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Hung Ching Annual Report 2014
52140_rns_2014-11-14_f81793cd-bdca-4060-a233-39646855170e.pdf
Annual Report
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個體財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
$\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)$
$-1-$
| ŞΞ | 錄8 | |
|---|---|---|
| 告 財 務 報 |
||
|---|---|---|
| 項 | 目 頁 | 註 編 次 附 號 |
| 面 一、封 |
$\mathbf 1$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | 3 | |
| 四、個體資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、個體綜合損益表 | $5\sim 6$ | |
| 六、個體權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 14$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 24$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $24 - 25$ | $\overline{h}$ |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $25 - 48$ | 六~二四 |
| (七)關係人交易 | $48\sim50$ | 二五 |
| (八) 質抵押之資產 | 50 | 二六 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | 51 | ニセ |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二) 其 他 |
||
| (十三)附註揭露事項 | $51 \cdot 53 \sim 58$ | 二八 |
| 1. 重大交易事項相關資訊 2. 轉投資事業相關資訊 |
$51 \cdot 53 \sim 58$ | ニハ |
| 3. 大陸投資資訊 | $51 - 52 \cdot 59$ | ニハ |
| (十四) 部門資訊 | ||
| 九、重要會計項目明細表 | $60 \sim 72$ | |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
宏璟建設股份有限公司 公鑒:
宏璟建設股份有限公司民國 103年及 102年 12月 31日之個體資產負債 表, 暨民國103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、個體 權益變動表與個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務報表 之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個體財 務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報告所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達宏璟建設股份有限公司民國 103年及102年12月31日之個體財務狀況,暨103年及102年1月1日至 12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
宏璟建設股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項目明細 表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以 查核。據本會計師之意見,該等項目明細表在所有重大方面與第一段所述個 體財務報表相關資訊一致。
單位:新台幣仟元
$\sim 10^{-1}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
資 | 產 | 金 | 顡 | $\overline{\frac{9}{6}}$ | 金 | 頯 | $\overline{\mathcal{H}}$ | |
| 流動資產 | |||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 62,364 | \$ | 69,824 | ||||
| 1150 | 應收票據 | 96 | 96 | ||||||
| 1172 | 應收帳款 (附註七) | 212 | 150 | ||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註七及二五) | 1,400 | 1,600 | ||||||
| 1200 | 其他應收款 | 506 | 1,093 | ||||||
| 130X | 存貨一淨額(附註五、八、十九、二五及二六) | 8,980,888 | 59 | 10,114,717 | 65 | ||||
| 1429 | 預付款項 (附註十四) | 217,309 | 1 | 302,004 | 2 | ||||
| 1470 | 其他流動資產(附註十四) | 2,488 | 4,530 | ||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 9,265,263 | - 60 | 10,494,014 | 67 | ||||
| 非流動資產 | |||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註九及二六) | 3,260,914 | 21 | 2,370,796 | 15 | ||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動一淨額(附註十) | 306,887 | $\overline{2}$ | 306,887 | $\overline{2}$ | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資 (附註十一) | 1,605,283 | 11 | 1,487,243 | 10 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註五、十二及十九) | 38,074 | 37,310 | ||||||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註五、十三、十九及二六) | 709,264 | 5 | 739,952 | 5 | ||||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二十) | 25,749 | |||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四、十九及二七) | 153,495 | $\mathbf{\mathbf{\bot}}$ | 192,381 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 6,099,666 | 40 | 5,134,569 | 33 | ||||
| 1XXX | 資 | 產 總 計 |
\$15,364,929 | 100 | \$15,628,583 | 100 | |||
| 代 碼 |
負 | 債 權 及 |
益 | ||||||
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十五及二六) | \$1,076,000 | 7 | \$1,033,000 | 7 | ||||
| 2110 | 應付短期票券一淨額(附註十五、二五及二六) | 2,205,819 | 14 | 2,624,161 | 17 | ||||
| 2150 | 應付票據 | 944 | 10,385 | ||||||
| 2170 | 應付帳款 | 41,148 | $\tilde{\phantom{a}}$ | 209 | |||||
| 2180 | 應付帳款一關係人 (附註二五) | 1,225,517 | 8 | 1,075,089 | 7 | ||||
| 2219 | 其他應付款 | 72,256 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,870 | |||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二十) | 78,335 | 1 | 4,869 | |||||
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註十五及二六) | 135,000 | 1 | 1,880,000 | $12 \overline{ }$ | ||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十六) | 2,209 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,177 | $\blacksquare$ | ||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,837,228 | $-31$ | 6,670,760 | $\frac{43}{2}$ | ||||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十五及二六) | 3,207,056 | 21 | 3,207,063 | 20 | ||||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二十) 存入保證金 (附註二二) |
492 | 107 | ||||||
| 2645 | 8,486 | 6,553 | |||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,216,034 | 21 | 3,213,723 | $\overline{-20}$ | ||||
| 2XXX | 負債總計 | 8,053,262 | $-52$ | 9,884,483 | $-63$ | ||||
| 權 | 益 | ||||||||
| 3110 | 本 股 |
2,703,060 | _18 | 2,703,060 | _17 | ||||
| 3200 | 資本公積 | 251,017 | $\overline{2}$ | 244,179 | $\overline{2}$ | ||||
| 保留盈餘 | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 504,521 | 3 | 471,560 | 3 | ||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 356,957 | 2 | 400,123 | 3 | ||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,453,956 | 10 | 775,020 | $\overline{5}$ | ||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,315,434 | 15 | 1,646,703 | 11 | ||||
| 3400 | 其他權益 | 2,497,968 | 16 | 1,605,970 | 10 | ||||
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812) | (3) | 455,812) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\end{array} \right)$ | ||||
| 31XX | 權益總計 | 7,311,667 | $\frac{48}{}$ | 5,744,100 | $-37$ | ||||
| 負 | 債 與 槯 總 計 益 |
\$15,364,929 | 100 | \$15,628,583 | 100 | ||||
| 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 FEETS IN |
Rinianin |
董事長:簡文祥
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
經理人:周家佩
會計主管:陳芳瑩
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 營業收入 (附註二五) | |||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$4,582,933 | 99 | \$1,982,266 | 98 |
| 4300 | 租賃收入 | 38,789 | $\mathbf{1}$ | 37,268 | $\overline{-2}$ |
| 4000 | 營業收入合計 | 4,621,722 | 100 | 2,019,534 | 100 |
| 營業成本 (附註十九) | |||||
| 5110 | 銷貨成本 (附註八) | 3,858,717 | 83 | 1,729,835 | 86 |
| 5300 | 租賃成本 (附註十三) | 36,560 | $\mathbf{1}$ | $\left( \frac{201,100}{201,100} \right)$ | (10) |
| 5000 | 營業成本合計 | 3,895,277 | - 84 | 1,528,735 | 76 |
| 5900 | 營業毛利 | 726,445 | 16 | 490,799 | 24 |
| 營業費用 (附註十九) | |||||
| 6100 | 推銷費用 | 6,062 | 11,011 | ||
| 6200 | 管理費用 | 114,672 | $\overline{3}$ | 96,645 | $\overline{5}$ |
| 6000 | 營業費用合計 | 120,734 | 3 | 107,656 | 5 |
| 6500 | 其他收益及費損(附註十二) | 78,628) | $(_4)$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 605,711 | 13 | 304,515 | 15 |
| 營業外收入及支出 | |||||
| 7010 | 其他收入 (附註十九) | 145,728 | 3 | 109,003 | 5 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註 | ||||
| 十九) | 6,175) | 15,382) | 1) | ||
| 7050 | 財務成本 (附註十九) | 33,913) | 1) $\left($ |
57,455) | 3) |
| 7060 | 採用權益法之子公司及 | ||||
| 關聯企業損益之份額 | 226,227 | $\overline{5}$ | 6,186) | ||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||
| 合計 | 331,867 | $\overline{Z}$ | 29,980 | $\mathbf{1}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 937,578 | 20 | \$ | 334,495 | 16 |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二十) | 52,602 | $\mathbf{1}$ | 4,885 | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 884,976 | 19 | 329,610 | 16 | ||
| 8310 | 其他綜合損益 國外營運機構財務報告 |
||||||
| 换算之兒換差額 | 2,265 | 1,456 | |||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | ||||||
| 現評價損益 | 890,118 | 19 | 213,971 | 11 | |||
| 8399 | 與其他綜合損益組成部 分相關之所得稅(附 |
||||||
| 註二十) | 385) | 107) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅 | ||||||
| 後淨額)合計 | 891,998 | 19 | 215,320 | 11 | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$1,776,974 | $-38$ | $\mathbf{\mathfrak{L}}$ | 544,930 | 27 | |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 3.38 | $\overline{P}$ | 1.26 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 3.35 | $\overline{5}$ | 1.25 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\sim 10^6$
| $\mathfrak{m}$ | |
|---|---|
| $\overline{5}$ | |
| 12 A | |
| 厅 锕 |
$103 +$ |
| 民國 | |
單位:新台幣仟元
$\cdot$
| 175,699) 216,245) 5,369,313 5,744,100 329,610 544,930 5,556 ٠ 884,976 215,320 891,998 1.776,974 6,838 \$7,311,667 Đ, |
455,812) 455,812) 455.812) t G ⊕ |
\$1,391,476 1,605,447 890,118 890,118 \$2,495,565 213,971 213,971 |
826) 1,349 1,349 523 1,880 1,880 2.403 ٣ 69 |
24,950) 175,699) 344,265) 32,961) 216,245) 43,166 990,324 329,610 775,020 884,976 329,610 884,976 1,453,956 ₩ یم |
43,166) 55,858 344,265 ٠ 400,123 356,957 ÷ ക്വ |
之附在在本個體財務報告之一部分 446,610 I 24,950 471,560 32,961 504.521 ÷ €A |
623 556 244,179 Ч 838 ZTD 28 ഴി ف 251 後附 \$ إجى |
t \$2,703,060 2,703,060 \$2,703,060 |
270,306 270,306 270.306 |
首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積 發放于子公司股利調整資本公積 發放予子公司股利調整資本公務 同时 102年度税後其他綜合損益 103年度税後其他綜合損益 101年度盈餘指接及分配 102年度盈餘指撥及分配 102年12月31日餘額 102年度综合損益總額 103年度綜合損益總額 103年12月31日餘額 102年1月1日徐額 法定盈餘公積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利 现金股利 102年度净利 103年度净利 |
B 3 BS. Z ğ 83 B Z B B5 Ξ $\overline{\mathbf{z}}$ $\mathbbmss{B}$ P BS 1 $\overline{\mathbf{z}}$ Е |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 鎮 戀 44 墷 |
峠 く+#左 些 鬞 빡 |
КŲ *1 ₩ 微 實象 嶉 ₩ 41 |
差额 财務報表換算 ₩ $\mathcal{L}$ $\boldsymbol{\lambda}$ |
\$ ╭ 嵧 ≺ d. 소 $\ddot{}$ ₩ |
씳 盈餘公積 E $\overline{\phantom{0}}$ 特別 黎 |
盈餘公積 燗 ŞU 法定 呆 |
策 (附註十八 ∢ $\frac{1}{2}$ 微 |
) 新 $\prec$ $+$ 41 |
(附註 股数(仟股 $\star$ 昅 |
大學 | |
| ₩D (附註十八) ÷, 衆 据 |
E 國外營運機構 其他權益項 |
hñ
ក្រះ IIF
會計主管:陳芳藝
$\overline{7}$ .
