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Hung Ching Annual Report 2014
52140_rns_2014-11-14_1741d92f-6603-4272-a020-49972d8c4a19.pdf
Annual Report
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宏璟建設股份有限公司及子公司
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \int_{\mathbb{R}^3} \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \, \frac{1}{\sqrt{2}} \,$
$\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) \mathcal{L}(\mathcal{L}) = \mathcal{L}(\mathcal{L}) \mathcal{L}(\mathcal{L})$
$\sim 10^{11}$ km s $^{-1}$
合併財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 文附註 | 編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{c}$ | ||||
| 三、關係企業合併財務報告聲明書 | 3 | ||||
| 四、會計師查核報告 | $\boldsymbol{4}$ | ||||
| 五、合併資產負債表 | 5 | ||||
| 六、合併綜合損益表 | $6 \sim 7$ | ||||
| 七、合併權益變動表 | 8 | ||||
| 八、合併現金流量表 | $9 - 10$ | ||||
| 九、合併財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 11 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 12 | $=$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $12 \sim 16$ | $\leq$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $16 - 27$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | 28 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $28 - 53$ | 六〜ニセ | |||
| (七)關係人交易 | $53 - 55$ | ニハ | |||
| (八) 質抵押之資產 | 55 | 二九 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 55 | 三十 | |||
| 承諾 | |||||
| (十) 重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | |||||
| (十二)其 他 |
|||||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $55 - 56 \cdot 61 - 67$ | $\Xi$ $-$ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $55 - 56 \cdot 61 - 67$ | $\equiv$ $-$ | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $56 \sim 57 \cdot 68$ | $\equiv$ $-$ | |||
| (十四)部門資訊 | $57 - 60$ | 三二 |
本公司民國103年度(自民國103年1月1日至12月31日止)依「關 係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納 入編製關係企業合併財務報告之公司與依國際會計準則第27號應納入編製母 子公司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關 資訊於前揭母子公司合併財務報告中均已揭露,爰不再另行編製關係企業合 併財務報告。
特此聲明
公司名稱:宏璟建設股份有限公司
董事長:簡 文 祥
$104$ $\mathbf{3}$ 27 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 民 國 年 月 $\mathbf{B}$ 菙
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
宏璟建設股份有限公司 公鑒:
宏璟建設股份有限公司及其子公司民國 103年及 102年 12月 31日之合 併資產負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之合併綜合損 益表、合併權益變動表與合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合 併財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對 上開合併財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準 則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達宏璟建設股份有限 公司及其子公司民國103年及102年12月31日之合併財務狀況,暨民國103 年及102年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流量。
宏璟建設股份有限公司業已編製民國 103 及 102 年度之個體財務報表, 並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案,備供參考。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 賁 | 產 | 会 | 額 | $\overline{\%}$ | 金 | $\overline{\mathcal{H}}$ 額 |
||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 109.328 | 1 | \$ | 88,108 | 1 | |||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值街量之金融資產一流動(附註七) | 20,699 | 20,587 | |||||||||||
| 1150 | 應收票據 | 381 | 253 | |||||||||||
| 1172 | 應收帳款一淨額(附註八) | 1,173 | 10,924 | |||||||||||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註八及二八) | 12,252 | 30,764 | |||||||||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註九及二八) | 22,496 | 170,109 | 1 | ||||||||||
| 1200 | 其他應收款 | 4,701 | 6,204 | |||||||||||
| 130X | 存貨一淨額(附註五、十、二二及二九) | 9,217,814 | 59 | 10,222,746 | 64 | |||||||||
| 1429 | 預付款項(附註十六) | 223,639 | 2 | 323,848 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 1470 | 其他流動資產 | 712 | 1,791 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產總計 | 9,613,195 | 62 | 10,875,334 | 68 | |||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註十一及二九) | 3,260,914 | 21 | 2,370,796 | 15 | |||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產一非流動一淨額(附註十二) | 306,887 | $\overline{2}$ | 306,887 | $\mathbf{z}$ | |||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十三) | 20,546 | 21,407 | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備一淨額(附註五、十四、二二及二九) | 826,449 | 5 | 834,409 | 5 | |||||||||
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註五、十五、二二及二九) | 1,350,925 | 9 | 1,389,351 | 9 | |||||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註二三) | 25,755 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 7 | ||||||||||
| 1990 | 其他非流動資產(附註十六、二十及二二) | 162,044 | $\mathbf{1}$ | 202,579 | 1 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,953,520 | 38 | 5,125,436 | 32 | |||||||||
| 1XXX | 斉 | 產 | 總 | 計 | \$15,566,715 | 100 | \$16,000,770 | 100 | ||||||
| 代 | 碼 | 負 | 价 | 及 | 摧 | 益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十七及二九) | \$ | 1,208,000 | 8 | \$ | 1,152,000 | 7 | |||||||
| 2110 | 應付短期票券一淨額(附註十七、二八及二九) | 2,205,819 | 14 | 2,624,161 | 17 | |||||||||
| 2150 | 應付票據 | 7,917 | 25,022 | $\blacksquare$ | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款(附註十八) | 798,120 | 5 | 752,511 | 5 | |||||||||
| 2190 | 應付建造合約款(附註九及二八) | 12,350 | ||||||||||||
| 2219 | 其他應付款 | 111,033 | 1 | 63,929 | ||||||||||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二三) | 91,858 | $\overline{\phantom{a}}$ | 26,771 | ||||||||||
| 2322 | 一年內到期之長期借款(附註十七及二九) | 135,000 | $\mathbf{1}$ | 1,880,000 | 12 | |||||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十九) | 5,572 | 14,286 | |||||||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,563,319 | 29 | 6,551,030 | 41 | |||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十七及二九) | 3,207,056 | 21 | 3,207,063 | 20 | |||||||||
| 2570 2645 |
遞延所得稅負債(附註二三) 存入保證金(附註二五) |
492 | 107 | |||||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 26,410 | 21 | 25,959 | ||||||||||
| 3,233,958 | 3,233,129 | 20 | ||||||||||||
| 2XXX | 負債總計 | 7.797.277 | 50 | 9.784,159 | 61 | |||||||||
| 歸屬於本公司業主之權益 | ||||||||||||||
| 3110 | \$ 股 |
2,703,060 | 17 | 2,703,060 | 17 | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 251,017 | $\overline{2}$ | 244,179 | $\overline{2}$ | |||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 504,521 | 3 | 471,560 | 3 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 356,957 | 2 | 400,123 | 2 | |||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,453,956 | 10 | 775,020 | $\overline{5}$ | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 2,315,434 | 15 | 1,646,703 | 10 | |||||||||
| 3400 | 其他權益 | 2,497,968 | 16 | 1,605,970 | 10 | |||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812) | __3) | 455,812 ) | $\overline{3})$ | |||||||||
| 31XX | 本公司業主之權益總計 | 7,311,667 | 47 | 5,744,100 | 36 | |||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 457,771 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 472,511 | ے | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 7,769,438 | $\overline{\phantom{0}}$ 50 | 6,216,611 | __39 | |||||||||
| 負債與權益總計 | \$15,566,715 | $\sqrt{100}$ | \$16,000,770 | 100 | ||||||||||
| ROTA CA | 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 | rais-1 |
經理人;周家佩
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 103年度 | 102年度 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |||
| 營業收入 (附註二八) | |||||||||
| 4100 | 銷貨收入 | \$ | 4,585,456 | 92 | \$ | 1,984,167 | 83 | ||
| 4300 | 租賃收入 | 114,544 | $\overline{2}$ | 120,041 | 5 | ||||
| 4520 | 工程收入 | 214,383 | 5 | 250,534 | 10 | ||||
| 4600 | 勞務收入 | 62,728 | $\mathbf{1}$ | 36,583 | $\overline{2}$ | ||||
| 4000 | 營業收入合計 | 4,977,111 | 100 | 2,391,325 | 100 | ||||
| 營業成本 (附註二二) | |||||||||
| 5110 | 銷貨成本 (附註十) | 3,617,452 | 73 | 810,330 | 34 | ||||
| 5300 | 租賃成本 (附註十五) | 68,593 | $\mathbf{1}$ | ( | 170,042) | € | 7) | ||
| 5520 | 工程成本 (附註十) | 175,804 | $\overline{4}$ | 1,120,150 | 47 | ||||
| 5600 | 勞務成本 | 21,642 | 10,474 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 5000 | 營業成本合計 | 3,883,491 | 78 | 1,770,912 | 74 | ||||
| 5900 | 營業毛利 | 1,093,620 | 22 | 620,413 | 26 | ||||
| 營業費用 (附註二二) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 6,062 | 11,011 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 6200 | 管理費用 | 241,794 | $\overline{5}$ | 217,969 | 9 | ||||
| 6000 | 營業費用合計 | 247,856 | $\overline{5}$ | 228,980 | 10 | ||||
| 6500 | 其他收益及費損淨額(附註十 | ||||||||
| 四) | 78,628) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}3\right)$ | |||||||
| 6900 | 營業淨利 | 845,764 | 17 | 312,805 | 13 | ||||
| 營業外收入及支出 | |||||||||
| 7010 | 其他收入 (附註二二) | 157,068 | 3 | 115,011 | 5 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失(附註二 | ||||||||
| $=$ ) | 15,690) | 15,872) | 1) | ||||||
| 7050 | 財務成本 (附註二二) | 36,693) | $\overline{(\ }$ | 1) | 60,045) | 2) | |||
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 | ||||||
| 企業損益之份額(附註 | |||||||
| 十三) | \$ | 3,429 | \$ | 2,888 | |||
| 7000 | 營業外收入及支出 | $\overline{2}$ | |||||
| 合計 | 108,114 | $\overline{2}$ | 41,982 | ||||
| 7900 | 税前淨利 | 953,878 | 19 | 354,787 | 15 | ||
| 7950 | 所得稅費用 (附註二三) | 83,642 | $\overline{2}$ | 32,847 | $\overline{2}$ | ||
| 8200 | 本年度淨利 | 870,236 | 17 | 321,940 | 13 | ||
| 其他綜合損益(稅後淨額) | |||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告 | ||||||
| 换算之兒換差額 | 2,265 | 1,456 | |||||
| 8325 | 備供出售金融資產未實 | 213,971 | 9 | ||||
| 8399 | 現評價損益 與其他綜合損益組成部 |
890,118 | 18 | ||||
| 分相關之所得稅(附註 | |||||||
| 二三) | 385) | 107) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後 | 9 | |||||
| 淨額)合計 | 891,998 | 18 | 215,320 | ||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | $\frac{1}{2}$ | 1,762,234 | $\frac{35}{2}$ | \$ | 537,260 | 22 |
| 淨利歸屬於: | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 884,976 | 18 | \$ | 329,610 | 14 |
| 8620 | 非控制權益 | 14,740) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 1 \right)$ | $\overline{P}$ | 7,670) 321,940 |
$(__1)$ 13 |
|
| 8600 | $\overline{P}$ | 870,236 | 17 | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 1,776,974 | 35 | \$ | 544,930 | 23 |
| 8720 | 非控制權益 | \$ | 14,740) 1,762,234 |
35 | $\overline{P}$ | 7,670) 537,260 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ 22 |
| 8700 | |||||||
| 每股盈餘 (附註二四) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\overline{\overline{P}}$ | 3.38 | \$ | 1.26 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{P}$ | 3.35 | \$ | 1.25 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
$\mathbf{m}$ $51$ $12B$ 公司 AT RM R AI m 宏環 民國 103
模 175,699) 321,940 5,556 215,320 537,260 15,849,494 6,216,611 뽳 x ¥ 非控制椎益 7,670) 7.670 (附註二一) 472,511 $$480,181$ $\ddot{}$ 175,699) $\mathbf{r}$ 544,930 5,556 \$5,369,313 329,610 215,320 5,744,100 $\mathbf{I}$ 要 帐 455,812) 455,812) $\mathcal{N}$ 昅 橖 ⊕ 빡 씱 備供出售
金融資産
未實現損益 E \$1,391,476 213,971 213,971 1,605,447 Ķ æ 24 襈 其 他 椹
因外苍運機構 # 财務報表換算 之兄换差额 $\boxed{26}$ 1,349 1349 $\ddot{\phantom{0}}$ $\blacksquare$ 523 € 10 ⊕ \$ 未分配盈餘 24,950)
175,699) 32,961)
43,166 344,265) 329,610 775,020 $\frac{3.990324}{5}$ 329,610 摧 J $\boldsymbol{\lambda}$ Ŕ. 特別盈餘公積 55,858 344,265 ï $\sim$ 400,123 $+$ s
S g. 法定盈餘公積 $\ddagger$ H 471,560 24,950 32,961 446,610 en. $\overline{w}$ 蚝 核 5,556 238,623 244,179 ∜ ∢ $\star$ ക .
