Hung Ching — Annual Report 2014

Jul 9, 2015

宏璟建設股份有限公司 一Ｏ四年股東常會議事錄

• 一、時 間：中華民國 104 年 6 月 22 日 ( 星期一 ) 上午 10 時整。

• 二、地 點：新北市汐止區康寧街 751 巷 13 號（日月光國際家飾展覽館）。

• 三、出 席：出席及委託代表出席股東股數合計201,201,706股，佔本公司已發 行股份總數261,758,305股（已扣除無表決權股數8,547,695）之 76.86%，已達法定出席股數。

• 出席董事：簡文祥、周家佩、汪渡村、陳芳瑩、蘇經洲、日月光半導體製造 股份有限公司代表人：姚建華、王湘浩。

出席監察人：曾元一、紹昌投資股份有限公司代表人周家偉。

列 席：勤業眾信聯合會計師事務所 黃瑞展會計師

四、主 席：董事長簡文祥 紀錄：陳芳瑩

五、主席致開會詞。

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六、報告事項：

第一案：本公司民國 103 年度營業報告（詳附件一）。

第二案：監察人審查民國 103 年度決算表冊報告（詳附件二）。

七、承認事項：

第一案（董事會提）

案由：本公司民國 103 年度營業報告書及決算表冊，敬請 承認案。

• 說明：本公司民國 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分配案送監察人審查， 出具查核報告書在案，財務報表並經勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞 展、楊承修會計師查核完竣並出具查核報告書，敬請 承認。

附件：一、營業報告書（詳附件一）。

二、財務報表（詳附件三）。

三、盈餘分配表（詳附件四）。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案（董事會提）

案由：本公司民國 103 年度盈餘分配案，敬請 承認案。

說明： 1. 本公司民國 103 年度盈餘分派，依公司法及本公司章程規定，擬具分

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派案。

1. 本次分派股東紅利新台幣 405,459,000 元，以現金方式發放，依據本 公司目前股東名簿所記載之股數 270,306,000 股計算，每股配發 1.5 元，每位股東分配現金股東紅利總額至元為止，元以下不計，配發不足 一元之畸零款合計數，擬提請股東會授權董事長洽特定人全權處理。嗣 後如因本公司辦理現金增資發行新股、或因買回本公司股份將庫藏股轉 讓或註銷等因素，影響本公司可參與分配股東紅利之股數，致股東之配 息率發生變動而需修正時，擬授權董事會全權處理並調整之。

2. 股東紅利配息基準日，俟股東會通過後授權董事會另訂之。

附件：盈餘分配表（詳附件四）。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

八、討論事項：

第一案（董事會提）

案由：修正『背書保證作業程序』部分條文，敬請 討論案。

說明： 1. 為配合業務需要，擬修訂『背書保證作業程序』部分條文。

1. 依金管會民國 101 年 7 月 6 日發布『公開發行公司資金貸與及背書 保證處理準則』修正條文規定，公開發行公司及子公司所訂整體背書保 證總額達公開發行公司淨值 50% 以上，應於股東會說明其必要性及合 理性，本次修正說明如下： (1) 必要性：

為使資金取得更具彈性及多元性，由本公司與子公司間互為背書 保證，使其能順利向金融機構取得優惠之融資條件，降低融資成本， 增強其競爭力，對於健全財務結構及強化償債能力均有正面之助益。 (2) 合理性：

本公司及子公司民國 103 年度背書保證總金額為 10 億元，佔 淨值 13.68% ，為積極擴大營運發展，本公司或子公司以背書保證方 式，使本公司及子公司能順利運用金融資源，並為本公司全體股東創 造更高的投資報酬。

1. 修訂對照表請參閱附件五。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

第二案（董事會提）

• 案由：授權董事會於適當時機選擇以擇一或搭配之方式分次或同時辦理國內現金增 資發行普通股、以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證或發行國內外 可轉換公司債募集資金案，敬請 討論案。

說明：為因應充實營運資金、償還銀行借款、轉投資等一個或多個資金需求，擬請

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股東會授權董事會於適當時機，視當時金融市場狀況，辦理國內現金增資發 行普通股、以現金增資發行普通股參與發行海外存託憑證或發行國內外可轉 換公司債，並由股東會授權董事會於不超過貳億柒千萬股普通股之額度範圍 內，於股東會決議之日起一年內就前述籌資工具以擇一或搭配之方式分次或 ， 同時籌措資金 其方式內容說明如下：

1. 現金增資發行普通股以參與發行海外存託憑證授權董事會辦理之原則：

2. (1) 現金增資以參與發行海外存託憑證，其發行股數以不超過貳億柒千萬股 為限，並由股東會授權董事會及董事長於前述額度範圍內視市場狀況 調整發行額度一次或分次發行。

3. (2) 辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證之發行價格，係依中華民 國證券商業同業公會「承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券 自律規則」規定，不得低於訂價日本公司普通股於國內集中交易市場 之收盤價、訂價日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之 簡單算術平均數扣除無償配股除權及除息後平均股價之九成，惟若國 內相關法令發生變動時，亦得配合法令規定調整訂價方式，而鑒於國 內股價常有劇烈短期波動，故其實際發行價格於前述範圍內，授權由 董事長依國際慣例、並參考國際資本市場、國內市價及彙總圈購情形 等，洽證券承銷商訂定之，以提高海外投資人之接受度，故發行價格 訂定方式應屬合理。另海外存託憑證發行價格的決定方式，係以普通 股在國內集中交易市場所形成之公平交易市價為依據，原股東仍得以 接近海外存託憑證之發行價格，於國內股市購入普通股股票，無需承 擔匯兌風險及流動性風險，故對股東權益應尚無重大影響。

