Hisense Visual Technology Co.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Jul 20, 2012

青岛海信电器股份有限公司 600060

2012 年半年度报告

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

目录

一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2 二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2 三、 股本变动及股东情况 ............................................................................................................ 4 四、 董事、监事和高级管理人员情况 ........................................................................................ 5 五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 5 六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8 七、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 13

1

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

一、 重要提示

• 一

• ( ) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

(二) 公司全体董事出席董事会会议。

(三) 公司半年度财务报告未经审计。

(四)

(四)
公司负责人姓名	于淑珉
主管会计工作负责人姓名	刘 鑫
会计机构负责人（会计主管人员）姓名	高玉玲

公司负责人于淑珉、主管会计工作负责人刘 鑫及会计机构负责人（会计主管人员）高玉玲声明：保 证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

否

(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

二、 公司基本情况

一 ( ) 公司信息

(一)公司信息
公司的法定中文名称	青岛海信电器股份有限公司
公司的法定中文名称缩写	海信电器
公司的法定英文名称	HISENSE ELECTRIC CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写	HXDQ
公司法定代表人	于淑珉

(二) 联系人和联系方式

(二)联系人和联系方式
	董事会秘书
姓名	江海旺
联系地址	青岛市东海西路17号
电话	0532-8388 9556
传真	0532-8388 9556
电子信箱	zqb@hisense.com
(三)基本情况简介
注册地址	青岛市经济技术开发区前湾港路218号
注册地址的邮政编码	266555
办公地址	青岛市经济技术开发区前湾港路218号
办公地址的邮政编码	266555
公司国际互联网网址	http://www.hisense.com
电子信箱	zqb@hisense.com
(四)信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称	上海证券报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址	http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点	青岛市东海西路17号

2

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

(五) 公司股票简况

(五)公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码
A股	上海证券交易所	海信电器	600060

(六) 主要财务数据和指标

1、 主要会计数据和财务指标

单位:元 币种:人民币

			单位:元 币种:人民币
	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度 期末增减(%)
总资产	15,024,861,230.86	16,144,614,819.33	-6.94
所有者权益（或股东权益）	7,748,753,754.66	7,167,449,310.66	8.11
归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股）	8.92	8.25	8.12
	报告期（1－6月）	上年同期	本报告期比上年同期 增减(%)
营业利润	668,826,315.22	588,586,918.86	13.63
利润总额	688,404,483.87	616,758,995.02	11.62
归属于上市公司股东的净 利润	575,104,049.54	517,949,846.93	11.03
归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润	561,594,607.19	499,025,712.48	12.54
基本每股收益(元)	0.662	0.598	10.70
扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元)	0.646	0.576	12.15
稀释每股收益(元)	0.659	0.594	10.94
加权平均净资产收益率 (%)	7.71	8.77	减少1.06个百分点
经营活动产生的现金流量 净额	2,093,409,175.12	1,270,331,346.29	64.79
每股经营活动产生的现金 流量净额（元）	2.41	1.47	63.95

2、非经常性损益项目和金额

2、非经常性损益项目和金额
	单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目	金额
非流动资产处置损益	-20,391.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密 切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 量持续享受的政府补助除外	15,421,568.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,176,991.38
所得税影响额	-2,647,741.84
少数股东权益影响额（税后）	-3,420,984.46
合计	13,509,442.35

3

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

三、 股本变动及股东情况

一 ( ) 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 2012 年 7 月实施 2011 年利润分配方案，转增后股本变为 1,303,311,397 股。按最新股本计算，报告期 每股收益 0.441 元、每股净资产 5.945 元；去年同期每股收益 0.397 元，每股净资产 4.623 元。

(二) 股东和实际控制人情况

1、 股东数量和持股情况

单位：股

							单位：股	单位：股
报告期末股东总数							51,493户
	前十名股东持股情况（前十名无限售条件股东持股情况）
股东名称	股东 性质	持股比例 (%)	持股总数	报告期内增减		持有有 限售条 件股份 数量	质押或 冻结的 股份数 量	股份 种类
海信集团有限公司	国有 法人	41.25	358,451,715	0		0	无	人民币 普通股
博时价值增长证券投资基金	未知	4.03	35,000,000	35,000,000			未知	人民币 普通股
青岛海信电子产业控股股份 有限公司	国有 法人	3.61	31,344,915	0		0	无	人民币 普通股
中国工商银行－诺安股票证 券投资基金	未知	3.39	29,476,011	14,276,790			未知	人民币 普通股
中国建设银行－华安宏利股 票型证券投资基金	未知	1.64	14,259,957	14,259,957			未知	人民币 普通股
中国建设银行－博时价值增 长贰号证券投资基金	未知	1.27	11,000,000	11,000,000			未知	人民币 普通股
上海浦东发展银行－广发小 盘成长股票型证券投资基金	未知	1.16	10,074,208	10,074,208			未知	人民币 普通股
中国建设银行－华宝兴业行 业精选股票型证券投资基金	未知	1.08	9,399,556	9,399,556			未知	人民币 普通股
中国建设银行－华夏优势增 长股票型证券投资基金	未知	0.86	7,499,931	7,499,931			未知	人民币 普通股
兴业证券股份有限公司	未知	0.80	6,930,187	-1,569,813			未知	人民币 普通股

青岛海信电子产业控股股份有限公司为海信集团有限公司的一致行动人。

2、 控股股东及实际控制人变更情况

本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

4

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

四、 董事、监事和高级管理人员情况

一 ( ) 董事、监事和高级管理人员持股变动

单位：股

							单位：股
姓名	职务	年初持 股数	本期增持 股份数量	本期减持 股份数量	期末持 股数	变动原因	持有本公司的 股票期权
于淑珉	董事	247,500	0	68,700	206,100	二级市场买卖	502,500
周厚健	董事	148,500	0	43,900	131,900	二级市场买卖	301,500
刘洪新	董事	133,650	0	33,400	100,250	二级市场买卖	271,350
田 野	高管	89,100	0	21,000	68,100	二级市场买卖	180,900
刘 鑫	高管	14,850	0	3,700	11,150	二级市场买卖	30,150
江海旺	高管	24,750	0	6,100	18,650	二级市场买卖	50,250

(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

五、 董事会报告

一 ( ) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

报告期内，公司实现营业收入 100.65 亿元，同比增长 2.72%；归属于母公司净利润 5.75 亿元， 同比增长 11.03%。

国内市场，中怡康统计数据显示，2012 年 1-5 月份，海信电视销售额占有率为 14.47%、LCD 电 视销售额占有率为 15.49%、LED 液晶电视销售额占有率为 16.61%、3D 电视销售额为占有率 17.94%、 智能电视销售额为占有率 16.51%，均大幅领先对手，排名第一。上半年，公司电视出口额同比大幅 增长，增速远高于行业平均水平。

面对国际金融危机继续深化，内销电视市场增长乏力的局面，公司坚持技术领先战略，先后推 出 XT770、K560、K580 等多系列产品，同时，提升产品智能化水平，提高用户体验。公司高度重视 推进营销创新，通过“终端智能改造”、“智能应用大赛”等多种措施，提升智能展示和推广水平，抢 抓市场智能化机遇，拓展市场规模。大力加强三四市场渠道拓展和超大城市旗舰店建设，持续开展品 牌城市巡展等活动，不断提升市场掌控能力和品牌推广能力，继续保持国内市场占有率第一的位置。 出口市场，海信 LED 液晶电视销额增幅 200%以上，优化了产品销售结构，在欧美等市场，海信的自 主品牌销量呈翻番增长。公司将继续不断深化技术预研管理，增强技术积累，为在智能化时代公司转 型，持续提高产品竞争力，提供不竭动力。

下半年，尽管面对国内外不利的宏观经济形势，公司将积极抓住推广节能产品的积极因素，发挥 公司在节能产品的市场竞争优势，不断推出新产品，尤其是高端产品，改善销售结构，提升销售规模 和市场占有份额，坚持诚信经营、稳健发展的企业理念，保持公司在消费者心目中的良好形象，进一 步提高品牌美誉度，保持企业发展后劲，以良好的经营业绩，实现公司价值最大化，回馈社会和股东。

5

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

财务指标重大变动分析：

财务指标重大变动分析：
项目	同比变 动(％)	分析
货币资金	64.11	加速资金回笼，并积极利用电子票据等融资手段所致。
应收账款	-33.53	在市场环境整体不好的情况下，加强应收账款管理，加速资 金回笼。
持有至到期投资	不适用	购买交银国际信托的单一资金信托产品。
在建工程	220.79	新成立子公司广东海信电子基础设施及生产线体建设。
应付票据	63.63	利用国家政策，如电子票据等，提高资金使用效率。
应付账款	-36.69	二季度淡季采购额较小，相应应付账款减少。
应付职工薪酬	-58.18	陆续兑现2011 年业绩奖金。
应交税费	-62.82	缴纳2011 年汇算清缴所得税。
资产减值损失	128.27	国内市场价格竞争激烈，预期未来可能产生跌价损失
销售商品、提供劳务收到的现金	39.98	在外部经营环境不好的情况下，公司加强资金管理，资金回 笼速度加快所致。
购买商品、接受劳务支付的现金	39.76	支付旺季采购到期应付款。
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金	109.35	子公司广东海信电子厂房建设和购建设备支付现金。
投资支付的现金	不适用	购买交银国际信托的单一资金信托产品。
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金	-100.00	上年同期实施2010 年利润分配方案，本年无现金分配方案

取得和处置子公司情况：

为了整合研发资源，提高研发效率和效益，改善研发布局，2012 年 3 月 26 日经第五届董事会临 时会议审议通过，解散海信欧洲研发中心荷兰有限公司，并成立清算组负责其清算事宜。2012 年 4 月 30 日为清算基准日，因此本公司不再合并其 2012 年 4 月 30 日资产负债表，合并利润表、合并现 金流量表和合并股东权益变动表仅合并其 2012 年 1-4 月份数据。

为充分利用优势供应资源，提升公司关键资源保障能力，出资新台币 500 万元（折合人民币 107.27 万），独资设立台湾海信电器有限公司，持股比例 100%。2012 年 4 月 13 日公司注册成立，本期将其 纳入合并报表的合并范围。

(二) 公司主营业务及其经营状况

1、 主营业务分行业、产品情况表

						单位:元 币种:人民币
分产品	营业收入	营业成本	营业 利润 率(%)	营业收入 比上年同 期增减 (%)	营业成本 比上年同 期增减 (%)	营业利润率比上年 同期增减(%)
电视机	9,035,939,111.57	7,329,025,914.80	18.89	0.17	3.65	减少2.73个百分点

其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 224,427.95 万 元。

6

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位:元 币种:人民币

2、 主营业务分地区情况		单位:元 币种:人民币
地区	营业收入	营业收入比上年增减(%)
国内	6,980,457,593.02	-7.12
国外	2,383,661,664.14	42.47

(三) 公司投资情况

1、 募集资金使用情况

单位:万元 币种:人民币

募集 年份	募集方式	募集资金 总额	本报告期已使用 募集资金总额	已累计使用募 集资金总额	尚未使用募 集资金总额	尚未使用募集 资金用途及去 向
2009	非公开发行	149,997.76	17,782.32	116,147.59	33,850.17	专户
合计	/	149,997.76	17,782.32	116,147.59	33,850.17	/