Her $\frac{1}{2}$ $\star$ ١œ $\blacksquare$ \$2,703,060 2,703,060 衮 41 股
股数 (仟股) œ 270,306 270,306 蟹 首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘 發放予子公司股利調整資本公積
102年度税後其他綜合損益
$\mathbf{E}$ B, $\Xi$
102年度净利(损)
Б
102年度综合损益總額
101年度盈餘指撥及分配
条件
£3
法定盈餘公核 现金股利
因
路
102年1月1日徐额
뺚
≮∣ಸ
216,245)
$\mathbf{r}$
216,245
$\overline{\phantom{0}}$
$\bar{\mathrm{t}}$
$\mathbf{I}$
$\mathbf{I}$
216,245)
43,166)
$\mathbf{I}$ $\overline{1}$
$\mathbf{r}$
$\blacksquare$
$\mathbf{r}$
1年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
将別盈餘公積
$\overline{B}$
102年12月31日餘額
$\overline{\mathbf{z}}$
$\mathbf{t}$
884,976
870,236 891,998
14,740)
884,976
891,998
890,118 890,118
1,880
1,880
884,976
6.838
1,762,234
14,740)
1,776,974
57,769,438
$$ 457.771$
\$7,311,667
$(2.85, 812)$
\$2,495,565
$$ -2.403$
\$1,453,956
\$ 356,957
\$ 504.521
\$251.017
\$2,703,060
270.306
103年12月31日餘額
$\overline{\mathbf{N}}$
發放予子公司股利調整資本公務
103年度税後其他綜合損益
$\mathbbmss{B}$ B $\Xi$
103年度净利(损)
Z
現金股利
因認認
103年度綜合損益總額
6.838
6,838
後附之附註係本合併財務報告之一部分
$\overline{P}$ 董事長:簡文祥
會計主管:陳芳登
經理人:周家佩
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||
| A00010 | 本年度税前淨利 | \$ 953,878 |
\$ 354,787 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 1,017) | |
| A20100 | 折舊費用 | 52,428 | 49,920 |
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 8,683 | 8,378 |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||
| (利益) | 9,406 | 50) | |
| A23700 | 存貨跌價 (回升利益) 損失 | 8,725) | 14,060 |
| A23700 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 78,628 | |
| A23700 | 投資性不動產減損損失(回升 | ||
| 利益) | 18,100 | 217,293) | |
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量金融 | ||
| 資產之淨利益 | 112) | 116) | |
| A20900 | 財務成本 | 173,493 | 172,574 |
| A21200 | 利息收入 | 422) | 292) |
| A21300 | 股利收入 | 143,090) | 108,708) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業利 | ||
| 益之份額 | 3,429) | 2,888) | |
| A29900 | 他 其 |
2,139) | |
| A30000 | 营業資產及負債之淨變動數 | ||
| A31130 | 應收票據 | 128) | 1,351 |
| A31150 | 應收帳款 | 10,768 | 4,740 |
| A31160 | 應收帳款一關係人 | 18,512 | 29,324) |
| A31170 | 應收建造合約款 | 147,613 | 170,109) |
| A31180 | 其他應收款 | 1,503 | 1,552 |
| A31200 | 存貨 | 1,013,657 | 2,567,963) |
| A31230 | 預付款項 | 100,209 | 84,256) |
| A31240 | 其他流動資產 | 1,079 | 1,032) |
| A32130 | 應付票據 | 17,105) | 11,879) |
| A32150 | 應付帳款 | 45,609 | 13,313 |
| A32180 | 其他應付款項 | 47,840 | 13,702 |
| A32170 | 應付建造合約款 | 12,350) | 12,350 |
| A32230 | 其他流動負債 | 8,714) | 1,752 |
| A33000 | 營運產生之現金流入(出) | 2,405,547 | 2,466,803) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|
| A33300 | 支付之利息 | (\$ 174,229) |
$($ \$ 171,326) |
| A33500 | 支付之所得稅 | 44,303 ) | 35,611 ) |
| AAAA | 營業活動之淨現金流入(出) | 2,187,015 | 2,673,740) |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B00100 | 取得原始認列時指定為透過損益按 | ||
| 公允價值衡量之金融資產 | 3,000) | ||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 9,410) | 23,765) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 19 | 50 |
| B05400 | 購置投資性不動產 | 23,390) | 419) |
| B06700 | 其他非流動資產減少 (增加) | 31,852 | 8,818) |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||
| 股款 | 5,467 | ||
| B07500 | 收取之利息 | 422 | 292 |
| B07600 | 收取其他股利 | 143,090 | 108,708 |
| B09900 | 取得採用權益法之被投資公司現金 | ||
| 股利 | 962 | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 | 149,012 | 73,048 |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 209,407) | 170,143) |
| C00100 | 短期借款增加(减少) | 56,000 | $108,000$ ) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 134,993 | 2,520,538 |
| C01700 | 償還長期借款 | 1,880,000) | 400,000) |
| C00500 | 應付短期票券(減少)增加 | 418,342) | 783,622 |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 451 | 30 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流(出)入 | 2,316,305) | 2,626,047 |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 1,498 | 1,451 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加數 | 21,220 | 26,806 |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 88,108 | 61,302 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | 109,328 \$ |
88,108 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
宏璟建設股份有限公司及子公司
合併財務報告附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年成立,主要從事於委託營造廠商興建國民住宅、廠 房及商業大樓出租或出售暨其他有關事業之經營及投資。
本公司股票於台灣證券交易所上市。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
合併公司103年12月31日之投資架構及持股比例如下:
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於104年3月27日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金管會認可之2013年 版國際財務報導準則(IFRS)、國際會計準則(IAS)、解釋(IFRIC) 及解釋公告(SIC)
依據金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)發布之金管證審 字第 1030029342 號及金管證審字第 1030010325 號函,合併公司應 自 104 年起開始適用業經國際會計準則理事會 (IASB) 發布且經金 管會認可之 2013年版 IFRS、IAS、IFRIC及 SIC (以下稱「IFRSs」) 及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 +)$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免」 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011 年7月1日 | |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露一金融資產及金融負債之互 2013年1月1日 | |
| 抵」 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS 10「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IFRS $11 \rceil$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS $13 \rceil$ 公允價值衡量 | 2013年1月1日 |
(接次頁)
(承前頁)
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS 32 之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
除下列說明外,適用上述 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財 務報告編製準則修正規定將不致造成合併公司會計政策之重大變 動:
- IFRS 13 「公允價值衡量」
IFRS 13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
IFRS 13 之衡量規定係自 104 年起推延適用。
- IAS 1 之修正「其他綜合損益項目之表達」
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)不重分類至損益之項目及(2)後續可能重分類至損益之 項目。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正規定前, 並無上述分組之強制規定。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估 2013年版 IFRSs 及相關證券發行人財務報告編制準則修 正規定對各期間財務狀況與財務績效之影響,相關影響待評估完成 時予以揭露。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
合併公司未適用下列業經 IASB 發布但未經金管會認可之 IFRSs。截至本合併財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。 新發布/修正/修訂準則及解釋 IASB 發布之生效日(註1) 「2010-2012 週期之年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011-2013 週期之年度改善」 2014年7月1日 「2012-2014 週期之年度改善」 2016年1月1日 (註4) IFRS9「金融工具」 2018年1月1日 2018年1月1日 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 2016年1月1日 (註3) 合資間之資產出售或投入」 IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016年1月1日 合併報表例外規定之適用」 IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 2016年1月1日 IFRS14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日 IFRS15「來自客戶合約之收入」 2017年1月1日 IAS1之修正「揭露計畫」 2016年1月1日 IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 2016年1月1日 法之闡釋 : IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續」 IFRIC $21 \rceil$ 公課 2014年1月1日
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
- 註 4: 除 IFRS 5 之修正採推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之 年度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開 始之年度期間。
除下列說明外,適用上述新發布/修正/修訂準則或解釋將不 致造成合併公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具」
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。IFRS9對金融資產之分類規定如下。
合併公司投資之債務工具,若其合約現金流量完全為支付 本金及流通在外本金金額之利息,分類及衡量如下:
- (1) 以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資 產,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後 續係按有效利率認列利息收入於損益,並持續評估減損, 減損損失認列於損益。
- (2) 藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營 模式而持有該金融資產,則該金融資產係以透過其他綜合 損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認 列利息收入於損益,並持續評估減損,減損損益與兌換損 益亦認列於損益,其他公允價值變動則認列於其他綜合損 益。於該金融資產除列或重分類時,原先累積於其他綜合 損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產 , 係 以 公 允 價 值 衡 量 , 公 允 價 值 變 動 認 列 於 損 益 。 惟 合 併 公 司 得 選 擇 於 原 始 認 列 時,將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公 允 價 值 衡 量 , 此 類 金 融 資 產 除 股 利 收 益 認 列 於 損 益 外 , 其 他 相 關利益及損失係認列於其他綜合損益,後續無須評估減損,累 積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
- IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致合併公司須於每一報導期間增 加揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正
係釐清合併公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回 收金額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處 分成本衡量,合併公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRS 15「來自客戶合約之收入」
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。
合併公司於適用 IFRS 15 時,係以下列步驟認列收入:
- (1) 辨認客戶合約;
- (2) 辨認合約中之履約義務;
- (3) 決定交易價格;
- (4) 將交易價格分攤至合約中之履約義務;及
- (5)於滿足履約義務時認列收入。
IFRS 15 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將 首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
- IAS 1 之修正「揭露計畫」
該修正闡明,合併財務報告旨在揭露重大資訊,不同性質 或功能之重要項目應予分別揭露,且不得與非重要項目彙總揭 露,俾使合併財務報告提升可了解性。
此外,該修正闡明合併公司應考量合併財務報告之可了解 性及可比性來決定一套有系統之方式編製附註。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IFRSs 編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外(參閱下列會計政第之說明), 本合併財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資 產所支付對價之公允價值決定。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
合併公司從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營 建業務相關之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流 動之標準。
- (四)合併基礎
-
- 合併報告編製原則
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子 公司)之財務報告。
子公司之財務報告已予調整,以使其會計政策與合併公司 之會計政策一致。
於編製合併財務報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收 益及費損已全數予以銷除。
分攤綜合損益總額至非控制權益
子公司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權 益,即使非控制權益因而成為虧損餘額。
- 列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 權 股 所 |
百 分 比 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | |||
| 資 投 司 名 公 稱 |
子 司 稱 Z 公 |
業 務 質 性 |
12月31日 | 12月31日 |
| 本 司 公 |
宏錦光公司 | 商場及辦公大樓出租 | 63.5% | 63.5% |
| 福華工程公司 | 營造工程之承攬 | 100% | 100% | |
| 宏璟新公司 | 家庭器具用品零售 | 100% | 100% | |
| Fund Land Group Limited |
一般投資 | 100% | 100% | |
| Fund Land Group Limited |
Hung Ching Co., Limited |
一般投資 | 100% | 100% |
| Hung Ching Co., Limited |
上海友鴻電子工程技 術諮詢有限公司 |
電子工程技術諮詢、建築 工程技術諮詢 |
100% | 100% |
| 上海友鴻電子工程技 術諮詢有限公司 |
上海宏榮物業管理有 限公司 |
物業管理諮詢、建築工程 施工及技術諮詢 |
100% | 100% |
(五)外
幣
各個體編製財務報告時,以個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣) 交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製合併財務報告時,合併公司國外營運機構(包含營運所 在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一 資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯 率換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(六)存 貨
