1年
選任 日期		103.7.13	103.7.13	103.7.13	103.7.13	103.7.13				103.7.13	103.7.13		103.7.13
姓名		簡文祥	周家佩	汪渡村	陳芳瑩	蘇經洲				代表人： 王湘浩	曾元一		代表人: 周家偉
國藉 或註 冊地		中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國	中華 民國			中華 民國	中華 民國		中華 民國
職稱		董事長	董事	董事	董事	董事	董事			董事	監察人	監察人

董事、監察人為法人股東之主要股東

==> picture [456 x 19] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東
----- End of picture text -----

法 人 股 東 名 稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東
日月光半導體製造股份有限公司	香港商微電子國際公司16.779%
	花旗台灣商銀保管日月光存託憑證7.53%
	匯豐商業銀行受託保管價值投資公司專戶4.064%
	國泰人壽保險股份有限公司2.75%
	大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶1.551%
	馮美珍1.539%
	富邦人壽股份有限公司1.497%
	南山人壽股份有限公司1.46%
	新制勞工退休基金1.436%
	中華郵政股份有限公司1.369%
紹昌資股份有限公司	嘉慶投資股份有限公司99.95%

法人股東之主要股東屬法人股東代表者

==> picture [456 x 19] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東
----- End of picture text -----

法 人 股 東 名 稱	法 人 股 東 之 主 要 股 東
香港商微電子國際公司	Aintree Limited100%
花旗台灣商銀保管日月光存託憑證	(基金專戶)
匯豐商業銀行受託保管價值投資公司專戶	(基金專戶)
國泰人壽保險股份有限公司	(壽險公司)
大通託管沙烏地阿拉伯中央銀行投資專戶	(基金專戶)
富邦人壽股份有限公司	(壽險公司)
南山人壽股份有限公司	(壽險公司)
新制勞工退休基金	(勞退基金)
中華郵政股份有限公司	交通部100%
嘉慶投資股份有限公司	張虔生99.98%
法人股東名稱	法人股東之主要股東
Aintree Limited	Chang Chien Shen

8

董事及監察人其他資料 ( 二 )

條 件 姓 名	是否具有五年以上工作經驗及下列 專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列 專業資格	是否具有五年以上工作經驗及下列 專業資格			符合獨立性情形(註1)	符合獨立性情形(註1)	符合獨立性情形(註1)	符合獨立性情形(註1)	符合獨立性情形(註1)	符合獨立性情形(註1)			兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數
	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須相 關科系之 公私立大 專院校講 師以上	法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員	商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所須之 工作經驗	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
簡文祥														0
周家佩														0
汪渡村														1
陳芳瑩														0
蘇經洲														0
王湘浩														0
姚建華														0
曾元一														0
周家偉														0

• 註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “  ” 。

• （ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超 。

• 過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限 )

• （ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之 自然人股東。

• （ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。

• （ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法 人股東之董事、監察人或受僱人。

• （ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百 分之五以上股東。

• （ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或 機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證 券商營業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成 員，不在此限。

• （ 8 ）未與其他董監事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。

• （ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。

• （ 10 ）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

9

經理人取 得員工認 股權憑證 情形	經理人取 得員工認 股權憑證 情形	-	-	-		-		-	-	註：福華工程股份有限公司係本公司持股100%之子公司
其配偶或二親等以 內關係之經理人	關係	-	-	-		姐弟	姐弟	-	-
	姓名	-	-	-		姚建華	姚筱薇	-	-
	職稱	-	-	-				-	-
目前兼任其他公司之職務		福華工程股份有限公司董事長 宏錦光股份有限公司董事長 宏璟新股份有限公司董事 環隆電氣股份有限公司監察人	福華工程公司董事兼總經理 宏錦光股份有限公司董事兼總經理 宏璟新股份有限公司監察人 富品日月光大飯店公司監察人 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公 司監事 上海宏榮物業管理限公司監事 台灣福雷電子股份有限公司董事 日月光文教基金會董事	福華工程股份有限公司監察人 宏錦光股份有限公司監察人 富品日月光大飯店公司董事	福華工程股份有限公司副總經理	福華工程股份有限公司董事	福華工程股份有限公司協理	福華工程股份有限公司董事	福華工程股份有限公司董事
主要經(學)歷		中原大學工業工程系畢	東吳大學會計系畢 信企首席會計師事務所 查帳副理	淡江大學會計系畢 勤業會計師事務所	高雄工專電機工程科畢	開明工商畢	格致中學畢	萬能工專土木工程科畢	嘉義高工畢
利用他人名 義持有股份	持股 比率	-	-	-	-	-	-	-	-
	股數	-	-	-	-	-	-	-	-
配偶、未成 年子女持有 股份	持股 比率	-	-	-	-	-	-	-	-
	股數	1,042	-	-	-	-	437	279	85
持有股份	持股 比率	0.01	0.03	0.01	-	-	-	-	-
	股數	27,782	67,723	20,000	5,923	-	2,768	598	-
就任日期		103.07.14	103.07.14	104.07.27	104.07.27	96.07.01	103.01.01	104.07.27	104.07.27
姓名		簡文祥	周家佩	陳芳瑩	蘇經洲	姚筱薇	姚建華	潘順完	吳永郁
國藉		中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國	中華民國
職稱		執行長	總經理	財務處 副總經理	工務處 副總經理	業務處 協理	採購處 協理	投資開發處 協理	工務處 協理

	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金	0	0	0	0	0	0	0	註1：係「勞工退休金條例」之退休金制度（新制退休金）之提撥。 註2：包含2部配車年折舊及租金共新台幣1,210仟元。 註3：本公司104年度盈餘擬配發員工現金紅利共新台幣35,693仟元，惟尚未經股東會通過，且配發個人金額目前僅為預估尚未確認。
A、B、C、D、E、F	及G等七項總額占 稅後純益之比例 100(%)	財務報 告(合 併)內 所有公 司		4.89
		本公司		3.38
兼任員工領取相關酬金	取得限制員工權 利新股股數 (I)	財務報告(合 併)內所有公 司		0
		本 公 司		0
	員工認股權 憑證得認購 股數(H)	財務報 告(合 併)內所 有公司		0
		本 公 司		0
	盈餘分配員工紅利(註3) (G)	財務報告(合併) 內所有公司	股票紅 利金額	0
			現金紅 利金額	2,976
		本公司	股票紅 利金額	0
			現金紅 利金額	2,976
	退職退休金(F)	財務報 告(合 併)內	所有公 司	486
		本公司		429
	薪資、獎金及特 支費等(註2) (E)	財務報 告(合 併)內	所有公 司	19,021
		本公司		8,486
A、B、C及D	等四項總額占 稅後純益之比 例(100%)	財務報 告(合 併)內	所有公 司	1.68
		本公司		1.68
董事酬金	業務執行 費用(D)	財務報 告內所 有公司		0
		本 公 司		0
	盈餘分配之酬 勞(C)	財務報 告內所 有公司		11,799
		本公司		11,799
	退職退休 金(註1) (B)	財務報 告內所 有公司		0
		本 公 司		0
	報酬(A)	財務 報告內 所有公 司		0
		本 公 司		0
	姓名			簡文祥	周家佩	汪渡村	陳芳瑩	蘇經洲	日月光半導製造 (股)公司 代表人:姚建華	日月光半導製造 (股)公司 代表人:王湘浩
	職稱			董事長	董事	董事	董事	董事	董事	董事

董事酬金級距表

給付本公司各個董事酬金級距	董事姓名	董事姓名	董事姓名	董事姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)		前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
	本公司	財務報告(合併) 內所有公司	本公司	財務報告(合併)內所 有公司
低於2,000,000元	簡文祥、周家佩、 汪渡村、陳芳瑩、 王湘浩、蘇經洲、 姚建華	簡文祥、周家佩、 汪渡村、陳芳瑩、 王湘浩、蘇經洲、 姚建華	汪渡村	汪渡村
2,000,000元（含）～5,000,000元	-	-	周家佩、陳芳瑩、 王湘浩、蘇經洲、 姚建華	陳芳瑩、王湘浩、蘇經洲、 姚建華
5,000,000元（含）～10,000,000元	-	-	簡文祥	簡文祥、周家佩
10,000,000元（含）～15,000,000元	-	-	-	-
15,000,000元（含）～30,000,000元	-	-	-	-
30,000,000元（含）～50,000,000元	-	-	-	-
50,000,000元（含）～100,000,000元	-	-	-	-
100,000,000元(含)以上	-	-	-	-
總計	7	7	7	7

2 、監察人之酬金 ( 個別揭露姓名及酬金方式 )

								單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
職稱	姓名			監察人酬金						A、B、C及D 等四 項總額占 稅後純益之比 例		有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金
		報酬(A)		退職退休金		盈餘分配之酬 勞(B)		業務執行費 用(C) (註)
		本 公 司	財務報 告(合併) 內所有 公司	本 公 司	財務報 告(合併) 內所有 公司	本 公 司	財務報 告(合併) 內所有 公司	本 公 司	財務 報告 (合併) 內所 有公 司	本 公 司	財務報 告(合併) 內所有 公司
監察人	曾元一	-	-	-	-	1,686	1,686	1,405	1,405	0.44	0.44	無
監察人	紹昌投資股 份有限司 代表人： 周家偉	-	-	-	-	1,685	1,685	-	-	0.24	0.24

註 : 係配車年租金。

監察人酬金級距表

給付本公司各個監察人酬金級距	監察人姓名	監察人姓名
	前四項酬金總額(A+B+C+D)
	本公司	財務報告(合併)內所有公司
低於2,000,000 元	周家偉	周家偉
2,000,000 元（含）～5,000,000 元	曾元一	曾元一
5,000,000 元（含）～10,000,000 元	-	-
10,000,000 元（含）～15,000,000 元	-	-
15,000,000 元（含）以上	-	-
總計	2	2

12

3 、總經理及副總經理之報酬

單位：新台幣仟元

職稱	姓名	薪資(A)	薪資(A)	退職退休 金 (B)（註1）	退職退休 金 (B)（註1）	獎金及 特支費(C) （註2）	獎金及 特支費(C) （註2）	盈餘分配之員工紅利金額 （D）	盈餘分配之員工紅利金額 （D）	盈餘分配之員工紅利金額 （D）	盈餘分配之員工紅利金額 （D）	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例（％）	A、B、C及D 等四項總額占 稅後純益之比 例（％）	取得員工 認股權憑 證數額	取得員工 認股權憑 證數額	取得限制 員工權利 新股股數	取得限制 員工權利 新股股數	有無領 取來自 子公司 以外轉 投資事 業酬金
		本 公 司	財務報 告(合 併)內 所有公 司	本 公 司	財 務 報 告 (合 併) 內 所 有 公 司	本 公 司	財務報 告(合 併)內 所有公 司	本公司		財務報告 內所有公 司		本 公 司	財務報 告(合 併)內 所有公 司	本 公 司	財 務 報 告 (合 併) 內 所 有 公 司	本 公 司	財 務 報 告 (合 併) 內 所 有 公 司
								現金 股利	股票 股利	現金 股利	股 票 股 利
執行長	簡文祥	6,890	14,009	346	346	0	904	2,660	0	2,660	0	1.41	2.55	0	0	0	0	無
總經理	周家佩
副總經理	陳芳瑩
副總經理	蘇經洲

• 註 1 ：係「勞工退休金條例」之退休金制度（新制退休金）之提撥。

註 2 ：包含 1 部配車年折舊新台幣 904 仟元。

酬金級距表

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距	總經理及副總經理姓名	總經理及副總經理姓名
	本公司	財務報告(合併)內所有公司
低於2,000,000元	陳芳瑩、蘇經洲	-
2,000,000元（含）～5,000,000元	簡文祥、周家佩	周家佩、陳芳瑩、蘇經洲
5,000,000元（含）～10,000,000元	-	簡文祥
10,000,000元（含）～50,000,000元	-	-
50,000,000元(含)以上	-	-
總計	4	4

4 、配發員工紅利之經理人姓名及配發情形 :

單位 : 新台幣仟元

職稱	姓名	股票紅利金額	現金紅利金額	總計	總額佔稅後純 益比例(%)
執行長	簡文祥	0	3,932	3,932	0.56%
總經理	周家佩
財務處副總經理	陳芳瑩
工務處副總經理	蘇經洲
業務處協理	姚筱薇
採購處協理	姚建華
投資開發處協理	潘順完
工務處協理	吳永郁

• （四）、分別比較說明本公司及合併報表所有公司於最近二年度支付本公司董事、 監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比例之分析並說明給付酬金 之政策、標準與組合、訂定酬金之程序及與經營績效之關聯性。

13

• 1 、近二年度占稅後純益（損）比例分析

年 度 項 目		本公司	財務報告(合併)內所有公司	財務報告(合併)內所有公司
	103 年	104 年	103 年	104 年
董事	2.39	3.38	3.43	4.89
監察人	0.26	0.68	0.28	0.68
總經理及副總經理	0.63	1.41	1.05	2.55

• 說明： 1. 董事酬金比率較高係因本公司七席董事中有六席分別兼任執行長、總經理、副總經理及 協理等職務，董事酬金中包含該兼任職務之酬金。

• 2 、酬金政策： (A) 依公司章程規定董監事之報酬授權董事會依其對營運參與程 度及貢獻之價值，於不超過本公司核薪辦法所訂最高薪階之標 準議定之；如有盈餘時另依第二十四條之規定分配酬勞（詳見 本年報第 35 頁）。

• (B) 董事長、總經理之薪資報酬經本公司薪酬委員會及董事會通 過依本公司核薪辦法規定辦理。

三、公司治理運作情形

一 ( ) 董事會運作情形資訊

最近年度（ 104 年度）董事會開會 8 次 (A) ，董事監察人出列席情形如下：

職稱	姓名	實際出(列)席次數 Ｂ	委託出席次數	實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】	備註
董事長	簡文祥	8	0	100.0
董事	日月光半導體股份有限公司 代表人：姚建華	8	0	100.0
董事	日月光半導體股份有限公司 代表人：王湘浩	8	0	100.0 於
董事	周家佩	8	0	100.0
董事	汪渡村	4	4	50.0
董事	陳芳瑩	8	0	100.0
董事	蘇經洲	8	0	80.0
其他應記載事項： 一、 證交法第14條之3所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決 事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理： 無 二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表 決情形： 董事姓名 議案內容 應利益迴避原因 參與表決情形 簡文祥、周家佩、陳芳 瑩、蘇經洲、王湘浩、 姚建華 通過本公司暨子公司經 理人薪資政策及經理人 個別薪資案。 議案內容涉及左列個 別董事。 該董事未參與討論及表 決，其餘出席董事無異議 照案通過。 王湘浩、姚建華 出售高雄K22、K23廠辦 大樓予日月光半導體製 造股份有限公司。 王董事及姚董事為該 屆日月光公司法人代 表。 該董事未參與討論及表 決，其餘出席董事無異議 照案通過。 簡文祥、周家佩、陳芳 瑩、王湘浩、汪渡村、 蘇經洲、姚建華 訂定本公司民國104 年 度個別之董監事酬勞。 議案內容涉及左列個 別董事。 該董事未參與討論及表 決，其餘出席董事無異議 照案通過。 簡文祥、周家佩、陳芳 瑩、王湘浩、蘇經洲、 姚建華 訂定本公司暨子公司經 理人104 年度個別員工 紅利金額。 議案內容涉及左列個 別董事。 該董事未參與討論及表 決，其餘出席董事無異議 照案通過。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形 評估：本公司於96年1月經董事會修訂通過「董事會議事規範」，更能有效建立董事會治理制度 及健全監督功能，並強化管理機能。

14

二 ( ) 審計委員會運作情形

1. 本公司尚未成立審計委員會

2. 監察人參與董事會運作情形

最近年度董事會開會 8 次（ A ），列席情形如下：

職稱	姓名	實際列席次數（Ｂ）	實際列席率(%) （Ｂ/Ａ）(註)	備註
監察人	曾元一	7	87.5
監察人	紹昌投資股份有限公司 代表人：周家偉	2	25.0
其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： （一） 監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）：監察人依規定 執行職權，接受股東、員工意見反應。監察人於必要時得與員工、股東直接聯絡 對談。 （二） 監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝 通之事項、方式及結果等）： 1.稽核人員定期呈送稽核報告給監察人審核，監察人並無反對意見。 2.稽核人員列席公司定期性董事會並作稽核業務報告，監察人並無反對意見。 3.監察人認為如有必要得與會計師就公司財務業務進行溝通。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決 議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：無

15

與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因	未來將配合法令規定予 以設立。	(一)符合守則規定 (二)符合守則規定 (三)符合守則規定 (四)符合守則規定	(一)符合守則規定 (二)未來將配合法令規 定予以設立。
運作情形(註1)	摘要說明	本公司雖然尚未訂定「上市上櫃公司治理實務守則」，但已落實 該守則之精神，除了持續加強資訊透明度與強化董事會職權與職 能之行使外，更積極推動各項有關公司治理之運作。	(一)本公司設有發言人及代理發言人回應投資人問題，亦有專人 或股務代理機構「富邦綜合證券股份有限公司股務代理部」 處理股東建議、疑義及糾紛；若涉及法律訴訟事宜，將委請 律師或法務人員進行處理，本公司將以股東權益為優先考量。 (二)本公司除依據股票停止過戶後之股東名冊分析股權情形外， 另設有股務專責人員與股務代理機構密切聯繫，隨時掌握公 司主要股東及其控制者之名單，並依法令規定申報本公司內 部人、大股東等之股權異動資料。 (三)本公司已訂定「關係人、特定公司及關係企業交易作業程序 管理辦法」、「對其具有控制能力之轉投資事業監理辦法」 及「對子公司監控作業辦法」等，以建立及執行適當風險控 管機制及防火牆。 (四)本公司訂有「防範內線交易管理作業辦法」，禁止公司內部 人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。	(一) 本公司董事會成員已具多元化要素，並具備執行職務所必 須之知識、技能及素養。 (二)本公司目前依法設置薪資報酬委員會，尚未設立其他功能性 委員會。
	否	v		v
	是		v v v v	v
	評估項目	一、公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定 並揭露公司治理實務守則？	二、公司股權結構及股東權益 （一）公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、 糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？ （二）公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股 東之最終控制者名單？ （三）公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及 防火牆機制？ （四）公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市 場上未公開資訊買賣有價證券？	三、董事會之組成及職責 （一）董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執 行？ （二）公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會 外，是否自願設置其他各類功能性委員會？

與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因	(三)未來將視需要評估 訂定之。 (四)符合守則規定	符合守則規定	符合守則規定	(一)符合守則規定 (二)符合守則規定	符合守則規定
運作情形(註1)	摘要說明	(三)本公司定期檢討董事會效能，逐期提高公司治理程度，惟尚 未訂定董事會續效評估辦法及其評估方式，未來將視需要評 估訂定之。 (四)本公司董事會定期評估簽證會計師獨立性，現任簽證會計師 為勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展及楊承修會計師，本人 及家屬皆未擔任本公司之董監事及經理人，並遵守會計師法 暨職業道德規範公報第十號規定。	本公司已設置發言人與代理發言人處理相關事宜，並已於公司網 站設置利害關係人專區，將妥適回應利害關係人所關切之重要企 業社會責任議題。 利害關係人專區網址: http://www.asehcc.com.tw/?cat=8	本公司委任富邦綜合證券股份有限公司股務代理部辦理股東會 事務。	(一)本公司網站已揭露財務業務資訊，其他相關資訊於公開資訊 觀測站揭露。 本公司投資人專區網址: http://www.asehcc.com.tw/?page_id=11 (二)本公司已依法令規範，指派專人負責資訊蒐集及揭露工作， 以期能即時允當揭露足影響股東及利害關係人決策之資 訊，並已依規定落實發言人制度。	1.員工權益：請參閱第42頁勞資關係說明。
	否	v
	是	v	v	v	v v	v
	評估項目	（三）公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方 式，每年並定期進行績效評估？ （四）公司是否定期評估簽證會計師獨立性？	四、公司是否建立與利害關係人溝通管道，及於公司網 站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所 關切之重要企業社會責任議題？	五、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？	六、資訊公開 （一）公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資 訊？ （二）公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文 網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落 實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站 等）？	七、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重

與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司治理實 務守則差異情形及原因		符合守則規定
運作情形(註1)	摘要說明	2.僱員關懷：透過充實安定員工生活的福利制度及良好的教育訓 練制度與員工建立起互信互賴 3.投資者關係：專人專責處理股東建議。 4.供應商關係：本公司與供應商之間一向維繫良好的關係。 5.利害關係人：利害關係人得與公司進行溝通、建言，以維護應 有之合法權益。 6.董事及監察人進修之情形：本公司之董事均具有產業專業背景 及經營管理實務經驗。另陳芳瑩、蘇經洲及姚建華董事參與財 團法人證券暨期貨市場發展基金會主辦之『上市公司內部人股 權交易法律遵循宣導說明會』，並取得3小時研習證明。 7.風險管理政策及風險衡量準之執行情形，請參考本年報第192 頁說明。 8.客戶政策之執行情形：提供客戶全方位資訊、技術及加值服 務，公司並努力降低成本，達成利潤分享的目的。 9.公司為董事及監察人購買責任保險之情形：本公司尚未為董事 及監察人購買責任保險。	本公司未委託專業機構出具治理評鑑報告，但每年執行內部治理 自行評估，逐期改進，並未發現重大缺失須改善之情事。
	否
	是		v
	評估項目	要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資 者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及 監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準 之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及 監察人購買責任保險之情形等）？	八、公司是否有公司治理自評報告或委託其他專業機構 之公司治理評鑑報告？（若有，請敍明其董事會意 見、自評或委外評鑑結果、主要缺失或建議事項及 改善情形）(註2)

（四）薪酬委員會之組成、職責及運作情形：

(1) 薪資報酬委員會成員資料

身 份 別 （註1）	條件 姓名	是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格	是否具有五年以上工作經 驗及下列專業資格	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	符合獨立性情形（註2）	兼任 其他 公開 發行 公司 薪資 報酬 委員 會成 員家 數	備註 （註3）
		商務、法 務、財務、 會計或公 司業務所 需相關料 系之公私 立大專院 校講師以 上	法官、檢察 官、律師、 會計師或 其他與公 司業務所 需之國家 考試及格 領有證書 之專門職 業及技術 人員	具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗	1	2	3	4	5	6	7	8
其他	戴信			v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
其他	左偉莉			v	v	v	v	v	v	v	v	v	-
其他	蕭美雲			v	v	v	v	v	v	v	v	v	-

• 註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

• 註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ ”。

• （ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。

• （ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決 權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。

• （ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股 前十名之自然人股東。

• （ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。

• （ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股 前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

• （ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人 或持股百分之五以上股東。

• （ 7 ） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合 夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

• （ 8 ） 未有公司法第 30 條各款情事之一。

• 註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委 員會設置及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。

19

(2) 薪資報酬委員會運作情形資訊

• A. 本公司之薪資報酬委員會委員計三人。

• B. 本屆委員任期： 103 年 7 月 14 日至 106 年 7 月 12 日，最近年度 (104 年 ) 薪資報酬委 員會開會 4 次，委員資格及出席情形如下：

職稱	姓名	實際出 席次數 (Ｂ)	委託出席 次數	實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註)	備註
召集人	戴信	4	0	100%
委員	左偉莉	4	0	100%
委員	蕭美雲	4	0	100%
其他應記載事項： 一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議 案內容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過 之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)：無 二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明 者，應敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意 見之處理：無

• C. 本公司薪資報酬委員會 104 年共召開 4 次會議，會中分別通過推舉本屆薪酬委員會召 集人、訂定本公司暨子公司經理人薪資及獎金等現金報酬、訂定本公司103年度盈餘 分配之董監事酬勞、訂定本公司103年度董監事個別酬勞及本公司暨子公司經理人員 工紅利、修正「公司章程」有關員工酬勞及董監事酬勞分派條文。

20

（五）履行社會責任情形：	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	(一)未來將配合法令規定予 以執行。 (二)未來將配合法令規定予 以執行。 (三)未來將配合法令規定予 以執行。 (四)符合守則規定。	(一)符合守則規定。 (二)未來將配合法令規定予 以執行。 (三)符合守則規定。	(一)符合守則規定。 (二)符合守則規定。
	運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(一)本公司雖尚未訂定企業社會責任政策，惟長期以來皆相當 重視企業社會責任並實踐之，未來將會視情況及配合法令 訂定相關政策。 (二)目前尚未定期舉辦社會責任教育訓練 (三)目前尚未設置專（兼）職單位。 (四)本公司訂有員工績效考核辦法，合理的給予員工薪資報 酬，並設有明確有效的獎勵及懲誡制度。	(一)本公司致力於宣導影印紙回收再利用，並鼓勵員工多用電 子信件往來少用紙張等來降低環境負荷衝擊。 (二)目前尚未制訂相關制度。 (三)本公司營運場所適時調整冷氣開放時間及溫度，照明設備 採用耗電量較少之LED燈管並推動節約用水用電。	(一)本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保， 提撥勞工退休金，以確保勞工權益，另為全體員工投保團 體保險。並尊重國際公認基本勞動人權原則，有關員工任 免、薪酬均依照本公司管理辦法辦理，以保障員工權益。 (二)本公司員工可用書面方式提出申訴或改進意見，接收單位 會立即呈報處理。
		否	v v v	v
		是	v	v v	v v
		評估項目	一、落實公司治理 （一）公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢 討實施成效？ （二）公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？ （三）公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位， 並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會 報告處理情形？ （四）公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效 考核制度與企業社會責任政策結合，及設立明確 有效之獎勵與懲戒制度？	二、發展永續環境 （一）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使 用對環境負荷衝擊低之再生物料？ （二）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制 度？ （三）公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執 行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體 減量策略？	三、維護社會公益 （一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相 關之管理政策與程序？ （二）公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？

與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	(三)符合守則規定。 (四)符合守則規定。 (五)符合守則規定。 (六)符合守則規定。 (七)符合守則規定。 (八)未來將配合法令規定予 以執行。 (九)未來將配合法令規定予 以執行。
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	(三)本公司提供員工安全與健康的工作環境： 1.公司設有門禁及監視系統，確保員工安全。 2.委託專業消防機構定期做消防設備測試。 3.定期更新飲水機設備及更換濾心，確保飲用水衛生及 品質。 4.辦公室環境清潔委外專責管理並定期消毒。 5.為美化工作環境及淨化空氣，每月定期更換綠色植裁 6.出入工地規定要配戴安全帽及穿著安全鞋，並遵守工 地安全規範。 7.定期舉辦員工健康檢查。 8.不定期舉辦環境安全與健康講座。 (四)員工如有建議或工作有關問題，可經由意見箱投書、部門 溝通會議(或座談會)、管理處溝通會議及總經理座談會提 出；本公司透過公告欄、電子信箱方式進行各項公告宣達。 (五)本公司鼓勵員工參與外部專業訓練，以充實員工之工作技 能及為自己的職涯累積實力。並依職工福利委員會「教育 獎助辦法」補助員工進修訓練費用。 (六)本公司與客戶間保持良好之溝通管道，並對產品與服務提 供透明且有效之客訴處理程序及售後服務。 (七)本公司對產品與服務之行銷及標示，遵循相關法規及國際 準則執行。 (八)本公司目前未將影響企業社會責任列入供應商之評核項 目，惟善盡企業社會責任是本公司應盡義務，未來將視公 司營運狀況及規模制定。 (九)本公司目前雖尚未制定相關合作條文於供應商之契約 中，惟為維護與其供應商應有之合法權益，若供應商涉及 違反其企業社會責任之政策並損害本公司權益，得隨時終 止其合作。
	否	v v
	是	v v v v v
	評估項目	（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對 員工定期實施安全與健康教育？ （四）公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方 式通知對員工可能造成重大影響之營運變動？ （五）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計 畫？ （六）公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程 等制定相關保護消費者權益政策及申訴程序？ （七）對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關 法規及國際準則？ （八）公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無 影響環境與社會之紀錄？ （九）公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉 及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有 顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？

與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	與上市上櫃公司企業社會責 任實務守則差異情形及原因	(一)未來將配合法令規定予 以執行。	五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃 公司企業社會責任實務守則」。	六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊： 1.環保方面:響應政府資源回收政策，確實做好垃圾分類；減少紙杯、免洗餐具等一次性用具之使用，避免資源浪費，並達到環境污染的預防與資源的有效運用。 2.社區參與、社會貢獻、社會服務及社會公益方面:持續提供優質及便利之住宅，以提高國民生活品質。除關注消費權益，人權及安全衛生議題，並重視公司之 社會責任。	七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無	註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 註2：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。
運作情形(註1)	摘要說明(註2)	（一）本公司目前尚無揭露企業責任相關資訊。
	否	v
	是
	評估項目	四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具 攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

(六)落實誠信經營情形	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因	與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因	(一)未來將配合法令規定予 以執行。 (二)符合守則規定。 (三)符合守則規定。	(一)符合守則規定。 (二)未來將配合法令規定予 以執行。 (三)符合守則規定。 (四)符合守則規定。	24
	運作情形(註1)	摘要說明	(一)本公司目前雖尚未訂定誠信經營政策，惟本公司 仍遵守相關法令之規定，積極落實誠信經營，未 來如有法令或實際必要之考量時，則將視情況加 以訂定。 (二)本公司工作規則中明訂員工承辦事務不得收受 賄賂或企圖詐取私利，亦不得藉職務上機會為自 己或他人圖利，希冀杜絕不誠信之行為影響商業 關係或交易行為。 (三)訂定員工工作規則，防範不誠信行為之發生，並 對新進人員進行教育訓練，宣導公司誠信經營之 理念。	(一)本公司與他人簽訂契約時，均盡可能充分了解對 方之誠信經營狀況，並將誠信經營納入商業契約 中。 (二)本公司尚未設置推動企業誠信經營專(兼)職單 位。 (三)本公司董事會議事辦法中載明董事對於會議事 項，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有 害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得 加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並 不得代理其他董事行使其表決權。 (四)為確保誠信經營之落實，本公司建立有效的會計 制度及內部控制制度，內部稽核人員定期查核遵 行情形，並向董事會報告。
		否	v	v
		是	v v	v v v
		評 估 項 目	一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、 作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承 諾？ （二）公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明 定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且 落實執行？ （三）公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第 二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之 營業活動，採行防範措施？	二、落實誠信經營 （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交 易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？ （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼） 職單位，並定期向董事會報告其執行情形？ （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道， 並落實執行？ （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內 部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委託會 計師執行查核？

評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無	評 估 項 目 運作情形(註1) 與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因 是 否 摘要說明 （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ v (五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。 (五)未來將配合法令規定予 以執行。 三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？ v 本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。 未來將配合法令規定予以執 行。 四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？ v (一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。 (一)未來將配合法令規定予 以執行。 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。 六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用 註1：運作情形不論勾選｢是｣或｢否｣，均應於摘要說明欄位敘明。 （七）公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式： 1.本公司訂定股東會議事規則、董事會議事規範、董事及監察人選舉辦法、薪資報酬委員會組織規程等規章。 2.相關規章揭露於年報及股東會議事手冊，可於公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/mops/web/index）及本公司網站 （http://www.asehcc.com.tw/）查閱。 （八）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊，得一併揭露：無
與上市上櫃公司誠信經營守 則差異情形及原因		(五)未來將配合法令規定予 以執行。	未來將配合法令規定予以執 行。	(一)未來將配合法令規定予 以執行。	五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：本公司尚未訂定「上市上櫃公司誠信經 營守則」。	六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）不適用
運作情形(註1)	摘要說明	(五)本公司尚未定期舉辦誠信經營之內、外部之教育 訓練。	本公司雖尚未訂定檢舉及獎勵制度，惟公司內部十分 重視道德觀念之宣導，亦鼓勵員工於懷疑或發現有違 反法令或發現有違反法令或公司規章之行為時，向經 理人、監察人或其他適當人員報告。	(一)本公司網站尚無誠信經營相關資訊之揭露。
	否	v	v	v
	是
	評 估 項 目	（五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？	三、公司檢舉制度之運作情形 （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉 管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相 關保密機制？ （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之 措施？	四、加強資訊揭露 （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂誠 信經營守則內容及推動成效？

