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Hung Ching Annual Report 2013
52140_rns_2013-11-13_bfa026fd-b105-4a8e-a673-6dfb693eadd5.pdf
Annual Report
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$\sim$ $\sim$
$\sim 10^{-1}$
宏璟建設股份有限公司
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
個體財務報告暨會計師查核報告 民國102及101年度
地址:台北市基隆路一段420號10樓 電話: (02)2691-5899
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$ $\hat{\mathbf{v}}$
錄§ $\S$ $\Xi$
$\mathcal{L}_{\mathrm{max}}$
$\sim 10^7$
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
頁 | 次附 | 註編 | 號 | |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | ||||
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | ||||
| 三、會計師查核報告 | 3 | ||||
| 四、個體資產負債表 | $\boldsymbol{4}$ | ||||
| 五、個體綜合損益表 | $5\sim 6$ | ||||
| 六、個體權益變動表 | 7 | ||||
| 七、個體現金流量表 | $8\sim9$ | ||||
| 八、個體財務報告附註 | |||||
| (一)公司沿革 | 10 | ||||
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ | |||
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 | $10 - 15$ | $\equiv$ | |||
| 用 | |||||
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $15 - 25$ | 四 | |||
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $25 - 26$ | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六) 重要會計項目之說明 | $26 \sim 50$ | 六~二四 | |||
| (七) 關係人交易 | $50 - 52$ | 二五 | |||
| (八) 質抵押之資產 | 52 | 二六 | |||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | |||||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | |||||
| (十一)重大之期後事項 | $53 - 54$ | ニセ | |||
| (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 |
|||||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $54 \cdot 60 \sim 66$ | ニハ | |||
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $54 \cdot 60 \sim 66$ | 二八 | |||
| 3. 大陸投資資訊 | $55 \cdot 67$ | 二八 | |||
| (十四)部門資訊 | |||||
| (十五)首次採用個體財務報告會計準 | $55 - 59$ | 二九 | |||
| 則 | |||||
| 九、重要會計項目明細表 | $68 - 81$ |
$\label{eq:2.1} \begin{split} \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) & = \mathcal{L}{\text{max}}(\mathbf{r}) \mathcal{L}_{\text{max}}(\mathbf{r}) \,, \end{split}$
$\sim 10^{-1}$
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, ROC
Tel:+886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 2545-9966 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
公鑒: 宏璟建設股份有限公司
宏璟建設股份有限公司民國 102年12月31日、民國 101年12月31日 及1月1日之個體資產負債表,暨民國102年及101年1月1日至12月31 日之個體綜合損益表、個體權益變動表及個體現金流量表,業經本會計師查 核竣事。上開個體財務報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為 根據查核結果對上開個體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 , 足 以 允 當 表 達 宏 璟 建 設 股 份 有 限 公 司 民 國 102年12月31日、民國101年12月31日及1月1日之個體財務狀況,暨民 國102年及101年1月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
宏璟建設股份有限公司民國 102 年度個體財務報表重要會計項目明細 表,主要係補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查 核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體財務 報表相關資訊一致。
| 찱 | 黄 師 黄谛 |
勤業眾信聯合會計師事務所 瑞 |
展 境 |
헑 | 篇承茂 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號 |
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 0980032818號 |
||||||||
| 華 | 民 | 國 | 103 | 年 | 3 | Я | 25 | Ε |
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
罩位:新台幣仟元
$\sim$
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
產 資 |
額 全 |
% | 全 額 |
% | 金 額 |
% |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ 69,824 |
\$ 40,335 |
\$ 463,518 |
5 | ||
| 1150 | 應收票據 (附註七) | 96 | 132 | 84 | |||
| 1172 | 應收帳款 (附註七) | 150 | 100 | 116 | |||
| 1180 | 應收帳款一關係人 (附註七及二五) | 1,600 | 1,440 | 1,600 | |||
| 1200 | 其他應收款 | 1,093 | 1,077 | 1,077 | |||
| 130X | 存貨一淨額(附註八、十九、二五及二六) | 10,114,717 | 65 | 7,171,435 | 59 | 5,210,942 | 50 |
| 1429 | 预付款项 (附註十四) | 302,004 | $\overline{2}$ | 202,847 | 2 | 341,779 | 3 |
| 1470 | 其他流動資產(附註十四及二五) | 4,530 | 1,511 | 848 | |||
| 11XX | 流動資產總計 | 10,494,014 | 67 | 7,418,877 | 61 | 6,019,964 | 58 |
| 非流動資產 | |||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動一淨額(附註九及二 | 2,370,796 | 15 | 18 | 1,944,707 | 19 | |
| 1543 | 六) | 2,156,825 | |||||
| 以成本衡量之金融資產一非流動一淨額(附註 | $\overline{2}$ | $\mathbf{2}$ | 368,583 | 3 | |||
| $+)$ | 306,887 | 10 | 306,887 1,522,167 |
12 | 1,368,893 | 13 | |
| 1550 1600 |
採用權益法之投資(附註十一) 不動產、廠房及設備一淨額(附註十二及十九) |
1,487,243 37,310 |
107,918 | 1 | 110,298 | $\mathbf{1}$ | |
| 1760 | 投資性不動產一淨額(附註十三、十九及二六) | 739,952 | $\qquad \qquad \blacksquare$ 5 |
516,974 | 4 | 526,102 | 5 |
| 1990 | 其他非流動資產(附註十四及十九) | 192,381 | 1 | 192,399 | $\overline{2}$ | 124,934 | $\mathbf{1}$ |
| 15XX | 非流動資產總計 | 5,134,569 | 33 | 4,803,170 | 39 | 4,443,517 | 42 |
| 1XXX | 計 音 產 總 |
\$15,628,583 | 100 | \$12,222,047 | 100 | \$10.463.481 | 100 |
| 碼 代 |
權 益 債 及 負 流動負債 |
||||||
| 2100 | 短期借款一淨額(附註十五及二六) | \$1,033,000 | 7 | \$1,133,000 | 9 | \$1,203,000 | 12 |
| 2110 | 應付短期票券一淨額(附註十五、二五及二六) | 2,624,161 | 17 | 1,840,539 | 15 | 1,613,599 | 15 |
| 2150 | 應付票據(附註二五) | 10,385 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 6,293 | 575 | ||
| 2170 | 應付帳款 | 209 | 137 | 137 | |||
| 2180 | 應付帳款一關係人(附註二五) | 1,075,089 | 7 | 835,418 | 7 | 495,923 | 5 |
| 2219 | 其他應付款(附註二五) | 40,870 | 40,806 | 1 | 44,626 | ||
| 2230 | 當期所得稅負債(附註二十) | 4,869 | $\blacksquare$ | 21,047 | 6,880 | ||
| 2322 | 12 | 214,933 | $\overline{2}$ | ||||
| 一年內到期之長期借款(附註十五及二六) | 1,880,000 | ||||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十六) | 2,177 | 43 | 2.485 | 1,175 | 34 | |
| 21XX | 流動負債總計 | 6,670,760 | 3,879,725 | 32 | 3,580,848 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款一淨額(附註十五及二六) | 3,207,063 | 20 | 2,966,525 | 24 | 1,754,106 | 17 |
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二十) | 107 | |||||
| 2645 | 存入保證金(附註二二及二五) | 6,553 | 6,484 | 5,334 | |||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,213,723 | $\sqrt{20}$ | 2,973,009 | $\frac{24}{5}$ | 1,759,440 | $\frac{17}{2}$ |
| 2XXX | 負債總計 | 9,884,483 | 63 | 6,852,734 | $-56$ | 5,340,288 | _51 |
| 槯 益 |
|||||||
| 3110 | 本 股 |
2,703,060 | _17 | 2,703,060 | 22 | 2,703,060 | 26 |
| 3200 | 資本公積 | 244,179 | $\overline{2}$ | 238,623 | $\overline{2}$ | 231,785 | $\overline{\mathbf{r}}$ |
| 保留盈餘 | |||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 471,560 | 3 | 446,610 | 4 | 399,173 | 4 |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 400,123 | 3 | 55,858 | 55,858 | ||
| 3350 | 未分配盈餘 | 775,020 | 5 | 990,324 | 8 | 1,009,771 | 10 |
| 3300 | 保留盈餘總計 | 1,646,703 | 11 | 1,492,792 | $\overline{12}$ | 1,464,802 | 14 |
| 3400 | 其他權益 | 1,605,970 | 10 | 1,390,650 | 12 | 1,179,358 | 11 |
| 3500 | 庫藏股票 | 455,812) | $\overline{3})$ | 455,812 ) | 4) | 455,812) | $\overline{-4}$ |
| 31XX | 權益總計 | 5,744,100 | $_{.37}$ | 5,369,313 | $\frac{44}{1}$ | 5,123,193 | 49 |
| 與權益總計 債 負 |
\$15,628,583 | 100 | \$12,222,047 | 100 | \$10,463,481 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
經理人:簡文祥
會計主管:周家佩
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$ $\label{eq:2.1} \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}})) = \mathcal{L}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}(\mathcal{L}^{\mathcal{L}}{\mathcal{L}}))$ $\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
公司 宏璟 佢 民國 102年及1 1至12月31日
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
$\bar{z}$
| 102年度 | 101年度 |
|---|---|
| % 金 金 額 代碼 |
% 額 |
| 營業收入 | |
| 銷貨收入 (附註二五) \$1,982,266 98 4100 |
98 \$1,458,654 |
| 租賃收入 (附註二五) $\overline{2}$ 4300 37,268 |
$\overline{-2}$ 30,274 |
| 營業收入合計 100 4000 2,019,534 |
100 1,488,928 |
| 營業成本 (附註十九) | |
| 5110 銷貨成本(附註八及二 |
|
| $\mathbf{L}$ ) 86 1,729,835 |
83 1,237,552 |
| 租賃成本 (附註十三、 5300 |
|
| 十九及二五) (10) 201,100) 營業成本合計 76 |
9,896 $\mathbf 1$ 84 1,247,448 |
| 1,528,735 5000 |
|
| 5900 營業毛利 490,799 $\overline{24}$ |
241,480 16 |
| 營業費用 (附註十九) | |
| 11,011 6100 推銷費用 |
6,754 |
| 管理費用(附註二五) 6200 96,645 5 |
$\frac{5}{5}$ 72,412 |
| 5 6000 營業費用合計 107,656 |
79,166 |
| 其他收益及費損(附註十二) 6500 78,628) $\left( \underline{\qquad 4} \right)$ |
|
| 15 6900 營業淨利 304,515 |
162,314 11 |
| 營業外收入及支出 | |
| 其他收入 (附註十九) 109,003 7010 5 |
85,372 6 |
| 其他利益及損失(附註 7020 |
|
| 十九) 15,382) 1) |
61,646) 4) |
| 財務成本 (附註十九) 7050 57,455) 3) $\sqrt{2}$ |
49,998) 4) |
| 7060 採用權益法之子公司及 |
|
| 關聯企業損益之份額 6,186) |
129,262 9 |
| 營業外收入及支出 7000 合計 29,980 |
102,990 7 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 稅前淨利 | $\mathbf{S}$ | 334,495 | 16 | \$ | 265,304 | 18 |
| 7950 | 所得税費用 (附註二十) | 4,885 | 21,069 | $\mathbf 1$ | |||
| 8200 | 本年度淨利 | 329,610 | 16 | 244,235 | 17 | ||
| 8310 | 其他綜合損益 國外營運機構財務報告 |
||||||
| 8325 | 换算之兒換差額 備供出售金融資產未實 |
1,456 | 826) | ||||
| 8399 | 現評價損益 與其他綜合損益組成部 |
213,971 | 11 | 212,118 | 14 | ||
| 8300 | 分相關之所得稅(附 註二十) 其他綜合損益(稅 |
107) | |||||
| 後淨額)合計 | 215,320 | 11 | 211,292 | 14 | |||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$ | 544,930 | 27 | \$ | 455,527 | _31 |
| 每股盈餘 (附註二一) | |||||||
| 9710 | 基 本 |
\$ | 1.26 | \$ | 0.93 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
\$ | 1.25 | \$ | 0.93 |
$\sim$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\bar{z}$
| 싸 102 民國 |
51 呎 12 |
ш | 單位: 新台幣仟元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ま V $\star$ ョ |
$\overline{\phantom{0}}$ ≺ $+$ Ħ |
₩ ∢ $\frac{1}{2}$ 微 |
燗 蜜 準 |
$\ddot{\xi}^{\rm H}_{\rm in}$ E 奙 |
⌒ ≺ $\ddag$ |
其他權益項目 國外營運機構 财務報表換算 |
懒 くー 想 左 出資 # 嶉 堰 ≮4 |
峠 毁 膩 貴 |
|||
| 代碼 $\mathbf{z}$ |
101年1月1日餘額 | $(\overline{H}$ ( $E$ ) 270,306 股数 |
鎭 \$2,703,060 41 |
785 ≺ (附註十 \$ 231 |
法定盈餘公積 399,173 ÷ |
特別盈餘公務 55,858 ŧ٩ |
\$ \$1,009,771 分配盟 ₩ |
鎭 I 湖 ₩ $\mathfrak{D}$ e, $\boldsymbol{\lambda}$ |
× 1,179,358 Ş 聚 ÷9 ⊀ |
455,812) (附註十八 ల |
微 5,123,193 蟌 챼 ÷, 椎 |
| 瓦品 | 100年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 現金股利 |
$\blacksquare$ 1 |
$\mathbf{I}$ | 47,437 | -1 | 47,437) 216,245) |
1 $\mathbf{I}$ |
- | 216,245) | ||
| $\overline{a}$ | 101 年度净利 | t | $\mathbf{I}$ | 244,235 | 244,235 | ||||||
| S | 101年度稅後其他綜合損益 | $\mathbf{E}$ | 11 | 826) | 212,118 | 211,292 | |||||
| 5g | 101年度綜合損益總額 | 244,235 | 826) | 212,118 | 455,527 | ||||||
| ğ | 發放予子公司股利調整資本公積 | $\mathbf{E}$ | 6,838 | ٠ | ч | ч | ч | 6,838 | |||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 101 年12月31日餘額 | 270,306 | 2,703,060 | 238,623 | 446,610 | 55,858 | 990,324 | 826) | 1,391,476 | 455,812) | 5,369,313 |
| B3 | 首次採用 IFRSs 提列之特別盈餘公積 | ٠ | 1 | 344,265 | 344,265) | ٠ | ٠ | ||||
| 品 股 |
101年度盈餘指撥及分配 法定盈餘公務 現金股利 |
۱. | 24,950 | п | 24,950) 175,699) |
175,699) | |||||
| Σ | 102年度净利 | ı | 329,610 | 329,610 | |||||||
| සි | 102年度税後其他綜合損益 | 1,349 | 213,971 | 215,320 | |||||||
| Ď | 102年度綜合損益總額 | 329,610 | 1,349 | 213,971 | 544,930 | ||||||
| $\Xi$ | 發放予子公司股利調整資本公積 | 5,556 | 5,556 | ||||||||
| $\overline{\mathbf{z}}$ | 102年12月31日餘額 | 270.306 | \$2,703,060 | 244.179 બ્ર∥ |
471.560 €A |
400.123 କା |
775.020 예 |
S ₩ |
1,605.447 ଖା |
455,812) 옌 |
\$5.744.100 |
| ł 董事長:曾元 |
經理人:簡文祥 | 之附註 核军 |
厘 | 體財務報告之一部分 | şļa 會計主 |
实质 鹰 ., |
$-7-$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\mu\,d\$
$\label{eq:2} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||||
| A00010 | 本年度稅前淨利 | \$ 334,495 |
\$ | 265,304 |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| A20100 | 折舊費用 | 12,648 | 11,508 | |
| A29900 | 長期預付費用攤銷 | 7,919 | 6,089 | |
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 50) | 50) | |
| A23500 | 金融資產減損損失 | 61,696 | ||
| A23700 | 非金融資產減損損失 | 123,140 | ||
| A23800 | 非金融資產減損迴轉利益 | 247,745) | ||
| A20900 | 財務成本 | 169,984 | 99,538 | |
| A21200 | 利息收入 | 186) | 234) | |
| A21300 | 股利收入 | 108,708) | 75,078) | |
| A22300 | 採用權益法之子公司及關聯企 | |||
| 業損失 (利益)之份額 | 6,186 | 129,262) | ||
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | |||
| A31130 | 應收票據減少(增加) | 36 | 48) | |
| A31150 | 應收帳款減少 (增加) | 50) | 16 | |
| A31160 | 應收帳款一關係人減少(增加) | 160) | 160 | |
| A31180 | 其他應收款增加 | 16) | ||
| A31200 | 存貨增加 | 2,973,331) | 1,960,493) | |
| A31230 | 預付款項減少 (增加) | 99,157) | 138,932 | |
| A31240 | 其他流動資產增加 | 3,019) | 663) | |
| A32130 | 應付票據增加 | 4,092 | 5,718 | |
| A32150 | 應付帳款增加 | 72 | ||
| A32160 | 應付帳款一關係人增加 | 239,671 | 339,495 | |
| A32180 | 其他應付款項減少 | 1,395) | ( | 4,584) |
| A32230 | 其他流動負債增加(減少) | 308) | 1,310 | |
| A33000 | 營運產生之現金流出 | 2,535,882) | 1,240,646) | |
| A33300 A33500 |
支付之利息 | 168,525) | 98,774) | |
| 支付之所得稅 | 21,063) | 6,902) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流出 | 2,725,470) | 1,346,322) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | \$ | (\$ 18,000) |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 10,364) | |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 50 | 50 |
| B06700 | 其他非流動資產增加 | 7,901) | 73,554) |
| B07500 | 收取之利息 | 186 | 234 |
| B07600 | 收取子公司股利 | 35,750 | |
| B07600 | 收取其他股利 | 108,708 | 75,078 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入 (出) | 126,429 | 16,192 ) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C04500 | 發放現金股利 | 175,699) | 216,245) |
| C00100 | 短期借款減少 | 100,000) | 70,000) |
| C01600 | 舉借長期借款 | 2,520,538 | 1,467,437 |
| C01700 | 償還長期借款 | 400,000) | 469,951) |
| C00500 | 應付短期票券增加 | 783,622 | 226,940 |