存貨包括開發中不動產、待開發不動產及商品存貨。存貨係以 成本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目衡量。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及出售所需之估計成本後之餘額。除 不動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例,配合不動產銷售收 入認列原則,轉列當期營業成本外,其餘之存貨,成本之計算採用 加權平均法。
待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地,俟積極進行開 發取得建築工程施工許可證時,再轉列至開發中不動產。
(七)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司具有重大影響,但非屬子公司或合資權 益之企業。
合併公司對投資關聯企業係採用權益法。權益法下,投資關聯 企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨合併公司所享有之關 聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外,針對關 聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產及 負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳 面金額且不得攤銷;合併公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
合併公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額與帳面金額,進行減損測試,所認列 之減損損失亦屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉, 於該投資之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
合併公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之捐 益,僅在與合併公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於合併財 務報告。
(八)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本衡量認列,後續以成本減除累計 折舊及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
不動產、廠房及設備係採直線基礎提列折舊,對於每一重大部 分則單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年 限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以推延方式 處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本) 衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎 提列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(十)有形資產之減損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及 無形資產 (商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估 計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,合併 公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依 合理 一 致 之 基 礎 分 攤 至 現 金 産 生 單 位 時 , 則 分 攤 至 個 別 之 現 金 産 生 單位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單 位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 别資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時,將該資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於捐益。
(十一)金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時 認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
- 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡量種類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價 值衡量之金融資產、持有至到期日投資、備供出售金融資 產與放款及應收款。
A.透過損益按公允價值衡量之金融資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括持有供交 易及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值 衡量,其再衡量產生之利益或損失(不包含該金融資產 所產生之任何股利或利息)係認列於損益。
B. 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供 出售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資 或透過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售權益投資之股利於合併公司收款之權利確 立時認列。
備供出售金融資產若屬無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,及與此種無報價權 益工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具, 後續係以成本減除減損損失後之金額衡量,並單獨列為 「以成本衡量之金融資產」。該等金融資產於後續能可靠 衡量公允價值時,係按公允價值再衡量,其帳面金額與 公允價值間之差額認列於其他綜合損益,若有減損時, 則認列於損益。
C.放款及應收款
放款及應收款(包括應收帳款、現金及約當現金、 應收票據及其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成 本減除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息 認列不具重大性之情況除外。
(2) 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公司 係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀 證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後發生之 單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損 失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及應收票 據,該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再集體評 估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公 司過去收款經驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加 情況,以及與應收款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經 濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資 產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利 率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減捐捐失金 額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有
關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以 迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過 若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅 或持久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之重 大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償 付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由 於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他 綜合損益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得 透過損益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額 係認列於其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若 於後續期間增加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列 於損益後發生之事項,則減損損失予以迴轉並認列於捐益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面 金額與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬 率折現之現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴 轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金 額中扣除,惟應收帳款及其他係藉由備抵帳戶調降其帳面 金額。當判斷應收帳款及其他無法收回時,係沖銷備抵帳 戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因 應收帳款及其他無法收回而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳 面金額之變動認列於損益。
(3) 金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失 效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及 報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價 加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和 間之差額係認列於損益。
- 權益工具
合併公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與 金融負債及權益工具之定義分類為金融自債或權益。
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成 本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。 購買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於損益。
-
- 金融負債
- (1) 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金融負債之除列
$\sim 10^{-1}$
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任 何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損 益。
(十二)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4) 與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前 所收取之保證金及分期付款款項係包含於合併資產負債表之流 動負債項下。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供時予以認列。
依合約提供勞務所產生之收入,係按合約完成程度予以認 列。合約完成程度係依合約期間逐月認列收入。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司,且收 入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公 司,且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過 按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十三)建造合約
建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活 動之完成程度分別認列收入及成本,並以至今完工已發生合約成本 占估計總合約成本之比例衡量完成程度,但以此決定完成程度不具 代表性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金之情形,僅 於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內,始將其納入合約收入。
建造合約之結果若無法可靠估計,合約收入僅在已發生合約成 本預期很有可能回收之範圍內認列收入,且合約成本係於其發生當 期認列為費用。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即 認列為費用。
當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失 超過工程進度請款金額時,該差額係列示為應收建造合約款。當建 造合約之工程進度請款金額超過至今已發生成本加計已認列利潤並 減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。於相關工作 進行前所收到之款項帳列預收款項 (其他流動負債)。依照已完成工 作開立帳單而客戶尚未付款之金額帳列應收帳款及其他應收款。
(十四)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 合併公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,係加 計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間內認列為 費用。
- 合併公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。 (十五)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本, 係作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態 之幾乎所有必要活動已完成為止。
特定借款如於符合要件之資本支出發生前進行暫時投資而賺取 之投資收入,係自符合資本化條件之借款成本中減除。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十六)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
(十七)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得税法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。
- 遮延所得稅
遞延所得稅係依合併財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵等支出所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞延所得稅負債,惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時 點,且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除 外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延 所得稅資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性 差異之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認 列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。若當期所得稅或遞延所得稅 係自企業合併所產生,其所得稅影響數納入企業合併之會計處 理。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)存貨之估計減損
合併公司定期評估存貨之帳面價值,以根據會計政策確定存貨 已按成本與淨變現價值孰低列帳。合併公司依類似存貨之最近平均 售價及過往經驗估算淨變現價值,淨變現價值之變動將會增加或減 少合併公司之存貨金額。
截至 103 年及 102 年 12 月 31 日止,存貨帳面金額分別為 9,217,814 仟元及 10,222,746 仟元(分別為扣除備抵跌價損失 582,492 仟元及 591,217 仟元後之淨額)。
(二)不動產、廠房及設備以及投資性不動產之估計減損
合併公司每年按照相關會計政策評估不動產、廠房及設備以及 投資性不動產是否已出現減損跡象。當資產的帳面金額高於可回收 金額(以淨售價或使用價值兩者較高者為準),可能會產生重大減損 損失。基於估計未來現金流量及淨售價存在不確定性,資產之估計 可回收金額可能與其實際可回收金額有差異,而其損益將受估計之 準確程度影響。
截至103年及102年12月31日止,不動產、廠房及設備以及 投資性不動產帳面金額分別為 2,177,374 仟元及 2,223,760 仟元 (分 別扣除累計減損127,180 仟元及109,080 仟元後之淨額)。
六、現金及約當現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 874 | 676 |
| 銀行支票及活期存款 | 108,454 | 87,432 |
| \$109,328 | \$88,108 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 | $0.05\% \sim 0.35\%$ | $0.05\% \sim 0.35\%$ |
七、透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 持有供交易之金融資產一流動 | ||
| 基金受益憑證 | \$20,699 | \$ 20,587 |
八、應收票據及應收帳款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$1,173 | \$11,941 |
| 減:備抵呆帳 | $\,$ \$1,173 |
1,017 \$10,924 |
| 應收帳款一關係人 | \$12,252 | \$ 30,764 |
合併公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評 估應收帳款可回收性時,合併公司考量應收帳款自原始授信日至資產 負債表日信用品質之任何改變。
合併公司並未質押上述應收帳款。
於資產負債表日均無已逾期且未減損之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳係以組合評估提列,變動資訊如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | - 1.017 S. |
\$1,017 |
| 減:本年度迴轉減損損失 | 1,017 | $\overline{\phantom{0}}$ |
| 年底餘額 | $\overline{\phantom{0}}$ |
九、應收 (付)建造合約款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收建造合約款 | ||
| 累計已發生成本及已認列利潤 | \$408,517 | \$170,109 |
| 減:累計工程進度請款金額 | 386,021 | $\bullet$ |
| 應收建造合約款 | \$22,496 | \$170,109 |
(接次頁)
(承前頁)
$+$
$\mathcal{A}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付建造合約款 | ||
| 累計工程進度請款金額 | \$ | \$36,375 |
| 減:累計已發生成本及已認列利 | ||
| 潤 | 24,025 | |
| 應付建造合約款 | \$ | \$12,350 |
| 、存貨一淨額 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 開發中不動產 | \$7,218,998 | \$7,549,474 |
| 待開發不動產 | 1,850,883 | 2,494,858 |
| 待售房地 商品存貨 |
126,169 | 164,068 |
| 21,764 | 14,346 | |
| \$9,217,814 | \$10,222,746 | |
| 開發中不動產 | ||
| 名 項 目 稱 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
| $\overline{\pm}$ 城 |
\$3,878,285 | \$ 3,311,584 |