4. (3) 現金增資發行之普通股除依公司法第 267 條規定保留發行股份總數之 百分之 10~15% 由本公司員工認購外，其餘 85%~90% 依證券交易法第 28 條之 1 由原股東放棄認購權利，全部提撥對外公開發行，充作參與 發行海外存託憑證之原有價證券。員工未認購部份，授權董事長洽特 定人認購或視市場需要列入參與發行海外存託憑證之原有價證券。

5. (4) 辦理現金增資發行新股參與發行海外存託憑證所募集之資金預計用於 充實營運資金、償還銀行借款或轉投資等一項或多項用途，並預計於 資金募集完成後二年內執行完畢，該計畫之執行預計將有強化產業地 位、提升長期競爭力、改善財務結構、節省利息支出等效益，對股東 權益亦有正面助益。

6. (5) 現金增資計畫之重要內容，包括發行價格、發行股數、發行條件、資金 來源、計畫項目、募集金額、預定進度、預計可能產生之效益及增資 基準日等相關事項，及參與發行海外存託憑證之發行計劃，授權董事 會訂定之。

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• (6) 現金增資及參與發行海外存託憑證之發行時點、發行條件、發行數量、 發行金額暨其他一切有關現金增資及參與發行海外存託憑證事項之議 定，未來如因主管機關核定及基於營運評估或因客觀環境需要變更 時，授權董事會全權處理之。

• (7) 前述未盡事宜，授權董事會依法全權處理之。

• 於國內辦理現金增資授權董事會辦理之原則：

• (1) 現金增資之發行股數以不超過貳億柒千萬股為限。

• (2) 現金增資每股面額新台幣 10 元，實際發行價格將依中華民國證券商業 同業公會「承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」 之相關規定及視發行時之市場狀況授權董事長與承銷商共同議定，並 呈報主管機關核備後發行之。

• (3) 依證券交易法第 28 條之 1 規定向外公開發行部份之承銷方式，將授 權董事會採公開申購配售或詢價圈購擇一進行： ①若採公開申購配售方式：

   - 除依公司法第 267 條規定保留發行股份之 10%~15% 由員工按實際 發行價格優先認購外，另依證券交易法第 28 條之 1 規定提撥發行新 股總額之 10% 對外公開發行，其餘 75%~80% 由原股東依認股基準日 持股比例優先認購，原有股東持有股份比例不足分認一新股者，得 合併共同認購或歸併一人認購，原有股東未認購者，授權董事長按 發行價格洽特定人認購之。
  

  • ②若採詢價圈購方式：

    • 除依公司法第 267 條規定保留發行股份之 10%~15% 由員工按實際 發行價格優先認購外，其餘股份依證券交易法第 28 條之 1 ，由原股 東放棄優先認購權利，全數提撥採詢價圈購方式辦理對外公開發 行。另本公司員工若有認購不足或放棄認購部份，授權董事長洽特 定人認購之。

• (4) 現金增資發行新股之權利義務與已發行股份相同。

• (5) 辦理現金增資所募集之資金預計用於充實營運資金、償還銀行借款或轉 投資等一項或多項用途，並預計於資金募集完成後二年內執行完畢， 該計畫之執行預計將有強化產業地位、提升長期競爭力、改善財務結 構、節省利息支出等效益，對股東權益亦有正面助益。

• (6) 現金增資計畫之重要內容，包括發行價格、發行股數、發行條件、計畫 項目、募集金額、預定進度、預計可能產生之效益及增資基準日等相 關事項，授權董事會訂定之。另現金增資各相關事項，未來如因主管 機關核定及基於營運評估或因客觀環境需要變更時，亦授權董事會全

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權處理之。

• (7) 前述未盡事宜，授權董事會依法全權處理之。

• 發行國內外可轉換公司債授權董事會辦理之原則：

• (1) 預計供轉換之股數：以不超過發行當時公司資本總額內尚未發行之股數

  • 為限。

• (2) 發行時機：視本公司之資金需求及市場狀況而定。

• (3) 發行利率：依發行當時之資金市場利率並力求合理化為原則。

• (4) 發行期間：視本公司資金需求狀況訂定之。

• (5) 發行條件：與主辦承銷商協商並依法令及其他相關規定訂定之。

• (6) 發行國內外可轉換公司債所募集之資金預計用於充實營運資金、償還銀 行借款或轉投資等一項或多項用途，並預計於資金募集完成後二年內 執行完畢，該計畫之執行預計將有強化產業地位、提升長期競爭力、 改善財務結構、節省利息支出等效益對股東權益亦有正面助益。

• (7) 發行可轉換公司債之發行辦法、募集金額、計畫項目、預定進度及預計 可能產生之效益等相關事項授權董事會訂定之。

• (8) 前述未盡事宜，授權董事會依法全權處理之。

決議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。

九、其他議案及臨時動議：無。

• 十、散會：上午 1 0 點16 分。

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附件一

營業報告書

前 言

103 年在美國 QE 退場陰影，民生物價攀升與經濟表現持續不佳的情況下， 5 月立院快速三讀通過「囤房稅」， 6 月央行第四波信用管制， 7 月政府再調高房屋稅 基，到年底九合一大選及房地合一課稅議題，一連串的政策讓市場感受到政府打房 的決心；另一方面市場利率仍在低點，屋主並無立即大幅讓價壓力，買賣雙方對價 格的認知差距導致交易速度緩慢，消費者大多呈現觀望的氛圍。然而建商擁有充沛 資金且優質地段仍是物稀為貴，在市場維持較低借款利率政策下，短期內新建案房 價要大幅向下修正之可能性不高。