• （九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

• 1 、內部控制聲明書

• 宏璟建設股份有限公司 內部控制制度聲明書

日期： 105 年 03 月 31 日

• 本公司民國 104 年度之內部控制制度，依據自行評估的結果，謹聲明如

• 下：

• 一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責 任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率 ( 含獲利、 績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規 範暨相關法令規章之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

• 二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對 上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制 制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺 失一經辨認，本公司即採取更正之行動。

• 三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之 設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目， 係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環 境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊與溝通，及 5. 監督作業。每個組成要 素又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。

• 四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，評估內部控制制度之設計及 執行的有效性。

• 五、本公司基於前項評估結果，認為本公司於民國 104 年 12 月 31 日的內部控制制 度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括瞭解營運之效果及效率目標達成之 程度、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範暨相關法令規章之遵循 有關的內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之 達成。

• 六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述 公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第 三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

• 七、本聲明書業經本公司民國 105 年 3 月 31 日董事會通過，出席董事 6 人均同意本 聲明書之內容，併此聲明。

==> picture [93 x 88] intentionally omitted <==

• 宏璟建設股份有限公司

董事長：簡文祥 總經理：周家佩

• 2 、委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無

• （十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對 其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無

26

• （十一 ) 最近年度及截至年報刊日止，股東會及董事會之重要決議：

1 、股東會重要決議

召開日期 重 要 決 議

104.06.22 一、報告事項：

• 1.第一案：本公司民國 103 年度營業報告。

• 2.第二案：監察人審查民國 103 年度決算表冊報告。

二、承認事項：

• 1.承認本公司民國 103 年度營業報告書及決算表冊。

• 2.承認本公司民國 103 年度盈餘分配案。

本次分派股東紅利新台幣 405,459,000 元，以現金方式發放，依據本 公司目前股東名簿所記載之股數 270,306,000 股計算，每股配發 1.5 元，每位股東分配現金股東紅利總額至元為止，元以下不計，配發不 足一元之畸零款合計數，擬提請股東會授權董事長洽特定人全權處 理。嗣後如因本公司辦理現金增資發行新股、或因買回本公司股份將 庫藏股轉讓或註銷等因素，影響本公司可參與分配股東紅利之股數， 致股東之配息率發生變動而需修正時，擬授權董事會全權處理並調整 之。

三、討論事項：

1. 通過修正『背書保證作業程序』部分條文。

2. 通過授權董事會於適當時機選擇以擇一或搭配之方式分次或同時辦 理國內現金增資發行普通股、以現金增資發行普通股參與發行海外存 託憑證或發行國內外可轉換公司債募集資金案。

四、其他議案及臨時動議：無。

2 、董事會重要決議

召開日期 重 要 決 議

104.03.27 一、例行報告事項

二、討論事項

1. 通過本公司暨子公司經理人薪資政策及經理人個別薪資案。

2. 通過本公司民國 103 年度盈餘分配之董監事酬勞。

3. 通過本公司民國 103 年度決算表冊案。

4. 通過本公司民國 103 年度盈餘分配案，每股發放現金股利 1.5 元。

1. 通過修改『背書保證』部分條文。

2. 通過本公司於適當時機選擇以擇一或搭配之方式分次或同時辦理國內 現金增資發行普通股、以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證 或發行國內外可轉換公司債募集資金案。

7. 通過民國 103 年度內部控制聲明書。

1. 通過向台北富邦商業銀行股份有限公司申請融資案。

2. 通過向台灣工業銀行股份有限公司申請融資案。

3. 通過土城聯合授信展期案。

4. 同意召開民國 104 年股東常會之日期、地點及議程。

27

• 104.05.11 1. 承認本公司民國 104 年第 1 季合併財務報表。

  2. 通過向兆豐票券金融股份有限公司申請融資案。

• 104.06.04 1. 通過出售高雄 K22 、 K23 廠辦大樓予日月光半導體製造股份有限公司案。

• 通過追認購買板橋埔墘段都市計畫用地內之公共設施保留地案。

• 通過向新光銀行股份有限公司申請融資案。

4. 通過向大慶票券金融股份有限公司申請融資案。

104.06.30 一、例行報告事項 二、討論事項

1. 訂定除息基準日。

2. 通過本公司 103 年度個別之董監酬勞。

3. 通過本公司暨子公司經理人 103 年度個別員工紅利。

104.08.11 承認本公司民國 104 年第 2 季合併財務報告。

104.10.01 一、例行報告事項 二、討論事項

1. 通過向上海商業儲蓄銀行股份有限公司松山分行申請融資案。 2. 通過向元大商業銀行股份有限公司申請融資案。

2. 104.11.10 1. 承認本公司民國 104 年第 3 季合併財務報告。

   2. 通過向中華票券金融股份有限公司申請融資案。

   3. 通過向國際票券金融股份有限公司申請融資案。

104.12.24 一、例行報告事項

二、討論事項

1. 通過向合作金庫票券金融股份有限公司申請融資案。

2. 通過向台灣銀行股份有限公司城中分行申請融資案。

3. 通過向萬通票券金融股份有限公司申請融資案。

4. 通過本公司「暫停及恢復交易作業程序」案。

5. 通過「提升自行編製財務報告能力計晝書」案。

6. 通過修正「公司章程」案。

7. 通過 105 年度稽核計晝。

105.03. 一、例行報告事項

二、討論事項

1. 通過本公司 104 年度員工酬勞及董監事酬勞分派案。

• 2.通過公司民國 104 年度決算表冊審議案。

• 3.通過本公司民國 104 年度盈餘分配案，每股發放現金股利 1.1 元。

• 4.通過修改本公司『公司章程』部分條文。

• 5.通過修改本公司『董事及監察人選舉辦法』部分條文。

• 6.通過以擇一或搭配之方式分次或同時辦理國內現金增資發行普通 股、以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證，或發行國內外可 轉換公司債等方式籌措資金。

• 7.通過民國 104 年度內部控制聲明書。

28

8. 通過本公司定期評估簽證會計師獨立性之情形。

• 9.通過大慶票券金融股份有限公司申請融資案。

10.通過彰化商業銀行股份有限公司申請融資案。

• 11.通過與陸竹開發股份有限公司簽訂合建意向書。

• 12.同意召開民國 105 年股東常會之日期、地點及議程。

• （十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議 有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容：無

• （十三）最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士 ( 包括公司董事 長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等辭 職解任情形之彙總：無

四、會計師公費資訊：

四、會計師公費資訊：	四、會計師公費資訊：
會 計 師 事 務 所 名 稱		會 計 師 姓 名		查 核 期 間			備 註
勤業眾信聯合會計師事務所		黃瑞展	楊承修	104/01/01-104/12/31
					金額單位：新臺幣千元
公 費 項 目 金 額 級 距			審 計 公 費		非 審 計 公 費 (註)	合 計
1	低於2,000 千元		0		100	100
2	2,000 千元（含）～4,000 千元		2,520		0	2,520
3	4,000 千元（含）～6,000 千元
4	6,000 千元（含）～8,000 千元
5	8,000 千元（含）～10,000 千元
6	10,000 千元（含）以上

( 註 ) 非審計公費為其他資訊覆核

• 一

• ( ) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之 比例達四分之一：無

• ( 二 ) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少 者：無

( 三 ) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無

五、更換會計師資訊：最近年度無更換會計師。

• 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾 任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者：無

29

• 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：

( 一 ) 持股及設質股數變動：

職 稱	姓 名	104年 度	104年 度	截至105年4月30日止	截至105年4月30日止
		持有股數增 （減）數	質押股數增 （減）數	持有股數增 （減）數	質押股數增 （減）數
董事長	簡文祥	-	-	-	-
董事/總經埋	周家佩	-	-	-	-
董 事	汪渡村	-	-	-	-
董 事/副總經埋	陳芳瑩	-	-	-	-
董 事/副總經埋	蘇經洲	5,000	-	-	-
董 事	日月光半導體製造(股)公司	-	-	-	-
董事代表人	王湘浩
董事代表人/協理	姚建華	-	-	-	-
監察人	曾元一	-	-	-	-
監察人	紹昌投資股份有限公司	-	-	-	-
監察人代表人	周家偉	-	-
協理	姚筱薇	-	-
協理	潘順完	-	-	-	-
協理	吳永郁	-	-	-	-
10%以上大股東	張虔生	-	-	-	-

( 二 ) 股權移轉之相對人為關係人資訊：無

( 三 ) 股權質押之相對人為關係人資訊：無

30

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓名	本人持有股份	本人持有股份	配偶、未成年 子女持有股 份	配偶、未成年 子女持有股 份	利用他人名 義合計持有 股份	利用他人名 義合計持有 股份	利用他人名 義合計持有 股份	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	前十大股東相互間具有關係人或為配偶、二親等 以內之親屬關係者，其名稱或姓名及關係。	備 註
	股數	持股 比率	股數	持股 比率	股 數		持股 比率	名稱		關係
日月光半導體製造(股) 公司 代表人：Chang Chien Shen (張虔生)	68,629,782	25.39	-	-	-		-	張虔生 張洪本 偉東公司		公司董事長 公司總經理 該公司代表人為本公司總經理
Chang Chien Shen (張虔生)	44,200,805	16.35	-	-	-		-	日月光公司 張洪本 張姚宏影 明祥公司 紹昌公司 偉東公司 萬亞公司		該公司董事長 兄弟 母子 該公司代表人之兄 該公司代表人之姻親 該公司代表人之兄 該公司代表人之姻親
張洪本	19,379,474	7.17	531,000	0.20	-		-	日月光公司 明祥公司 紹昌公司 張虔生 張姚宏影 偉東公司 萬亞公司		該公司總經理 該公司代表人 該公司代表人之配偶 兄弟 母子 該公司代表人 該公司代表人之配偶
宏璟新股份有限公司 代表人:曾元一	8,547,695	3.16	-	-	-		-	無		無
張姚宏影	7,568,177	2.80	-	-	-		-	張虔生 張洪本 日月光公司 明祥公司 紹昌公司 偉東公司 萬亞公司		母子 母子 該公司代表人之母 該公司代表人之母 該公司代表人之姻親 該公司代表人之母 該公司代表人之姻親
匯豐銀行託管摩根士丹 利國際有限公司專戶	7,308,000	2.70	-	-	-		-	無		無
明祥投資股份有限公司 代表人：張洪本	6,288,523	2.33	-	-	-		-	張洪本 張虔生 張姚宏影 紹昌公司 偉東公司 萬亞公司		公司代表人 公司代表人之兄 公司代表人之母 公司代表人為夫妻 與該公司同一代表人 公司代表人為夫妻
紹昌投資股份有限公司 代表人：馮美珍	6,124,937	2.27						張洪本 張虔生 張姚宏影 日月光公司 明祥公司 偉東公司		公司代表人之配偶 公司代表人之姻親 公司代表人之姻親 該公司總經理之配偶 公司代表人為夫妻 公司代表人為夫妻
偉東投資股份有限公司 代表人：張洪本	6,008,548	2.22						張洪本 張虔生 張姚宏影 日月光公司 明祥公司 紹昌公司 萬亞公司		公司代表人 公司代表人之兄 公司代表人之母 公司代表人為該公司總經理 與該公司同一代表人 公司代表人為夫妻 公司代表人為夫妻
萬亞投資股份有限公司 代表人：馮美珍	5,961,602	2.21	-	-	-		-	張洪本 張虔生 張姚宏影 日月光公司 明祥公司 偉東公司		公司代表人之配偶 公司代表人之姻親 公司代表人之姻親 該公司總經理之配偶 公司代表人為夫妻 公司代表人為夫妻
、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間 轉股資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例										接控制之事業對同一 105.04.30 單位：股；％
轉投資事業 （係公司採用權益法之投資）		本公司投資				董事、監察人、經理人及直接 或間接控制事業之投資					綜合投資
		股 數		持股比例%		股 數			持股比例%		股 數	持股比例%
宏錦光公司 福華工程公司 宏璟新公司 Fund Land Group Limited 富品日月光大飯店公司 Hung Ching Co., Limited 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司 上海宏榮物業管理限公司		82,494,545 65,000,000 17,400,000 0 828,000 0 0 0		63.5 100.0 100.0 100.0 46.0 0 0 0		35,497,273 0 0 0 0 1,099,000 0 0			27.3 0 0 0 0 100.0 100.0 100.0		117,991,818 65,000,000 17,400,000 0 828,000 1,099,000 0 0	90.8 100.0 100.0 100.0 46.0 100.0 100.0 100.0

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一 轉股資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例

31

肆 、 募 資 情 形 一、公司資本及股份 (一)股本來源 1.股份種類 105 年4 月30 日		股份種類 備註 流通在外股份 未發行股份 合計 已上市 未上市 合計 普通股 270,306,000 股 0 股 270,306,000 股 270,000,000 股 540,306,000 股 2.股本形成經過 105 年4 月30 日	股份種類 備註 流通在外股份 未發行股份 合計 已上市 未上市 合計 普通股 270,306,000 股 0 股 270,306,000 股 270,000,000 股 540,306,000 股 2.股本形成經過 105 年4 月30 日	股份種類 備註 流通在外股份 未發行股份 合計 已上市 未上市 合計 普通股 270,306,000 股 0 股 270,306,000 股 270,000,000 股 540,306,000 股 2.股本形成經過 105 年4 月30 日	備註	其 他	核准文號	證管會(78)台財證(一)第02327號 證管會(81)台財證(一)第00728號 證管會(82)台財證(一)第44439號 證管會(83)台財證(一)第43979號 證管會(84)台財證(一)第29292號 證管會(85)台財證(一)第31153號 證管會(86)台財證(一)第52990號 金管證一字第0940138382號
		備註
							核准日期	78.11.09 81.04.16 82.12.08 83.11.14 84.05.18 85.05.15 86.07.15 94.11.24
						以現金以外 之財產抵充 股款者		無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
	核定股本	合計		540,306,000 股
						股本來源(仟元)	合計	25,000 25,000 130,000 320,000 1,450,000 195,000 471,000 1,313,000 392,900 436,190 - - - -
							資本 公積	- - - - 30,000 156,000 171,600 209,280 392,900 388,971 - - - -
		未發行股份		270,000,000 股
							盈餘	- - - - 120,000 39,000 42,900 1,103,720 - 47,219 - - - -
							現金	25,000 25,000 130,000 320,000 1,300,000 - 256,500 - - - - - - -
		流通在外股份	合計	270,306,000 股
					實收股本	金 額 (仟元)		25,000 50,000 180,000 500,000 1,950,000 2,145,000 2,616,000 3,929,000 4,321,900 4,758,090 4,758,090 4,703,060 2,703,060 2,703,060
						股 數 (仟股)		2.5 5 18 50,000 195,000 214,500 261,600 392,900 432,190 475,809 475,809 470,306 270,306 270,306
			未上市	0 股
					核定股本	金 額 (仟元)		25,000 50,000 180,000 500,000 2,500,000 2,500,000 2,900,000 5,500,000 5,500,000 5,500,000 4,758,090 4,758,090 2,703,060 5,403,060
			已上市	270,306,000 股
						股 數 (仟股)		2.5 5 18 50,000 250,000 250,000 290,000 550,000 550,000 550,000 475,809 475,809 270,306 540,306
						發行價 格 (元)		10,000 10,000 10,000 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
		股份種類		普通股
						年月		75.12 76.09 77.12 78.11 81.05 83.02 84.01 84.06 85.06 86.08 91.06 93.04 94.12 99.06

( 二 ) 股東結構

105 年 04 月 30 日

					105年	04月30日
股東結構 數量	政府機構	金融機構	其他法人	個 人	外國機構及外 人	合 計
人 數	-	-	27	5,354	41	5,422
持 有 股 數	-	-	129,217,949	65,425,831	75,662,220	270,306,000
持 股 比 例	-	-	47.80	24.21	27.99	100

( 三 ) 股權分散情形

年 04 月 30 日

(三)股權分散情形			105年04月30日
持 股 分 級	股 東 人 數	持 有 股 數	持 股 比 例%
1至999	2,527	522,195	0.19
1,000至5,000	1,909	3,935,225	1.46
5,001至10,000	355	2,960,577	1.10
10,001至15,000	112	1,468,547	0.54
15,001至20,000	107	2,014,387	0.75
20,001至30,000	105	2,765,426	1.02
30,001至50,000	102	4,013,111	1.49
50,001至100,000	102	7,466,635	2.76
100,001至200,000	35	4,700,105	1.74
200,001至400,000	17	4,262,047	1.58
400,001至600,000	14	7,056,122	2.61
600,001至800,000	9	6,293,393	2.33
800,001至1,000,000	3	2,629,000	0.97
1,000,001股以上	25	220,219,230	81.46
合 計	5,422	270,306,000	100.00

33

( 四 ) 主要股東名單

105 年 4 月 30 日

	105 年	4 月30日
股份 主要 股東名稱	持 有 股 數(股)	持股比例%
日月光半導體製造股份有限公司 Chang Chien Shen (張虔生) 張洪本 宏璟新投資股份有限公司 張姚宏影 匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶 明祥投資股份有限公司 紹昌投資股份有限公司 偉東投資股份有限公司 萬亞投資股份有限公司	68,629,782 44,200,805 19,379,474 8,547,695 7,568,177 7,308,000 6,288,523 6,124,937 6,008,548 5,961,602	25.39 16.35 7.17 3.16 2.80 2.70 2.33 2.27 2.22 2.21

( 五 ) 每股市價、淨值、盈餘及股利資料

單 位： 新 台 幣 元；股

項	年 度 目	年 度 目	103	104	當年度截至 105年4月30日
每股 市價	最 高		21.30	24.30	18.75
	最 低		15.60	15.55	14.85
	平 均		17.35	19.27	16.76
每股 淨值	分 配 前		27.05	28.16	-
	分 配 後		25.55	(註)	不適用
每股 盈餘	加權平均股數		270,060,000	270,306,000	270,306,000
	每 股 盈 餘		3.38	2.68	-
每股 股利	現 金 股 利		1.50	1.1(註)	-
	無償 配股	-	-	-	-
		-	-	-	-
	累積未付股利		-		-
投資報 酬分析	本益比		5.13	7.19(註)	-
	本利比		11.57	17.52(註)	-
	現金股利殖利率		8.65	5.71(註)	-

註 : 本公司 104 年度之盈餘分配案尚待本次股東會決議通過。

34

• ( 六 ) 公司股利政策及執行狀況：

1. 本公司股利政策

• 本公司目前產業發展屬成熟期，然業務之發展仍屬成長階段，未來數年皆有投 資之計劃暨資金之需求，故盈餘之分派除依公司章程第二十四條之規定辦理者 外，當年度分派之股東股息及紅利中，以現金股利發放之比例至少百分之二十 為原則，其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外界取得足夠資金支應該年度 資金需求時，上述發放現金股利之比例得酌予提高至百分之四十。 前項所列，公司得依當年度實際營運情況，並考量次一年度之資本預算規劃， 決定最適當之股利政策及發放方式。

2. 本次股東會擬議股利分配情形：本次股東會擬分配現金股利每股 1.10 元。

• ( 七 ) 本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 : 本次股東會擬不分派無償配股。

• ( 八 ) 員工分紅及董事、監察人酬勞

1. 公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞成數或範圍： 本公司章程第二十四條：本公司年度如有獲利，應提撥百分之 1 至 7 為員工酬勞， 由董事會決議以股票或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員 工；本公司得以上開獲利數額，由董事會決議提撥不高於百分之 3 為董監事酬勞。員 工酬勞及董監事酬勞分派案應提股東會報告。

• 但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工 酬勞及董監事酬勞。

2. 董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：

• (1) 擬配發員工現金紅利 35,693,127 元及董監酬勞 15,169,579 元。

• (2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總 額合計數之比例：本年度無配發員工股票紅利。

• (3) 考慮擬議配發員工紅利及董監察酬勞後，設算 104 年每股盈餘為 2.68 元。

3. 上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形：配發員工現金紅利 34,255,701 元及董事、監察人酬勞 13,991,765 元。

• ( 九 ) 公司買回本公司股份情形：本公司近年度及截至年報刊印日止無買回本公 司股份

• 二、公司債、特別股、海外存託憑證、員工認股權憑證、限制員 工權利新股及併購之辦理情形：

• 一

• ( ) 公司債辦理情形：無

• ( 二 ) 特別股辦理情形：無

• ( 三 ) 海外存託憑證辦理情形：無

• ( 四 ) 員工認股權憑證辦理情形：無

• ( 五 ) 限制員工權利新股：無

• ( 六 ) 併購辦理情形 : 無

35

三、資金運用計畫執行情形

一 ( ) 計畫內容

• 前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年內已完成且計畫效益尚未顯 現者 : 無

• ( 二 ) 執行情形

• 前款各次計畫之用途，逐項分析截至年報刊印日之前一季止，其執行情形及 與原預計效益之比較 : 無

• ( 三 ) 重大資本支出及其資金來源之內容：無

、 伍 營運概況

一、業務內容

• 一

• ( ) 業務範圍：

1. 主要內容：

• （ 1 ）委託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租或出售業務 ( 營造業除外 ) 。

• （ 2 ）買賣各種建材及其進出口業務。

• （ 3 ）房屋租售之介紹業務。

• （ 4 ）室內設計裝潢工程 ( 營造業除外 ) 。

• （ 5 ）積體電路及其零件之研究發展設計製造、組合、加工、測試、銷售。

• （ 6 ）電子、通訊、產品及其零件之研究發展設計製造、組合、加工、測試銷售。 其他包括百貨公司業、超級市場業、一般百貨業 … 等。

2. 營業比重：投資興建國民住宅及商業大樓出租、出售業務，佔個體營業額 100 ％。

3. 本公司目前商品項目：主要為住宅或廠辦大樓，包括：

• --

• 25 層住宅大廈 日月光中心

• 四樓公寓 博市

• 樓中樓大樓 伯爵第七代

• 九層住宅大樓 牡丹 C 棟

• 十二層住宅大樓 牡丹 A 棟、 B 棟

• 23 層住宅大樓 伯爵晶鑽

• 25-28 層住商大樓 土城案 ( 興建中 )

• 22 層住宅大樓 延平南路案 ( 興建中 )

• 17 層住宅大樓 新莊副都心案 ( 興建中 )

• 11 層住宅大樓 汐止案 ( 興建中 )

4. 計畫開發中之新產品：餘屋出售業務及興建廠辦大樓。

( 二 ) 產業概況

1. 產業之現況與發展

• 2015 年在總體經濟數據持續不佳，面對不動產稅制改革、重大建設出現變數，以及國 際政治經濟環境諸多危機因素的環伺下，雖有房貸利率調降與房貸鬆綁等利多消息，

36

但銷售率與成交量持續萎縮。市場由過去的北冷南熱趨勢，出現全面反轉趨勢，特別 是餘屋量較多的新北市、桃竹地區、台中市與高雄市，面對較大的銷售去化的壓力， 市場以低總價的產品表現較佳，建商推案量也趨於保守。

展望 2016 年市場趨勢，面對總統與國會改選之政治不穩定，以及國內總體經濟持續低 迷的情況，國際上負利率政策的盛行，各國經濟展望不佳，以及市場累積過多餘屋的 壓力下，將是影響國內房市發展的重大因素。若無其他重大事件衝擊，市場價量短期 趨勢將由價跌量縮格局出發，且買方觀望氣氛濃厚。而整體政經環境所充斥的不確定 因素，仍可能對後續市況產生強烈的影響。

2. 產業上、中、下游之關聯性

• 建設業的主要業務為興建房屋售予客戶屬下游產業，上游廠商除土地原料外， 其他原物料以鋼筋及水泥砂石業者為主，其次以磁磚、油漆、規劃設計、室內 裝修等廠商，中游廠商則為營造公司，有些建商本身已整合營造公司業務，自 行發包採購原物料及施作工程，有些建商則採發大包之方式給予營造公司施 作，由營造公司負採購相關之原物料，本公司即屬後者。建設業的產業關聯性 以上游廠商影響最甚，因為一旦上游廠商提高原物料售價，將壓縮營造公司的 利潤，並直接反應到建設業的興建成本，最終仍將反應到房屋售價上。

3. 產品之發展趨勢及競爭情形

• 隨著時代變遷及社會進步，消費者對居住品質的要求也相對的提高，因此講求 地段、設計規劃、空間利用與安全便利的產品，是未來的趨勢走向，所以未來 的房屋產品將是結合精緻、實用、安全與高科技的建物。

• （三）技術及研發概況：

• 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費與開發成功之技術或產品：無

• （四）長、短期業務發展計畫

1. 短期業務發展計畫

• 目前興建中之工案有土城 4 萬餘坪之住宅商場集合建案、台北市延平南路住宅大 樓、新莊副都心住宅大樓及汐止住商大樓。其中土城商場面積達 6,000 多坪，即將 進駐商家包括影城、餐飲、國際運動品牌、親子遊戲、量販店等，滿足住戶及周遭居 民日常購物及休閒所需，未來將成為一個生活機能良好的土城新地標。本案除有住宅 大樓之銷售收入外，永續經營的商場可為公司帶來平穩的租金收入。

2. 長期業務發展計晝

• 本公司將積極尋找合適優良的標的，以購入或合建方式開發，除竹北合建案、已 於新北市板橋埔墘段區段徵收都市計畫用地，取得約 2500 坪土地外，仍在雙北地區積 極尋找適合之建地以供開發，對於適合的商辦大樓亦可購入出租。除做好現有的 土地開發案及興建關係企業需求之廠辦大樓外，亦將積極參與開發都市更新 案，尋找老舊公寓進行整合，如已進行中之北投捷運站附近都更案；有機會亦 將進軍海外市場，採與海外當地優良廠商合作之方式，以穩定步伐，循序漸進， 期為公司業務謀求進一步成長。

• 二、市場及產銷概況 一

• ( ) 市場分析

37

1. 主要商品及銷售地區 公司目前主要營業項目，係投資興建國民住宅、廠辦大樓及商業大樓出租、出 售業務；故自成立以來，致力於汐止地區開發伯爵山莊。主要商品有樓中樓重 疊別墅、獨棟、雙拼重疊別墅、樓中樓智慧型大樓，及結合住商之住宅大樓、 四樓公寓等，可謂各具特色，為國內大型社區開發之先河。隨著房地產經營多 元化及為了分散風險，本公司除在汐止地區推案外，並在土城、台北市區延平 南路及新莊副都心分別擁有六千多坪、五佰坪及約九佰坪土地，其中土城已於 101 年 1 月初動工興建，規劃興建 7 棟 25 至 28 層住宅商場集合大樓，延平南路 22 層住宅大樓及新莊副都心 17 層住宅大樓分別於 103 年 6 月及 10 月正式動工， 汐止 11 層住宅大樓也已於 104 年 3 月動工興建。在產品設計方面也將引進新理 念、新風格，興建高品質合理價位之房屋，以滿足各地購屋者之不同需求。由 於本公司目前待售房地產均在國內，故銷售區域仍以本國為主。

2. 市場占有率

• 由於本公司住宅用之成屋集中於汐止伯爵山莊，興建中之住宅商場集合建案則 位於土城、台北市延平南路、新莊副都心及汐止中正段；廠辦大樓分散於高雄 及中壢，市場占有率隨景氣榮枯、推案量及餘屋去化情形有不同的變化，難以 評估。

3. 市場未來之供需狀況： 根據內政部營建署統計， 104 年住宅類全年度共核發 18,455 件建照，較 103 年 的 22,589 件減少 18.3% ，戶數 103,755 戶亦較 103 年的 121,378 戶減少 14.5% ； 另依據國泰房地產指數統計， 103 年推案可銷戶數及金額分別為 76,940 戶及 13,613 億元， 104 年則為 51,599 戶及 8,510 億元，分別減少 32.93% 及 37.49% ， 總體供給量較去年度明顯減少，代表業者對未來房巿看法趨向為保守。 就需求面來說，央行以寬鬆貨幣政策搭配擴張性財政措施，壽險公司買樓投資 報酬率限制放寬、國銀取消房貸列管、將青年優惠貸款額度從 500 萬元提高到 800 萬元、青年優惠貸款時間被延長，央行又連續 3 季降息、解禁限貸區、提高 貸款成數，加上八大行庫全面降息，在利息低、資金多的情況下，房市動能仍 強，應不會再出現去年交易停滯的窘境，惟 520 新政府就職後，房市需求仍有 待觀察，且「全球景氣」仍將影響下半年房市走向。

4. 發展遠景之有利與不利因素與因應對策：

• (1) 有利因素：

• A. 央行以寬鬆貨幣政策搭配擴張性財政措施，使不動產市場資金動能不減。 B. 房貸利率維持低檔，增加民眾購屋意願。

• C. 國人偏好房地產之習性和追求居住空間品質，將促使購屋及換屋之情況持 續。

• (2) 不利因素：

• A. 台灣地區可供興建房屋土地有限，優質土地取得日漸困難。

• B. 各項原物料價格上漲，建築成本提高。

• C. 囤房稅、豪宅稅、房地合一稅等稅制實施，影響購屋意願。

• (3) 因應對策

• A. 除了傳統土地取得方式，亦拓展多元化土地開發方式，例如與地主合建或參與 都市更新案。

• B. 慎選優質營造團隊、改善作業流程、加強內部管理及縮短工時，降低成本上揚衝擊。

38

• （二）主要產品之用途及產製過程：

1. 主要產品之用途

  - `(1)` 大樓：住宅、店舖、辦公室、大型展示空間

  - `(2)` 別墅：住宅、休閒、停車位

  - `(3)` 公寓：住宅、店舖、停車位

  - `(4)` 廠辦：廠房、辦公室、停車位

2. 產製過程：

市場研調→土地開發→規劃→設計→行銷企劃→營建施工→完工交屋 →售後服務

• （三）主要原料之供應狀況

1. 土地取得政策：

• (1) 地區選擇：由於大台北都會區不斷擴大，外來人口之持續成長，加上政府 推動之各項公共工程陸續完成，大台北地區之房地產需求明顯較其他地區 更為殷切，故本公司土地取得仍以台北市及新北市為主。

• (2) 土地類別：本公司為專業之建設公司，所取得土地必以適合開發興建為首 要；且絕不涉足土地之炒作。故所選取之土地，以能立即開發之住、商建 築用地為主。

2. 取得來源：土地取得來源分為民間私有土地及標售土地。前者係經由土地仲 介人介紹，後者則係屬國有財產局、省（市）政府、公營事業或私人機關等 公開標售之土地，一般均採登報公開招標型態。

• (1) 取得方式：經開發計劃作業認為適宜投資之個案，即進行購地自建或與地 主合建。

• (2) 取得條件：土地之取得應基於產權清楚、具有合理之投資報酬率，及可控 制之開發風險。

39

（四）最近二年度任一年度曾占進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱及其進(銷)貨金額比例 單位：新台幣仟元	105年度截至前一季止	與發行人 之關係	無	本公司主 要股東		註：皆為一般購屋及租屋大眾，且銷貨淨額比率未達10%。
		占當年度截至 前一季止銷貨 淨額比率〔%〕	10.28%	89.72%	100%
		金額	33,378	291,229	324,607
		名稱	其他(註)	日月光半導體 製造公司	銷貨淨額
	104年	與發行人之 關係	無	本公司主要 股東
		占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	4.56%	95.44%	100%
		金額	134,704	2,817,799	2,952,503
		名稱	其他(註)	日月光半導 體製造公司	銷貨淨額
	103年	與發行人之 關係	無	本公司主要 股東
		占全年度 銷貨淨額 比率〔%〕	3.15%	96.85%	100%
		金額	156,759	4,820,352	4,977,111
		名稱	其他(註)	日月光半導體製 造公司	銷貨淨額
	年度	類別	銷貨	銷貨