| 新莊副都心 | 1,084,314 | |
| 延平南路 | 990,516 | 858,305 |
| 高雄第二園區B棟廠房 | 803,000 | 108,225 |
| 高雄第二園區C棟廠房 | 462,264 | 141,503 |
| 高雄 K13 廠房 | 619 | 514 |
| 中壢 EFG+甲棟 | 3,129,343 | |
| \$7,218,998 | \$7,549,474 | |
| 待開發不動產 | ||
| 項 名 目 稱 |
103年12月31日 | 102年12月31日 |
| 板橋埔墘段及中和光復段 | 1,001,306 S. |
\$ 689,844 |
| 汐止中正段 | 459,298 | 459,298 |
| 土城員和段 | 211,208 | 211,208 |
| 北投開明段 | 140,419 | 20,306 |
| 南港中南段 | 16,077 | 19,987 |
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 |
| 汐止福德段 (容積移轉用) | 5,689 | 14,256 |
| 汐止長安段 (容積移轉用) 新莊副都心段 |
18,541 | |
| 1,044,532 |
$$2,494,858$
$5 1,850,883$
待售房地
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 103年12月31日 | 102年12月31日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 日月光中心 | 76,868 | 101,479 | |||
| 伯爵第七代 | 41,647 | 49,493 | |||
| 博 | 市 | 7,654 | 7,654 | ||
| 牡 | 丹 | 5,442 | |||
| 126,169 | 164,068 |
本公司除上述待開發不動產外,另外持有汐止叭嗹段一七代及牡丹土 地,帳面價值為零,係減除存貨備抵跌價損失後之淨額。
營業成本與存貨相關金額如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨成本 | \$3,617,452 | 810,330 |
| 工程成本 | 175,804 | 1,120,150 |
| 上述銷貨成本內含 | \$3,793,256 | \$1,930,480 |
| 存貨跌價 (回升利益) 損失 | S 8,725 |
14,060 |
截至103年及102年12月31日止,預期超過12個月以後回收之 存貨分別有 7,880,786 仟元及 6,779,329 仟元。
合併公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信 託登記之情形如下:
| ᅩ | 程 | Z | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 部建物取得使用執照並建物所有權 第一次登記完成及依本公司、張虔 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 |
|||||||
| 兩目以先屆至者為準。 | 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 權追加設定登記完成時止;或(二) 至105年10月31日止, 前揭(一)(二) |
上列信託契約係合併公司委託受託人執行資金控管、產權管理、 融資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。 合併公司設定抵押作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註二九。
十一、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$3,260,914 | \$2,370,796 |
備供出售金融資產質押之資訊,參閱附註二九。 十二、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$306,887 | \$306,887 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。合併公司除上述以成本衡量之金融資產外,另外持 有國外未上市(櫃)股票17,700仟股,減除累計減損後其帳面金額為 零。
於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其公允價值合理 估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致合併公司管理 階層認為其公允價值無法可靠衡量。
十三、採用權益法之投資
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 投資關聯企業 | ||
| 富品日月光大飯店公司 | \$ 20,546 | \$ 21,407 |
合併公司於103年7月取得個人捐贈關聯企業之股份,取得後持 股比例為46%。另關聯企業減資退回股款5,467仟元,係列入投資關聯 企業之成本減項。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比分別為 46%及 40%。
有關合併公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 總資產 | \$ 38,197 | \$44,672 | |
| 總負債 | \$11,784 | \$12,139 |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 本年度營業收入 | \$84,672 | \$ 83,503 |
| 本年度淨利 | 7,851 | 7,220 |
| 採用權益法之關聯企業損益份 | ||
| 額 | - 3.429 | 2.888 |
103 及 102 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益份 額,係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十四、不動產、廠房及設備一淨額
| 其 成 本 102年1月1日餘額 \$ 195,523 \$ 976,930 \$ 20,960 增 添 10,125 13,194 446 處 分 2,429) |
計 \$1,193,413 23,765 2,429) 32 \$1,214,781 |
|---|---|
| 淨兌換差額 32 |
|
| 102年12月31日餘額 \$ 205,648 \$ 990,124 \$ 19,009 |
|
| 累計折舊及減損 | |
| 102年1月1日餘額 \$ \$ 268,198 \$ 17,332 |
\$ 285,530 |
| 處 分 2,429) € |
2,429) |
| 提列減損損失 78,628 |
78,628 |
| 折舊費用 17,394 1,222 |
18,616 |
| 淨兌換差額 27 |
27 |
| 102年12月31日餘額 \$ $\overline{2}$ 364,220 \$ 16,152 |
\$ 380,372 |
| 102年12月31日淨額 \$ 205,648 $\overline{\mathbb{P}}$ 625,904 \$ 2,857 |
\$ 834,409 |
| 成 本 |
|
| 103年1月1日餘額 \$ 205,648 \$ 990,124 \$ 19,009 |
\$1,214,781 |
| 增 添 9,410 |
9,410 |
| 處 分 780) |
780) |
| 淨兌換差額 767 41 |
808 |
| 103年12月31日餘額 \$ \$ 205,648 990,891 \$ 27,680 |
\$1,224,219 |
| 累計折舊及減損 | |
| 103年1月1日餘額 \$ \$ 364,220 \$ 16,152 |
\$ 380,372 |
| 處 分 780) |
780) ( |
| 折舊費用 16,180 1,957 |
18,137 |
| 淨兌換差額 8 33 |
41 |
| 103年12月31日餘額 \$ \$ $\overline{v}$ 380,408 17,362 |
\$ 397,770 |
| 103年12月31日淨額 205,648 \$ 610,483 $\overline{2}$ 10,318 |
\$ 826,449 |
不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | 55 至 60 年 |
|---|---|
| 其他設備 | 2至10年 |
因部分房屋及建築物之使用效益不佳,致其可回收金額小於帳面 價值,於102年度對不動產、廠房及設備認列減損損失為78,628仟元。 該減損損失已列入合併綜合損益表之其他收益之費捐項下。
合併公司設定質抵押作為借款擔保之不動產、廠房及設備一淨額 之金額,請參閱附註二九。
十五、投資性不動產
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 1月1日餘額 | \$1,908,084 | \$1,891,676 |
| 增 添 |
23,390 | 419 |
| 處 分 |
17,048) | |
| 由存貨轉入 | 15,989 | |
| 12月31日餘額 | \$1,914,426 | \$1,908,084 |
| 累計折舊及減損 | ||
| 1月1日餘額 | \$ 518,733 |
\$ 704,722 |
| 折舊費用 | 34,291 | 31,304 |
| 處 分 |
7,623) | |
| 提列減損損失 | 18,100 | 30,452 |
| 減損迴轉 | 247,745) | |
| 12月31日餘額 | \$ 563,501 |
\$ 518,733 |
投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊:
| 房屋及建築 | 49至60年 |
|---|---|
| 空調設備及其他 | 3至25年 |
合併公司持有之新竹商務飯店大樓係為一獨立之營運單位,經採 用公允價值減出售成本作為該建築物減損測試之可回收金額,於 102 年度迴轉減損損失 247,745 仟元;另本公司之中壢汙水廠採用其使用價 值作為該建築物減損測試之可回收金額,於103及102年度分別提列 減損損失 18,100 仟元及 30,452 仟元。上述金額均已列入合併綜合損益 表之租賃成本項下。
合併公司103年102年12月31日之投資性不動產公允價值主要 係以非關係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑 價報告為基礎,該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率
及比較法與收益法加權平均數評估投資性不動產。經合併公司管理階 層評估,103年12月31日之公允價值相較於102年12月31日之公允 價值並無重大變動。評價之公允價值如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 公允價值 | \$3,638,364 | \$3,638,364 |
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。合併公司設定質抵 押作為借款擔保之投資性不動產金額,請參閱附註二九。
十六、其他資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 |
||
| 預付款項 | ||
| 留抵稅額 | \$68,667 | \$201,712 |
| 預付土地款 | 2,710 | |
| 預付工程款及貨款 | 148,148 | 116,253 |
| 預付費用 | 4,114 | 5,883 |
| \$223,639 | \$323,848 | |
| 非流動 | ||
| 存出保證金 | \$131,368 | \$163,973 |
| 長期預付費用 | 20,727 | 28,815 |
| 長期其他應收帳款 (附註二十) | 6,821 | 6,663 |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 |
| \$162,044 | \$202,579 |
十七、借 款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行信用借款 | 70,000 | 80.000 S. |
| 銀行擔保借款 (附註二八) | 1,138,000 | 1,072,000 |
| \$1,208,000 | \$1,152,000 | |
| 銀行信用借款利率 | 1.85%-1.96% | 1.82%-1.96% |
| 銀行擔保借款利率 | 1.85%-2.25% | 1.82%-1.97% |
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付商業本票 (附註二八) | \$2,210,000 | \$2,627,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 4.181 | 2,839 |
| \$2,205,819 | \$2,624,161 | |
| 利 率 |
1.538%-2.288% | 1.500%-2.288% |
(三) 長期借款一淨額
| Ŧ. | 刐 | Ħ | 侦退辨法 | 有效利率为 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款 (附註二八) | |||||||||
| 台灣銀行 | 104.08.27 | 註一 | 2.59 | S. | 135,000 | S | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| 台灣銀行等三家銀行 | 103.10.24 | 註二 | $\blacksquare$ | 1,880,000 | |||||
| 台灣銀行等五家銀行 | 105.05.16 | 註三 | 2.15-2.29 | 3,207,056 | 3,207,063 | ||||
| 3,342,056 | 5,087,063 | ||||||||
| 減:一年內到期之長期 | 135.000 | 1,880,000 | |||||||
| 借款 | |||||||||
| 長期借款 | \$ 3,207,056 | \$3,207,063 | |||||||
- 註一:以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金,並於到期時還清本金。
- 註二:自本授信案首次動用日起算至屆滿2年之日一次償還本金。
- 註三:每年與本公司辦理展延授信期間,自授信案首次動用日起算, 嗣後續約展延授信期間合計不得超過屆滿5年之日,借款於 合約期間及約定額度內循環動用。屬以發行商業本票動支部 分,本公司意圖將該等借款再融資至資產負債表日後逾12個 月,故帳列長期借款。
- 十八、應付帳款
應付帳款中屬於建造合約之應付工程保留款金額,於103年及102 年12月31日止分別為365,209仟元及381,261仟元。工程保留款不計 息,將於個別建造合約之保留期間結束時支付。該保留期間為合併公 司之正常營業週期,通常超過1年。
十九、其他流動負債
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預收租金 | 1,470 $\mathbb S$ |
1,007 |
| 預收房地款 | $\sim$ | 827 |
| 代收款 | 3,701 | 11,584 |
| 其 他 |
401 | 868 |
| 5,572 | 14.286 |
二十、退職後福利計劃
適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬確定提撥退休辦法, 依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人退休金專 戶。合併公司103及102年度認列之確定提撥退休金成本合計分別為 4,404 仟元及 4,207 仟元。
子公司福華工程公司尚未向主管機關申請退還退休基金,103年及 102年12月31日退休基金餘額分別為6,821仟元及6,663仟元,帳列 其他非流動資產。
上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司及上海宏榮物業管理有限公 司按中華人民共和國相關養老保險制度,每年按薪資之一定比例提列 養老保險金,並提撥予中華人民共和國政府規定之專責機構。基金提 撥後即屬當地政府勞動部門管理。
二一、權益
(一)股 本
普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二) 資本公積
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 102,018 | 95,180 |
| \$251,017 | \$244,179 |
上述資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率 為限。
(三)保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度盈餘應作如下之分配:
-
- 先彌補以往年度虧損。
-
- 次提10%為法定盈餘公積。
-
- 依相關法令規定提列特別盈餘公積。
-
- 就餘額提撥 1%至 3%為董監事酬勞及 1%至 7%為員工紅利(其 對象包括符合一定條件之從屬公司員工),授權董事會訂定辦法 分配之。
-
- 餘額由董事會擬具分配方案,提股東常會承認。
有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認,並於該年 度入帳。
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少 20%為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公司自外 界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利之比例 得酌予提高至40%。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
本公司 103 及 102 年度應付員工紅利及董監事酬勞之估列金額 分別為48,247 仟元及22,092 仟元,係依過去經驗以可能發放之金額 為基礎,分別按稅後淨利(已扣除員工紅利及董監酬勞之金額)扣 除法定盈餘公積後之4%及2%和6%及2%計算。年度終了後,年度 合併財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動 時, 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 年 度 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 後 若金額仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金 額除以股票公允價值決定。股票公允價值係指股東會決議日前一日 之收盤價並考量除權除息之影響後。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其 他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於103年6月24日及102年6月28日舉行股東常 會,決議通過102及101年度盈餘分配案及員工紅利與董監事酬勞 如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股 | 利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | 101年度 | 102年度 | 101年度 | |||||||||
| 法定盈餘公積 | \$32,961 | \$24,950 | ||||||||||
| 特別盈餘公積 | 43,166) | |||||||||||
| 現金股利 | 216,245 | 175,699 | \$0.80 | \$0.65 | ||||||||
| 102年度 | 101年度 | |||||||||||
| 員工紅利一現金 | \$16,569 | \$11,117 | ||||||||||
| 董監事酬勞一現金 | 5,523 | 4,042 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據個體財務報告會計準 則所編製之101年12月31日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。
103年6月24日及102年6月28日股東會決議配發之員工紅利 及董監事酬勞與102及101年度財務報告認列之員工分紅及董監事 酬勞金額並無差異。
本公司104年3月27日董事會擬議103年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$88,498 | ||||
| 特別盈餘公積 | 23,079) | ||||
| 現金股利 | 405.459 | S 1.50 |
有關 103年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 104年6月22日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(四) 特別盈餘公積
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | \$400,123 | \$55,858 |
| 提列特別盈餘公積 | ||
| 首次採用 IFRSs 提列數 | 344,265 | |
| 迴轉特別盈餘公積 | ||
| 其 他 |
43,166) | |
| 期末餘額 | \$356,957 | \$400,123 |
依金管證發字 1010047490 號令之規定就因轉換採用 IFRSs 產生 之保留盈餘增加數中屬子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之 差額 344,265 仟元予以提列特別盈餘公積,於102年12月31日因市 價回升迴轉特別盈餘公積43,166仟元。
(五)其他權益項目
J.