ï
董事長:簡文祥
經理人:周家佩
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 本年度税前淨利 | \$ 937,578 |
\$ | 334,495 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 13,495 | 12,648 | |
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 8,202 | 7,919 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 19) | 50) | |
| A23700 | 存貨跌價 (回升利益) 損失 | 8,725) | 14,060 | |
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 78,628 | ||
| A23700 | 投資性不動產減損損失(回升 | |||
| 利益) | 18,100 | ( | 217,293) | |
| A20900 | 財務成本 | 170,713 | 169,984 | |
| A21200 | 利息收入 | 181) | 186) | |
| A21300 | 股利收入 | 143,090) | 108,708) | |
| A22300 | 採用權益法之子公司及關聯企 | |||
| 業(利益)損失之份額 | 226,227) | 6,186 | ||
| A29900 | 其 他 |
2,139) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據 | 36 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 62) | 50) | |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 200 | 160) | |
| A31180 | 其他應收款 | 587 | 16) | |
| A31200 | 存 貨 |
1,142,554 | 2,973,331) | |
| A31230 | 預付款項 | 84,695 | 99,157) | |
| A31240 | 其他流動資產 | 2,042 | 3,019) | |
| A32130 | 應付票據 | 9,441) | 4,092 | |
| A32150 | 應付帳款 | 40,939 | 72 | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | 150,428 | 239,671 | |
| A32180 | 其他應付款項 | 32,136 | 1,395) | |
| A32230 | 其他流動負債 | 32 | 308) | |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 2,211,817 | 2,535,882) | |
| A33300 | 支付之利息 | 171,463) | 168,525) | |
| A33500 | 支付之所得稅 | 4,885 ) | 21,063) | |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 2,035,469 | 2,725,470) |
(接次頁)
$\cdot$
(承前頁)
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | $($ \$ 1,671) |
$($ \$ 10,364) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 19 | 50 |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 30,684 | 7,901) |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||
| 股款 | 5,467 | ||
| B07500 | 收取之利息 | 181 | 186 |
| B07600 | 收取子公司股利 | 113,000 | 35,750 |
| B07600 | 收取其他股利 | 143,090 | 108,708 |
| B09900 | 取得採用權益法之被投資公司現金 | ||
| 股利 | 962 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 291,732 | 126,429 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 216,245) | 175,699) |
| C00100 | 短期借款增加(减少) | 43,000 | 100,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 134,993 | 2,520,538 |
| C01700 | 償還長期借款 | 1,880,000) | 400,000) |
| C00500 | 應付短期票券 (減少)增加 | 418,342) | 783,622 |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 1,933 | 69 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 2,334,661) | 2,628,530 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金 (減少)增加數 | 7,460) | 29,489 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 69,824 | 40,335 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 62,364 | 69,824 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\sim$ $\sim$
個體財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年成立,主要從事於委託營造廠商興建國民住宅及商 業大樓出租或出售暨其他有關事業之經營及投資。
本公司股票於台灣證券交易所上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於104年3月27日經董事會通過。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
$\mathbf{y} = \mathbf{x}$
(一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,本公司應自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金管 會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 凖 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 +)$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $11 \nvert$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成本公司會計政策之重大變動: 1. IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS 13 提供公允價值衡量指引,該準則定義公允價值、建 立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡量之揭露。此外, 該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛,例如,現行準則 僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價值三層級揭露, 依照 IFRS 13 規定,適用該準則之所有資產及負債皆須提供前 述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦按相同基礎分組。適用該修正規定前,並 無上述分組之強制規定。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本個體財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| IFRS $9 \rceil$ 金融工具 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC 21 $\lceil \bigtriangleup \mathbb{R} \rceil$ | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開
始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註 3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之 年 度 期 間 外 , 其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS 9「金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
本公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付本 金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續 係 按 有 效 利 率 認 列 利 息 收 入 於 損 益 , 並 持 續 評 估 減 損 , 減損損益認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
本公司投資非屬前述條件之金融資產,係以公允價值衡 量, 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益。 惟 本 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時 , 將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價
值衡量。此類金融資產除股利收益認列於捐益外,其他相關利 益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累積於 其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次IAS36之修正係 釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代 IAS 18「收入」、IAS 11「建造合約」及相關解釋。
本公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- $(1)$ 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時,本公司得選擇追溯適用至比較期間或將首 次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,個體財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使個體財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明本公司應考量個體財務報告之可了解性 及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍 持續 評 估 其 他 準 則 、 解 釋 之 修 正 對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一) 遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司或關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權 益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜 合損益及權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調 整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司及關聯企業損益份 額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 $\ddot{\phantom{0}}$
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
本公司從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營建 業務相關之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動 之標準。
幣 (四)外
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構(包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率 换算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存 貨
存貨包括開發中不動產、待開發不動產及商品存貨。存貨係以 成本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目衡量。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及出售所需之估計成本後之餘額。不 動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例,配合不動產銷售收入 認列原則,轉列當期營業成本。
待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地,俟積極進行開 發取得建築工程施工許可證時,再轉列至開發中不動產。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。
- 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。 2. 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資 權益之企業。
本公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關 聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有 之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有關聯企業可 辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 收益。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所 認列之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任 何迴轉,於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體 財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 以 成 本 認 列 , 後 續 以 成 本 減 除 累 計 折 舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期捐益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提 列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理 一致之基礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生單 位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位 群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額
(減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。 (十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。盲接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為持有至到期日投資、 備供出售金融資產與放款及應收款。
A. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立 時認列。
備供出售權益投資之現金股利於除息日認列收益, 但投資當年度取得以前年度盈餘宣告之部分,則自權益 商品之投資成本減除。股票股利不列為投資收益,僅註 記股數增加,並按增加後之總股數重新計算每股成本。
備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公 允價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減 除減損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之 金融資產 ,。該等金融資產於後續能可靠衡量公允價值 時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之 差額認列於其他綜合損益。
B. 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收帳款、 應收票據及其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成 本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息 認列不具重大性之情況除外。