( 五 ) 最近二年度主要產品生產量值：

單位 ： 新台幣仟元

生產量值 年度 產品		103 年	103 年		104 年	104 年
	產能	產量	產值	產能	產量	產值
不動產開發	-	-	2,892,999	-	-	2,059,165
營造	-	-	214,383	-	-	297,755

( 六 ) 最近二年度主要產品銷售量值：

單位 ： 新台幣仟元

銷售量值 年度 產品	103 年	103 年		104 年
	銷量	銷 值	銷量	銷 值
不動產開發	-	4,582,933	-	2,477,967
租賃	-	114,544	-	116,900
營造	-	214,383	-	297,755
其他	-	65,251	-	59,881
合 計	-	4,977,111	-	2,952,503

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料

	年度	103 年	104 年	105 年4 月30 日
員 工 人 數	行政人員	44	46	57
	工程人員	61	69	64
	合計	105	115	121
平均年歲		48.40	44.56	46.31
平均服務年資		15.26	8.17	8.55
學 歷 分 布 比	博士	-	-	-
	碩士	1.90%	0.87%	0
	大專	73.33%	76.52%	76.86%
率	高中	24.76%	22.64%	23.14%

四、環保支出資訊

• ( 一 ) 最近年度及截至 105 年 4 月 30 日止本公司因污染環境所受損失：無。

( 二 ) 未來因應策略：

建築業雖不似製造業在生產過程中容易對空氣、水源等造成生態環境上的污 染，但在施工期間所造成的風砂、泥濘與廢土傾倒等，亦容易造成環境上的 髒亂。本公司環境保護情形如下：

1. 依法令規定，有關環境污染設施設置許可證之申領，由承運廢棄物廠商向 主管單位取得簽証後，方可承運。

2. 本公司自成立以來，致力於開發伯爵社區，與該社區住民長久以來培養出 一股濃郁的情感，因此本公司之工地，基於環境保護更基於敦親睦鄰， 在衛生管理上均嚴格的監督，使工地附近的居民不致感到不便；更廣植 花木，以達到美化環境的效果；另本公司開發之中壢智慧型工業區、高 雄儲運大樓及宏萊廠及興建中之土城住商大樓、延平南路住宅大樓、新 莊副都心住宅大樓及高雄廠辦大樓，亦秉持著相同的精神，在環境保護 上嚴格的監督 ; 截至目前止尚無任何污染事件糾紛之情事發生，預計未來 二年亦不會有重大環保支出。

41

五、勞資關係

• 一

• ( ) 員工福利政策

1. 各項員工福利措施

• (1) 成立職工福利委員會，辦理各項福利措施；諸如：舉辦員工國內外旅遊、員 工在職進修補助、員工個人健康檢查補助、喜慶祝賀禮金、傷病住院慰問金及 災害救助金等。

• (2) 為全體員工投保員工團體保險，包含壽險、意外險、醫療險及防癌保險等， 保費由公司全額負擔。

• (3) 結婚禮金及喪葬津貼。

(4) 實施『員工退休辦法』。

(5) 訂定員工購屋及租屋優惠辦法。 (6) 提供端午、中秋及春節三節獎金、績效獎金等。

• (7) 實施員工分紅制度。 (8) 定期員工健康檢查。

• (9) 員工交通車，定點接送遠到同仁上下班。

2. 進修及教育訓練

• 為貫徹本公司之經營方針與理念及提昇員工工作績效與品質，以期本公司與員工 之共同成長與發展，本公司得依員工工作業務需求與發展辦理新進員工職前訓練 及提供在職員工專業知識與技能持續進修。

3. 退休制度及實施情形

• (1) 本公司於 94.6.30 結清勞工舊制年資，台北市政府勞工局發文字號：北市勞 一字第 09536549100 號。

• (2) 本公司已於 94.7.1 開始按月提繳不低於員工每月薪支 6% 之勞工退休金，儲 存於勞保局設立之勞工退休金個人專戶。 本公司員工有下列情形之一者，可填寫「退休申請書」申請退休： * 工作滿 15 年以上，年齡滿 55 歲者。 * 工作滿 25 年以上者。 * 工作滿 10 年以上，年齡滿 60 歲者。

• ( 二 ) 員工權益維護措施

  1. 勞資間之協議情形

本公司成立以來即十分重視勞資和諧、員工權益及員工福利，故本公司勞資關 係一向合諧、互動良好，無任何勞資糾紛事件發生。

2. 各項員工權益維護措施

• 和諧的勞資關係係公司成長的泉源，本公司一向秉持利潤分享員工的精神，在 員工合理的要求內都能給予適當的滿足，並培養員工與公司共存共榮的觀念。 有關勞資關係各項措施，均依相關法令辦理，實施情形良好。

• ( 三 ) 勞資糾紛情形

本公司勞資關係和諧，未曾發生勞資糾紛。

( 四 ) 履行社會責任

1. 公司是否遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞動人權原則 : 本公司依各項勞動相關法規執行，辦理勞工之勞、健保，提撥勞工退休金，以 確保勞工權益，另為全體員工投保團體保險。並尊重國際公認基本勞動人權原 則，有關員工任免、薪酬均依照本公司管理辦法辦理，以保障員工權益。

2. 公司是否建置員工申訴機制及管道且建立員工定期溝通之機制：

42

本公司員工可用書面方式提出申訴或改進意見，接收單位會立即呈報處理。 員工如有建議或工作有關問題，可經由以下管道提出：

• (1) 意見箱投書。

• 。

• (2) 部門溝通會議 ( 或座談會 )

• (3) 管理處溝通會議。

• (4) 總經理座談會。

3. 公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育：

• (1) 公司設有門禁及監視系統，確保員工安全。

• (2) 委託專業消防機構定期做消防設備測試。

• (3) 定期更新飲水機設備及更換濾心，確保飲用水衛生及品質。

• (4) 辦公室環境清潔委外專責管理並定期消毒。

• (5) 為美化工作環境及淨化空氣，每月定期更換綠色植裁。

• (6) 出入工地規定要配戴安全帽及穿著安全鞋，並遵守工地安全規範。

• (7) 定期舉辦員工健康檢查。

• (8) 不定期舉辦環境安全與健康講座。

4. 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫 : 本公司鼓勵員工參與外部專業訓練，以充實員工之工作技能及為自己的職涯累 積實力。並依職工福利委員會「教育獎助辦法」補助員工進修訓練費用。

六、重要契約

契約性質	當事人	契約 起訖日期	主要內容	限制 條款
房屋租賃合約	富品日月光大飯店股份有限公司	99.12.01 -114.12.31	新竹市富群街3號日月光飯店租賃	無
聯合授信合約	臺灣銀行、兆豐票券、大眾商業銀 行、華南商業銀行、臺灣工業銀行	首次動用起 至107.05.16	新北市土城區員和段大樓建築融資	無
工程合約	福華工程股份有限公司	101.04.03	土城住宅基礎工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	101.04.03	土城商場基礎工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	102.05.03	土城住宅地下結構工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	102.05.03	土城商場結構工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	102.07.10	土城公兒地工、結構及裝修工程	無
工程合約	翔威營造有限有限公司	103.01.29	延平南路地工及土方工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	103.03.10	新莊副都心新建工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	103.10.02	汐止大同路新建工程	無
工程合約	福華工程股份有限公司	104.02.01	土城開發案住宅新地上結構工程	無
工程合約	翔威營造有限有限公司	104.10.07	延平南路案結構工程	無
工程合約	翔威營造有限有限公司	105.04.28	延平南路案水電消防工程	無

43

、 陸 財 務 狀 況

• 一、 最近五年度簡明資產負債表、損益表及會計師查核意見

• 一

• ( ) 簡明資產負債表（合併）

單位：新台幣仟元

年 項 度 目	年 項 度 目	最 近 五 年 度 財 務	最 近 五 年 度 財 務	最 近 五 年 度 財 務	資 料(註一)	資 料(註一)	當年度截至 105 年3 月31 日 財 務 資 料 ( 註 二 )
		104年	103年	102年	101年	100年
流 動 資 產		10,955,323	9,613,195	10,875,334	8,030,420	︵ 不 適 用 ︶	︵ 不 適 用 ︶
不動產、廠房及設備		808,321	826,449	834,409	907,883
無 形 資 產		0	0	0	0
其 他 資 產		1,463,585	1,538,724	1,591,937	1,389,099
資 產 總 額		16,805,242	15,566,715	16,000,770	12,809,633
流動負債	分配前	5,114,513	4,563,319	6,551,030	3,967,685
	分配後	(註三)	4,968,778	6,767,275	4,143,384
非 流 動 負 債		3,634,786	3,233,958	3,233,129	2,992,454
負債總額	分配前	8,749,299	7,797,277	9,784,159	6,960,139
	分配後	(註三)	8,202,736	10,000,404	7,135,838
歸屬於母公司業主之權益		7,611,142	7,311,667	5,744,100	5,369,313
股	本	2,703,060	2,703,060	2,703,060	2,703,060
資 本	公 積	263,839	251,017	244,179	238,623
保留 盈餘	分配前	2,611,506	2,315,434	1,646,703	1,492,792
	分配後	(註三)	1,909,975	1,430,458	1,317,093
其 他	權 益	2,488,549	2,497,968	1,605,970	1,390,650
庫 藏	股 票	(455,812)	(455,812)	(455,812)	(455,812)
非 控 制	權 益	444,801	457,771	472,511	480,181
權 益 總 額	分配前	8,055,943	7,769,438	6,216,611	5,849,494
	分配後	(註三)	7,363,379	6,000,366	5,673,795

註一：除另予說明者外，上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 註二：截至年報刊印日止， 105 年第 1 季財務資料尚未經會計師核閱完竣。

註三：截至年報刊印日止，本公司 105 年股東常會尚未召開，是以分配後金額暫不填列。

44

簡明綜合損益表（合併）

單位：新台幣仟元

年 度 項 目		最 近 五 年 度 財 務 資 料(註一)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註一)	最 近 五 年 度 財 務 資 料(註一)		當 年 度 截 至 1 0 5年3月3 1~~日~~
	104年	103年	102年	101年	100年	財 務 資 料 ( 註 二 )
營 業 收 入	2,952,503	4,977,111	2,391,325	1,637,065
營 業 毛 利	590,110	1,093,620	620,413	468,124
營 業 損 益	337,715	845,764	312,805	357,131
營業外收入及支出	523,410	108,114	41,982	(10,958)	︵ 不	︵ 不
稅 前 淨 利	861,125	953,878	354,787	346,173
繼續營業單位 本 期 淨 利	688,561	870,236	321,940	308,909
停業單位損失	0	0	0	0
本期淨利（損）	688,561	870,236	321,940	308,909	適	適
本期其他綜合損益 （稅後淨額）	( 9,419)	891,998	215,320	211,292
本期綜合損益總額	679,142	1,762,234	537,260	520,201
淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主	701,531	884,976	329,610	244,235
淨利歸屬於非控制 權 益	( 12,970)	( 14,740)	( 7,670)	64,674	用	用
綜合損益總額歸屬 於母公司業主	692,112	1,776,974	544,930	455,527	︶	︶
綜合損益總額歸屬 於非控制權益	( 12,970)	( 14,740)	( 7,670)	64,674
每 股 盈 餘	2.68	3.38	1.26	0.93

註一：除另予說明者外，上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 註二：截至年報刊印日止， 105 年第 1 季財務資料尚未經會計師核閱完竣。

45

- ( 二 ) 簡明資產負債表及損益表資料 我國財務會計準則

年 度 項 目	年 度 項 目	年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	註 一 ）
			104年	103年	102年	101年	100年
流動資產			(不 適 用)			7,278,296	5,862,740
基金及投資						4,033,738	3,726,954
固定資產 淨額						107,918	110,298
其他資產						876,678	832,803
資 產 總 額						12,296,630	10,532,795
流動負債		分配前				3,879,725	3,580,848
		分配後				4,055,424	3,797,093
長期負債						2,966,525	1,754,106
其他負債						6,484	5,334
負債總額		分配前				6,852,734	5,340,288
		分配後				7,028,433	5,556,533
股 本						2,703,060	2,703,060
增資準備						-	-
資本公積						274,927	268,089
保留盈餘 (累積虧損)		分配前				1,133,786	1,100,527
		分配後				958,087 ( 12,804)	884,282
累積換算調整數							( 11,978)
庫藏股票						(46,549)	(46,549)
未認列為退休金成本 之 淨 損 失						-	-
股東權益 總 額	分配前					5,433,896	5,192,507
	分配後					5,258,197	4,976,262

註一：除另予說明者外，上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

- 簡明損益表 我國財務會計準則

單位：新台幣仟元，惟每 股純益（損）為元

年 度 項 目	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	最 近 五 年 度 財 務 資 料 （	註 一 ）
	104	103年	102	101年	100年
營業收入	(不	用) 適		1,488,928	158,757
營業成本				1,247,448	181,594
營業毛利（損）				241,480	( 22,837)
營業費用				76,985	97,285
營業利益（損失）				164,495	( 120,122)
營業外收入及利益				217,772	713,750
營業外費用及損失				111,694	111,154
稅前利益（損失）				270,573	482,474
稅後利益(損失)				249,504	474,367
每股純益(損)（註二）				0.95	1.81

註一：除另予說明者外，上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。 註二：按追溯調整盈餘及資本公積轉增資後之股數計算。

46

( 三 ) 最近五年度簽證會計師姓名及查核意見

年度 １００ １０１ １０２ １０３ １０４	會計師姓名	會計師事務所名稱	會計師查核意見	更換會計師理由
	楊明哲 張日炎	勤業眾信聯合會計師 事務所	修正式無保留意見	無
	黃瑞展 楊承修	勤業眾信聯合會計師 事務所	無保留意見	勤業眾信聯合會計師 事務所業務調度
	黃瑞展 楊承修	勤業眾信聯合會計師 事務所	無保留意見	無
	黃瑞展 楊承修	勤業眾信聯合會計師 事務所	無保留意見	無
	黃瑞展 楊承修	勤業眾信聯合會計師 事務所	無保留意見	無

二、最近五年度財務分析

（ 1 ）財務分析（合併）

年 度（註1） 分析項目（註3）	年 度（註1） 分析項目（註3）	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	最 近 五 年 度 財 務 分 析	當 年 度 截 至 105 年3 月31 日 財務資料(經會計師核 閱
		104年	103年	102年	101年	100年
財 務 結 構 （％）	負債占資產比率	52.06	50.09	61.15
	長期資金占不動產、廠房及 設備比率	1,443.06	1,328.15	1,129.38
償 債 能 力 ％	流動比率	214.20	210.66	166.01
	速動比率	20.31	3.76	5.02	︵		︵
	利息保障倍數	77.82	27.00	6.91	不		不
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）	89.22	178.56	168.14
	平均收現日數	4.09	2.04	2.17
	存貨週轉率（次）	0.25	0.40	0.20
	應付款項週轉率（次）	2.99	4.84	2.26
	平均銷貨日數		(不適用)
	不動產、廠房及設備週轉率 （次）	3.65	6.02	2.87	適		適
	總資產週轉率（次）	0.18	0.32	0.15	用 ︶		用 ︶
獲 利 能 力	資產報酬率（％）	4.31	5.71	2.58
	權益報酬率（％）	8.70	12.44	5.34
	稅前純益占實收資本額比 率(%)(註7)	31.86	35.29	13.13
	純益率（％）	23.32	17.48	13.46
	每股盈餘（元）	2.63	3.32	1.23
現 金 流 量	現金流量比率（％）	(4.89)	47.93	(40.81)
	現金流量允當比率（％）	(45.47)	(46.11)	(72.28)
	現金再投資比率（％）	(3.79)	17.35	(28.93)
槓 桿 度	營運槓桿度	8.74	5.88	7.64
	財務槓桿度	1.03	1.05	1.24
請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 104年度應收款項週轉率及存貨週轉率較103年度低，主要係104年度完工銷售之工案規模較小， 致銷貨淨額及銷貨成本減少所致。

請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20 ﹪者可免分析） 104 年度應收款項週轉率及存貨週轉率較 103 年度低，主要係 104 年度完工銷售之工案規模較小， 致銷貨淨額及銷貨成本減少所致。

47

註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。

註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度 財務資料併入分析。

• 註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：

• 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房 及設備淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

• 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

• 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• 。

• (2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）

• 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存 。

• 貨增加額＋現金股利 )

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產、廠房及設備毛額＋長 期投資＋其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)

• 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

• 註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：

• 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。

• 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。

• 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增 資比例追溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。

• 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、 或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後 淨利減除；如為虧損，則不必調整。

• 註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：

48

1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。

2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。

3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。

4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。

5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。

6. 註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷， 應注意其合理性並維持一致。

7. 註 7 ：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以 資產負債表歸屬於母公司業主之權益比率計算之。

~~-~~ （ 2 ） 財 務 分 析 我 國 財 務 會 計 準 則

財 務 分 析 ~~-~~ 我 國 財 務 會 計 準 則
年 度 分 析 項 目			最 近 五 年 度 財 務 分 析 (				註 一 )
			104 年	103 年度	102 年	101 年度	100 年度
財務 結構 （％）	負債佔資產比率		︵ 不 適 用 ︶			55.73	50.70
	長期資金佔固定資產比率					7,793.34	6,298.04
償 債 能 力	流動比率（％）					187.60	163.72
	速動比率（％）					3.63	14.06
	利息保障倍數					6.41	7.55
經 營 能 力	應收款項週轉率（次）					6,893.19	36.78
	平均收現日數					0.05	9.92
	存貨週轉率（次）					0.21	0.04
	應付款項週轉率					1.86	0.61
	平均售貨日數					(不	適 用)
	固定資產週轉率（次）					13.80	1.44
	總資產週轉率（次）					0.12	0.02
獲 利 能 力	資產報酬率（％）					2.55	5.45
	股東權益報酬率（％）					4.69	9.17
	佔實收資 本比率％）	營業利益（損失）				6.09	(4.44)
		稅前利益（損失）				10.01	17.85
	純益（損）率（％）					16.76	298.80
	每股純益（損）（註二）					0.95	1.81
現金 流量 （％）	現金流量比率					(32.76)	5.27
	現金流量允當比率					(77.13)	(58.97)
	現金再投資比率					(17.59)	(0.39)
槓 桿 度	營業槓桿度					9.05	0.19
	財務槓桿度					1.44	0.62

註一：除另予說明者外，上列各年度財務資料均經會計師查核簽證。

註二：按追溯調整盈餘、資本公積轉增資及減資彌補虧損後之股數計算。

49

1. 財務結構

• (1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

• (2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。

2. 償債能力

• (1) 流動比率＝流動資產／流動負債。

• (2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。

• (3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

3. 經營能力

• (1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收 帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。

• (2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。

• (3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。

• (4) 應付款項週轉率＝銷貨成本／各期平均應付款項。

• (5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。

• (6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。

• (7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。

4. 獲利能力

• (1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。

• (2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。

• (3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。

• (4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

5. 現金流量

• (1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。

• (2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額＋現金股 利 ) 。

• (3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資 金 ) 。

6. 槓桿度：

• (1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益。

• 。

• (2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )

50

三、最近年度財務報告之監察人審查報告書：

監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司 104 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等；其中 財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展、楊承修會計師 查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核完竣，認為符合 公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

宏璟建設股份有限公司 105 年股東常會

宏璟建設股份有限公司 監察人：曾元一

==> picture [93 x 88] intentionally omitted <==

==> picture [452 x 12] intentionally omitted <==

51

監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司 104 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等；其中 財務報表嗣經董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展、楊承修會計師 查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核完竣，認為符合 公司法相關法令規定，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。

敬請 鑒核

此致

宏璟建設股份有限公司 105 年股東常會

==> picture [92 x 88] intentionally omitted <==

宏璟建設股份有限公司

監察人：紹昌投資（股）公司代表人 周家偉

==> picture [41 x 41] intentionally omitted <==

==> picture [452 x 12] intentionally omitted <==

52

四、最近年度會計師查核簽證財務報告 關係企業合併財務報表聲明書

本公司 104 年度（自 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止）依「關係企業合 併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關 係企業合併財務報表之公司與依國際財務報導準則第 10 號應納入編製母子公 司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊 於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財 務報表。

特此聲明

公司名稱：宏璟建設股份有限公司

==> picture [139 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [59 x 56] intentionally omitted <==

==> picture [92 x 88] intentionally omitted <==

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

53

會計師查核報告

宏璟建設股份有限公司 公鑒：

宏璟建設股份有限公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達宏璟建設股份有限 公司及其子公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 宏璟建設股份有限公司業已編製民國 104 及 103 年度之個體財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

==> picture [481 x 74] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 金管證審字第 0980032818 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

54

宏璟建設股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

104年12月31日 103年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 783,929 5 $ 109,328 1 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 158,881 1 20,699 - 1150 應收票據 265 - 381 - 1172 應收帳款－淨額（附註八） 5,823 - 1,173 - 1180 應收帳款－關係人（附註八及二九） 46,289 - 12,252 - 1190 應收建造合約款（附註九及二九） 22,496 - 22,496 - 1200 其他應收款 19,842 - 4,701 - 130X 存貨－淨額（附註五、十、二三及三十） 9,764,280 58 9,217,814 59 1429 預付款項（附註十七） 152,192 1 223,639 2 1470 其他流動資產（附註十七） 1,326 - 712 - 11XX 流動資產總計 10,955,323 65 9,613,195 62 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動－淨額（附註十一及三十） 3,252,355 19 3,260,914 21 1543 以成本衡量之金融資產－非流動－淨額（附註十二） 306,887 2 306,887 2 1550 採用權益法之投資（附註十四） 18,771 - 20,546 - 1600 不動產、廠房及設備－淨額（附註五、十五、二三及三十） 808,321 5 826,449 5 1760 投資性不動產－淨額（附註五、十六、二三及三十） 1,311,110 8 1,350,925 9 1840 遞延所得稅資產（附註二四） 25,270 - 25,755 - 1990 其他非流動資產（附註十七、二一及二三） 127,205 1 162,044 1 15XX 非流動資產總計 5,849,919 35 5,953,520 38 1XXX 資 產 總 計 $ 16,805,242 100 $ 15,566,715 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十八及三十） $ 1,874,000 11 $ 1,208,000 8 2110 應付短期票券－淨額（附註十八、二九及三十） 2,003,446 12 2,205,819 14 2150 應付票據 1,678 - 7,917 - 2170 應付帳款（附註十九） 772,573 4 798,120 5 2190 應付建造合約款（附註九及二九） 207,357 1 - - 2219 其他應付款 128,840 1 111,033 1 2230 本期所得稅負債（附註二四） 115,124 1 91,858 - 2322 一年內到期之長期借款（附註十八及三十） - - 135,000 1 2399 其他流動負債（附註二十） 11,495 - 5,572 - 21XX 流動負債總計 5,114,513 30 4,563,319 29 非流動負債 2540 長期借款－淨額（附註十八及三十） 3,608,625 22 3,207,056 21 2570 遞延所得稅負債（附註二四） 316 - 492 - 2645 存入保證金（附註二六） 25,845 - 26,410 - 25XX 非流動負債總計 3,634,786 22 3,233,958 21 2XXX 負債總計 8,749,299 52 7,797,277 50 歸屬於本公司業主之權益 3110 股 本 2,703,060 16 2,703,060 17 3200 資本公積 263,839 2 251,017 2 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 593,019 3 504,521 3 3320 特別盈餘公積 333,878 2 356,957 2 3350 未分配盈餘 1,684,609 10 1,453,956 10 3300 保留盈餘總計 2,611,506 15 2,315,434 15 3400 其他權益 2,488,549 15 2,497,968 16 3500 庫藏股票 ( 455,812) ( 3) ( 455,812) ( 3) 31XX 本公司業主之權益總計 7,611,142 45 7,311,667 47 36XX 非控制權益 444,801 3 457,771 3 3XXX 權益總計 8,055,943 48 7,769,438 50 負 債 與 權 益 總 計 $ 16,805,242 100 $ 15,566,715 100 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩		103年12月31日	103年12月31日
	金		％
			1 - - - - - - 59 2 - 62 21 2 - 5 9 - 1 38 100 8 14 - 5 - 1 - 1 - 29 21 - - 21 50 17 2 3 2 10 15 16 ( 3) 47 3 50 100

55

宏璟建設股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註二九） 4100 銷貨收入 4300 租賃收入 4520 工程收入 4600 勞務收入 4800 其他營業收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註二三） 5110 銷貨成本（附註十） 5300 租賃成本（附註十六） 5520 工程成本（附註十） 5600 勞務成本 5800 其他營業成本（附註十） 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註二三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二三） 7020 其他利益及損失（附註二 三） 7050 財務成本（附註二三） 7060 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額（附註 十四） 7000 營業外收入及支出 合計	104年度
	金 額 $ 2,477,967 116,900 297,755 55,242 4,639 2,952,503 2,031,467 53,856 251,315 23,067 2,688 2,362,393 590,110 6,359 246,036 252,395 337,715 551,898 ( 18,816 ) ( 11,210 ) 1,538 523,410

（接次頁）

56

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二四） 8200 本年度淨利 其他綜合損益（稅後淨額） 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8399 其他綜合損益組成 部分相關之所得 稅（附註二四） 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額）合 計 8500 本年度綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二五） 9710 基 本 9810 稀 釋	104年度		％ 29 6 23 - - - - 23 24 1) 23 23 - 23	103年度
	金 額 $ 861,125 172,564 688,561 ( 1,036 ) ( 8,559 ) 176 ( 9,419) $ 679,142 $ 701,531 ( 12,970) $ 688,561 $ 692,112 ( 12,970) $ 679,142 $ 2.68 $ 2.65			金 額 $ 953,878 83,642 870,236 2,265 890,118 ( 385) 891,998 $ 1,762,234 $ 884,976 ( 14,740) $ 870,236 $ 1,776,974 ( 14,740) $ 1,762,234 $ 3.38 $ 3.35		％
		(		( ( (	(	19 2 17 - 18 - 18 35 18 1) 17 35 - 35

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

==> picture [60 x 53] intentionally omitted <==

董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩

57

宏璟建設股份有限公司及子公司	合併權益變動表	民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	歸 屬 於 本 公 司 業 主 之 權 益 （ 附 註 二 二 ）	其 他 權 益 項 目	國外營運機構 備供出售	股 本 保 留 盈 餘 財務報表換算 金融資產 非控制權益	代碼 股數（仟股） 金 額 資本公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現損益 庫藏股票 總 計 （附註二二） 權益總額	A1 103年1月1日餘額 270,306 $ 2,703,060 $ 244,179 $ 471,560 $ 400,123 $ 775,020 $ 523 $ 1,605,447 ( $ 455,812 ) $ 5,744,100 $ 472,511 $ 6,216,611	102年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積 - - - 32,961 - ( 32,961 ) - - - - - -	B3 特別盈餘公積 - - - - ( 43,166 ) 43,166 - - - - - -	B5 現金股利 - - - - - ( 216,245 ) - - - ( 216,245 ) - ( 216,245 )	D1 103年度淨利（損） - - - - - 884,976 - - - 884,976 ( 14,740 ) 870,236	D3 103年度稅後其他綜合損益 - - - - - - 1,880 890,118 - 891,998 - 891,998	D5 103年度綜合損益總額 - - - - - 884,976 1,880 890,118 - 1,776,974 ( 14,740 ) 1,762,234	M1 發放予子公司股利調整資本公積 - - 6,838 - - - - - - 6,838 - 6,838	Z1 103年12月31日餘額 270,306 2,703,060 251,017 504,521 356,957 1,453,956 2,403 2,495,565 ( 455,812 ) 7,311,667 457,771 7,769,438	103年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積 - - - 88,498 - ( 88,498 ) - - - - - -	B3 特別盈餘公積 - - - - ( 23,079 ) 23,079 - - - - - -	B5 現金股利 - - - - - ( 405,459 ) - - - ( 405,459 ) - ( 405,459 )	D1 104年度淨利（損） - - - - - 701,531 - - - 701,531 ( 12,970 ) 688,561	D3 104年度稅後其他綜合損益 - - - - - - ( 860 ) ( 8,559 ) - ( 9,419 ) - ( 9,419 )	D5 104年度綜合損益總額 - - - - - 701,531 ( 860 ) ( 8,559 ) - 692,112 ( 12,970 ) 679,142	M1 發放予子公司股利調整資本公積 - - 12,822 - - - - - - 12,822 - 12,822	Z1 104年12月31日餘額 270,306 $2,703,060 $ 263,839 $ 593,019 $ 333,878 $1,684,609 $ 1,543 $ 2,487,006 ( $ 455,812 ) $ 7,611,142 $ 444,801 $8,055,943	後附之附註係本合併財務報告之一部分。	董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩	58

宏璟建設股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20300 呆帳迴轉利益 A20100 折舊費用 A29900 長期預付費用攤銷 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A23700 存貨跌價損失（回升利益） A23700 投資性不動產減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法認列之關聯企業利 益之份額 A23100 處分以成本衡量之金融資產利 益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31110 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31170 應收建造合約款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款項 A32170 應付建造合約款 A32230 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入	104年度 $ 861,125 - 53,916 8,765 - 52,370 4,250 ( 82 ) 147,030 ( 938 ) ( 543,406 ) ( 1,538 ) ( 15,000 ) ( 138,100 ) 116 ( 4,650 ) ( 34,037 ) - ( 15,141 ) ( 598,836 ) 71,447 ( 614 ) ( 6,239 ) ( 25,547 ) 17,384 207,357 5,923 45,555	103年度
		$ 953,878 ( 1,017 ) 52,428 8,683 9,406 ( 8,725 ) 18,100 ( 112 ) 173,493 ( 422 ) ( 143,090 ) ( 3,429 ) ( 2,139 ) - ( 128 ) 10,768 18,512 147,613 1,503 1,013,657 100,209 1,079 ( 17,105 ) 45,609 47,840 ( 12,350 ) ( 8,714) 2,405,547

（接次頁）

59

（承前頁）

代 碼			104年度		103年度
A33300	支付之利息	( $	146,607 )	( $	174,229 )
A33500	支付之所得稅	(	148,813)	(	44,303)
AAAA	營業活動之淨現金流（出）入	(	249,865)		2,187,015
	投資活動之現金流量
B01300	處分以成本衡量之金融資產價款		15,000		-
B02400	採用權益法之被投資公司減資退回
	股款		-		5,467
B02700	購置不動產、廠房及設備	(	521 )	(	9,410 )
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		-		19
B05400	購置投資性不動產		-	(	23,390 )
B03700	存出保證金減少		26,136		32,447
B06700	其他非流動資產	(	63 )	(	595 )
B07500	收取之利息		938		422
B07600	收取其他股利		543,406		143,090
B09900	取得採用權益法之被投資公司現金
	股利		3,313		962
BBBB	投資活動之淨現金流入		588,209		149,012
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		666,000		56,000
C01600	舉借長期借款		401,569		134,993
C01700	償還長期借款	(	135,000 )	(	1,880,000 )
C00500	應付短期票券減少	(	202,373 )	(	418,342 )
C03000	存入保證金（減少）增加	(	565 )		451
C04500	發放現金股利	(	392,637)	(	209,407)
CCCC	籌資活動之淨現金流入（出）		336,994	(	2,316,305)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響	(	737)		1,498
EEEE	現金及約當現金淨增加		674,601		21,220
E00100	年初現金及約當現金餘額		109,328		88,108
E00200	年底現金及約當現金餘額	$	783,929	$	109,328
	後附之附註係本合併財務報告之一部分。
董事長：簡文祥 經理人：周家佩			會計主管：陳芳瑩