經營成果

103 年度合併營業收入，主要係出售廠辦收入 4,540,086 仟元，另餘屋、勞務 及租金收入 437,025 仟元，合計營業收入淨額為 4,977,111 仟元，扣除營建及租金 等成本 3,883,491 仟元後，營業毛利 1,093,620 仟元，另營業費用為 247,856 仟元， 加計營業外收入及支出淨額 108,114 仟元及減除所得稅費用 83,642 仟元後，合併 純益為 870,236 仟元，本公司個體稅後純益為 884,976 仟元，每股盈餘 3.38 元。

104 年度營業計劃

104 年積極進行開發的個案以土城、汐止、新莊及延平南路為主。土城營建案 規劃為 7 棟住商大樓， 101 年 1 月動工，預計 105 年完工；汐止營建案規劃為 1 棟 11 層中小坪數住商大樓，於 104 年 3 月動工，預計 105 年完工；新莊營建案規劃 為一棟 17 層中小坪數住宅大樓，於 103 年 10 月動工，預計 106 年完工；延平南路 營建案規劃為 22 層住宅大樓，此案地理位置優越，規劃為高級住宅，於 103 年 7 月動工，預計 107 年完工。

高雄第二園區 B 棟及 C 棟廠辦於 104 年 4 月及 104 年 2 月取得使用執照，預 計可於 104 年順利出售。

未來展望

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整體房地市場局勢隨著房地合一政策越來越為明朗，市場不安與恐懼的氣氛也 逐漸褪去，財政部規劃房地合一稅的草案方向主要是針對短期投機客課重稅，但多 數的自住客不受影響，稅制改革對房市來說，是「短空長多」。

展望 104 年市場趨勢，在國內政局受執政黨地方選舉大敗的影響，而總體經濟 部分則有升息陰影，加上台幣貶值與稅改方案的壓力，市場短期呈現價量微跌格局。 然由於大台北生活圈已然成型，大眾運輸又是日常生活所需，捷運宅兼具增值保值 效益成為購屋者優先選擇，近期房市靠著低單價或是低總價的平價產品維持一定銷 售成績，且台灣的不動產具有永久所有權，長期而言仍是最佳保值工具。

雖然雙北市精華區之土地取得日益困難，但是，本公司未來仍會尋找合適的標 的，以購入或合建之方式進行開發，興建關係企業需求之廠辦及都更之物件則持續 進行，隨著幾個住宅個案陸續完工出售，未來幾年公司營運也可望穩定成長。最後 感謝各位一年來的支持，敬祝各位股東身體健康、萬事如意！

董事長 經理人

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會計主管

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附件二

監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等；其中財務報表嗣經 董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展、楊承修會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核完竣，認為符合公司法相關法 令規定，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。

敬請鑒核。

此致

宏璟建設股份有限公司 104 年股東常會

宏璟建設股份有限公司

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監察人：曾元一

中 華 民 國 1 0 4 年 3 月 3 0 日

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監察人查核報告書

茲准

董事會造送本公司 103 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等；其中財務報表嗣經 董事會委任勤業眾信聯合會計師事務所黃瑞展、楊承修會計師查核完竣，並出具查核報告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本監察人查核完竣，認為符合公司法相關法 令規定，爰依公司法第二百一十九條規定報告如上。

敬請鑒核。

此致

宏璟建設股份有限公司 104 年股東常會

宏璟建設股份有限公司

監察人：紹昌投資（股）公司代表人 周家偉

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中 華 民 國 1 0 4 年 3 月 3 0 日

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附件三

會計師查核報告書及財務報表

會計師查核報告

宏璟建設股份有限公司 公鑒：

宏璟建設股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體資產負債 表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體綜合損益表、個體 權益變動表與個體現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表 之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製，足以允當表達宏璟建設股份有限公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之個體財務狀況，暨 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之個體財務績效與個體現金流量。

宏璟建設股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項目明細 表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見，該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個 體財務報表相關資訊一致。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師黃瑞展