- 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年度 | 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年初餘額 | 523 S |
826) \$ |
|||
| 换算國外營運機構淨資 | |||||
| 產所產生之兌換差額 | 2,265 | 1,456 | |||
| 换算國外營運機構淨資 | |||||
| 產所產生利益之相關 | |||||
| 所得稅 | 385 | 107 | |||
| 年底餘額 |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$1,605,447 | \$1,391,476 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 890,118 | 213,971 |
| 年底餘額 | \$2,495,565 | \$1,605,447 |
(六) 非控制權益
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$472,511 | \$480,181 |
| 歸屬於非控制權益之份額 | ||
| 本年度淨損 | 14,740) | 7,670) |
| 年底餘額 | \$457.771 | \$472,511 |
(七) 庫藏股票
$\sim 10^7$
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 | 年初股 數 本年度增加 本年度減少 年底股 數 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 年度 | 子公司持有本公司股票 | 8.548 | 8.548 | |||
| 102年度 | 子公司持有本公司股票 | 8.548 | 8.548 |
截至103年及102年12月31日止,子公司持有本公司股票之 相關資訊如下:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 持 | 仟 | 有股數 股 |
帳 | 面 | 金 | 額 | 市 | 價 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 宏璟新公司 |
8.548 | \$177,791 | \$177,791 | |||||||||
| 102年12月31日 宏璟新公司 |
8.548 | \$154,713 | \$154,713 |
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除持股超過50%之子公司不得參與本公司之現金增資及 無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
二二、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 422 | 292 |
| 股利收入 | 143,090 | 108,708 |
| 違約金收入 | 1,611 | |
| 呆帳轉回利益 | 1,017 | |
| 其 他 |
10,928 | 6,011 |
| \$157,068 | \$115,011 |
(二) 其他利益及損失
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | 31 | |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | ||
| (損失) | 9,406) | 50 |
| 持有供交易之金融資產利益 | 112 | 116 |
| 其他損失 | 6,403) | 16,069) |
| ּ 90,690 | 15,872 |
(三) 財務成本
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$173,493 | \$172,574 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 136,800 | 112,529 |
| \$36,693 | \$60,045 | |
| 利息資本化利率 | 1.86%-2.59% | 1.92%-2.49% |
(四) 折舊及攤銷
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | \$18,137 | \$18,616 |
| 投資性不動產 | 34,291 | 31,304 |
| 長期預付費用 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 8,683 | 8,378 |
| 合 計 |
\$ 61,111 | \$58,298 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$ 328 |
\$ 115 |
| 營業成本 | 12,588 | 10,304 |
| 營業費用 | 39,512 | 39,501 |
| 52,428 | 49,920 | |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | 71 | 64 |
| 營業成本 | 3,471 | $-3,472$ |
| 營業費用一管理費用 | 5,141 | 4,842 |
| 8,683 | 8,378 |
$\sim$ $\sim$
$\mathcal{A}$
(五)投資性不動產之直接營運費用
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 投資性不動產之直接營運費 | ||
| 用 | ||
| 產生租金收入 | \$47,346 | \$44,774 |
| 未產生租金收入 | 3.148 | 2,477 |
| 50,494 | 47.251 |
(六)員工福利費用
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 退職後福利 (附註二十) | ||
| 確定提撥計畫 | 4,404 S |
\$ 4,207 |
| 其他員工福利 | 165,418 | 140,112 |
| 員工福利費用合計 | \$169,822 | \$144,319 |
| 依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$41,685 | \$40,089 |
| 營業成本 | 10,373 | 9,380 |
| 營業費用 | 117,764 | 94,850 |
| \$169,822 | \$144,319 |
二三、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$95,980 | \$27,648 |
| 未分配盈餘加徵10% | 12,472 | 5.057 |
| 以前年度之調整 | 1,176 | 278 |
| 109,628 | 32,983 |
(接次頁)
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 | $(\$ 25,748)$ | ΄ Ֆ |
| 其 他 |
238 | 135) |
| 認列於損益之所得稅費用 | 83,642 | 2.847 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$953,878 | \$354,787 |
| 税前淨利按法定稅率計算之所 | ||
| 得稅費用 | \$135,258 | \$58,720 |
| 決定課稅所得時應予調整減除 | ||
| 之項目 | 23,600) | 5,393) |
| 未認列之可減除暫時性差異 | 1,964) | 6,712) |
| 未認列之虧損扣抵 | 13,720) | 19,027) |
| 遞延所得稅 | 25,748) | |
| 未分配盈餘加徵 | 12,472 | 5,057 |
| 於中國地區營運之子公司不同 | ||
| 税率之影響數 | 232) | 76) |
| 以前年度之當期所得稅費用於 | ||
| 本年度之調整 | 1,176 | 278 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 83,642 | 32,847 \$ |
合併公司適用中華民國所得稅法之個體所適用之稅率為 17%; 中國地區子公司所適用之稅率為 25%。
由於 104年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 103年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 103年度 | 102年度 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構換算 |
385 | 107 | |
| ) 丛 由 仁 但 公 么 庄 |
(三)當期所得稅負債
$\sim$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應付所得稅 | \$91,858 | \$ 26,771 |
(四) 遞延所得稅資產與負債
$\mathbb{Z}$
遞延所得稅資產與負債之變動如下:
| 103年度 | 103年1月1日 | 列入損益 | 認 於 列 其他綜合損益 |
103年12月31日 |
|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 不動產、廠房及設備 投資性不動產 其 他 |
\$ $\overline{z}$ \$ 7 |
\$ 13,073 12,676 $\mathbf{1})$ \$ 25,748 |
\$ \$ |
\$ 13,073 12,676 6 25,755 |
| 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差 額 |
10 7 | \$ | 385 | \$ 492 |
| 102年度 | 103年1月1日 | 入損 益 列 |
認 於 列 其他綜合損益 |
103年12月31日 |
| 遞延所得稅資產 其 他 遞延所得稅負債 國外營運機構兌換差 |
6 | |||
| 額 | S | 107 | 107 |
(五)未於合併資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及 未使用虧損扣抵
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 虧損扣抵 | ||
| 104年度到期 | \$ 34 |
\$ 34 |
| 105年度到期 | 11,531 | 18,772 |
| 106年度到期 | 4,015 | 4,015 |
| 107年度到期 | 4,509 | 4,509 |
| 108年度到期 | 4,580 | 6,554 |
| 109年度到期 | 1,300 | 7,359 |
| 110年度到期 | 3,391 | 3,391 |
| 111 年度到期 | 4,198 | 3,430 |
| 112年度到期 | 2,742 | 2,595 |
| 113年度到期 | 6,722 | |
| \$43,022 | \$50,659 | |
| 可減除暫時性差異 | \$131,459 | \$146,375 |
(六)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至103年12月31日止,虧捐扣抵相關資訊如下:
| 尚 未扣抵餘額 |
最後扣抵年度 |
|---|---|
| 198 \$ |
104 |
| 67,833 | 105 |
| 23,619 | 106 |
| 26,521 | 107 |
| 26,940 | 108 |
| 7,650 | 109 |
| 19,946 | 110 |
| 24,697 | 111 |
| 16,127 | 112 |
| 39,542 | 113 |
| 253,073 |
(七) 兩稅合一相關資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | ||
| 本公司 | \$60,649 | \$42,885 |
103 及 102 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 8.71% (預 計)及9.47%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 103 年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用國 際財務報導準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(八)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅除100年度外,101年度以前之所得稅 結算申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二四、每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
每股盈餘 金額(分子) 股數(分母) (元) 後 (仟股) 税 後 稅 103年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 270,306 減:子公司持有母公司股票 $($ 8,548) 用以計算基本每股盈餘之淨利 \$884,976 261.758 $$3.38$ 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 2,134 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 \$884,976 263,892 $$3.35$ 102年度 基本每股盈餘 本年度流通在外普通股 270,306 減:子公司持有母公司股票 $( 8,548)$ 261,758 用以計算基本每股盈餘之淨利 \$ 329,610 $$1.26$ 具稀釋作用潛在普通股之影響 員工分紅 $1,328$ Contract Contract 稀釋每股盈餘 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 $$329,610$ 263,086 $$1.25$
二五、營業租賃協議
(一)合併公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 於租賃期間終止時,本公司對租賃運輸設備、土地及建築物並無優 惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不超過1年 | 2,994 | 3,327 |
| $1 - 5 +$ | 1,514 | 4,638 |
| 4.508 | 7.965 |
(二)合併公司為出租人
營業租賃係出租合併公司所擁有之商品存貨及投資性不動產, 租賃期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具 有優惠承購權。
截至 103年及 102年12月 31日止,合併公司因營業租賃合約 所收取之保證金分別為 26,410 仟元及 25,929 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 1年内 | \$60,376 | \$76,972 |
| 超過1年但不超過5年 | 71,276 | 100,165 |
| 超過5年 | 61,117 | 68,484 |
| \$192,769 | \$245,621 |
二六、資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。合併公 司之整體策略並無變化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘 及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