(2) 金融資產之減損
本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否 有減損客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認 列後發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現 金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及應收票 據,該資產經個別評估未有客觀減損證據後,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司 過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情 況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟 情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有 關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或永久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若
於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於捐益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及其他係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款及其他無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵 帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金 融負債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本 後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。 3. 金融負債
(1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於個體資產負債表之流 動負債項下。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十二)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,係加 計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十四)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵等所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點, 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅 資 產 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之 利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
·遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 係 以 預 期 負 債 清 償 或 資 產 實 現 當 期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於 資產 負債 表 日 預期 回 收 或 清 償 其 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 之 方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合捐 益或 直 接 計 入 權 益 之 項 目 相 關 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅 係 分 別 認 列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)存貨之估計減損
本公司定期評估存貨之帳面價值,以根據會計政策確定存貨已 按成本與 淨 變 現 價 值 孰 低 列 帳 。 本 公 司 依 類 似 存 貨 之 最 近 平 均 售 價 及過往經驗估算淨變現價值,淨變現價值之變動將會增加或減少本 公司之存貨余額。
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止,存貨帳面金額分別為 8,980,888 仟元及 10,114,717 仟元(分別為扣除備抵跌價損失 582,492 仟元及 591,217 仟元後之淨額)。
(二)不動產、廠房及設備以及投資性不動產之估計減損
本公司每年按照相關會計政策評估不動產、廠房及設備以及投 資性不動產是否已出現減損跡象。當資產的帳面金額高於可回收金 額(以淨售價或使用價值兩者較高者為準),可能會產生重大減損損 失。基於估計未來現金流量及淨售價存在不確定性,資產之估計可 回收金額可能與其實際可回收金額有差異,而其損益將受估計之準 確程度影響。
截至103年及102年12月31日止,不動產、廠房及設備以及 投資性不動產帳面金額分別為 747,338 仟元及 777,262 仟元 (分別扣 除累計減損 127,180 仟元及 109,080 仟元後之淨額)。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 439 | -332 Ж. |
| 銀行支票及活期存款 | 61.925 | 69,492 |
| \$62,364 | \$69,824 |
銀行存款於 103年及102年12月31日之利率區間均為 0.17%。 七、應收帳款及應收帳款一關係人
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | 150 | |
| 應收帳款一關係人 | 1.400 | 1,600 |
本公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評估 應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債 表日信用品質之任何改變。
本公司並未質押上述應收帳款。
於資產負債表日均無已逾期且未減損之應收款。
八、存貨一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 開發中不動產 | \$7,003,836 | \$7,455,791 |
| 待開發不動產 | 1,850,883 | 2,494,858 |
| 待售房地 | 126,169 | 164,068 |
| \$ 8,980,888 | \$10,114,717 |
開發中不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 城 | \$3,830,353 | \$3,264,388 | ||
| 新莊副都心 | 1,067,694 | ||||
| 延平南路 | 982,476 | 855,204 | |||
| 高雄 K22 廠房 | 691,279 | 67,090 | |||
| 高雄 K23 廠房 | 431,415 | 28,332 | |||
| 高雄 K13 廠房 | 619 | 514 | |||
| 中壢 EFG+甲棟 | 3,240,263 | ||||
| \$7,003,836 | \$7,455,791 |
待開發不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 板橋埔墘段及中和光復段 | \$1,001,306 | 689,844 \$ |
|||
| 汐止中正段 | 459,298 | 459,298 | |||
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 | |||
| 北投開明段 | 140,419 | 20,306 | |||
| 南港中南段 | 16,077 | 19,987 | |||
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | |||
| 汐止福德段 (容積移轉用) | 5,689 | 14,256 | |||
| 汐止長安段 (容積移轉用) | 18,541 | ||||
| 新莊副都心段 | 1,044,532 | ||||
| \$1,850,883 | \$2,494,858 |
待售房地
| 項 | 目 | z | 稱 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日月光中心 | \$76,868 | \$101,479 | |||
| 伯爵第七代 | 41,647 | 49.493 | |||
| 博 | 市 | 7.654 | 7,654 | ||
| 牡 | 丹 | $\overline{\phantom{a}}$ | 5,442 | ||
| \$126,169 | \$164,068 |
本公司除上述待開發不動產外,另外持有汐止叭嗹段一七代及牡 丹土地,帳面價值為零,係減除存貨備抵跌價損失後之淨額。
營業成本與存貨相關金額如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$3,858,717 | \$1,729,835 |
| 上述銷貨成本內含 | ||
| 存貨跌價 (回升利益) 損失 | 8.725 | 14,060 |
截至103年及102年12月31日止,預期超過12個月以後回收之 存貨分別有 7,808,194 仟元及 6,729,032 仟元。
本公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信託 登記之情形如下:
| 程 | 名 | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 | ||||||
| 部建物取得使用執照並建物所有權 | ||||||||
| 第一次登記完成及依本公司、張虔 | ||||||||
| 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 | ||||||||
| 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 | ||||||||
| 權追加設定登記完成時止;或(二) | ||||||||
| 至105年10月31日止, 前揭(一)(二) | ||||||||
| 兩目以先屆至者為準。 |
上列信託契約係本公司委託受託人執行資金控管、產權管理、融 資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。
本公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註二六。 九、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$3.260.914 | -796 \$2.370. |
備供出售金融資產質押之資訊,請參閱附註二六。
十、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$306,887 | \$306,887 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。本公司除上述以成本衡量之金融資產外,另外持有 國外未上市(櫃)股票17,700仟股,減除累計減損後其帳面金額為零。
$\sim$
於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致本公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。
十一、採用權益法之投資
$\mathcal{A}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|
| \$1,584,737 | \$1,465,836 |
| 20,546 | 21,407 |
| \$1,605,283 | \$1,487,243 |
| 102年12月31日 | |
| \$ 820,623 |
|
| 594,793 | |
| 43,106 | 29,705 |
| 24,223 | 20,715 |
| \$1,584,737 | \$1,465,836 |
| 103年12月31日 \$ 795,025 722,383 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 宏錦光公司 | 63.5% | 63.5% |
| 福華工程公司 | 100% | 100% |
| FundLand Group Limited | 100% | 100% |
| 宏璟新公司 | 100% | 100% |
103 及 102 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。 (二)投資關聯企業
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| 富品日月光大飯店公司 | \$ 20,546 | \$21,407 |
本公司於103年7月取得個人捐贈關聯企業之股份,取得後持 股比例為46%。另關聯企業減資退回股款5,467仟元,係列入投資關 聯企業之成本減項。
本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比分別為 46%及 40%。
有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 資產 總 |
\$ 38,197 | 44,672 |
| 負債 總 |
\$11,784 | \$12,139 |
| 103年度 | 102年度 | |
| 本年度營業收入 | \$84,672 | \$ 83,503 |
| 本年度淨利 | 7,851 | 7,220 |
| 採用權益法之關聯企業損益 | ||
| 份額 | 3,429 | 2,888 |
103 及 102 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 份額,係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十二、不動產、廠房及設備一淨額
| Ŧ. | 地 | 房屋及建築物 | 其 他 |
備 設 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 3,275 | \$ | 136,578 | \$ | 8,664 | \$ | 148,517 |
| 增 添 |
10,126 | 238 | 10,364 | |||||
| 處 分 |
2,300' | 2,300) | ||||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | 13,401 | \$ | 136,578 | \$ | 6,602 | \$ | 156,581 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$ | 32,272 | \$ | 8,327 | \$ | 40,599 | |
| 處 分 |
2,300) | 2,300) | ||||||
| 折舊費用 | 2,239 | 105 | 2,344 | |||||
| 認列減損損失 | 78,628 | 78,628 | ||||||
| 102年12月31日餘額 | \$ | S | 113,139 | \$ | 6,132 | \$ | 119,271 | |
| 102年12月31日淨額 | \$ | 13,401 | 23,439 | \$ | 470 | 37,310 |
(接次頁)
(承前頁)
| 土 | 地 | 房屋及建築物 | 其 | 他 設 備 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 103年1月1日餘額 增 添 處 分 103年12月31日餘額 |
\$ \$ |
13,401 13,401 |
\$ S. |
136,578 136,578 |
\$ | 6,602 1,671 577 7,696 |
\$ \$ |
156,581 1,671 577) 157,675 |
| 累計折舊及減損 103年1月1日餘額 處 分 折舊費用 103年12月31日餘額 |
\$ ¢ |
\$ | 113,139 545 \$113,684 |
\$ \$ |
6,132 577) 362 5,917 |
\$ \$ |
119,271 577) 907 119,601 |
|
| 103年12月31日淨額 | 13,401 | 22,894 | \$ | 1,779 | \$ | 38,074 |
因部分房屋及建築物之使用效益不佳,致其可回收金額小於帳面 價值,於102年度對不動產、廠房及設備認列減損損失為78,628仟元, 該減損損失已列入個體綜合損益表之其他收益及費損項下。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築物 | $60 +$ |
|---|---|
| 其他設備 | 5至10年 |
本公司並未質押上述不動產、廠房及設備。
十三、投資性不動產一淨額
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 1月1日餘額 | \$939,914 | \$923,925 |
| 自存貨轉入 | 15,989 | |
| 12月31日餘額 | \$939,914 | \$939,914 |
| 累計折舊及減損 | ||
| 1月1日餘額 | \$199,962 | \$406,951 |
| 折舊費用 | 12,588 | 10,304 |
| 認列減損損失 | 18,100 | 30,452 |
| 迴轉減損損失 | 247,745) | |
| 12月31日餘額 | \$230,650 | \$199,962 |
$\sim$