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號

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宏璟建設股份有限公司 個體資產負債表

民國 103 年及 102 年 12 月 31

代 碼 1100 1150 1172 1180 1200 130X 1429 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2150 2170 2180 2219 2230 2322 2399 21XX 2540 2570 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 應收票據 應收帳款（附註七） 應收帳款－關係人（附註七及二五） 其他應收款 存貨－淨額（附註五、八、十九、二五及二六） 預付款項（附註十四） 其他流動資產（附註十四） 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動－淨額（附註九及二六） 以成本衡量之金融資產－非流動－淨額（附註十） 採用權益法之投資（附註十一） 不動產、廠房及設備－淨額（附註五、十二及十九） 投資性不動產－淨額（附註五、十三、十九及二六） 遞延所得稅資產（附註二十） 其他非流動資產（附註十四、十九及二七） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十五及二六） 應付短期票券－淨額（附註十五、二五及二六） 應付票據 應付帳款 應付帳款－關係人（附註二五） 其他應付款 當期所得稅負債（附註二十） 一年內到期之長期借款（附註十五及二六） 其他流動負債（附註十六） 流動負債總計 非流動負債 長期借款－淨額（附註十五及二六） 遞延所得稅負債（附註二十） 存入保證金（附註二二） 非流動負債總計 負債總計 權 益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		103年12月31日 額 ％ $ 62,364 - 96 - 212 - 1,400 - 506 - 8,980,888 59 217,309 1 2,488 - 9,265,263 60 3,260,914 21 306,887 2 1,605,283 11 38,074 - 709,264 5 25,749 - 153,495 1 6,099,666 40 $ 15,364,929 100 $ 1,076,000 7 2,205,819 14 944 - 41,148 - 1,225,517 8 72,256 - 78,335 1 135,000 1 2,209 - 4,837,228 31 3,207,056 21 492 - 8,486 - 3,216,034 21 8,053,262 52 2,703,060 18 251,017 2 504,521 3 356,957 2 1,453,956 10 2,315,434 15 2,497,968 16 455,812 ) ( 3 ) 7,311,667 48 $ 15,364,929 100		單位：新台幣仟元 102年12月31日	單位：新台幣仟元 102年12月31日
		金	額 $ 62,364 96 212 1,400 506 8,980,888 217,309 2,488 9,265,263 3,260,914 306,887 1,605,283 38,074 709,264 25,749 153,495 6,099,666 $ 15,364,929 $ 1,076,000 2,205,819 944 41,148 1,225,517 72,256 78,335 135,000 2,209 4,837,228 3,207,056 492 8,486 3,216,034 8,053,262 2,703,060 251,017 504,521 356,957 1,453,956 2,315,434 2,497,968 455,812 ) 7,311,667 $ 15,364,929	金	額 $ 69,824 96 150 1,600 1,093 10,114,717 302,004 4,530 10,494,014 2,370,796 306,887 1,487,243 37,310 739,952 - 192,381 5,134,569 $ 15,628,583 $ 1,033,000 2,624,161 10,385 209 1,075,089 40,870 4,869 1,880,000 2,177 6,670,760 3,207,063 107 6,553 3,213,723 9,884,483 2,703,060 244,179 471,560 400,123 775,020 1,646,703 1,605,970 455,812 ) 5,744,100 $ 15,628,583	％
		(		(		- - - - - 65 2 - 67 15 2 10 - 5 - 1 33 100 7 17 - - 7 - - 12 - 43 20 - - 20 63 17 2 3 3 5 11 10 ( 3 ) 37 100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：簡文祥

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經理人：周家佩

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會計主管：陳芳瑩

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宏璟建設股份有限公司 個體綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

103年度 代 碼 金 額 營業收入（附註二五） 4100 銷貨收入 $ 4,582,933 4300 租賃收入 38,789 4000 營業收入合計 4,621,722 營業成本（附註十九） 5110 銷貨成本（附註八） 3,858,717 5300 租賃成本（附註十三） 36,560 5000 營業成本合計 3,895,277 5900 營業毛利 726,445 營業費用（附註十九） 6100 推銷費用 6,062 6200 管理費用 114,672 6000 營業費用合計 120,734 6500 其他收益及費損（附註十二） - 6900 營業淨利 605,711 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註十九） 145,728 7020 其他利益及損失（附註 十九） ( 6,175 ) 7050 財務成本（附註十九） ( 33,913 ) 7060 採用權益法之子公司及 關聯企業損益之份額 226,227 7000 營業外收入及支出 合計 331,867	103年度	％ 99 1 100 83 1 84 16 - 3 3 - 13 3 - ( 1 ) 5 7	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年度	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 102年度
			金 額 $ 1,982,266 37,268 2,019,534 1,729,835 ( 201,100 ) 1,528,735 490,799 11,011 96,645 107,656 ( 78,628 ) 304,515 109,003 ( 15,382 ) ( 57,455 ) ( 6,186 ) 29,980	％
				98 2 100 86 (10 ) 76 24 - 5 5 ( 4 ) 15 5 ( 1 ) ( 3 ) - 1

（接次頁）

12

（承前頁）

代 碼 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二十） 8200 本年度淨利 其他綜合損益 8310 國外營運機構財務報告 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（附 註二十） 8300 其他綜合損益（稅 後淨額）合計 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二一） 9710 基 本 9810 稀 釋	103年度	％ 20 1 19 - 19 - 19 38	102年度
	金 額 $ 937,578 52,602 884,976 2,265 890,118 ( 385 ) 891,998 $ 1,776,974 $ 3.38 $ 3.35		金 額 $ 334,495 4,885 329,610 1,456 213,971 ( 107 ) 215,320 $ 544,930 $ 1.26 $ 1.25	％
	(		(	16 - 16 - 11 - 11 27