60

宏璟建設股份有限公司及子公司 合併財務報告附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 （除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司於 75 年成立，股票於台灣證券交易所上市，主要從事於委 託營造廠商興建國民住宅及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經 營及投資。

本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。 合併公司 104 年 12 月 31 日之投資架構及持股比例如下：

福 華 工 程 公 司 宏 錦 光 公 司 宏 璟 新 公 司 100% 63.5% 100% Fund Land Group Limited 100% 宏璟建設股份有限公司	福 華 工 程 公 司 宏 錦 光 公 司 宏 璟 新 公 司 100% 63.5% 100% Fund Land Group Limited 100% 宏璟建設股份有限公司	福 華 工 程 公 司 宏 錦 光 公 司 宏 璟 新 公 司 100% 63.5% 100% Fund Land Group Limited 100% 宏璟建設股份有限公司
	Fund Land Group Limited

100% Hung Ching Co., Limited 100% 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司 100% 上海宏榮物業管理有限公司

61

二、 通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 105 年 3 月 31 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解 釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

• 依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證

• 審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司及 由本公司所控制個體（以下稱「合併公司」）自 104 年起開始適用 業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」）及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定。

• 除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及

• 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動：

• IFRS 13 「公允價值衡量」

  • IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建

  • 立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外， 該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前，準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露，而依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。

  • IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參

  • 閱附註二八。

• IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分

組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。

62

合併公司於 104 年追溯適用上述修正規定，後續可能重分 類至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額、 備供出售金融資產未實現利益（損失）。惟適用上述修正並不 影響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益 總額。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs 合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs 。金管會於 105 年 3 月 10 日公布自 106 年起開始適用之認可 IFRSs 公報範圍，為 IASB 於 105 年 1 月 1 日前發布，並於 106 年 1 月 1 日生效之 IFRSs （不含 IFRS 9 「金融工具」及 IFRS 15 「客戶 合約之收入」等尚未生效或尚未確定生效日期之 IFRSs ）。此外，金 管會並宣布我國公開發行公司應自 107 年起開始適用 IFRS 15 。截至 本合併財務報告通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正 ／修訂準則及解釋以外之其他準則生效日。 新發布／修 正 ／修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） 「 2010-2012 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日（註 2 ） 「 2011-2013 週期之年度改善」 2014 年 7 月 1 日 「 2012-2014 週期之年度改善」 2016 年 1 月 1 日（註 3 ） IFRS 9 「金融工具」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 未定 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10 、 IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體： 2016 年 1 月 1 日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 14 「管制遞延帳戶」 2016 年 1 月 1 日 IFRS 15 「客戶合約之收入」 2018 年 1 月 1 日 IFRS 16 「租賃」 2019 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「揭露倡議」 2016 年 1 月 1 日 IAS 7 之修正「揭露倡議」 2017 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 2017 年 1 月 1 日 認列」 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016 年 1 月 1 日 法之闡釋」

（接次頁）

63

（承前頁）

新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 IASB 發布之生效日（註 1 ） IAS16 及 IAS41 之修正「農業：生產性植物」 2016 年 1 月 1 日 IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」 2014 年 7 月 1 日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014 年 1 月 1 日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014 年 1 月 1 日 之繼續」 IFRIC 21 「公課」 2014 年 1 月 1 日

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2 ： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

• 註 3 ： 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。。

• 除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不

• 致造成合併公司會計政策之重大變動：

• IFRS 9 「金融工具」 金融資產之認列及衡量

• 就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與

• 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

• 合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付

• 本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。

64

• (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

• 合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡

• 量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列 時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允價值衡量，此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相 關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

• IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

「資產減損」之揭露規定，導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正 係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量，合併公司須增加揭露所採用之折現率。

1. IFRS 15 「客戶合約之收入」

2. IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

3. 代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

   • 合併公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

4. (1) 辨認客戶合約；

5. (2) 辨認合約中之履約義務；

6. (3) 決定交易價格；

7. (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

8. (5) 於滿足履約義務時認列收入。

65

IFRS 15 生效時，合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。 四、 重大會計政策之彙總說明 一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。

( 二 ) 編製基礎

除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準 流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。 流動負債包括：

4. 主要為交易目的而持有之負債；

5. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及

66

1. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。

非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流 動負債。

合併公司從事建造工程部分，其營業週期長於一年，是以與營 建業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流 動之標準。 ( 四 ) 合併基礎

本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子公司） 之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併 公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各個體間之交易、 帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係 歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘 額。

• 子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三及附表七。

• ( 五 ) 外 幣

• 各個體編製財務報告時，以個體功能性貨幣以外之貨幣（外幣）

• 交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算， 不再重新換算。

於編製合併財務報告時，合併公司國外營運機構（包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一 資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯 率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益並分別歸屬予本公司 業主及非控制權益。

67

( 六 ) 存 貨

• 存貨包括開發中不動產、待開發不動產及商品存貨。存貨係以

• 成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目衡量。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及出售所需之估計成本後之餘額。除 不動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例，配合不動產銷售收 入認列原則，轉列當期營業成本外，其餘之存貨，成本之計算採用 加權平均法。

• 待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地，俟積極進行開

• 發取得建築工程施工許可證時，再轉列至開發中不動產。

• ( 七 ) 投資關聯企業

• 關聯企業係指合併公司具有重大影響，但非屬子公司或合資權

• 益之企業。

  • 合併公司對投資關聯企業係採用權益法。

• 權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面金額

• 係隨合併公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分 配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。

• 取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及

• 負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳 面金額且不得攤銷；合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。

• 合併公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽）

• 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉， 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。

• 合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損

• 益，僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於合併財 務報告。

68

( 八 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本衡量認列，後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。 自有土地不提列折舊。

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對於 每一重大部分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對 估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。並推延適用會計估計變 動之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。

( 九 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。

投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎 提列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。

( 十 ) 有形資產之減損

合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合 理一致之基礎分攤之最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

69

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。 ( 十一 ) 金融工具

金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產

2. 金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。

3. (1) 衡量種類

合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資 產與放款及應收款。

• A. 透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易之金融資產。

透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之 決定方式請參閱附註二八。

• B. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

70

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效 利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。

備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減除 減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之金 融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值時， 係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之差額 認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。 C. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成 本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息 認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之附買回債 券，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者，該金融資產即已發生減損。

71

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款等，該資 產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收 款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以 及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。 按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。 以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬

72

率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。

• (3) 金融資產之除列

合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。

1. 權益工具

合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。

• 再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。

• 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。

• 1. 金融負債 (1) 後續衡量

• 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

• (2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

73

( 十二 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。 1. 商品之銷售

• 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

• (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

• (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維 持有效控制；

• (3) 收入金額能可靠衡量；

• (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司；及

• (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。

於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。

1. 勞務之提供

   • 勞務收入係於勞務提供時予以認列。

2. 依合約提供勞務所產生之收入，係按合約完成程度予以認

3. 列。合約完成程度係依合約期間逐月認列收入。

4. 股利收入及利息收入

5. 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，

6. 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司，且收 入金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司，且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。

( 十三 ) 建造合約

建造合約之結果若能可靠估計，於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本，並以至今完工已發生合約成本

74

占估計總合約成本之比例衡量完成程度，但以此決定完成程度不具 代表性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形，僅 於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內，始將其納入合約收入。 建造合約之結果若無法可靠估計，合約收入僅在已發生合約成 本預期很有可能回收之範圍內認列收入，且合約成本係於其發生當 期認列為費用。

總合約成本若很有可能超過總合約收入，所有預期損失則立即 認列為費用。

當建造合約累計已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失 超過工程進度請款金額時，該差額係列示為應收建造合約款。當建 造合約之工程進度請款金額超過累計已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時，該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列預收款項（其他流動負債）。依照已完成 工作開立帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收帳款及其他應收款。 ( 十四 ) 租 賃

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加 計至出租資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。

1. 合併公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

( 十五 ) 借款成本

直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本， 係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

75

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。 除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 ( 十六 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。 2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

( 十七 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。 1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。 與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債，惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時 點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有 足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將 迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

76

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合 併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額 之方式所產生之租稅後果。

1. 本年度之當期及遞延所得稅

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

若當期所得稅或遞延所得稅係自企業合併所產生，其所得 稅影響數納入企業合併之會計處理。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於修正當期及未來期間認列。

一 ( ) 存貨之估計減損

合併公司定期評估存貨之帳面價值，以根據會計政策確定存貨 已按成本與淨變現價值孰低列帳。合併公司依類似存貨之最近平均 售價及過往經驗估算淨變現價值，淨變現價值之變動將會增加或減 少合併公司之存貨金額。

77

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，存貨帳面金額分別為 9,764,280 仟元及 9,217,814 仟元（分別為扣除備抵跌價損失 634,862 仟元及 582,492 仟元後之淨額）。

( 二 ) 不動產、廠房及設備以及投資性不動產之估計減損

合併公司每年按照相關會計政策評估不動產、廠房及設備以及 投資性不動產是否已出現減損跡象。當資產的帳面金額高於可回收 金額（以淨售價或使用價值兩者較高者為準），可能會產生重大減 損損失。基於估計未來現金流量及淨售價存在不確定性，資產之估 計可回收金額可能與其實際可回收金額有差異，而其損益將受估計 之準確程度影響。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，不動產、廠房及設備以及 投資性不動產帳面金額分別為 2,119,431 仟元及 2,177,374 仟元（分 別扣除累計減損 131,430 仟元及 127,180 仟元後之淨額）。

六、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金（原始到期日在3個月 以內之投資）－附買回債券	104年12月31日 $ 575 83,354 700,000 $ 783,929	103年12月31日	103年12月31日
			$ 874 108,454 - $ 109,328

銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下：

七、	104年12月31日 銀行存款 0.05%~0.35% 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 104年12月31日 持有供交易之金融資產－流動 基金受益憑證 $ 158,881	104年12月31日 銀行存款 0.05%~0.35% 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 104年12月31日 持有供交易之金融資產－流動 基金受益憑證 $ 158,881	103年12月31日	103年12月31日
			0.05%~0.35% 103年12月31日
	持有供交易之金融資產－流動 基金受益憑證
				$ 20,699

78

－ － 八、 應收帳款 淨額及應收帳款 關係人

應收帳款 減：備抵呆帳 應收帳款－關係人	104年12月31日 $ 5,823 - $ 5,823 $ 46,289	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,173 - $ 1,173 $ 12,252

合併公司出租產生之應收帳款，已預先取得租賃保證金，另於評 估應收帳款可回收性時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變，於資產負債表日均無已逾期且未減損 之應收帳款。

應收帳款之備抵呆帳係以組合評估提列，變動資訊如下：

年初餘額 減：本年度迴轉減損損失 年底餘額 應收（付）建造合約款				103年度
		$ 1,017 1,017 $ - 103年12月31日
應收建造合約款 累計已發生成本及已認列利潤 減：累計工程進度請款金額 應收建造合約款 應付建造合約款 累計工程進度請款金額 減：累計已發生成本及已認列利 潤 應付建造合約款 存貨－淨額 開發中不動產 待開發不動產 待售房地 商品存貨	$ 43,258 20,762 $ 22,496 $ 504,600 297,243 $ 207,357 104年12月31日 $ 8,239,386 1,395,142 99,436 30,316 $ 9,764,280	$ 408,517 386,021 $ 22,496 $ - - $ - 103年12月31日
			$ 7,218,998 1,850,883 126,169 21,764 $ 9,217,814

九、 應收（付）建造合約款

－ 十、 存貨 淨額

79

開發中不動產 項 目 名 稱 土 城 新莊副都心 延平南路 汐 止 高雄K13廠房 高雄第二園區B棟廠房 高雄第二園區C棟廠房	104年12月31日 $ 5,286,517 1,233,898 1,144,798 573,450 723 - - $ 8,239,386	103年12月31日	103年12月31日
			$ 3,878,285 1,084,314 990,516 - 619 803,000 462,264 $ 7,218,998

待開發不動產 項 目 名 稱 板橋埔墘段及中和光復段 土城員和段 北投開明段 板橋國光段（容積移轉用） 汐止金龍段 南港中南段 汐止福德段（容積移轉用） 汐止中正段	104年12月31日 $ 1,001,306 211,208 93,249 55,927 16,886 10,877 5,689 - $ 1,395,142	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,001,306 211,208 140,419 - 16,886 16,077 5,689 459,298 $ 1,850,883

待售房地 項 目 名 稱 日月光中心 伯爵第七代 博 市	104年12月31日 $ 50,135 41,647 7,654 $ 99,436	103年12月31日	103年12月31日
			$ 76,868 41,647 7,654 $ 126,169

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，預期超過 12 個月以後回收之 存貨分別有 9,683,964 仟元及 7,880,786 仟元。 營業成本與存貨相關金額如下：

銷貨成本 工程成本 其他營業成本 上述銷貨成本內含 存貨跌價（回升利益）損失		104年度 $ 2,031,467 251,315 2,688 $ 2,285,470 $ 52,370		103年度
			(	$ 3,615,789 175,804 1,663 $ 3,793,256 $ 8,725)

80

合併公司為期建案能順利興建及交屋，而將開發中不動產辦理信 託登記之情形如下：

工 程 名 稱 土城建案	受 託 人 台灣銀行	受 託 期 間
		自100年4月18日起至(一)本專案全 部建物取得使用執照並建物所有權 第一次登記完成及依本公司、張虔 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 權追加設定登記完成時止；或(二) 至108年5月16日止，前揭(一)(二) 兩目以先屆至者為準。

上列信託契約係合併公司委託受託人執行資金控管、產權管理、 融資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。 合併公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額，請參閱附註三十。 － － 十一、 備供出售金融資產 非流動 淨額

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國內上市股票 $ 3,252,355 $ 3,260,914

備供出售金融資產質押之資訊，參閱附註三十。 － － 十二、 以成本衡量之金融資產 非流動 淨額

==> picture [425 x 32] intentionally omitted <==

上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司除上述以成本衡量之金融資產外，於 104 年 1 月 5 日出售三朋友電公司股票 17,700 仟股，並認列處分利益 15,000 仟元。

於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致合併公司管理 階層認為其公允價值無法可靠衡量。

81

十三、 子公司 列入合併財務報告之子公司

本合併財務報告編製主體如下：

所持股權 百 分 比 104 年 103 年 投 資 公 司 名 稱 子 公 司 名 稱 業 務 性 質 12 月 31 日 12 月 31 日 本 公 司 宏錦光公司 商場及辦公大樓出租 63.5% 63.5% 福華工程公司 營造工程之承攬 100% 100% 宏璟新公司 家庭器具用品零售 100% 100% Fund Land Group 一般投資 100% 100% Limited Fund Land Group Limited Hung Ching Co., Limited 一般投資 100% 100% Hung Ching Co., Limited 上海友鴻電子工程技術 電子工程技術諮詢、建築 100% 100% 諮詢有限公司 工程技術諮詢 上海友鴻電子工程技術諮 上海宏榮物業管理有限 物業管理諮詢、建築工程 100% 100% 詢有限公司 公司 施工及技術諮詢

十四、 採用權益法之投資

==> picture [206 x 11] intentionally omitted <==

==> picture [398 x 29] intentionally omitted <==

合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比皆為 46% 。 個別不重大之關聯企業彙整資訊如下：

==> picture [425 x 65] intentionally omitted <==

104 及 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。 、 － 十五、 不動產 廠房及設備 淨額

成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 103年12月31日餘額	土 地 $ 205,648 - - - $ 205,648	房屋及建築 $ 990,124 - - 767 $ 990,891	其他設備 $ 19,009 9,410 ( 780 ) 41 $ 27,680	合 計
				$ 1,214,781 9,410 ( 780 ) 808 $ 1,224,219

（接次頁）

82

（承前頁）

累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 處 分 淨兌換差額 104年12月31日餘額 累計折舊及減損 104年1月1日餘額 處 分 折舊費用 淨兌換差額 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	土 地 $ - - - - $ - $ 205,648 $ 205,648 - - - $ 205,648 $ - - - - $ - $ 205,648	房屋及建築 $ 364,220 - 16,180 8 $ 380,408 $ 610,483 $ 990,891 - - ( 317) $ 990,574 $ 380,408 16,170 ( 22) $ 396,556 $ 594,018	其他設備 $ 16,152 ( 780 ) 1,957 33 $ 17,362 $ 10,318 $ 27,680 521 ( 512 ) ( 19) $ 27,670 $ 17,362 ( 512 ) 2,181 ( 16) $ 19,015 $ 8,655	合 計
		( (		$ 380,372 ( 780 ) 18,137 41 $ 397,770 $ 826,449 $ 1,224,219 521 ( 512 ) ( 336) $ 1,223,892 $ 397,770 ( 512 ) 18,351 ( 38) $ 415,571 $ 808,321

合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊： 房屋及建築 55 至 60 年 其他設備 2 至 10 年

合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備－淨額 之金額，請參閱附註三十。 十六、 投資性不動產

==> picture [425 x 88] intentionally omitted <==

（接次頁）

83

（承前頁）

累計折舊及減損 1月1日餘額 折舊費用 處 分 提列減損損失 12月31日餘額 12月31日餘額		104年度 $ 563,501 35,565 - 4,250 $ 603,316 $ 1,311,110	103年度
			$ 518,733 34,291 ( 7,623 ) 18,100 $ 563,501 $ 1,350,925

==> picture [363 x 56] intentionally omitted <==

本公司持有之重慶北路中古屋採用其附近時價登陸平均價格作為 該建築物減損測試之可回收金額，於 104 年度提列減損損失 4,250 仟 元；另本公司之中壢汙水廠採用其使用價值作為該建築物減損測試之 可回收金額，於 103 年度提列減損損失 18,100 仟元。上述金額均已列 入合併綜合損益表之租賃成本項下。 本公司 102 年 12 月 31 日之投資性不動產公允價值主要係以非關 係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告為 基礎，該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率評估投資 性不動產。經本公司管理階層評估， 104 年及 103 年 12 月 31 日之公允 價值相較於 102 年 12 月 31 日之公允價值並無重大變動。評價之公允 價值如下：

==> picture [425 x 32] intentionally omitted <==

合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質抵 押作為借款擔保之投資性不動產金額，請參閱附註三十。

84

十七、 其他資產

流 動 預付款項 留抵稅額 預付工程款及貨款 預付土地款 預付費用 其他流動資產 代 付 款 非 流 動 存出保證金 長期預付費用 長期其他應收帳款（附註二一） 其 他	104年12月31日 $ 47,332 98,964 - 5,896 $ 152,192 $ 1,326 $ 105,048 12,024 7,005 3,128 $ 127,205	103年12月31日	103年12月31日
			$ 68,667 148,148 2,710 4,114 $ 223,639 $ 712 $ 131,368 20,727 6,821 3,128 $ 162,044

十八、 借 款

一 ( ) 短期借款

銀行信用借款 銀行擔保借款（附註三十） 銀行信用借款利率 銀行擔保借款利率 應付短期票券－淨額 應付商業本票（附註三十） 減：應付短期票券折價 利 率	104年12月31日 $ 70,000 1,804,000 $ 1,874,000 1.93%-1.96% 1.76%-2.52% 104年12月31日 $ 2,005,000 1,554 $ 2,003,446 1.500%-2.308%	103年12月31日
		$ 70,000 1,138,000 $ 1,208,000 1.85%-1.96% 1.85%-2.25% 103年12月31日
		$ 2,210,000 4,181 $ 2,205,819 1.538%-2.288%

( 二 ) 應付短期票券－淨額

85

( 三 ) 長期借款－淨額

擔保借款（附註二六） 台灣銀行 台灣銀行等五家銀行 銀行借款 應付商業本票 減：應付商業本票折價 減：一年內到期之長期借款 長期借款 利 率	到期日 - 107.05.16	償還辦法 註一 註二	104年12月31日 $ - 2,109,000 1,500,000 375 3,608,625 - $ 3,608,625 2.28%-2.54%	103年12月31日	103年12月31日
					$ 135,000 1,709,000 1,500,000 1,944 3,342,056 135,000 $ 3,207,056 2.15%-2.59%

• 註一：以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金，並於到期時還清本金。

• 註二：每年與本公司辦理展延授信期間，自授信案首次動用日起算， 嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿 5 年之日，借款於 合約期間及約定額度內循環動用。於 104 年 6 月簽訂增補合 約，修訂嗣後續約延展授信期間為合計不得超過屆滿 7 年之 日，該到期日由 105 年 5 月 16 日展延至 107 年 5 月 16 日。

十九、 應付帳款

應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額，於 104 年及 103 年 12 月 31 日止分別為 327,425 仟元及 365,209 仟元。工程保留款不計 息，將於個別建造合約之保留期間結束時支付。該保留期間為合併公 司之正常營業週期，通常超過 1 年。 二十、 其他流動負債

預收租金 預收貨款 代 收 款 其 他	104年12月31日 $ 2,451 4,064 4,670 310 $ 11,495	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,470 - 3,701 401 $ 5,572

86

二一、 退職後福利計劃

合併公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管 理之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局 之個人專戶。合併公司 104 及 103 年度認列之確定提撥退休金成本合 計分別為 4,630 仟元及 4,404 仟元。

子公司福華工程公司尚未向主管機關申請退還退休基金， 104 年及 103 年 12 月 31 日退休基金餘額分別為 7,005 仟元及 6,821 仟元，帳列 其他非流動資產。

上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司及上海宏榮物業管理有限公 司按中華人民共和國相關養老保險制度，每年按薪資之一定比例提列 養老保險金，並提撥予中華人民共和國政府規定之專責機構。基金提 撥後即屬當地政府勞動部門管理。

二二、 權 益

ㄧ ( ) 股 本

股 本
普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	104年12月31日 540,306 $ 5,403,060 270,306 $ 2,703,060	103年12月31日
			540,306 $ 5,403,060 270,306 $ 2,703,060

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本 股票發行溢價 庫藏股票交易	104年12月31日 $ 148,999 114,840 $ 263,839	103年12月31日	103年12月31日
			$ 148,999 102,018 $ 251,017

87

上述資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

• ( 三 ) 保留盈餘及股利政策

  • 本公司章程規定，每年度盈餘應作如下之分配：

• 先彌補以往年度虧損。

• 次提 10% 為法定盈餘公積。

• 依相關法令規定提列特別盈餘公積。

• 就餘額提撥 1% 至 3% 為董監事酬勞及 1% 至 7% 為員工紅利（其 對象包括符合一定條件之從屬公司員工），授權董事會訂定辦 法分配之。

• 餘額由董事會擬具分配方案，提股東常會承認。

• 有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年

• 度入帳。

• 本公司目前產業發展屬成熟期，然業務之發展仍屬成長階段，

• 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求，故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外，當年度分派之股東股息及紅利中，以現金股利發放 之比例至少 20% 為原則，其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時，上述發放現金股利之比例 得酌予提高至 40% 。

• 前項所列，本公司得依當年度實際營運情況，並考量次年度之

• 資本預算規劃，決定最適當之股利政策及發放方式。

• 依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員

• 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 12 月 24 日董事會擬議之修正公司章程，尚待於 105 年 6 月 27 日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註 二三之 ( 六 ) 員工福利費用。

88

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報 導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司分別於 104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日舉行股東常 會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 103年度 102年度 $ 88,498 $ 32,961 ( 23,079 ) ( 43,166 ) 405,459 216,245	每股股利（元）	每股股利（元）
	103年度 $ 88,498 ( 23,079 ) 405,459	103年度 $ 1.50	102年度
			$ 0.80

本公司 105 年 3 月 31 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

股利如下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈餘分配案 $ 70,153 34,618 297,337	每股股利（元）
		$ 1.10

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 27 日召開之 股東會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

年初餘額 迴轉特別盈餘公積 年底餘額		104年度 $ 356,957 23,079) $ 333,878		103年度
	(		(	$ 400,123 43,166) $ 356,957

89

子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額應予以提列特 別盈餘公積，分別於 104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日股東常會 決議通過迴轉特別盈餘公積 23,079 仟元及 43,166 仟元。

• ( 五 ) 其他權益項目

其他權益項目
1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額 104年度 年初餘額 $ 2,403 換算國外營運機構淨資 產所產生之兌換差額 ( 1,036 ) 換算國外營運機構淨資 產所產生利益之相關 所得稅 176 年底餘額 $ 1,543		103年度
	(	$ 523 2,265 385) $ 2,403

1. 備供出售金融資產未實現損益

年初餘額 備供出售金融資產未實 現損益 年底餘額		104年度 $ 2,495,565 8,559) $ 2,487,006		103年度
	(			$ 1,605,447 890,118 $ 2,495,565

• ( 六 ) 非控制權益

非控制權益
年初餘額 歸屬於非控制權益之份額 本年度淨損 年底餘額		104年度 $ 457,771 12,970) $ 444,801		103年度
	(		(	$ 472,511 14,740) $ 457,771

• ( 七 ) 庫藏股票

庫藏股票
收 回 原 因 104年度 子公司持有本公司股票 103年度 子公司持有本公司股票	年初股數 8,548 8,548	本年度增加 - -	（單位：仟股） 本年度減少 年底股數 - 8,548 - 8,548
					8,548 8,548

90

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，子公司持有本公司股票之 相關資訊如下：

子 公 司 名 稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 市 價 104年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 143,173 $ 143,173 103年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 177,791 $ 177,791 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 三、 繼續營業單位淨利 (一)其他收入 104年度 103年度 銀行存款利息收入 938 422 股利收入 543,406 143,090 違約金收入 1,245 1,611 呆帳轉回利益 - 1,017 其 他 6,309 10,928 $ 551,898 $ 157,068 (二)其他利益及損失 104年度 103年度 淨外幣兌換利益 ( $ 24 ) $ 7 處分不動產、廠房及設備損失 - ( 9,406 ) 處分透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益 19 - 處分以成本衡量之金融資產 利益 15,000 - 持有供交易之金融資產利益 82 112 其他損失 (33,893) ( 6,403) ($ 18,816) ($ 15,690)	子 公 司 名 稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 市 價 104年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 143,173 $ 143,173 103年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 177,791 $ 177,791 子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 三、 繼續營業單位淨利 (一)其他收入 104年度 103年度 銀行存款利息收入 938 422 股利收入 543,406 143,090 違約金收入 1,245 1,611 呆帳轉回利益 - 1,017 其 他 6,309 10,928 $ 551,898 $ 157,068 (二)其他利益及損失 104年度 103年度 淨外幣兌換利益 ( $ 24 ) $ 7 處分不動產、廠房及設備損失 - ( 9,406 ) 處分透過損益按公允價值衡 量之金融資產利益 19 - 處分以成本衡量之金融資產 利益 15,000 - 持有供交易之金融資產利益 82 112 其他損失 (33,893) ( 6,403) ($ 18,816) ($ 15,690)	市	市	價
			422 143,090 1,611 1,017 10,928 $ 157,068 103年度
	$ 7 ( 9,406 ) - - 112 ( 6,403) ($ 15,690)

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。 二三、 繼續營業單位淨利

91

( 三 ) 財務成本

(三)財務成本
	104年度		103年度
銀行借款利息	$	147,030	$	173,493
減：列入符合要件資產成本之
金額		135,820		136,800
	$	11,210	$	36,693
利息資本化利率	1.94%-2.61%		1.86%-2.59%
(四)折舊及攤銷
	104年度		103年度
不動產、廠房及設備	$	18,351	$	18,137
投資性不動產		35,565		34,291
長期預付費用（帳列其他非流
動資產）		8,765		8,683
合 計	$	62,681	$	61,111
折舊費用依功能別彙總
存貨－淨額	$	442	$	328
營業成本		12,148		12,588
營業費用		41,326		39,512
	$	53,916	$	52,428
攤銷費用依功能別彙總
存貨－淨額	$	121	$	71
營業成本		3,471		3,471
營業費用－管理費用		5,173		5,141
	$	8,765	$	8,683
(五)投資性不動產之直接營運費用
	104年度		103年度
投資性不動產之直接營運費
用
產生租金收入	$	47,180	$	47,346
未產生租金收入		3,454		3,148
	$	50,634	$	50,494

92

( 六 ) 員工福利費用

短期員工福利 退職後福利（附註二一） 確定提撥計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 存貨－淨額 營業成本 營業費用		104年度 $ 172,956 4,630 18,774 $ 196,360 $ 56,095 12,192 128,073 $ 196,360		103年度
				$ 155,111 4,404 18,626 $ 178,141 $ 44,396 10,373 123,372 $ 178,141

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以 1% 至 7% 及 1% 至 3% 分派員工紅利及董監事酬勞， 103 年度係分別按 4% 及 2% 估列員工紅利 34,256 仟元及董監事酬勞 13,992 仟元。

依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月經董事會擬議之修正 章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以 1% 至 7% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞。 104 年度估 列員工酬勞 35,693 仟元及董監事酬勞 15,170 仟元，係分別按前述稅 前利益之 4% 及 1.7% 估列，該等金額於 105 年 3 月 31 日董事會決議 以現金配發，尚待預計於 105 年 6 月 27 日召開之股東常會決議修正 章程後，報告股東會。

年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發 布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整 入帳。

本公司於 104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日舉行股東常會， 分別決議通過 103 及 102 年度員工紅利及董監事酬勞如下：

員工紅利	103年度 現金紅利 股票紅利 $ 34,256 $ -	102年度	102年度
	現金紅利 $ 34,256	現金紅利 $ 16,569	股票紅利
			$ -

93

董監事酬勞 13,992 - 5,523 -

104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊， 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二四、 繼續營業單位所得稅

四、 繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅 所得稅費用之主要組成項目如下： 104年度 當期所得稅 當期產生者 $ 124,564 未分配盈餘加徵10% 41,410 以前年度之調整 6,105 172,079 遞延所得稅 當期產生者 485 其 他 - 認列於損益之所得稅費用 $ 172,564 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 104年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 861,125 稅前淨利按法定稅率計算之所 得稅費用 $ 147,724 決定課稅所得時應予調整減除 之項目 ( 28,821 ) 未認列之可減除暫時性差異 ( 1,038 ) 未認列之虧損扣抵 6,699 遞延所得稅 485 未分配盈餘加徵 41,410 於中國地區營運之子公司不同 稅率之影響數 - 以前年度之當期所得稅費用於 本年度之調整 6,105 認列於損益之所得稅費用 $ 172,564		103年度
	$ 95,980 12,472 1,176 109,628 ( 25,748 ) ( 238) $ 83,642 103年度
	$ 953,878 $ 135,258 ( 23,600 ) ( 1,964 ) ( 13,720 ) ( 25,748 ) 12,472 ( 232 ) 1,176 $ 83,642

94

合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17% ； 中國地區子公司所適用之稅率為 25% 。

由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

104 年度 103 年度

遞延所得稅 認列於其他綜合損益 －國外營運機構換算 ( $ 176 ) $ 385

( 三 ) 本期所得稅負債

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付所得稅 $ 115,124 $ 91,858

( 四 ) 遞延所得稅資產與負債 遞延所得稅資產與負債之變動如下：

104年度 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其 他 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差 額 103年度 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其 他 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差 額	104年1月1日 $ 13,073 12,676 6 $ 25,755 $ 492 $ - - 7 $ 7 $ 107	列 入 損 益 ( $ 289 ) ( 195 ) ( 1) ($ 485) $ - $ 13,073 12,676 ( 1) $ 25,748 $ -	認 列 於 其他綜合損益 $ - - - $ - ($ 176) $ - - - $ - $ 385	104年12月31日	104年12月31日
		( ( ( ( (	(		$ 12,784 12,481 5 $ 25,270 $ 316 $ 13,073 12,676 6 $ 25,755 $ 492