| C04300 | 其他非流動負債增加 | 69 | 1,150 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 2,628,530 | 939,331 |
| EEEE | 本年度現金及約當現金增加(減少)數 | 29,489 | 423,183) |
| E00100 | 年初現金及約當現金餘額 | 40,335 | 463,518 |
| E00200 | 年底現金及約當現金餘額 | \$ 69,824 |
\$ 40,335 |
$\frac{1}{2}$
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
$\sim$ $\sim$
宏璟建設股份有限公司
個體財務報告附註
民國 102年及101年1月1日至12月31日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
本公司於75年成立,主要從事於委託營造廠商興建國民住宅及商 業大樓出租或出售暨其他有關事業之經營及投資。
本公司股票於台灣證券交易所上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於103年3月25日經董事會通過發布。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋
本公司未適用下列業經國際會計準則理事會(IASB)發布之國 際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及 解釋公告 (SIC)。依據金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)於 103年1月28日宣布之「我國全面升級採用國際財務報導準則版本 之推動架構」,上市上櫃公司及興櫃公司應自104年起由金管會認可 之 2010年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC (以下稱「IFRSs」) 升級至 2013年版 IFRSs (不含 IFRS 9「金融工具」)。截至本個體財務報告 通過發布日止,金管會尚未認可下列歸屬於 2013年版 IFRSs 之新/ 修正/修訂準則及解釋,且尚未發布非屬 2013年版 IFRSs 之新/修 正/修訂準則及解釋生效日。
| 已納入 2013年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 | |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善一對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 + )$ | 年1月1日 |
| IAS 39 之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 |
IASB 發布之生效日(註1)
(接次頁)
(承前頁)
IASB 發布之生效日(註1) 2010年7月1日或2011 「IFRSs 之改善 (2010年)」 年1月1日 2013年1月1日 「2009年-2011年週期之 IFRSs 年度改善」 IFRS1之修正「IFRS7 之比較揭露對首次採用者 2010年7月1日 之有限度豁免」 IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 2011年7月1日 固定日期之移除 | IFRS1之修正「政府貸款」 2013年1月1日 IFRS7之修正「揭露一金融資產及金融負債互抵」 2013年1月1日 2011年7月1日 IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 2013年1月1日 IFRS $10^\text{T}$ 合併財務報表」 2013年1月1日 IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議」 IFRS12「對其他個體權益之揭露」 2013年1月1日 IFRS 10、IFRS 11 及 IFRS 12 之修正「合併財務報 2013年1月1日 表、聯合協議及對其他個體權益之揭露:過渡 規定指引: IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 2014年1月1日 IFRS13「公允價值衡量」 2013年1月1日 IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 2012年7月1日 2012年1月1日 IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 IAS19之修訂「員工福利」 2013年1月1日 2013年1月1日 IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 2013年1月1日 2014年1月1日 IAS 32 之修正「金融資產及金融負債互抵」 2013年1月1日 IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 未納入 2013 年版 IFRSs 之新/修正準則及解釋 「2010年-2012年週期之 IFRSs 年度改善」 2014年7月1日 (註2) 「2011年-2013年週期之 IFRSs 年度改善」 2014年7月1日 IFRS9「金融工具」 註3 IFRS 9 及 IFRS 7 之修正 「強制生效日及過渡揭 註3 露 IFRS14「管制遞延帳戶」 2016年1月1日 IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥」 2014年7月1日 IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 2014年1月1日 IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 2014年1月1日 之繼續 IFRIC $21 \n\overline{\phantom{a}}$ 微收款 2014年1月1日
- 註1: 除另註明外,上述新/修正/修訂準則或解釋係於各該日期 以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併 開始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修 正係適用於 2014 年7 月1 日以後開始之年度期間。
- 註 3: IASB 將 IFRS 9 生效日暫定為 2018 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間。
- (二)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋造成之會計政策重 大變動說明
除下列說明外,適用上述新/修正/修訂準則或解釋將不致造 成本公司會計政策之重大變動:
- IFRS $9 \rceil$ 金融工具 1
金融資產之認列及衡量
就金融資產方面,所有原屬於IAS 39「金融工具:認列與 衡量,範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公 允價值衡量。若本公司係以收取合約現金流量為目的之經營模 式而持有該金融資產,且其合約現金流量完全為支付本金及流 通在外本金金額之利息,則該金融資產係以攤銷後成本衡量。 未符合前述條件之其他金融資產係以公允價值衡量。惟本公司 得選擇於原始認列時,將非持有供交易之權益投資指定為透過 其他綜合損益按公允價值衡量,除股利收益認列於損益外,其 他相關利益及損失係認列於其他綜合損益。
金融負債之認列及衡量
就金融負債方面,其分類及衡量之主要改變係指定為透過 損益按公允價值衡量金融負債之後續衡量,該金融負債公允價 值變動金額中歸因於該負債之信用風險變動者認列於其他綜合 損益,後續不予重分類至損益,其剩餘之公允價值變動金額則 列報於損益。若上述關於指定為透過損益按公允價值衡量金融
負債之會計處理引發或加劇會計配比不當,則該負債之利益或 捐失全數列報於捐益。
- IAS 28「投資關聯企業及合資」之新/修訂準則
依修訂之準則規定,本公司僅將符合分類為待出售條件之 投資關聯企業轉列為待出售,未分類為待出售之任何股權繼續 採權益法。適用該修訂前,當投資關聯企業符合分類為待出售 條件時,本公司係將投資關聯企業全數轉列待出售,並全數停 止採用權益法。
依照修訂之準則規定,當本公司對關聯企業之部分投資係 透過創業投資組織子公司持有時,透過創業投資組織子公司持 有之股權係按透過損益按公允價值衡量,其餘非由創業投資組 織 子 公 司 持 有 之 股 權 係 採 權 益 法 。 適 用 該 修 訂 前 , 本 公 司 對 關 聯企業之投資無論是否透過創業投資組織子公司持有,對關聯 企業之全部持股係採權益法。
- IFRS 13「公允價值衡量」
IFRS13「公允價值衡量」提供公允價值衡量指引,該準則 定義公允價值、建立衡量公允價值之架構,並規定公允價值衡 量之揭露。此外,該準則規定之揭露內容較現行準則更為廣泛, 例如,現行準則僅要求以公允價值衡量之金融工具須按公允價 值三層級揭露,依照IFRS13「公允價值衡量」規定,適用該準 則之所有資產及負債皆須提供前述揭露。
- IAS 1「其他綜合損益項目之表達」之修正
依修正之準則規定,其他綜合損益項目須按性質分類且分 組為(1)後續不重分類至損益者及(2)後續(於符合條件時)將重 分類至損益者。相關所得稅亦應按相同基礎分組。適用該修正 規定前,並無上述分組之強制規定。
- IAS 36「非金融資產可回收金額之揭露」之修正
IASB 於發布 IFRS 13「公允價值衡量」時,同時修正 IAS 36 「資產減損」之揭露規定,導致本公司須於每一報導期間增加 揭露資產或現金產生單位之可回收金額。本次 IAS 36 之修正係
釐清本公司僅須於認列或迴轉減損損失當期揭露該等可回收金 額。此外,若可回收金額係以現值法計算之公允價值減處分成 本衡量,本公司須增加揭露所採用之折現率。
- IFRIC 21 「 徵 收 款 」
IFRIC 21 對政府依法所徵收之各類款項 (簡稱徵收款)應 於何時認列為負債提供指引,包含徵收時點與金額均已確定 者,及徵收時點或金額尚不確定之負債準備。本公司於應納徵 收款之交易或活動發生時,始應估列相關負債。因此,若支付 義務係隨時間經過而發生 (例如隨著企業收入之產生),相關負 債亦應逐期認列;若支付義務係於達到特定門檻(例如營收達 到特定金額)時產生,相關負債應於達到門檻時認列。
- 2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善
2010-2012 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 2「股份基礎給 付 的等若干準則。
IFRS 2之修正係改變既得條件及市價條件定義,並增列績 效條件及服務條件定義。該修正釐清績效條件所訂之績效目標 得按本公司或同一集團內另一個體之營運(非市價條件)或權 益工具之市價(市價條件)設定。該績效目標之設定得與合併 公司整體或部分 (例如某一部門) 績效有關,而達成績效目標 之期間則不得長於服務期間。此外,該修正並釐清股價指數目 標因同時反映本公司本身與集團外其他企業之績效,故非屬績 效條件。
IFRS 13 之修正係釐清適用 IFRS 13 後,無設定利率之短期 應收款及應付款,若折現之影響不重大,仍得按原始發票金額 衡量。
IAS 24「關係人揭露」之修正係釐清,為本公司提供主要 管理階層服務之管理個體係屬本公司之關係人,應揭露管理個 體提供主要管理階層服務而致報導個體發生之已支付或應支付 金額,惟無須揭露該等薪酬之組成類別。
- 2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善
2011-2013 週期之 IFRSs 年度改善修正 IFRS 13 及 IAS 40 「投資性不動產」等若干準則。
IFRS 13 之修正係對適用以淨額基礎衡量金融資產及金融 負債群組公允價值之例外(即「組合例外」)進行修正,以釐清 該例外範圍包括IAS39或IFRS9適用範圍內並依其規定處理之 所有合約,即使該合約不符合 IAS 32「金融工具:表達」對金 融資產或金融負債之定義亦然。
(三)已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則、解釋及證券發行人財務 報告編製準則對本公司財務報告影響之說明
截至本個體財務報告通過發布日止,本公司仍持續評估上述準 則及解釋對財務狀況與經營結果之影響,相關影響待評估完成時予 以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
本個體財務報告為按證券發行人財務報告編製準則編製之首份個 體財務報告。
(一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下稱 「個體財務報告會計準則」的編製。
(二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外 (參閱下列會計政策之說明), 本個體財務報告係依歷史成本基礎編製。歷史成本通常係依取得資 產所支付對價之公允價值決定。
本公司於編製個體財務報告時,對投資子公司或關聯企業係採 權益法處理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權 益與本公司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜 合 損 益 及 權 益 相 同 , 個 體 基 礎 與 合 併 基 礎 下 若 干 會 計 處 理 差 異 係 調 整「採用權益法之投資」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資 損益份額」、「採用權益法之子公司暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金(但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 換或清償負債而受到限制者)。 流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債(即使於資產 負債表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重 新安排付款協議,亦屬流動負債),以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而 導致其清償者,並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債。
本公司從事建造工程部分,其營業週期長於一年,是以與營建 業務相關之資產及負債,係按正常營業週期作為劃分流動或非流動 之標準。
幣 (四)外
編製本公司個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨幣 (外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日,外幣貨幣性項目以收盤 匯率換算。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外營運機構 (包含營運所在 國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司)之資產及負債以每一資 產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率 換算,所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五)存
貨
存貨包括開發中不動產、待開發不動產及商品存貨。存貨係以 成本與淨變現價值孰低計價,比較成本與淨變現價值時除同類別存 貨外係以個別項目衡量。淨變現價值係指在正常情況下估計售價減 除至完工尚需投入之估計成本及出售所需之估計成本後之餘額。不 動產存貨之實際投入建造成本係按建坪比例,配合不動產銷售收入 認列原則,轉列當期營業成本。
待開發不動產中之待建土地係備供建築之土地,俟積極進行開 發取得建築工程施工許可證時,再轉列至開發中不動產。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司及關聯企業之投資。
- 投資子公司
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨 本公司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而 增減。此外,針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持 股比例認列。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予 以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅 在與本公司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
- 投資關聯企業
關聯企業係指本公司具有重大影響,但非屬子公司或合資 權益之企業。
本 公 司 對 投 資 關 聯 企 業 係 採 用 權 益 法 。 權 益 法 下 , 投 資 關 聯企業原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公司所享有 之關聯企業損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外,針對關聯企業權益之變動係按持股比例認列。
取得成本超過本公司於取得日所享有關聯企業可辨認資產 及負債淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投 資之帳面金額且不得攤銷;本公司於取得日所享有關聯企業可
辨認資產及負債淨公允價值份額超過取得成本之數額列為當期 收益。
本公司於評估減損時,係將投資之整體帳面金額 (含商譽) 視為單一資產比較可回收金額(使用價值或公允價值減出售成 本孰高者)與帳面金額,進行減損測試,所認列之減損損失亦 屬於投資帳面金額之一部分。減損損失之任何迴轉,於該投資 之可回收金額後續增加之範圍內予以認列。
本公司與關聯企業間之逆流、順流及側流交易所產生之損 益,僅在與本公司對關聯企業權益無關之範圍內,認列於個體 財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以成本認列,後續以成本減除累計折舊 及累計減損損失後之金額衡量。
自有土地不提列折舊。
本公司採直線基礎提列折舊,並且至少於每一年度結束日對估 計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計估計變動之影響係以 推延方式處理。
除列不動產、廠房及設備所產生之利益或損失金額,係淨處分 價款與該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(八)投資性不動產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不 動產。投資性不動產亦包括目前尚未決定未來用途所持有之土地。
投資性不動產原始以成本 (包括交易成本)衡量,後續以成本 減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提 列折舊。
除列投資性不動產所產生之利益或損失金額,係淨處分價款與 該資產帳面金額間之差額,並且認列於當期損益。
(九)有形資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形資產(商譽除外)可能已減損。若有任一減損跡象存在,則估計 該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額,本公司 估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。若共用資產可依合理 一致之基礎分攤至現金產生單位時,則分攤至個別之現金產生單 位,反之,則分攤至可依合理一致之基礎分攤之最小現金產生單位 群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個 別 資 產 或 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額 若 低 於 其 帳 面 金 額 時 , 將 該 資 產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額。
當減損損失於後續迴轉時,該資產或現金產生單位之帳面金額 調增至修訂後之可回收金額,惟增加後之帳面金額以不超過該資產 或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額 (減除攤銷或折舊)。減損損失之迴轉係認列於損益。
(十)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
- 衡量種類
本公司所持有之金融資產種類為持有至到期日投資、備供 出售金融資產與放款及應收款。
(1) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過損益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
備供出售權益投資之現金股利於除息日認列收益,但 投資當年度取得以前年度盈餘宣告之部分,則自權益商品 之投資成本減除。股票股利不列為投資收益,僅註記股數 增加,並按增加後之總股數重新計算每股成本。
備供出售金融資產若屬於活絡市場無市場報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減 損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產 」。 該 等 金 融 資 產 於 後 續 能 可 靠 衡 量 公 允 價 值 時 , 係 按 公 允價值再衡量,其帳面金額與公允價值間之差額認列於其 他綜合損益。
(2) 放款及應收款
放款及應收款(包括現金及約當現金、應收帳款、應 收票據及其他應收款)係採用有效利息法按攤銷後成本減 除減損損失後之金額衡量,惟短期應收帳款之利息認列不 具重大性之情況除外。
- 金融資產之減損
本公司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失 者,該金融資產即已發生減損。
按 攤 銷 後 成 本 列 報 之 金 融 資 產 , 如 應 收 帳 款 及 應 收 票 據 , 該 資 產 經 個 別 評 估 未 有 客 觀 減 損 證 據 後 , 另 再 集 體 評 估 減 損 。 應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經 驗、集體超過平均授信期間之延遲付款增加情況,以及與應收 款拖欠有關之可觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資產帳 面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之 現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減 少,且該減少客觀地與認列減損後發生之事項相連結,則先前 認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損 益, 惟 該 迴 轉 不 得 使 金 融 資 產 帳 面 金 額 超 過 若 未 認 列 減 損 情 況 下於迴轉日應有之攤銷後成本。
當備供出售權益投資之公允價值低於成本且發生大幅或永 久性下跌時,係為客觀減損證據。
其他金融資產之客觀減損證據包含發行人或債務人之重大 財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不償付)、債務 人將進入破產或其他財務重整之可能性大增或由於財務困難而 使金融資產之活絡市場消失。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合 捐益之累計損失金額將重分類至損益。
備供出售權益工具投資已認列於損益之減損損失不得透過 捐益迴轉。任何認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於 其他綜合損益。備供出售債務工具之公允價值若於後續期間增 加,而該增加能客觀地連結至減損損失認列於損益後發生之事 項,則減損損失予以迴轉並認列於損益。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣 除 , 惟 應 收 帳 款 及 其 他 係 藉 由 備 抵 帳 户 調 降 其 帳 面 金 額 。 當 判斷應收帳款及其他無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖 銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變 動認列於損益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價加計 已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額 係認列於損益。
權益工具
本公司發行之債務及權益工具係依據合約協議之實質與金融負 債及權益工具之定義分類為金融負債或權益。
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之 金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。購 買、出售、發行或註銷本公司本身之權益工具不認列於捐益。 金融負債
- 後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
- 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含任何所 移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列為損益。
(十一)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶 退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸 關因素合理估計未來之退貨金額提列。
- 商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 本公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)本公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持 有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
於正常營業範圍內之不動產銷售所產生之收入係於各該筆 不動產完工且交付予買方時認列。於符合前述收入認列條件前
所收取之保證金及分期付款款項係包含於個體資產負債表之流 動負債項下。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列, 惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司,且收入 金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十二)租 賃
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予 承租人,則將其分類為融資租賃。所有其他租賃則分類為營業租賃。 1. 本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列 為收益,除非另一種有系統之基礎更能代表出租資產使用效益 消耗之時間型態。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成 本,係加計至出租資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間 內認列為費用。
- 本公司為承租人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用,除 非另一種有系統之基礎更能代表使用者效益之時間型態。 (十三)借款成本