2、 承诺项目使用情况

单位:万元 币种:人民币

承诺项目名称	是否 变更 项目	募集资金 拟投入金 额	募集资金 实际投入 金额	是否 符合 计划 进度	项目进 度	预计收 益	产生收益 情况	是否 符合 预计 收益
液晶电视模组 与整机一体化 设计制造及配 套建设项目	是	84,589.76	65,082.63	是	76.94%	22,565.0	10,084.90	是
液晶电视模组 与整机一体化 设计制造及配 套建设项目 （广东）	是	37,408.00	22,826.71	是	61.02%
平板电视生产 配套（贴片机、 注塑机）项目	否	28,000.00	28,238.25	是	100.85%	3952.9	1,245.94	是
合计	/	149,997.76	116,147.59	/	/	26517.9	/	/

3、 募集资金变更项目情况

单位:万元 币种:人民币

变更投资项目资金总额	变更投资项目资金总额							121,997.76	121,997.76
变更后的项 目名称	对应的原 承诺项目	变更项目拟 投入金额	实际投入 金额		是否 符合 计划 进度	变更项目 的预计收 益	产生收益 情况	项目进 度	是否 符合 预计 收益

7

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

液晶电视模 组与整机一 体化设计制 造及配套建 设项目	液晶电视 模组与整 机一体化 设计制造 及配套建 设项目	84,589.76	65,082.63	是	22,565.0	10,084.90	76.94%	是
液晶电视模 组与整机一 体化设计制 造及配套建 设项目（广 东）	液晶电视 模组与整 机一体化 设计制造 及配套建 设项目	37,408.00	22,826.71	是			61.02%
合计	/	121,997.76	87,909.34	/	22,565.0	/	/	/

注：

• 1) 预计收益指全年收益。

• 2) 平板电视生产配套累计投入金额大于承诺投入金额原因：使用专户中累计的利息收入 238.25 万。

• 3) 变更原因及募集资金变更程序说明：为提高公司广东制造基地的模组与整机一体化配套生产能 力，2011 年 12 月 26 日公司 2011 年第 3 次临时股东大会审议通过了，变更部分募集资金投资项 目实施地点及实施主体的议案（暨广东海信增资议案）。

• 4) 液晶电视模组与整机一体化设计制造及配套建设项目（广东）尚未投产。

4、 非募集资金项目情况

报告期内，公司无非募集资金投资项目。

(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况

1、制定

公司制定了现金分红政策，符合《公司章程》的规定或者股东大会决议的要求，相关的决策程序和机 制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用。

（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，实施积极的利润分配办法，利润分配政策应 保持连续性和稳定性；

• （2）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；

• （3）公司每连续三年至少有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证 监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定；

• （4）在公司盈利的情况下，公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红 的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。

• 2、执行

2012 年 4 月 6 日五届二十七次董事会审议通过了《2011 年度利润分配预案》，独立董事出具了《独立 意见》，已经 2012 年 5 月 30 日 2011 年度股东大会审议通过。

六、 重要事项

一 ( ) 公司治理的情况

根据青岛证监局《关于做好青岛辖区上市公司实施内部控制规范体系有关工作的通知》，2012 年 3 月 28 日五届二十六次董事会审议通过了《内部控制规范实施工作方案》（2012）。自 2011 年 1 月 1 日起

8

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

公司施行《内部控制规范》，参加上市公司内部控制规范试点建设工作。2012 年继续推行《内部控制 规范》，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力。

(二) 重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(三) 破产重整相关事项

本报告期公司无破产重整相关事项。

(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

1、 持有非上市金融企业股权情况

所持对 象名称	最初投资成本 （元）	持有数量 （股）	占该公 司股权 比例 （%）	期末账面价值 （元）	报告期损益 （元）	报告期所有 者权益变动 （元）	会计 核算 科目	股 份 来 源
海信集 团财务 有限公 司	106,639,300.00	100,000,000	20	129,648,992.21	47,817,388.15	47,817,388.15	长期 股权 投资	投 资
合计	106,639,300.00	100,000,000	/	129,648,992.21	47,817,388.15	47,817,388.15	/	/

(五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

(六) 公司股权激励的实施情况及其影响

单位：份

	单位：份
报告期内激励对象的范围	董事（不含独董）、高管及中层等
报告期内授出的权益总额	0
报告期内行使的权益总额	0
报告期内失效的权益总额	0
至报告期末累计已授出但尚未行使的权 益总额	4,512,450
至报告期末累计已授出且已行使的权益 总额	2,222,550
报告期内授予价格与行权价格历次调整 的情况以及经调整后的最新授予价格与 行权价格	因2008、2009、2010年度利润分配，行权价格相应调整为 3.42 元。历次调整明细如下：2009 年5 月12 日公司2009 年第1 次临时股东大会审议通过行权价格为5.72 元；2009 年7 月3 日实施2008 年度利润分配方案，即10 派1.38， 行权价格相应调整为5.582元；2010年5月14日实施2009 年度利润分配方案，即10 派1.5 转5，行权价格相应调整 为3.62元；2011年6月3日实施2010年度利润分配方案， 即10派2，行权价格相应调整为3.42元。
董事、监事、高级管理人员报告期内获授和行使权益情况

9

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

姓名	职务	报告期内获授 权益数量	报告期内行使 权益数量	报告期末尚未 行使的权益数量
于淑珉	董事	0	0	502,500
周厚健	董事	0	0	301,500
刘洪新	董事	0	0	271,350
田野	高级管理人员	0	0	180,900
刘鑫	高级管理人员	0	0	30,150
江海旺	高级管理人员	0	0	50,250
权益工具公允价值的计量方法		在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权股票期权数 量的最佳估算为基础，按照股票期权在授予日的公允价值， 将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计 入资本公积中的其他资本公积。期权成本应在经常性损益 中列支。
估值技术采用的模型、参数及选取标准		选择Black-Scholes期权定价模型，相关参数取值如下： C——-期权的理论价值 S——-标的股票授予价格 X——-期权的行权价格 Rf——无风险收益率的连续复利率2.23% σ ——期权标的股票价格的波动率51.72% T——-期权的预期期限4.5年 N(X)—累计正态分布函数 ln(X)—自然对数函数
权益工具公允价值的分摊期间及结果		报告期内，分摊期权费用225.46万元，占净利润的0.39%。

(七) 报告期内公司重大关联交易事项

1、 与日常经营相关的关联交易

单位:元 币种:人民币

关联交易方	关联关系	关联 交易 类型	关联交易内 容	关联 交易 定价 原则	关联交易金额	占同类 交易金 额的比 例(%)	关联 交易 结算 方式
青岛海信进出口 有限公司及其子 公司	母公司的控 股子公司	购买 商品	采购屏等进 口件	市价	1,831,887,524.09	23.58	现汇
海信（香港）有 限公司	母公司的控 股子公司	购买 商品	采购屏、集 成电路等进 口件	市价	1,285,729,076.23	16.55	现汇
青岛海信进出口 有限公司及其子 公司	母公司的控 股子公司	销售 商品	电视	市价	2,131,702,982.76	21.18	现汇 票据
海信集团财务有 限公司	参股子公司		存款	市价	1,994,375,596.59	44.01	现汇
合计				/	7,243,695,179.67		/

10

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，有利于充分利用关联方的优势资源，可 以促进上市公司的业务开展。

(八) 重大合同及其履行情况

• 1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项

• (1) 托管情况

本报告期公司无托管事项。

• (2) 承包情况

本报告期公司无承包事项。

• (3) 租赁情况

本报告期公司无租赁事项。

• 2、 担保情况

本报告期公司无担保事项。

• 3、 委托理财及委托贷款情况

(1) 委托理财情况

(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况	(1)委托理财情况
								单位:亿元 币种:人民币
受托人 名称	委托 理财 金额	委托理 财起始 日期	委托理 财终止 日期	报酬确 定方式	实际 收回 本金 金额	实际 获得 收益	是否 经过 法定 程序	计提 减值 准备 金额	是否 关联 交易	资金来 源是否 为募集 资金	关 联 关 系
交银国 际信托 有限公 司	1	2012 年 4 月12 日	2013年 4 月12 日	一次性 支付本 息			是	0	否	否
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

注：尚未到期

(2) 委托贷款情况

本报告期公司无委托贷款事项。

• 4、 其他重大合同

本报告期公司无其他重大合同。

• (九) 承诺事项履行情况

• 1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。

• (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

• 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

• 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

• (十一) 其他重大事项的说明

本报告期公司无其他重大事项。

11

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

(十二) 信息披露索引

(十二)信息披露索引
事项	刊载的报刊名称及版面	刊载日期	刊载的互联网网站 及检索路径
预增公告（年报）	上海证券报 中国证券报	2012年1月13日	www.sse.com.cn
关于归还募集资金的公告	上海证券报 中国证券报	2012年1月31日	www.sse.com.cn
关于签署募集资金四方监 管协议的公告	上海证券报 中国证券报	2012年1月31日	www.sse.com.cn
董事会决议公告	上海证券报 中国证券报	2012年2月10日	www.sse.com.cn
监事会决议公告	上海证券报 中国证券报	2012年2月10日	www.sse.com.cn
关于以部分闲置募集资金 暂时补充流动资金的公告	上海证券报 中国证券报	2012年2月10日	www.sse.com.cn
董事会决议公告（内控方 案）	上海证券报 中国证券报	2012年3月30日	www.sse.com.cn
董事会决议公告（年报）	上海证券报 中国证券报	2012年4月10日	www.sse.com.cn
监事会决议公告（年报）	上海证券报 中国证券报	2012年4月10日	www.sse.com.cn
日常关联交易公告	上海证券报 中国证券报	2012年4月10日	www.sse.com.cn
董事会决议公告（理财）	上海证券报 中国证券报	2012年4月14日	www.sse.com.cn
董事会决议公告（换届）	上海证券报 中国证券报	2012年5月3日	www.sse.com.cn
监事会决议公告（换届）	上海证券报 中国证券报	2012年5月3日	www.sse.com.cn
股东大会通知（年度）	上海证券报 中国证券报	2012年5月3日	www.sse.com.cn
股东大会决议公告（年报）	上海证券报 中国证券报	2012年5月31日	www.sse.com.cn
董事会决议公告（董事长）	上海证券报 中国证券报	2012年6月8日	www.sse.com.cn
监事会公告（监事长）	上海证券报 中国证券报	2012年6月8日	www.sse.com.cn
利润分配实施公告	上海证券报 中国证券报	2012年6月29日	www.sse.com.cn
董事会决议公告	上海证券报 中国证券报	2012年6月30日	www.sse.com.cn
日常关联交易公告（修订）	上海证券报 中国证券报	2012年6月30日	www.sse.com.cn
股东大会通知（第一次）	上海证券报 中国证券报	2012年6月30日	www.sse.com.cn