95

• ( 五 ) 未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵

未使用虧損扣抵
虧損扣抵 104年度到期 105年度到期 106年度到期 107年度到期 108年度到期 109年度到期 110年度到期 111年度到期 112年度到期 113年度到期 114年度到期 可減除暫時性差異 (六)兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 本 公 司 盈餘分配適用之稅額扣抵比 率	104年12月31日 $ - 67,833 23,619 26,521 26,940 7,650 14,957 20,177 16,127 126,098 34,638 $ 364,560 $943,319 104年12月31日 $ 107,180 104年度（預計） 14.46%	103年12月31日
		$ 198 67,833 23,619 26,521 26,940 7,650 14,957 20,177 16,127 39,542 - $ 243,564 $773,283 103年12月31日
			$ 60,649 103年度
			9.63%

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。

( 七 ) 所得稅核定情形 本公司之營利事業所得稅除 100 年度外， 101 年度以前之所得稅 結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

96

二五、 每股盈餘 計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

104年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 用以計算基本每股盈餘之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 103年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 用以計算基本每股盈餘之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利	金額（分子） 稅 後 $ 701,531 - $ 701,531 $ 884,976 - $ 884,976	股數（分母） （ 仟 股 ） 270,306 ( 8,548) 261,758 2,990 264,748 270,306 ( 8,548) 261,758 2,134 263,892	每股盈餘 （ 元 ）	每股盈餘 （ 元 ）
			稅 後
		( (		$ 2.68 $ 2.65 $ 3.38 $ 3.35

二六、 營業租賃協議

一 ( ) 合併公司為承租人

營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物，租賃期間為 1~5 年。 於租賃期間終止時，本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。

於租賃期間終止時，本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。	於租賃期間終止時，本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。	於租賃期間終止時，本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下： 104年12月31日 103年12月31日 不超過1年 $ 2,651 $ 2,994 1～5年 100 1,514 $ 2,751 $ 4,508
		$ 2,994 1,514 $ 4,508

( 二 ) 合併公司為出租人

營業租賃係出租合併公司所擁有之商品存貨及投資性不動產， 租賃期間為 1 至 15 年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具 有優惠承購權。

97

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司因營業租賃合約 所收取之保證金分別為 25,845 仟元及 26,410 仟元。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

1年 內 超過1年但不超過5年 超過5年	104年12月31日 $ 59,446 69,712 72,212 $ 201,370	103年12月31日	103年12月31日
			$ 60,376 71,276 61,117 $ 192,769

二七、 資本風險管理

• 合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前

• 提下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。合併公 司之整體策略並無重大變化。

• 合併公司資本結構係由合併公司之淨債務（即借款減除現金及約

• 當現金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目）組成。

• 合併公司不須遵守其他外部資本規定。

合併公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。

二八、 金融工具

• 一

• ( ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具 下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分

• 析，公允價值衡量係第一級公允價值，即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價（未經調整）。

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

透過損益按公允價值衡量之 金融資產 基金受益憑證 備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 權益投資	$ 158,881 $ 3,252,355	$ 20,699 $ 3,260,914

98

( 二 ) 金融工具之種類

金融資產 透過損益按公允價值衡量之 金融資產 基金受益憑證 放款及應收款（註1） 備供出售金融資產（註2） 金融負債 以攤銷後成本衡量（註3）	104年12月31日 $ 158,881 961,196 3,559,242 8,415,007	103年12月31日
		$ 20,699 259,203 3,567,801 7,699,355

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款－淨額、 應收帳款－關係人、其他應收款及存出保證金（帳列其他非 流動資產）等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含備供出售金融資產－非流動－淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產－非流動－淨額。

• 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券－淨額、應付票據、應 付帳款、其他應付款、一年內到期之長期借款、長期借款－ 淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳 款、應付短期票券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務，統籌協調進入國內金融市場操作，藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財 務風險。該等風險包括市場風險（包含利率風險及其他價格風險）、 信用風險及流動性風險。

合併公司透過管理及監督上述風險，並確保及時有效採取適當 措施，內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。

99

1. 市場風險

因合併公司極少從事外幣之交易，故受市場匯率波動之匯 率暴險極低。現階段合併公司之專責單位僅定期檢視受匯率影 響之資產負債部位。

是以，合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風 險為利率變動風險及其他價格風險。 (1) 利率風險

因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金，因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及浮動利率組合，來管理利率風險。合併公司定期評估利 率波動情形，透過調節受影響部位，使其與利率觀點及既 定之風險偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策 略。

合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風險 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	104年12月31日 $ 2,003,446 81,932 5,482,625	103年12月31日
		$ 2,205,819 106,992 4,550,056

敏感度分析

合併公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險 額為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率 變動風險，合併公司以市場利率上升或下降 1% 作為向管理 階層報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持 不變之情況下，市場利率上升 1% ，對合併公司 104 及 103 年度之稅前淨利將分別下降 54,007 仟元及 44,431 仟元。

100

(2) 其他價格風險

合併公司主要因上市櫃權益證券投資而產生權益價格 暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併 公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集 中於台灣地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此 外，合併公司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須 增加被避風險之避險部位。 敏感度分析

若權益價格下跌 10% ， 104 及 103 年度稅前損益未受影 響。 104 及 103 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資 產公允價值之變動分別減少 325,236 仟元及 326,091 仟元。 2. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。

合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之 合約為評估對象。因合併公司之交易對象均為信用良好之金融 機構及公司組織，預期不致有重大之信用風險產生。

為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列適當減損損失。據此，本公司管理階層認為合併公司之信用 風險已顯著減少。

101

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，主要於台灣及大陸地區， 因合併公司與不同之客戶進行交易而分散，尚無信用風險集中 之情形。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評 估。

3. 流動性風險

合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會，合併公司 已建立適當之流動性風險管理架構，以因應短期、中期及長期 之籌資與流動性之管理需求。合併公司透過維持足夠銀行融資 額度及保留於資本市場籌資之彈性，持續地監督預計與實際現 金流量，並控管金融資產及負債之到期配合，來管理流動性風 險。

(1) 流動性風險表

下表列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期，並以金融負債未折現現金流量（包含利息及本 金）編製：

金）編製：
非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券－淨 額 應付票據及帳款 其他應付款 長期借款－淨額 非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券－淨 額 應付票據及帳款 其他應付款 一年內到期之長期 借款 長期借款－淨額			104年12月31日
	6	個 月 以 內 $ 221,945 2,005,000 464,681 56,469 26,443 $ 2,774,538	6個月以上至1年1 年 以 上 $ 1,682,786 $ - - - 306,569 3,001 72,371 - 26,068 3,679,991 $ 2,087,794 $ 3,682,992 103年12月31日			合 計
							$ 1,904,731 2,005,000 774,251 128,840 3,732,502 $ 8,545,324
	6	個 月 以 內 $ 351,047 2,209,672 437,578 59,277 1,733 21,405 $ 3,080,712	6個月以上至1年 $ 859,898 - 365,209 51,756 135,555 19,144 $ 1,431,562	1	年 以 上 $ - - 3,250 - - 3,207,056 $ 3,210,306	合 計
							$ 1,210,945 2,209,672 806,037 111,033 137,288 3,247,605 $ 7,722,580

102

(2) 融資額度

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，合併公司未動用之銀 行融資額度分別為 5,281,000 仟元及 6,326,500 仟元。 二九、 關係人交易

本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。 一 ( ) 營業收入

帳 列 項 目 銷貨收入 租賃收入 工程收入 勞務收入	關 係 人 類 別 具重大影響之投資者 關聯企業 具重大影響之投資者 具重大影響之投資者 具重大影響之投資者		104年度 $2,466,000 $ 12,000 7,463 $ 19,463 $ 297,755 $ 46,581		103年度
					$4,540,086 $ 12,000 7,463 $ 19,463 $ 214,383 $ 58,420

合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 本公司本期出售高雄第二園區 B 棟及 C 棟予具重大影響之投資 者，請參閱附表三。 合併公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃 契約，租金係每月或每年收取一次，租期至 114 年 12 月 31 日前陸 續到期。

( 二 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

帳 列 項 目 應收帳款－關係人 應收建造合約款	關 係 人 類 別 具重大影響之投資者 具重大影響之投資者	104年12月31日 $ 46,289 $ 22,496	103年12月31日	103年12月31日
				$ 12,252 $ 22,496

合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 流通在外之應收關係人款項未收取保證。 104 及 103 年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。

103

( 三 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款） 帳 列 項 目 關 係 人 類 別 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 應付建造合約款 具重大影響之投資者 $ 207,357 $ -

合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 ( 四 ) 背書保證

子公司提供不動產為合併公司背書保證之金額。請參閱附表一。 ( 五 ) 對主要管理階層之獎酬 104 及 103 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利		104年度 $ 36,408 648 $ 37,056		103年度
				$ 23,829 560 $ 24,389

• 董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效

• 及市場趨勢決定。

• ( 六 ) 104 及 103 年度合併公司具重大影響之投資者分別提供票券 390,000 仟元及 450,000 仟元作為合併公司發行短期票券之擔保品。

• ( 七 ) 本公司分別於 100 年 4 月 18 日及 101 年 10 月 5 日與臺灣銀行等五 家及臺灣銀行等三家銀行簽訂 7 年期（ 104 年 6 月 25 日增補合約由 5 年期展延為 7 年期）及 2 年期聯合貸款合約，總額度計 7,999,000 仟元，此二筆借款均由本公司具重大影響之投資者以私人身分為連 帶保證人，其中第二筆借款已於 103 年 7 月還款。

• ( 八 ) 本公司於 89 年 1 月與具重大影響之投資者簽訂合建分售契約書，由 具重大影響之投資者提供土地，本公司出資，共同合作興建中壢智 慧型工業廠辦。本合作案由本公司負責廠房暨其土地持份之銷售， 其銷售價格事先由雙方共同議定之，銷售所得分配比例具重大影響 之投資者為 25% ，本公司為 75% 。本期工程已於 103 年 7 月 10 日與 具重大影響之投資者簽訂房屋買賣契約書，參酌鑑價機構鑑價之結 果，合約總價款為 4,540,086 仟元，本公司於 103 年 8 月認列出售利 益 725,160 仟元。

104

• ( 九 ) 本公司於 100 年 5 月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契約書，由具重大影響之投資者提供契約書約定之土地，本公司出 資及土地，共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得 分配比例具重大影響之投資者為 20% ，本公司為 80% 。另上述合建 合作之具重大影響之投資者，以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。

• 三十、 質抵押之資產

• 合併公司下列資產（按帳面淨額列示）業經提供銀行作為短期借

• 款、應付短期票券－淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保

品：

存貨－淨額 備供出售金融資產－非流動－ 淨額 不動產、廠房及設備－淨額 投資性不動產－淨額	104年12月31日 $ 4,477,244 3,066,980 656,627 1,275,475	103年12月31日
		$ 3,460,607 3,246,501 669,768 1,311,384

三一、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除其他合併財務報告附註揭露外，本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下：

本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書，依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案，應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府，本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元，帳列其他非流動資 產項下。 三二、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

105

1. 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。 6. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附 表三。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

3. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 五。

4. 從事衍生工具交易：無。

5. 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額：附表六。

6. 被投資公司資訊：附表七。

7. ( 三 ) 大陸投資資訊

8. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附 表八。

9. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。

   • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

   • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

   • (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

   • (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

   • (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額：無。

   • (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如 勞務之提供或收受等：無。

106

三三、 營運部門財務資訊

提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，合 併公司之應報導部門如下：

不動產開發－住宅及商辦廠房之銷售。 建 造 －住宅及商辦廠房之建造。 租 賃－投資性不動產之租賃。

一 ( ) 部門收入與營運結果

104年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 內部沖銷 合併收入 部門損益 營業費用 營業外收入及支出 繼續營業部門稅前淨 損 103年度 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入 內部沖銷 合併收入 部門損益 營業費用 營業外收入及支出 繼續營業部門稅前淨 損	不動產開發 $ 2,517,434 171 $ 2,517,605 $ 334,292 $ 4,621,551 171 $ 4,621,722 $ 1,347,727	營 造 $ 297,755 2,200,917 $ 2,498,672 $ 171,681 $ 214,383 2,079,554 $ 2,293,937 ($ 345,570)	租 賃 $ 82,072 2,238 $ 84,310 $ 46,769 $ 78,449 2,491 $ 80,940 $ 43,724	其 他 $ 55,242 - $ 55,242 $ 37,368 $ 62,728 - $ 62,728 $ 47,739	總 計
		(			$ 2,952,503 2,203,326 5,155,829 (2,203,326) 2,952,503 590,110 ( 252,395 ) 523,410 $ 861,125 $ 4,977,111 2,082,216 7,059,327 (2,082,216) 4,977,111 1,093,620 ( 247,856 ) 108,114 $ 953,878

部門間交易條件係由雙方協商決定。 部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業之份額、股利收入、 利息收入、外幣兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以及所得 稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部 門及評量其績效。

107

( 二 ) 部門總資產與負債

部門資產 不動產開發 營 造 租 賃 其 他 部門資產總額 部門間沖銷 部門資產淨額 其他（註） 資產總額	104年12月31日 $ 10,572,457 1,825,019 1,401,743 227,067 14,026,286 ( 929,375) 13,096,911 3,708,331 $ 16,805,242	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 10,035,389 1,631,746 1,429,684 255,818 13,352,637 1,531,392) 11,821,245 3,745,470 $ 15,566,715

• 註：備供出售金融資產－非流動－淨額、以成本衡量之金融資產－ 非流動－淨額、採用權益法之投資、遞延所得稅資產及存出保 證金不予計入部門別資產。

部門負債 不動產開發 營 造 租 賃 其 他 部門負債總額 部門間沖銷 部門負債淨額 其他（註） 負債總額	104年12月31日 $ 8,247,375 968,905 168,295 3,330 9,387,905 ( 664,767) 8,723,138 26,161 $ 8,749,299	103年12月31日	103年12月31日
	(	(	$ 8,044,284 788,988 159,094 11,040 9,003,406 1,233,031) 7,770,375 26,902 $ 7,797,277

註：遞延所得稅負債及存入保證金不予計入部門別負債。 ( 三 ) 其他部門資訊

不動產開發 營 造 租 賃 其 他	折 舊 與	折 舊 與	折 舊 與	攤 銷 103年度	非流動資產本年度增加數	非流動資產本年度增加數	非流動資產本年度增加數	非流動資產本年度增加數
		104年度				104年度 $ 108 280 196 - $ 584		103年度
		$ 21,359 2,116 38,440 766 $ 62,681		$ 21,698 1,351 36,814 1,248 $ 61,111				$ 1,931 7,772 23,442 250 $ 33,395

108

除上述之折舊與攤銷費用外， 104 及 103 年度認列之資產減損損 失、存貨減損迴轉利益及減損損失係歸屬於下列應報導部門：

對存貨認列之減損迴轉利益 不動產開發 對資產認列之減損損失 不動產開發 對存貨認列之減損損失 不動產開發		104年度 $ - $ 4,250 $ 52,370		103年度
				$ 8,725 $ 18,100 $ -

( 四 ) 主要產品及勞務收入

本公司合併繼續營業單位之主要產品及勞務收入分析如下：

不動產開發 營 造 租 賃 其 他		104年度 $ 2,517,434 297,755 82,072 55,242 $ 2,952,503		103年度
				$ 4,621,551 214,383 78,449 62,728 $ 4,977,111

( 五 ) 地區別資訊

本公司主要於兩個地區營運－台灣與中國。 本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非 流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：

台 灣 中 國	來自外部客戶之收入 104年度 103年度 $ 2,897,261 $ 4,914,383 55,242 62,728 $ 2,952,503 $ 4,977,111	來自外部客戶之收入 104年度 103年度 $ 2,897,261 $ 4,914,383 55,242 62,728 $ 2,952,503 $ 4,977,111	來自外部客戶之收入 104年度 103年度 $ 2,897,261 $ 4,914,383 55,242 62,728 $ 2,952,503 $ 4,977,111	非 流 動	非 流 動	非 流 動	資 產
		104年度 $ 2,897,261 55,242 $ 2,952,503			104年 12月31日 $ 2,234,201 12,435 $ 2,246,636		103年 12月31日
							$ 2,325,981 13,437 $ 2,339,418

非流動資產不包括分類為備供出售金融資產－非流動－淨額、 以成本衡量之金融資產－非流動－淨額、採用權益法之投資及遞延 所得稅資產。

109

( 六 ) 主要客戶資訊

104 及 103 年度不動產開發銷售之收入金額 2,517,434 仟元及 4,621,551 仟元中，分別有 2,466,000 仟元及 4,540,086 仟元來自本集 團之最大客戶。

110

宏璟建設股份有限公司及子公司 為他人背書保證 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表一 單位：新台幣仟元	屬對大陸地區 背 書 保 證	屬對大陸地區 背 書 保 證	N	111 註1：按宏錦光公司104 年12 月31 日經會計師查核之財務報告股東權益淨值之100%計算。 註2：係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
	屬子公司對母 公司背書保證		Y
	屬母公司對子 公司背書保證		N
	背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 1 ）		$ 1,217,298
	累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 之 比 率		82.15%
	以財產擔保之 背書保證金額 （ 註 2 ）		$ 1,000,000
	實際動支金額		$ 220,000
	期 末 背 書 保 證 餘 額		$ 1,000,000
	本期最高背書 保 證 餘 額		$ 1,000,000
	對單一企業背 書保證之限額 （ 註 1 ）		$ 1,217,298
	被 背 書 保 證 對 象	關 係	本公司間接持股 63.5%之被投資 公司
		公 司 名 稱	本公司
	背書保證者公司名稱		宏錦光公司
	編 號		1

宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國104 年12 月31 日 附表二 單位：新台幣或外幣仟元	備 註	備 註	註1及2 註3 註4 註2 註4 註4 註4 註4	註1：其中80,710 仟股（帳面淨額3,066,980 仟元）已提供予金融機構作為融資擔保。 註2：市價係按104 年12 月31 日收盤價計算。 註3：係以美金9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業。 註4：市價係按104 年12 月份最後交易日之淨值計算。
	期 末	市價／股權淨值	$ 3,252,355 393,806 128,025 143,174 28,854 956 3,087 2,959
		持股比例％	1.1 4.1 - 3.2 - - - -
		帳 面 金 額	$ 3,252,355 306,887 128,025 143,174 23,854 956 3,087 2,959
		股數（仟股）／ 張數／單位	85,588 - 9,585 8,548 1,594 81 300 300
	帳 列 科 目		備供出售金融資產－非流 動－淨額 以成本衡量之金融資產－ 非流動－淨額 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動
	與有價證券發行人之關係		本公司主要股東 － － 母公司 － － － －
	有 價 證 券 種 類 及 名 稱		股 票 日月光半導體製造公司 其他－有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I, L.P. 基 金 台新1699貨幣市場 股 票 宏璟建設公司 基 金 元大寶來萬泰基金 元大寶來得寶基金 凱基亞洲護城河基金 兆豐國際目標策略EFT組合基金
	持有之公司		本公司 福華工程公司 宏璟新公司

宏璟建設股份有限公司及子公司 處分不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表三 單位：新台幣仟元	其他約定事項	無	註：本公司處分不動產之帳面價值係包含子公司福華工程公司興建工程利潤；交易金額係未稅價款。
	價格決定 之參考依據	鑑價報告及 雙方議價
	處分目的	－
	關 係	本公司主要股東
	交 易 對 象	日月光半導體製造 公司
	處 分 損 益	$ 383,201
	價款收取情形	已全數收取
	交 易 金 額	$ 2,466,000
	帳 面 價 值	$ 2,082,799
	原取得日期	104.04.27 及104.05.08
	事實發生日	104.06.04
	財產名稱	高雄第二園區 B棟及C棟
	處分不動產之 公 司	本公司

宏璟建設股份有限公司及子公司 與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表四 單位：新台幣仟元	備 註	備 註	註1及2 註1及2	註1：工程款。 註2：福華工程公司與本公司之進銷貨之差額，係因福華工程公司帳列在建工程462,172 仟元；應收付之差額，係因本公司帳列其他應付款518 仟元。 註3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。
	應收（付）票據、帳款	佔總應收（付） 票據之比率	100.00% 94.37%
		餘 額	( $ 664,150 ) 664,668
	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	授 信 期 間	－ －
		單 價	$ - -
	交 易 情 形	授 信 期 間	依合約規定 依合約規定
		佔總進（銷） 貨之比率	84.17% ( 87.86% )
		金 額	$ 1,733,114 ( 2,195,286 )
		進（銷）貨	進 貨 銷 貨
	關 係		子公司 母公司
	交 易 對 象		福華工程公司 本公司
	進（銷）貨 之 公 司		本公司 福華工程公司

			單位：新台幣仟元	應收關係人款項 期後收回金額 提 列 備 抵 呆 帳 金 額	$ 513,668 $ -
				項 式
				人 款 理 方	－
				係
				關 額 處
				收	-
宏璟建設股份有限公司及子公司	應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上	民國104 年12 月31 日		係 應收關係人 款 項 餘 額 週 轉 率 逾 期 應 金	母公司 $ 664,668 註1 $			115
				關
				象
			附表五	帳列應收款項之公司 交 易 對	福華工程公司 本公司	註1：收款方式依合約規定，不適用。	註2：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。

宏璟建設股份有限公司及子公司 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表六 單位：新台幣仟元	編 號 （註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註2） 交 易 往 來 情 形 （ 註 3 及 5 ） 科 目 金 額 交 易 條 件 佔合併總營收或 總資產之比率（％） 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 應付帳款－關係人 $ 664,150 註4 3.95 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 其他應付款 518 註4 0.00 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 應收帳款－關係人 664,668 註4 3.96 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程收入 2,195,286 註4 74.35 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程成本 2,127,842 註4 72.07 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 存貨－淨額 67,444 註4 0.40 1 福華工程公司 上海友鴻公司 3 勞務收入 5,631 註4 0.19 3 上海友鴻公司 福華工程公司 3 勞務成本 5,631 註4 0.19 註1： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註2： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註3： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。 註4：本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 註5：係新台幣5,000 仟元以上之交易。	編 號 （註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註2） 交 易 往 來 情 形 （ 註 3 及 5 ） 科 目 金 額 交 易 條 件 佔合併總營收或 總資產之比率（％） 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 應付帳款－關係人 $ 664,150 註4 3.95 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 其他應付款 518 註4 0.00 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 應收帳款－關係人 664,668 註4 3.96 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程收入 2,195,286 註4 74.35 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程成本 2,127,842 註4 72.07 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 存貨－淨額 67,444 註4 0.40 1 福華工程公司 上海友鴻公司 3 勞務收入 5,631 註4 0.19 3 上海友鴻公司 福華工程公司 3 勞務成本 5,631 註4 0.19 註1： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註2： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註3： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。 註4：本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 註5：係新台幣5,000 仟元以上之交易。	編 號 （註一） 交 易 人 名 稱 交 易 往 來 對 象 與交易人之關係（註2） 交 易 往 來 情 形 （ 註 3 及 5 ） 科 目 金 額 交 易 條 件 佔合併總營收或 總資產之比率（％） 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 應付帳款－關係人 $ 664,150 註4 3.95 0 宏璟建設公司 福華工程公司 1 其他應付款 518 註4 0.00 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 應收帳款－關係人 664,668 註4 3.96 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程收入 2,195,286 註4 74.35 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 工程成本 2,127,842 註4 72.07 1 福華工程公司 宏璟建設公司 2 存貨－淨額 67,444 註4 0.40 1 福華工程公司 上海友鴻公司 3 勞務收入 5,631 註4 0.19 3 上海友鴻公司 福華工程公司 3 勞務成本 5,631 註4 0.19 註1： 母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下： 1.母公司填0。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1 開始依序編號。 註2： 與交易人之關係有以下三種，標示種類即可： 1.母公司對子公司。 2.子公司對母公司。 3.子公司對子公司。 註3： 交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債科目者，以年底餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以本年度累積金額佔合併總營收 之方式計算。 註4：本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 註5：係新台幣5,000 仟元以上之交易。
	交 易 往 來 情 形 （ 註 3 及 5 ）	佔合併總營收或 總資產之比率（％）	3.95 0.00 3.96 74.35 72.07 0.40 0.19 0.19
		交 易 條 件	註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4
		金 額	$ 664,150 518 664,668 2,195,286 2,127,842 67,444 5,631 5,631
		科 目	應付帳款－關係人 其他應付款 應收帳款－關係人 工程收入 工程成本 存貨－淨額 勞務收入 勞務成本
	與交易人之關係（註2）		1 1 2 2 2 2 3 3
	交 易 往 來 對 象		福華工程公司 福華工程公司 宏璟建設公司 宏璟建設公司 宏璟建設公司 宏璟建設公司 上海友鴻公司 福華工程公司
	交 易 人 名 稱		宏璟建設公司 宏璟建設公司 福華工程公司 福華工程公司 福華工程公司 福華工程公司 福華工程公司 上海友鴻公司
	編 號 （註一）		0 0 1 1 1 1 1 3

116

宏璟建設股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表七 單位：新台幣或外幣仟元	備 註	備 註	註1 註2	註1：本期認列之投資利益係包括逆流交易已實現利益66,578 仟元及未實現利益67,443 仟元。 註2：本期認列之投資利益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益34,618 仟元及子公司收到本公司現金股利收入12,822 仟元。 註3：於編製合併財務報告時，業已全數沖銷。 註4：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表八。
	本期認列之 投資（損）益		( $ 22,527 ) 125,795 ( 5,103 ) 6,893 1,538 6,893 ( HK$ 1,684 )
	被投資公司 本 期 損 益		( $ 35,497 ) 126,660 ( 26,899 ) 6,893 3,341 6,893 ( HK$ 1,684 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 772,498 735,178 31,942 48,963 18,771 48,963 ( HK$ 11,562 )
		比率（％）	63.5 100.0 100.0 100.0 46.0 100.0
		股數（仟股）	82,495 65,000 15,000 - 828 1,099
	原 始 投 資 金 額	上 期 期 末	$ 907,441 539,077 179,996 9,848 ( US$ 300 ) 14,672 9, 848 ( HK$ 2,325 )
		本 期 期 末	$ 907,441 539,077 179,996 9,848 ( US$ 300 ) 14,672 9, 848 ( HK$ 2,325 )
	主 要 營 業 項 目		商場及辦公大樓出租 營造工程之承攬 家庭器具用品零售 一般投資 一般旅館餐飲 一般投資
	所在地區		台北市 台北市 台北市 汶 萊 新竹市 香 港
	被投資公司名稱		宏錦光公司 福華工程公司 宏璟新公司 Fund Land Group Limited 富品日月光大飯店公 司 Hung Ching Co., Limited
	投資公司名稱		本公司 Fund Land Group Limited

本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	本公司直 接或間接 投資之持 股 比 例	100.00% 100.00%		本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 56,426 ( US$ 1,719仟元) $ 58,067 ( US$ 1,769仟元) $ 4,833,565（註4） 註1： 係透過被投資公司Fund Land Group Limited 投資Hung Ching Co., Limited，再由Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程 技術諮詢有限公司。 註2： 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資，本公司未另行匯出資金。 註3： 本年度認列投資損益，係按同期間會計師查核之財務報告計算。 註4： 實收資本額50 億內按其淨值60%計算。 註5： 除被投資公司本期損益及本期認列投資損益係按104 年度平均匯率US$1=NT$31.739 及RMB$1=NT$5.0968 外，本表所列金額係按 12 月底匯率US$1=NT$32.825 及RMB$1=NT$5.055 換算成新台幣表達。 註6： 於編制合併財務報告時，業已全數沖銷。	本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 $ 56,426 ( US$ 1,719仟元) $ 58,067 ( US$ 1,769仟元) $ 4,833,565（註4） 註1： 係透過被投資公司Fund Land Group Limited 投資Hung Ching Co., Limited，再由Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程 技術諮詢有限公司。 註2： 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資，本公司未另行匯出資金。 註3： 本年度認列投資損益，係按同期間會計師查核之財務報告計算。 註4： 實收資本額50 億內按其淨值60%計算。 註5： 除被投資公司本期損益及本期認列投資損益係按104 年度平均匯率US$1=NT$31.739 及RMB$1=NT$5.0968 外，本表所列金額係按 12 月底匯率US$1=NT$32.825 及RMB$1=NT$5.055 換算成新台幣表達。 註6： 於編制合併財務報告時，業已全數沖銷。
被 投 資 公 司 本 期 損 益		$ 6,893 ( US$ 217仟元) 2,779 ( RMB$ 545仟元)
本 期 期 末 自台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) -
				本 公 司 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額	$ 4,833,565（註4）
本期匯出或收回投資金額	收 回	$ - -
	匯 出	$ - -
				經濟部投審會核准投資金額	$ 58,067 ( US$ 1,769仟元)
本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) -
投 資 方 式		註1 註2
實 收 資 本 額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) 2,528 ( RMB$ 500仟元)
				本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額	$ 56,426 ( US$ 1,719仟元)
主要營業項目		電子工程技術諮 詢、建築工程 技術諮詢 物業管理諮詢、 建築工程施工 及技術諮詢
大陸被投資 公 司 名 稱		上海友鴻電子工 程技術諮詢有 限公司 上海宏榮物業管 理有限公司

五、最近年度經會計師查核簽證之公司個體財務報告 會計師查核報告

宏璟建設股份有限公司 公鑒：

宏璟建設股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報表表示意見。 本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達宏璟建設股份有限公司民國 104 年及 103 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

宏璟建設股份有限公司民國 104 年度個體財務報表重要會計項目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個 體財務報表相關資訊一致。

==> picture [406 x 28] intentionally omitted <==

==> picture [348 x 43] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 行政院金融監督管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 金管證審字第 0980032818 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

119

宏璟建設股份有限公司 個體資產負債表 民國 104 年及 103 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

120 104年12月31日 103年12月31日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六） $ 754,295 5 $ 62,364 - 1150 應收票據 126 - 96 - 1172 應收帳款（附註七） 181 - 212 - 1180 應收帳款－關係人（附註七及二五） 1,700 - 1,400 - 1200 其他應收款 129 - 506 - 130X 存貨－淨額（附註五、八、二五及二六） 8,938,053 56 8,980,888 59 1429 預付款項（附註十四） 132,552 1 217,309 1 1470 其他流動資產（附註十四） 797 - 2,488 - 11XX 流動資產總計 9,827,833 62 9,265,263 60 非流動資產 1523 備供出售金融資產－非流動－淨額（附註九及二六） 3,252,355 21 3,260,914 21 1543 以成本衡量之金融資產－非流動－淨額（附註十） 306,887 2 306,887 2 1550 採用權益法之投資（附註十一） 1,607,352 10 1,605,283 11 1600 不動產、廠房及設備－淨額（附註五、十二及十九） 37,243 - 38,074 - 1760 投資性不動產－淨額（附註五、十三、十九及二六） 692,866 4 709,264 5 1840 遞延所得稅資產（附註二十） 25,265 - 25,749 - 1990 其他非流動資產（附註十四、十九及二七） 117,628 1 153,495 1 15XX 非流動資產總計 6,039,596 38 6,099,666 40 1XXX資 產 總 計 $ 15,867,429 100 $ 15,364,929 100 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 2100 短期借款（附註十五及二六） $ 1,730,000 11 $ 1,076,000 7 2110 應付短期票券－淨額（附註十五、二五及二六） 2,003,446 13 2,205,819 14 2150 應付票據 25 - 944 - 2170 應付帳款 41,403 - 41,148 - 2180 應付帳款－關係人（附註二五） 664,150 4 1,225,517 8 2219 其他應付款 96,637 - 72,256 - 2230 本期所得稅負債（附註二十） 101,848 1 78,335 1 2322 一年內到期之長期借款（附註十五及二六） - - 135,000 1 2399 其他流動負債（附註十六） 1,241 - 2,209 - 21XX 流動負債總計 4,638,750 29 4,837,228 31 非流動負債 2540 長期借款－淨額（附註十五及二六） 3,608,625 23 3,207,056 21 2570 遞延所得稅負債（附註二十） 316 - 492 - 2645 存入保證金（附註二二） 8,596 - 8,486 - 25XX 非流動負債總計 3,617,537 23 3,216,034 21 2XXX 負債總計 8,256,287 52 8,053,262 52 權 益 3110 股 本 2,703,060 17 2,703,060 18 3200 資本公積 263,839 2 251,017 2 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 593,019 4 504,521 3 3320 特別盈餘公積 333,878 2 356,957 2 3350 未分配盈餘 1,684,609 10 1,453,956 10 3300 保留盈餘總計 2,611,506 16 2,315,434 15 3400 其他權益 2,488,549 16 2,497,968 16 3500 庫藏股票 ( 455,812) ( 3) ( 455,812) ( 3) 31XX 權益總計 7,611,142 48 7,311,667 48 負 債 與 權 益 總 計 $ 15,867,429 100 $ 15,364,929 100 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩		103年12月31日	103年12月31日
	金		％
			- - - - - 59 1 - 60 21 2 11 - 5 - 1 40 100 7 14 - - 8 - 1 1 - 31 21 - - 21 52 18 2 3 2 10 15 16 ( 3) 48 100