直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(即必須經一 段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本,係 作為該資產成本之一部分,直到該資產達到預定使用或出售狀態之 幾乎所有必要活動已完成為止。
除上述外,所有其他借款成本係於發生當期認列為損益。 (十四)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
(十五)所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵 10%所得稅列為股 東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞 延 所 得 稅 負 債 一 般 係 就 所 有 應 課 稅 暫 時 性 差 異 予 以 認 列 , 而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異及虧損扣抵等所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司及關聯企業相關之應課稅暫時性差異皆認列 遞 延 所 得 稅 負 債 , 惟 本 公 司 若 可 控 制 暫 時 性 差 異 迴 轉 之 時 點 , 且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與 此類投資及權益有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得稅 資產,僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異之 利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢視,並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所 有或部分資產者,調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產 者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可能 產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者,調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期 之稅率衡量,該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法 之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映企 業於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方 式所產生之租稅後果。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於捐益,惟與認列於其他綜合捐 益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列 於其他綜合損益或直接計入權益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)所得稅
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,與 未使用課稅損失有關之遞延所得稅資產帳面金額皆為 0 仟元。由於 未來獲利之不可預測性,本公司於102年12月31日暨101年12月 31 日及1月1日止分別尚有 97,464 仟元、95,200 仟元及 143,055 仟 元之課稅損失及暫時性差異並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得 税資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差 異而定。若未來實際產生之獲利少於預期,可能會產生重大遞延所 得稅資產之迴轉,該等迴轉係於發生期間認列為損益。
(二)存貨之估計減損
本公司定期評估存貨之帳面價值,以根據會計政策確定存貨已 按成本與淨變現價值孰低列帳。本公司依類似存貨之最近平均售價 及過往經驗估算淨變現價值,淨變現價值之變動將會增加或減少本 公司之存貨金額。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,存 貨帳面金額分別為 10,114,717 仟元、7,171,435 仟元及 5,210,942 仟 元 (分別為扣除備抵跌價損失 591,217 仟元、577,157 仟元及 577,157 仟元後之淨額)。
(三)不動產、廠房及設備以及投資性不動產之估計減損
本公司每年按照相關會計政策評估不動產、廠房及設備以及投 資性不動產是否已出現減損跡象。當資產的帳面金額高於可回收金 額(以淨售價或使用價值兩者較高者為準),可能會產生重大減捐捐 失。基於估計未來現金流量及淨售價存在不確定性,資產之估計可 回收金額可能與其實際可回收金額有差異,而其損益將受估計之準 確程度影響。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,不 動產、廠房及設備以及投資性不動產帳面金額已分別扣除累計減損 109,080仟元、283,000仟元及283,000仟元。
六、現金及約當現金
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 332 | 210 | 153. |
| 銀行支票及活期存款 | 69,492 | 40,125 | 463,365 |
| 69,824 | 40,335 | \$463,518 |
銀行存款於 102年12月31日暨101年12月31日及1月1日之 利率區間均為 0.17%。
七、應收票據及應收帳款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據一因營業而發生 | 96 | -132 | 84 | |
| 應收帳款 | 150 | $\frac{100}{ }$ | 116 | |
| 應收帳款一關係人 | 1.600 | 1.440 | L.600 |
本公司出租產生之應收帳款,已預先取得租賃保證金,另於評估 應收帳款可回收性時,本公司考量應收帳款自原始授信日至資產負債 表日信用品質之任何改變。
本公司並未質押上述應收帳款。
於資產負債表日均無已逾期且未減損之應收款。
八、存貨一淨額
$\sim$ $\epsilon$
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 開發中不動產 | \$7,455,791 | \$ 3,940,504 | 843,362 |
| 待開發不動產 | 2,494,858 | 2.945,761 | 4,045,870 |
| 商品存貨 | 164,068 | 285,170 | 321,710 |
| \$10.114.717 | \$7,171,435 | \$5,210,942 |
開發中不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土 | 城 | \$3,264,388 | \$2,586,372 | \$ | |||
| 延平南路 | 855,204 | 28,157 | |||||
| 中壢 EFG+甲棟 | 3,240,263 | 1,134,933 | |||||
| 高雄 K21 廠房 | 190,633 | ||||||
| 高雄 K22 廠房 | 67,090 | ||||||
| 高雄 K23 廠房 | 28,332 | ||||||
| 高雄 K13 廠房 | 514 | 409 | |||||
| 高雄 K12 廠房 | 843,362 | ||||||
| \$7,455,791 | \$3,940,504 | 843,362 |
符開發不動產
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 新莊副都心 113-115、151 地 | ||||||
| 號 | \$1,044,532 | \$1,044,532 | \$1,044,532 | |||
| 板橋埔墘段及中和光復段 | 689,844 | |||||
| 汐止中正段 | 459,298 | 459,298 | ||||
| 土城土地 | 211,208 | 211,208 | 1,823,203 | |||
| 北投開明段 | 20,306 | |||||
| 南 | 港 | 19,987 | 34,047 | |||
| 汐止長安段 | 18,541 | 18,541 | ||||
| 汐止金龍段 | 16,886 | |||||
| 汐止福德段 | 14,256 | |||||
| 新莊副都心 220 地號 | 371,685 | 371,685 | ||||
| 台北市城中段城中土地 | 806,450 | 806,450 | ||||
| \$2,494,858 | \$2,945,761 | \$4,045,870 |
$\sim 10$
$\sim$
商品存貨
| 項 | 目 | 名 | 稱 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 日月光中心 | 101,479 | 135,166 \$ |
145,404 \$ |
|||
| 伯爵第七代 | 49,493 | 60,411 | 60,411 | |||
| 博 | 市 | 7,654 | 7,654 | 7,654 | ||
| 牡 | 丹 | 5,442 | 51,752 | 78,054 | ||
| 伯爵晶鑽 | 15,989 | 15,989 | ||||
| 牡丹區C棟 | 14,198 | 14,198 | ||||
| \$164,068 | 285,170 | 321,710 |
102 及 101 年度由存貨轉列為當年度銷貨成本之金額分別為包括 存貨跌價損失 14,060 仟元及 0 仟元後之淨額 1,729,835 及 1,237,552 仟 元。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,預期 超過12個月以後回收之存貨分別有 6,729,033 仟元、5,655,288 仟元及 2,267,155 仟元。
本公司為期建案能順利興建及交屋,而將開發中不動產辦理信託 登記之情形如下:
| 程 | Z | 稱 | 受 | 託 | 受 | 託 | 期 | 間 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土城建案 | 台灣銀行 | 自100年4月18日起至(一)本專案全 | ||||||
| 部建物取得使用執照並建物所有權 | ||||||||
| 第一次登記完成及依本公司、張虔 | ||||||||
| 生與臺灣銀行等五家銀行簽訂之聯 | ||||||||
| 合授信合約約定要求辦妥建物抵押 | ||||||||
| 權追加設定登記完成時止;或(二) | ||||||||
| 至105年10月31日止,前揭(一)(二) | ||||||||
| 兩目以先屆至者為準。 |
上列信託契約係本公司委託受託人執行資金控管、產權管理、融 資貸款償還、自籌款及因信託關係所產生之必要費用與支出等。
本公司設定質押作為借款擔保之存貨金額,請參閱附註二六。 九、備供出售金融資產一非流動一淨額
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 國內上市股票 | \$2,370,796 | \$2,156,825 | \$1,944,707 |
| 備供出售金融資產質押之資訊,請參閱附註二六。 |
十、以成本衡量之金融資產一非流動一淨額
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 國外有限責任合夥事業 | \$ 306,887 | \$ 306,887 | \$ 306,887 |
| 國外未上市(櫃)股票 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | 61,696 |
| \$ 306,887 | \$ 306,887 | \$368,583 |
上列以成本衡量之金融資產依金融資產衡量種類區分皆歸屬於備 供出售金融資產。於資產負債表日係按成本減除減損損失衡量,因其 公允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計之機率,致 本公司管理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
國外未上市(櫃)股票經評估公司股權淨值發生永久性跌價,於 101年度認列減損損失 61,696 仟元。
十一、採用權益法之投資
$(-$
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資子公司 | \$1,465,836 | \$1,503,648 | \$1,368,893 | |||
| 投資關聯企業 | 21,407 | 18,519 | ||||
| \$1,487,243 | \$1,522,167 | \$1,368,893 | ||||
| -)投資子公司 | ||||||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||||
| 非上市 (櫃) 公司 | ||||||
| 宏錦光公司 | \$ 820,623 |
\$ 833,942 |
\$ | 721,621 | ||
| 福華工程公司 | 594,793 | 628,514 | 613,544 | |||
| FundLand Group | ||||||
| Limited | 29,705 | 23,382 | 19,932 | |||
| 宏璟新公司 | 20,715 | 17,810 | 13,796 | |||
| \$ 1,465,836 |
\$1,503,648 | \$1,368,893 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比 如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 宏錦光公司 | 63.5% | 63.5% | 63.5% |
| 福華工程公司 | 100% | 100% | 100% |
| FundLand Group | |||
| Limited | 100% | 100% | 100% |
| 宏璟新公司 | 100% | 100% | 100% |
102 及 101 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合捐益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。 (二)投資關聯企業
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | |||
| 富品日月光大飯店 | |||
| 公司 | 21.407 | 18,519 | - |
本公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百分 比均為40%。
本公司於101年1月11日以18,000仟元之價款取得富品日月光 大飯店公司 40%之股權。本公司投資富品日月光大飯店公司之帳面 價值與股權淨值間之差額8,394 仟元經分析為商譽。
有關本公司之關聯企業彙整性財務資訊如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 資 總 產 |
44,672 | 33,933 | 47,985 |
| 負 總 債 |
12,139 | 8,619 | 23,970 |
| 102年度 | 101年度 | ||
| 本年度營業收入 | 83,503 | 374 | |
| 本年度淨利 | 7,220 | 1.298 | |
| 採用權益法之關聯企業損益 | |||
| 份額 | 519 |
102 及 101 年度採用權益法之關聯企業之損益及其他綜合損益 份額,係依據關聯企業同期間經會計師查核之財務報告認列。
十二、不動產、廠房及設備一淨額
| 地 | 房屋及建築物 | 其 | 備 他設 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||
| 101年1月1日餘額 | \$ | 3,275 | \$ 136,578 |
\$ | 12,395 | \$ | 152,248 |
| 處 分 |
3,731) | 3,731 ) | |||||
| 101年12月31日餘額 | 3,275 | \$ 136,578 |
8,664 | \$ | 148,517 | ||
| 累計折舊 | |||||||
| 101年1月1日餘額 | \$ | \$ 30,033 |
\$ | 11,917 | \$ | 41,950 | |
| 折舊費用 | 2,239 | 141 | 2,380 | ||||
| 處 分 |
3,731) | 3,731) | |||||
| 101 年 12 月 31 日餘額 | ፍ | 32,272 | œ | 8,327 | 40,599 |
(接次頁)
(承前頁)
| 地 | 房屋及建築物 | 其 | 他設 | 備 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 102年1月1日餘額 |
\$ 3,275 |
\$ 136,578 |
\$ | 8.664 | \$ | 148,517 | |
| 增 添 |
10,126 | 238 | 10,364 | ||||
| 處 分 |
2,300) | 2,300 ) | |||||
| 102年12月31日餘額 | 13,401 | \$ 136,578 |
6,602 | 156,581 | |||
| 累計折舊及減損 | |||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$ 32,272 |
\$ | 8,327 | \$ | 40,599 | |
| 處 分 |
2,300) | 2,300) | |||||
| 折舊費用 | 2,239 | 105 | 2,344 | ||||
| 認列減損損失 | 78,628 | 78,628 | |||||
| 102年12月31日餘額 | 113,139 | ቈ | 6,132 | 119,271 |
因部分房屋及建築物之使用效益不佳,致其可回收金額小於帳面 價值,於102年度對不動產、廠房及設備認列減損損失為78,628仟元, 該減損損失已列入個體綜合損益表之其他收益及費損項下。於 101 年 度由於並無任何減損跡象,故本公司並未進行減損評估。
本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提 折舊:
| 房屋及建築物 | $60 +$ |
|---|---|
| 其他設備 | 5至10年 |
本公司並未質押上述不動產、廠房及設備。
十三、投資性不動產一淨額
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 成 本 |
||
| 1月1日餘額 | \$923,925 | \$923,925 |
| 自存貨轉入 | 15,989 | |
| 12月31日餘額 | \$939,914 | \$923,925 |
| 累計折舊及減損 | ||
| 1月1日餘額 | \$406,951 | \$397,823 |
| 折舊費用 | 10,304 | 9,128 |
| 認列減損損失 | 30,452 | |
| 迴轉減損損失 | 247,745) | |
| 12月31日餘額 | \$199,962 | \$406,951 |
本公司之投資性不動產係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊: 房屋及建築 49至60年 空調設備及其他 20 至 25 年
本公司持有之新竹商務飯店大樓係為一獨立之營運單位,經採用 公允價值減出售成本作為該建築物減損測試之可回收金額,於 102 年 度迴轉減損損失 247,745 仟元;另本公司之中壢汙水廠採用其使用價值 作為該建築物減損測試之可回收金額,於102年度提列減損損失30,452 仟元。上述金額均已列入個體綜合損益表之租賃成本項下。於 101 年 度由於並無任何減損跡象或價值回復情形,故本公司並未進行減損評 估。
本公司102年12月31日之投資性不動產公允價值主要係以非關 係人之鑑價公司中華徵信不動產估價師聯合事務所評估之鑑價報告為 基礎,該評價係依據比較法與成本法加權平均數加計貢獻率評估投資 性不動產;101年12月31日及1月1日公允價值係以非關係人之鑑價 公司第一太平戴維斯(股)公司之鑑價報告為基礎,評價係依據折現 現金流量法評估投資性不動產。評價之公允價值如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值 | \$1,009,393 | \$399,413 | \$ 399,413 |
| 本公司之所有投資性不動產皆係自有權益。本公司設定質押作為 | |||
| 借款擔保之投資性不動產-淨額之金額,請參閱附註二六。 |
十四、其他資產
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||||
| 預付款項 | |||||
| 留抵税額 | 189,675 \$ |
\$ 79,539 |
\$ 36,364 |
||
| 預付土地款 | 16,884 | ||||
| 預付工程款及貨款 | 112,014 | 104,640 | 304,514 | ||
| 預付費用 | 315 | 1,784 | 901 | ||
| 302,004 | 202,847 | 341,779 | |||
| 其他流動資產 | |||||
| 其 他 |
ዳ 4,530 |
ፍ 1,511 |
ዌ 848 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 存出保證金 | \$161,651 | \$155,642 | 94,239 |
| 長期預付費用 | 27,602 | 33,629 | 27,567 |
| 其 他 |
3,128 | 3,128 | 3,128 |
| 192,381 | 192,399 | 124,934 |
十五、借___款
(一)短期借款
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 80.000 |
S | 80,000 | S. | 80,000 | ||
| 銀行擔保借款(附註二 | |||||||
| 六) | 953,000 | 1,053,000 | 1,123,000 | ||||
| \$1,033,000 | \$1,133,000 | \$1,203,000 | |||||
| 銀行信用借款利率 | 1.82%-1.96% | 1.87%-1.96% | 1.82%-1.86% | ||||
| 銀行擔保借款利率 | 1.82%-1.97% | 1.87%-1.97% | 1.78%-2.05% |
(二) 應付短期票券
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應付商業本票(附註二六) | \$2.627,000 | \$ 1,844,000 | \$1,615,000 |
| 減:應付短期票券折價 | 2,839 | - 3,461 | 1.401 |
| \$2,624,161 | \$ 1,840,539 | \$ 1,613,599 | |
| 利 率 |
1.500%-2.288% | 1.698%-2.038% | 1.638%-2.038% |
(三) 長期借款
| 到 | 期 | 日 | 熕 辨 |
退 法 |
有效利率 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註二 | |||||||||
| 六) 台灣銀行 |
103.10.24 | 註一 | 2.43% | \$ | \$ - |
\$ 469,951 |
|||
| 台灣銀行等三家銀 行 |
103.10.24 | 註二 | 2.49% | 1,880,000 | 470.000 | ||||
| 台灣銀行等五家銀 | 105.05.16 | 註三 | $2.05% -$ | ||||||
| 行 | 2.29% | 3,207,063 5,087,063 |
2,496,525 2,966,525 |
1,499,088 1,969,039 |
|||||
| 減:一年內到期之 | |||||||||
| 長期借款 長期借款 |
\$ 1,880,000 3.207.063 |
\$ 2,966,525 |
\$ 214,933 1,754,106 |
||||||
註一:以「各個建物與其基地持分出售所得價款之全部金額」一次 償還本金,並於到期時還清本金。
註二:自本授信案首次動用日起算至屆滿2年之日一次償還本金。 註三:每年辦理展延授信期間,自授信案首次動用日起算,嗣後續 約展延授信期間合計不得超過屆滿5年之日,借款於合約期 間及約定額度內循環動用。屬以發行商業本票動支部分,本 公司意圖將該等借款再融資至資產負債表日後逾12個月,故 帳列長期借款。
十六、其他流動負債
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 預收租金 | 797 | 1,378 | 199 |
| 預收房地款 | 827 | 1,025 | 948 |
| 代收款 | 553 | 28 | |
| 485ء |
十七、退職後福利計劃
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管理 之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之 個人退休金專戶。本公司102及101年度認列之確定提撥退休金成本 合計分別為1,019仟元及569仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定給付退休辦法,依 該辦法規定,退休金之支付係按員工服務年資及其退休前一個月薪資 計算。本公司已於94年底與全體員工協議,結清其截至94年6月30 日止之年資,並發放退休金,故本公司目前已無確定福利計劃所產生 之義務。
十八、權益
(一)股 本
普通股
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 540,306 | 540,306 | 540,306 |
| 額定股本 | \$5,403,060 | \$5,403,060 | \$5,403,060 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數 (仟股) | 270,306 | 270,306 | 270,306 |
| 已發行股本 | \$2,703,060 | \$2,703,060 | \$2,703,060 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
(二)資本公積
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$148,999 | \$148,999 | \$148,999 |
| 庫藏股票交易 | 95,180 | 89,624 | 82,786 |
| \$ 244,179 | \$ 238,623 | \$ 231,785 |
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額(包括以超過面額 發行普通股及庫藏股票交易等),亦得於公司無虧損時,用以發放現 金股利或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三)保留盈餘及股利政策
本公司章程規定,每年度盈餘應作如下之分配:
-
先彌補以往年度虧損。
-
次提百分之十為法定盈餘公積。
-
依相關法令規定提列特別盈餘公積。
-
就餘額提撥百分之一至百分之三為董監事酬勞及百分之一至百 分之七為員工紅利(其對象包括符合一定條件之從屬公司員 工),授權董事會訂定辦法分配之。
-
餘額由董事會擬具分配方案,提股東常會承認。
有關盈餘之分配應於翌年召開股東常會時予以承認,並於該年 度入帳。.