12

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年度报告

七、 备查文件目录

• 1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

• 2、 公告文稿

董事长：于淑珉 青岛海信电器股份有限公司 2012 年 7 月 20 日

13

合并资产负债表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司 2012年06月30日

单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债及股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金	五、1	4,539,572,212.95	2,766,219,940.16	短期借款
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	五、2	5,758,417,902.12	8,225,683,678.34	交易性金融负债
应收账款	五、3	692,401,904.13	1,041,732,919.39	应付票据	五、16	1,221,330,880.82	746,384,332.95
预付款项	五、5	16,995,746.36	27,682,217.37	应付账款	五、17	3,065,574,269.49	4,842,231,010.58
应收保费				预收款项	五、18	542,333,547.41	714,272,208.74
应收分保账款				卖出回购买金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及拥金
应收利息		11,162,952.54		应付职工薪酬	五、19	60,643,316.20	145,023,514.25
应收股利				应交税费	五、20	128,724,385.81	346,234,028.37
其他应收款	五、4	28,008,081.46	13,622,355.61	应付利息		962,975.00	962,975.00
买入返售金融资产				应付股利
存货	五、6	2,003,700,464.66	2,280,163,378.63	其他应付款	五、21	2,079,102,543.41	2,010,992,667.32
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
				一年内到期的非流动负债
流动资产合计		13,050,259,264.22	14,355,104,489.50	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		7,098,671,918.14	8,806,100,737.21
发放委托贷款及垫款				非流动负债：
可供出售金融资产				长期借款		6,500,000.00	6,500,000.00
持有至到期投资		100,000,000.00		应付债券
长期应收款				长期应付款
长期股权投资	五、8	189,221,587.75	189,221,587.75	专项应付款
投资性房地产	五、9	47,737,012.88	51,137,433.57	预计负债
固定资产	五、10	1,010,746,682.32	1,005,536,775.05	递延所得税负债
在建工程	五、11	123,541,444.67	38,511,686.68	其他非流动负债	五、22	9,868,553.46	12,070,628.09
工程物资				非流动负债合计		16,368,553.46	18,570,628.09
固定资产清理		503,857.53	366,061.16	负债合计		7,115,040,471.60	8,824,671,365.30
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本	五、23	868,874,265.00	868,874,265.00
无形资产	五、12	177,328,395.16	180,635,323.87	资本公积	五、24	2,674,159,745.43	2,671,905,170.49
开发支出				减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用	五、13	30,521,391.43	30,275,572.12	盈余公积	五、25	876,008,859.36	876,008,859.36
递延所得税资产	五、14	295,001,594.90	293,825,889.63	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润	五、26	3,357,011,182.66	2,777,347,584.89
				外币报表折算差额		-27,300,297.79	-26,686,569.08
				归属于母公司所有者权益合计		7,748,753,754.66	7,167,449,310.66
				少数股东权益		161,067,004.60	152,494,143.37
非流动资产合计		1,974,601,966.64	1,789,510,329.83	股东权益合计		7,909,820,759.26	7,319,943,454.03
资产总计		15,024,861,230.86	16,144,614,819.33	负债和股东权益总计		15,024,861,230.86	16,144,614,819.33
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

合 并 利 润 表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

编制单位:	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元
	项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入			10,065,614,521.10	9,798,726,787.91
其中：营业收入		五、27	10,065,614,521.10	9,798,726,787.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本			9,397,535,742.77	9,213,673,869.05
其中：营业成本		五、27	8,269,442,682.66	7,799,669,159.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加		五、28	38,152,305.14	42,332,140.19
销售费用		五、29	865,779,680.48	1,190,782,188.57
管理费用		五、30	220,692,521.72	222,050,578.21
财务费用		五、31	-6,855,044.36	-4,640,541.24
资产减值损失		五、32	10,323,597.13	-36,519,656.18
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列)		五、33	747,536.89	3,534,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列)
三、营业利润（亏损以“-”号填列）			668,826,315.22	588,586,918.86
加：营业外收入		五、34	20,962,420.61	29,346,311.13
减：营业外支出		五、35	1,384,251.96	1,174,234.97
其中：非流动资产处置损失			137,137.73	753,188.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）			688,404,483.87	616,758,995.02
减：所得税费用		五、36	104,163,848.11	93,567,565.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列)			584,240,635.76	523,191,429.22
归属于母公司所有者的净利润			575,104,049.54	517,949,846.93
少数股东损益			9,136,586.22	5,241,582.29
六、每股收益：
（一）基本每股收益		五、37	0.662	0.598
（二）稀释每股收益		五、37	0.659	0.594
七、其他综合收益		五、38	-659,399.81	-19,206,942.82
八、综合收益总额			583,581,235.95	503,984,486.40
归属于母公司所有者的综合收益总额			574,490,320.83	499,925,513.11
归属于少数股东的综合收益总额			9,090,915.12	4,058,973.29

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

合并现金流量表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年1-6月

编制单位:	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元	青岛海信电器股份有限公司 2012年1-6月 单位：人民币元
	项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金			12,698,786,402.55	9,072,173,093.21
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			6,823,095.27	6,072,426.31
收到其他与经营活动有关的现金		五、39	190,141,607.01	153,480,508.75
经营活动现金流入小计			12,895,751,104.83	9,231,726,028.27
购买商品、接受劳务支付的现金			8,778,684,476.16	6,281,276,582.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金			610,311,115.53	523,299,486.48
支付的各项税费			672,759,642.97	577,721,103.49
支付其他与经营活动有关的现金		五、39	740,586,695.05	579,097,509.03
经营活动现金流出小计			10,802,341,929.71	7,961,394,681.98
经营活动产生的现金流量净额			2,093,409,175.12	1,270,331,346.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金			3,800,000.00	3,534,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			172,841.58	6,794,788.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			3,972,841.58	10,328,788.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			221,639,242.31	105,867,712.06
投资支付的现金			100,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计			321,639,242.31	105,867,712.06
投资活动产生的现金流量净额			**-317,666,400.73 **	-95,538,924.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金				14,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				14,900,000.00
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计			-	14,900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金				173,330,343.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计			-	173,330,343.00
筹资活动产生的现金流量净额			**- **	-158,430,343.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-2,390,501.60	-2,567,930.81
五、现金及现金等价物净增加额			1,773,352,272.79	1,013,794,148.45
加：期初现金及现金等价物余额			2,766,219,940.16	2,436,906,457.92
六、期末现金及现金等价物余额			4,539,572,212.95	3,450,700,606.37

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

5

合并股东权益变动表

编制单位:	青岛海信电器股份有限公司	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元
	项 目	本期金额
		归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额		868,874,265.00	2,671,905,170.49	-	-	876,008,859.36	-	2,777,347,584.89	-26,686,569.08	152,494,143.37	7,319,943,454.03
加:会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额		868,874,265.00	2,671,905,170.49	-	-	876,008,859.36	-	2,777,347,584.89	-26,686,569.08	152,494,143.37	7,319,943,454.03
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)		-	2,254,574.94	-	-	-	-	579,663,597.77	-613,728.71	8,572,861.23	589,877,305.23
（一）净利润								575,104,049.54		9,136,586.22	584,240,635.76
（二）其他综合收益								4,559,548.23	-613,728.71	-563,724.99	3,382,094.53
上述（一）和（二)小计		-	-	-	-	-	-	579,663,597.77	-613,728.71	8,572,861.23	587,622,730.29
（三）股东投入和减少资本		-	2,254,574.94	-	-	-	-	-	-	-	2,254,574.94
1.股东投入资本											-
2.股份支付计入股东权益的金额			2,254,574.94								2,254,574.94
3.其他											-
（四）利润分配		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积											-
2.提取一般风险准备											-
3.对股东的分配											-
4.其他											-
（五）股东权益内部结转		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他											-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备											-
2.使用专项储备											-
（七）其他											-
四、本年年末余额		868,874,265.00	2,674,159,745.43	-	-	876,008,859.36	-	3,357,011,182.66	-27,300,297.79	161,067,004.60	7,909,820,759.26

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

6

合并股东权益变动表（续）

编制单位:	青岛海信电器股份有限公司	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元	2012年1-6月 单位：人民币元
	项 目	上期金额
		归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额		866,651,715.00	2,652,610,784.35	-	-	547,266,255.32	-	1,622,828,932.16	-16,185,875.51	129,240,118.85	5,802,411,930.17
加:会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本年年初余额		866,651,715.00	2,652,610,784.35	-	-	547,266,255.32	-	1,622,828,932.16	-16,185,875.51	129,240,118.85	5,802,411,930.17
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)		-	2,070,180.22	-	-	-	-	351,900,575.90	-1,838,458.31	12,765,516.84	364,897,814.65
（一）净利润								517,949,846.93		5,241,582.29	523,191,429.22
（二）其他综合收益									-1,838,458.31		-1,838,458.31
上述（一）和（二)小计		-	-	-	-	-	-	517,949,846.93	-1,838,458.31	5,241,582.29	521,352,970.91
（三）股东投入和减少资本		-	2,070,180.22	-	-	-	-	-	-	14,805,006.52	16,875,186.74
1.股东投入资本										14,900,000.00	14,900,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额			2,070,180.22								2,070,180.22
3.其他										-94,993.48	-94,993.48
（四）利润分配		-	-	-	-	-	-	-173,330,343.00	-	-	-173,330,343.00
1.提取盈余公积											-
2.提取一般风险准备											-
3.对股东的分配								-173,330,343.00			-173,330,343.00
4.其他											-
（五）股东权益内部结转		-	-	-	-	-	-	7,281,071.97	-	-7,281,071.97	-
1.资本公积转增股本											-
2.盈余公积转增股本											-
3.盈余公积弥补亏损											-
4.其他								7,281,071.97		-7,281,071.97	-
（六）专项储备		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备											-
2.使用专项储备											-
（七）其他											-
四、本年年末余额		866,651,715.00	2,654,680,964.57	-	-	547,266,255.32	-	1,974,729,508.06	-18,024,333.82	142,005,635.69	6,167,309,744.82

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

7

母公司资产负债表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年06月30日

单位：人民币元

资 产	附注	期末余额	年初余额	负债和股东权益	附注	期末余额	年初余额
流动资产:				流动负债:
货币资金		4,308,893,613.31	2,681,690,356.24	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		5,636,370,170.40	8,161,066,752.98	应付票据		1,221,330,880.82	746,384,332.95
应收账款	十二、1	615,923,829.52	945,289,668.91	应付账款		2,883,231,400.85	4,579,671,654.58
预付款项		11,503,788.47	9,274,352.75	预收款项		560,624,468.21	792,161,841.10
应收利息		11,162,952.54		应付职工薪酬		51,036,748.89	119,874,074.21
应收股利				应交税费		127,288,853.87	322,720,209.44
其他应收款	十二、2	23,826,135.86	107,403,711.11	应付利息
存货		1,719,216,174.92	1,936,753,684.10	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		1,879,303,403.01	1,912,437,430.24
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
				流动负债合计		6,722,815,755.65	8,473,249,542.52
流动资产合计		**12,326,896,665.02 **	13,841,478,526.09	非流动负债：
非流动资产				长期借款
可供出售金融资产				应付债券
持有至到期投资		100,000,000.00		长期应付款
长期应收款				专项应付款
长期股权投资	十二、3	640,530,689.50	395,226,329.37	预计负债
投资性房地产		47,737,012.88	51,137,433.57	递延所得税负债
固定资产		925,125,088.53	915,319,358.40	其他非流动负债		8,092,288.75	11,521,359.55
在建工程		13,550,553.59	35,747,075.20
工程物资				非流动负债合计		8,092,288.75	11,521,359.55
固定资产清理		172,633.52	34,837.15	负债合计		6,730,908,044.40	8,484,770,902.07
生产性生物资产				股东权益：
油气资产				股 本		868,874,265.00	868,874,265.00
无形资产		13,220,978.71	14,633,409.58	资本公积		2,686,582,908.15	2,684,328,333.21
开发支出				减：库存股
商誉				专项储备
长期待摊费用		29,639,401.52	27,515,308.56	盈余公积		876,008,859.36	876,008,859.36
递延所得税资产		282,892,261.65	282,892,261.65	一般风险准备
其他非流动资产				未分配利润		3,217,391,208.01	2,650,002,179.93
非流动资产合计		**2,052,868,619.90 **	1,722,506,013.48	股东权益合计		7,648,857,240.52	7,079,213,637.50
资产总计		**14,379,765,284.92 **	15,563,984,539.57	负债和股东权益总计		14,379,765,284.92	15,563,984,539.57
法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