宏璟建設股份有限公司 個體綜合損益表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元

代 碼 營業收入（附註二五） 4100 銷貨收入 4300 租賃收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註十九） 5110 銷貨成本（附註八） 5300 租賃成本（附註十三） 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註十九） 7020 其他利益及損失（附註 十九） 7050 財務成本（附註十九） 7060 採用權益法之子公司及 關聯企業損益之份額 7000 營業外收入及支出 合計	104年度	％ 98 2 100 86 1 87 13 - 5 5 8 22 ( 1 ) - 4 25	103年度
	金 額 $ 2,477,967 39,639 2,517,606 2,161,902 22,270 2,184,172 333,434 6,359 112,658 119,017 214,417 546,928 ( 18,674 ) ( 7,801 ) 106,596 627,049		金 額 $ 4,582,933 38,789 4,621,722 3,858,717 36,560 3,895,277 726,445 6,062 114,672 120,734 605,711 145,728 ( 6,175 ) ( 33,913 ) 226,227 331,867	％
				99 1 100 83 1 84 16 - 3 3 13 3 - ( 1 ) 5 7

（接次頁）

121

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二十） 8200 本年度淨利 其他綜合損益 8360 後續可能重分類至損益 之項目 8361 國外營運機構財務 報表換算之兌換 差額 8362 備供出售金融資產 未實現評價損益 8399 與可能重分類至損 益之項目相關之 所得稅(附註二 十) 8300 本年度其他綜合損 益（稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二一） 9710 基 本 9810 稀 釋	104年度	％ 33 5 28 - ( 1 ) - ( 1) 27	103年度
	金 額 $ 841,466 139,935 701,531 ( 1,036 ) ( 8,559 ) 176 ( 9,419) $ 692,112 $ 2.68 $ 2.65		金 額 $ 937,578 52,602 884,976 2,265 890,118 ( 385) 891,998 $ 1,776,974 $ 3.38 $ 3.35	％
			(	20 1 19 - 19 - 19 38

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

==> picture [59 x 53] intentionally omitted <==

董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩

122

宏璟建設股份有限公司	個體權益變動表	民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日	單位：新台幣仟元	其他權益項目（附註十八）	國外營運機構 備 供 出 售	股 本 （ 附 註 十 八 ） 資 本 公 積 保 留 盈 餘 （ 附 註 十 八 ） 財務報表換算 金 融 資 產 庫 藏 股 票	股數（仟股） 金 額 （附註十八） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 之兌換差額 未實現損益 （附註十八） 權 益 總 額	270,306 $ 2,703,060 $ 244,179 $ 471,560 $ 400,123 $ 775,020 $ 523 $ 1,605,447 ( $ 455,812 ) $ 5,744,100		- - - 32,961 - ( 32,961 ) - - - -	- - - - ( 43,166 ) 43,166 - - - -	- - - - - ( 216,245 ) - - - ( 216,245 )	- - - - - 884,976 - - - 884,976	- - - - - - 1,880 890,118 - 891,998	- - - - - 884,976 1,880 890,118 - 1,776,974	- - 6,838 - - - - - - 6,838	270,306 2,703,060 251,017 504,521 356,957 1,453,956 2,403 2,495,565 ( 455,812 ) 7,311,667		- - - 88,498 - ( 88,498 ) - - - -	- - - - ( 23,079 ) 23,079 - - - -	- - - - - ( 405,459 ) - - - ( 405,459 )	- - - - - 701,531 - - - 701,531	- - - - - - ( 860 ) ( 8,559 ) - ( 9,419 )	- - - - - 701,531 ( 860 ) ( 8,559 ) - 692,112	- - 12,822 - - - - - - 12,822	270,306 $ 2,703,060 $ 263,839 $ 593,019 $ 333,878 $1,684,609 $ 1,543 $ 2,487,006 ($ 455,812 ) $ 7,611,142	後附之附註係本個體財務報告之一部分。	經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩	123
							代碼	A1 103年1月1日餘額	103年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B3 特別盈餘公積	B5 現金股利	D1 103年度淨利	D3 103年度稅後其他綜合損益	D5 103年度綜合損益總額	M1 發放予子公司股利調整資本公積	Z1 103年12月31日餘額	103年度盈餘指撥及分配	B1 法定盈餘公積	B3 提列特別盈餘公積	B5 現金股利	D1 104年度淨利	D3 104年度稅後其他綜合損益	D5 104年度綜合損益總額	M1 發放予子公司股利調整資本公積	Z1 104年12月31日餘額		董事長：簡文祥

宏璟建設股份有限公司 個體現金流量表 民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折舊費用 A29900 長期預付費用攤銷 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23700 存貨跌價（回升利益）損失 A23700 投資性不動產減損損失 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之子公司及關聯企 業利益之份額 A23100 處分以成本衡量之金融資產利 益 A29900 其 他 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31160 應收帳款－關係人 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32160 應付帳款－關係人 A32180 其他應付款項 A32230 其他流動負債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出）	104年度 $ 841,466 13,087 8,271 - 52,370 4,250 143,621 ( 156 ) ( 543,406 ) ( 106,596 ) ( 15,000 ) - ( 30 ) 31 ( 300 ) 377 ( 9,535 ) 84,757 1,691 ( 919 ) 255 ( 561,367 ) 23,944 ( 968) ( 64,157 ) ( 143,184 ) ( 115,938) ( 323,279)	103年度
		$ 937,578 13,495 8,202 ( 19 ) ( 8,725 ) 18,100 170,713 ( 181 ) ( 143,090 ) ( 226,227 ) - ( 2,139 ) - ( 62 ) 200 587 1,142,554 84,695 2,042 ( 9,441 ) 40,939 150,428 32,136 32 2,211,817 ( 171,463 ) ( 4,885) 2,035,469

（接次頁）

124

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B01300 處分以成本衡量之金融資產價款 B02400 採用權益法之被投資公司減資退回 股款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06700 其他非流動資產減少 B07500 收取之利息 B07600 收取子公司股利 B07600 收取其他股利 B09900 取得採用權益法之被投資公司現金 股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00500 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C04300 其他非流動負債增加 C04500 發放現金股利 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） EEEE 本年度現金及約當現金增加（減少）數 E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額	104年度 $ 15,000 - ( 108 ) - 27,596 156 113,000 543,406 3,313 702,363 654,000 ( 202,373 ) 401,569 ( 135,000 ) 110 ( 405,459) 312,847 691,931 62,364 $ 754,295	103年度
		$ - 5,467 ( 1,671 ) 19 30,684 181 113,000 143,090 962 291,732 43,000 ( 418,342 ) 134,993 ( 1,880,000 ) 1,933 ( 216,245) (2,334,661) ( 7,460 ) 69,824 $ 62,364

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩

==> picture [60 x 53] intentionally omitted <==

125

宏璟建設股份有限公司

個體財務報告附註

民國 104 年及 103 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

• 本公司於 75 年成立，主要從事於委託營造廠商興建國民住宅及商

• 業大樓出租或出售暨其他有關事業之經營及投資。

• 本公司股票於台灣證券交易所上市。

本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

二、 通過財務報告之日期及程序

本個體財務報告於 105 年 3 月 31 日經董事會通過。

三、 新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之 2013 年版國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、解 釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）

依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）發布之金管證 審字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函，本公司自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會（ IASB ）發布且經金管 會認可之 2013 年版 IFRS 、 IAS 、 IFRIC 及 SIC （以下稱「 IFRSs 」） 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。 除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 2013 年版 IFRSs 不致造成合併公司會計政策之重大變動： 1. IFRS 13 「公允價值衡量」

• IFRS 13 提供公允價值衡量指引，該準則定義公允價值、建

• 立衡量公允價值之架構，並規定公允價值衡量之揭露。此外， 該準則規定之揭露內容較為廣泛，例如，適用 IFRS 13 前 ， 準 則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭 露，而依照 IFRS 13 規定，適用該準則之所有資產及負債皆須 提供前述揭露。

126

IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。相關揭露請參 閱附註二四

1. IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」

2. 依修正之準則規定，其他綜合損益項目須按性質分類且分

3. 組為 (1) 不重分類至損益之項目及 (2) 後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前，並 無上述分組之強制規定。

4. 本公司於 104 年追溯適用上述修正規定，後續可能重分類

5. 至損益之項目包含國外營運機構財務報表換算之兌換差額及備 供出售金融資產未實現利益（損失）。惟適用上述修正並不影 響本年度淨利、本年度稅後其他綜合損益及本年度綜合損益總 額。

	額。
(二)	IASB 已發布但尚未經金管會認可之IFRSs 本公司未適用下列業經IASB 發布但未經金管會認可之IFRSs。 金管會於105 年3 月10 日公布自106 年起開始適用之認可IFRSs 公 報範圍，為IASB 於105 年1 月1 日前發布，並於106 年1 月1 日生 效之IFRSs（不含IFRS 9「金融工具」及IFRS 15「客戶合約之收 入」等尚未生效或尚未確定生效日期之IFRSs）。此外，金管會並宣 布我國公開發行公司應自107 年起開始適用IFRS 15。截至本個體財 務報告通過發布日止，金管會尚未發布前述新發布／修正／修訂準 則及解釋以外之其他準則生效日。 新發布／修正／修訂準則及解釋 IASB發布之生效日（註1） 「2010-2012週期之年度改善」 2014年7月1日（註2） 「2011-2013週期之年度改善」 2014年7月1日 「2012-2014週期之年度改善」 2016年1月1日（註3） IFRS 9「金融工具」 2018年1月1日 IFRS 9及IFRS 7之修正「強制生效日及過渡揭露」 2018年1月1日 IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」 未定 IFRS 10、IFRS 12及IAS 28之修正「投資個體： 合併報表例外規定之適用」 2016年1月1日 IFRS 11之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日
	新發布／修正／修訂準則及解釋
	「2010-2012週期之年度改善」
	「2011-2013週期之年度改善」
	「2012-2014週期之年度改善」
	IFRS 9「金融工具」
	IFRS 9及IFRS 7之修正「強制生效日及過渡揭露」
	IFRS 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 合資間之資產出售或投入」
	IFRS 10、IFRS 12及IAS 28之修正「投資個體： 合併報表例外規定之適用」
	IFRS 11之修正「聯合營運權益之取得」

（接次頁）

127

（承前頁）

新發布／修正／修訂準則及解釋	IASB發布之生效日（註1） 2016年1月1日 2018年1月1日 2019年1月1日 2016年1月1日 2017年1月1日 2017年1月1日 2016年1月1日 2016年1月1日 2014年7月1日 2016年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日 2014年1月1日
IFRS 14「管制遞延帳戶」
IFRS 15「客戶合約之收入」
IFRS 16「租賃」
IAS 1之修正「揭露倡議」
IAS 7之修正「揭露倡議」
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之 認列」
IAS 16及IAS 38之修正「可接受之折舊及攤銷方 法之闡釋」
IAS16及IAS41之修正「農業：生產性植物」
IAS 19之修正「確定福利計畫：員工提撥金」
IAS 27之修正「單獨財務報表中之權益法」
IAS 36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 之繼續」
IFRIC 21「公課」

• 註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。

• 註 2 ： 給與日於 2014 年 7 月 1 日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正；收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正； IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014 年 7 月 1 日以後開始之年度期間。

• 註 3 ： 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外，其餘修正係追溯適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始 之年度期間。

• 除下列說明外，適用上述新發布／修正／修訂準則或解釋將不

• 致造成本公司會計政策之重大變動：

• IFRS 9 「金融工具」

金融資產之認列及衡量

就金融資產方面，所有原屬於 IAS 39 「金融工具：認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。 IFRS 9 對金融資產之分類規定如下。

128

本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：

• (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損， 減損損益認列於損益。

• (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損 益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。

• 本公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡

• 量，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時， 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價 值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。

• IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」

• IASB 於發布 IFRS 13 「公允價值衡量」時，同時修正 IAS 36

• 「資產減損」之揭露規定，導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外，若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量，本公司須增加揭露所採用之折現率。

• 1. IFRS 15 「客戶合約之收入」

• IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則，該準則將取

• 代 IAS 18 「收入」、 IAS 11 「建造合約」及相關解釋。

129

本公司於適用 IFRS 15 時，係以下列步驟認列收入：

• (1) 辨認客戶合約；

(2) 辨認合約中之履約義務；

• (3) 決定交易價格；

• (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務；及

• (5) 於滿足履約義務時認列收入。

IFRS 15 生效時，本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。

除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍 持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相 關影響待評估完成時予以揭露。 四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 ( 二 ) 編製基礎 除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1 等級至第 3 等級：

1. 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價（未經調整）。

2. 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債直接 （亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀察輸入值。

3. 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。 本公司於編製個體財務報告時，對投資子公司或關聯企業係採

權益法處理。為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及 權益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其 他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異 係調整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業 損益份額」暨相關權益項目。

130

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括：

1. 主要為交易目的而持有之資產；

2. 預期於資產負債表日後 12 個月內實現之資產；及

3. 現金及約當現金（但不包括於資產負債表日後逾 12 個月用以交 換或清償負債而受到限制者）。 流動負債包括：

4. 主要為交易目的而持有之負債；

5. 於資產負債表日後 12 個月內到期清償之負債（即使於資產負債 表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安 排付款協議，亦屬流動負債），以及

6. 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少 12 個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而 導致其清償者，並不影響分類。

7. 非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流

8. 動負債。

9. 本公司從事建造工程部分，其營業週期長於一年，是以與營建

10. 業務相關之資產及負債，係按正常營業週期作為劃分流動或非流動 之標準。

11. ( 四 ) 外 幣 本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣

12. （外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。

13. 外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割

14. 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於 損益。

15. 以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，

16. 不再重新換算。

於編製個體財務報告時，本公司國外營運機構（包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資

131

產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率 換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。 ( 五 ) 存 貨

存貨包括開發中不動產、待開發不動產及商品存貨。存貨係以 成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目衡量。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及出售所需之估計成本後之餘額。不 動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例，配合不動產銷售收入 認列原則，轉列當期營業成本。

待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地，俟積極進行開 發取得建築工程施工許可證時，再轉列至開發中不動產。 ( 六 ) 採用權益法之投資

本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。 1. 投資子公司

子公司係指本公司具有控制之個體。

權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。

本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。 2. 投資關聯企業

關聯企業係指本公司具有重大影響，但非屬子公司或合資 之企業。

本公司對投資關聯企業係採用權益法。

權益法下，投資關聯企業原始依成本認列，取得日後帳面 金額係隨本公司所享有之關聯企業損益及其他綜合損益份額與 利潤分配而增減。此外，針對關聯企業權益之變動係按持股比 例認列。

132

取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有關聯企業可 辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 收益。

本公司於評估減損時，係將投資之整體帳面金額（含商譽） 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額，進行減損測試，所 認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任 何迴轉，於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。 本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益，僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內，認列於個體 財務報告。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。 自有土地不提列折舊。 不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎提列折舊，對於 每一重大部分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動 之影響。

不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間 之差額係認列於損益。 ( 八 ) 投資性不動產

投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。 投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提 列折舊。

投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額 係認列於損益。

133

( 九 ) 有形資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產（商譽除外）可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一 致之基礎分攤至最小現金產生單位群組。

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認 列於損益。

當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 （減除攤銷或折舊）。減損損失之迴轉係認列於損益。

( 十 ) 金融工具

金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。

原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本， 則立即認列為損益。

1. 金融資產

金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 (1) 衡量種類

本公司所持有之金融資產種類為持有至到期日投資、 備供出售金融資產與放款及應收款。

134

A. 備供出售金融資產

備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售，或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。

備供出售金融資產係按公允價值衡量，備供出售貨幣 性金融資產帳面金額之變動中屬外幣兌換損益與以有效 利息法計算之利息收入，以及備供出售權益投資之股 利，係認列於損益。其餘備供出售金融資產帳面金額之 變動係認列於其他綜合損益，於投資處分或確定減損時 重分類為損益。

備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。

備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資，後續係以成本減 除減損損失後之金額衡量，並單獨列為「以成本衡量之 金融資產」。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值 時，係按公允價值再衡量，其帳面金額與公允價值間之 差額認列於其他綜合損益，若有減損時，則認列於損益。 B. 放款及應收款

放款及應收款（包括現金及約當現金、應收票據、 應收帳款及其他應收款）係採用有效利息法按攤銷後成 本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息 認列不具重大性之情況除外。

約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之附買回債 券，係用於滿足短期現金承諾。

(2) 金融資產之減損

本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否 有減損客觀證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認

135

列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現 金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。

按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款等，該資 產經個別評估未有客觀減損證據後，另再集體評估減損。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況，以及 與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變 化。

按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。

按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。

當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或永久性下跌時，係為客觀減損證據。

其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約（例如利息或本金支付之延滯或不償 付）、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或 由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。

當備供出售金融資產發生減損時，原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。

備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加，而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項，則減損損失予以迴轉並認列於損益。

136

以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。

所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。 當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法 收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於 損益。

(3) 金融資產之除列

本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。 於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。

1. 權益工具

本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。 本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。

再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3. 金融負債

• (1) 後續衡量

• 所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。

137

(2) 金融負債之除列

除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損 益。

( 十一 ) 收入認列

收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。 1. 商品之銷售

  - 銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：

• (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方；

• (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理，亦未維持 有效控制；

• (3) 收入金額能可靠衡量；

• (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司；及

• (5) 與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。 於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆

• 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於個體資產負債表之流 動負債項下。

• 股利收入及利息收入

• 投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，

• 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入 金額能可靠衡量。

金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司， 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。 ( 十二 ) 租 賃 當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人，則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。

138

1. 本公司為出租人

營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本，係加 計至出租資產之帳面金額，並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。

1. 本公司為承租人

營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

( 十三 ) 借款成本 直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本， 係作為該資產成本之一部分，直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。

特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入，係自符合資本化條件之借款成本中減除。

除上述外，所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。

( 十四 ) 員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非 折現金額衡量。 2. 退職後福利

確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提 撥之退休金數額認列為費用。

( 十五 ) 所得稅

所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。

1. 當期所得稅

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。

• 以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

• 1. 遞延所得稅

遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得 之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。

139

遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認 列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫 時性差異及虧損扣抵等所產生之所得稅抵減使用時認列。

與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點， 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課 稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的 範圍內，予以認列遞延所得稅資產。

遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。 遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本 公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之 方式所產生之租稅後果。

1. 本年度之當期及遞延所得稅

2. 當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損

3. 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。

五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

本公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊 者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。

管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期，則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間， 則於修正當期及未來期間認列。

140

一 ( ) 存貨之估計減損

本公司定期評估存貨之帳面價值，以根據會計政策確定存貨已 按成本與淨變現價值孰低列帳。本公司依類似存貨之最近平均售價 及過往經驗估算淨變現價值，淨變現價值之變動將會增加或減少本 公司之存貨金額。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，存貨帳面金額分別為 8,938,053 仟元及 8,980,888 仟元（分別為扣除備抵跌價損失 634,862 仟元及 582,492 仟元後之淨額）。

( 二 ) 不動產、廠房及設備以及投資性不動產之估計減損

本公司每年按照相關會計政策評估不動產、廠房及設備以及投 資性不動產是否已出現減損跡象。當資產的帳面金額高於可回收金 額（以淨售價或使用價值兩者較高者為準），可能會產生重大減損 損失。基於估計未來現金流量及淨售價存在不確定性，資產之估計 可回收金額可能與其實際可回收金額有差異，而其損益將受估計之 準確程度影響。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，不動產、廠房及設備以及 投資性不動產帳面金額分別為 730,109 仟元及 747,338 仟元（分別扣 除累計減損 131,430 仟元及 127,180 仟元後之淨額）。

六、 現金及約當現金

庫存現金及週轉金 銀行支票及活期存款 約當現金（原始到期日在3個月 以內之投資）－附買回債券	104年12月31日 $ 245 54,050 700,000 $ 754,295	103年12月31日	103年12月31日
			$ 439 61,925 - $ 62,364

銀行存款於 104 年及 103 年 12 月 31 日之利率區間分別為 0.13% 及 0.17% 。附買回債券於 104 年 12 月 31 日之利率區間為 0.4% 。

141

－ 七、 應收帳款及應收帳款 關係人

應收帳款 應收帳款－關係人	104年12月31日 $ 181 $ 1,700	103年12月31日	103年12月31日
			$ 212 $ 1,400

本公司出租產生之應收帳款，已預先取得租賃保證金，另於評估 應收帳款可回收性時，本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債 表日信用品質之任何改變，於資產負債表日均無已逾期且未減損之應 收款。

－ 八、 存貨 淨額

存貨－淨額
開發中不動產 待開發不動產 待售房地 開發中不動產 項 目 名 稱 土 城 新莊副都心 延平南路 汐 止 高雄K13廠房 高雄第二園區B棟廠房 高雄第二園區C棟廠房 待開發不動產 項 目 名 稱 板橋埔墘段及中和光復段 土城員和段 北投開明段 板橋國光段（容積移轉用） 汐止金龍段 南港中南段 汐止福德段（容積移轉用） 汐止中正段	104年12月31日 $ 7,443,475 1,395,142 99,436 $ 8,938,053 104年12月31日 $ 4,561,508 1,186,253 1,141,303 553,688 723 - - $ 7,443,475 104年12月31日 $ 1,001,306 211,208 93,249 55,927 16,886 10,877 5,689 - $ 1,395,142	103年12月31日
		$ 7,003,836 1,850,883 126,169 $ 8,980,888 103年12月31日
		$ 3,830,353 1,067,694 982,476 - 619 691,279 431,415 $ 7,003,836 103年12月31日
			$ 1,001,306 211,208 140,419 - 16,886 16,077 5,689 459,298 $ 1,850,883

142

待售房地

項 目 名 稱 日月光中心 伯爵第七代 博 市	104年12月31日 $ 50,135 41,647 7,654 $ 99,436	103年12月31日	103年12月31日
			$ 76,868 41,647 7,654 $ 126,169

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，預期超過 12 個月以後回收之 存貨分別有 8,888,053 仟元及 7,808,194 仟元。 營業成本與存貨相關金額如下：

銷貨成本 上述銷貨成本內含 存貨跌價（回升利益）損失		104年度 $ 2,161,902 $ 52,370		103年度
			(	$ 3,858,717 $ 8,725)

本公司為期建案能順利興建及交屋，而將開發中不動產辦理信託 登記之情形如下：

工 程 名 稱 受 託 人 受 託 期 間 土城建案 台灣銀行 自 100 年 4 月 18 日起至 ( 一 ) 本專案全 部建物取得使用執照並建物所有權 第一次登記完成及依本公司、張虔 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 權追加設定登記完成時止；或 ( 二 ) 至 108 年 5 月 16 日止，前揭 ( 一 )( 二 ) 兩目以先屆至者為準。

上列信託契約係本公司委託受託人執行資金控管、產權管理、融 資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。 本公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額，請參閱附註二六。 － － 九、 備供出售金融資產 非流動 淨額

==> picture [425 x 31] intentionally omitted <==

備供出售金融資產質押之資訊，請參閱附註二六。

143

－ － 十、 以成本衡量之金融資產 非流動 淨額 104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 國外有限責任合夥事業 $ 306,887 $ 306,887

上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司除上述以成本衡量之金融資產外，另於 104 年 1 月 5 日出售三朋友電公司股票 17,700 仟股，並認列處分利益 15,000 仟元。 於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量，因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率，致本公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。 十一、 採用權益法之投資

投資子公司 投資關聯企業	104年12月31日 $ 1,588,581 18,771 $ 1,607,352	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,584,737 20,546 $ 1,605,283

一 ( ) 投資子公司

非上市（櫃）公司 宏錦光公司 福華工程公司 FundLand Group Limited 宏璟新公司	104年12月31日 $ 772,498 735,178 48,963 31,942 $ 1,588,581	103年12月31日	103年12月31日
			$ 795,025 722,383 43,106 24,223 $ 1,584,737

本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 如下：

宏錦光公司 福華工程公司 FundLand Group Limited 宏璟新公司	104年12月31日 63.5% 100% 100% 100%	103年12月31日
		63.5% 100% 100% 100%

144

104 及 103 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。

( 二 ) 投資關聯企業

==> picture [410 x 45] intentionally omitted <==

本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比皆為 46% 。

個別不重大之關聯企業彙整資訊如下： 104 年度 103 年度 本年度淨利 $ 3,341 $ 7,851 採用權益法之關聯企業損益 份額 $ 1,538 $ 3,429

104 及 103 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 份額，係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。 、 － 十二、 不動產 廠房及設備 淨額

成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 103年12月31日餘額 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 折舊費用 103年12月31日餘額 103年12月31日淨額 成 本 104年1月1日餘額 增 添 104年12月31日餘額	土 地 $ 13,401 - - $ 13,401 $ - - - $ - $ 13,401 $ 13,401 - $ 13,401	房屋及建築 $ 136,578 - - $ 136,578 $ 113,139 - 545 $ 113,684 $ 22,894 $ 136,578 - $ 136,578	其他設備 $ 6,602 1,671 ( 577) $ 7,696 $ 6,132 ( 577 ) 362 $ 5,917 $ 1,779 $ 7,696 108 $ 7,804	合 計
				$ 156,581 1,671 ( 577) $ 157,675 $ 119,271 ( 577 ) 907 $ 119,601 $ 38,074 $ 157,675 108 $ 157,783

（接次頁）

145

（承前頁）

累計折舊及減損 104年1月1日餘額 折舊費用 104年12月31日餘額 104年12月31日淨額	土 地 $ - - $ - $ 13,401	房屋及建築 $ 113,684 545 $ 114,229 $ 22,349	其他設備 $ 5,917 394 $ 6,311 $ 1,493	合 計 $ 119,601 939 $ 120,540 $ 37,243	合 計 $ 119,601 939 $ 120,540 $ 37,243
					$ 119,601 939 $ 120,540 $ 37,243

本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊： 房屋及建築 60 年 其他設備 5 至 10 年

本公司並未質押上述不動產、廠房及設備。 － 十三、 投資性不動產 淨額

投資性不動產－淨額
成 本 1月1日及12月31日餘額 累計折舊及減損 1月1日餘額 折舊費用 認列減損損失 12月31日餘額 12月31日淨額		104年度 $ 939,914 $ 230,650 12,148 4,250 $ 247,048 $ 692,866		103年度
				$ 939,914 $ 199,962 12,588 18,100 $ 230,650 $ 709,264

本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊： 房屋及建築 49 至 60 年 空調設備及其他 20 年

本公司持有之重慶北路中古屋採用其附近實價登錄平均價格作為 該建築物減損測試之可回收金額，於 104 年度提列減損損失 4,250 仟 元；另本公司之中壢汙水廠採用其使用價值作為該建築物減損測試之 可回收金額，於 103 年度提列減損損失 18,100 仟元。上述金額均已列 入個體綜合損益表之租賃成本項下。

146

本公司 102 年 12 月 31 日之投資性不動產公允價值主要係以非關 係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告為 基礎，該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率評估投資 性不動產。經本公司管理階層評估， 104 年及 103 年 12 月 31 日之公允 價值相較於 102 年 12 月 31 日之公允價值並無重大變動。評價之公允 價值如下：

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日 公允價值 $ 1,009,393 $ 1,009,393

本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質抵押作 為借款擔保之投資性不動產－淨額之金額，請參閱附註二六。 十四、 其他資產

十四、 其他資產
流 動 預付款項 留抵稅額 預付土地款 預付工程款及貨款 預付費用 其他流動資產 代 付 款 非 流 動 存出保證金 長期預付費用 其 他 十五、 借 款 (一)短期借款 銀行信用借款 銀行擔保借款（附註二六） 銀行信用借款利率 銀行擔保借款利率	104年12月31日 $ 34,795 - 90,996 6,761 $ 132,552 $ 797 $ 103,112 11,388 3,128 $ 117,628 104年12月31日 $ 70,000 1,660,000 $ 1,730,000 1.93%-1.96% 1.76%-2.52%	103年12月31日
		$ 67,041 2,710 143,928 3,630 $ 217,309 $ 2,488 $ 130,708 19,659 3,128 $ 153,495 103年12月31日
		$ 70,000 1,006,000 $ 1,076,000 1.85%-1.96% 1.85%-2.25%

147

( 二 ) 應付短期票券－淨額

應付商業本票（附註二六） 減：應付短期票券折價 利 率	104年12月31日 $ 2,005,000 1,554 $ 2,003,446 1.500%-2.308%	103年12月31日
		$ 2,210,000 4,181 $ 2,205,819 1.538%-2.288%

( 三 ) 長期借款－淨額

擔保借款（附註二六） 台灣銀行 台灣銀行等五家銀行 銀行借款 應付商業本票 減：應付商業本票折 價 減：一年內到期之長期借款 長期借款 利 率	到期日 - 107.05.16	償還辦法 註一 註二	104年12月31日	104年12月31日	103年12月31日 $ 135,000 1,709,000 1,500,000 1,944 3,342,056 135,000 $ 3,207,056 2.15%-2.59%	103年12月31日 $ 135,000 1,709,000 1,500,000 1,944 3,342,056 135,000 $ 3,207,056 2.15%-2.59%
				$ - 2,109,000 1,500,000 375 3,608,625 - $ 3,608,625 2.28%-2.54%		$ 135,000 1,709,000 1,500,000 1,944 3,342,056 135,000 $ 3,207,056 2.15%-2.59%

註一： 以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金，並於到期時還清本金。

註二： 每年與本公司辦理展延授信期間，自授信案首次動用日起 算，嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿 5 年之日，借 款於合約期間及約定額度內循環動用。於 104 年 6 月簽訂增 補合約，修訂嗣後續約延展授信期間為合計不得超過屆滿 7 年之日，該到期日由 105 年 5 月 16 日展延至 107 年 5 月 16

日。

十六、 其他流動負債

預收租金 代 收 款	104年12月31日 $ 1,018 223 $ 1,241	103年12月31日	103年12月31日
			$ 1,294 915 $ 2,209

148

十七、 退職後福利計劃

本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理 之確定提撥退休計畫，依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之 個人專戶。本公司 104 及 103 年度認列之確定提撥退休金成本合計分 別為 1,458 仟元及 1,319 仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，依 該辦法規定，退休金之支付係按員工服務年資及其退休前一個月薪資 計算。本公司已於 94 年底與全體員工協議，結清其截至 94 年 6 月 30 日止之年資，並發放退休金，故本公司目前已無確定福利計劃所產生 之義務。