本公司目前產業發展屬成熟期,然業務之發展仍屬成長階段, 未來數年皆有投資之計劃暨資金之需求,故盈餘之分派除依上述之 規定辦理者外,當年度分派之股東股息及紅利中,以現金股利發放 之比例至少百分之二十為原則,其餘以股票股利方式發放之。惟公 司自外界取得足夠資金支應該年度資金需求時,上述發放現金股利 之比例得酌予提高至百分之四十。
前項所列,本公司得依當年度實際營運情況,並考量次年度之 資本預算規劃,決定最適當之股利政策及發放方式。
本公司102及101年度應付員工紅利及董監事酬勞之估列金額 分別為 22,092 仟元及 15,159 仟元, 係依過去經驗以可能發放之金額 為基礎,分別按稅後淨利(已扣除員工紅利及董監酬勞之金額)扣 除法定盈餘公積後之 6%及 2%和 5%及 2%計算。年度終了後,本個 體財務報告通過發布日前經董事會決議之發放金額有重大變動時, 該變動調整原提列年度費用,本個體財務報告通過發布日後若金額 仍有變動,則依會計估計變動處理,於次一年度調整入帳。如股東 會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數按決議分紅之金額除以 股票公允價值決定。股票公允價值係指股東會決議日前一日之收盤 價並考量除權除息之影響後。
本公司於分配101年度以前之盈餘時,必須依(89)台財證(一)字 第 100116 號函及金管證一字第 0950000507 號函令等相關規定提列 特 別 盈 餘 公 積 。 嗣 後 股 東 權 益 減 項 金 額 如 有 減 少 , 可 就 減 少 金 額 自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
此外,依金管證發字第1010047490號函令之規定,就子公司於 年 底 因 持 有 本 公 司 股 票 市 價 低 於 帳 面 價 值 之 差 額 , 依 持 股 比 例 提 列 特別盈餘公積。嗣後市價如有回升,可就該部分金額依持股比例自 特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定 盈 餘 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 。 公 司 無 虧 損 時 , 法 定 盈 餘 公 積 超 過 實 收股本總額 25%之部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司分別於102年6月28日及101年6月28日舉行股東常 會,決議通過101及100年度盈餘分配案及員工紅利與董監事酬勞 如下:
| 盈 | 艅 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股利 | 元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年度 | 100年度 | 101年度 | 100年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$24,950 | \$47,437 | ||||||||
| 現金股利 | 175,699 | 216,245 | \$0.65 | \$0.80 |
| 101年度 | 100年度 | |
|---|---|---|
| 員工紅利一現金 | \$11,117 | \$19,405 |
| 董監事酬勞一現金 | 4.042 | 7.762 |
101年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞係按本公司依據 修訂前證券發行人財務報告編製準則及中華民國一般公認會計原則 所編製之 101 年度財務報告並參考本公司依據個體財務報告會計準 則所編製之101年12月31日資產負債表作為盈餘分配案之基礎。
102 及 101 年度股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與 101 及100年度財務報告認列之員工分紅及董監事酬勞金額並無差異。
本公司103年3月25日董事會擬議102年度盈餘分配案及每股 股利如下:
| 盈 | 餘分配案 | 每股股利 (元) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 法定盈餘公積 | \$32.961 | ||||||
| 特別盈餘公積 | 43,166) | ||||||
| 現金股利 | 216.245 | S | 0.80 |
有關 102年度之盈餘分配案、員工分紅及董監酬勞尚待預計於 103年6月24日召開之股東會決議。
有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事 酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四)首次採用 IFRSs 應提列之特別盈餘公積
本公司首次採用 IFRSs 所應提列之特別盈餘公積如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 特別盈餘公積 | \$ 344,265 |
依金管證發字1010047490號令之規定就因轉換採用 IFRSs 產生 之保留盈餘增加數中屬子公司持有本公司股票市價低於帳面價值之 差額344,265仟元予以提列特別盈餘公積。
(五) 其他權益項目
1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | 826) S |
|
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生之兌換差額 | 1,456 | 826) |
| 换算國外營運機構淨資 | ||
| 產所產生利益之相關 | ||
| 所得稅 | 1071 | |
| 年底餘額 | 523 | D |
2. 備供出售金融資產未實現損益
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | \$1,391,476 | \$1,179,358 |
| 備供出售金融資產未實 | ||
| 現損益 | 213,971 | 212,118 |
| 年底餘額 | \$1,605,447 | \$1,391,476 |
(六) 庫藏股票
(單位:仟股)
| 收 | 回 | 原 | 因 年初股 數 本年度增加 本年度减少 年 底 股 數 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年度 | ||||||||||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||||||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | ||||||||||||
| 101年度 | ||||||||||||||
| 子公司持有本公司股 | ||||||||||||||
| 票 | 8,548 | 8,548 | ||||||||||||
| 截至102年及101年12月31日止,子公司持有本公司股票之 | ||||||||||||||
| 相關資訊如下: | ||||||||||||||
| 持有股數 | ||||||||||||||
| 子 | 公 | 司 | $\mathcal{Z}$ | 稱 | (仟股) | 帳 面 | 金 | 額 | 市 | 價 | ||||
| 102年12月31日 | ||||||||||||||
| 宏璟新公司 | 8,548 | \$154,713 | \$154,713 | |||||||||||
| 101年12月31日 | ||||||||||||||
| 宏璟新公司 | 8,548 | \$111,547 | \$111,547 | |||||||||||
本公司持有之庫藏股票,依證券交易法規定不得質押,亦不得 享有股利之分派及表決權等權利。子公司持有本公司股票視同庫藏 股票處理,除持股超過 50%之子公司不得參與本公司之現金增資及 無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
十九、繼續營業單位淨利
(一)其他收入
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款利息收入 | 186 | 234 | ||
| 股利收入 | 108,708 | 75,078 | ||
| 其 他 |
109 | 10,060 | ||
| \$109,003 | 85,372 |
(二)其他利益及損失
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 50 | 50 |
| 減損損失 | $\bullet$ | 61,696) |
| 其他損失 | 15,432) | - |
| (\$15,382) | (\$61,646) |
(三) 財務成本
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款利息 | \$169,984 | \$99,538 |
| 減:列入符合要件資產成本之 | ||
| 金額 | 112,529 | 49,540 |
| \$57,455 | \$49,998 | |
| 利息資本化利率 | 1.92%-2.49% | 1.82%-2.49% |
(四) 折舊及攤銷
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 2,344 \$ |
2,380 \$ |
| 投資性不動產 | 10,304 | 9,128 |
| 長期預付費用 (帳列其他非流 | ||
| 動資產) | 7,919 | 6,089 |
| 計 合 |
20,567 | 17,597 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$10,304 | \$ 9,128 |
| 營業費用 | 2,344 | 2,380 |
| 12,648 | 11,508 |
(接次頁)
(承前頁)
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用一管理費用 |
3,472 \$ 4,447 \$7,919 |
1,736 \$ 4,353 \$ 6,089 |
| (五)投資性不動產之直接營運費用 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 投資性不動產之直接營運費 用 |
||
| 產生租金收入 | \$16,187 | 9,896 \$ |
| 未產生租金收入 | 6 \$16,193 |
\$ 9,896 |
| (六)員工福利費用 | ||
| 102年度 | 101年度 | |
| 退職後福利 (附註十七) | ||
| 確定提撥計畫 | \$1,019 | \$ 569 |
| 其他員工福利 | 45,765 | 38,126 |
| 員工福利費用合計 | \$46,784 | \$38,695 |
| 依功能別彙總 | ||
| 存貨一淨額 | \$ 8 |
865 \$ |
| 營業費用 | 46,776 | 37,830 |
| \$46,784 | \$ 38,695 |
二十、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||
| 當期產生者 | \$ - |
\$ |
| 未分配盈餘加徵10% | 4,885 4,885 |
21,069 21,069 |
| 遞延所得稅 | ||
| 當期產生者 認列於損益之所得稅費用 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$334,495 | \$265,304 |
| 税前淨利按法定稅率計算之所 | ||
| 得稅費用 | \$56,864 | \$45,997 |
| 調節項目之所得稅影響數 | ||
| 決定課稅所得時不可減除之費 | ||
| 損 | 26,642) | 16,671) |
| 以前年度未認列之可減除暫時 | ||
| 性差異 | 8,202) | 1,398) |
| 以前年度未認列之虧損扣抵 | $22,020$ ) | 27,928) |
| 未分配盈餘加徵 | 4,885 | 21,069 |
| 認列於損益之所得稅費用 | 4,885 | 21,069 95. |
本公司所適用之稅率為17%。
由於 103年度股東會盈餘分配情形尚具不確定性,故 102年度 未分配盈餘加徵10%所得稅之潛在所得稅後果尚無法可靠決定。 (二)認列於其他綜合損益之所得稅
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅 認列於其他綜合損益 一國外營運機構換算 |
\$ | 107 | |
| (三)當期所得稅負債 | |||
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
| 應付所得稅 | \$ 4,869 |
21,047 SS. |
6,880 \$ |
| (四) 遞延所得稅負債 | |||
| 遞延所得稅負債之變動如下: | |||
| 102年1月1日 | 認列於損益 | 102年12月31日 | |
| 102年度 遞延所得稅負債 國外營運機構兒換 |
|||
| 差額 | \$ | $\mathbf{\mathfrak{b}}$ 107 |
107 |
(五)未於資產負債表中認列遞延所得稅資產之可減除暫時性差異及未使 用虧損扣抵
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 虧損扣抵 | |||
| 103 年度到期 | \$ | \$ 11,244 |
\$ 52,866 |
| 104年度到期 | 929 | 929 | |
| 105年度到期 | 7,239 | 16,021 | 16,021 |
| 108年度到期 | 1,974 | 1,974 | 1,974 |
| 109年度到期 | 6,059 | 6,059 | 6,059 |
| 15,272 | 36,227 | 77,849 | |
| 可減除暫時性差異 | 82,192 | \$ 58,973 |
65,206 |
(六)未使用之虧損扣抵相關資訊
截至102年12月31日止,虧損扣抵相關資訊如下:
| 尚未扣抵餘額 | 最後扣抵年度 |
|---|---|
| 42,578 | 105 |
| 11,614 | 108 |
| 35,640 | 109 |
| 89.832 |
(七) 兩稅合一相關資訊:
| 102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 可扣抵税額帳戶餘額 | |||
| 本公司 | 42,885 | \$32,072 | 28,236 |
102 及 101 年度盈餘分配適用之稅額扣抵比率分別為 5.27% (預 計)及8.22%。
依所得稅法規定,本公司分配屬於87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。由於實際分配予股東之可扣抵稅額,應以股利分配日之股東 可扣抵稅額帳戶餘額為準,因此本公司預計 102年度盈餘分配之稅 額扣抵比率可能與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率有 所差異。
依台財稅字第 10204562810 號規定,首次採用 IFRSs 之當年度 計算稅額扣抵比率時,其帳載累積未分配盈餘應包含因首次採用個 體財務報告會計準則產生之保留盈餘淨增加數或淨減少數。
(八)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅除101及100年度外,99年度以前之 所得稅結算申報案件,業經稅捐稽徵機關核定。
二一、每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下:
| 母 股 盈 俆 |
|||
|---|---|---|---|
| 額 (分子) 金 |
股數(分母) | 元 $\mathcal{C}$ |
|
| 後 稅 |
仟 股 € |
後 稅 |
|
| 102年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本年度流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$329,610 | 261,758 | 5 1.26 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,328 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | \$329,610 | 263,086 | 1.25 \$ |
| 101年度 | |||
| 基本每股盈餘 | |||
| 本年度流通在外普通股 | 270,306 | ||
| 減:子公司持有母公司股票 | 8,548 ) | ||
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | \$244,235 | 261,758 | s 0.93 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | |||
| 員工分紅 | 1,674 | ||
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | 244,235 \$ |
263,432 | \$ 0.93 |
若本公司得選擇以股票或現金發放員工分紅,則計算稀釋每股盈 餘時,假設員工分紅將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀釋 作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該 等潛在普通股之稀釋作用。
二二、營業租賃協議
(一) 本公司為承租人
營業租賃係承租運輸設備、土地及建築物,租賃期間為1~5年。 所有租賃期間超過5年之營業租賃均包括每5年依市場行情調整租 金之檢視條款。於租賃期間終止時,本公司對租賃運輸設備、土地 及建築物並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 102年12月31日 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | 4.022 | 7.844 | 1,543 |
| $1 - 5 +$ | 4,638 | 3,771 | 1,126 |
| 8.660 | 11,615 | 2,669 |
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,本 公司因不可取消之轉租合約預期將收到之未來最低轉租給付總額分 別為12.588仟元、20.132仟元及0仟元。
當年度認列於損益之租賃及轉租給付如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 最低租賃給付 | 9,886 | 7,487 |
| 轉租給付 | 7,676) | 1,917) |
| 2,210 | 5,570 |
(二) 本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之商品存貨及投資性不動產,租賃 期間為1至15年。承租人於租賃期間結束時,對該不動產不具有優惠 承購權。
截至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止,本公 司因營業租賃合約所收取之保證金分別為 6,553 仟元、6,484 仟元及 5,334 仟元。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1年内 | 27,044 | 26,624 | 13,313 SS. |
|
| 超過1年但不超過5年 | 62.382 | 69.794 | 51.192 | |
| 超過5年 | 68,484 | 82,476 | 104,461 | |
| \$157,910 | \$178,894 | 168,966 |
二三、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。本公司之 整體策略於100年後並無變化。
本公司資本結構係由本公司之淨債務(即借款減除現金及約當現 金)及歸屬於本公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈餘及其 他權益項目)組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
本公司主要管理階層每年重新檢視集團資本結構,其檢視內容包 括考量各類資本之成本及相關風險。本公司依據主要管理階層之建 議,將藉由支付股利、發行新股、買回股份及發行新債或償付舊債等 方式平衡其整體資本結構。
二四、金融工具
(一)公允價值之資訊
- 非按公允價值衡量之金融工具
除下表所列外,本公司管理階層認為非按公允價值衡量之 金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 公允價值 帳面金額 公允價值 帳面金額 公允價值 | ||||
| 金融資產 | ||||
| 以成本衡量之金融資產 | \$306,887 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$306,887 ۰ |
\$368.583 $\overline{\phantom{0}}$ |
- 認列於個體資產負債表之公允價值衡量
下表提供了金融工具於原始認列後以公允價值衡量方式之 分析,公允價值衡量係第一級公允價值,即指以來自活絡市場 相同資產或負債之公開報價 (未經調整)。
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||
| 國內上市 (櫃) | |||
| 有價證券 | |||
| 一權益投 | |||
| 資 | \$2,370,796 | \$2,156,825 | \$1,944,707 |
- 衡量公允價值所採用之評價技術及假設
金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融工具公允價值 係參照市場報價決定。
- (2) 上述以外之其他金融工具公允價值係依現金流量折現分析 之一般公認定價模式決定。
- (二)金融工具之種類