母公司利润表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年1-6月

单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十二、4	9,838,095,238.18	9,675,457,304.75
减：营业成本	十二、4	8,246,918,792.90	7,889,258,015.82
营业税金及附加		34,198,546.65	38,015,285.86
销售费用		719,027,675.32	1,017,005,363.02
管理费用		185,876,773.70	189,518,353.84
财务费用		-5,200,635.58	-4,133,529.72
资产减值损失		20,806.73	-45,000,400.75
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列)	十二、5	747,536.89	3,534,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		658,000,815.35	594,328,216.68
加：营业外收入		10,381,345.25	14,214,747.51
减：营业外支出		831,351.01	1,110,165.05
其中：非流动资产处置损失		132,554.68	705,273.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		667,550,809.59	607,432,799.14
减：所得税费用		100,161,781.51	92,149,702.75
四、净利润（净亏损以“-”号填列)		567,389,028.08	515,283,096.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		567,389,028.08	515,283,096.39

法定代表人: 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

母公司现金流量表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年1-6月 单位：人民币元

项 目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动生产的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		12,361,562,691.48	8,799,526,147.31
收到的税费返还		367,964.00	653,043.42
收到其他与经营活动有关的现金		192,364,297.64	128,796,685.55
经营活动现金流入小计		**12,554,294,953.12 **	8,928,975,876.28
购买商品、接受劳务支付的现金		8,735,998,766.13	6,099,632,589.39
支付给职工以及为职工支付的现金		527,636,482.03	455,468,129.83
支付的各项税费		608,626,047.65	524,759,700.10
支付其他与经营活动有关的现金		603,421,612.33	506,231,566.63
经营活动现金流出小计		**10,475,682,908.14 **	7,586,091,985.95
经营活动产生的现金流量净额		**2,078,612,044.98 **	1,342,883,890.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		3,800,000.00	3,534,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		172,841.58	6,794,390.03
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		**3,972,841.58 **	10,328,390.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		103,934,764.60	97,141,699.62
投资支付的现金		351,072,700.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		**455,007,465.33 **	97,141,699.62
投资活动产生的现金流量净额		**-451,034,623.75 **	-86,813,309.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			173,330,343.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		**- **	173,330,343.00
筹资活动产生的现金流量净额		**- **	-173,330,343.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-374,164.16	-164,596.62
五、现金及现金等价物净增加额		**1,627,203,257.07 **	1,082,575,641.12
加：期初现金及现金等价物余额		2,681,690,356.24	2,305,164,156.48
六、期末现金及现金等价物余额		**4,308,893,613.31 **	3,387,739,797.60

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

10

单位：人民币元

母公司股东权益变动表

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年1-6月

项 目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	868,874,265.00	2,684,328,333.21	-	-	876,008,859.36	-	2,650,002,179.93	7,079,213,637.50
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	868,874,265.00	2,684,328,333.21	-	-	876,008,859.36	-	2,650,002,179.93	7,079,213,637.50
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	-	2,254,574.94	-	-	-	-	567,389,028.08	569,643,603.02
（一）净利润							567,389,028.08	567,389,028.08
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	567,389,028.08	567,389,028.08
（三）股东投入和减少资本	-	2,254,574.94	-	-	-	-	-	2,254,574.94
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额		2,254,574.94						2,254,574.94
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取盈余公积							-	-
2.对股东的分配								-
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本								-
2.盈余公积转增股本								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他								-
四、本年年末余额	868,874,265.00	2,686,582,908.15	-	-	876,008,859.36	-	3,217,391,208.01	7,648,857,240.52
法定代表人:	主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

11

单位：人民币元

母公司股东权益变动表（续）

编制单位: 青岛海信电器股份有限公司

2012年1-6月

项 目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减:库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	866,651,715.00	2,672,315,019.05	-	-	547,266,255.32	-	1,508,362,106.81	5,594,595,096.18
加:会计政策变更								-
前期差错更正								-
其他								-
二、本年年初余额	866,651,715.00	2,672,315,019.05	-	-	547,266,255.32	-	1,508,362,106.81	5,594,595,096.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)	-	2,070,180.22	-	-	-	-	341,952,753.39	344,022,933.61
（一）净利润							515,283,096.39	515,283,096.39
（二）其他综合收益								-
上述（一）和（二)小计	-	-	-	-	-	-	515,283,096.39	515,283,096.39
（三）股东投入和减少资本	-	2,070,180.22	-	-	-	-	-	2,070,180.22
1.股东投入资本								-
2.股份支付计入股东权益的金额		2,070,180.22						2,070,180.22
3.其他								-
（四）利润分配	-	-	-	-	-	-	-173,330,343.00	-173,330,343.00
1.提取盈余公积								-
2.对股东的分配							-173,330,343.00	-173,330,343.00
3.其他								-
（五）股东权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增股本	-	-						-
2.盈余公积转增股本								-
3.盈余公积弥补亏损								-
4.其他								-
（六）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备								-
2.使用专项储备								-
（七）其他								-
四、本年年末余额	866,651,715.00	2,674,385,199.27	-	-	547,266,255.32	-	1,850,314,860.21	5,938,618,029.80

法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：

12

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

青岛海信电器股份有限公司

财 务 报 表 附 注

2012 年半年报

（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）

一、公司基本情况

1、简述公司历史沿革：

青岛海信电器股份有限公司（以下简称本公司）成立于 1997 年 4 月 17 日。本公司前身是海信集团有 限公司所属的青岛海信电器公司。1996 年 12 月 23 日青岛市经济体制改革委员会青体改发 [1996]129 号 文件批准由原青岛海信电器公司作为发起人，采用募集方式，组建股份有限公司。本公司于 1997 年 3 月 17 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 7,000 万股。其中 6,300 万股 社会公众股于 1997 年 4 月 22 日在上海证券交易所上市，700 万股公司职工股于同年 10 月 22 日上市。

1998 年海信电器经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]62 号文批准，以 1997 年末总股本 27,000 万股为基数，向全体股东按 10：3 比例实施增资配股，其中国有法人股海信集团有限公司认购其 应配 6,000 万股中的 506.5337 万股，其余部分放弃配股权，社会公众股东全额认购配股 2,100 万股，本 次配股实际配售总额为 2,606.5337 万股，配售后总股本为 29,606.5337 万股。

1999 年 6 月 4 日本公司实施 98 年度资本公积金 10 转 4 后总股本为 41,449.1472 万股。

2000 年 12 月经中国证监会证监公司字[2000]221 号文的批准，本公司向全体股东 10:6 配股，其中 国有法人股股东海信集团有限公司以资产部分认购 283.6338 万股，其余部分放弃，社会公众股东认购 7,644 万股，该次实际配售股数为 7,927.6338 万股，配股后总股本为 49,376.7810 万股。其中海信集团有 限公司持有国有法人股 28,992.7810 万股，占总股本的 58.72%，其余为社会流通股计 20,384 万股，占总 股本 41.28%。

2006 年 6 月 12 日, 本公司完成股权分置改革，非流通股股东以向方案实施股权登记日登记在册的全 体流通股股东支付股票的方式作为对价安排，流通股股东每持有 10 股流通股获付 2.5 股股票；对价安排 执行后，本公司原非流通股股东持有的非流通股股份变更为有限售条件的股份，流通股股东获付的股票总 数为 5,096 万股。股权分置改革后总股本 49,376.7810 万股；其中海信集团有限公司持有国有法人股 23,896.7810 万股，占总股本的 48.40%，其余为社会流通股计 25,480 万股，占总股本 51.60%。

2009 年 6 月 12 日，本公司股权分置改革有限售条件流通股上市流通。

2009 年 12 月根据中国证监会证监许可[2009]1273 号文、青岛市国资委青国资产权[2009]19 号文批准

-13-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

及本公司 2009 年第二次临时股东大会决议的规定，本公司向特定对象非公开发行 A 股股票 8,400 万股， 发行后总股本变更为 57,776.7810 万股，其中：海信集团有限公司持有无限售条件流通股 23,896.7810 万 股，占总股本 41.36%；其他无限售条件流通股 25,480 万股，占总股本 44.10%；有限售条件流通股 8,400 万股，占总股本 14.54%，约定锁定期至 2010 年 12 月 24 日。

2010 年 5 月 13 日本公司实施资本公积转增资本：每 10 股转增 5 股，实施上述分配后股本总额变更 为 86,665.1715 万股，其中无限售条件流通股 74,065.1715 万股、有限售条件流通股 12,600.0000 万股；海 信集团有限公司持股 35,845.1715 万股、占总股本 41.36%，青岛海信电子产业控股股份有限公司持股 1,848.25 万股、占总股本的 2.13%，上述两股东合计持有 43.49%。

2010 年 12 月 24 日本公司限售股全部上市流通。

2010 年 12 月 28 日海信集团一致行动人青岛海信电子产业控股股份有限公司增持本公司股份

2,290.8043 万股，占总股本的 2.64%，增持后两公司合计持有本公司 44%的股份。

经本公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过股票期权激励计划，2009 年 5 月 31 日五届一次董事 会审议通过以 5 月 27 日为基准日授予公司高管 491 万股股票期权，期权总费用 3,928 万元，截止至 2010 年 12 月 31 日累计确认费用 2,262.528 万元。

2011 年 6 月 14 日本公司临时董事会审议通过股权激励第一期行权安排的议案，行权 222.255 万股。

2012 年 5 月 30 日经本公司股东大会审议通过 2011 年度利润分配方案，每 10 股转增 5 股，实施上述 分配后股本总额变更为 130331.1397 万股，新增股份于 2012 年 7 月 6 日上市流通。

截止 2012 年 6 月 30 日，海信集团有限公司持有本公司股份 35,845.1715 万股，占总股本 41.25%，青 岛海信电子产业控股股份有限公司持有本公司股份 3134.4915 万股，占总股本的 3.61%，上述两股东合计 持有 44.86%。

2、本公司主要经营范围：电视机、广播电视设备、通讯产品制造、信息技术产品、家用商用电器、 电子产品的制造、销售、服务。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1 、财务报表的编制基础

本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的 《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。

• 2 、遵循企业会计准则的声明

-14-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。

3 、会计期间

本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4 、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负 债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账 面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费 用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行 债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益 性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购 买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公 司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或 债务性证券的初始确认金额。