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：簡文祥

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會計主管：陳芳瑩

經理人：周家佩

13

宏璟建設股份有限公司 個體權益變動表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 A1 102年1月1日餘額 B3 首次採用IFRSs提列之特別盈餘公 積 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 102年度淨利 D3 102年度稅後其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 M1發放予子公司股利調整資本公積 Z1 102年12月31日餘額 102年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利 D1 103年度淨利 D3 103年度稅後其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 M1發放予子公司股利調整資本公積 Z1 103年12月31日餘額	股 本 （ 附	註 十 八 ） 金 額 $ 2,703,060 - - - - - - - 2,703,060 - - - - - - - $ 2,703,060	資 本 公 積 （附註十八） $ 238,623 - - - - - - 5,556 244,179 - - - - - - 6,838 $ 251,017	保 留 盈 餘 （ 附 註 十 八 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 446,610 $ 55,858 $ 990,324 - 344,265 ( 344,265 ) 24,950 - ( 24,950 ) - - ( 175,699 ) - - 329,610 - - - - - 329,610 - - - 471,560 400,123 775,020 32,961 - ( 32,961 ) - ( 43,166 ) 43,166 - - ( 216,245 ) - - 884,976 - - - - - 884,976 - - - $ 504,521 $ 356,957 $ 1,453,956	保 留 盈 餘 （ 附 註 十 八 ） 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 $ 446,610 $ 55,858 $ 990,324 - 344,265 ( 344,265 ) 24,950 - ( 24,950 ) - - ( 175,699 ) - - 329,610 - - - - - 329,610 - - - 471,560 400,123 775,020 32,961 - ( 32,961 ) - ( 43,166 ) 43,166 - - ( 216,245 ) - - 884,976 - - - - - 884,976 - - - $ 504,521 $ 356,957 $ 1,453,956	財務報表換算 之兌換差額 ( $ 826 ) - - - - 1,349 1,349 - 523 - - - - 1,880 1,880 - $ 2,403	金 融 資 產 未實現損益 $ 1,391,476 - - - - 213,971 213,971 - 1,605,447 - - - - 890,118 890,118 - $ 2,495,565	單位：新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註十八） 權 益 總 額 ( $ 455,812 ) $ 5,369,313 - - - - - ( 175,699 ) - 329,610 - 215,320 - 544,930 - 5,556 ( 455,812 ) 5,744,100 - - - - - ( 216,245 ) - 884,976 - 891,998 - 1,776,974 - 6,838 ($ 455,812 )$ 7,311,667	單位：新台幣仟元 庫 藏 股 票 （附註十八） 權 益 總 額 ( $ 455,812 ) $ 5,369,313 - - - - - ( 175,699 ) - 329,610 - 215,320 - 544,930 - 5,556 ( 455,812 ) 5,744,100 - - - - - ( 216,245 ) - 884,976 - 891,998 - 1,776,974 - 6,838 ($ 455,812 )$ 7,311,667
	股數（仟股） 270,306 - - - - - - - 270,306 - - - - - - - 270,306			法定盈餘公積 $ 446,610 - 24,950 - - - - - 471,560 32,961 - - - - - - $ 504,521	特別盈餘公積 $ 55,858 344,265 - - - - - - 400,123 - ( 43,166 ) - - - - - $ 356,957
									$ 5,369,313 - - ( 175,699 ) 329,610 215,320 544,930 5,556 5,744,100 - - ( 216,245 ) 884,976 891,998 1,776,974 6,838 $ 7,311,667

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：簡文祥 經理人：周家佩

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會計主管：陳芳瑩

14

宏璟建設股份有限公司 個體現金流量表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼

103年度 102年度

營 業 活 動 之 現 金 流 量 A00010 本 年 度 稅 前 淨 利 A20010 不影響現金流量之收益費損項目 A20100 折 舊 費 用 A29900 長 期 預 付 費 用 攤 銷 A22500 處分不動產、廠房及設備利益 A23700 存貨跌價（回升利益）損失 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A23700 投資性不動產減損損失（回升利益） A20900 財 務 成 本 A21200 利 息 收 入 A21300 股 利 收 入 A22300 採用權益法之子公司及關聯企業（利益） 損 失 之 份 額 A29900 其 他 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應 收 票 據 A31150 應 收 帳 款 A31160 應 收 帳 款 － 關 係 人 A31180 其 他 應 收 款 A31200 存 貨 A31230 預 付 款 項 A31240 其 他 流 動 資 產 A32130 應 付 票 據 A32150 應 付 帳 款 A32160 應 付 帳 款 － 關 係 人 A32180 其 他 應 付 款 項 A32230 其 他 流 動 負 債 A33000 營運產生之現金流入（出） A33300 支 付 之 利 息 A33500 支 付 之 所 得 稅 A A A A 營業活動之淨現金流入（出）
			$ 937,578	$334,495
			13,495	12,648
			8,202	7,919
	(		19)	( 50)
	(		8,725)	14,060
			-	78,628
			18,100	( 217,293)
			170,713	169,984
	(		181)	( 186)
	(		143,090)	( 108,708)
	(		226,227)	6,186
	(		2,139 )	-
			-	36
	(		62)	( 50)
			200	( 160)
			587	( 16)
			1,142,554	(2,973,331)
			84,695	( 99,157)
			2,042	( 3,019)
	(		9,441)	4,092
			40,939	72
			150,428	239,671
			32,136	( 1,395)
			32	(	308 )
			2,211,817	(2,535,882)
	(		171,463)	( 168,525)
	(		4,885 )	(	21,063 )
			2,035,469	(	2,725,470 )

（接次頁）

15

（承前頁）

代 碼 投 資 活 動 之 現 金 流 量 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B06700 其他非流動資產減少（增加） B02400 採用權益法之被投資公司減資退回股款 B07500 收 取 之 利 息 B07600 收 取 子 公 司 股 利 B07600 收 取 其 他 股 利 B09900 取得採用權益法之被投資公司現金股利 B B B B 投 資 活 動 之 淨 現 金 流 入 籌 資 活 動 之 現 金 流 量 C04500 發 放 現 金 股 利 C00100 短 期 借 款 增 加 （ 減 少 ） C01600 舉 借 長 期 借 款 C01700 償 還 長 期 借 款 C00500 應付短期票券（減少）增加 C04300 其 他 非 流 動 負 債 增 加 C C C C 籌資活動之淨現金流（出）入 E E E E 本年度現金及約當現金（減少）增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	103年度 ( $ 1,671) 19 30,684 5,467 181 113,000 143,090 962 291,732 ( 216,245) 43,000 134,993 (1,880,000) ( 418,342) 1,933 ( 2,334,661 ) ( 7,460) 69,824 $ 62,364	103年度 ( $ 1,671) 19 30,684 5,467 181 113,000 143,090 962 291,732 ( 216,245) 43,000 134,993 (1,880,000) ( 418,342) 1,933 ( 2,334,661 ) ( 7,460) 69,824 $ 62,364	102年度	102年度
			( $ 10,364)
				50
			(	7,901)
				-
				186
				35,750
				108,708
				-
				126,429
	(		(	175,699 )
			(	100,000)
				2,520,538
	(		(	400,000)
	(			783,622
				69
	(			2,628,530
	(			29,489
				40,335
				$ 69,824