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) 備供出售金融資產(註2) |
72,763 2,677,683 |
43,084 2,463,712 |
\$466,395 2,313,290 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量(註3) |
9,870,777 | 6,822,718 | 5,326,899 |
- 註1:餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、應收帳 款一關係人及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及應收 款。
- 註 2: 餘額係包含備供出售金融資產一非流動一淨額及分類為備供 出售之以成本衡量金融資產。
- 註 3: 餘額係包含短期借款一淨額、應付短期票券一淨額、應付票 據、應付帳款、應付帳款一關係人、其他應付款、一年內到 期之長期借款及長期借款一淨額等以攤銷後成本衡量之金融 負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括權益投資、放款及應收款、應付帳款、 應付短期票券及借款。本公司之財務管理部門係為各業務單位提供 服務,統籌協調進入國內金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理本公司營運有關之財務風險。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 ( 包 含 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 )、 信 用 風 險 及流動性風險。
本公司透過管理及監督上述風險,並確保及時有效採取適當措 施,內部稽核人員持續地針對政策之遵循與暴險額度進行複核。
- 市場風險
因本公司極少從事外幣之交易,故受市場匯率波動之匯率 暴險極低。現階段本公司之專責單位僅定期檢視受匯率影響之 資產負債部位。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產帳 面金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | |||||
| 貨幣性項目 | |||||
| 美 金 |
24 | 24 | 24 | ||
是以,本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為 利率變動風險及其他價格風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 利率風險
因本公司內之個體同時以固定及浮動利率借入資金, 因而產生利率暴險。本公司藉由維持一適當之固定及浮動 利率組合,來管理利率風險。本公司定期評估利率波動情 形,透過調節受影響部位,使其與利率觀點及既定之風險 偏好一致,以確保採用最符合成本效益之避險策略。
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融 負債帳面金額如下:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||
| 一金融負債 | \$2.624.161 | \$1.840.539 | \$1,613,599 |
| 具現金流量利率風險 | |||
| 一金融資產 | 68.845 | 39.610 | 463,066 |
| 一金融負債 | 6.120.063 | 4.099.525 | 3,172,039 |
敏感度分析
本公司係以資產負債表日之非衍生工具之利率暴險額 為基礎。面對浮動利率之金融資產及金融負債市場利率變 動風險,本公司以市場利率上升或下降1%作為向管理階層 報導利率變動之合理風險評估。在所有其他變數維持不變 之情況下,市場利率上升1%,對本公司102及101年度之 税前淨利將分別下降 60,512 仟元及 40,599 仟元。
(2) 其他價格風險
本公司因上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。 該權益投資非持有供交易而係屬策略性投資。本公司並未 積極交易該等投資。本公司權益價格風險主要集中於台灣 地區證券交易所之半導體封裝產業權益工具。此外,本公 司之 專 責 單 位 定 期 檢 視 價 格 風 險 並 評 估 何 時 須 增 加 被 避 風 險之避險部位。
敏感度分析
若權益價格下跌10%,102及101年度稅前損益未受影 響。102 及 101 年度稅前其他綜合損益將因備供出售金融資 產公允價值之變動分別減少 237,080 仟元及 215,683 仟元。
本公司對備供出售投資之敏感度相較於前一年度並無 重大變動。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務捐 失之風險。截至資產負債表日,本公司可能因交易對方未履行 義務及本公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴險 主要係來自於個體資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信譽卓著之對象進行交易,並於 必要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風 險。本公司信用風險係以資產負債表日公平價值為正數之合約 為評估對象。因本公司之交易對象均為信用良好之金融機構及 公司組織,預期不致有重大之信用風險產生。
為減輕信用風險,本公司管理階層指派專責團隊負責授信 額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之 回收已採取適當行動。此外,本公司於資產負債表日會逐一複 核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適 當減損損失。據此,本公司管理階層認為本公司之信用風險已 顯著減少。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶,主要於台灣及大陸地區, 因本公司與不同之客戶進行交易而分散,尚無信用風險集中之 情形。本公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估。 3. 流動性風險
本公司流動性風險管理之最終責任在董事會,其建立了適 當的流動性風險管理架構,以因應本公司短期、中期及長期之 籌資與流動性的管理需求。本公司透過維持足夠的銀行融資額 度及保留於資本市場籌資之彈性,持續地監督預計與實際現金 流量,並控管金融資產及負債之到期配合,來管理流動性風險。 (1) 流動性風險表
下表列示本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩 餘合約到期分析,其係依據本公司最早可能被要求還款之 日期,並以金融負債未折現現金流量(包含利息及本金) 編製:
| 102年12月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6個月 | 6個月至1年 | 合 1年以上 |
計 | |||||
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 短期借款一淨額 | \$ | 431.425 | \$ | 610,736 | \$ | \$ | 1.042.161 | |
| 應付短期票券一淨 | ||||||||
| 額 | 2,627,000 | 2,627,000 | ||||||
| 應付票據及帳款 | 10.457 | 137 | 10.594 | |||||
| 應付帳款-關係人 | 1,075,089 | ۰ | 1,075,089 | |||||
| 其他應付款 | 40.870 | $\bullet$ | 40,870 | |||||
| 一年內到期之長期 | ||||||||
| 借款 | 1,918,083 | 1,918,083 | ||||||
| 長期借款一淨額 | 3.346,576 | 3,346,576 | ||||||
| \$ | 4,184,841 | S | 2,528,819 | \$ | 3.346.713 | S | 10.060.373 |
| 101年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6個月 | 6個月至1年 | 1年以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款一淨額 | \$ 909,486 |
\$ 230,752 |
\$ | \$ | 1,140,238 | |
| 應付短期票券一淨 | ||||||
| 額 | 1,844,000 | 1,844,000 | ||||
| 應付票據及帳款 | 6.293 | 137 | 6,430 | |||
| 應付帳款一關係人 | 835,418 | 835,418 | ||||
| 其他應付款 | 40,806 | 40,806 | ||||
| 長期借款一淨額 | 3,074,580 | 3,074,580 | ||||
| \$ 3,636,003 |
230,752 | \$ | 3,074,717 | 6,941,472 |
| 101年1月1日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6個月 | 6個月至1年 | 1年以上 | 合 | 計 | ||
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 短期借款一淨額 | \$ 692,714 |
\$ 519,365 |
\$ | \$ | 1,212,079 | |
| 應付短期票券一淨 | ||||||
| 額 | 1,615,000 | 1,615,000 | ||||
| 應付票據及帳款 | 575 | 137 | 712 | |||
| 應付帳款一關係人 | 495,923 | معد | 495,923 | |||
| 其他應付款 | 44.626 | 44,626 | ||||
| 一年內到期之長期 | ||||||
| 借款 | 108,666 | 108,686 | 217,352 | |||
| 長期借款一淨額 | 1,772,587 | 1,772,587 | ||||
| 2,957,504 | 628,051 | 1,772,724 | 5,358,279 |
(2) 融資額度
銀行借款對本公司而言係為一項重要流動性來源。截 至102年12月31日暨101年12月31日及1月1日止, 本公司未動用之銀行融資額度分別為 4,164,000 仟元、 5,142,000 仟元及 3,374,951 仟元。
二五、關係人交易
$\mathcal{F}_{\mathcal{G}}$
除已於其他附註揭露外,本公司與關係人間之交易如下。
(一) 營業交易
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款一關係人 具重大影響之投資 者 |
1,600 | 1.440 | 1,600 |
| 在建工程一工程費用一 租金支出(帳列存貨一 淨額) |
|||
| 具重大影響之投資 者 |
60 | ||
(接次頁)
$\mathbb{R}^2$
(承前頁)
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 代付款(帳列其他流動資 | |||
| 產) | |||
| 具重大影響之投資 | |||
| 者 | \$ 2,858 |
\$ 100 |
$\mathsf S$ 100 |
| 子公司 | 155 | 752 | |
| \$ 3,013 |
\$ 852 |
\$ 100 |
|
| 應付票據 | |||
| 主要管理階層 | \$ 5 |
\$ 10 |
\$ |
| 應付帳款一關係人 | |||
| 子公司 | \$1,075,089 | \$ 835,418 | 493,923 \$ |
| 其他應付款 | |||
| 具重大影響之投資 | |||
| 者 | \$ 120 |
\$ 120 |
\$ |
| 子公司 | 90 | 12,847 | 91 |
| 主要管理階層 | 55 | 6 | 163 |
| \$ 265 |
\$ 12,973 |
$\mathbb{S}$ 254 |
|
| 存入保證金 | |||
| 關聯企業 | \$ 2,400 |
\$ 2,400 |
\$ |
| 具重大影響之投資 | |||
| 者 | 1,600 | 1,600 | 1,000 |
| \$ 4,000 |
\$ 4,000 |
$\overline{\mathbf{B}}$ 1,000 |
|
| 102年度 | 101年度 | ||
| 銷貨收入 | |||
| 具重大影響之投資者 | \$1,473,905 | \$1,429,679 | |
| 租賃收入 | |||
| 關聯企業 | \$ | 9,600 | \$ 9,600 |
| 具重大影響之投資者 | 8,000 | 6,400 | |
| 子公司 | 171 | 171 | |
| 主要管理階層 | $\overline{5}$ | ||
| $\mathbf{\underline{\$}}$ | 17,771 | $\overline{S}$ 16,176 |
|
| 進貨(包含開發中不動產) | |||
| 子公司 | \$3,703,804 | \$2,297,614 | |
| 租賃成本 | |||
| 子公司 | \$ | 1,029 | \$ 476 |
| 具重大影響之投資者 | 1,371 | 686 | |
| $\frac{6}{5}$ | 2,400 | \$ 1,162 |
|
| 管理費用 | |||
| 子公司 | $\mathfrak{B}$ | 5,255 | $\overline{\mathfrak{P}}$ 124 |
本公司與關係人間之交易條件與非關係人相當。
102 及 101 年度本公司具重大影響之投資者分別提供票券 450,000 及 100,000 仟元作為本公司發行短期票券之擔保品。自 102 年第 1 季起本公司具重大影響之投資者另提供不動產作為本公司發 行短期票券之擔保品。
本公司與具重大影響之投資者及關聯企業分別簽訂若干租賃契 約,租金係每月或每年收取一次,租期至114年12月31日前陸續 到期。
(二)對主要管理階層之獎酬
102 及 101 年度對董事及其他主要管理階層之薪酬總額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$9,893 | \$11,392 |
| 退職後福利 | 375 | 320 |
| \$10,268 | \$11,712 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
- (三)本公司開發中不動產均發包予本公司之子公司負責建造。
- (四)子公司提供日月光展覽館為本公司背書保證,本公司得使用新光銀 行借款額度 1,000,000 仟元。截至 102 年 12 月 31 日止,本公司業已 動用該借款額度 870,000 仟元。
- (五) 本公司分別於 100 年4月18日及101 年10 月5日與臺灣銀行等五 家及臺灣銀行等三家銀行簽訂5年期及2年期聯合貸款合約,總額 度計7,999,000仟元,此二筆借款均由本公司具重大影響之投資者以 私人身分為連帶保證人。
- (六)本公司於89年1月與具重大影響之投資者簽訂合建分售契約書,由 具重大影響之投資者提供土地,本公司出資,共同合作興建中壢智 慧型工業廠辦。本合作案由本公司負責廠房暨其土地持份之銷售, 其銷售價格事先由雙方共同議定之,銷售所得分配比例具重大影響 之投資者為 25%,本公司為 75%。
二六、質抵押之資產
本公司下列資產(按帳面淨額列示)業經提供銀行作為短期借款、 應付短期票券一淨額、一年內到期之長期借款及長期借款之擔保品:
| 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|
| 存貨ー淨額 | \$ 3,493,065 | \$ 3,014,376 | \$2,825,486 |
| 備供出售金融資產一非流動 | |||
| 一淨額 | 2,221,817 | 1,895,292 | 1,795,673 |
| 投資性不動產一淨額 | 685,607 | 561,877 | 421,756 |
二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 金 面 |
額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 融 金 |
|||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 金 |
\$ | 0.8 | 29.805 | \$ | 24 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產一 | |||||||
| 非流動一淨額 | |||||||
| 美 金 |
9,441 | 32.51 | 306,887 | ||||
| 幣 港 |
15,070 | 4.094 | |||||
| (註) | |||||||
| 採用權益法之投資 美 金 |
997 | 29.805 | 29,705 | ||||
| 101年12月31日 | |||||||
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 金 |
額 | |
| 資 融 產 金 |
|||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美 全 |
\$ | 0.8 | 29.04 | \$ | 24 | ||
| 非貨幣性項目 | |||||||
| 以成本衡量之金融資產一 | |||||||
| 非流動一淨額 | 32.51 | 306,887 | |||||
| 美 金 幣 港 |
9,441 | ||||||
| 15,070 | 4.094 | ||||||
| 採用權益法之投資 | (註) |
101年1月1日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | \$ | 0.8 | 30.275 | \$ | 24 | |||||
| 非貨幣性項目 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融資產一 | |||||||||||
| 非流動一淨額 | |||||||||||
| 美 | 金 | 9,441 | 32.51 | 306,887 | |||||||
| 港 | 幣 | 15,070 | 4.094 | 61,696 | |||||||
| 採用權益法之投資 | |||||||||||
| 美 | 金 | 658 | 30.275 | 19,932 | |||||||
註:此金額包含減損損失61,696仟元。
- 二八、附註揭露事項
- (一)重大交易事項相關資訊及(二)轉投資事業相關資訊
-
- 資金貸與他人:無。
-
- 為他人背書保證:附表一。
-
- 期末持有有價證券情形:附表二。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資 本額百分之二十以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:附表三。
-
- 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:附表四。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之 二十以上:附表五。
-
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上:附表六。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊:附表七。
-
(三)大陸投資資訊
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:附表八。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重大交 易事項,暨其價格、付款條件、未實現損益:無。
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比: 無。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比: 無。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
- (4)票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的;無。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當年度利息 總額:無。
- 二九、首次採用個體財務報告會計準則
本公司轉換至個體財務報告會計準則日為101年1月1日。轉換 至個體財務報告會計準則後,對本公司個體資產負債表暨個體綜合損 益表之影響如下:
(一) 101年1月1日個體資產負債表項目之調節
| 52 般 公 認 我 |
旪 凛 鼼 ◈ |
轉換至國際財務報導準則之影響 | 國 際 |
財 | 導 則 務 報 隼 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
額 舍 |
表 | 美 異 達 |
認列及衛量差異 | 金 | 霜 | T ৰ্দ্ধ |
說 明 |
| 现 金 |
463,518 | S | Æ | 463,518 | 現金及約當現金 | |||
| 應收票據及帳款 | 200 | 200 | 應收票據及帳款 | |||||
| 應收關係人款項 | 1,600 | 1,600 | 鹿收帳款一關係人 | |||||
| 其他金融資產一流動 | 1,925 | 848) | 1,077 | 其他應收款 | ||||
| 存货一淨額 | 5,053,718 | 157,224 | 5,210,942 | 存貨一淨額 | 投资性不動產重新 衡量為存貨 |
|||
| 预付费用 | 305,416 | 36,363 | 341,779 | 預付款項 | ||||
| 其他流動資產一其他 | 36,363 | 35,515) | 848 | 其他流動資產 | ||||