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊: 房屋及建築 49至60年 20至25年 空調設備及其他
本公司持有之新竹商務飯店大樓係為一獨立之營運單位,經採用 公允價值減出售成本作為該建築物減損測試之可回收金額,於 102年 度迴轉減損損失 247,745 仟元;另本公司之中壢汙水廠採用其使用價值 作為該建築物減損測試之可回收金額,於103及102年度分別提列減 損損失18,100仟元及30,452仟元。上述金額均已列入個體綜合損益表 之租賃成本項下。
本公司102年12月31日之投資性不動產公允價值主要係以非關 係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告為 基礎,該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率評估投資 性不動產。經本公司管理階層評估,103年12月31日之公允價值相較 於102年12月31日之公允價值並無重大變動。評價之公允價值如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 公允價值 | \$1,009,393 . |
1,009,393 -S 1 ------- . |
本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質抵押作 為借款擔保之投資性不動產一淨額之金額,請參閱附註二六。
十四、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 預付款項 | ||
| 留抵稅額 | \$67,041 | \$189,675 |
| 預付土地款 | 2,710 | |
| 預付工程款及貨款 | 143,928 | 112,014 |
| 預付費用 | 3,630 | 315 |
| \$217,309 | \$302,004 | |
| 其他流動資產 | ||
| 其 他 |
2,488 \$ |
4,530 S. |
| 非流動 | ||
| 存出保證金 | \$130,708 | \$161,651 |
| 長期預付費用 | 19,659 | 27,602 |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 |
| \$153,495 | \$192,381 |
十五、借款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 70.000 | 80.000 |
| 銀行擔保借款 (附註二六) | 1,006,000 | 953,000 |
| \$1,076,000 | \$1,033,000 | |
| 銀行信用借款利率 | 1.85%-1.96% | 1.82%-1.96% |
| 銀行擔保借款利率 | 1.85%-2.25% | 1.82%-1.97% |
$\sim$ $\sim$
(二)應付短期票券一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票(附註二六) | \$2,210,000 | \$2,627,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 4.181 | 2,839 |
| \$2,205,819 | \$2,624,161 | |
| 利 率 |
1.538%-2.288% | 1.500%-2.288% |
(三)長期借款一淨額
$\Delta$
$\mathcal{L}^{\mathcal{L}}$
| 到 | 期 | в | 償還辦法 | 有效利率% | 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二六) | ||||||||
| 台灣銀行 | 104.08.27 | 註一 | 2.59 | S | 135.000 | \$ | ||
| 台灣銀行等三家銀行 | 103.10.24 | 註二 | - | 1,880,000 | ||||
| 台灣銀行等五家銀行 | 105.05.16 | 註三 | 2.15-2.29 | 3,207,056 | 3,207,063 | |||
| 3,342,056 | 5,087,063 | |||||||
| 減:一年內到期之長期 | 135,000 | 1,880,000 | ||||||
| 借款 | ||||||||
| 長期借款 | \$3,207,056 | \$3,207,063 |
註一:以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金,並於到期時還清本金。
註二:自本授信案首次動用日起算至屆滿2年之日一次償還本金。
註三:每年本公司辦理展延授信期間,自授信案首次動用日起算, 嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿5年之日,借款於 合約期間及約定額度內循環動用。屬以發行商業本票動支部 分,本公司意圖將該等借款再融資至資產負債表日後逾12個 月,故帳列長期借款。
十六、其他流動負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收租金 | \$1,294 | 797 |
| 預收房地款 | $\overline{\phantom{a}}$ | 827 |
| 代收款 | 915 | 553 |
| 2,209 | 2.177 |
十七、退職後福利計劃
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理 之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之 個人退休金專戶。本公司103及102年度認列之確定提撥退休金成本 合計分別為1,319仟元及1,019仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定給付退休辦法,依 該辦法規定,退休金之支付係按員工服務年資及其退休前一個月薪資 計算。本公司已於94年底與全體員工協議,結清其截至94年6月30 日止之年資,並發放退休金,故本公司目前已無確定福利計劃所產生 之義務。
- 十八、權益
- (一) 股 本
普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現金或 | ||
| 撥充股本 | ||
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 102,018 | 95,180 |
| \$251,017 | \$244,179 |
上 述 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 , 用 以 發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三) 保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度盈餘應作如下之分配:
-
- 先彌補以往年度虧損。
-
- 次提10%為法定盈餘公積。
-
- 依相關法令規定提列特別盈餘公積。
-
- 就餘額提撥 1%至 3%為董監事酬勞及 1%至 7%為員工紅利(其 對象包括符合一定條件之從屬公司員工),授權董事會訂定辦法 分配之。
-
- 餘額由董事會擬具分配方案,提股東常會承認。
有 關 盈 餘 之 分 配 應 於 翌 年 召 開 股 東 常 會 時 予 以 承 認 , 並 於 該 年 度入帳。
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少 20%為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利之比例 得酌予提高至40%。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
本公司103及102年度應付員工紅利及董監事酬勞之估列金額 分別為 48,247 仟元及 22,092 仟元, 係依過去經驗以可能發放之金額
為基礎,分別按稅後淨利 (已扣除員工紅利及董監酬勞之金額)扣 除法定盈餘公積後之4%及2%和6%及2%計算。年度終了後,本個 體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用,本個體財務報告通過發布日後若金額 仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東 會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以 股票公允價值決定。股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤 價並考量除權除息之影響後。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於 103年6月 24日及 102年6月 28日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每股股利 | 元 ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 32,961 | 24,950 \$ |
|||||||
| 特別盈餘公積 | 43,166) | |||||||||
| 現金股利 | 216,245 | 175,699 | 0.80 | 0.65 | ||||||
| 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 員工紅利一現金 | \$16,569 | \$11,117 | ||||||||
| 董監事酬勞一現金 | 5,523 | 4,042 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據個體財務報告會計準 則所編製之101年12月31日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。
103年6月24日及102年6月28日股東會決議配發之員工紅利 及董監事酬勞與102及101年度合併財務報告認列之員工分紅及董 監事酬勞金額並無差異。
本公司104年3月27日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$88,498 | |||||
| 特別盈餘公積 | 23,079) | |||||
| 現金股利 | 405.459 | S | 1.50 |
有關 103 年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104年6月22日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四)特别盈餘公積
$\sim 10^7$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$400,123 | \$55,858 |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 首次採用 IFRSs 提列數 | $\overline{\phantom{a}}$ | 344,265 |
| 迴轉特別盈餘公積 | ||
| 其 他 |
43,166) | |
| 年底餘額 | \$356,957 | \$400,123 |
依 金 管 證 發 字 1010047490 號 令 之 規 定 就 因 轉 換 採 用 IFRSs 産 生 之保留盈餘增加數中屬子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之 差額 344,265 仟元予以提列特別盈餘公積,於102年12月31日因市 價回升迴轉特別盈餘公積43,166仟元。
(五) 其他權益項目
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
$\mathcal{L}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 523 S |
826) S |
| 换算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生之兌換差額 | 2,265 | 1,456 |
| 換算國外營運機構淨資產 | ||
| 所產生利益之相關所得 | ||
| 稅 | 385) | $107\degree$ |
| 年底餘額 | 523 |
- 備供出售金融資產未實現損益
| $103$ 年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$1,605,447 | \$1,391,476 |
| 備供出售金融資產未實現 | ||
| 損益 | 890,118 | 213,971 |
| 年底餘額 | \$2,495,565 | \$1,605,447 |
(六) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 | 年初股 數 本年度增加 本年度減少 年底股 數 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 年度 | ||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | ||||
| 102年度 | ||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||
| 票 | 8.548 | 8.548 |
截至103年及102年12月31日止,子公司持有本公司股票之 相關資訊如下:
| 稱 名 公 司 |
持有股數 仟 股 |
帳 額 面 全 |
價 市 |
|---|---|---|---|
| 103年12月31日 宏璟新公司 |
8.548 | \$177,791 | \$177,791 |
| 102年12月31日 宏璟新公司 |
8.548 | \$ 154,713 | \$ 154,713 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除不得參與本公司之現金增資及無表決權外,其餘與一 般股東權利相同。
十九、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | \$ 181 |
\$ 186 |
| 股利收入 | 143,090 | 108,708 |
| 其 他 |
2,457 | 109 |
| \$145,728 | \$109,003 | |
| (二)其他利益及損失 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$ 19 |
\$ 50 |
| 其他損失 | 6,194) | 15,432) |
| S 6,175 |
\$15,382 | |
| $1 - 1$ at $25 - 12$ |
(三) 財務成本
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$170,713 | \$169,984 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 136,800 | 112,529 |
| \$33,913 | \$57,455 | |
| 利息資本化利率 | 1.86%-2.59% | 1.92%-2.49% |
(四) 折舊及攤銷
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 907 | 2,344 |
| 投資性不動產 | 12,588 | 10,304 |
| 長期預付費用 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 8,202 | 7,919 |
| 合 計 |
21,697 | \$20,567 |
(接次頁)
$\ddot{\phantom{a}}$
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$12,588 | \$10,304 |
| 營業費用 | 907 | 2,344 |
| \$13,495 | \$12,648 | |
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 3,471 | 3,472 \$ |
| 營業費用一管理費用 | 4,731 | 4,447 |
| 8,202 |
(五)投資性不動產之直接營運費用
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之直接營運費 | ||
| 用 | ||
| 產生租金收入 | \$18,460 | \$16,187 |
| 未產生租金收入 | - | |
| \$18,460 | 16 193 |
(六)員工福利費用
$\mathbf{r}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註十七) | ||
| 確定提撥計畫 | 1,319 S |
1,019 \$ |
| 其他員工福利 | 78,400 | 45,765 |
| 員工福利費用合計 | \$79,719 | \$46,784 |
| 依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | 379 \$ |
\$ 8 |
| 營業費用 | 79,340 | 46,776 |
| \$79,719 | \$46,784 |
| 103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬 業 營 於 |
業 屬 營 於 |
屬 業 誉 屬 業 쑬 於 於 |
||
| 者 成 本 |
費 者 用 찱 合 |
費 者 成 用 者 本 |
合 計 |
|
| 員工福利費用 | ||||
| 薪資及獎金 | \$ | 72.634 72,634 \$ \$. |
\$ 41,715 S. ٠ |
41,715 S |
| 員工保險 | 228 | 2,624 2,852 |
2,515 4 |
2,519 |
| 退休金 | 151 | 1,168 1,319 |
1,015 4 |
1.019 |
| 其 他 |
2,914 2,914 |
1,531 | 1,531 | |
| 379 | 79,340 79,719 |
46,776 | 46,784 |
截至103年及102年12月31日止,本公司員工人數分別為32 人及 27 人。