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

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董事長：簡文祥

會計主管：陳芳瑩

經理人：周家佩

16

會計師查核報告

宏璟建設股份有限公司 公鑒：

宏璟建設股份有限公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合 併資產負債表，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併綜合損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達宏璟建設股份有限 公司及其子公司民國 103 年及 102 年 12 月 31 日之合併財務狀況，暨民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之合併財務績效及合併現金流量。 宏璟建設股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報表， 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師黃瑞展

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財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818 號

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17

宏璟建設股份有限公司及子公司 合併資產負債表 民國 103 年及 102 年 12 月 31 日

代 碼 1100 1110 1150 1172 1180 1190 1200 130X 1429 1470 11XX 1523 1543 1550 1600 1760 1840 1990 15XX 1XXX 代 碼 2100 2110 2150 2170 2190 2219 2230 2322 2399 21XX 2540 2570 2645 25XX 2XXX 3110 3200 3310 3320 3350 3300 3400 3500 31XX 36XX 3XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註六） 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 應收票據 應收帳款－淨額（附註八） 應收帳款－關係人（附註八及二八） 應收建造合約款（附註九及二八） 其他應收款 存貨－淨額（附註五、十、二二及二九） 預付款項（附註十六） 其他流動資產 流動資產總計 非流動資產 備供出售金融資產－非流動－淨額（附註十一及二九） 以成本衡量之金融資產－非流動－淨額（附註十二） 採用權益法之投資（附註十三） 不動產、廠房及設備－淨額（附註五、十四、二二及二九） 投資性不動產－淨額（附註五、十五、二二及二九） 遞延所得稅資產（附註二三） 其他非流動資產（附註十六、二十及二二） 非流動資產總計 資 產 總 計 負 債 及 權 益 流動負債 短期借款（附註十七及二九） 應付短期票券－淨額（附註十七、二八及二九） 應付票據 應付帳款（附註十八） 應付建造合約款（附註九及二八） 其他應付款 當期所得稅負債（附註二三） 一年內到期之長期借款（附註十七及二九） 其他流動負債（附註十九） 流動負債總計 非流動負債 長期借款－淨額（附註十七及二九） 遞延所得稅負債（附註二三） 存入保證金（附註二五） 非流動負債總計 負債總計 歸屬於本公司業主之權益 股 本 資本公積 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘總計 其他權益 庫藏股票 本公司業主之權益總計 非控制權益 權益總計 負 債 與 權 益 總 計		103年12月31日	103年12月31日	％ 1 - - - - - - 59 2 - 62 21 2 - 5 9 - 1 38 100 8 14 - 5 - 1 - 1 - 29 21 - - 21 50 17 2 3 2 10 15 16 3 ) 47 3 50 100		單位：新台幣仟元 102年12月31日	單位：新台幣仟元 102年12月31日	單位：新台幣仟元 102年12月31日
		金	額 $ 109,328 20,699 381 1,173 12,252 22,496 4,701 9,217,814 223,639 712 9,613,195 3,260,914 306,887 20,546 826,449 1,350,925 25,755 162,044 5,953,520 $ 15,566,715 $ 1,208,000 2,205,819 7,917 798,120 - 111,033 91,858 135,000 5,572 4,563,319 3,207,056 492 26,410 3,233,958 7,797,277 2,703,060 251,017 504,521 356,957 1,453,956 2,315,434 2,497,968 455,812 ) 7,311,667 457,771 7,769,438 $ 15,566,715			金	額 $ 88,108 20,587 253 10,924 30,764 170,109 6,204 10,222,746 323,848 1,791 10,875,334 2,370,796 306,887 21,407 834,409 1,389,351 7 202,579 5,125,436 $ 16,000,770 $ 1,152,000 2,624,161 25,022 752,511 12,350 63,929 26,771 1,880,000 14,286 6,551,030 3,207,063 107 25,959 3,233,129 9,784,159 2,703,060 244,179 471,560 400,123 775,020 1,646,703 1,605,970 455,812 ) 5,744,100 472,511 6,216,611 $ 16,000,770		％
		(		(		(		(	1 - - - - 1 - 64 2 - 68 15 2 - 5 9 - 1 32 100 7 17 - 5 - - - 12 - 41 20 - - 20 61 17 2 3 2 5 10 10 3 ) 36 3 39 100

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：簡文祥 經理人：周家佩

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會計主管：陳芳瑩

18

宏璟建設股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 103 年及 102 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代 碼 營業收入（附註二八） 4100 銷貨收入 4300 租賃收入 4520 工程收入 4600 勞務收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註二二） 5110 銷貨成本（附註十） 5300 租賃成本（附註十五） 5520 工程成本（附註十） 5600 勞務成本 5000 營業成本合計 5900 營業毛利 營業費用（附註二二） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6000 營業費用合計 6500 其他收益及費損淨額（附註十 四） 6900 營業淨利 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二二） 7020 其他利益及損失（附註二 二） 7050 財務成本（附註二二）	103年度
	金 額 $ 4,585,456 114,544 214,383 62,728 4,977,111 3,617,452 68,593 175,804 21,642 3,883,491 1,093,620 6,062 241,794 247,856 - 845,764 157,068 ( 15,690 ) ( 36,693 )