本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本， 本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

-15-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。

本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司报财务报表的最早期初至本报告年末均将 该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本报告 期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子公司 纳入合并范围。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公 司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公 司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债 权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表 中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

7 、现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。

8 、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计量的外币 非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定 日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动收益计 入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。

（2）外币报表折算

本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日所在月份的月末汇率折算；现金流量表所有项目均按照现金流量发生 日所在月份的月末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变

-16-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为“外币报表折算差 额”项目列示。

9 、金融工具

金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融资产和金融负债的分类和计量

本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融 负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直 接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为 了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融 负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险 管理，战略投资需要等所作的指定。

此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金 融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。

②持有至到期投资

持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

-17-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、 摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该 投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、 长期应收款等。

应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余 成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产 类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率 法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出 售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时， 在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收 入，计入当期损益。

⑤其他金融负债

其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失， 应当计入当期损益。

（3）金融资产转移

①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。 ②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未 终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

-18-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

A、终止确认部分的账面价值；

B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金 额之和。

• ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。

⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法

本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值 的，计提减值准备。

①持有至到期投资

根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失 计量方法处理。

如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信 用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产

有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减 值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转 出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原 已计入损益的减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减 值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。

10 、应收款项

-19-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

①单项金额重大的判断依据或金额标准

是指单项金额在 2000 万元（含 2000 万元）以上的应收账款。

• ② 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损 失，计提坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据

账龄组合

本公司将经单独测试后未减值的应收款项按信用风险特征划分为若干组合， 根据以前年度与之相同或者相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度以账龄为信用特征划分应 收款项的组合，并按下表列示的比例计提坏账准备。

按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

	账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1	年）	5.00	5.00
1－2年		10.00	10.00
2－3年		20.00	20.00
3－5年		50.00	50.00
5年以上		100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备 单项计提坏账准备的理由 不能反映其风险特征的应收款项。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应超过假定不 计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

对预付账款和长期应收款，本公司单独进行减值测试，若有客观证据表明其发生了减值，根据未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。

-20-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

11 、存货

（1）存货的分类

本公司将存货分为原材料、在产品、半成品、产成品、周转材料（含包装物和低值易耗品）。

（2）存货取得和发出的计量方法

日常业务取得的原材料按计划成本核算，领用或发生时按计划成本结转，于月末按当月材料成本差异 率结转材料成本差异，将其调整为实际成本；产成品(含自制半成品)按实际成本核算，发出产成品采用加 权平均法计价。

通过债务重组取得债务人用以抵债的存货，以该存货的公允价值为基础确定入账价值。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，除非有确凿证据表明换 入资产的公允价值更加可靠的，应当以换入资产公允价值为基础确定换入资产的成本。不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。

通过同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货，按被合并方的账面价值确定入账价值；通过非同一 控制下企业吸收合并方式取得的存货，按公允价值确定入账价值。

（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

备。

产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估 计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的 存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于 出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且 难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

-21-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内 转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度 存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销；包装物按实际成本核算，领用时采用加权平均法计价。

12 、长期股权投资

（1）投资成本确定

①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调整 后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。

②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。

③其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收 取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定 的价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币 性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的 相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

-22-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（2）后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响 的长期股权投资，采用权益法核算。

按权益法核算长期股权投资时：

①长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

②取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调 整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时 被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及 合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失 属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投 资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利 润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。

⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股 比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。

持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核算 剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期损益。

持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例对 投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与按增资 后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额之间的 差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制的判断依据

-23-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活 动的决策需要各合营方一致同意等。

重大影响的判断依据

重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形成重 大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份， 一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营 决策，能够形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、26 所述方法计提减值准备。 对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。

13 、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已 出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按 期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。

14 、固定资产

（1）固定资产的确认条件

固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形 资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认

-24-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土 地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固 定资产的年折旧率如下：

类	别	折旧年限（年）	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物		30	3-5	3.167-3.233
通用设备		5	3-5	19.000-19.400
专用设备		8	3-5	11.875-12.125
通用仪表		3-5	3-5	19.000-32.333
专用仪表		5	3-5	19.000-19.400
运输设备		4	3-5	23.750-24.250
办公设备		3-5	5	19.000-31.667

注：公司 2004 年以前购置的固定资产残值率为 3%，2004 年以后购置的固定资产残值率为 5%

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。

（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账 价值。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚 可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚 可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间 内，采用年限平均法单独计提折旧。

15 、在建工程

（1）在建工程核算方法

本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的时点

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定

-25-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算 后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程减值准备

本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。

16 、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销 售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费 用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入 相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现 金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前 发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借 款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分 资产借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的确定方法

本公司按季度计算借款费用资本化金额。

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的 投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，

-26-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资 产成本。

17 、无形资产

（1）无形资产的初始计量

本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。

通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在 非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产 交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的 公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产的后续计量

①无形资产的使用寿命

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限 的，视为使用寿命不确定的无形资产。

	类	别	估计使用寿命（年）
软件			5
专利权			10
非专利技术			10
土地使用权			50

②无形资产的摊销

使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形 资产，不予摊销，期末进行减值测试。

-27-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全 部转入当期损益。

④无形资产的减值

本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。

18 、研发支出

（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

（2）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查 所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、 开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化， 计入当期损益。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生 产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完 成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，故本公司将满足资本化 条件的开发阶段支出，确认为无形资产。

开发阶段的支出在同时满足下列条件时资本化、确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

（3）对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

19 、长期待摊费用

-28-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待 摊费用在受益期内平均摊销，其中：

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的 期限平均摊销。

（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租 赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

模具费以预计总产量为基础按实际产量予以摊销。

对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20 、预计负债

（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能 导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折 现后确定最佳估计数。

21 、股份支付及权益工具

（1）股份支付种类

本公司授予高管人员以权益结算的股权激励。

（2）股份支付的会计处理

对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其 他资本公积），不确认其后续公允价值变动。

（3）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期 - - 权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克 斯科尔斯 默顿期权定价模型等确定其公允价值，选用的期 权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股 价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有效期内的无风险利率。

（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据

-29-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计， 修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一 致。

（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金 额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

22 、收入

（1）销售商品

销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很 可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已 收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 完工进度根据实际情况选用下列方法确定：

①已完工作的测量。

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相 同金额结转劳务成本。

②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

（3）让渡资产使用权

与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资

-30-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

23 、政府补助

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）政府补助的确认与计量

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）政府补助的会计处理

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。 按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相 关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债 务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的 递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生 的：

• （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业

• 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

• （2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时

• 既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间 能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣

-31-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产， 除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂 时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期 的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很 可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

25 、经营租赁、融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。

（1）经营租赁

①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期 费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租 赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化， 在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除， 按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

（2）融资租赁会计处理

①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作 为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。

-32-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为 未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接 费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

26 、资产减值

本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、 固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存 货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确 定：

（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估 计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可 使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金 额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法 分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产 组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或 者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产 组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损 失。

（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

27 、职工薪酬

职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确

-33-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

28 、所得税

本公司在计算确认当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税（递延所得税费用或收益）的基 础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但计入所有者权益的交易事项产生的递延所 得税资产或者递延所得税负债及其变化除外。

29 、主要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

（2）会计估计变更

本报告期主要会计政策未发生变更。

30 、前期差错更正

本报告期未发生前期差错更正事项。

三、税项

1 、主要税种及税率

	税种	计税依据	税率
增值税		应税销售收入	17%
营业税		应税营业收入	5%
城市维护建设税		应纳流转税额	7%
教育费附加		应纳流转税额	3%
企业所得税		应纳税所得额	15%\20%\25%\28%

注：本公司和子公司青岛海信信芯科技有限公司、子公司贵阳海信电子有限公司所得税率为 15%、 子公司海信欧洲研发中心荷兰有限公司所得税税率为 20%、子公司海信南非发展有限公司所得税税率为 28%、子公司贵阳海信电子科技有限公司所得税税率为 15%、其他子公司所得税税率为 25%。

2 、税收优惠及批文

（1）本公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业定证书编号：GF201137100076，发证时间 2011 年 9 月 6 日，有效期三年)，自 2011 年起执行 15％的企业所得税税率；

-34-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（2）子公司青岛海信信芯科技有限公司为青岛市高新技术企业（高新技术企业定证书编号： GF201137100068，发证时间 2011 年 9 月 6 日，有效期三年)，于 2011 年起执行 15％的企业所得税税率；

（3）子公司贵阳海信电子有限公司根据财政部、国家税务总局《关于落实实施西部大开发战略有关 税收政策问题的通知》（财税(2011)58 号)文件的规定所得税税率减按 15%征收。

（4）子公司青岛海信信芯科技有限公司的软件产品依据财税[2011]100 号文的规定享受增值税实际税 负超过 3%的部分实行即征即退优惠政策。

（5）二级子公司贵阳海信电子科技有限公司根据财政部、国家税务总局《关于落实实施西部大开发 战略有关税收政策问题的通知》（财税(2011)58 号)和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企 业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）文件规定所得税税率减按 15%征收。

四、企业合并及合并财务报表

1 、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司

单位：人民币万元

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额
贵阳海信电子有限公司	子公司	贵阳	制造业	10,018.90	电视机生产销售	5,109.90
贵阳海信电子科技有限公司	二级 子公司	贵阳	制造业	3,000.00	高精密电子、集成电路研制、生产销 售	3,000.00
广东海信多媒体有限公司	子公司	广东	制造业	3,000.00	电视机生产销售	3,000.00
海信南非发展有限公司	子公司	南非	制造业	兰特0.1	电视机生产销售	3,951.20
青岛海信传媒网络技术有限公司	子公司	青岛	制造业	7,490.00	多媒体网络、互联网增值服务、相关 电子产品的研发、生产、销售	5,300.00
湖北海信传媒网络技术有限公司	二级 子公司	黄石	制造业	50.00	家用电子相关系统产品及终端产品的 研发、生产、销售	25.50
佛山市南海海信多媒体技术 有限公司	子公司	佛山	制造业	50.00	电视机生产销售	50.00
青岛海信信芯科技有限公司	子公司	青岛	制造业	2,000.00	芯片的研究开发与销售	1,612.54
海信欧洲研发中心荷兰有限公司	子公司	荷兰	研发	欧元80.00	电视机相关电子技术开发、技术转让	0.00
广东海信电子有限公司	子公司	江门	制造业	26,000.00	电视机等家用商用电器和电子产品的 制造和销售	26,000.00
					电器批发业，电子材料批发业，电信
台湾海信电器有限公司	子公司	台湾	贸易	新台币500	器材批发业，电器零售业，电子材料	107.27
					零售业，电信器材零售业
淄博海信电子有限公司	原子公司	淄博	制造业	3,470.00	电视机生产销售	4,129.19

-35-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本	经营范围	期末实际出 资额
辽宁海信电子有限公司	原子公司	抚顺	制造业	7,104.00	电视机生产销售	4,137.49
北京海信数码科技有限公司	原子公司	北京	制造业	1,000.00	技术开发、销售服务	750.00