二十、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$65,994 | \$ |
| 未分配盈餘加徵 10% | 12,357 | 4,885 |
| 78.351 | 4,885 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | 25,749) | |
| 認列於損益之所得稅費用 | 52,602 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$937,578 | \$334,495 |
| 稅前淨利按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅費用 | \$159,388 | \$56,864 |
| 決定課稅所得時應予調整減 | ||
| 除之項目 | 70,815) | 26,642) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 1,565) | 8,202) |
| 未認列之虧損扣抵 | 21,014) | $22,020$ ) |
| 遞延所得稅 | 25,749) | |
| 未分配盈餘加徵 | 12,357 | 4,885 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 52,602 | 4,885 |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 104年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故103年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構換算 |
385 | 107 |
| (三)當期所得稅負債 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 應付所得稅 | 78,335 | 4.869 |
(四) 遞延所得稅資產及負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
| 列於其他 認 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 103年1月1日 | 認列於損益 | 綜 損 益 合 |
103年12月31日 | |
| 103年度 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設 |
||||
| 備 | \$ | \$ 13,073 |
\$ | \$ 13,073 |
| 投資性不動產 | 12,676 | 12,676 | ||
| \$ | 25,749 | \$ | 25,749 | |
| 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換 差額 |
\$ 107 |
\$ | 385 | 492 |
| 102年度 遞延所得稅負債 國外營運機構兒換 差額 |
\$ | 107 | 107 | |
(五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使 用虧損扣抵
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 105年度到期 | \$ - |
7,239 S |
| 108年度到期 | 1,974 | |
| 109年度到期 | 6,059 | |
| \$15,272 | ||
| 可減除暫時性差異 | \$28,496 | \$82,192 |
- (六)未使用之虧損扣抵相關資訊
- 截至103年12月31日止,並無未使用之虧損扣抵。 (七) 兩稅合一相關資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | ||
| 本公司 | \$60,649 | \$42,885 |
103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.71% (預 計)及9.47%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵
稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(八) 所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅除100年度外,101年度以前之所得稅 結算申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二一、每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
每股盈餘
| 金額 (分子) | 股數(分母) | 元 | |
|---|---|---|---|
| 稅 後 |
仟 $\begin{pmatrix} 1 \ -1 \end{pmatrix}$ 股 $\rightarrow$ |
後 稅 |
|
| 103 年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本年度流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548 ) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$884,976 | 261,758 | \$3.38 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 2,134 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | |||
| 淨利 | \$884,976 | 263,892 | \$3.35 |
| 102年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本年度流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | $\frac{8,548}{8}$ | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$329,610 | 261,758 | \$1.26 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,328 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | |||
| 淨利 | \$329,610 | 263,086 | S. 1.25 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二二、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 於租賃期間終止時,本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | \$2,994 | 4,022 |
| $1 - 5$ 年 | 1,514 | 4,638 |
| 4,508 | 8.660 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之商品存貨及投資性不動產,租 賃期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有 優惠承購權。
截至103年及102年12月31日止,本公司因營業租賃合約所 收取之保證金分別為 8,486 仟元及 6,553 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$22,536 | \$27,044 |
| 超過1年但不超過5年 | 55,211 | 62,382 |
| 超過5年 | 61,117 | 68,484 |
| \$138,864 | \$157,910 |
二三、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之 整體策略並無重大變化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務(即借款減除現金及約當現 金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其 他權益項目) 組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
二四、金融工具
(一)公允價值之資訊
認列於個體資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析, 公允價值衡量係第一級公允價值, 即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產 國內上市 (櫃) 有價證券 |
||
| 一權益投資 | \$3,260,914 | \$2,370,796 |
| (二)金融工具之種類 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 金融資產 |
| ᆇᇞᆔᆽ生 | ||
|---|---|---|
| 放款及應收款 (註1) | \$ 195,286 | \$ 234,414 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 3,567,801 | 2,677,683 |
| 金融負債 | ||
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 7,972,226 | 9,877,330 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款一關係人、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資 產)等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘 額 係 包 含 備 供 出 售 金 融 資 産 一 非 流 動 一 浄 額 及 分 類 為 借 供 出售之以成本衡量金融資產一非流動一淨額。
註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券一淨額、應付票據、應 付帳款、應付帳款一關係人、其他應付款、一年內到期之長 期借款、長期借款一淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量 之余融自倩。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳款、 應付短期票券及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供 服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析暴险之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。 該等風險包括市場風險(包含利率風險及其他價格風險)、信用風險 及流動性風險。
本公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當措 施,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。
- 市場風險
因本公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯率 暴險極低。現階段本公司之專責單位僅定期檢視受匯率影響之 資產負債部位。
是以,本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為 利率變動風險及其他價格風險。
(1) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率 組 合 , 來 管 理 利 率 風 險 。 本 公 司 定 期 評 估 利 率 波 動 情 形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既定之風險 偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 一金融負債 |
\$2,205,819 | \$2,624,161 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 60,678 | 68,845 |
| 一金融負債 | 4,418,056 | 6,120,063 |
敏感度分析
本公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險額 為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率變 動風險,本公司以市場利率上升或下降1%作為向管理階層 報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持不變 之情況下,市場利率上升1%,對本公司103及102年度之 稅前淨利將分別下降 43,574 仟元及 60,512 仟元。
(2) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未 積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集中於台灣 地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此外,本公 司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須增加被避風 險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌10%,103及102年度稅前損益未受影 響。103 及 102 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資 產公允價值之變動分別減少 326,091 仟元及 237,080 仟元。 2. 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 险。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約 為評估對象。因本公司之交易對象均為信用良好之金融機構及 公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此,本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著滅少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因本公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中之 情形。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險
本公司流動性風險管理之最終責任在董事會,其建立了適 當的流動性風險管理架構,以因應本公司短期、中期及長期之 籌資與流動性的管理需求。本公司透過維持足夠的銀行融資額 度 及 保 留 於 資 本 市 場 籌 資 之 彈 性 , 持 續 地 監 督 預 計 與 實 際 現 金 流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動性風險。
(1) 流動性風險表
下表列示本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量 (包含利息及本金) 編製:
| 103年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 6個月以內 | 6個月以上至1年 | 1年以上 | 승 | 計 | |
| 非衍生金融負債 | |||||
| 短期借款 | \$ 351.047 |
\$ 727.076 |
\$ | \$ | 1,078,123 |
| 應付短期票券一淨額 | 2,209,672 | $\overline{\phantom{0}}$ | 2,209,672 | ||
| 應付票據及帳款 | 41,955 | 137 | 42,092 | ||
| 應付帳款一關係人 | 1,225,517 | 1,225,517 | |||
| 其他應付款 | 24,008 | 48,248 | 72.256 | ||
| 一年內到期之長期借款 | 1.733 | 135,555 | 137,288 | ||
| 長期借款一淨額 | 21,405 | 19,144 | 3,221,441 | 3,261,990 | |
| 3,875,337 | 930.023 | 3,221,578 | 8.026,938 |
| 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6個月以內 | 6個月以上至1年 | 1年以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ 431,425 |
\$ 610.736 |
\$ | \$ | 1,042,161 | |
| 應付短期票券一淨額 | 2,627,000 | 2,627,000 | ||||
| 應付票據及帳款 | 10,457 | 137 | 10,594 | |||
| 應付帳款一關係人 | 1,075,089 | 1,075,089 | ||||
| 其他應付款 | 18.778 | 22,092 | 40,870 | |||
| 一年內到期之長期借款 | 23,209 | 1,894,874 | 1,918,083 | |||
| 長期借款一淨額 | 30,214 | 19,153 | 3,297,209 | 3,346,576 | ||
| 4,216,172 | 2,546,855 | 3,297,346 | \$ | 10.060.373 |
(2) 融資額度
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截 至103年及102年12月31日止,本公司未動用之銀行融 資額度分別為 6,458,500 仟元及 4,164,000 仟元。