（接次頁）

19

（承前頁）

代 碼 7060 採用權益法認列之關聯 企業損益之份額（附註 十三） 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註二三） 8200 本年度淨利 其他綜合損益（稅後淨額） 8310 國外營運機構財務報告 換算之兌換差額 8325 備供出售金融資產未實 現評價損益 8399 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅（附註 二三） 8300 其他綜合損益（稅後 淨額）合計 8500 本年度綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二四） 9710 基 本 9810 稀 釋	103年度		％ - 2 19 2 17 - 18 - 18 35 18 1 ) 17 35 - 35	102年度
	金 額 $ 3,429 108,114 953,878 83,642 870,236 2,265 890,118 ( 385 ) 891,998 $ 1,762,234 $ 884,976 ( 14,740 ) $ 870,236 $ 1,776,974 ( 14,740 ) $ 1,762,234 $ 3.38 $ 3.35			金 額 $ 2,888 41,982 354,787 32,847 321,940 1,456 213,971 ( 107 ) 215,320 $ 537,260 $ 329,610 ( 7,670 ) $ 321,940 $ 544,930 ( 7,670 ) $ 537,260 $ 1.26 $ 1.25		％
	( ( (	(		( ( (	( (	- 2 15 2 13 - 9 - 9 22 14 1 ) 13 23 1 ) 22

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 董事長：簢文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩

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20

代碼 A1 102年1月1日餘額 B3 首次採用IFRSs提列之特別盈餘 公積 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B5 現金股利 D1 102年度淨利（損） D3 102年度稅後其他綜合損益 D5 102年度綜合損益總額 M1 發放予子公司股利調整資本公積 Z1 102年12月31日餘額 101年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 特別盈餘公積 B5 現金股利 D1 103年度淨利（損） D3 103年度稅後其他綜合損益 D5 103年度綜合損益總額 M1 發放予子公司股利調整資本公積 Z1 103年12月31日餘額	歸 屬	於 本 公	於 本 公	宏璟建設股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國103年及102年1月1日至12月31日 司 業 主 之 權	益 （	附 註 二	附 註 二	一 ） 總 計 $ 5,369,313 - - ( 175,699 ) 329,610 215,320 544,930 5,556 5,744,100 - - ( 216,245 ) 884,976 891,998 1,776,974 6,838 $ 7,311,667	單位：新台幣仟元 非控制權益 （附註二一） 權益總額 $ 480,181 $ 5,849,494 - - - - - ( 175,699 ) ( 7,670 ) 321,940 - 215,320 ( 7,670 ) 537,260 - 5,556 472,511 6,216,611 - - - - - ( 216,245 ) ( 14,740 ) 870,236 - 891,998 ( 14,740 )1,762,234 - 6,838 $ 457,771 $ 7,769,438	單位：新台幣仟元 非控制權益 （附註二一） 權益總額 $ 480,181 $ 5,849,494 - - - - - ( 175,699 ) ( 7,670 ) 321,940 - 215,320 ( 7,670 ) 537,260 - 5,556 472,511 6,216,611 - - - - - ( 216,245 ) ( 14,740 ) 870,236 - 891,998 ( 14,740 )1,762,234 - 6,838 $ 457,771 $ 7,769,438	單位：新台幣仟元 非控制權益 （附註二一） 權益總額 $ 480,181 $ 5,849,494 - - - - - ( 175,699 ) ( 7,670 ) 321,940 - 215,320 ( 7,670 ) 537,260 - 5,556 472,511 6,216,611 - - - - - ( 216,245 ) ( 14,740 ) 870,236 - 891,998 ( 14,740 )1,762,234 - 6,838 $ 457,771 $ 7,769,438
	股	本 金 額 $ 2,703,060 - - - - - - - 2,703,060 - - - - - - - $ 2,703,060	資本公積 $ 238,623 - - - - - - 5,556 244,179 - - - - - - 6,838 $ 251,017	保 留 盈	其 他 權	益 項 目 備供出售 金融資產 未實現損益 $ 1,391,476 - - - - 213,971 213,971 - 1,605,447 - - - - 890,118 890,118 - $ 2,495,565	庫藏股票 ($ 455,812 ) - - - - - - - ( 455,812 ) - - - - - - - ($ 455,812 )
					國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 ($ 826 ) - - - - 1,349 1,349 - 523 - - - - 1,880 1,880 - $ 2,403
	股數（仟股） 270,306 - - - - - - - 270,306 - - - - - - - 270,306
					(		( ( (	( (	( ( ( (	( (	$ 5,849,494 - - 175,699 ) 321,940 215,320 537,260 5,556 6,216,611 - - 216,245 ) 870,236 891,998 1,762,234 6,838 $ 7,769,438

董事長：簡文祥

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經理人：周家佩

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會計主管：陳芳瑩

21

宏璟建設股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表 民國103年及102年1月1日至12月31日 代碼 103 年度 營業活動之現金流量 A00010 本年度稅前淨利 $ 953,878 A20010 不影響現金流量之收益費損項 目 A20300 呆帳迴轉利益 ( 1,017 ) A20100 折舊費用 52,428 A29900 長期預付費用攤銷 8,683 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 （利益） 9,406 A23700 存貨跌價（回升利益）損失 ( 8,725 ) A23700 不動產、廠房及設備減損損失 - A23700 投資性不動產減損損失（回升 利益） 18,100 A20400 透過損益按公允價值衡量金融 資產之淨利益 ( 112 ) A20900 財務成本 173,493 A21200 利息收入 ( 422 ) A21300 股利收入 ( 143,090 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業利 益之份額 ( 3,429 ) A29900 其 他 ( 2,139 ) A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 ( 128 ) A31150 應收帳款 10,768 A31160 應收帳款－關係人 18,512 A31170 應收建造合約款 147,613 A31180 其他應收款 1,503 A31200 存貨 1,013,657 A31230 預付款項 100,209 A31240 其他流動資產 1,079 A32130 應付票據 ( 17,105 ) A32150 應付帳款 45,609 A32180 其他應付款項 47,840 A32170 應付建造合約款 ( 12,350 ) A32230 其他流動負債 ( 8,714) A33000 營運產生之現金流入（出） 2,405,547