接上表

接上表
子公司全称 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数股东 权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 直接 持股 间接 持股
贵阳海信电子有限公司 0.00	51.00 0.00 51.00 是 15,245.07
贵阳海信电子科技有限公司 0.00 广东海信多媒体有限公司 0.00 海信南非发展有限公司 0.00 青岛海信传媒网络技术有限公司 0.00 湖北海信传媒网络技术有限公司 0.00 佛山市南海海信多媒体技术 有限公司 0.00 青岛海信信芯科技有限公司 0.00 海信欧洲研发中心荷兰有限公司 0.00 广东海信电子有限公司 0.00 台湾海信电器有限公司 0.00 淄博海信电子有限公司 0.00 辽宁海信电子有限公司 0.00 北京海信数码科技有限公司 0.00	00.00 100.00 100.00 是 100.00 0.00 100.00 是 93.50 0.00 93.50 是 320.00 70.76 0.00 70.76 是 696.51 -90.83 0.00 51.00 51.00 是 100.00 0.00 100.00 是 79.68 0.00 79.68 是 -154.88 -74.56 70.00 0.00 0.00 否 -1.02 100.00 0.00 100.00 是 100.00 0.00 100.00 是 95.00 0.00 0.00 否 57.50 0.00 0.00 否 75.00 0.00 0.00 否

2 、合并范围发生变更的说明

本报告期内本公司已将全部应纳入合并范围内的子公司纳入合并财务报表合并范围。

为了整合研发资源，提高研发效率和效益，改善研发布局，2012 年 3 月 26 日经第五届董事会临时会 议审议通过，解散海信欧洲研发中心荷兰有限公司，并成立清算组负责其清算事宜。2012 年 4 月 30 日为 清算基准日，因此本公司不再合并其 2012 年 4 月 30 日资产负债表，合并利润表、合并现金流量表和合并 股东权益变动表仅合并其 2012 年 1-4 月份数据。

为充分利用优势供应资源，提升公司关键资源保障能力，出资新台币 500 万元（折合人民币 107.27 万），独资设立台湾海信电器有限公司，持股比例 100%。2012 年 4 月 13 日公司注册成立，本期将其纳入 合并报表的合并范围。

3 、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

（1）本报告期内新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权

-36-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

的经营实体

名称	纳入合并当期期末净资产	合并当期纳入合并报表的净利润
台湾海信电器有限公司	1,006,663.86	-59,068.83

（2）本报告期内不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制 权的经营实体

名称	处置日净资产	处置当年年初至处置日的净利润
海信欧洲研发中心荷兰有限公司	1,769,148.13	-33,946.64

4 、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

主要报表项目	币种	外币余额	折算汇率	人民币余额
货币资金	兰特	57,037,108.49	0.771793	44,020,841.07
应收账款净额	兰特	96,764,013.56	0.771793	74,681,788.32
存货	兰特	45,831,237.41	0.771793	35,372,228.21
应付账款	兰特	90,057,940.93	0.771793	69,506,088.40
应交税费	兰特	34,406,163.06	0.771793	26,554,435.81
营业收入	兰特	308,593,393.95	0.797079	245,973,229.04
销售费用	兰特	56,592,155.60	0.797079	45,108,403.24

外币折算汇率及外币报表折算差额的处理方法的说明

主要报表项目	折算汇率	外币报表折算差额的处理方法
资产项目	资产负债表日的即期汇率
负债项目	资产负债表日的即期汇率	在合并资产负债表中所有者权益项下
所有者权益项目（除“未分配利润”）	发生时的即期汇率	单独列为“外币报表折算差额”
利润表项目	交易发生当月月末即期汇率

五、合并财务报表项目注释

（以下附注期初余额是指 2012 年 1 月 1 日余额，期末余额是指 2012 年 06 月 30 日余额；本期是指 2012 年 1-6 月，上期是指 2011 年 1-6 月）

1 、货币资金

项 目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币	60,222.76 85,986.35 20,723.67 42,493.87

-37-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项 目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 兰特	5,301.00 6.3249 33,528.29 590.00 6.3009 3,710.33 7,736.27 0.7718 5,970.80 51,114.88 0.7783 39,782.15
银行存款： 人民币 美元 欧元 兰特 台币	4,532,136,156.24 2,766,133,953.81 4,476,448,424.90 2,722,483,425.48 1,700,643.76 6.3249 10,756,401.72 1,119,179.94 6.3009 7,051,840.88 101,124.81 8.1625 825,431.26 56,986,463.64 0.7718 43,981,341.98 45,963,975.06 0.7783 35,773,256.19 4,456,962.00 0.2131 949,987.64
其他货币资金： 人民币	7,375,833.95 7,375,833.95
合 计	-- -- 4,539,572,212.95 -- -- 2,766,219,940.16

• （1）期末存放于关联方海信集团财务有限公司的银行存款余额 1,994,375,596.59 元，占期末银行存款

• 余额的 44.01%；

• （2）期末不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外有潜在回收风险的资金。

2 、应收票据

	种	类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票			4,719,461,155.12	7,488,280,307.51
商业承兑汇票			1,038,956,747.00	737,403,370.83
	合	计	5,758,417,902.12	8,225,683,678.34

• （1）本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 528,593,767.78 元，前五名情况如下：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
1	2012-5-23	2012-11-23	10,000,000.00
2	2012-5-23	2012-11-23	10,000,000.00
3	2012-5-23	2012-11-23	10,000,000.00
4	2012-5-29	2012-11-29	4,500,000.00
5	2012-3-5	2012-9-4	3,000,000.00
合 计	--	--	37,500,000.00	--

（2）已贴现的应收票据说明

本公司已经贴现但尚未到期的银行承兑汇票 674,236,626.50 元，无已贴现但尚未到期的商业承兑汇票。

• （3）期末应收商业承兑汇票中应收关联方青岛海信进出口有限公司 62,066,647.59 元、青岛海信国际

-38-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

营销股份有限公司 809,710,987.57 元、青岛海信中非控股股份有限公司 125,803,420.45 元。

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	394,328,837.46 53.41 20,819,577.12 5.28 319,162,280.29 43.22 16,774,140.84 5.26 24,878,701.64 3.37 8,374,197.30 33.66
合 计	738,369,819.39 -- 45,967,915.26 --

接上表

种类	期初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	660,568,155.86 59.82 33,426,301.12 5.06 420,311,350.43 38.06 21,766,942.31 5.18 23,372,279.22 2.12 7,325,622.69 31.34
合 计	1,104,251,785.51 -- 62,518,866.12 --

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	127,414,031.07	6,763,770.85	5.31%
2	116,005,740.31	6,002,044.97	5.17%
3	28,735,700.00	1,595,685.00	5.55%
4	27,394,318.53	1,369,715.92	5.00%
5	24,718,348.50	1,569,633.68	6.35%
其他	70,060,699.05	3,518,726.70	5.02%
合 计	394,328,837.46	20,819,577.12	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

-39-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上	303,238,998.73 95.01 15,161,949.94 15,724,654.04 4.93 1,572,465.40 198,627.52 0.06 39,725.50	405,419,169.66 96.45 20,270,958.48 14,824,523.27 3.53 1,482,452.33 67,657.50 0.02 13,531.50
合 计	319,162,280.29 -- 16,774,140.84	420,311,350.43 -- 21,766,942.31

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	16,909,482.00	1,901,630.53	11.25%	部分货款收回的可能性不大
2	1,435,447.75	1,435,447.75	100.00%	单独测试收回的可能性小
3	1,370,932.82	1,370,932.82	100.00%	单独测试收回可能性小
4	1,108,146.19	193,497.93	17.46%	部分货款收回的可能性不大
5	715,669.01	715,669.01	100.00%	单独测试收回可能性小
6	677,303.93	677,303.93	100.00%	单独测试收回可能性小
7	437,698.00	437,698.00	100.00%	单独测试收回可能性小
8	437,676.98	42,677.21	9.75%	部分货款收回的可能性不大
9	384,671.90	384,671.90	100.00%	单独测试收回可能性小
10	272,286.95	272,286.95	100.00%	单独测试收回可能性小
其他	1,129,386.11	942,381.27	83.44%	单独测试收回可能性小
合 计	24,878,701.64	8,374,197.30	--	--

（2）本报告期内实际核销的应收账款情况：无。

（3）截至 2012 年 06 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。 （4）应收账款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比 例(%)
1	非关联方	127,414,031.07	3年以内	17.26
2	非关联方	116,005,740.31	2年以内	15.71
3	非关联方	28,735,700.00	2年以内	3.89
4	非关联方	27,394,318.53	1年以内	3.71
5	非关联方	24,718,348.50	2年以内	3.35
合 计	--	324,268,138.41	--	43.92

-40-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（5）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
青岛海信国际营销股份有限公司	关联方	16,909,482.00		2.29
中非控股（香港）有限公司	关联方	2,260,987.30		0.31
青岛赛维电子信息服务股份有限公司	关联方	31,871.17		0.00
海信（山东）空调有限公司	关联方	2,280		0.00
合 计	--	19,204,620.47		2.60

4 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	25,002,720.00 44.21 25,002,720.00 100.00 30,081,684.65 53.20 2,073,603.19 6.89 1,465,322.10 2.59 1,465,322.10 100.00
合 计	56,549,726.75 -- 28,541,645.29 --

接上表

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	25,002,720.00 60.71 25,002,720.00 100.00 14,734,852.03 35.78 1,112,496.42 7.55 1,444,528.88 3.51 1,444,528.88 100.00
合 计	41,182,100.91 -- 27,559,745.30 --

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	25,002,720.00	25,002,720.00	100.00%	账龄超过5年
合 计	25,002,720.00	25,002,720.00	--	--

-41-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上	26,490,156.24 88.06 1,324,507.80 2,116,552.90 7.04 211,655.29 1,166,825.51 3.88 233,365.10 8,150.00 0.03 4,075.00 300,000.00 0.99 300,000.00	10,984,384.05 74.55 549,219.19 2,792,613.63 18.95 279,261.36 649,704.35 4.41 129,940.87 308,150.00 2.09 154,075.00
合 计	30,081,684.65 -- 2,073,603.19	14,734,852.03 -- 1,112,496.42

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	1,157,689.50	1,157,689.50	100.00%	款项有争议，无法收回
2	260,866.04	260,866.04	100.00%	款项有争议，无法收回
3	20,000.00	20,000.00	100.00%	款项有争议，无法收回
4	13,916.56	13,916.56	100.00%	款项有争议，无法收回
5	10,000.00	10,000.00	100.00%	款项有争议，无法收回
其他	2,850.00	2,850.00	100.00%	款项有争议，无法收回
合 计	1,465,322.10	1,465,322.10	--	--

• （2）本报告期内实际核销的其他应收款情况：无。

• （3）截至 2012 年 06 月 30 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的 比例(%)
1	非关联方	25,002,720.00	5年以上	44.21
2	非关联方	3,475,716.64	1年以内	6.15
3	非关联方	1,453,099.83	1年以内	2.57
4	非关联方	1,157,689.50	1年以内	2.05
5	非关联方	1,000,000.00	1年以内	1.77
合 计	--	32,089,225.97	--	56.75

• （5）其他应收关联方账款情况：

-42-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

单位名称	与本公司关系	金额		占应收账款总额的 比例(%)
青岛赛维电子信息服务股份有限公司	关联方		350,000.00		0.62
青岛海信进出口有限公司	关联方		335,995.91		0.59
青岛海信电子技术服务有限公司	关联方		1,168.38		0.00
合 计	--		687,164.29		1.21