二五、關係人交易
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 帳 列 |
項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 具重大影響之投資者 | \$4,540,086 | \$1,473,905 | |||||
| 租賃收入 | 關聯企業 | \$ 12,000 |
9,600 | |||||
| 具重大影響之投資者 | 7,429 | 8,000 | ||||||
| 子公司 | 171 | 171 | ||||||
| 19,600 | 17,771 |
本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
本公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃契 約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸續 到期。
(二) 進 貨
$\bar{\mathbf{r}}$
| 關 | スパ ___ |
か | ю. ۔ ، ________ |
∽ | |
|---|---|---|---|---|---|
| - | - - ъ - 1 |
本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
本公司開發中不動產均發包予本公司之子公司負責建造。
(三)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
列 項 目 關 係 人 類 別 103年12月31日 102年12月31日 帳 應收帳款一關係人 具重大影響之投資者 $$1.600$ $\frac{1400}{ }$
本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103及102年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(四)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
類 別 103年12月31日
\$1,225,517 102年12月31日 帳 列 項 - 關 - 係 目 人 應付帳款一關係人 子 公 司 \$1.473.905
本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五) 背書保證
子公司提供不動產為本公司背書保證之金額,請參閱附表一。 (六)對主要管理階層之獎酬
103 及 102 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$12,920 | 9.893 S. |
| 退職後福利 | 412 | 375 |
| \$13,332 | 10.268 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
- (七) 103 及 102 年度本公司具重大影響之投資者皆提供票券 450,000 仟元 作為本公司發行短期票券之擔保品。自102年第1季起本公司具重 大影響之投資者另提供不動產作為本公司發行短期票券之擔保品。
- (八) 本公司分別於 100 年4月18日及101 年10月5日與臺灣銀行等五 家及臺灣銀行等三家銀行簽訂 5 年期及 2 年期聯合貸款合約, 總額 度計7,999,000仟元,此二筆借款均由本公司具重大影響之投資者以 私人身分為連帶保證人,其中第二筆借款已於103年7月還款。
- (九)本公司於89年1月與具重大影響之投資者簽訂合建分售契約書,由 具重大影響之投資者提供土地,本公司出資,共同合作興建中壢智 慧型工業廠辦。本合作案由本公司負責廠房暨其土地持份之銷售, 其銷售價格事先由雙方共同議定之,銷售所得分配比例具重大影響 之投資者為 25%,本公司為 75%。本期工程已於103年7月10日與 具重大影響之投資者簽訂房屋買賣契約書,參酌鑑價機構鑑價之結 果,合約總價款為4,540,086仟元,本公司於103年8月認列出售利 益 725,160 仟元。
- (十)本公司於100年5月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契約書,由具重大影響之投資者提供契約書約定之土地,本公司出 資及土地,共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得 分配比例具重大影響之投資者為 20%,本公司為 80%。另上述合建 合作之具重大影響之投資者,以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。
- 二六、質抵押之資產
本公司下列資產(按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借款、 應付短期票券-淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保品:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 存貨ー浄額 | \$3,460,607 | \$3,493,065 |
| 備供出售金融資產一非流動一 | ||
| 淨額 | 3,246,501 | 2,221,817 |
| 投資性不動產一淨額 | 674,263 | 685,607 |
二七、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他個體財務報告附註揭露外,本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下:
本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書,依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案,應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府,本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元,帳列其他非流動資 產項下。
二八、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形:附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣 3 億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表六。
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表七。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的:無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6) 其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:無。
單位:新台幣仟元
民國 103年1月1日至12月31日 宏璟建設股份有限公司及子公司 為他人背書保證
$\overline{\phantom{a}}$
附表一
| 国語 t母属對大陸地區 R證骨 書 保 a |
Z |
|---|---|
| ·公司對: 背書保: 千司 屬公 |
|
| 干證 對保 回轴 公背 母司 屬公 |
z |
| 證額 保限 $\overline{\phantom{a}}$ 轴恒 붱 背最( |
\$1,293,133 |
| 蜜期 值率 * 2 年 黑口酒精 金額台眼过程 全部名称 七 七 |
13.68% |
| 之類 扌産檐保= t保證金1 註 財畜 以背 |
$\frac{1}{2}$ \$ 1,000,000 |
| 讀 4 $\star$ 際動 $\frac{1}{2}$ |
|
| 雷顿 背餘 未验 |
$\frac{1}{3}$ 1,000,000 \$ 465,000 |
| 半期 额保 -期最高身 證 餘 a # 辣 # 辣~ |
\$1,000,000 |
| 单一企業背 保證之限額 註 一 ) 封書、 |
,293,133 |
| 條 藤 ħ ģ. |
股資 · 公司間接持用 63.5%之被投う 公司 |
| 堊 ŧ 維 |
$\star$ |
| p. 4 |
|
| ia. 15 |
本公司 |
| ≰ ¥ 稀 書保證者公司名: 說背: |
宏錦光公司 |
| 壤 | |
註一:按宏錦光公司最近期經會計師查核之財務報告(102年度財務報告)股東權益淨值之100%計算。
$\epsilon$
註二:係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣或外幣仟元
| ١l |
|---|
| 表 |
| ₽ |
$\ddot{\phantom{0}}$
宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103年12月 31日
| 쑓 備 |
註一及二 | 씶 | 山地 | 註四 | 註四 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 长 | 額持股比例%市價/股權净值 | \$3,260,914 | 358,573 | 177,791 | 13,765 | 6,934 | ||||||||||||
| $\Xi$ | 19.9 | $\frac{1}{4}$ | 3.2 | |||||||||||||||
| ∜ 唈 帳 |
\$3,260,914 | ı | 306,887 | 177,791 | 13,765 | 6,934 | ||||||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ 目 战 数 (仟股) 뗽 燊 |
85,588 | 17,700 | 8,548 | 925 | 587 | |||||||||||||
| 無 | 张 科 |
備供出售金融資產一非流 | ł 以成本衡量之金融資產 |
$\mathsf{I}$ 以成本衡量之金融資產 |
透過損益按公允價值衡量 | 透過損益按公允價值衡量 | 透過損益按公允價值衡量 | |||||||||||
| 闵 | 動一淨額 | 非流動一淨額 | 非流動一淨額 | 之金融資產一流動 | 之金融資產一流動 | 之金融資產一流動 | ||||||||||||
| 之關係帳 稱與有價證券發行人 |
本公司主要股 | I | I | 同 中公中 |
İ | $\mid$ | ||||||||||||
| 4 類 及 種 养 衞 侦 同 |
蜵 股 |
月光半導體製造公司 $\overline{u}$ |
三朋友電公司 | 其他一有限責任合夥事業 | Ripley Cable Holdings I, L.P. | 峠 股 |
宏琛建設公司 | 섺 蜮 |
元大寶來萬泰基金 | 元大寶來得寶基金 | ||||||||
| $\approx$ $\sqrt{ }$ 有 盐 |
本公司 | 宏璟新公司 |
註一:其中 85,210 仟股 (帳面净額 3,246,501 仟元) 已提供予金融機構作為融資擔保。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註二:市價係按103年12月31日收盤價計算 註三:係以美金 9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業;股權净值係按同期間經會計師查核之財務報告計算。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註四:市價係按103年12月份最後交易日之净值計算
處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 103年1月1日至12月31日
附表三
單位:新台幣仟元
| 冢 瓣 $\mathbb{R}^d$ |
|
|---|---|
| 坝 奇 |
嶫 |
| 峡 | |
| 定據 格决 参考依: |
及 債 報告, |
| 價雙 | |
| 債之 | 嚩 |
| 窑 | |
| Ē 仒 |
I |
| 係處 | |
| 寒 股 |
|
| 啾 | |
| 4Ĥ 雨 |
|
| 本公 | |
| 霊 | |
| 碱 | 珃 |
| 敳 | |
| 蔪 | 謨 钟 |
| 易 | 하 |
| 光司 月公 |
|
| ₩ | $\mathbf{m}$ |
| 凋 | |
| 损 | 725,160 |
| 仒 | |
| 蠼 | ↔ |
| 形 | |
| 款收取情 | |
| 已全数收取 | |
| 寧 嶺 |
|
| 숶 | 0,086 |
| 易 | \$4,54 |
| 值交 | |
| 債 | 4,926 |
| 悒 | 103.07.10 103.06.30 \$3,814 |
| 帳 | |
| 稱事實發生日原取得日期 | |
| 中堀 EFG+甲 林 株 |
|
| $\frac{1}{2}$ | |
| 。 恻 |
|
| 武 | |
| 之司 產 |
|
| 處分不動 | |
| ∢ | 本公司 |
註:本公司處分不動產之帳面價值係包含子公司福華工程公司興建工程利潤;交易金額係未稅價款。
單位:新台幣仟元
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 103年1月1日至12月31日
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 盐 儒 |
100% 註一及二 | $\frac{1}{\sharp \sharp}$ | 註一及二 | $\frac{1}{45}$ | |
|---|---|---|---|---|---|
| 钢估總應收(付) 黑據之比率 |
99.15% 1. | $0.39\%$ | |||
| ( \$ 1,225,517) | 1,225,517 | 4,851 | |||
| 形文易條件與一般交易不同 愿 收(付)票據、帳款 形之 情 形 及 原 因應收(付)票據、帳款 |
間徐 價接 信 期 |
I | $\overline{1}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | I |
| မာ | ţ | ŧ | |||
| 冒單 | 依合約規定 | 依合約規定 | 依合約規定 | 依合约規定 | |
| 情 | 铜(4總進(銷) 領 貨 之 比 率 授 信 期 |
90.21% | 99.77% | $2,067,404$ (90.12%) | 9.35% |
| 易 | 쇈 | 2,091,360 ↮ |
4,540,086 | 214,383 | |
| ₩ | ψœ, 後) 进 |
सेळर 쏁 |
综 继 |
Pak 凝 |
貨 鎮 |
| 綜 噩 |
俪 ∢ 4 |
母公司主要股東 | 何 与今 |
兴 要股. 一击。 与公 |
|
| 對象 (名稱) aķ 仪 |
華工程公司 啤 |
體製造 화 光同 月公 E |
俪 本公 |
導體製造 ₩ 光司 月公 Е |
|
| $\overline{w}$ | 進(銷)貨之公 | 哣 本公 |
12 本公 |
冊 ∢ 工程 福華. |
厛 工程公: 樺 煙 |
註一:工程款。
註二:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司帳列在建工程 23,956 仟元。
單位:新台幣仟元
| щ |
|---|
| ₩ |
| 雯 |
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上 宏璟建設股份有限公司及子公司
民國 103年12月31日
| 苞 頴 |
|
|---|---|
| 쉒 楠 |
|
| 帳 冡 |
ŧĄ |
| \$393,389 | |
| I | |
| 應 收 關 係 人 款 项應收關係人款項提 ------------------------------------ |
|
| ゴ | မာ |
| Ħ 섺 军 |
|
| 覃 | 拙 |
| 人 如 |
|
| \$1,225,517 | |
| 應收關係 款項餘 |
|
| 係 | |
| 母公司 | |
| 噩 稱 |
|
| 44 | |
| 縣 | |
| 封 | |
| 易 | 丽 |
| $\overline{\mathbf{x}}$ | 本公 |
| $\overline{\overline{w}}$ | |
| ≰ | |
| $\sqrt{ }$ | |
| 項 | |
| 崧 | 15 |
| 收 | 公 |
| 應 | 工程 |
| 贰 | 壀 |
| 帳 | 煨 |
註一:收款方式依合約規定,不適用。
$\bar{z}$
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 103年1月1日至12月31日
附表六
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 꿟 墙 |
想 | 닖 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| $\overline{N}$ | 뺴 蜈 |
25,598) 240,590 |
$3,330$ $11,136$ |
3,429 | 2,850 | 367 | 26 | ||||||
| 益投 資 | $\mathbf{e}$ | HK\$ | US\$ | RMB\$ | |||||||||
| 有被投资公司本期認列 | 撮 | $\begin{bmatrix} 40,338 \ 124,724 \ 26,586 \ 11,136 \end{bmatrix}$ | 7,851 | 2,850 | 367 | 226 | |||||||
| 额本 期 | $\mathfrak{g}$ | HK\$ | US\$ | RMB\$ | |||||||||
| 金田 | 795,025 722,383 24,223 43,106 |
20,546 | 10,565 HK\$ |
1,362 US\$ |
873 RMB\$ |
||||||||
| 掉 | ΨĤ | ||||||||||||
| $63.5$ $100.00$ $100.00$ $100.00$ |
46.0 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||||||||
| ₩ | 底股數(仟股)比率(%)帳 | 82,495 65,000 15,000 |
828 | 1,099 | |||||||||