十八、 權 益

==> picture [98 x 12] intentionally omitted <==

股 本
普 通 股 額定股數（仟股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數 （仟股） 已發行股本	104年12月31日 540,306 $ 5,403,060 270,306 $ 2,703,060	103年12月31日
			540,306 $ 5,403,060 270,306 $ 2,703,060

已發行之普通股每股面額為 10 元，每股享有一表決權及收取股 利之權利。

( 二 ) 資本公積

得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本 股票發行溢價 庫藏股票交易	104年12月31日 $ 148,999 114,840 $ 263,839	103年12月31日	103年12月31日
			$ 148,999 102,018 $ 251,017

上述資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發 放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。

149

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

本公司章程規定，每年度盈餘應作如下之分配：

1. 先彌補以往年度虧損。

2. 次提 10% 為法定盈餘公積。

3. 依相關法令規定提列特別盈餘公積。

4. 就餘額提撥 1% 至 3% 為董監事酬勞及 1% 至 7% 為員工紅利（其 對象包括符合一定條件之從屬公司員工），授權董事會訂定辦 法分配之。

5. 餘額由董事會擬具分配方案，提股東常會承認。 有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認，並於該年

度入帳。

本公司目前產業發展屬成熟期，然業務之發展仍屬成長階段， 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求，故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外，當年度分派之股東股息及紅利中，以現金股利發放 之比例至少 20% 為原則，其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時，上述發放現金股利之比例 得酌予提高至 40% 。

前項所列，本公司得依當年度實際營運情況，並考量次年度之 資本預算規劃，決定最適當之股利政策及發放方式。

依 104 年 5 月公司法之修正，股息及紅利之分派限於股東，員 工非屬盈餘分派之對象。配合上述法規，本公司已於 104 年 12 月 24 日董事會擬議之修正公司章程，尚待於 105 年 6 月 27 日召開之股東 常會決議。員工及董監事酬勞估列基礎及實際配發情形，參閱附註 十九之 ( 六 ) 員工福利費用。

本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490 號函、金管證發字第 1030006415 號及「採用國際財務報 導準則（ IFRSs ）後，提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉特別盈餘公積。

150

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。 分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。

本公司分別於 104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日舉行股東常 會，分別決議通過 103 及 102 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈 餘 分 配 案 103年度 102年度 $ 88,498 $ 32,961 ( 23,079 ) ( 43,166 ) 405,459 216,245	每股股利（元）	每股股利（元）
	103年度 $ 88,498 ( 23,079 ) 405,459	103年度 $ 1.50	102年度
			$ 0.80

本公司 105 年 3 月 31 日董事會擬議 104 年度盈餘分配案及每股 股利如下：

股利如下：
法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利	盈餘分配案 $ 70,153 34,618 297,337	每股股利（元）
		$ 1.10

有關 104 年度之盈餘分配案尚待預計於 105 年 6 月 27 日召開之 股東會決議。

( 四 ) 特別盈餘公積

年初餘額 迴轉特別盈餘公積 年底餘額		104年度 $ 356,957 23,079) $ 333,878		103年度
	(		(	$ 400,123 43,166) $ 356,957

子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之差額應予以提列特 別盈餘公積，分別於 104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日股東常會 決議通過迴轉特別盈餘公積 23,079 仟元及 43,166 仟元。

151

( 五 ) 其他權益項目

1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額 104年度 年初餘額 $ 2,403 換算國外營運機構淨資產 所產生之兌換差額 ( 1,036 ) 換算國外營運機構淨資產 所產生利益之相關所得 稅 176 年底餘額 $ 1,543 2.備供出售金融資產未實現損益 104年度 年初餘額 $ 2,495,565 備供出售金融資產未實現 損益 ( 8,559) 年底餘額 $ 2,487,006			103年度
		(	$ 523 2,265 385) $ 2,403 103年度
		$ 1,605,447 890,118 $ 2,495,565

(六)	庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年初股數 本年度增加 本年度減少 年底股數 104年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 103年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 子公司於資產負債表日持有本公司股票，相關資訊如下： 子 公 司 名 稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 市 價 104年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 143,173 $ 143,173 103年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 177,791 $ 177,791	庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年初股數 本年度增加 本年度減少 年底股數 104年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 103年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 子公司於資產負債表日持有本公司股票，相關資訊如下： 子 公 司 名 稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 市 價 104年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 143,173 $ 143,173 103年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 177,791 $ 177,791	庫藏股票 （單位：仟股） 收 回 原 因 年初股數 本年度增加 本年度減少 年底股數 104年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 103年度 子公司持有本公司股 票 8,548 - - 8,548 子公司於資產負債表日持有本公司股票，相關資訊如下： 子 公 司 名 稱 持有股數 （仟股） 帳面金額 市 價 104年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 143,173 $ 143,173 103年12月31日 宏璟新公司 8,548 $ 177,791 $ 177,791
			$ 143,173 $ 177,791

子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司 之現金增資及無表決權外，其餘與一般股東權利相同。

152

十九、 繼續營業單位淨利 一 ( ) 其他收入

九、 繼續營業單位淨利 (一)其他收入
		104年度		103年度
銀行存款利息收入		$	156	$	181
股利收入			543,406		143,090
其 他			3,366		2,457
		$	546,928	$	145,728
(二)其他利益及損失
		104年度		103年度
處分不動產、廠房及設備利益		$	-	$	19
處分以成本衡量之金融資產			15,000		-
其他損失	(		33,674)	(	6,194)
	($		18,674)	($	6,175)
(三)財務成本
		104年度		103年度
銀行借款利息		$	143,621	$	170,713
減：列入符合要件資產成本之
金額			135,820		136,800
		$	7,801	$	33,913
利息資本化利率	1.94%-2.61%			1.86%-2.59%
(四)折舊及攤銷
		104年度		103年度
不動產、廠房及設備		$	939	$	907
投資性不動產			12,148		12,588
長期預付費用（帳列其他非流
動資產）			8,271		8,202
合 計		$	21,358	$	21,697
折舊費用依功能別彙總
營業成本		$	12,148	$	12,588
營業費用			939		907
		$	13,087	$	13,495
攤銷費用依功能別彙總
營業成本		$	3,471	$	3,471
營業費用－管理費用			4,800		4,731
		$	8,271	$	8,202

153

( 五 ) 投資性不動產之直接營運費用

(五)投資性不動產之直接營運費用
投資性不動產之直接營運費 用 產生租金收入 (六)員工福利費用 短期員工福利 退職後福利（附註十七） 確定提撥計畫 其他員工福利 員工福利費用合計 依功能別彙總 存貨－淨額 營業費用		104年度 $ 18,020 104年度 $ 79,948 1,458 5,677 $ 87,083 $ 5,327 81,756 $ 87,083		103年度
				$ 18,460 103年度
				$ 75,281 1,319 5,830 $ 82,430 $ 3,090 79,340 $ 82,430

依現行章程規定，本公司係以當年度稅後可分配盈餘分別以 1% 至 7% 及 1% 至 3% 分派員工紅利及董監事酬勞， 103 年度係分別按 4% 及 2% 估列員工紅利 34,256 仟元及董監事酬勞 13,992 仟元。 依 104 年 5 月修正後公司法及 104 年 12 月經董事會擬議之修正 章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益分 別以 1% 至 7% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董監事酬勞。 104 年度估 列員工酬勞 35,693 仟元及董監事酬勞 15,170 仟元，係分別按前述稅 前利益之 4% 及 1.7% 估列，該等金額於 105 年 3 月 31 日董事會決議 以現金配發，尚待預計於 105 年 6 月 27 日召開之股東常會決議修正 章程後，報告股東會。

年度個體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重 大變動時，該變動調整原提列年度費用，年度個體財務報告通過發 布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整 入帳。

154

本公司於104 分別決議通過103 員工紅利 董監事酬勞	年6 月22 日及103 年6 月24 日舉行股東常會， 及102 年度員工紅利及董監事酬勞如下： 103年度 102年度 現金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 $ 34,256 $ - $ 16,569 $ - 13,992 - 5,523 -	年6 月22 日及103 年6 月24 日舉行股東常會， 及102 年度員工紅利及董監事酬勞如下： 103年度 102年度 現金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 $ 34,256 $ - $ 16,569 $ - 13,992 - 5,523 -	年6 月22 日及103 年6 月24 日舉行股東常會， 及102 年度員工紅利及董監事酬勞如下： 103年度 102年度 現金紅利 股票紅利 現金紅利 股票紅利 $ 34,256 $ - $ 16,569 $ - 13,992 - 5,523 -
	現金紅利 $ 34,256 13,992	現金紅利 $ 16,569 5,523	股票紅利
			$ - -

104 年 6 月 22 日及 103 年 6 月 24 日股東常會決議配發之員工紅 利及董監事酬勞與 103 及 102 年度個體財務報告認列之員工分紅及 董監事酬勞金額並無差異。

有關本公司 105 年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞資訊， 及 104 與 103 年股東會決議之員工紅利及董監事酬勞資訊，請至台 灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 二十、 繼續營業單位所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

所得稅費用之主要組成項目如下：

所得稅費用之主要組成項目如下：
104年度 當期所得稅 當期產生者 $ 94,978 未分配盈餘加徵10% 41,410 以前年度之調整 3,063 139,451 遞延所得稅 當期產生者 484 認列於損益之所得稅費用 $ 139,935 會計所得與當期所得稅費用之調節如下： 104年度 繼續營業單位稅前淨利 $ 841,466 稅前淨利按法定稅率計算之 所得稅費用 $ 143,049 決定課稅所得時應予調整減 除之項目 ( 47,587 ) 未認列之可減除暫時性差異 ( 484 ) 未認列之虧損扣抵 -		103年度
	(	$ 65,994 12,357 - 78,351 25,749) $ 52,602 103年度
	$ 937,578 $ 159,388 ( 70,815 ) ( 1,565 ) ( 21,014 )

（接次頁）

155

（承前頁）

遞延所得稅 未分配盈餘加徵 以前年度之當期所得稅費用 於本年度之調整 認列於損益之所得稅費用		104年度 $ 484 41,410 3,063 $ 139,935	103年度
			( $ 25,749 ) 12,357 - $ 52,602

本公司所適用之稅率為 17% 。 由於 105 年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性，故 104 年度 未分配盈餘加徵 10% 所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。

( 二 ) 認列於其他綜合損益之所得稅

(二)	認列於其他綜合損益之所得稅
(三) (四)	104年度 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 －國外營運機構換算 ($ 176) 本期所得稅負債 104年12月31日 應付所得稅 $ 101,848 遞延所得稅資產及負債 遞延所得稅資產及負債之變動如下： 年初餘額 認列於損益 104年度 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設備 $ 13,073 ( $ 289 ) 投資性不動產 12,676 ( 195) $ 25,749 ($ 484) 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差額 $ 492 $ - 103年度 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設備 $ - $ 13,073 投資性不動產 - 12,676 $ - $ 25,749 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差額 $ 107 $ -		104年度	103年度 $ 385 103年12月31日 $ 78,335 認列於其他 綜合損益 年底餘額 $ - $ 12,784 - 12,481 $ - $ 25,265 ($ 176) $ 316 $ - $ 13,073 - 12,676 $ - $ 25,749 $ 385 $ 492		103年度
		($ 176) 104年12月31日			$ 385 103年12月31日
						$	78,335 年底餘額
				(				$ 12,784 12,481 $ 25,265 $ 316 $ 13,073 12,676 $ 25,749 $ 492

156

• ( 五 ) 未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使 用虧損扣抵

可減除暫時性差異	104年12月31日 $ 28,496	103年12月31日	103年12月31日
			$ 28,496

• ( 六 ) 未使用之虧損扣抵相關資訊

• 截至 104 年 12 月 31 日止，並無未使用之虧損扣抵。

• ( 七 ) 兩稅合一相關資訊：

股東可扣抵稅額帳戶餘額 盈餘分配適用之稅額扣抵比 率	104年12月31日 $ 107,180 104年度（預計） 14.46%	103年12月31日	103年12月31日
			$ 60,649 103年度
			9.63%

依所得稅法規定，本公司分配屬於 87 年度（含）以後之盈餘時， 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準，因此本公司預計 104 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。

• ( 八 ) 所得稅核定情形

本公司之營利事業所得稅除 100 年度外， 101 年度以前之所得稅 結算申報案件，業經稅捐稽徵機關核定。

157

二一、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

104年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 用以計算基本每股盈餘之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工酬勞 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之 淨利 103年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 減：子公司持有母公司股票 用以計算基本每股盈餘之淨利 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之 淨利	金額（分子） 稅 後 $ 701,531 - $ 701,531 $ 884,976 - $ 884,976	股數（分母） （ 仟 股 ） 270,306 ( 8,548) 261,758 2,990 264,748 270,306 ( 8,548) 261,758 2,134 263,892	每股盈餘 （ 元 ）	每股盈餘 （ 元 ）
			稅 後
		( (		$ 2.68 $ 2.65 $ 3.38 $ 3.35

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞或員工分紅，則計算 稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞或員工分紅將採發放股票方式，並於 該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀 釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞或員工分紅發放股數前計 算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。 二二、 營業租賃協議

一 ( ) 本公司為承租人

營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物，租賃期間為 1~5 年。 於租賃期間終止時，本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。

158

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

不超過1年 1～5年	104年12月31日 $ 2,651 100 $ 2,751	103年12月31日	103年12月31日
			$ 2,994 1,514 $ 4,508

( 二 ) 本公司為出租人

營業租賃係出租本公司所擁有之商品存貨及投資性不動產，租 賃期間為 1 至 15 年。承租人於租賃期間結束時，對該不動產不具有 優惠承購權。

截至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司因營業租賃合約所 收取之保證金分別為 8,596 仟元及 8,486 仟元。 不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：

==> picture [410 x 86] intentionally omitted <==

二三、 資本風險管理

本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下，藉由將債務及權益餘額最適化，以使股東報酬極大化。本公司之 整體策略並無重大變化。

本公司資本結構係由本公司之淨債務（即借款減除現金及約當現 金）及歸屬於本公司業主之權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其 他權益項目）組成。

本公司不須遵守其他外部資本規定。

本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構，其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議，將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。

159

二四、 金融工具

一 ( ) 公允價值資訊－按公允價值衡量之金融工具

下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析，公允價值衡量係第一級公允價值，即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價（未經調整）。

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

備供出售金融資產 國內上市（櫃）有價證券 －權益投資 $ 3,252,355 $ 3,260,914

( 二 ) 金融工具之種類

104 年 12 月 31 日 103 年 12 月 31 日

金融資產 放款及應收款（註 1 ） $ 859,543 $ 195,286 備供出售金融資產（註 2 ） 3,559,242 3,567,801 金融負債 以攤銷後成本衡量（註 3 ） 8,152,882 7,972,226

• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款－關係人、其他應收款及存出保證金（帳列其他非流動資 產）等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。

• 註 2 ： 餘額係包含備供出售金融資產－非流動－淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產－非流動－淨額。

• 註 3 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券－淨額、應付票據、應 付帳款、應付帳款－關係人、其他應付款、一年內到期之長 期借款、長期借款－淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量 之金融負債。

( 三 ) 財務風險管理目的與政策

本公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳款、 應付短期票券及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供 服務，統籌協調進入國內金融市場操作，藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。

160

該等風險包括市場風險（包含利率風險及其他價格風險）、信用風 險及流動性風險。

本公司透過管理及監督上述風險，並確保及時有效採取適當措 施，內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。

1. 市場風險

因本公司極少從事外幣之交易，故受市場匯率波動之匯率 暴險極低。現階段本公司之專責單位僅定期檢視受匯率影響之 資產負債部位。 是以，本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為 利率變動風險及其他價格風險。 (1) 利率風險

因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金， 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合，來管理利率風險。本公司定期評估利率波動情 形，透過調節受影響部位，使其與利率觀點及既定之風險 偏好一致，以確保採用最符合成本效益之避險策略。 本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下：

負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險 －金融負債 具現金流量利率風險 －金融資產 －金融負債	104年12月31日 $ 2,003,446 53,654 5,338,625	103年12月31日
		$ 2,205,819 60,678 4,418,056

敏感度分析

本公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險額 為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率變 動風險，本公司以市場利率上升或下降 1% 作為向管理階層 報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持不變 之情況下，市場利率上升 1% ，對本公司 104 及 103 年度之 稅前淨利將分別下降 52,850 仟元及 43,574 仟元。

161

(2) 其他價格風險

本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未 積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集中於台灣 地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此外，本公 司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須增加被避風 險之避險部位。 敏感度分析

若權益價格下跌 10% ， 104 及 103 年度稅前損益未受影 響。 104 及 103 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資 產公允價值之變動分別減少 325,236 仟元及 326,091 仟元。

1. 信用風險

信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行 義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。

本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易，並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約 為評估對象。因本公司之交易對象均為信用良好之金融機構及 公司組織，預期不致有重大之信用風險產生。

為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。

應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，主要於台灣及大陸地區， 因本公司與不同之客戶進行交易而分散，尚無信用風險集中之 情形。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。

162

3. 流動性風險

本公司流動性風險管理之最終責任在董事會，本公司已建 立適當之流動性風險管理架構，以因應短期、中期及長期之籌 資與流動性之管理需求。本公司透過維持足夠的銀行融資額度 及保留於資本市場籌資之彈性，持續地監督預計與實際現金流 量，以及規劃以到期日相近之金融資產清償負債來管理流動性 風險。

(1) 流動性風險表

下表列示本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析，其係依據本公司最早可能被要求還款之 日期，並以金融負債未折現現金流量（包含利息及本金） 編製：

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 長期借款－淨額			104年12月31日	104年12月31日	104年12月31日
		6個月以內 $ 221,945 2,005,000 41,291 664,150 31,632 26,443 $ 2,990,461	6個月以上至1年 $ 1,537,612 - - - 65,005 26,068 $ 1,628,685		1年以上 $ - - 137 - - 3,679,991 $ 3,680,128	合 計
							$ 1,759,557 2,005,000 41,428 664,150 96,637 3,732,502 $ 8,299,274

非衍生金融負債 短期借款 應付短期票券－淨額 應付票據及帳款 應付帳款－關係人 其他應付款 一年內到期之長期借款 長期借款－淨額			103年12月31日	103年12月31日	103年12月31日
		6個月以內 $ 351,047 2,209,672 41,955 1,225,517 24,008 1,733 21,405 $ 3,875,337	6個月以上至1年 $ 727,076 - - - 48,248 135,555 19,144 $ 930,023		1年以上 $ - - 137 - - - 3,221,441 $ 3,221,578	合 計
							$ 1,078,123 2,209,672 42,092 1,225,517 72,256 137,288 3,261,990 $ 8,026,938

(2) 融資額度

銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截 至 104 年及 103 年 12 月 31 日止，本公司未動用之銀行融 資額度分別為 5,425,000 仟元及 6,458,500 仟元。

163

二五、 關係人交易

除已於其他附註揭露外，本公司與關係人間之交易如下。

一 ( ) 營業收入

帳 列 項 目 銷貨收入 租賃收入	關 係 人 類 別 具重大影響之投資者 關聯企業 具重大影響之投資者 子 公 司		104年度 $ 2,466,000 $ 12,000 7,429 171 $ 19,600		103年度
					$ 4,540,086 $ 12,000 7,429 171 $ 19,600

本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 本公司本期出售高雄第二園區 B 棟及 C 棟予具重大影響之投資 者，請參閱附表三。 本公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃契 約，租金係每月或每年收取一次，租期至 114 年 12 月 31 日前陸續 到期。

==> picture [453 x 58] intentionally omitted <==

本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 本公司開發中不動產主要係發包予本公司之子公司負責建造。 ( 三 ) 應收關係人款項（不含對關係人放款）

==> picture [413 x 31] intentionally omitted <==

本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 流通在外之應收關係人款項未收取保證。 104 及 103 年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。 ( 四 ) 應付關係人款項（不含向關係人借款）

==> picture [413 x 32] intentionally omitted <==

164

本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。 流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。 ( 五 ) 背書保證

子公司提供不動產為本公司背書保證之金額，請參閱附表一。 ( 六 ) 對主要管理階層之獎酬 104 及 103 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下：

短期員工福利 退職後福利		104年度 $ 23,396 501 $ 23,897		103年度
				$ 12,920 412 $ 13,332

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。

• ( 七 ) 104 及 103 年度本公司具重大影響之投資者分別提供票券 390,000 仟 元及 450,000 仟元作為本公司發行短期票券之擔保品。

• ( 八 ) 本公司分別於 100 年 4 月 18 日及 101 年 10 月 5 日與臺灣銀行等五 家及臺灣銀行等三家銀行簽訂 7 年期（ 104 年 6 月 25 日增補合約由 5 年期展延為 7 年期）及 2 年期聯合貸款合約，總額度計 7,999,000 仟元，此二筆借款均由本公司具重大影響之投資者以私人身分為連 帶保證人，其中第二筆借款已於 103 年 7 月還款。

• ( 九 ) 本公司於 89 年 1 月與具重大影響之投資者簽訂合建分售契約書，由 具重大影響之投資者提供土地，本公司出資，共同合作興建中壢智 慧型工業廠辦。本合作案由本公司負責廠房暨其土地持份之銷售， 其銷售價格事先由雙方共同議定之，銷售所得分配比例具重大影響 之投資者為 25% ，本公司為 75% 。該工程已於 103 年 7 月 10 日與具 重大影響之投資者簽訂房屋買賣契約書，參酌鑑價機構鑑價之結 果，合約總價款為 4,540,086 仟元，本公司於 103 年 8 月認列出售利 益 725,160 仟元。

165

• ( 十 ) 本公司於 100 年 5 月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契約書，由具重大影響之投資者提供契約書約定之土地，本公司出 資及土地，共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得 分配比例具重大影響之投資者為 20% ，本公司為 80% 。另上述合建 合作之具重大影響之投資者，以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。

• 二六、 質抵押之資產

本公司下列資產（按帳面淨額列示）業經提供銀行作為短期借款、 應付短期票券－淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保品：

存貨－淨額 備供出售金融資產－非流動－ 淨額 投資性不動產－淨額	104年12月31日 $ 4,477,244 3,066,980 662,731	103年12月31日
		$ 3,460,607 3,246,501 674,263

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾

除已於其他附住所述者外，本公司於資產負債表日之重大承諾事 項如下：

本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書，依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案，應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府，本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元，帳列其他非流動資 產項下。

二八、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項相關資訊及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊

• 資金貸與他人：無。

• 為他人背書保證：附表一。

• 期末持有有價證券情形：附表二。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：無。

166

1. 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20% 以上：附 表三。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

3. 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表 五。

4. 從事衍生工具交易：無。

5. 被投資公司資訊：附表六。

6. ( 三 ) 大陸投資資訊 1. 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附 表七。

7. 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益：無。 (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比： 無。

(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比： 無。

  - (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

  - (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：無。

  - (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額：無。

  - (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如 勞務之提供或收受等：無。

167

			單位：新台幣仟元	屬子公司對母 公司背書保證 屬對大陸地區 背 書 保 證		Y N
宏璟建設股份有限公司及子公司	為他人背書保證	民國104 年1 月1 日至12 月31 日	附表一	編 號 背書保證者公司名稱 被 背 書 保 證 對 象 對單一企業背 書保證之限額 （ 註 1 ） 本期最高背書 保 證 餘 額 期 末 背 書 保 證 餘 額 實際動支金額 以財產擔保之 背書保證金額 （ 註 2 ） 累計背書保證 金額佔最近期 財務報表淨值 背 書 保 證 最 高 限 額 （ 註 1 ） 屬母公司對子 公司背書保證 公 司 名 稱 關 係	之 比 率	1 宏錦光公司 本公司 本公司間接持股 $ 1,217,298 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 220,000 $ 1,000,000 82.15% $ 1,217,298 N	63.5%之被投資	公司	註1：按宏錦光公司104 年12 月31 日經會計師查核之財務報告股東權益淨值之100%計算。	註2：係宏錦光公司提供不動產作為擔保。	168

宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國104 年12 月31 日 附表二 單位：新台幣或外幣仟元		備 註	註1及2 註3 註4 註2 註4 註4 註4 註4	註1：其中80,710 仟股（帳面淨額3,066,980 仟元）已提供予金融機構作為融資擔保。 註2：市價係按104 年12 月31 日收盤價計算。 註3：係以美金9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業。 註4：市價係按104 年12 月份最後交易日之淨值計算。
	期 末	市價／股權淨值	$ 3,252,355 393,806 128,025 143,174 23,854 956 3,087 2,959
		持股比例％	1.1 4.1 - 3.2 - - - -
		帳 面 金 額	$ 3,252,355 306,887 128,025 143,174 23,854 956 3,087 2,959
		股數（仟股）／ 張數／單位	85,588 - 9,585 8,548 1,594 81 300 300
		帳 列 科 目	備供出售金融資產－非流 動－淨額 以成本衡量之金融資產－ 非流動－淨額 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動 透過損益按公允價值衡量 之金融資產－流動
		與有價證券發行人之關係	本公司主要股東 － － 母公司 － － － －
		有 價 證 券 種 類 及 名 稱	股 票 日月光半導體製造公司 其他－有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I, L.P. 基 金 台新1699貨幣市場 股 票 宏璟建設公司 基 金 元大寶來萬泰基金 元大寶來得寶基金 凱基亞洲護城河基金 兆豐國際目標策略EFT組合基金
		持有之公司	本公司 福華工程公司 宏璟新公司

宏璟建設股份有限公司及轉投資公司	處分不動產之金額達新台幣3 億元或實收資本額20%以上	民國104 年1 月1 日至12 月31 日	附表三 單位：新台幣仟元	處分不動產之 公 司 財產名稱 事實發生日 原取得日期 帳 面 價 值 交 易 金 額 價款收取情形 處 分 損 益 交 易 對 象 關 係 處分目的 價格決定 之參考依據 其他約定事項	本公司 高雄第二園區 104.06.04 104.04.27 $ 2,082,799 $ 2,466,000已全數收取$ 383,201日月光半導體製造 本公司主要股東 － 鑑價報告及 無	B棟及C棟 及104.05.08 公司 雙方議價	註：本公司處分不動產之帳面價值係包含子公司福華工程公司興建工程利潤；交易金額係未稅價款。	170

宏璟建設股份有限公司及子公司	與關係人進、銷貨之金額達新台幣1 億元或實收資本額20%以上	民國104 年1 月1 日至12 月31 日	附表四 單位：新台幣仟元	進（銷）貨之公司 交易對象（名稱） 關 係 交 易 情 形 交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因 應收（付）票據、帳款 備 註 進（銷）貨 金 額 佔總進（銷） 貨之比率 授 信 期 間 單 價 授 信 期 間 餘 額 佔總應收（付） 票據之比率	本公司 福華工程公司 子公司 進 貨 $ 1,733,114 84.17% 依合約規定 $ - － ( $ 664,150 ) 100.00%註1及2	福華工程公司 本公司 母公司 銷 貨 ( 2,195,286 ) ( 87.86% ) 依合約規定 - － 664,668 94.37%註1及2	註1：工程款。	註2：福華工程公司與本公司之進銷貨之差額，係因福華工程公司帳列存貨在建工程462,172 仟元；應收付之差額，係因本公司帳列其他應付款518 仟元。	171

宏璟建設股份有限公司及子公司 應收關係人款項達新台幣1 億元或實收資本額20%以上 民國104 年12 月31 日 附表五 單位：新台幣仟元	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	提 列 備 抵 呆 帳 金 額	$ -	註1：收款方式依合約規定，不適用。
	應收關係人款項 期後收回金額		$ 513,668
	逾 期 應 收 關 係 人 款 項	處 理 方 式	－
		金 額	$ -
	週 轉 率		註1
	應收關係人 款 項 餘 額		$ 664,668
	關 係		母公司
	交 易 對 象 名 稱		本公司
	帳列應收款項之公司		福華工程公司

宏璟建設股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區… 等相關資訊 民國104 年1 月1 日至12 月31 日 附表六 單位：新台幣或外幣仟元	備 註	備 註	註1 註2	註1：本期認列之投資利益係包括逆流交易已實現利益66,578 仟元及未實現利益67,443 仟元。 註2：本期認列之投資利益係包括子公司持有本公司股票認列評價損失34,618 仟元及子公司收到本公司現金股利收入12,822 仟元。 註3：大陸被投資公司相關資訊請參閱附表七。
	本期認列之 投 資 損 益		( $ 22,527 ) 125,795 ( 5,103 ) 6,893 1,538 6,893 ( HK$ 1,684 )
	被投資公司 本 期 損 益		( $ 35,497 ) 126,660 ( 26,899 ) 6,893 3,341 6,893 ( HK$ 1,684 )
	期 末 持 有	帳 面 金 額	$ 772,498 735,178 31,942 48,963 18,771 48,963 ( HK$ 11,562 )
		比率（％）	63.5 100.00 100.00 100.00 46.0 100.0
		股數（仟股）	82,495 65,000 15,000 - 828 1,099
	原 始 投 資 金 額	去 年 年 底	$ 907,441 539,077 179,996 9,848 ( US$ 300 ) 14,672 9,848 ( HK$ 2,325 )
		本 期 期 末	$ 907,441 539,077 179,996 9,848 ( US$ 300 ) 14,672 9,848 ( HK$ 2,325 )
	主 要 營 業 項 目		商場及辦公大樓出租 營造工程之承攬 家庭器具用品零售 一般投資 一般旅館餐飲 一般投資
	所在地區		台北市 台北市 台北市 汶 萊 新竹市 香 港
	被投資公司名稱		宏錦光公司 福華工程公司 宏璟新公司 Fund Land Group Limited 富品日月光大飯店公 司 Hung Ching Co., Limited
	投資公司名稱		本公司 Fund Land Group Limited

附表七 單位：除另予註明者外 ，為新台幣仟元	備 註	備 註			本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 本公司赴大陸地區投資限額 $ 56,426 ( US$ 1,719仟元) $ 58,067 ( US$ 1,769仟元) $ 4,833,565（註4） 註1： 係透過被投資公司Fund Land Group Limited 投資Hung Ching Co., Limited，再由Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。 註2： 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資，本公司未另行匯出資金。 註3： 本期認列投資損益，係按同期間經會計師查核之財務報告計算。 註4： 實收資本額50 億內按其淨值60%計算。 註5： 除被投資公司本期損益及本期認列投資損益係按104 年度平均匯率US$1=NT$31.739 及RMB$1=NT$5.0968 外，本表所列金額係按12 月底匯率US$1=NT$32.825 及RMB$1=NT$5.0550 換算成新台幣 表達。	本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額 經濟部投審會核准投資金額 本公司赴大陸地區投資限額 $ 56,426 ( US$ 1,719仟元) $ 58,067 ( US$ 1,769仟元) $ 4,833,565（註4） 註1： 係透過被投資公司Fund Land Group Limited 投資Hung Ching Co., Limited，再由Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。 註2： 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資，本公司未另行匯出資金。 註3： 本期認列投資損益，係按同期間經會計師查核之財務報告計算。 註4： 實收資本額50 億內按其淨值60%計算。 註5： 除被投資公司本期損益及本期認列投資損益係按104 年度平均匯率US$1=NT$31.739 及RMB$1=NT$5.0968 外，本表所列金額係按12 月底匯率US$1=NT$32.825 及RMB$1=NT$5.0550 換算成新台幣 表達。
	截至本期止已 匯回投資收益		$ - -
	期 末 投 資 帳 面 價 值		$ 48,963 ( US$ 1,492仟元) 7,171 ( RMB$1,419仟元)
	本期認列投資損益 （ 註 3 ）		$ 6,893 ( US$ 217仟元) 2,779 ( RMB$ 545仟元)
	本公司直接 或間接投資 之持股比例		100.00% 100.00%
	被 投 資 公 司 本 期 損 益		$ 6,893 ( US$ 217仟元) 2,779 ( RMB$ 545仟元)
	本 期 期 末 自台灣匯出累積 投 資 金 額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) -
					本公司赴大陸地區投資限額	$ 4,833,565（註4）
	本期匯出或收回投資金額	收 回	$ - -
		匯 出	$ - -
					經濟部投審會核准投資金額	$ 58,067 ( US$ 1,769仟元)
	本 期 期 初 自 台 灣 匯 出 累積投資金額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) -
	投資方式		註1 註2
	實 收 資 本 額		$ 9,848 ( US$ 300仟元) 2,528 ( RMB$ 500仟元)
					本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額	$ 56,426 ( US$ 1,719仟元)
	主要營業項目		電子工程技術諮 詢、建築工程技 術諮詢 物業管理諮詢、建 築工程施工及技 術諮詢
	大 陸 被 投 資 公 司 名 稱		上海友鴻電子工程 技術諮詢有限公 司 上海宏榮物業管理 有限公司