5 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1至2年	16,981,406.36 99.92 27,459,437.37 99.20 14,340.00 0.08 222,780.00 0.80
合 计	16,995,746.36 -- 27,682,217.37 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1 非关联方 6,474,177.74 1年以内 预付关增税 2 非关联方 880,027.77 1年以内 预付关增税 3 非关联方 817,390.65 1年以内 预付货款 4 非关联方 554,092.56 1年以内 预付关增税 5 非关联方 506,364.07 1年以内 预付货款
合 计 -- 9,232,052.79 -- --

• （3）截至 2012 年 06 月 30 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

• （4）截至 2012 年 06 月 30 日，无预付关联方款项。

6 、存货

（1）存货分类

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	828,083,101.73	3,564,396.92	824,518,704.81	621,202,339.38	4,434,792.62	616,767,546.76
在产品	1,344,897.31		1,344,897.31	3,617,784.54		3,617,784.54
库存商品	1,231,304,738.95	53,467,876.41	1,177,836,862.54	1,726,156,536.30	66,378,488.97	1,659,778,047.33
合 计	2,060,732,737.99	57,032,273.33	2,003,700,464.66	2,350,976,660.22	70,813,281.59	2,280,163,378.63

-43-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（2）存货跌价准备

存货种类 年初余额 本期计提	本期减少 期末余额 转回 转销
原材料 4,434,792.62 19,084.30 在产品 库存商品 66,378,488.97 26,670,297.52	889,480.00 3,564,396.92 39,580,910.08 53,467,876.41
合 计 70,813,281.59 26,689,381.82	40,470,390.08 57,032,273.33

（3）存货的说明：

截止至 2012 年 06 月 30 日止，公司存货无抵押、担保等情况，也无借款费用资本化情况。

7 、对合营企业和联营企业投资

被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 （万元）	持股比例%	表决权比 例%	组织机构 代码
深圳市中彩联科技有限公司	有限 公司	深圳	白为民	电子技术开发	1,000.00	11.11	11.11	799220644
青岛海信国际营销股份有限公 司	有限 公司	青岛	于淑珉	进出口服务	2,000.00	12.67	12.67	67175425x
海信集团财务有限公司	有限 公司	青岛	周厚健	存贷款	50,000.00	20.00	20.00	71788291x
青岛海信数字多媒体技术国家 重点实验室有限公司	有限 公司	青岛	于淑珉	电子技术研发	1,000.00	40.00	40.00	682595688
上海数字电视国家工程研究中 心有限公司	有限 公司	上海	夏平建	技术开发、技 术转让、技术 服务	5,640.00	6.38	6.38	557430673

接上表

被投资单位名称	期末资产总额	期末负债总额	期末净资产 总额	本期营业收入 总额	本期净利润
深圳市中彩联科技有限公司	6,092,729.13	333,870.78	5,758,858.35	343,279.80	-1,542,359.94
青岛海信国际营销股份有限公司	5,326,821,426.16	5,185,478,501.18	141,342,924.98	4,879,655,919.37	33,897,301.33
海信集团财务有限公司	3,879,108,734.05	3,184,950,763.38	694,157,970.67	80,687,715.17	47,817,388.15
青岛海信数字多媒体技术国家重 点实验室有限公司	23,894,459.05	17,857.42	23,876,601.63	0.00	-570,197.49
上海数字电视国家工程研究中心 有限公司	51,904,905.22	4,823,776.14	47,081,129.08	938,244.89	-2,790,347.36

8 、长期股权投资

-44-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（1）长期股权投资分类

被投资单位	核算 方法	投资成本	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
深圳市中彩联科技有限公司	成本法	1,102,000.00	1,102,000.00			1,102,000.00
青岛海信国际营销股份有限公司	成本法	3,800,000.00	3,800,000.00			3,800,000.00
海信集团财务有限公司	权益法	106,639,300.00	129,648,992.21			129,648,992.21
青岛海信数字多媒体技术国家重 点实验室有限公司	权益法	4,000,000.00	9,778,673.14			9,778,673.14
上海数字电视国家工程研究中心 有限公司	成本法	3,600,000.00	3,600,000.00			3,600,000.00
辽宁海信电子有限公司	成本法	41,374,871.31	41,374,871.31			41,374,871.31
北京海信数码科技有限公司	成本法	7,500,000.00	7,500,000.00			7,500,000.00
淄博海信电子有限公司	成本法	41,291,922.40	41,291,922.40			41,291,922.40
合 计		209,308,093.71	238,096,459.06			238,096,459.06

接上表

被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例 (%)	在被投资单位持股比 例与表决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	现金红利
深圳市中彩联科技有限公司	11.11	11.11	--
青岛海信国际营销股份有限公司	12.67	12.67	--			3,800,000.00
海信集团财务有限公司	20.00	20.00	--
青岛海信数字多媒体技术国家重 点实验室有限公司	40.00	40.00	--
上海数字电视国家工程研究中心 有限公司	6.38	6.38	--
辽宁海信电子有限公司	57.50	0.00	公司处于 清算过程中	41,374,871.31
北京海信数码科技有限公司	75.00	0.00	公司处于 清算过程中	7,500,000.00
淄博海信电子有限公司	95.00	0.00	公司处于 清算过程中
合 计	---	---	---	48,874,871.31		3,800,000.00

（2）长期股权投资的说明

本期收到联营公司青岛海信国际营销股份有限公司分配的股利 3,800,000.00 元。

9 、投资性房地产

-45-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（1）按成本计量的投资性房地产

项目 年初余额	本期增加 本期减少 期末余额 购置或计提 自用或存货转 入 处 置 转为自用
一、账面原值合计 79,599,999.61 1.房屋、建筑物 79,599,999.61 二、累计折旧和累计摊销合计 28,462,566.04 1.房屋、建筑物 28,462,566.04 三、投资性房地产账面净值合 计 51,137,433.57 1.房屋、建筑物 51,137,433.57 四、投资性房地产减值准备累 计金额合计 1.房屋、建筑物 五、投资性房地产账面价值合 计 51,137,433.57 1.房屋、建筑物 51,137,433.57	4,925,119.45 74,674,880.16 4,925,119.45 74,674,880.16 1,006,687.13 2,531,385.89 26,937,867.28 1,006,687.13 2,531,385.89 26,937,867.28 47,737,012.88 47,737,012.88 47,737,012.88 47,737,012.88

本期折旧和摊销额 1,006,687.13 元。

（2）投资性房地产说明

本期本公司减少出租房产，将原在投资性房地产核算的原值为 4,925,119.45 元转为自用房产，计入固 定资产原值，对应的累计折旧调整计入固定资产累计折旧 2,531,385.89 元。

10 、固定资产

（1）固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计：	1,700,581,912.35	76,829,959.49	10,745,548.97	1,766,666,322.87
其中：房屋及建筑物	722,088,210.52	29,814,333.53	1,670,623.05	750,231,921.00
通用设备	99,986,142.53	1,801,963.06	160,325.93	101,627,779.66
专用设备	677,479,928.70	36,996,229.27	3,634,882.87	710,841,275.10
通用仪表	41,760,711.43	4,609,327.97	2,023,343.45	44,346,695.95
专用仪表	133,996,386.60	1,805,794.38	1,950,261.97	133,851,919.01
运输设备	21,992,516.63	1,281,911.56	1,298,797.50	21,975,630.69
办公设备	3,278,015.94	520,399.72	7,314.20	3,791,101.46
二、累计折旧合计：	673,459,789.79	67,161,605.30	6,047,117.24	734,574,277.85
其中：房屋及建筑物	179,802,341.85	14,793,067.12	163,853.18	194,431,555.79

-46-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通用设备	86,567,267.92	2,046,811.61	273,500.59	88,340,578.94
专用设备	286,798,178.65	35,289,745.71	770,656.60	321,317,267.76
通用仪表	27,944,772.52	3,593,557.95	1,872,638.63	29,665,691.84
专用仪表	76,399,004.02	8,572,758.98	1,706,447.76	83,265,315.24
运输设备	13,654,145.89	2,573,186.83	979,531.99	15,247,800.73
办公设备	2,294,078.94	292,477.10	280,488.49	2,306,067.55
三、固定资产账面净值合计	1,027,122,122.56	--	--	1,032,092,045.02
其中：房屋及建筑物	542,285,868.67	--	--	555,800,365.21
通用设备	13,418,874.61	--	--	13,287,200.72
专用设备	390,681,750.05	--	--	389,524,007.34
通用仪表	13,815,938.91	--	--	14,681,004.11
专用仪表	57,597,382.58	--	--	50,586,603.77
运输设备	8,338,370.74	--	--	6,727,829.96
办公设备	983,937.00	--	--	1,485,033.91
四、减值准备合计	21,585,347.51	--	--	21,345,362.70
其中：房屋及建筑物		--	--
通用设备	1,677,327.83	--	--	1,665,572.86
专用设备	7,697,918.72	--	--	7,631,062.35
通用仪表	369,738.66	--	--	348,250.87
专用仪表	11,790,804.14	--	--	11,660,317.06
运输设备	49,558.16	--	--	40,159.56
办公设备		--	--
五、固定资产账面价值合计	1,005,536,775.05	--	--	1,010,746,682.32
其中：房屋及建筑物	542,285,868.67	--	--	555,800,365.21
通用设备	11,741,546.78	--	--	11,621,627.86
专用设备	382,983,831.33	--	--	381,892,944.99
通用仪表	13,446,200.25	--	--	14,332,753.24
专用仪表	45,806,578.44	--	--	38,926,286.71
运输设备	8,288,812.58	--	--	6,687,670.40
办公设备	983,937.00	--	--	1,485,033.91

本期折旧额 64,630,219.41 元；

本期由在建工程转入固定资产原价为 38,864,909.93 元。

-47-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（2）通过经营租赁租出的固定资产

项目 账面价值 通用设备 37,368.12 专用设备 72,250,041.87 通用仪表 9,144.70 专用仪表 743,157.45

11 、在建工程

（1）在建工程明细

项目	期末余额 年初余额
	账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
平板配套项目 液晶模组加工项目 计划、仓储信息系统项目 平板电脑生产一期项目 广东海信电子厂房建设 分支机构新购办公用房 贵阳液晶模组项目 广东海信电子生产设备 其他	226,625.63 226,625.63 1,833,361.79 1,833,361.79 4,916,771.27 4,916,771.27 3,730,792.83 3,730,792.83 3,467,059.25 3,467,059.25 4,836,049.19 4,836,049.19 181,000.00 181,000.00 81,842,833.37 81,842,833.37 1,879,817.75 1,879,817.75 21,453,497.00 21,453,497.00 884,793.73 884,793.73 26,310,687.48 26,310,687.48 6,777,467.67 6,777,467.67 3,712,374.39 3,712,374.39
合 计	123,541,444.67 123,541,444.67 38,511,686.68 38,511,686.68