| 額期 | |||||||||||||
| 俐 | 907,441 | 539,077 | 179,996 300 |
18,000 | 2,325 | 300 | 500 | ||||||
| : K |
Đ, | SS 0 | HK\$ | SS | RMB\$ | ||||||||
| ₩ | 907,441 | 539,077 | 179,996 | 300 | 14,672 | 2,325 | 300 | 500 | |||||
| ₩ 尽 |
本期期末去年 | $\theta$ | US\$ | HK\$ | US\$ | RMB\$ | |||||||
| ш | |||||||||||||
| Ą ₩ |
till | 電子工程技術諮詢、建築工程 | 物業管理諮詢、建築工程施工 | ||||||||||
| 湔 啾 |
商場及辦公大樓出租 | 營造工程之承攬 | 家庭器具用品零 | 一般投資 | 一般旅館餐飲 | 一般投資 | 技術諮詢 | 及技術替詢 | |||||
| 出图 | |||||||||||||
| 台北市 | 台北市 | 台北市 汶 萊 |
新竹市 | 港 ₩ф |
쒼 $\star$ |
쒼 $\star$ |
|||||||
| 宏錦光公司 | 福華工程公司 | 宏琛新公司 | Fund Land Group Limited |
富品日月光大飯店公 | Hung Ching Co., Limited |
術諮詢有限公司 | 限公司 | ||||||
| ত্র | |||||||||||||
| 投资公司名稱被 投 資 公 司 名 稱所 在 地 | 本公司 | Fund Land Group |
Linited | Hung Ching 上海友鴻電子工程技 Co., Limited |
上海友鸿電子 上海宏榮物業管理有 | 工程技術諮 | 詢有限公司 |
註一:本期認列之投資利益係包括逆流交易已實現利益 178,093 仟元及未實現利益 62,227 仟元。
註二;本期認列之投資利益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益 23,078 仟元及子公司收到本公司现金股利收入 6,838 仟元。
民國 103年1月1日至12月31日 宏璟建設股份有限公司 大陸投資資訊
附表七
單位:除另予註明者外
| 썳 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 塘 | |||||
| ۵Ĵ 凋 픽 收 |
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| 期資 | |||||
| ₩ $\frac{1}{2}$ нĄ |
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| 回 截匯 |
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| 投價 | |||||
| 未面 | |||||
| 三 | US\$ 1,362 仟元 | RMB\$ 873 仟元 | |||
| )熊 | |||||
| 司直 間接本期認列投資利益 之持( 註 三 ) |
US\$ 367 仟元 | RMB\$ 226 仟元 | |||
| Ţ | |||||
| 꾹 公或货 |
' 100.00% | 100.00% | |||
| 本接投资 股 |
|||||
| ∢ | 367 | 26 1 | |||
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| 投期 | RMB\$ | ||||
| 被本 未積額 |
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| $\mathbb{R}^2$ | 300仟元 | ||||
| 期出金 圏 |
|||||
| 期灣資 40 |
US\$ | ||||
| * 自投 |
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| 或收回投 | 눡 | ||||
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| 本期匯 | ↮ | ||||
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300 仟元 | |||
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| ₩ | 300 仟元 | 500 仟元 | |||
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| 4 | US\$ | RMB\$ | |||
| ₩ E |
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詢、建築工程 | "稽韵、 | 術語詞 | |
| ₩ 40 |
干工程 | 背背 技術 |
渠工程施. 管理 |
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| E :¦a: 陸地區投 1,662 (註四 $\star$ $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 俪 ∢ 额本 4 $\frac{d\mu}{d\mu}$ 投 典 US\$ 1,769 仟元 核 $\left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle =\left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% {j}\right\rangle \left\langle \mathbf{r}% _{j}\right$ 紳 椝 帚 赎 變 匯金 黎 傢 期末累计自台 陸地區投资 US\$1,719 仟元 大陸 雲 |
||
|---|---|---|
| 扇 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 女 |
註一: 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited,再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。
註二: 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註三:本年度認列投資利益,係按同期間會計師查核之財務報告計算。
註四:實收資本額五十億內按其淨值百分之六十計算。
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§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 目 編 號 索 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 存貨明細表 | 明細表二 |
| 預付款項明細表 | 附註十四 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十四 |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表三 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表四 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十二、明細表六 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十三、明細表七 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註二十 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註十四 |
| 短期借款明細表 | 明細表八 |
| 應付短期票券明細表 | 明細表九 |
| 其他流動負債明細表 | 附註十六 |
| 長期借款明細表 | 明細表十 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二十 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 營業成本明細表 |
明細表十一 |
| 推銷費用明細表 | 明細表十一 |
| 管理費用明細表 | 明細表十二 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 明細表十二 附註十九 |
| 財務成本明細表 | 附註十九 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 附註十九 |
| 用功能别彙總表 |
宏璟建設股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 103年12月31日
明細表一
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 全 |
額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ 439 |
||||
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 | 60,654 | ||||
| 支票存款 | 1,247 | ||||
| 外幣活期存款 | 美金1仟元, 兌換率1:31.65 | 24 | |||
| \$62,364 |
存貨一淨額變動明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 本年度增加 | 重 | 分 | 類 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工 | 程 | 別 | 年 | 初 | 餘 | 額 | € | 減 | 少 | $\rightarrow$ | $\left($ | 註 | $\mathcal{C}$ | 年 | 底 | 餘 | 額 | |
| 開發中不動產 | ||||||||||||||||||
| 土城一住宅 | \$ | 2,300,533 | \$ | 288,192 | $\mathfrak s$ | \$ | 2,588,725 | |||||||||||
| 土城一商場 | 914,716 | 258,546 | 1,173,262 | |||||||||||||||
| 土城公兒 | 49,139 | 19,227 | 68,366 | |||||||||||||||
| 新莊副都心 | 23,162 | 1,044,532 | 1,067,694 | |||||||||||||||
| 延平南路 | 855,204 | 127,272 | 982,476 | |||||||||||||||
| 高雄 K22 廠 | 67,090 | 624,189 | 691,279 | |||||||||||||||
| 高雄 K23 廠 | 28,332 | 403,083 | 431,415 | |||||||||||||||
| 高雄 K13 廠 | 514 | 105 | 619 | |||||||||||||||
| 中壢 EFG 棟 | 2,057,126 | 2,057,126) | ||||||||||||||||
| 中壢甲棟 | 1,183,137 | 1,183,137) | ||||||||||||||||
| 7,455,791 | 1,496,487) | 1,044,532 | 7,003,836 | |||||||||||||||
| 待開發不動產 | ||||||||||||||||||
| 板橋埔墘段及中和光復段 | 689,844 | 311,462 | 1,001,306 | |||||||||||||||
| 汐止中正段 | 459,298 | 459,298 | ||||||||||||||||
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 | ||||||||||||||||
| 北投開明段 | 20,306 | 120,113 | 140,419 | |||||||||||||||
| 南港中南段 | 19,987 | 3,910) | 16,077 | |||||||||||||||
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | ||||||||||||||||
| 汐止福德段 | 14,256 | 8,567) | 5,689 | |||||||||||||||
| 汐止長安段 | 18,541 | 18,541) | ||||||||||||||||
| 新莊副都心段 | 1,044,532 | € | 1,044,532) | |||||||||||||||
| 汐止叭嗹段一七代 (註二) | 5,868) | 5,868 | ||||||||||||||||
| 汐止叭噠段一牡丹 (註二) | ||||||||||||||||||
| 2,494,858 | 398,599 | 1,042,574) | 1,850,883 | |||||||||||||||
| 待售房地 | ||||||||||||||||||
| 日月光中心 | 101,479 | € | 3,663) | ( | 20,948) | 76,868 | ||||||||||||
| 伯爵第七代 | 49,493 | $\overline{(\ }$ | 7,846) | 41,647 | ||||||||||||||
| 博 市 |
7,654 | 7,654 | ||||||||||||||||
| 牡 丹 |
5,442 | 33,157) | 27,715 | |||||||||||||||
| 164,068 | 44,666) | 6,767 | 126,169 | |||||||||||||||
| 計 合 |
\$10,114,717 | $($ \$ | $1,142,554$ ) | $\mathfrak{D}$ | 8,725 | \$ 8,980,888 |
註一: 待售房地係迴轉跌價回升利益 6,767 仟元及年底評價重分類跌價損失金額;待開發 不動產係提列跌價損失 3,910 仟元、迴轉跌價回升利益 5,868 仟元及待開發不動產 投入建造轉列開發中不動產 1,044,532 仟元。
- 註二:帳面價值為零,係減除存貨備抵跌價損失後之淨額。
- 註三: 待售房地帳面價值 118,515 仟元、開發中不動產帳面價值 1,838,263 仟元及待開發 不動產帳面價值1,503,829仟元業已提供作為應付短期票券及長期借款之擔保品。
備供出售金融資產一非流動變動明細表 宏璟建設股份有限公司
民國 103年1月1日至12月31日
$\ddot{\phantom{0}}$
明细表三
單位:新台幣仟元/仟股
| 咔 | ₩ | |
|---|---|---|
| 惨 | 押情 | |
| 宋 | . Her |
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| 娱 | 塚 | |
| 頷│值 | ||
| 價 | ||
| 釜 | 다 | |
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| 侫 | 轔 | |
| 82 58 | ||
| 年股 | ||
| 唱》 | ||
| 桓 | 現利 | |
| 赣 | . ⊯ |
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| 熋 | 섺 | |
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| 鎮 | 本一股一 鱼 |
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| 絬 | Á | |
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| 存 | ||
| 싸 | ¥ | |
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| ېم Ε Ł |
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| 4 | 圂 |
註一:提供 85,210 仟股 (帳面淨額 3,246,501 仟元) 予金融機構作為融資擔保。
| Ø 明细表 |
民國 103 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 | 單位:新台幣仟元/仟股 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 卅 | łД. | 徐 领本 年 度 變 動 - 面價值股数/張数帳面價值 |
鎭 | |||||||||||||
| 乡 | 稀 | 鞹 晙 |
張數帳 | 年 底 徐 股数/張数帳面價 |
道 | . 误 供 擔 保 或 . 質 押 情 形 |
||||||||||
| Ripley Cable Holdings I, L.P. 國外有限責任合夥事業 |
\$306,88 | ↔ | L | \$306,887 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||||||
| 國外未上市 (櫃)股票 三朋友電公司 |
17,700 | 17,700 | I | |||||||||||||
| \$306.88 | 306,887 |
以成本衡量之金融資產一非流動一淨額變動明細表 宏璟建設股份有限公司
$-64 -$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
$\omega$ 民國 103年1月1日至12月31 探權益法之投資變動明細表 宏璟建設股份有限公司
明细表五
单位:新台幣仟元/仟股
| 쎫 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能 | 註一及二 | 註一及三 | 山地 | 注一及四 | 註一及五 | |||
| 塚 | 4 | |||||||
| 浼 權 |
795,025 842,953 43,1154 12,0115 202,015 |
|||||||
| 德 | 德 | \$ 722,383 43,106 43,794 20,545 21,222 |