| 流動資產合計 | 5,862,740 | 6,019,964 | 流動資產合計 | |||||
| 備供出售金融資產一非流 動一淨額 |
1,944,707 | 1,944,707 | 備供出售金融資產一非流 動一淨額 |
|||||
| 以成本衡量之金融資產一 非流動一淨額 |
368,583 | 368,583 | 以成本衛量之金融資產一 非流動一淨額 |
|||||
| 採權益法之長期股權投資 | 1,413,664 | 44,771) | 1,368,893 | 採用權益法之投資 | ||||
| 長期投資合計 | 3,726,954 | 3,682,183 | 長期投資合計 | |||||
| 因定责羞合計 | 110,298 | 110,298 | 不動產、廠房及設備一淨 簯 |
不動產丶廠房及設備 之衡量基礎 |
||||
| 出租資產一淨額 | 707,869 | 157,224) | 24,543) | 526,102 | 投資性不動產一淨額 | 不動產、廠房及設備 之衡量基礎 |
||
| 其他資產一其他 | 124,934 | 124,934 | 其他非流動資產 | 投資性不動產重新 衡量為存貨 |
||||
| 其他资産合計 資產總計 |
832,803 \$10,532,795 |
\$10,463,481 | 651,036 | 其他责産合計 黄產總計 |
(接次頁)
(承前頁)
$\overline{\phantom{a}}$
$\sim$
| 我 | 圔 | 般 公 |
認 | 會 | 計 | 原 | 則 | 轉換至國際財務報導準則之影響 | 國 | 際 | 肘 | 務 | 報 | 導 | 基 | 則 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 8 | 金 | 額 | 表 | 達 | 差 | 具 | 認列及衡量差異 | 金 | 额 | 項 | 冝 | 說 | 明 | |||||||||||
| 短期借款 | \$1,203,000 | s | S | s. | 1,203,000 | 短期借款一净額 | |||||||||||||||||||
| 應付短期票券一淨額 | 1,613,599 | 1,613,599 | 應付短期票券一淨額 | ||||||||||||||||||||||
| 應付票據 | 575 | 575 | 應付票據 | ||||||||||||||||||||||
| 應付帳款 | 137 | 137 | 應付帳款 | ||||||||||||||||||||||
| 應付關係人款項 | 495,923 | 495,923 | 應付帳款一關係人 | ||||||||||||||||||||||
| 應付所得稅 | 6,880 | 6,880 | 當期所得稅負債 | ||||||||||||||||||||||
| 應付費用 | 44.626 | 44,626 | 其他應付款 | ||||||||||||||||||||||
| 预收房地款 | 948 | 948) | |||||||||||||||||||||||
| 其他金融負債一流動 | 28 | 28) | |||||||||||||||||||||||
| 一年內到期之長期借款 | 214,933 | 214,933 | 一年內到期之長期借款 | ||||||||||||||||||||||
| 其他流動負債 | 199 | 976 | 1,175 | 其他流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 3,580,848 | 3,580,848 | 流動負債合計 | ||||||||||||||||||||||
| 長期借款 | 1,754,106 | 1,754,106 | 長期借款一淨額 | ||||||||||||||||||||||
| 存入保證金 | 5,334 5,340,288 |
5,334 | 存入保證金 | ||||||||||||||||||||||
| 负债合计 | 2,703,060 | 5.340,288 | 負債合計 | ||||||||||||||||||||||
| 股 | 本 資本公積 |
268,089 | 36,304) | 2,703,060 231,785 |
股 | 本 | |||||||||||||||||||
| 資本公積 | 處分關聯企業部分 | ||||||||||||||||||||||||
| 持股而丧失重大 影響 |
|||||||||||||||||||||||||
| 保留盈餘 | 1,100,527 | 364,275 | 1,464,802 | 保留盈餘 | |||||||||||||||||||||
| 累積換算調整數 | 11,978) | 11,978 | 累積換算調整數 | ||||||||||||||||||||||
| 金融商品之未實現利益 | 1,179,358 | 1,179,358) | |||||||||||||||||||||||
| 1,179,358 | 1,179,358 | 其他權益 | |||||||||||||||||||||||
| 庫藏股票 | 46,549) | 409,263) | 455,812) | 庫藏股票 | 庫藏股交易 | ||||||||||||||||||||
| 股東權益合計 | 5,192,507 | 5,123,193 | 權益合計 | ||||||||||||||||||||||
| 负债及股束摧益總計 | \$10.532.795 | \$10,463,481 | 负债及權益總計 |
(二) 101 年 12 月 31 日個體資產負債表項目之調節
| 國 般公 認 我 |
會 计原则 |
轉換至國際財務報導準則之影響 | 團 | 際 財 |
恭 報 |
導 | 準 | 則 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 冒 |
貊 金 |
表 | 輩 差 昪 |
認列及衛量差異 | 金 | 額 | ৰ্ব্ম | 冝 | 說. 明 |
|||
| 頊 金 |
τ 40.335 |
3 | \$ | 3 | 40.335 | 現金及約當現金 | ||||||
| 應收票據及帳款 | 232 | 232 | 應收票據及帳款 | |||||||||
| 應收關係人款項 | 1.440 | 1,440 | 應收帳款一關係人 | |||||||||
| 其他金融資產一流動 | 2,588 | ( | $1,511$ ) | 1,077 | 其他應收款 | |||||||
| 存货一净额 | 7,030,854 | 140,581 | 7,171,435 | 存貨一淨額 | 投資性不動產重新 衡量為存貨 |
|||||||
| 預付費用 | 106,424 | 96,423 | 202,847 | 预付款項 | ||||||||
| 其他流動資產一其他 | 96,423 | € | 94,912) | 1,511 | 其他流動資產 | |||||||
| 流動資產合計 | 7.278.296 | 7.418.877 | 流動資產合計 | |||||||||
| 備供出售金融資產一非流 | 2,156,825 | 2,156,825 | 備供出售金融資產一非流 | |||||||||
| 動一淨額 | 動一淨額 | |||||||||||
| 以成本衡量之金融资產一 | 306,887 | 306,887 | 以成本衡量之金融資產一 | |||||||||
| 非流動一淨額 | 非流動一淨額 | |||||||||||
| 採權益法之長期股權投資 | 1,570,026 | ( | 47,859) | 1,522,167 | 採用權益法之投資 | |||||||
| 長期投資合計 | 4,033,738 | 3,985,879 | 長期投資合計 | |||||||||
| 固定資產合計 | 107,918 | $\overline{a}$ | 107.918 | 不動產、廠房及設備一淨 籟 |
不動產、廠房及設備 之衡量基礎 |
|||||||
| 出租資產一淨額 | 684,279 | € | 140,581) | $\epsilon$ | 26,724) | 516,974 | 投資性不動產一淨額 | 不動產、廠房及設備 之衡量基礎 |
||||
| 其他资産一其他 | 192,399 | 192,399 | 其他非流動資產 | 投资性不動產重新 衡量為存貨 |
||||||||
| 其他资産合计 | 876,678 | 709,373 | 其他资産合計 | |||||||||
| 资産端計 | \$12.296.630 | \$12,222,047 | 贯差绝计 | |||||||||
| 短期借款 | \$1,133,000 | \$1,133,000 | 短期借款一净額 | |||||||||
| 應付短期票券一淨額 | 1.840.539 | 1,840,539 | 應付短期票券一淨額 | |||||||||
| 應付票據 | 6.293 | 6,293 | 應付票據 | |||||||||
| 應付帳款 | 137 | 137 | 應付帳款 | |||||||||
| 應付關係人款項 | 835.418 | 835,418 | 應付帳款一關係人 | |||||||||
| 應付所得稅 | 21,047 | 21,047 | 當期所得稅負債 | |||||||||
| 應付費用 | 40,806 | 40,806 | 其他應付款 | |||||||||
| 預收房地款 | 1,025 | € | 1,025) | |||||||||
| 其他金融負債一流動 | 82 | € | 82) | |||||||||
| 其他流動負債 | 1,378 | 1,107 | 2,485 | 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債合計 | 3,879,725 | 3,879,725 | 流動负债合計 | |||||||||
| 長期借款 | 2,966,525 | 2,966,525 | 長期借款一浄額 | |||||||||
| 存入保證金 | 6,484 | 6,484 | 存入保證金 | |||||||||
| 负债合计 | 6,852,734 | 6,852,734 | 负债合计 | |||||||||
| 本 股 |
2,703,060 | 2,703,060 | 股 本 |
|||||||||
| 資本公積 | 274,927 | € | 36,304) | 238,623 | 資本公積 | 處分關聯企業部分 | ||||||
| 持股而丧失重大 影響 |
||||||||||||
| 保留盈餘 | 1,133,786 | 359,006 | 1,492,792 | 保留盈餘 | ||||||||
| 累積換算調整數 | 12,804) ( |
826 | 11,978 | 累積換算調整數 | ||||||||
| 金融商品之未實現利益 | 1,391,476 | € | 1,391,476) | $\tilde{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1,390,650 | 1,390,650 | 其他權益 | ||||||||||
| 庫藏股票 | 46,549) | ( | 409,263) | 455,812) | 庫藏股票 | 庫藏股交易 | ||||||
| 股東權益合計 | 5,443,896 | 5,369,313 | 權益合計 | |||||||||
| 负债及股東權益總計 | \$12,296.630 | \$12,222,047 | 负债及權益總計 |
(三) 101年度個體綜合損益表項目之調節
| 圖 般 公 認 我 |
原 會 計 卿 |
轉換至國際財務報導準則之影響 | 際 財 國 |
導 隼 恭 報 則 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 Ē |
額 金 |
表 達 差 異 |
認列及衛量差異 | 金 额 |
T 項 |
說 明 |
| 營業收入淨額 | 1,488,928 SS. |
\$ | S | \$1,488,928 | 營業收入 | |
| 營業成本 | 1,247,448 | 1,247,448 | 營業成本 | |||
| 餐業毛利 | 241,480 | 241,480 | 營業毛利 | |||
| 營業費用 | 營業費用 | |||||
| 管理费用 | 70.231 | 2,181 | 72,412 | 管理費用 | 不動產、廠房及設備 之衡量基礎 |
|
| 行銷費用 | 6,754 | 6,754 | 行銷費用 | |||
| tł 송 |
76,985 | 79,166 | 合 計 |
|||
| 赘業利益 | 164,495 | 162,314 | 营業利益 | |||
| 營業外收入及利益 | 赞業外收入及利益 | |||||
| 採權益法認列之投資 | 132,350 | ۰ | 3,088) | 129,262 | 採權益法認列之投資 | |
| 收益 | 收益 | |||||
| 股利收入 | 75,078 | 75,078) | ||||
| 庭分固定資產利益 | 50 | 50) | ||||
| 什項收入 | 10,294 | 75,078 | 85,372 | 其他收入 | ||
| 습 tł. |
217,772 | 214,634 | 合 Ħ |
|||
| 营業外費用及損失 | 49,998 | 登業外費用及損失 | ||||
| 利息費用 | 49,998 61,646 |
利息费用 | ||||
| 金融資產減損損失 合 計 |
61,696 111.694 |
50) € |
111,644 | 其他利益及損失 չ 計 |
||
| 税前淨利 | 270,573 | 265,304 | 稅前淨利 | |||
| 所得稅費用 | 21,069 | 21,069 | 所得稅費用 | |||
| 本年度净利 | 249.504 | 244,235 | 本總淨利 | |||
| 826) € |
國外營運機構財務報告換 | |||||
| 算之兒換差額 | ||||||
| 212,118 | 備供出售金融資產未實現 | |||||
| 評價利益 | ||||||
| 455.527 S. |
當期綜合損益總額 |
(四) 豁免選項
除依據個體財務報告會計準則規定若干不得追溯適用及選擇下 列豁免追溯適用之情形外,本公司係追溯適用個體財務報告會計準 則以決定轉換日 (101年1月1日)之初始個體資產負債表:
投資子公司及關聯企業
本公司對轉換日前取得之投資子公司及關聯企業,選擇於 101 年1月1日個體資產負債表中,依100年12月31日按中華民國一 般公認會計原則所認列之金額列示。
認定成本
本公司於轉換日對不動產、廠房及設備及投資性不動產以及無 形資產係選擇以中華民國一般公認會計原則之成本模式衡量,並追 溯適用相關規定。
累積換算差異數
本公司於轉換日選擇將國外營運機構財務報表換算之兌換差額 認定為零,並於該日認列於保留盈餘。
上述豁免選項對本公司之影響已併入以下「(五)重大調節說明」 中說明。
(五) 重大調節說明
本公司依中華民國一般公認會計原則所採用之會計政策與依個 體財務報告會計準則編製個體財務報告所採用之會計政策二者間存 在之重大差異如下:
| 會 | 計 | 議 | 題 | 差 | 異 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 企業尚未對97年以前取得之固定資產按(97)基祕字 | ||||||
| 之衡量基礎 | 第 340 號函處理,於轉換日將該重大各組成之項目 | ||||||
| 拆出並以其應有之耐用年限及殘值追溯調整。 | |||||||
| 101年12月31日由投資性不動產調整減少保留盈餘金 | |||||||
| 額為 26,724 仟元。 | |||||||
| 投資性不動產 | 中華民國一般公認會計原則下,營業上供出租用途之 | ||||||
| 不動產係帳列固定資產/其他資產。 | |||||||
| 轉換至 IFRSs 後,為賺取租金收入或資產增值或兩者 | |||||||
| 兼具,而由所有者所持有之不動產,應列為投資性 | |||||||
| 不動產。因此重分類前述目的持有之不動產至投資 | |||||||
| 性不動產。或是投資性不動產擬出售而開始開發, | |||||||
| 將投資性不動產轉換為存貨。 | |||||||
| 101年12月31日由投資性不動產重分類至存貨金額為 | |||||||
| 140,581 仟元。 | |||||||
| 累積換算調整數 | 首次採用者得於轉換至 IFRSs 日前所有國外營運機構 | ||||||
| 累積換算差異數認定為零。 | |||||||
| 101年12月31日由累積換算調整數調整減少保留盈餘 | |||||||
| 處分關聯企業部分持 | 金額為 11,978 仟元。 | 中華民國一般公認會計原則下,應以喪失對關聯企業 | |||||
| 股而喪失重大影響 | 重大影響力當日之該關聯企業帳面價值作為金融資 | ||||||
| 產之認列成本。帳上若有因長期股權投資所產生之 | |||||||
| 資本公積或其他股東權益項目餘額時,應於處分時 | |||||||
| 按比例轉銷,以計算處分損益。 | |||||||
| 轉換至 IFRSs 後,於喪失對關聯企業重大影響力時, | |||||||
| 應以公允價值衡量其對原關聯企業所剩餘之投資, | |||||||
| 並就剩餘投資之公允價值及任何處分持股之處分價 | |||||||
| 款,與喪失重大影響當日之投資帳面金額,兩者之 | |||||||
| 差額計入損益。對於所有因該關聯企業所認列之其 | |||||||
| 他綜合損益項目之處理,應與關聯企業若直接處分 | |||||||
| 相關資產或負債應有之會計處理一致。 |
101年12月31日由資本公積調整增加保留盈餘金額為 36,304 仟元。
(接次頁)
(承前頁)
| 會 | 計 | 議 | 題 | 差 | 異 | 說 | 明 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫藏股交易 | 中華民國一般公認會計原則下,子公司持有母公司股 | ||||||
| 票視同庫藏股處理部分,於首次適用財務會計準則 | |||||||
| 公報第三十號「庫藏股票會計處理準則」時,係以 | |||||||
| 91 年初子公司帳列投資母公司股票之帳面價值作為 | |||||||
| 庫藏股票之入帳基礎,此金額可能不等於原始投資 | |||||||
| 成本。 | |||||||
| 轉換至 IFRSs 後,庫藏股票應自始以取回成本自權益 | |||||||
| 中減除,並無上述過渡規定,是以應追溯調整權益 | |||||||
| 變動表中庫藏股票相關科目之餘額。 | |||||||
| 101 年 12 月 31 日由庫藏股調整增加保留盈餘金額為 | |||||||
| 409,263 仟元。 |
(六) 現金流量表之重大調整說明
依轉換至個體財務報告會計準則後個體現金流量表與依中華民 國一般公認會計原則之現金流量表並無對本公司有其他重大影響差 異。
| 哣 | ||
|---|---|---|
| ব | ◫ | |
| 微 | ನ | |
| 헢 | œ | |
| 荤 | 蟌 | 2 |
| 呔 | 嗟 | NН |
| 厛 | 舢 | ш |
| ক | 海 | ᆏ |
| 些 | ≺ | Æ |
| 体 | 型 | ↽ |
| 夳 | 嬷 | ₩ |
| 当 | ||
| 땞 | 102 | |
| ₩ | 圂 | |
| 密 | ж | |
| 44 |
附表一
單位:新台幣仟元
| 医缝 医光 保护 |
|
|---|---|
| — ⊀ ⊯ 蔪 屬背 母證 |
|
| 有 毕 司書 公背 予司 屬公 |
|
| 干鑑 對保 司書 公肯 中下 屬公 |
z |
| 證額 保限 $\mathbf{A}$ 書高註 背最( |
\$1,389,537 |
| 證期 值率 计管理程序 医子宫吸引器 计数据 黑金时 N |
71.97% |
| 之額 保金 七座檐斜 青保證金 財書 以背 |
|
| 顾 俐 文目 彰 $\frac{1}{4}$ 烾 妝 |
970,000 |
| 書願 背餘 未證 期保 |
$\frac{1}{2}$ \$ 1,000,000 |
| 書額 贤 稌 幄 哔 鵼 寰 长保 |
00,000 |
| 背賴 單 分辨} 保密之限\$ ( 钍 — ) 封書, |
1,389,537 . ყე |
| 傳 睬 $\frac{1}{2}$ |
嵏 $\frac{1}{2}$ # $\frac{1}{2}$ :公司間接: 63.5%之被; 公司 |
| 骝 噩 |
K. |
| 昨 簿 |
|
| 4a 4 |
|
| i P 丽 |
本公司 |
| ¥ ∢ 簿 |
|
| 書保證者公司名 | |
| 株 | 宏锦光公司 |
| 靀 | |
| 壤 |
註一:按宏鳞光公司最近期經會計師查核之財務報告 (101年度財務報告) 股東權益淨值之100%計算。
註二:按宏錦光公司最近期經會計師查核之財務報告 (101年度財務報告) 股東權益淨值之100%計算。
註三:係宏錦光公司提供日月光展覽館作為擔保。
註四:係本公司銀行借款額度,截至102年12月31日止,本公司已動用該借款額度870,000仟元。
$-60-$
單位:新台幣或外幣仟元
宏璟建設股份有限公司及轉投資公司 期末持有有價證券情形 民國 102年12月31日
附表二
| $\frac{1}{40}$ 備 |
註一及二 | 11 쳛 |
计封 | 註四 | 註四 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ₩ | 值 | \$2,370,796 | ı | 156,152 | 154,713 | 13,690 | 6,897 | |||||||
| 額持股比例% 公 價 | $\Xi$ | 19.9 | $\frac{1}{4}$ | 32 | 1 | 1 | ||||||||
| 쉒 唱 帳 |
\$2,370,796 | 306,887 | 154,713 | 13,690 | 6,897 | |||||||||
| 氯 | 셕 (仟股) 빠 藪 股數 張 |
85,588 | 17,700 | ı | 8,548 | 925 | 587 | |||||||
| $\overline{\mathbf{m}}$ \$ 贰 |
備供出售金融資產一非流 動一淨額 |
I 以成本衡量之金融資產 非流動一淨額 |
I 以成本衡量之金融資產 非流動一淨額 |
透過損益按公允價值衡量 之金融資產一流動 |
透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | 透過損益按公允價值衡量 | 之金融資產一流動 | ||||||