合併 公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容 包括考量各類資本之成本及相關風險。合併公司依據主要管理階層之 建議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債 等方式平衡其整體資本結構。
二七、金融工具
(一)公允價值之資訊
認列於合併資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之分 析,公允價值衡量係第一級公允價值,即指以來自活絡市場相同資 產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | ||
| 持有供交易之非衍生金 | ||
| 融資產 | \$ 20,699 |
\$ 20,587 |
| 備供出售金融資產 | ||
| 國內上市 (櫃) 有價證券 | ||
| 權益投資 | \$3,260,914 | \$2,370,796 |
| (二)金融工具之種類 | ||
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
| 金融資產 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之 | ||
| 金融資產 | ||
| 持有供交易 | \$ 20,699 |
\$ 20,587 |
| 放款及應收款 (註1) | 259,203 | 300,226 |
| 備供出售金融資產 (註2) | 3,567,801 | 2,677,683 |
| 金融負債 |
| 以攤銷後成本衡量 (註3) | 7,699,355 | 9,730,645 |
|---|---|---|
- 註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款一淨額、應收帳款一 關係人、其他應收款及存出保證金(帳列其他非流動資產) 等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
- 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產一非流動一淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產一非流動一淨額。
- 註3:餘額係包含短期借款、應付短期票券一淨額、應付票據、應 付帳款、其他應付款、一年內到期之長期借款、長期借款一 淨額及存入保證金等以攤銷後成本衡量之金融負債。
(三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳 款、應付短期票券及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單 位提供服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度 與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財
務風險。該等風險包括市場風險 (包含利率風險及其他價格風險)、 信用風險及流動性風險。
合併公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當 措施,内部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。 1. 市場風險
因合併公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯 率暴險極低。現階段合併公司之專責單位僅定期檢視受匯率影 響之資產負債部位。
是以,合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風 險為利率變動風險及其他價格風險。
(1) 利率風險
因合併公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資 金,因而產生利率暴險。合併公司藉由維持一適當之固定 及 浮 動 利 率 組 合 , 來 管 理 利 率 風 險 。 合 併 公 司 定 期 評 估 利 率波動情形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既 定之風險偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策 略。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | ||
| 一金融負債 | \$2,205,819 | \$2,624,161 |
| 具現金流量利率風險 | ||
| 一金融資產 | 106,992 | 86,205 |
| 一金融負債 | 4,550,056 | 6,239,063 |
敏感度分析
合併公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險 額為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率 變動風險,合併公司以市場利率上升或下降1%作為向管理 階層報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持
不變之情況下,市場利率上升1%,對合併公司103及102 年度之稅前淨利將分別下降 44.431 仟元及 61.529 仟元。 (2) 其他價格風險
合併公司主要因上市櫃權益證券投資而產生權益價格 暴險。該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。合併 公司並未積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集 中於台灣地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此 外,合併公司之專責單位定期檢視價格風險並評估何時須 增加被避風險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌10%,103及102年度稅前損益未受影 響。103 及 102 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資 產 公 允 價 值 之 變 動 分 別 減 少 326,091 仟 元 及 237,080 仟 元 。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成合併公司財務 損失之風險。截至資產負債表日,合併公司可能因交易對方未 履行義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風 險暴險主要係來自於合併資產負債表所認列之金融資產帳面金 額。
合併公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並 於必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之 風險。合併公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之 合約為評估對象。因合併公司之交易對象均為信用良好之金融 機構及公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授 信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項 之回收已採取適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐 一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提 列 適 當 減 損 損 失 。 據 此 , 本 公 司 管 理 階 層 認 為 合 併 公 司 之 信 用 風險已顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因合併公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中 之情形。合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評 估。
- 流動性風險
合併公司流動性風險管理之最終責任在董事會,其建立了 適當的流動性風險管理架構,以因應合併公司短期、中期及長 期之籌資與流動性的管理需求。合併公司透過維持足夠的銀行 融資額度及保留於資本市場籌資之彈性,持續地監督預計與實 際現金流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動 性風險。
(1) 流動性風險表
下表列示合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債 剩餘合約到期分析,其係依據合併公司最早可能被要求還 款之日期,並以金融負債未折現現金流量(包含利息及本 金)編製:
| 103年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個 6 |
月 M 以 |
6個月以上至1年 | 年 以 上 |
合 | 計 | |
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款 | \$ | 351.047 | \$ 859,898 |
\$ | \$ | 1,210,945 |
| 應付短期票券一淨 | ||||||
| 額 | 2,209,672 | 2,209,672 | ||||
| 應付票據及帳款 | 437,578 | 365,209 | 3.250 | 806,037 | ||
| 其他應付款 | 59.277 | 51,756 | 111,033 | |||
| 一年內到期之長期 | ||||||
| 借款 | 1.733 | 135,555 | 137,288 | |||
| 長期借款一淨額 | 21,405 | 19,144 | 3,207,056 | 3,247,605 | ||
| 3.080.712 | \$ 431.562 |
\$ 3.210.306 |
ፍ | 7 722 580 |
| 102年12月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 | 個 | 月 | 以 | 内 | 6個月以上至1年 | 年 | 以 | 上 | 合 | 計 | |||
| 非衍生金融負債 | |||||||||||||
| 短期借款 | \$ | 431,425 | \$ | 731,338 | \$ | \$ | 1,162,763 | ||||||
| 應付短期票券一淨 | |||||||||||||
| 額 | 2,627,000 | 2,627,000 | |||||||||||
| 應付票據及帳款 | 503,186 | 186,065 | 88,282 | 777,533 | |||||||||
| 其他應付款 | 38,382 | 25,547 | 63,929 | ||||||||||
| 一年內到期之長期 | |||||||||||||
| 借款 | 23,209 | 1,894,874 | 1,918,083 | ||||||||||
| 長期借款一淨額 | 30,214 | 19,153 | 3,297,209 | 3,346,576 | |||||||||
| S | 3,653,416 | \$ | 2,856,977 | \$ | 3,385,491 | S. | 9,895,884 |
(2) 融資額度
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。 截至103年及102年12月31日止,合併公司未動用之銀 行融資額度分別為 6,326,500 仟元及 4.045.000 仟元。
二八、關係人交易
$\ddot{\phantom{a}}$
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。除已於其他附 註揭露外,合併公司與關係人間之交易如下。
(一) 營業收入
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | 具重大影響之投資者 | \$4,540,086 | \$1,473,905 | ||||||||
| 租賃收入 | 關聯企業 主要管理階層 |
具重大影響之投資者 | \$ \$. |
12,000 7,463 57 - 19.520 |
\$ 9,600 8,034 57 17,691 |
||||||
| 工程收入 | 具重大影響之投資者 | \$214,383 | \$ 237,134 | ||||||||
| 勞務收入 | 具重大影響之投資者 | \$ | 58,420 | 31,936 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
合併公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃 契約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸 續到期。
(二)應收關係人款項 (不含對關係人放款)
| 帳 | 列項目關係人 | 類 別 103年12月31日 102年12月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 具重大影響之投資者 | $\frac{12,252}{2}$ | $\frac{\$}{20,764}$ | |||||
| 應收建造合約款 | 具重大影響之投資者 | $\frac{\$}{22,496}$ | \$170,109 |
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應收關係人款項未收取保證。103及102年度應收關 係人款項並未提列呆帳費用。
(三)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
列 項 係 人 類 帳 目 關 別 103年12月31日 102年12月31日 具重大影響之投資者 應付建造合約款 $\mathfrak{S}$ 12.350 $\mathbb{S}$
合併公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(四) 背書保證
子公司提供不動產為合併公司背書保證之金額。請參閱附表一。 (五)對主要管理階層之獎酬
103 及 102 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 23,829 \$ |
20,817 |
| 退職後福利 | 560 | 626 |
| 24.389 | .443 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
- (六) 103 及 102 年度合併公司具重大影響之投資者皆提供票券 450,000 仟 元作為合併公司發行短期票券之擔保品。自102年第1季起合併公 司具重大影響之投資者另提供不動產作為合併公司發行短期票券之 擔保品。
- (七)合併公司分別於100年4月18日及101年10月5日與臺灣銀行等 五家及臺灣銀行等三家銀行簽訂5年期及2年期聯合貸款合約,總 額度計 7,999,000 仟元, 此二筆借款均由本公司具重大影響之投資者 以私人身分為連帶保證人,其中第二筆借款已於103年7月還款。
- (八)合併公司於89年1月與具重大影響之投資者簽訂合建分售契約書, 由具重大影響之投資者提供土地,合併公司出資,共同合作興建中 壢智慧型工業廠辦。本合作案由合併公司負責廠房暨其土地持份之 銷售,其銷售價格事先由雙方共同議定之,銷售所得分配比例具重 大影響之投資者為 25%,本公司為 75%。本期工程已於 103年 7月 10日與具重大影響之投資者簽訂房屋買賣契約書,參酌鑑價機構鑑
價之結果,合約總價款為4.540.086 仟元,本公司於103年8月認列 出售利益 725.160 仟元。
- (九)本公司於100年5月與具重大影響之投資者簽訂土城土地合建分售 契約書,由具重大影響之投資者提供契約書約定之土地,本公司出 資及土地,共同合作興建土城住宅大樓及商場。根據合約銷售所得 分配比例具重大影響之投資者為 20%,本公司為 80%。另上述合建 合作之具重大影響之投資者,以其持有之合建土地所有權提供予本 公司作為興建建案承借銀行借款之擔保品。
- 二九、質抵押之資產