1,605.28 | |||||
| 卷 | ||||||||
| 憾 | $\begin{array}{l} 63.5 \ 100.0 \ 46.0 \ 100.0 \ \end{array}$ | |||||||
| 82,495 65,000 |
$-828$ 15,000 |
|||||||
| ᄟ | 氢 | |||||||
| 洪 | 淼 巍 |
2,265 | $-2265$ | |||||
| 慝 | ||||||||
| Ķщ. | ٦Ħ | 25,598 240,590 11,136 13,429 3,330 |
||||||
| 列之投 e, |
₩ | 226,227 | ||||||
| Ŧ 股 |
962 | 6,838 | ||||||
| 俐 思 |
||||||||
| 德 | 3,328 | |||||||
| 釟 | $-3.328$ | |||||||
| 봬 | 8,249) | 372) | ||||||
| 尝 | ||||||||
| 震 | \$ 820,623 594,793 59,705 20,715 20.715 |
|||||||
| 90,744 65,000 |
$1,200$ 15,000 |
|||||||
| 채 | ||||||||
| 伌 | ||||||||
| ∢ | ||||||||
| Ķщ | and Group L | 大飯店公司 | ίņ, | |||||
| 牧 | 宏绵光公司 | 福華工程公司 | w | 新公 E |
||||
註一:股權淨值係按同期間經會計師查核之財務報告帳面淨值計算。
註二:宏錦光公司本年度減資彌補虧損 130,000仟元,依投資比例股數減少 8,249仟股。
註三:採權益法認列之投資利益包括本年度逆流交易已實現利益178,093仟元及未實現利益62,227仟元;股權淨值包括累計逆流交易未實現利益120,570仟元。
註四:窗品日月光大饭店公司本年度减資退回股款 5,467 仟元及取得股票 2,139 仟元;帳面金額與股權淨值之差額係被投資公司商譽所產生之投資溢價。
註五:本公司本年度發放現金股利 6,838 仟元予宏璟新公司;股權净值包括子公司持有本公司之金融商品未實現評價損益。
不動產、廠房及設備變動明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 年 餘 初 |
額 | 本年度增加 本年度減少 年 | 底 | 餘 額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||
| 地 土 |
\$ 13,401 |
\$ | $\mathfrak{S}$ | \$ | 13,401 | ||||
| 房屋及建築 | 136,578 | 136,578 | |||||||
| 交通設備 | 4,534 | 1,671 | 577 | 5,628 | |||||
| 生財器具 | 1,573 | 1,573 | |||||||
| 什項設備 | 495 | 495 | |||||||
| 156,581 | $\mathfrak{D}$ | 1,671 | $\overline{P}$ | 577 | 157,675 | ||||
| 累計折舊 | |||||||||
| 房屋及建築 | 34,511 | $\mathsf{\$}$ | 545 | \$ | 35,056 | ||||
| 交通設備 | 4,531 | 120 | 577 | 4,074 | |||||
| 生財器具 | 1,106 | 242 | 1,348 | ||||||
| 什項設備 | 495 | 495 | |||||||
| 40,643 | $\overline{P}$ | 907 | $\mathfrak{P}$ | 577 | 40,973 | ||||
| 累計減損 | |||||||||
| 房屋及建築 | 78,628 | \$ | $\mathfrak{s}$ | 78,628 | |||||
| \$ 37,310 |
\$ | 38,074 |
註:不動產、廠房及設備未提供抵押或擔保。
投資性不動產變動明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表七
$\sim 400$
單位:新台幣仟元
$\sim$ $\sim$
| 項 | 目 年 初 餘 額 |
本年度變動 | 年 底 俆 額 |
|---|---|---|---|
| 成本(註) | |||
| 地 土 |
\$323,554 | \$ | \$323,554 |
| 房屋及建築 | 616,360 | 616,360 | |
| 939,914 | \$ | 939,914 | |
| 累計折舊(註) | 169,510 | \$ 12,588 |
182,098 |
| 備抵減損損失 | 30,452 | 18,100 | 48,552 |
| 199,962 | \$ 30,688 |
230,650 | |
| \$739,952 | \$709,264 |
註:帳面價值 674,263 仟元之投資性不動產業已提供作為短期借款及應 付短期票券之擔保品。
$\ddot{\phantom{a}}$
$\bar{\beta}$
民國 103 年 12 月 31 日 短期借款明细表
| 單位:新台幣仟元 | рB |
|---|---|
| 光半導體製造公司股票 17,000 仟股 新竹商務飯店大樓(帳列投資性不動產 日月光半導體製造公司股票 5,790 仟股 光半導體製造公司股票 5,000 仟股 導體製造公司股票 4,420 仟股 製造公司股票 4,200 仟股 保 月光展覽館 (由子公司提供) 尊體 光半 光半 谦 谦 貝 月 月 叹 檐 E Ē Ш 立 Щ |
|
| 度 40,000 30,000 350,000 70,000 86,000 400,000 300,000 80,000 50,000 60,000 1,326,00 \$1.396.00 鄮 铷 G) 巖 |
|
| 额 350,000 86,000 220,000 160,000 40,000 30,000 80,000 50,000 60,000 70,000 1,006,000 \$1,076,00 た 廄 پ 4 |
|
| $\approx$ 1.8500% 1.9600% 1.9500% 2.2500% 1.9700% 1.9000% 2.2500% 1.9600% .8500% 洲 $\ddot{\ast}$ |
|
| 堅 103.11.25-104.01.23 103.09.26-104.09.26 103.12.05-104.03.05 103.10.03-104.05.26 103.12.24-104.12.24 03.12.10-104.03.10 03.09.26-104.09.26 03.11.27-104.05.27 103.11.25-104.01.23 欺 恭 借 |
|
| 明细表入 | 及債權人 台北富邦銀行 频 新光銀行 華南銀行 新光銀行 台灣銀行 上海银行 元大銀行 華南銀行 元大银行 救徳 抵押借款 信用借款 借 |
$\frac{1}{2}$
$\hat{\mathcal{L}}$
單位:新台幣仟元
宏璟建設股份有限公司 應付短期票券明细表
民國 103年12月 31日
明细表九
| ۵g | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保 捺 |
斯莊副都心段土地 待開發不動產一 |
日月光半導艦製造公司股票3,500 仟股 | 待開發不動產一汐止中正段土地 | 商品存貨一七代餘屋及本公司具重大影響之 | 投資者提供票券 450,000 仟元 | 月光半導體製造公司股票 15,700 仟股 $\overline{u}$ |
日月光半導體製造公司股票4,500 仟股 | 日月光半導體製造公司股票 15,100 仟股 | 日月光半導體製造公司股票 10,000 仟股 | 商品存貨一日月光餘屋、投資性不動產一伯 | 爵晶錯餘屋及紫雲街辦公室 | 日月光展覽館 (由子公司提供) | 開發中不動產一延平南路城中段土地及本公 | 司具重大影響之投資者提供不動產 | |||
| 傸 | |||||||||||||||||
| 额 | 563,000 | 70,000 | 175,500 | 150,000 | 400,000 | 55,000 | 350,000 | 300,000 | 160,000 | 600,000 | 500,000 | ||||||
| Ķœ | e | \$3,623,500 | |||||||||||||||
| 讙 | |||||||||||||||||
| 鑬 | 鎮 | ||||||||||||||||
| 섺 | 368,866 | 69,940 | 154,810 | 148,256 | 199,916 | 269,681 | 209,937 | 119,772 | 244,709 | 119,932 | \$2,205,819 | ||||||
| 唱 | eĄ | ||||||||||||||||
| 帳 | |||||||||||||||||
| 價 扽 |
24 | 3 | 3 | ||||||||||||||
| 蘋 | ăД | 1,744 | 319 | 28 | 59 | ||||||||||||
| 欒 | ക | ||||||||||||||||
| 未 | |||||||||||||||||
| 鎭 섺 |
|||||||||||||||||
| 行 | $\omega$ | 70,000 | 55,000 | 50,000 | ন | 270,000 210,000 |
20,000 | 15,000 2 |
120,000 | ||||||||
| 섺 | e | \$2.21 | |||||||||||||||
| 利率區間 (%) | |||||||||||||||||
| 2.038-2.138 | 1.938 2.038 |
1.538 | 2.188 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 1.958 1.838 2.038 |
1.968 | 2.288 | ||||||||||
| 뜵 | |||||||||||||||||
| 行期 | 103.09.03-104.03.20 | 103.12.17-104.01.16 | 103.09.17-104.01.22 | 103.11.03-104.04.02 | 103.11.03-104.01.07 | 103.12.23-104.01.22 | 103.11.03-104.01.06 | 103.12.05-104.02.03 | 103.11.26-104.01.22 | 103.12.19-104.01.09 | |||||||
| 燚 | |||||||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||
| 機 | |||||||||||||||||
| 채 | 應付商業本票 | 國際栗券金融公司 國際栗券金融公司 國際栗券金融公司 國際栗券金融公司 |
中華票券金融公司 | 台灣工業銀行 | 大慶票券金融公司 合庫票券 萬通票券 |
新光銀行 | 兆豐栗券 | ||||||||||
| 保 |
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
| 長期借款明細表 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國 103年12月 | m 31 |
||||||
| 明细表十 | 元 $\star$ : 除另予註明者 # i≴e $\sqrt{0}$ 梵 像 $\ddot{\phantom{0}}$ 單位 |
||||||
| 稀 4 |
뼕 期 蔌 樯 |
长 案 退 核 |
$($ %) 年刊率 |
邦 丽 Ł 제 $\overline{\mathbf{I}}$ |
粟 颍 以上 4 $\mathfrak l$ |
蘏 秧 |
保 捻 ₩ 튺 菽 |
| 台灣銀行等五家 銀行 抵押借款 |
101.03.23-105.05.16 | 年辦理展延授信期間,自授信案首 次動用日起算,嗣後續約展延授信 每年辦理展延授信期間,自授信 |
2.2232-2.2947 | ŧĄ | \$1,709,000 | \$1,709,000 | ᅯ 上城員和段 開發中不動產一 地及註二 |
| 台灣銀行等五家 銀行 |
103.05.16-104.05.15 $(\sharp \div)$ |
年辦理展延授信期間,自授信案首 次動用日起算,嗣後續約展延授信 $\frac{\circ}{\Box}$ 每年辦理展延授信期間,自授信 期間合計不得超過屆滿5年之 |
2.1500 | ı | 1,498,056 | 1,498,056 | $\overline{+}$ 開發中不動產一土城員和段 地及註二 |
| 台灣銀行 | 102.08.27-104.08.27 | 自本授信案未首次動用日起算至屆滿 。 田 期間合計不得超過屆滿5年之 二年之日一次償還本金。 |
2.5891 | 135,000 | 135,000 | 뵤 | |
| \$135,000 | \$3,207,056 | \$3,342,056 | |||||
| $\mathfrak l$ 씼 |
:借款於合約期間及約定額度內循環動用, | 祹 且本公司意圖將該等 |
負債 横 Ķm. ŃЩ Ķœ 款再融 |
日後逾十二個月 表 |
萩 ,故帳列長期借 |
$\bullet$ | |
| ∢¤ ., $\bar{1}$ 씼 |
呎 匐 $\circ$ 約要求本公司應於興建完成及辦理所有權第一次登記日後 |
內提供土城建物及附屬設施作為借款之擔保品,惟截至103年12月 | $\overline{31}$ | 日該建物及其附屬設施尚未 | |||
| $\circ$ 完成 興建 |
|||||||
| $\ddot{\cdot}$ $\mathcal{M}$ 씼 |
合约要求本公司應於興建完成取得使用執照後3個月內辦理建 | 物所有權登記,且提供高雄第二園 | $\overline{v}$ | 51 B 棟及 C 楝廠辦大樓作為借款之擔保品,惟截至 103 年 12 月 |
|||
| 日該廠辦大樓尚未興建完成 |
$-70-$
營業收入及成本明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2} \frac{1}{2}$
| 項 | 目 | 營建收入淨額 | 誉 | 建 成 |
本 |
|---|---|---|---|---|---|
| 營建業務 | |||||
| 中壢 EFG+甲棟 | \$4,540,086 | \$3,814,926 | |||
| 牡 丹 |
27,859 | 33,157 | |||
| 七 代 |
8,102 | 7,846 | |||
| 七代土地 | 4,500 | 5,868 | |||
| 日月光中心 | 2,386 | 3,663 | |||
| 高雄 K21 | 1,982 | ||||
| 4,582,933 | 3,867,442 | ||||
| 待售房地牡丹減損迴轉利益 | 6,767) | ||||
| 待開發不動產七代土地減損迴轉利 | |||||
| 益 | 5,868) | ||||
| 待開發不動產南港土地減損損失 | 3,910 | ||||
| 租賃業務 | 38,789 | 18,460 | |||
| 投資性不動產減損損失 | 18,100 | ||||
| \$4,621,722 | \$3,895,277 |
營業費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 行 |
銷 | 費 | 用 | 管 | 理 | 費 | 用 | 合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 薪資 | (註一) | \$ | 4,153 | \$ | 69,649 | \$ | 73,802 | |||||
| 捐 稅 |
1,346 | 10,231 | 11,577 | |||||||||
| 費 雜 |
$\cdot 10$ | 6,998 | 7,008 | |||||||||
| 險 費 保 |
338 | 3,194 | 3,532 | |||||||||
| 其他 (註二) | 215 | 24,600 | 24,815 | |||||||||
| \$ | 6,062 | \$114,672 | \$120,734 |
註一:薪資費用含退休金費用、員工紅利及董監事酬勞。 註二:各項目金額皆未超過本科目金額 5%。
$\bar{\mathcal{L}}$
$\sim$ $\sim$
| 台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 | 1040289號 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (1) 黄瑞展 | ||||||||
| 會員姓名: | (2) 楊 | 承修 | ||||||
| 事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所 | ||||||||
| 事 務 所 地 址 :台北市民生東路三段 156 號 12 樓 | ||||||||
| 事務所電話: 25459988 | 事務所統一編號: 94998251 | |||||||
| 會員證書字號: | (1) 北市會證字第 2300 (2) 北市會證字第 3123 號 |
號 | 委託人統一編號: 22344508 | |||||
| 日至一〇三年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | 印鑑證明書用途:辦理宏璟建設股份有限公司一〇三年度(自民國一〇三年一月一 | |||||||
| 簽 $\hat{\mathcal{Z}}$ |
存 | |||||||
| 式 $\frown$ |
花 | 會印鑑 | ||||||
| - | $\overline{\phantom{1}}$ | |||||||
| 簽 $\ddot{\mathcal{Z}}$ |
存會印 | |||||||
| 式 | 鑑 | 圖 | 日本 三次 1500年 1500年 |
|||||
| Naraw | ||||||||
| Ŧ, | ||||||||
| 理事 長 |
哪 | 匮 | 對 | |||||
| 華 中 |
國 | ∼ | ||||||
| 民 | 月 | 日 |
$\frac{1}{2}$
$\mathbb{C}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$\hat{\mathcal{A}}_1$