| 關係帳 稱與有價證券發行人之 |
本公司主要股束 | I | I | 母公司 | I | I | ||||||||
| H 啖 频 穑 券 潮 償 有 |
虯 蜈 |
日月光半導體製造公司 | 三朋友電公司 | 其他一有限責任合夥事業 | Ripley Cable Holdings I, L.P. | 毈 股 |
宏璟建設公司 | 셲 蝴 |
元大寶來萬泰基金 | 元大寶來得寶基金 | ||||
| $\overline{5}$ ∢ $\sqrt{ }$ 孝 蒋 |
本公司 | 宏璟新公司 |
註一:其中 80,210 仟股(帳面凈額 2,221,817 仟元)已提供予金融機構作為融資擔保。
註二:市價係按102年12月31日收盤價及净值計算。
註三:係以美金 9,441 仟元投資國外有限責任合夥事業。
註四:市價係按102年12月份最後交易日之净值計算。
| 呎 | 杈 | 夙 | ||
|---|---|---|---|---|
| # | 需 | 嵊 | ||
| 鞐 | Þ | |||
| 40 | 其事 | |||
| 推 | 及形 | 産 | ||
| $\ddot{\cdot}$ | £ | 雪 | 發不動 | |
| 석 | E | |||
| 畊 | 得用 | |||
| 霊 待 |
||||
| 取使 | ||||
| ₩ | 據 | 万議 | ||
| 考依 | ¥. | |||
| $\ddot{\ast}$ | ||||
| 告及 | ||||
| 格 | 冬冬 | 崇 | ||
| 償 | 債債 轈 |
|||
| 荦 | 潁 | |||
| 微 | ||||
| 覃 | ||||
| 糁 | 섺 | |||
| 期 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| 桐 | $\mathbf{a}$ | |||
| $\frac{1}{2}$ | 幕 | |||
| 移 | ||||
| $\ddot{\phantom{0}}$ | 祿 | |||
| 係人者 | ||||
| 與發行人之關 | ||||
| g | ||||
| 椿 | ||||
| $\mathfrak{M}$ | ⋜ | |||
| 執 | 有 | $\mathbf{I}$ | ||
| 昴 | ||||
| ₩ | 定 | |||
| 遲 | ||||
| 嗤 | ||||
| 醫 | ||||
| 礫 | ||||
| 莉 | 翀 | |||
| Ċ | ||||
| 易 | Ò¥ | |||
| 形交 | ||||
| 額價款支付情 | ||||
| 已付清 | ||||
| 41 | 689,844 | |||
| 易 | ||||
| $\frac{1}{2}$ | ||||
| ᆐ | ||||
| 摖 | 102.08.30 | |||
| ₩ | ||||
| ₩. | ||||
| 稱 | ||||
| 板橋埔裝段及中和 | ||||
| 4 | ||||
| 光復段上地 | ||||
| 쏁 | ||||
| 寓 | ||||
| 冨 | ||||
| 恻 | ||||
| Μ | ∜ | |||
| 表 茎 |
取得不動 | N | 本公司 |
取得不動產之金額達新臺幣三億元或實收資本額百分之二十以上 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 102年1月1日至12月31日
註:交易金額係未稅價款。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 102年1月1日至12月31日
附表四
單位:新台幣仟元
| {格 决 定其他约定事项 -参考依據 *價報告及 |
嘶 | |||
|---|---|---|---|---|
| 咖 報 |
雙方議價 #價報告及 |
$\overline{\mathbf{z}}$ | 議價 雙方 |
|
| 参 債之 |
債 鑑 |
蝴 | ||
| 宅 | ||||
| 係處 分 目 | 1 | I | ||
| 窒 | 嘶 | 光半導體製造 本公司主要股東 ·司 |
||
| 貇 | ||||
| 辆 | ||||
| 啺 | $\ddot{\bm{\mathcal{S}}}$ | |||
| 经议 | ©O≸ | 田 田 |
||
| 47,667 | ||||
| 樂 | 234,928 | |||
| 仒 | €Ą | |||
| 蠳 | ||||
| 額價款收取情形 | 已全数收取 | 已全数收取 | ||
| 俐 | 9,352 | 3,905 | ||
| 易 | क भ |
147 | ||
| 值交 | ||||
| 971,685 | ||||
| 1,238,977 | ||||
| 99.08.20 | ||||
| 102.12.09 102.11.05 | ||||
| "一)财 產 名 稱事實發生日 原取得日期 帳 面 價 | 新莊副都心 102.09.03 | 220 地號 | 高雄 K21 | |
| 處分不動產之 | 本公司 | 本公司 | ||
| ∢ |
註:交易金額係未稅價款。
單位:新台幣仟元
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 102年1月1日至12月31日
附表五
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
| 눮 備 |
100% 註一及二 | 註一及二 | ||
|---|---|---|---|---|
| 踐 | [估總應收(付)] 【票 據 之 比 率 |
97.52% | ||
| 應收 (付)票據、帳 | 籚 慈 |
(91,075,089) | 1,075,089 | |
| 同因 易原 ₩ 梭皮 |
噩 $\frac{1}{2}$ 410 |
I | $\overline{\mathbf{I}}$ | |
| 與 易 條件: 情 |
價授 | s, | ||
| 交叉 | 畔 噩 邦 信 |
依合約規定 | 依合約規定 | |
| 憒 | 佔總進(銷) 貨 之 比 率 |
95.72% | $3,635,691$ (93.77%) | |
| 易 | 頴 쇈 |
3,703,804 ↔ |
||
| ₩ | Ųщ. 湾 뻱 |
नेक्ट 為 |
नेवर 螨 |
|
| 條 | 噩 | 冊 子公 |
巨 亽 ф |
|
| (名稱) 象 蓊 u. $\frac{1}{2}$ |
福華工程公司 | 本公司 | ||
| $\overline{w}$ 進(銷)貨之公 |
110 7 本公 |
公司 工程 ₩, 福 |
註一:工程款。
註二:福華工程公司與本公司之進銷貨之差額,係因福華工程公司帳列在建工程 68,113仟元。
$\hat{\boldsymbol{\theta}}$
單位:新台幣仟元
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 102年12月31日
附表六
| 梳 | 屬 | ||
|---|---|---|---|
| 備 | 쉐 | ||
| 买 | 帳 | ||
| ↔ | |||
| \$ 431,000 | |||
| ı | |||
| 期 應 收 關 係 人 款 項應收關係人款項提 | |||
| 短 | 섺 | မာ | |
| 科 | |||
| 掌 | 샓 | ||
| 製 く! |
篇 | ||
| 收 關 係 項 餘 |
\$1,075,089 | ||
| 應款 | |||
| 礟 | |||
| ΠŢ | |||
| 小学 | |||
| 醫 | |||
| 維 | |||
| 乡 | |||
| 象 | |||
| 對 | |||
| 号 | |||
| 本公司 | |||
| 同 | |||
| 义公 | |||
| 項 | |||
| 嶘 | 厛 | ||
| 表 | |||
| 應 夙 |
工程公 | ||
| 帐 | п. 嚏 |
註一:收款方式依合約規定,不適用。
l,
$\bar{t}$
$\hat{\boldsymbol{\cdot}$
單位:新台幣或外幣仟元
被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊 宏璟建設股份有限公司及轉投資公司
民國 102年1月1日至12月31日
附表七
| 一封 | 山地 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 坚 | |||||||||||||||||
| 1 | |||||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||||
| ŧθ | |||||||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||||||
| 幽 | |||||||||||||||||
| 꿦 備 썌 司本期認列之投資 益損 環 粟 霸本 41 唈 $\widetilde{\mathscr{R}}$ 光端 一年殿、 底股數 싸 大卡 載 羃 w 慓 ₩ 40 邮 一個 投資公司名稱 被投資公司名稱 所在地 |
13,319) ဗ 20,988) G 820,623 s 63.5 90,744 907,441 07,441 e۵ 自有剩餘攤位及辦公大樓出租 台北市 宏錦光公司 本公司 |
125,543 594,793 539,077 539,077 營造工程之承攬 台北市 福華工程公司 |
65,000 15,000 179,996 179,996 隻 家庭器具用品零 台北市 宏璟新公司 |
2,029 2,651) 4,867 4,867 46,071 20,715 29,705 100.00 100.00 100.00 ន្ល ឋ័ 300 is. 极投資 ₩ 姒 Fund Land Group |
Limited | 2,888 7,220 21,407 40.0 500 18,000 18,000 一般旅館餐飲 新右市 富品日月光大飯店公 |
俪 | 1,272 HK\$ 1,272 HK\$ 7,730 HK\$ 100.00 6601 2,325 HK\$ 2,325 HK\$ 般投資 授 ₩ Hung Ching Co., Fund Land |
Limited | Linuted Group |
164 3 164 SS 997 Ŝ. 100.00 ສ US\$ go Ű\$ 電子工程技術諮詢、建築工程 ⊀ |
技術諮詢 Hung Ching 上海友鴻電子工程技 術諮詢有限公司 Co., Limited |
148 RMB\$ 148 RMB\$ 648 RMB\$ 100.00 RMB\$ 500 RMB\$ 物業管理諮詢、建築工程施工 쐔 к 上海友鸿電子 |
及技術諮詢 上海宏榮物業管理 工程技術諮 |
有限公司 詢有限公司 |
$\ddot{\phantom{0}}$
註一:本期認列之投資利益係包括逆流交易已實現利益 13,400 仟元及未實現利益 136,914 仟元。
註二:本期認列之投資利益係包括子公司持有本公司股票認列評價利益 43,166 仟元及子公司收到本公司现金股利收入 5,556 仟元。
| 帘 | ||
|---|---|---|
| 么 | ||
| 빧 | 噐 | |
| 45 | 撫 | |
| 公 | 枷 | |
| 齾 | 赵 | |
| 些 | 쌢 | |
| 쒶 | к | |
| 뺛 | ||
| 似 |
$\mathfrak{m}$ 民國 102年1月1日至12月31 單位:除另予註明者外
| 픪 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 白益 色益 |
ı | ł | ı | ||
| 止收 | 11,392 | ||||
| 期資 | |||||
| 本投 кij 回 |
|||||
| 截匯 | G. | ||||
| 資値 | |||||
| 投債 | 997 仟元 | ||||
| 拉太 | 植长 | ||||
| 未面 | US\$ | RMB\$648 仟元 | |||
| ı | US\$ 164 仟元 | RMB\$ 148 仟元 | |||
| œ | |||||
| 400 | 或間接本期認列投資利益 期 資之持 ( 注 五 ) 帳 154 |
||||
| 《马 | Ŧ. | 17.91% | 19.90% | 100.00% | 100.00% |
| $\star$ | 鼠 | ||||
| 电磁器 | $\frac{164}{5}$ | 148 | |||
| 投資公 | |||||
| US\$ | RMB\$ | ||||
| 末積額 | G) | ||||
| 期 |
US\$ 1,419 仟元 | 300 仟元 | |||
| 圜 | |||||
| 期灣資 | US\$ | ||||
| $\star$ | 40 自投 |
||||
| 霞 | 回 | ||||
| 41 | |||||
| 或收回投資 | |||||
| ⋭ | |||||
| 큪 | |||||
| H | |||||
| 本期匯 | |||||
| 5 | 圈 Œ 讂 |
₩ | |||
| 圜 | 300 仟元 | ||||
| 羃 | 精投資金 | ||||
| 氯 | 奧 | ||||
| 40 | US\$ 1,419 仟元 | នឹ | |||
| 本自累 育式 |
|||||
| 拙 | 山村 | 쎠 | 註四 | ||
| 投 $\ddot{\tau}$ 硕 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ | 500仟元 | 300仟元 | 500 仟元 | ||
| :{ac | |||||
| ≰ | US\$ 3,000 仟元 | RMB\$ | |||
| lex | មីទី | ន្ធី | |||
| $\overline{m}$ Ķ |
解售電線 | 子工程技術諮 詢、建築工程 |
業管理諮詢、 | ||
| ₩ | 技術諮詢 | 建築工程施工 及技術諮詢 |
|||
| 40 啷 |
ષ્ 電影 |
||||
| 44 | 49) 魔製 |
三朋友電(深圳)電線插頭加工 | 鮰 | 巷 | |
| ĶŒ, 稀 |
Ø | ||||
| $\frac{1}{2}$ Ņ |
航電 | 海友鸿霍子工 程技術諮詢有 |
,祭物業管 | ||
| 核 th Th II) |
有限公司 | 有限公司 | 限公司 | 理有限公司 | |
| k < | 珠海市 | 4 | 海宏 ات |
||
| 氱 | |
|---|---|
| 些 | |
| 4s: | |
| 椝 | |
| 63 | j |
| 封 | |
| 쐐 | |
| $\star$ | |
| ₩ | |
| 需 | |
| ∢ | |
| 銅本 | |
| 44 | |
| . Kac |
|
| Ķ | |
| ¥ | 5\$1,769仟元 |
| 核 | |
| . 40 |
|
| ₩ | |
| 投 | |
| 昴 楝 |
|
| 眼 | |
| ī | |
| 匯金 | |
| 黎 Kw, |
|
| . 40 . |
|
| \$ 计画 第一线 |
|
| 91,719 仟元 | |
| 期末累 赵 |
|
| Ŕ |
註一:投資方式係透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司,於 102年6月清算結束,投資款轉回香港三朋友電公司,此事項已於 103.01.22 由經濟部投審會准予備查。
註二:係由被投資公司三朋友電公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註三: 係透過被投資公司 Fund Land Group Limited 投資 Hung Ching Co., Limited,再由 Hung Ching Co., Limited 轉投資上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司
註四: 係由上海友鴻電子工程技術諮詢有限公司以自有資金投資,本公司未另行匯出資金。
註五:本年度認列投資利益、係按同期間會計師查核之財務報告計算。
註六:於99年6月出售三朋友電公司,因持股比例下降,故雙更為以成本衡量之金融資產、帳列投資香港三朋友電公司金額為 61,696 仟元,101 年度依帳面價值全数提列減損損失 61,696 仟元,再由三 朋友電公司轉投資三朋友電(深圳)有限公司。
註七: 實收資本額五十億內按其淨值百分之六十計算。
附表入
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 目 |
號 索 編 引 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金及約當現金明細表 | 明細表一 |
| 存貨明細表 | 明細表二 |
| 預付款項明細表 | 附註十四 |
| 其他流動資產明細表 | 附註十四 |
| 備供出售金融資產一非流動變動明細表 | 明細表三 |
| 以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表 | 明細表四 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十二、明細表六 |
| 投資性不動產變動明細表 | 附註十三、明細表七 |
| 其他非流動資產明細表 | 附註十四 |
| 短期借款明細表 | 明細表八 |
| 應付短期票券明細表 | 明細表九 |
| 其他流動負債明細表 | 附註十六 |
| 長期借款明細表 | 明細表十 |
| 遞延所得稅負債明細表 | 附註二十 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表十一 |
| 營業成本明細表 | 明細表十一 |
| 推銷費用明細表 | 明細表十二 |
| 管理費用明細表 | 明細表十二 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註十九 |
| 財務成本明細表 | 附註十九 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 附註十九 |
| 用功能别彙總表 |
$\sim$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{1}{2} \sum_{j=1}^n \frac{$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)\frac{1}{\sqrt{2}}\right)=\frac{1}{2}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\frac{1}{\$ $\mathcal{A}^{(1)}$ 宏璟建設股份有限公司 現金及約當現金明細表 民國 102年12月31日
明細表一
$\sim 10^6$
$\bar{\beta}$
單位:除另予註明者外 , 係新台幣仟元
$\sim$
| 項 | 目 | 桷 要 |
金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 零用金及庫存現金 | \$ 332 |
||||
| 銀行存款 | |||||
| 活期存款 | 68,821 | ||||
| 支票存款 | 647 | ||||
| 外幣活期存款 | 美金0.8仟元, 兌換率1:29.805 | 24 | |||
| \$69,824 |
$\Delta$
宏璟建設股份有限公司
存貨一淨額變動明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明細表二
單位:新台幣仟元
| 本年度增加 | 分 重 類 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 程 工 |
别年初餘額 | 減 少 |
€ 註 $\mathcal{L}$ |
年底 餘 額 |
| 開發中不動產 | ||||
| 土城一住宅 | \$1,913,784 | \$ 386,749 |
\$ | \$2,300,533 |
| 土城一商場 | 672,588 | 242,128 | 914,716 | |
| 土城公兒 | 49,139 | 49,139 | ||
| 延平南路 | 28,157 | 20,597 | 806,450 | 855,204 |
| 中壢 EFG 棟 | 752,686 | 1,304,440 | 2,057,126 | |
| 中壢甲棟 | 382,247 | 800,890 | 1,183,137 | |
| 高雄 K21 廠 | 190,633 | 190,633) | ||
| 高雄 K22 廠 | 67,090 | 67,090 | ||
| 高雄 K23 廠 | 28,332 | 28,332 | ||
| 高雄 K13 廠 | 409 | 105 | 514 | |
| 3,940,504 | 2,708,837 | 806,450 | 7,455,791 | |
| 待開發不動產 | ||||
| 新莊副都心土地 | ||||
| 113-115、151 地號 | 1,044,532 | 1,044,532 | ||
| 板橋埔墘段及中和光 | ||||
| 復段 | 689,844 | 689,844 | ||
| 汐止中正段 | 459,298 | 459,298 | ||
| 土城土地 | 211,208 | 211,208 | ||
| 北投開明段 | 20,306 | 20,306 | ||
| 南 港 |
34,047 | 14,060) | 19,987 | |
| 汐止長安段 | 18,541 | 18,541 | ||
| 汐止金龍段 | 16,886 | 16,886 | ||
| 汐止福德段 | 14,256 | 14,256 | ||
| 新莊副都心土地 220 | ||||
| 地號 | 371,685 | 371,685) | ||
| 台北市城中段城中土 | ||||
| 地 | 806,450 | 806,450 ) | ||
| 2,945,761 | 369,607 | 820,510) | 2,494,858 | |
| 商品存貨 | ||||
| 日月光中心 | 135,166 | 21,597) | 12,090) - ( |
101,479 |
| 伯爵第七代 | 60,411 | 10,918) | 49,493 | |
| 博 市 |
7,654 | 7,654 | ||
| 牡 丹 |
51,752 | 43,848) | 2,462) | 5,442 |
(接次頁)
(承前頁)
| 程 | 別 | 額 餘 年 初 |
本年度增加 減 少 |
重 類 分 註 |
額 年 餘 厎 |