合併公司下列資產(按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借 款、應付短期票券一淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保 $\frac{a}{b^2}$ :
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 存貨ー淨額 | \$3,460,607 | \$3,493,065 |
| 備供出售金融資產一非流動一 | ||
| 淨額 | 3,246,501 | 2,221,817 |
| 不動產、廠房及設備一淨額 | 669,768 | 682,909 |
| 投資性不動產一淨額 | 1,311,384 | 1,257,467 |
三十、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他合併財務報告附註揭露外,本公司於財務報導期間結束日 有下列重大承諾事項如下:
本公司、具重大影響投資者與新北市政府簽訂協議書,依協議書 內容議定土城住宅大樓與商場開發案,應於取得使用執照前無償移轉 含公共建設之公園兼兒童遊樂場用地及部分土地予新北市政府,本公 司因上述協議所支付之履約保證金為 90,000 仟元, 帳列其他非流動資 產項下。
- 三一、附註揭露事項
-
(一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形:附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額 20%以上:附 表三。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:附表四。
-
- 應收關係人款項達新台幣 1 億元或實收資本額 20%以上:附表 五。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表六。
-
- 被投資公司資訊:附表七。
- (三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金 匯 出 入 情 形 、 持 股 比 例 、 本 期 損 益 及 認 列 之 投 資 損 益 、 期 末投資帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附 表入。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- (6)其他對當年度損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如 勞務之提供或收受等:福華公司提供工程諮詢服務予大陸
被投資公司一上海友鴻,合約總價款為美金 393 仟元,服 務期間為103年1月至103年12月,於編製合併財務報告 時,業已沖銷。
三二、營運部門財務資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,合 併公司之應報導部門如下:
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
不動產開發一住宅及商辦廠房之銷售。
建 造一住宅及商辦廠房之建造。
賃一投資性不動產之租賃。 租
(一)部門收入與營運結果
$\sim 10^7$
| 不動產開發 | 營 造 |
賃 租 |
其 他 |
總 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 103年度 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$4,621,551 | \$ 214,383 |
\$ 78,449 |
\$ 62,728 |
\$4,977,111 |
| 部門間收入 | 171 | 2,079,554 | 2,491 | 2,082,216 | |
| 部門收入 | \$4,621,722 | \$2,293,937 | \$ 80,940 |
\$ 62,728 |
7,059,327 |
| 内部沖銷 | 2,082,216) | ||||
| 合併收入 | 4,977,111 | ||||
| 部門損益 | \$1,365,841 | $\overline{\mathbb{E}}$ 345,570) |
\$. 43,724 |
\$ 47,739 |
1,093,620 |
| 營業費用 | 247,856) | ||||
| 營業外收入及支出 | 108,114 | ||||
| 繼續營業部門稅前淨 | |||||
| 損 | \$ 953,878 |
||||
| 102年度 | |||||
| 來自外部客戶收入 | \$2,019,363 | \$ 250,534 |
\$ 84,845 |
\$ 36,583 |
\$2,391,325 |
| 部門間收入 | 171 | 3,626,640 | 2,396 | 3,629,207 | |
| 部門收入 | \$2,019,534 | \$ 3,877,174 | $\overline{r}$ 87,241 |
\$ 36,583 |
6,020,532 |
| 內部沖銷 | $3,629,207$ ) | ||||
| 合併收入 | 2,391,325 | ||||
| 部門損益 | \$1,412,425 | $$ \triangle$ 869,616) |
\$ 51,495 |
\$ 26,109 |
620,413 |
| 營業費用 | 228,980) | ||||
| 其他收益及費損 | 78,628) | ||||
| 營業外收入及支出 | 41,982 | ||||
| 繼續營業部門稅前淨 | |||||
| 損 | 354,787 \$ |
部門間交易條件係由雙方協商決定。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管 理成本與董事酬勞、採用權益法認列之關聯企業之份額、股利收入、 利息收入、外幣兌換損益、金融商品評價損益、財務成本以及所得 稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部 門及評量其績效。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 部門資產 | ||
| 不動產開發 | \$10,035,389 | \$11,302,005 |
| 營 造 |
1,631,746 | 1,656,283 |
| 賃 租 |
1,429,684 | 1,445,117 |
| 其 他 |
255,818 | 209,310 |
| 部門資產總額 | 13,352,637 | 14,612,715 |
| 部門間沖銷 | 1,531,392) | 1,475,015) |
| 部門資產淨額 | 11,821,245 | 13,137,700 |
| 其他 (註) | 3,745,470 | 2,863,070 |
| 資產總額 | \$15,566,715 | \$16,000,770 |
註:備供出售金融資產一非流動一淨額、以成本衡量之金融資產一 非流動一淨額、採用權益法之投資、遞延所得稅資產及存出保 證金不予計入部門別資產。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 部門負債 | ||
| 不動產開發 | 8,044,284 S |
9,877,823 S. |
| 營 造 |
788,988 | 826,891 |
| 賃 租 |
159,094 | 132,719 |
| 其 他 |
11,040 | 4,527 |
| 部門負債總額 | 9,003,406 | 10,841,960 |
| 部門間沖銷 | 1,233,031) | 1,083,867) |
| 部門負債淨額 | 7,770,375 | 9,758,093 |
| 其他 (註) | 26,902 | 26,066 |
| 負債總額 | 7,797,277 | 9,784,159 |
註:遞延所得稅負債及存入保證金不予計入部門別負債。
(三) 其他部門資訊
$\mathcal{L}$
| 舊 與 |
攤 銷 |
非流動資產本年度增加數 | ||
|---|---|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | 103年度 | 102年度 | |
| 不動產開發 | \$ 21,698 |
20,567 | \$ 1.931 |
18,265 |
| 營 造 |
1,351 | 709 | 7.772 | 683 |
| 賃 租 |
36,814 | 36,309 | 23,442 | 419 |
| 其 他 |
1,248 | 713 | 250 | 13,295 |
| 58,298 | 33,395 | 32,662 |
除上述之折舊與攤銷費用外,103及102年度認列之資產減捐迴 轉利益、減損損失及存貨減損損失係歸屬於下列應報導部門:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 對資產認列之減損迴轉利益 | ||
| 不動產開發 | 138,665 | |
| 對存貨認列之減損迴轉利益 | ||
| 不動產開發 | 8,725 | |
| 對資產認列之減損損失 | ||
| 不動產開發 | 18,100 | 109,080 |
| 對存貨認列之減損損失 | ||
| 不動產開發 | \$ 3,910 |
14,060 |
(四) 主要產品及勞務收入
本公司合併繼續營業單位之主要產品及勞務收入分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 不動產開發 | \$4,621,551 | \$2,019,363 |
| 誉 造 |
214,383 | 250,534 |
| 賃 租 |
78.449 | 84,845 |
| 其 他 |
62,728 | 36,583 |
| \$4,977,111 | \$2,391,325 |
(五) 地區別資訊
$\mathcal{L}^{\prime}$
本公司主要於兩個地區營運一台灣與中國。
本公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與非 流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下:
| 來自 外 |
部客户之收入 | 流 非 |
資 動 產 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 103年 | 102年 | ||||
| 103年度 | 102年度 | 12月31日 | 12月31日 | ||
| 台 | 灣 | \$4,914,383 | \$2,354,742 | \$2,325,981 | \$2,413,130 |
| 4 | 國 | 62,728 | 36,583 | 13,437 | 13,209 |
| \$4,977,111 | \$2,391,325 | \$2.339.418 | \$2.426.339 |
非流動資產不包括分類為備供出售金融資產一非流動一淨額、 以成本衡量之金融資產一非流動一淨額、採用權益法之投資及遞延 所得稅資產。
(六) 主要客户資訊
103 及 102 年度不動產開發銷售之收入金額 4,621,551 仟元及 2,019,363 仟元中,分别有4,540,086 仟元及1,473,905 仟元來自本集 團之最大客戶。
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10$
$\sim 10$
附表一
$\ddot{\phantom{1}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
單位:新台幣仟元
| 国藩 ·對大陸地』 雷保 系 噻卡 |
|
|---|---|
| 母證 图 黄帝 巴黎 公背 干司 圆公 |
|
| 干甜 巴黎 李余一 公背 电电 屬公 |
Z |
| 碰额 限 $\mathcal{A}$ 乐 書高註 背最( |
\$1,293,133 |
| 證期值率 書最表 保近净 고 보 ) 背佔报 计额務 $\boldsymbol{\lambda}$ 累金财 |
13.68% |
| 之類、 特殊 特金 「 康保柱 皮套 $\frac{4\pi}{3}$ ಗ |
\$1,000,000 |
| 氝 44 4X \$ ě 收 |
\$465,000 |
| 書類 背餘 未從 神鏡 |
\$1,000,000 |
| $\frac{\Omega_{\rm max}}{\Omega_{\rm max}}$ 徐 łΕ 眼 t. 粟 长 莲 |
\$1,000,000 |
| 背额 毕 中国 伊藤 1000000000000000000000000000000000000 封書、 |
293,133 . وبي |
| 睬 傣 蠹 |
股資 持投 - 公司問接も 63.5%之被も |
| 헪 稱圖 萍 |
公司 * |
| ₩ 4 |
|
| 45 俪 |
本公司 |
| ∜ 读 緯 書保證者公司名 |
宏锦光公司 |
| . P 寰 壤 |
註一:按宏编光公司最近期經會計師查核之財務報告 (102年度財務報告) 股東權益淨值之100%計算。
註二:係宏錦光公司提供不動產作為擔保。
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣或外幣仟元
宏璟建設股份有限公司及子公司 期末持有有價證券情形 民國 103年12月 31日
| R | |
|---|---|
| È | |
| Þ | |
| ⇇ | |
| X | |
| Þ | |
| İD. | |
| Σ | |
| Ę | |
| J. |
| 꿟 | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | 註一及二 | 님 | 川村 | 註四 | 註四 | ||||||||||||
| 玉 | 額持股比例% 市價/股權净值 | \$3,260,914 | ı | 358,573 | 177,791 | 13,765 | 6,934 | ||||||||||
| $\Xi$ | 19.9 | $\ddot{4}$ | 32 | ı | 1 | ||||||||||||
| 쉎 唱 뽄 |
\$3,260,914 | 306,887 | 177,791 | 13,765 | 6,934 | ||||||||||||
| 힉 94 (仟股) 張數 目股數 |
85,588 | 17,700 | 1 | 8,548 | 925 | 587 | |||||||||||
| 粟 | 科 | 備供出售金融資產一非流 | I 以成本衡量之金融資產 |
ł 以成本衡量之金融資產 |
透過損益按公允價值衡量 | 透過損益按公允價值衡量 | 透過損益按公允價值衡量 | ||||||||||
| 贰 | 動一淨額 | 非流動一淨額 | 非流動一淨額 | 之金融資產一流動 | 之金融資產一流動 | 之金融資產一流動 | |||||||||||
| 關係帳 稱與有價證券發行人之 |
本公司主要股束 | ł | l | 母公司 | I | ļ | |||||||||||
| 及名 频 楂 桊 繒 債 同有 |
晰 股 |
日月光半導體製造公司 | 三朋友電公司 | 其他一有限責任合夥事業 | Ripley Cable Holdings I, L.P. | 咽 毀 |
宏璟建設公司 | 쉑 型 |
元大寶來萬泰基金 | 元大寶來得寶基金 | |||||||
| ∜ $\sqrt{ }$ 有 塢 |
本公司 | 宏璟新公司 |
註一:其中 85,210 仟股 (帳面淨額 3,246,501 仟元) 已提供予金融機構作為融資擔保。
註二:市價係按103年12月31日收盤價計算。
註三:係以美金 9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業;股權净值係按同期間經會計師查核之財務報告計算。
註四:市價係按103年12月份最後交易日之淨值計算。
附表二
單位:新台幣仟元
處分不動產之金額達新台幣3億元或實收資本額20%以上 民國 103年1月1日至12月31日
附表三
宏璟建設股份有限公司及子公司
| * 定其他約定事項 \$據 |
|
|---|---|
| ] 價 格 决 : 之参考依i 鑑價報告B 雙方議價 |
|
| 冶 | |
| E | |
| $\frac{1}{2}$ | I |
| 德威 | |