單位：新台幣仟元 102 年度 $ 354,787 - 49,920 8,378 ( 50 ) 14,060 78,628 ( 217,293 ) ( 116 ) 172,574 ( 292 ) ( 108,708 ) ( 2,888 ) - 1,351 4,740 ( 29,324 ) ( 170,109 ) 1,552 ( 2,567,963 ) ( 84,256 ) ( 1,032 ) ( 11,879 ) 13,313 13,702 12,350 1,752 ( 2,466,803 )

（接次頁）

22

（承前頁）

代碼 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入（出） 投資活動之現金流量 B00100 取得原始認列時指定為透過損益按 公允價值衡量之金融資產 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B05400 購置投資性不動產 B06700 其他非流動資產減少（增加） B02400 採用權益法之被投資公司減資退回 股款 B07500 收取之利息 B07600 收取其他股利 B09900 取得採用權益法之被投資公司現金 股利 BBBB 投資活動之淨現金流入 籌資活動之現金流量 C04500 發放現金股利 C00100 短期借款增加（減少） C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C00500 應付短期票券（減少）增加 C04300 其他非流動負債增加 CCCC 籌資活動之淨現金流（出）入 DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 本年度現金及約當現金增加數 E00100 年初現金及約當現金餘額 E00200 年底現金及約當現金餘額	103年度 ( $ 174,229 ) ( 44,303 ) 2,187,015 - ( 9,410 ) 19 ( 23,390 ) 31,852 5,467 422 143,090 962 149,012 ( 209,407 ) 56,000 134,993 ( 1,880,000 ) ( 418,342 ) 451 ( 2,316,305 )	103年度 ( $ 174,229 ) ( 44,303 ) 2,187,015 - ( 9,410 ) 19 ( 23,390 ) 31,852 5,467 422 143,090 962 149,012 ( 209,407 ) 56,000 134,993 ( 1,880,000 ) ( 418,342 ) 451 ( 2,316,305 )	103年度 ( $ 174,229 ) ( 44,303 ) 2,187,015 - ( 9,410 ) 19 ( 23,390 ) 31,852 5,467 422 143,090 962 149,012 ( 209,407 ) 56,000 134,993 ( 1,880,000 ) ( 418,342 ) 451 ( 2,316,305 )	102年度 ( $ 171,326 ) ( 35,611 )	102年度 ( $ 171,326 ) ( 35,611 )	102年度 ( $ 171,326 ) ( 35,611 )
				(		2,673,740 )
	( (			( ( ( (		3,000 ) 23,765 ) 50 419 ) 8,818 ) - 292 108,708 -
						73,048
	( ( ( (			( ( (		170,143 ) 108,000 ) 2,520,538 400,000 ) 783,622 30
						2,626,047
			1,498 21,220 88,108			1,451
						26,806 61,302
			$ 109,328
						$ 88,108

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

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董事長：簡文祥 經理人：周家佩 會計主管：陳芳瑩

23

附件四

宏璟建設股份有限公司 盈餘分配表 民國 13 年度 單位：新台幣元

上年度未分配盈餘 本年度稅後純益 提列法定盈餘公積10％ 迴轉依法提列特別盈餘公積 可供分配盈餘 分配項目： 股東紅利─現金 本年度未分配盈餘	568,980,258 884,976,147 ( 88,497,615 ) 23,078,776
	1,388,537,566 (405,459,000 )
	983,078,566

• 註： 1. 董事監察人酬勞 13,991,765 元、員工紅利 34,255,701 元（全部以現金發放）。 2. 為配合兩稅合一實施，本次盈餘分派案優先分配最近年度盈餘。

• 擬議配發董事監察人酬勞、員工紅利金額與 103 年度帳上估列金額差異數：無。

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會計主管
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董事長 經理人

24

附件五

宏璟建設股份有限公司

背書保證作業程序修訂對照表

修正後條文

• 第四條 背書保證之額度

• 一、本公司對外背書保證之總額度以不超 過本公司最近期財務報表淨值之百分 之一百 ~~四十為~~ 限。

• 二、本公司對單一企業之背書保證額度以 不超過本公司最近期財務報表淨值百 分之一百 ~~三十為~~ 限。

• 三、本公司及子公司整體對外背書保證之 總額度以不超過本公司最近期財務報 表淨值百分之一百 ~~四十五為~~ 限。

• 四、本公司及子公司整體對單一企業之背 書保證額度以不超過本公司最近期財 務報表淨值之百分之一百 ~~三十五為~~ 限。

• 五、與本公司因業務往來關係而從事背書 保證者，除上述限額規定外，其個別 背書保證金額以不超過雙方間業務往 來金額為限。所稱業務往來金額係指 雙方間最近一年度因營業活動而銷售 商品或提供勞務之營業收入及勞務收 入或進貨金額及勞務支出金額孰高 。

• 者

修正前條文

• 第四條 背書保證之額度

• 一、本公司對外背書保證之總額度以不超 過本公司最近期財務報表淨值之百分 之四十為限。

• 二、本公司對單一企業之背書保證額度以 不超過本公司最近期財務報表淨值百 分之三十為限。

• 三、本公司及子公司整體對外背書保證之 總額度以不超過本公司最近期財務報 表淨值百分之四十五為限。

• 四、本公司及子公司整體對單一企業之背 書保證額度以不超過本公司最近期財 務報表淨值之百分之三十五為限。

• 五、與本公司因業務往來關係而從事背書 保證者，除上述限額規定外，其個別 背書保證金額以不超過雙方間業務往 來金額為限。所稱業務往來金額係指 雙方間最近一年度因營業活動而銷售 商品或提供勞務之營業收入及勞務收 入或進貨金額及勞務支出金額孰高 者。

25