|---|---|---|---|---|---|
| 伯爵晶鑽 | 15,989 | \$ $\overline{\phantom{a}}$ |
1\$ 15,989 |
\$ | |
| 牡丹區C棟 | 14,198 285,170 |
28,750 105,113 |
14,552 15,989 |
164,068 | |
| 計 合 |
\$7,171,435 | \$2,973,331 | 30.049 | 0,114,717 |
- 註一:商品存貨係轉列投資性不動產 15,989 仟元及依年底評價重分類跌價損 失金額;待開發不動產係提列跌價損失 14,060 仟元及待開發不動產投 入建造轉列開發中不動產 806,450 仟元。
- 註二:商品存貨帳面價值 150,972 仟元、開發中不動產帳面價值 1,838,263 仟 元及待開發不動產帳面價值 1,503,830 仟元業已提供作為應付短期票券 及長期借款之擔保品。
$\sim 0.1$
宏璟建設股份有限公司
備供出售金融資產一非流動變動明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明细表三
單位:新台幣仟元/仟股
| 零 檐 $\frac{1}{42}$ ¥ ¥. ŧщ ポ ⊰ 幽 值 債 出 筵 ₹ ¥ 恔 85,588 ∣ 咫 đа 쎠 $\ddot{\ast}$ 極 719. Q7 現 巖 . ∯nc $\star$ 쉎 動額 變 ⇎ 樾 轔 싺 뚹 額値 鰹 隸 3 咸 |
|---|
| 它 |
| ₹ 빠 |
| 稚 |
| 厛 |
| ∢ |
| 涧 |
| 導體製 |
| 싺 账 ₩ 攺 |
| œ ۴ ر ب 四 Ł |
註一:提供 80,210 仟股 (帳面凈額 2,221,817 仟元) 予金融機構作為融資擔保。
$\overline{\phantom{a}}$
宏璟建設股份有限公司
以成本衡量之金融資產一非流動變動明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明细表四
單位:新台幣仟元/仟股
| " 诚 乐 檐 保 或 質 押 情 形 |
||||
|---|---|---|---|---|
| I | ı | |||
| 年 底 餘 額 股數/張數帳面價值 |
\$306,887 | 306.88 | ||
| 17,700 | ||||
| 本年 年 度 變 動 股數/張數帳面價值 |
||||
| 颜 值 |
||||
| 餘 帳面價 |
||||
| 年 股數/張數 |
17,700 | |||
| 稀 | ||||
| 國外有限責任合夥事業 Ripley Cable Holdings I, L.P. |
國外未上市(櫃)股票 三朋友電公司 |
|||
| $\frac{1}{2}$ |
$\frac{1}{2}$
單位:新台幣仟元/仟股
民國 102年1月1日至12月31日 探權益法之投資變動明細表 宏璟建設股份有限公司
| 씼 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 能 | 山村 | $\frac{1}{44}$ | 註一及三 | 註一及 | ||||
| 勻 | ||||||||
| 喇 | ||||||||
| e۵ | ||||||||
| 矚 | ||||||||
| 之物 | ||||||||
| ቁ | ||||||||
| 域 | ||||||||
| 燬 裚 蜘 糊 ÷ ∓ 颷 嚸 瓽 119 公 |
" " ¦{m 未上市 (櫃 |
公会 | 註一及二 35,750 宏编光公司 |
1,456 福華工程公司 |
Fund Land Group L. | នុង ខេត្ត ខេត្ត ខេត្ត និង ដ $83000000000000000000000000000000000000$ 962 652 1508 1508 13,319 2,029 4,888 2,651 5,556 ΓĘ 品日月光大飯店公 |
$\begin{array}{l} 120,023 \ 821,228 \ 231,233 \ 231,233 \ 231,233 \ 231,233 \ \hline \end{array}$ 487.24 $\frac{1456}{1}$ 933,942 628,514 628,519 13,519 17, 810 90,744 65,000 1,200 15,000 15,000 公司 |
註一:股權净值係按同期間經會計師查核之財務報告帳面净值計算。
註二:採權益法認列之投資利益包括本年度逆流交易已實现利益13,400仟元及未實现利益136,914仟元;股權净值包括累計逆流交易未實現利益236,436仟元。
註三:帳面金額與股權淨值之差額係被投資公司商譽所產生之投資溢價。
註四:本公司本年度發放現金股利 5,556 仟元予宏璟新公司;股權净值包括子公司持有本公司之金融商品未實現評價損益。
明细表五
宏璟建設股份有限公司
不動產、廠房及設備變動明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 年 餘 額 初 |
本年度增加 本年度減少 | 年 底 餘 額 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||
| 地 上 |
\$ 3,275 |
\$ 10,126 |
\$ | \$ 13,401 |
|
| 房屋及建築 | 136,578 | 136,578 | |||
| 交通設備 | 6,834 | 2,300 | 4,534 | ||
| 生財器具 | 1,335 | 238 | 1,573 | ||
| 什項設備 | 495 | 495 | |||
| 148,517 | $\mathfrak{L}$ 10,364 |
2,300 \$ |
156,581 | ||
| 累計折舊 | |||||
| 房屋及建築 | 32,272 | \$ 2,239 |
\$ | 34,511 | |
| 交通設備 | 6,828 | 3 | 2,300 | 4,531 | |
| 生財器具 | 1,004 | 102 | 1,106 | ||
| 什項設備 | 495 | 495 | |||
| 40,599 | \$ 2,344 |
2,300 \$ |
40,643 | ||
| 累計減損 | |||||
| 房屋及建築 | \$ 78,628 |
\$ | 78,628 | ||
| 107,918 \$ |
37,310 \$ |
註:不動產、廠房及設備未提供抵押或擔保。
宏璟建設股份有限公司
投資性不動產變動明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 額 年 餘 初 |
本年度變動 | 年 底 額 餘 |
|---|---|---|---|---|
| 成本(註) 地 土 房屋及建築 |
\$317,218 606,707 923,925 |
\$ 6,336 9,653 15,989 S. |
\$323,554 616,360 939,914 |
|
| 累計折舊(註) | 123,951 | 10,304 \$ |
134,255 | |
| 備抵減損損失 | 283,000 | 217,293) | 65,707 | |
| 406,951 | $$206,989$ ) | 199,962 | ||
| \$516,974 | \$739,952 |
註:帳面價值 685,607 仟元之投資性不動產業已提供作為短期借款及應 付短期票券之擔保品。
單位:新台幣仟元
$\hat{\mathcal{A}}$
宏璟建設股份有限公司
短期借款一净額明细表
民國 102年12月 31日
明细表入
$\sigma_B^2$
| 檐 | 保 | 嘶 谦 | 新付商務飯店大樓(帳列投資性不動產 | 日月光展覽館 (由子公司提供) | 光半導體製造公司股票 17,000 仟股 呎 ш |
光半導體製造公司股票 5,790 仟股 吗 Ш |
半導體製造公司股票 5,000 仟股 ⊰ 月 щ |
半導體製造公司股票 4,420 仟股 光 吗 щ |
4,200 仟股 導體製造公司股票 $\frac{1}{2}$ 贝 щ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 蚀 貘 Ķщ 麊 |
50,000 မာ |
30,000 80,000 |
350,000 360,000 380,000 380,000 360,000 |
37,000 | 1,287,000 | \$1,367,000 | |||||||
| 籟 絵 庋 4 |
50,00 ÷, |
30,000 80,000 |
350,000 270,000 105,000 36,000 50,000 |
37,000 | 953,000 | \$1,033,000 | |||||||
| $\frac{8}{3}$ 빾 开 |
1.8245% | 1.9600% | 1.9500% | 1.8900% | 1.9700% | 1.8900% | $1.9000\%$ | $%00\%$ . | .8245% | ||||
| 毆 氯 萩 借 |
102.08.13-103.08.13 | 102.03.29-103.03.29 | 102.02.25-103.02.25 | 102.09.09-103.09.09 | 102.09.10-103.09.10 | 102.08.31-103.08.31 | 102.09.08-103.09.08 | 102.03.29-103.03.29 | 102.08.13-103.08.13 | ||||
| 款種類及債權人 借 |
信用借款 | 元大銀行 | 華南銀行 | 抵押借款 | 台北富邦銀行 | 新光銀行 | 台灣銀行 | 新光銀行 | 上海銀行 | 華南銀行 | 元大銀行 |
宏璟建設股份有限公司
應付短期票券明細表
民國 102年12月 31日
明细表九
單位:新台幣仟元
| ЪB 宋 禦 |
新莊區副都心段一小段 待開發不動產一 |
113、114、115及151 地號4筆土地 | 待開發不動產一汐止區中正段 | 月光半導體製造公司股票 3,500 仟股 Ш |
品存貨一七代餘屋及本公司具重大影響之 檀 |
投資者提供票券450,000仟元 | 月光半導體製造公司股票 15,700 仟股 $\mathbf{u}$ |
月光半導體製造公司股票4,500 仟股 w |
月光半導體製造公司股票 15,100 仟股 $\mathbf{u}$ |
月光半導體製造公司股票 5,000 仟股 Ξ |
一伯 品存貨–日月光餘屋、投資性不動產 枢 |
晶鑽餘屋及紫雲街辦公室 鑑 |
日月光展覽館 (由子公司提供) | 延平南路城中段上地及本公 開發中不動產一 |
具重大影響之投資者提供不動產 15 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 虔 | ||||||||||||||||||
| 贑 | 459.000 | 188,000 | 55,000 | 450,000 | 270,000 | 55,000 | 270,000 | 80,000 | 120,000 | 600,000 | 1,000,000 | |||||||
| 拠 | မာ | \$3,547,000 | ||||||||||||||||
| 謳 | ||||||||||||||||||
| 鎭 | 鎭 | |||||||||||||||||
| 쉐 | 458,641 | 187,853 | 49,960 | 449,723 | 269,873 | 269,274 | 69,989 | 119,719 | 599,223 | 149,906 | \$2,624.161 | |||||||
| 庖 | မာ | |||||||||||||||||
| 帳 | ||||||||||||||||||
| 價 华 |
42 | ੩ | 726 | Ξ | æ | |||||||||||||
| 獄 | 359 | 22 | 127 | 281 | E | 2839 | ||||||||||||
| 韘 | Θ9 | |||||||||||||||||
| ∗ | ||||||||||||||||||
| 籟 | ||||||||||||||||||
| 쉑 | 459,000 | 188,000 | 50,000 | 450,000 | 270,000 | 270,000 | 70,000 | 120,000 | 600,000 | 150,000 | $\frac{200}{7}$ | |||||||
| 行 | \$2.62 | |||||||||||||||||
| 쉒 | 攃 | |||||||||||||||||
| 利率區間(%) | 2.038 | 2.038 | 1.938 | 1.500 | 1.908 | 1.888 | 1.888 2.038 |
1.968 | 2,288 | |||||||||
| E | ||||||||||||||||||
| 無 | 102.10.16-103.01.14 | 102.10.16-103.01.14 | 102.11.22-103.01.15 | 102.11.22-103.01.15 | 102.12.09-103.01.09 | 102.12.24-103.02.21 | 102.11.04-103.01.03 | 102.12.13-102.02.11 | 102.12.27-103.01.24 | 102.12.27-103.01.10 | ||||||||
| 行 | ||||||||||||||||||
| 豫 | ||||||||||||||||||
| 構 | ||||||||||||||||||
| 桟 | 國際票券金融公司 | 國際票券金融公司 | 國際票券金融公司 | 國際票券金融公司 | 中華栗养金融公司 | 大慶栗养金融公司 | ||||||||||||
| 剃 | 應付商業本票 | 台灣工業銀行 | 合庫票券 | 萬通票券 | 新光銀行 | 兆豐票券 | ||||||||||||
| 竓 |
| 穴 ⋠ 1 除另予註明者 禁斥 ,德楚白 單位 |
保 檐 栈 Ŗ, 菽 貘 |
在建工程-土城區員和段 530、 532及598 地號及註二 |
在建工程-土城區員和段 530、 532 及 598 地號 |
씶 | 日該建物及其附屬設施尚未 | 日該廠辦 $\overline{3}$ 權保存登記後之中壢 EFG 楝及中壢甲楝廠辦大樓作為借款之擔保品,惟截至 102 年 12 月 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 餘 | \$1,709,000 | 1,498,063 | 1,880,000 | \$5.087.063 | a 耧 |
102年12月31 | |||||
| 氟 丽 $\frac{1}{2}$ 4 $\overline{\phantom{a}}$ |
\$1,709,000 | 1,498,063 | \$3,207,063 | 故帳列長期借 | 月內提供土城建物及附屬設施作為借款之擔保品,惟截至 | ||||||
| 表 | Ш 31 |
冥 颍 Ł 4 $\mathfrak l$ |
ı ↔ |
1,880,000 | \$1,880,000 | 日後逾十二個月, 表 負債 |
|||||
| 長期借款明細 | 102年12月 民國 |
(%) 年刊率 |
2.2232-2.2947 | 2.0500 | 2.4895 | 產 篒 кH Ķщ 款再融 |
|||||
| $\frac{1}{2}$ 橐 畅 償 |
每年辦理展延授信期間,自授信案首 次動用日起算,嗣後續約展延授信 $\bullet$ 期間合計不得超過屆滿5年之日 |
每年辦理展延授信期間,自授信案首 次動用日起算,嗣後續約展延授信 $\bullet$ 期間合計不得超過屆滿5年之日 |
自本授信案未首次動用日起算至屆滿 二年之日一次償還本金。 |
:借款於合約期間及約定額度內循環動用,且本公司意圖將該等借 | の歯 註二:合約要求本公司應於興建完成及辦理所有權第一次登記日後 |
註三:合约要求本公司應提供興建完成取得使用執照及辦理第一次所有 | |||||
| 噩 邦 耧 借 |
101.03.23-105.05.16 | 102.05.16-103.05.15 $(3 + 1)$ |
101.10.24-103.10.24 | ||||||||
| 明细表十 | 稀 抵押借款 4 |
台灣銀行等五家 銀行 |
台灣銀行等五家 銀行 |
台灣銀行等三家 銀行 |
$\frac{1}{2}$ | $\bullet$ 完成 興建 |
$\ddot{\phantom{0}}$
宏璟建設股份有限公司
大楼尚未興建完成。
$-79-$
宏璟建設股份有限公司
營業收入及成本明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明細表十一
$\bar{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 營建收入淨額 目 |
誉 建 成 本 |
|---|---|---|
| 營建業務 | ||
| 高雄 K21 | \$1,473,905 | \$1,238,977 |
| 新莊副都心 | 419,352 | 371,685 |
| 日月光中心 | 33,918 | 21,597 |
| 牡丹C楝 | 23,800 | 28,750 |
| 牡 丹 |
21,041 | 43,848 |
| 代 七 |
10,250 | 10,918 |
| 1,982,266 | 1,715,775 | |
| 待開發不動產南港土地減損損失 | 14,060 | |
| 租賃業務 | 37,268 | 16,193 |
| 投資性不動產減損迴轉利益 | 247,745) | |
| 投資性不動產減損損失 | 30,452 | |
| \$2,019,534 | \$1,528,735 |
宏璟建設股份有限公司
營業費用明細表
民國 102年1月1日至12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
$\sim 10^7$
| 項 | 目 | 費 用 銷 行 |
管 費 理 用 |
合 計 |
|---|---|---|---|---|
| 薪資 (註一) | \$ 3,954 |
\$ 38,776 |
\$ 42,730 |
|
| 捐 稅 |
1,385 | 11,282 | 12,667 | |
| 俢 繕 費 |
106 | 10,930 | 11,036 | |
| 費 雜 |
127 | 9,784 | 9,911 | |
| 費 勞 務 |
141 | 8,038 | 8,179 | |
| 折舊及攤銷 | 6,791 | 6,791 | ||
| 廣告費 | 4,825 | 40 | 4,865 | |
| 其他 (註二) | 473 | 11,004 | 11,477 | |
| 11,011 \$ |
\$ 96,645 |
\$107,656 |
註一:薪資費用含退休金費用、員工紅利及董監事酬勞。 註二:各項目金額皆未超過本科目金額百分之五。
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{\mathbb{R}^3}\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2\frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^2.$ $\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{2\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\left(\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\right)^{\alpha} \frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\int_{0}^{\infty}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}\frac{1}{\sqrt{2\pi}}$
| 台北市會計師公會會員印鑑證明書 北市財證字第 | 1030236號 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 會員姓名: | (1) 黄瑞展 (2) 楊承修 |
|||||||||
| 事務所名稱:勤業眾信聯合會計師事務所 | ||||||||||
| 事 務 所 地 址 : 台北市民生東路三段 156 號 12 樓 | ||||||||||
| 事務所電話: 25459988 | 事務所統一編號: 94998251 | |||||||||
| 會員證書字號: | (2) 北市會證字第 3123 | (1) 北市會證字第 2300 號 號 |
委託人統一編號: 22344508 | 月 | ||||||
| 日至一〇二年十二月三十一日)財務報表之查核簽證。 | 印鑑證明書用途:辦理宏璟建設股份有限公司一〇二年度(自民國一〇二年一月一 | |||||||||
| 簽 $\pmb{\mathcal{Z}}$ 式 $\frown$ $\ddot{\phantom{0}}$ |
语 Ple | 存會印鑑 | ||||||||
| 簽 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$ 式 |
存 會印 鑑 |
国情質数 | ||||||||
| 事 理 |
長 $\ddot{\phantom{a}}$ |
ᆴ | ||||||||
| ዋ | 華 | 民 | 國 | 月 | 日 |
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
$\mathcal{L}^{\pm}$
$\frac{1}{2}$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
Ì,
$\mathbb{R}^2$
$\label{eq:2.1} \frac{1}{\sqrt{2}}\left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\frac{1}{\sqrt{2}}\right)^{2} \left(\$ $\label{eq:2} \mathcal{L}{\text{max}} = \frac{1}{2} \sum{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}^{N} \frac{1}{2} \sum_{i=1}$