| 帐 벑 |
|
| 本公司主要 | |
| 象關 | 坰 |
| 體製 | |
| 封 | क़ों |
| 易 | 4 |
| 光司 月公 |
|
| $\mathbf{m}$ | |
| 益父 | |
| 725,160 | |
| 處分損 | |
| 額假款收取情形 | |
| 已全数收取 | |
| 41 | 40,086 |
| 易 | ن 4 |
| 值交 | |
| 償 | |
| 3,814,926 | |
| 唱 | |
| 帳 | |
| 103.06.30 | |
| 103.07.10 | |
| 稱事實發生日原取得日期 | |
| 中極 EFG+甲 | |
| $\frac{1}{2}$ | |
| అ | |
| 椟 | |
| 诚 $\overline{\mathbf{v}}$ $\overline{u}$ |
|
| 本公司 | |
| 處分不動產 公 |
註:本公司處分不動產之帳面價值係包含子公司福華工程公司興建工程利潤;交易金額係未稅價款。
ł,
$\overline{\phantom{a}}$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣1億元或實收資本額20%以上 民國 103年1月1日至12月31日
宏璟建設股份有限公司及子公司
附表四
| 씼 | 備 | 100% 註一及二 | $\frac{1}{45}$ | 註一及二 | $\frac{1}{44}$ |
|---|---|---|---|---|---|
| 铜估總應收(付) 票據之比率 |
ı | 99.15% | 0.39% | ||
| ·同應收(付)票據、帳款 因 |
(\$1,225,517) | 1,225,517 | 4,851 | ||
| 易條件與一般交易不 情 形 及 原 |
價援 信 期 間餘 | ļ | ١ | $\begin{array}{c} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0pt}{2.5ex} \rule{0$ | I |
| ↔ | ı | ı | |||
| あみまし | 昌單 | 依合約規定 | 依合約規定 | 依合約規定 | 依合約規定 |
| 訾 | 铜(4锶连(销) 铜 货 之 比 率 投 信 期 |
90.21% | 99.77% | $2,067,404$ (90.12%) | 935% |
| 夙 | 2,091,360 ŧĄ |
540,086 4, |
214,383 | ||
| ₩ | (销)貨金 当 |
÷к 為 |
称 谲 |
क्री 壕 |
貨 壕 |
| 係 謡 象 |
子公司 | 母公司主要股束 | 15, 一个电 |
母公司主要股束 | |
| 封 ūβ |
₭ | 福華工程公司 | 目光半導體製造 + 公司 月公 Ξ |
本公司 | 導體製造 光书 月公 $\mathbf{m}$ |
| 貨司 銷公 進之 |
本公司 | 本公司 | 丽 工程公 榊 渠 |
華工程公司 福 |
註一:工程款。
註二:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司帳列在建工程 23,956 仟元。
註三:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
| 核額 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 金 術 |
||||
| 列帳 | ||||
| ↔ | ||||
| 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項提 ------------------------------------ |
||||
| 393,389 | ||||
| 4 | ||||
| I | ||||
| ï | ||||
| ↔ | ||||
| 倒 ∣≰⊭ |
||||
| 率 | ||||
| 零 | 一封 | |||
| 人間 厦 |
||||
| 德黎 | \$1,225,517 | |||
| 齐 圌 | ||||
| 画教 本 |
||||
| 像 | ||||
| 55 | ||||
| 小学 | ||||
| 噩 | ||||
| 象 | ||||
| 聿 | ||||
| 昴 | ||||
| Гņ | ||||
| 三本公 | ||||
| 仪 冗 |
||||
| $\rightsquigarrow$ | ||||
| 項之 | ||||
| 萩 | 厛 | |||
| 收 | ||||
| 感 | 華工程公 | |||
| 贰 | ||||
| 坚 | 澳 | |||
註一:收款方式依合約規定,不適用。
註二:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$-65 -$
附表五
應收關係人款項達新台幣1億元或寶收資本額20%以上 宏璟建設股份有限公司及子公司
民國 103年12月 31日
母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額
宏璟建設股份有限公司及子公司
$\mathbf{u}$
民國 103年1月1日至12月31
附表六
| н | 制 之比率(% 合併總營收 ्रम् |
2 2 2 2 2 2 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 2 3 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 尽 | 渝 估德 辻 |
|||||||||
| ١ı | 倏 | 目 | ā | |||||||
| 썲 | 冒 | 註四 | 註四 | 註四 | 註四 | 註四 | 註四 | 쒋 | 註四 | 拙 |
| 氯交 | ||||||||||
| ₩ | \$1,225,517 | 1,225,517 | 2,067,404 2,005,177 |
62,227 5,648 5,648 12,150 12,150 |
||||||
| 埑 | ⇎ | |||||||||
| ₩ | œ | |||||||||
| 茌 | ||||||||||
| 咇 | 應付帳款一關係丿 | 應收帳款-關係/ | 工程收入 | 工程成本 | 貨一淨額 | 收帳款-關係, | 工程收入 | 應付帳款一關係 | 举務成本 | |
| ₩ | 4 | 存 | 鬯 | |||||||
| (拦 | ||||||||||
| 易人之關係 | ||||||||||
| ₩ 짴 象 |
||||||||||
| 氧 | ||||||||||
| ↞ | ||||||||||
| 荘 | ||||||||||
| щB | ᠷᡒ ∢ 程 |
厛 亽 胬 |
厛 亽 됎 |
$\overline{12}$ 亽 崧 |
冊 亽 퇪 |
Πp 鴻公 |
冚 亽 黑 |
帘 公 程 |
冚 亽 程 |
|
| ₩ | Н 讲 嚤 |
鲗 喍 牧 |
製 赊 伙 |
製 赊 $\overline{\mathbb{R}}$ |
锁 噤 $\frac{1}{2}$ |
岐 特 ᅬ |
友 樊 ᆈ |
Н 壀 谑 |
Н # 福 |
|
| 稱 | ||||||||||
| 4 | ||||||||||
| ≺ | ||||||||||
| 吥 | 丽 ∢ 鹄 蚬 |
俪 亽 程 н |
丽 $\rightsquigarrow$ 缤 Н |
厛 亽 程 Н |
ίñ, 公公 程 Н |
俪 程 Η |
哣 $\prec$ 쎭 Н |
俪 亽 Ą 犮 |
厛 鴻公 友 |
|
| 嚣 | ₩ | 뺛 ₩ |
栗 | 華華華華華華 澳 |
溧 | 潭 | ᡎ | 嶉 | 囈 لىم |
螳 لىل |
| 瓏 | $\mathfrak l$ 씺 |
∞ |
註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
$\ddotsc$
- 母公司填 0。
$\ddot{\phantom{0}}$ 2. 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可:
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註三;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以年底餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以本年度累積金額佔合併總營收
$\ddot{\phantom{0}}$ 之方式計算
$\bullet$ 註四:本公司及子公司與關係人間之交易條件與非關係人相當
$\ddot{\phantom{0}}$
註五:係新台幣 5,000 仟元以上之交易
單位:新台幣或外幣仟元
被投资公司名稱、所在地區…等相關資訊 民國 103年1月1日至 12月 31日
宏璟建設股份有限公司及子公司
| 쳛 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 樯 | 拙 | 川村 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{v}}$ | 꺢 (概) |
25,598) | 240,590 | $3,330$ 11,136 |
3,429 | 2,850 | 367 | 226 | ||
| 益投資 | HK\$ | US\$ | RMB\$ | |||||||
| $40,338$ ) | 124,724 | 26,586 | 11,136 | 7,851 | 2,850 | 367 | 226 | |||
| 有機投資公司本期認列 | 铜本 期 利 | e) | HK\$ | ទឹ | RMB\$ | |||||
| 金金 | 795,025 | 722,383 | 24,223 43,106 |
20,546 | HK\$ 10,565 | 1,362 | 873 | |||
| 垰 | €Ĥ | US\$ | RMB\$ | |||||||
| 末股 数(仟股)比率 (%) 帳 | 63.5 | $100.00$ $100.00$ |
100.00 | 46.0 | 100.00 | 100.00 | 100.00 | |||
| ₩ | 82,495 | 65,000 15,000 |
828 | 1,099 | ||||||
| 颈期 | ||||||||||
| ≰⊌ | 期期 | 907,441 | 539,077 | 179,996 | 30O | 18,000 | 2,325 | వ్ల | នី RMB\$ |
|
| 40. | ↔ | Ŝ3 | HK\$ | US\$ | ||||||
| 华 | ₩ | 期 末上 | 907,441 | 539,077 | 179,996 | 300 | 14,672 | 2,325 | 300 | 500 |
| 啖 | Ş ₩ |
₩ | US\$ | HK\$ | ິ່ງອີ | RMB\$ | ||||
| m 慄 鐰 |
電子工程技術諮詢、建築工程 | 物業管理諮詢、建築工程施工 | ||||||||
| Ąю | 商場及辦公大樓出租 | 家庭器具用品零售 | ||||||||
| щk 별 |
營造工程之承揽 | 一般投資 | 一般旅館餐飲 | 一般投資 | 技術諮詢 | 及技術諮詢 | ||||
| 台北市 | 台北市 | 台北市 | 萊 × |
新竹市 | 按 香 |
쒼 $\star$ |
뼌 $\star$ |
|||
| 宏錦光公司 | 福華工程公司 | 宏球新公司 | Fund Land Group Limited |
富品日月光大飯店公 r, |
術諮詢有限公司 | 限公司 | ||||
| 投资公司名稱被 投資 公司名稱所 在地 | 本公司 | Fund Land Hung Ching Co., Group Limited Group Limited |
Hung Ching 上海友鴻電子工程技 Limited ડે. |
上海友鸿電子 上海宏榮物業管理有 工程技術諮 詢有限公司 |
||||||
註一:本期認列之投資利益係包括逆流交易已實現利益 178,093 仟元及未實現利益 62,227 仟元。
註二:本期認列之投資利益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益 23,078 仟元及子公司收到本公司现金股利收入 6,838 仟元。
註三:於編製合併財務報告時,業已全數沖銷。
$-67-$
附表七
民國 103年1月1日至12月31日 宏琛建設股份有限公司 大陸投資資訊
單位:除另予註明者外
附表入
$\ddot{\phantom{0}}$
| 꿥 | ||
|---|---|---|
| 笔 | ||
| J жq |
||
| 止收 | ||
| 期資 | ||
| 本投 | ||
| 至回 | ||
| GŊ | ||
| 截匯 | ||
| 資值 | ||
| 投债 | ||
| ₩ 唱 |
||
| 接体期認列投資利益 期 - 持( 註 三 ) 帳 |
US\$ 367 仟元 US\$ 1,362 仟元 | RMB\$ 226 仟元 RMB\$ 873 仟元 |
| 国 砢 |
||
| 100.00% | ||
| 本按照 本模式 本模式 풔 |
||
| 벑 | ||
| 同排 益投 |
$367$ | 226 100.00% |
| 資質 票 |
||
| 我 老 |
RMB\$ | |
| 被本 | US\$ 300 ff $\bar{z}$ US\$ | |
| 末積額 | ||
| 8Ę | ||
| 期出金 圜 |
||
| 期灣資 | ||
| -10 | ||
| 本自投 | ||
| 回 鎭 |
||
| 或收回投资金 出卖 |
||
| I | ||
| 本期匯出 | ||
| 圈 | GĄ | |
| 謨 宓 Ŧ |
ï | |
| 4 E. |
300仟元 | |
| 尝 !(¤ |
||
| 卖 챇 |
||
| 雲 40 横 |
||
| 39 | ||
| 本自農 | ||
| 資式 | ||
| 热 | 님 | |
| 投方 扇 |
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| 300 仟元 | 500仟元 | |
| ₩ | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| ¥ | ||
| US\$ | RMB\$ | |
| ŧ W |
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| Ķ | 補語 、建築工程 |
工程施工 管理替询、 |
| ₩ | 術諮詢 | |
| 4 | 子工程技 | 技術診詢 |
| 啷 | 氟 | 媒製 及技 |
| 써 | 御 | 無 老 |
| 資稱 | ||
| 殶 | 術話詢有 Н |
铷 |
| Ņ | 小钟 | 俪 ₩ ∢ 巷 |
| 墜 墩 | 法鸿 | 堅 詸 |
| Πp | 程技 特 |
限公司 愕 农 뻓 變 |
| 筒 | |
|---|---|
| E | |
| 微 | |
| $\ddot{=}$ | |
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| 医 书 | |
| 大女 | $4,661,662$ (注四) |
| 帘 | |
| ∜ | |
| 额本 | |
| 4 | |
| Ķ | |
| 쎣 | |
| 核准 | |
| ⇔ | JS\$1,769 ff ñ |
| 44 | |
| 殶 | |
| 뜳 | |
| 慡 | |
| ローン 一部 |
|
| ≰ 圏 |
|
| 匾 投 资 | |
| 曳 | US\$1,719 仟元 |
| 쌜 | |
| 期期未聚计自台灣 $\star$ |
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| $\frac{4}{1}$ | |
註一: 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited, 再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司。
註二: 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註三:本年度認列投資利益,係按同期間會計師查核之財務報告計算。
註四:實收資本額五十億內按其淨值百分之六十計算。
註五:於編制合併財務報告時,業已全數沖銷。