§重要會計項目明細表目錄§

項 目 資產、負債及權益項目明細表 現金及約當現金明細表 存貨明細表 預付款項明細表 其他流動資產明細表 備供出售金融資產－非流動變動明細表 以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表 採用權益法之投資變動明細表 不動產、廠房及設備變動明細表 投資性不動產變動明細表 遞延所得稅資產明細表 其他非流動資產明細表 短期借款明細表 應付短期票券明細表 其他流動負債明細表 長期借款明細表 遞延所得稅負債明細表 損益項目明細表 營業收入明細表 營業成本明細表 推銷費用明細表 管理費用明細表 其他收益及費損淨額明細表 財務成本明細表 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 用功能別彙總表	編 號 ／ 索 引
	明細表一 明細表二 附註十四 附註十四 明細表三 明細表四 明細表五 附註十二、明細表六 附註十三、明細表七 附註二十 附註十四 明細表八 明細表九 附註十六 明細表十 附註二十 明細表十一 明細表十一 明細表十二 明細表十二 附註十九 附註十九 附註十九、明細表十 三

175

宏璟建設股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 104 年 12 月 31 日

	民國104 年12 月31 日	民國104 年12 月31 日	民國104 年12 月31 日
明細表一 項 目 零用金及庫存現金 約當現金 銀行存款 活期存款 支票存款 外幣活期存款	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 摘 要 金 額 $ 245 700,000 53,630 396 美金1仟元，兌換率1：32.83 24 $ 754,295
			$ 245 700,000 53,630 396 24 $ 754,295

176

明細表二 單位：新台幣仟元

宏璟建設股份有限公司 存貨－淨額變動明細表 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

工 程 別 開發中不動產 土 城 新莊副都心 延平南路 汐 止 高雄第二園區B棟廠房 高雄第二園區C棟廠房 高雄K13廠 待開發不動產 板橋埔墘段及中和光復段 土城員和段 北投開明段 板橋國光段容積移轉用 汐止金龍段 南港中南段 汐止福德段容積移轉用 汐止中正段 汐止叭嗹段－七代（註2） 汐止叭嗹段－牡丹（註2） 待售房地 日月光中心 伯爵第七代 博 市 牡 丹 合 計	年 初 餘 額 $ 3,830,353 1,067,694 982,476 - 691,279 431,415 619 7,003,836 1,001,306 211,208 140,419 - 16,886 16,077 5,689 459,298 - - 1,850,883 76,868 41,647 7,654 - 126,169 $ 8,980,888	本年度增加 （ 減 少 ） $ 731,155 118,559 158,827 94,390 ( 691,279 ) ( 431,415 ) 104 ( 19,659) - - - 55,927 - - - - - - 55,927 ( 4,884 ) - - ( 21,849) ( 26,733) $ 9,535	重分類（註1） $ - - - 459,298 - - - 459,298 - - ( 47,170 ) - - ( 5,200 ) - ( 459,298 ) - - ( 511,668) ( 21,849 ) - - 21,849 - ($ 52,370)	年 底 餘 額	年 底 餘 額
		( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (		$ 4,561,508 1,186,253 1,141,303 553,688 - - 723 7,443,475 1,001,306 211,208 93,249 55,927 16,886 10,877 5,689 - - - 1,395,142 50,135 41,647 7,654 - 99,436 $ 8,938,053

• 註 1 ： 待售房地係年底評價重分類跌價損失金額；待開發不動產係提列跌價損失 52,370 仟 元及待開發不動產投入建造轉列開發中不動產 459,298 仟元。

• 註 2 ： 帳面價值為零，係減除存貨備抵跌價損失後之淨額。

• 註 3 ： 待售房地帳面價值 50,135 仟元、開發中不動產帳面價值 3,342,092 仟元及待開發不 動產帳面價值 1,085,017 仟元業已提供作為應付短期票券及長期借款之擔保品。

177

			單位：新台幣仟元／仟股	餘 額 提 供 擔 保	平 價 值 或質押情形		$ 3,252,355 註1	$ 3,252,355 註1
					數 公
				底			85,588
宏璟建設股份有限公司	備供出售金融資產－非流動變動明細表	民國104 年1 月1 日至12 月31 日	明細表三	年 初 餘 額 本 年 度 變 動 金 融 商 品 年	名 稱 股 數 公 平 價 值 股 數 金 額 未實現利益 股	國內上市股票	日月光半導體製造公司 85,588 $ 3,260,914 - $ - ( $ 8,559 )		註1：提供80,710 仟股（帳面淨額3,066,980 仟元）予金融機構作為融資擔保。

			單位：新台幣仟元／仟股	餘 額 提供擔保或	面 價 值 質 押 情 形			$ 306,887 －		-		$306,887	$306,887
				動 年 底	值 股數／張數 帳			-		-
宏璟建設股份有限公司	以成本衡量之金融資產－非流動－淨額變動明細表	民國104 年1 月1 日至12 月31 日		年 初 餘 額 本 年 度 變	稱 股數／張數 帳 面 價 值 股數／張數 帳 面 價			- $ 306,887 - $ -		17,700 - ( 17,700 ) -		$ 306,887 $ -
			明細表四		名	以成本衡量之金融資產－非流動	國外有限責任合夥事業	Ripley Cable Holdings I, L.P.	國外未上市（櫃）股票	三朋友電公司

宏璟建設股份有限公司	採權益法之投資變動明細表	民國104 年1 月1 日至12 月31 日	明細表五 單位：新台幣仟元／仟股	年 初 餘 額 本 年 度 變 動 認列之投資 累積換算 年 底 餘 額 市 價 或	被 投 資 公 司 股 數 金 額 股 數 金 額 現金股利 （損）益 調 整 數 股 數 持 股 ％ 金 額 股權淨值 備 註	未上市（櫃）公司	宏錦光公司 82,495 $ 795,025 - $ - $ - ( $ 22,527 ) $ - 82,495 63.5 $ 772,498 $ 772,498 註1	福華工程公司 65,000 722,383 - - ( 113,000 ) 125,795 - 65,000 100.0 735,178 856,613 註1及2	Fund Land Group Limited - 43,106 - - - 6,893 ( 1,036 ) - 100.0 48,963 48,963 註1	富品日月光大飯店公司 828 20,546 - - ( 3,313 ) 1,538 - 828 46.0 18,771 10,379 註1及3	宏璟新公司 15,000 24,223 - - 12,822 ( 5,103 ) - 15,000 100.0 31,942 175,115 註1及4	$ 1,605,283 $ - ( $ 103,491 ) $106,596 ($ 1,036 ) $1,607,352 $ 1,863,568	註1：股權淨值係按同期間經會計師查核之財務報告帳面淨值計算。	註2：採權益法認列之投資利益包括本年度逆流交易已實現利益66,579 仟元及未實現利益67,444 仟元；股權淨值包括累計逆流交易未實現利益121,435 仟元。	註3：帳面金額與股權淨值之差額係被投資公司商譽所產生之投資溢價。	註4：本公司本年度發放現金股利12,822 仟元予宏璟新公司；股權淨值包括子公司持有本公司之金融商品未實現評價損益。

宏璟建設股份有限公司

不動產、廠房及設備變動明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表六

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 土 地 房屋及建築 交通設備 生財器具 什項設備 累計折舊 房屋及建築 交通設備 生財器具 什項設備 累計減損 房屋及建築	年初餘額 $ 13,401 136,578 5,628 1,573 495 157,675 35,056 4,196 1,226 495 40,973 78,628 $ 38,074	本年度增加 $ - - - 108 - $ 108 $ 545 279 115 - $ 939 $ -	本年度減少 $ - - - - - $ - $ - - - - $ - $ -	年底餘額	年底餘額
					$ 13,401 136,578 5,628 1,681 495 157,783 35,601 4,475 1,341 495 41,912 78,628 $ 37,243

註：不動產、廠房及設備未提供抵押或擔保。

181

宏璟建設股份有限公司 投資性不動產變動明細表 民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 明細表七 單位：新台幣仟元

項 目 成本（註） 土 地 房屋及建築 累計折舊（註） 備抵減損損失	年	初 餘 額 $ 323,554 616,360 939,914 182,098 48,552 230,650 $ 709,264	本年度變動 $ - - $ - $ 12,148 4,250 $ 16,398	年	底 餘 額
					$ 323,554 616,360 939,914 194,246 52,802 247,048 $ 692,866

• 註： 帳面價值 662,731 仟元之投資性不動產業已提供作為短期借款及應 付短期票券之擔保品。

182

			單位：新台幣仟元	度 擔 保 品		無	無					投資性不動產－新竹商務飯店大樓	日月光展覽館（由子公司提供）	日月光半導體製造公司股票5,790仟股	日月光半導體製造公司股票17,000仟股	待開發不動產－板橋埔墘段及中和光復段土地	日月光半導體製造公司股票5,000仟股	日月光半導體製造公司股票4,420仟股	日月光半導體製造公司股票4,200仟股
宏璟建設股份有限公司	短期借款明細表	民國104 年12 月31 日		） 年 底 餘 額 融 資 額		$ 40,000 $ 40,000	30,000 30,000		70,000 70,000			350,000 350,000	220,000 400,000	- 86,000	300,000 300,000	600,000 600,000	80,000 80,000	50,000 50,000	60,000 60,000		1,660,000 1,926,000		$1,730,000 $ 1,996,000
				率 （ ％		1.93%	1.96%					1.95%	2.11-2.18%	-	1.76-1.83%	2.30-2.52%	1.76%	1.96%	1.78%
				利
				人 借 款 期 限		104.11.09-105.01.08	104.11.25-105.01.25					104.12.18-105.01.04	104.10.07-105.05.26	-	104.08.07-105.06.17	104.08.12-105.06.17	104.12.10-105.03.10	104.11.25-105.01.25	104.11.09-105.01.08
				權
				債
			明細表八	借 款 種 類 及	信用借款	元大銀行	華南銀行				抵押借款	台北富邦銀行	新光銀行	新光銀行	台灣銀行	台灣銀行	上海銀行	華南銀行	元大銀行

單位：新台幣仟元		度 擔 保 品		開發中不動產－新莊副都心段及汐止中正段	土地	日月光半導體製造公司股票3,500仟股	本公司具重大影響之投資者提供票券	390,000仟元	日月光半導體製造公司股票15,700仟股	日月光半導體製造公司股票15,100仟股	日月光半導體製造公司股票10,000仟股	待開發不動產－北投開明段土地	商品存貨－日月光餘屋、投資性不動產－伯	爵晶鑽餘屋及紫雲街辦公室	日月光展覽館（由子公司提供）	開發中不動產－延平南路城中段土地及本公		司具重大影響之投資者提供不動產
		資 額		$ 784,000		80,000	390,000		380,000	400,000	200,000	60,000	160,000		600,000	500,000			$3,554,000
	額	額 融
		面 金		$ 434,669		-	389,679		349,926	349,591	149,909	-	159,812		119,907	49,953			$ 2,003,446
		額 未攤銷折價 帳		$ 331		-	321		74	409	91	-	188		93	47			$ 1,554
		行 金		$ 435,000		-	390,000		350,000	350,000	150,000	-	160,000		120,000	50,000			$ 2,005,000
	金	構 發 行 期 間 利率區間（％） 發		104.10.15-105.01.13 2.138		- -	104.10.22-105.01.20 1.500		104.11.05-105.01.04 1.938	104.11.24-105.01.22 1.938	104.11.13-105.01.12 1.838	- -	104.10.23-105.01.21 2.038		104.11.24-105.01.15 1.888	104.12.16-105.01.15 2.308
		機
明細表九		保 證	應付商業本票	國際票券		國際票券	國際票券		中華票券	大慶票券	合庫票券	合庫票券	萬通票券		新光銀行	兆豐票券

宏璟建設股份有限公司	長期借款明細表	民國104 年12 月31 日	明細表十 單位：除另予註明者外	，係新台幣仟元	名 稱 借 款 期 間 償 還 辦 法 年利率（％） 一年內到期 一年以上到期 餘 額 抵 押 或 擔 保	抵押借款	台灣銀行等五家銀行 101.03.23-107.05.16 每年辦理展延授信期間，自授信案首 2.2800-2.5368 開發中不動產－土城員和	（註1） 次動用日起算，嗣後續約展延授信 段土地（註2）	期間合計不得超過屆滿5年之日。	銀行借款 $ - $ 2,109,000 $ 2,109,000	應付商業本票 - 1,500,000 1,500,000	減：應付商業本票折價 - 375 375	$ - $ 3,608,625 $3,608,625	註1： 於104 年6 月簽訂增補合約，修訂嗣後續約延展授信期間為合計不得超過屆滿7 年之日，該到期日由105 年5 月16 日展延至107 年5 月16 日。	註2： 合約要求本公司應於興建完成及辦理所有權第一次登記日後6 個月內提供土城建物及附屬設施作為借款之擔保品，惟截至104 年12 月31 日該建物及其附屬設施尚未興建	完成。

宏璟建設股份有限公司 營業收入及成本明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

明細表十一 單位：新台幣仟元

項 目 營建業務 高雄第二園區B棟及C棟 牡 丹 日月光中心 待開發不動產北投土地減損損失 待開發不動產南港土地減損損失 租賃業務 投資性不動產減損損失	營建收入淨額 $ 2,466,000 9,094 2,873 2,477,967 - - 39,639 - $ 2,517,606	營	建 成 本
			$ 2,082,799 21,849 4,884 2,109,532 47,170 5,200 18,020 4,250 $ 2,184,172

186

宏璟建設股份有限公司

營業費用明細表

民國 104 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 明細表十二 單位：新台幣仟元

項 目 薪資（註1） 稅 捐 雜 費 保 險 費 廣告費 其他（註2）	推	銷 費 用 $ 3,858 340 104 346 1,524 187 $ 6,359	管	理 費 用 $ 72,779 8,917 5,816 3,764 4 21,378 $ 112,658	合	計
						$ 76,637 9,257 5,920 4,110 1,528 21,565 $ 119,017

註 1 ：薪資費用含退休金費用、員工紅利及董監事酬勞。

註 2 ：各項目金額皆未超過本科目金額 5% 。

187

宏璟建設股份有限公司

宏璟建設股份有限公司	宏璟建設股份有限公司	宏璟建設股份有限公司	宏璟建設股份有限公司	宏璟建設股份有限公司
本年度發生之員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表 民國104 年及103 年1 月1 日至12 月31 日 明細表十三 單位：新台幣仟元 104年度 103年度 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 屬於營業 成 本 者 屬於營業 費 用 者 合 計 員工福利費用 薪資費用 $ 4,490 $ 75,458 $ 79,948 $ 2,647 $ 72,634 $ 75,281 勞健保費用 434 3,158 3,592 228 2,624 2,852 退休金費用 279 1,179 1,458 151 1,168 1,319 其他員工福利費 用 124 1,961 2,085 64 2,914 2,978 5,327 81,756 87,083 3,090 79,340 82,430 折舊費用 12,148 939 13,087 12,588 907 13,495 攤銷費用 3,471 4,800 8,271 3,471 4,731 8,202 $ 20,946 $ 87,495 $ 108,441 $ 19,149 $ 84,978 $ 104,127
	屬於營業 成 本 者 $ 2,647 228 151 64 3,090 12,588 3,471 $ 19,149	屬於營業 費 用 者 $ 72,634 2,624 1,168 2,914 79,340 907 4,731 $ 84,978	合 計
				$ 75,281 2,852 1,319 2,978 82,430 13,495 8,202 $ 104,127

註： 104 及 103 年底員工人數分別為 38 人及 32 人。

188

• 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，發生財務週轉 困難情事：無

、 柒 財務狀況及財務績效之檢討與分析

• 一、 財務狀況之檢討與分析表 ( 合併 )

單位 ： 新台幣仟元

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
年 度 項 目	1 0 4 年度	1 0 3 年度	差 異
			金 額	％
流動資產	10,955,323	9,613,195	1,342,128	14
不動產、廠房及設備	808,321	826,449	(18,128)	(2)
其他資產	1,463,585	1,538,724	(75,139)	(5)
資產總額	16,805,242	15,566,715	1,238,527	8
流動負債	5,114,513	4,563,319	551,194	12
長期負債	3,608,625	3,207,056	401,569	13
其他負債	26,161	26,902	(741)	(3)
負債總額	8,749,299	7,797,277	952,022	12
股 本	2,703,060	2,703,060	0	0
資本公積	263,839	251,017	12,822	5
保留盈餘（累積虧損）	2,611,506	2,315,434	296,072	13
股東權益總額	8,055,943	7,769,438	286,505	4
增（減）比例變動分析說明：無重大變動 1.流動資產及負債總額減少主要係工案完工出售，貸款減少所致。 2.保留盈餘及股東權益總額增加主要係本年度獲利較去年增加所致。

二、 財務績效之檢討與分析表

• 一

• ( ) 財務績效比較分析 ( 合併 )

單位 ： 新台幣仟元

年 度 項 目	1	0 4 年度	0 4 年度	1	0 3 年度	增（減）金額	變動比 例（％）	變動 分析
營業收入 營業成本 營業毛利(損) 營業費用 其他收益及費損淨額 營業利益（損失） 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益（損失） 所得稅費用 稅後淨利（損）		2,952,503 2,362,393			4,977,111 3,883,491	( 2,024,608) ( 1,521,098) ( 503,510) 4,539 0 ( 508,049) 392,939 ( 22,357) ( 92,753) 88,922 (181,675)	( 41) ( 39) ( 46) 2 0 ( 60) 245 ( 43) ( 10) 106 (21)	1 1 1 1 2 3 4 1
			590,110 252,395 0		1,093,620 247,856 0
			337,715 553,436 30,026		845,764 160,497 52,383 953,878 83,642
			861,125 172,564
			688,561		870,236
增減比例變動分析： 1.營業收入，營業成本、營業毛利、營業利益、稅前利益及稅後淨利減少主要係本 年度完工出售之工案規模較去年度小所致。 2.營業外收入及利益增加，主要係股利增加所致。 3.營業外費用及損失減少，主要係利息費用減少所致。 4.所得費用增加主要係當期產生增加及未分配盈餘加徵10%增加所致。

189

( 二 ) 營業毛利變動分析

本年度毛利率較去年度無大幅變動。

三、 現金流量之檢討與分析表

• 一

• ( ) 最近年度現金流量分析

單位 ： 新臺幣仟 元

				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
期初現金 餘額	全年來自營業及 投資活動淨現金 流出量	全年現金 流入量	現金剩餘 （不足）數額	現金不足額 之補救措施
				投資計劃	理財計劃
109,328	250,602	925,203	783,929	-	-
1.本年度現金流量變動情形分析： （1）營業活動：流出249,865 仟元。 （2）投資活動：流入588,209 仟元。 （3）籌資活動：流入336,994 仟元。 （4）匯率變動對現金及約當現金之影響：流出737 仟元。 2.現金不足額之補救措施及流動性分析： 現金不足額之補救措施主要係向金融機構融資借款。

( 二 ) 未來一年現金流動性分析

單 位： 新臺幣仟 元

				單位：新臺幣仟元	單位：新臺幣仟元
年初現金 餘額	預計全年來 自營業活動 淨現金流量	預計全年現 金流出量	預計現金不 足數	預計現金不足額補救措施
				投資計劃	理財計劃
783,929	187,441	2,790,634	1,819,264	-	1,850,000

• 四、重大資本支出對財務業務之影響： 本公司最近年度無重大資本支出。

• 五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未 來一年投資計畫：

1. 本公司近年度之轉投資政策係以增加公司獲利，擴展公司多元化經營面向為主， 對每一投資案皆經審慎評估後為之。

• 2.104 年度認列之被投資公司投資收益為新台幣 74,498 仟元，主要係認列投資收益 福華公司 126,660 仟元、富品日月光大飯店公司 3,341 仟元、 Fund Land Group Limited 6,893 仟元及投資損失宏錦光公司 35,497 仟元、宏璟新公司 26,899 仟 元所致。

3. 未來一年並無重大投資計畫。

==> picture [33 x 15] intentionally omitted <==

190

• 六、風險管理分析評估事項

• 一

• ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對本公司損益之影響及未來因應措施： 1. 本公司至目前為止尚未從事進出口貿易買賣，故匯率之變動對本公司損益影響 程度不大。合併公司亦極少從事外幣之交易，故受市場匯率波動之匯率暴險極 低。

2. 本公司 104 年度之利率風險來自短期借款、應付公司債及長期借款，若市場利率 變動 1% 將使本公司合併淨利增加或減少 54,007 千元。

3. 通貨膨脹對本公司之影響並不大，但砂石水泥鋼筋上漲影響較鉅，惟本公司之 承包商多往來甚久，漲價幅度將可能控制低於市場漲幅。

• ( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、 獲利或虧損之主要原因及未來因應措施：

1. 本公司並未從事高風險、高槓桿投資，亦無從事衍生性商品交易。

2. 本公司雖訂有資金貸與他人辦法，但截至目前為止並未將資金貸與他人。

3. 本公司之背書保證除對關係企業之銀行保證外，並未對他人有任何背書保證， 故風險不高。

• ( 三 ) 未來研發計畫及預計投入及預計投入之研發費用：無

• ( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施： 本公司對於國內外重要政策及法律變動，均已依相關政令及法令變動徵詢相關法 務或會計師等專業單位之意見，並採取適當措施因應，以符法令要求，故應尚不 致對公司財務業務產生重大影響。

• ( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無

• ( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：本公司自 84 年 3 月 6 日掛牌 上市以來，於業界之形象一向良好。

• ( 七 ) 進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：本公司目前並無任何併購計劃。

• ( 八 ) 擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無

• ( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：無

• ( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之 影響、風險及因應措施：近年來本公司之董監事及持股超過百分之十之大股東 對本公司都秉持一貫支持的態度，故從未發生股權大量移轉之情事。

• ( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無

• ( 十二 ) 訴訟或非訟事件

1. 本公司與客戶間訴訟事件：無

2. 本公司董事、監察人、總經理、持股 10% 以上大股東及從屬公司訴訟或非訴訟 事件：無

• ( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無

七、其他重要事項：無

191

、 捌 特 別 記 載 事 項

一、關係企業相關資料

一 ( ) 從屬公司與控制公司間之關係概況

控制公司名稱	控制原因	控制公司之持股與設質情形	控制公司之持股與設質情形	控制公司之持股與設質情形	擔任董監事、 經理人情形	擔任董監事、 經理人情形
		持有股數	持股比例	設質股數	職稱	姓名
日月光半導體 製造股份有限 公司	實質業務 控制	68,629,782	25.39﹪	0	董事 (代表人) 董事 (代表人)	王湘浩 姚建華

1. 交易往來情形：

2. (1) 進銷貨交易情形：本公司於 104 年 6 月 4 日與日月光半導體製造公司簽訂房屋買賣契 約書，出售高雄第二園區 B 、 C 棟，參酌鑑價機構鑑價之結果，合約總價款 2,466,000 仟元，認列出售利益 383,201 仟元

3. (2) 財產交易：請參閱第 (1) 項說明。

4. (3) 資金融通情形：無

5. (4) 資產租賃情形：本公司出租予日月光半導體製造公司之資產

   • 1 中壢市中華路一段之污水處理廠，雙方約定每個月租金含稅新台幣參拾伍 萬元整。

   • 2 台北市紫雲街高林閣房地產，雙方約定每個月租金含稅新台幣參拾萬元 整。

6. (5) 其他重要交易往來情形：

7. 本公司於 89 年 1 月與日月光半導體製造公司簽訂合建分售契約書，由日月 光半導體製造公司提供土地，本公司出資，共同合作興建中壢智慧型工業 廠辦。本合作案由本公司負責廠房暨其土地持份之銷售，其銷售價格事先 由雙方共同議定之，銷售所得分配比例日月光半導體製造公司為 25% ，本 公司為 75% 。

2. 背書保証情形：無

192

( 二 ) 關係企業合併營業報告書

1. 關係企業概況

(1) 關係企業組織圖

宏 璟 建 設 股 份 有 限 公 司

==> picture [493 x 572] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

3.16%
100% 63.5% 100%
100%
福 宏 Fund
宏
華 錦 璟 Land
工 光
新
程 Group
股
股
股 公 Limited
司 公
公
司
司
100%
Hung
Ching
Co.,
Limited
100%
上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司
100%
上海宏榮物業管理有限公司
(
(
( )
)
)
----- End of picture text -----

193

(2) 各關係企業基本資料： 105.04.30

(2)各關係企業基	本資料：			105.04.30
企業名稱	設立日期	地 址	實收資本額	主要營業項目
宏璟新(股)公司	86.11.14	台北市基隆路1段420號10樓	NT$174,000仟元	日常用品批發零 售
福華工程(股)公司	56.05.05	台北市基隆路1段420號10樓	NT$650,000仟元	營造工程之承攬
宏錦光(股)公司	81.06.09	台北市基隆路1段420號10樓	NT$1,300,000 仟元	自有剩餘攤位及 辦公大樓出租
Fund Land Group Limited	96.09.27	Rm 51, 5 th Floor, Britannia House, Jalan Cator, Bandar Seri Begawan BS 8811, Negara Brunei Darussalam	US$300仟元	一般投資
Hung Ching Co, Limited	96.12.11	香港九龍旺角彌敦道582-592 號 1702室信和中心	HK$1,099仟元	一般投資
上海友鴻電子工程技 術諮詢有限公司	97.12.11	上海市張江高科技園區祖冲之 路2288弄2號1201室	US$300仟元	電子工程技術諮 詢、建築工程技 術諮詢
上海宏榮物業管理有 限公司	102.06.04	上海市張江高科技園區祖冲之 路2288弄2號1202室	RMB$500仟元	物業管理諮詢、 建築工程施工及 技術諮詢

(3) 推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料：無此情形。

• (4) 整體關係企業經營業務所涵蓋之行業及分工情形：

• 1 宏璟新股份有限公司主要業務為日常用品批發零售等。

• 2 福華工程股份有限公司主要業務：

  • a. 有關建築工程土木工程之設計承建。

  • b. 有關建築材料之買賣運銷。

• 3 宏錦光股份有限公司主要業務為辦公室大樓出租業務、百貨買賣及自有剩餘攤位出租。

• 4 Fund Land Group Limited 主要業務為一般投資。

• 5 Hung Ching Co, Limited 主要業務為一般投資。

• 6 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司主要業務為電子工程技術諮詢、建築工程技術諮 詢。

• 7 上海宏榮物業管理有限公司主要業務為物業管理諮詢、建築工程施工及技術諮詢。

分工情形

• 目前係以福華工程公司與本公司業務相關而有分工情形，其餘關係企業與本公司業務尚 無分工情形 :

無分工情形:
公司名稱	與宏璟建設業務分工情形
福華工程股份有限公司	接受宏璟建設委託，負責住宅或廠辦大樓興 建工程

194

（ 5 ）各關係企業董事、監察人與總經理資料： 105.04.30

企業名稱	職稱	姓名或代表人	持有股份	持有股份
			股數(股)	持股比例(%)
宏璟建設股份有公司	董事長 董事兼總經理 董事 董事 董事 董事 監察人	簡文祥 周家佩 日月光半導體製造股份有限公司 代表人：王湘浩 姚建華 汪渡村 陳芳瑩 蘇經洲 曾元一 紹昌投資股份有限公司 代表人：周家偉	27,782 67,723 68,629,782 5,747 2,768 2,000 20,000 5,923 17,242 6,124,937 43,423	0.01 0.03 25.39 - - - 0.01 - 0.01 2.27 0.02
宏璟新股份有限公司	董事長 董事 監察人	宏璟建設股份有限公司 代表人：曾元一 宏璟建設股份有限公司 代表人：簡文祥 汪渡村 宏璟建設股份有限公司 代表人：周家佩	17,400,000 17,400,000 17,400,000	100.00 100.00 100.00
福華工程股份有限公司	董事長兼總經理 董事 監察人	宏璟建設股份有限公司 代表人：簡文祥 宏璟建設股份有限公司 代表人：周家佩 曾元一 吳永郁 潘順完 姚筱薇 黃兆祥 宏璟建設股份有限公司 代表人：陳芳瑩	65,000,000 65,000,000 65,000,000	100.00 100.00 100.00
宏錦光股份有限公司	董事長兼總經理 董事 監察人	宏璟建設股份有限公司 代表人：簡文祥 宏璟建設股份有限公司 代表人：周家佩 曾元一 陳芳瑩	82,494,545 82,494,545 0	63.46 63.46 -
Fund Land Group Limited	董事	宏璟建設股份有限公司 代表人：曾元一	0	100.00
Hung Ching Co., Limited	董事	Fund Land Group Limited 代表人：曾元一	1,099,000	100.00
上海友鴻電子工程技術諮 詢有限公司	執行董事 監事	Hung Cing Co., Limited 代表人：曾元一 代表人：周家佩	0	100.00
上海宏榮物業管理有限公 司	執行董事 監事	上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司 代表人：曾元一 代表人：周家佩	0	100.00

195

2.各關係企業營運概況：104.12.31 單位：新台幣或外幣仟元/每股盈餘為新台幣或外幣元

企業名稱 資本額 資產總值 負債總額 淨值 營業收入 營業(損)益 本期(損)益 (稅後) 每股盈餘 (稅後) 宏璟建設股份有限公司 2,703,060 15,867,429 8,256,287 7,611,142 2,517,606 214,417 701,531 2.68 宏璟新股份有限公司 174,000 177,891 2,775 175,116 0 ( 5,277) ( 26,899) ( 1.55) 福華工程股份有限公司 650,000 1,825,718 969,105 856,613 2,498,672 151,793 126,660 1.95 宏錦光股份有限公司 1,300,000 1,402,642 185,344 1,217,298 84,310 ( 35,244) ( 35,497) ( 0.27) Fund Land Group Limited US$ 300 US$ 1,492 - US$ 1,492 - US$ 217 US$ 217 - Hung Ching Co., Limited HK$ 2,325 HK$ 11,562 - HK$ 11,562 - HK$ 1,684 HK$ 1,684 - 上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司RMB$ 2,052 RMB$ 9,726 RMB$ 40 RMB$ 9,686 RMB$ 8,733 RMB$ 1,274 RMB$ 1,352 - 上海宏榮物業管理有限公司 RMB$ 500 RMB$ 1,489 RMB$ 70 RMB$ 1,419 RMB$ 2,105 RMB$ 718 RMB$ 545 - 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無 四、其他必要補充說明事項：無 五、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36條第2項第2款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項： 無

==> picture [328 x 38] intentionally omitted <==

==> picture [70 x 69] intentionally omitted <==

==> picture [71 x 69] intentionally omitted <==