（2）重大在建工程项目变动情况

项目名称	年初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少
平板配套项目	1,833,361.79	5,015,031.72	6,239,096.95	382,670.93
液晶模组加工项目	3,730,792.83	3,716,294.70	2,377,098.55	153,217.71
计划、仓储信息系统项目	4,836,049.19	762,093.10	2,039,975.23	91,107.81
分支机构新购办公用房	21,453,497.00		21,453,497.00
贵阳液晶模组项目	884,793.73	14,220.00	899,013.73
广东海信电子厂房建设	1,879,817.75	79,963,015.62
广东海信电子生产设备		26,310,687.48
其他	3,893,374.39	8,928,924.36	5,856,228.47	188,602.61
合 计	38,511,686.68	124,710,266.98	38,864,909.93	815,599.06

-48-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

接上表

项目名称	利息资本化累计 金额	其中：本期利息资本 化金额	本期利息资本化 率(%)	资金来源	期末余额
平板配套项目				募集资金	226,625.63
液晶模组加工项目				募集资金	4,916,771.27
计划、仓储信息系统项目				自有资金	3,467,059.25
分支机构新购办公用房				自有资金
贵阳液晶模组项目				自有资金
广东海信电子厂房建设				募集/自有资 金	81,842,833.37
广东海信电子生产设备				募集资金	26,310,687.48
其他				自有资金	6,777,467.67
合 计	---	---	---	---	123,541,444.67

12 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、账面原值合计	259,639,623.56	801,070.09		260,440,693.65
非专利技术	42,414,413.95			42,414,413.95
软件	45,814,682.15	801,070.09		46,615,752.24
土地使用权	171,410,527.46			171,410,527.46
二、累计摊销合计	56,530,554.91	4,107,998.80		60,638,553.71
非专利技术	25,450,641.87	448,399.53		25,899,041.40
软件	22,472,121.46	1,941,104.52		24,413,225.98
土地使用权	8,607,791.58	1,718,494.75		10,326,286.33
三、无形资产账面净值合计	203,109,068.65			199,802,139.94
非专利技术	16,963,772.08			16,515,372.55
软件	23,342,560.69			22,202,526.26
土地使用权	162,802,735.88			161,084,241.13
四、减值准备合计	22,473,744.78			22,473,744.78
非专利技术	9,041,342.74			9,041,342.74
软件	13,432,402.04			13,432,402.04
土地使用权
五、无形资产账面价值合计	180,635,323.87			177,328,395.16
非专利技术	7,922,429.34			7,474,029.81

-49-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

	项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
软件		9,910,158.65			8,770,124.22
土地使用权		162,802,735.88			161,084,241.13

本期摊销额 4,107,998.80 元。

本期未计提无形资产减值准备。

13 、长期待摊费用

项	目	年初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额	其他减少的原因
模具费		28,836,245.92	48,960,977.79	48,373,115.16		29,424,108.55
其他		1,439,326.20		342,043.32		1,097,282.88
合	计	30,275,572.12	48,960,977.79	48,715,158.48		30,521,391.43

14 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项 目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备		34,455,294.69	33,548,115.48
开办费转回		7,164.93	7,164.93
合并抵消内部未实现交易损益		3,036,108.81	2,767,582.75
未付款费用		257,503,026.47	257,503,026.47
小	计	295,001,594.90	293,825,889.63

（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细

项目			金额
可抵扣差异项目
资产减值准备				198,548,762.64
开办费转回				-89,547.41
合并抵消内部未实现交易损益				20,240,725.40
未付款费用				1,716,686,843.14
	合 计			1,935,386,783.77
15、资产减值准备明细
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额

-50-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

			转回	转销
一、坏账准备	90,078,611.42	981,899.99	16,550,950.86		74,509,560.55
二、存货跌价准备	70,813,281.59	26,689,381.82		40,470,390.08	57,032,273.33
三、长期股权投资减值准 备	48,874,871.31				48,874,871.31
四、固定资产减值准备	21,585,347.51			239,984.81	21,345,362.70
五、无形资产减值准备	22,473,744.78				22,473,744.78
合 计	253,825,856.61	27,671,281.81	16,550,950.86	40,710,374.89	224,235,812.67

16 、应付票据

	种	类		期末余额	年初余额
商业承兑汇票				119,194,377.06		122,347,109.43
银行承兑汇票				1,102,136,503.76		624,037,223.52
合			计	1,221,330,880.82		746,384,332.95

下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,221,330,880.82 元。

应付票据前 5 名

	项	目		金额		票据种类
	1				18,616,836.54	商业承兑汇票
	2				16,220,000.00	银行承兑汇票
	3				15,250,000.00	银行承兑汇票
	4				14,650,000.00	银行承兑汇票
	5				14,420,000.00	银行承兑汇票
小			计		79,156,836.54

17 、应付账款

（1）账龄分析

			账龄		期末余额	年初余额
1	年以内				3,027,385,997.19		4,806,221,778.39
1	年以上				38,188,272.30		36,009,232.19
		合		计	3,065,574,269.49		4,842,231,010.58

（2）截至 2012 年 06 月 30 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

的款项。

-51-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

• （3）本报告期末应付账款中应付关联方的款项情况详见： “ 附注六、关联方及关联交易 6 、关联方应 ”

• 收应付款项 。

18 、预收款项

（1）账龄分析

		账龄	期末余额	年初余额
1	年以内		539,515,377.11		711,469,309.46
1	年以上		2,818,170.30		2,802,899.28
		合 计	542,333,547.41		714,272,208.74

• （2）截至 2012 年 06 月 30 日，预收款项中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东

• 的款项。

• （3）本报告期末预收账款中预收关联方的款项情况详见： “ 附注六、关联方及关联交易 6 、关联方应 ”

• 收应付款项 。

19 、应付职工薪酬

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	138,970,811.14	439,164,924.00	522,775,902.18	55,359,832.96
二、职工福利费	74,160.00	16,982,802.56	17,056,962.56
三、社会保险费	478,979.81	74,067,412.45	74,084,720.14	461,672.12
1、基本医疗保险费	208,323.51	19,656,979.80	19,645,795.34	219,507.97
2、补充医疗保险
3、基本养老保险费	289,798.42	46,741,643.09	46,838,248.63	193,192.88
4、年金缴费
5、失业保险费	-63,400.26	4,480,313.50	4,415,976.59	936.65
6工伤保险费	22,797.09	1,653,859.27	1,655,232.61	21,423.75
7、生育保险费	21,461.05	1,534,616.79	1,529,466.97	26,610.87
四、住房公积金	212,925.68	17,729,470.93	17,650,988.16	291,408.45
五、辞退福利		135,270.00	135,270.00
六、工会经费	5,286,637.62	266,921.10	1,023,156.05	4,530,402.67
七、职工教育经费		604,738.19	604,738.19
八、其他
其中：现金结算的股份支付
合 计	145,023,514.25	548,951,539.23	633,331,737.28	60,643,316.20

-52-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

应付职工薪酬说明：

• （1）应付职工薪酬无拖欠性质的金额；

• （2）期末职工应付职工薪酬余额为按月预提的分公司总经理及财务总监年薪；

20 、应交税费

项 目	期末余额		年初余额
企业所得税		191,756,638.00		317,824,733.63
增值税		-81,619,941.03		-3,852,100.62
营业税		162,970.82		161,346.82
土地使用税		686,718.87		686,718.86
房产税		1,374,370.33		1,282,391.06
城市维护建设税		3,797,256.94		8,136,483.75
教育费附加		1,638,012.43		3,501,048.19
地方教育费附加		1,093,013.21		2,370,462.42
代扣代缴个人所得税		3,252,641.90		974,946.78
印花税		540,430.70		1,346,169.90
水利建设基金		1,076,532.63		4,121,042.30
其他		4,965,741.01		9,680,785.28
合 计		128,724,385.81		346,234,028.37

21 、其他应付款

（1）账龄分析

	账龄	期末余额	年初余额
1年以内		2,059,688,006.93	1,992,778,458.27
1年以上		19,414,536.48	18,214,209.05
合 计		2,079,102,543.41	2,010,992,667.32

（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

单位名称	期末余额		年初余额
海信集团有限公司		5,250,000.00		5,250,000.00
合 计		5,250,000.00		5,250,000.00

• （3）本报告期末其他应付款中应付关联方的款项情况详见： “ 附注六、关联方及关联交易 6 、关联方 ”

• 应收应付款项 。

-53-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

22 、其他非流动负债（递延收益）

项 目	期末余额	年初余额
基于自主研发LED芯片、驱动IC的LED背光液晶电视研发及产业化（电子 发展基金项目）	3,000,000.00	4,000,000.00
符合DTMB标准、基于自主研发芯片解决方案的地面数字电视接收机研发及 产业化（电子发展基金项目）	2,011,904.77	2,940,476.19
3D电视系统关键技术及产品（立体显示终端、编解码及存储设备、节目制作 系统）研发与产业化（电子发展基金项目）	1,609,523.81	2,352,380.95
互联网电视终端产品研发及产业化		1,217,391.31
3D显示模组及3D画质评价技术研究及产业化	555,555.56	777,777.78
面向三网融合具有IPTV/DVB-C功能的多媒体终端产品研发及产业化		521,739.13
基于三网融合的数字家庭多业务系统研发与应用示范	2,199,233.18
其他	492,336.14	260,862.73
合 计	9,868,553.46	12,070,628.09

23 、股本

股份类别 年初数	本期变动增减（+、一） 期末数 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计
限售股份 无限售股份 868,874,265.00	868,874,265.00
股份总数 868,874,265.00	868,874,265.00

24 、资本公积

（1）资本公积变动情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	2,453,228,321.66			2,453,228,321.66
其他资本公积	218,676,848.83	2,254,574.94		220,931,423.77
合计	2,671,905,170.49	2,254,574.94		2,674,159,745.43

（2）资本公积变动说明

①本期其他资本公积增加 2,254,574.94 元，主要由以下因素造成：

本公司 2009 年实施股权激励，将归属于本期的激励费用 2,254,574.94 元计入其他资本公积；股权激 “ ” 励情况详见： 附注七、股份支付 。

25 、盈余公积

-54-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	487,251,069.19			487,251,069.19
任意盈余公积	388,757,790.17			388,757,790.17
合计	876,008,859.36			876,008,859.36
26、未分配利润
	项目	提取或分配比例		本期金额
调整前上年末未分配利润				2,777,347,584.89
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润				2,777,347,584.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润				575,104,049.54
其他转入				4,559,548.23
减：提取法定盈余公积			10%
提取任意盈余公积			10%
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润				3,357,011,182.66

未分配利润说明：

本期海信欧洲研发中心荷兰有限公司已完成注销程序不再纳入合并范围，从而影响本期未分配利润 4,559,548.23 元；

27 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			9,364,119,257.16	9,188,620,304.43
其他业务收入			701,495,263.94	610,106,483.48
营业成本			8,269,442,682.66	7,799,669,159.50

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视机 其他	9,035,939,111.57 7,329,025,914.80 9,020,739,873.82 7,070,756,547.18 328,180,145.59 283,000,984.59 167,880,430.61 146,124,347.83
合 计	9,364,119,257.16 7,612,026,899.39 9,188,620,304.43 7,216,880,895.01

-55-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

（3）主营业务（分地区）

地区	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 国外	6,980,457,593.02 5,364,495,966.61 7,515,533,629.12 5,618,848,194.92 2,383,661,664.14 2,247,530,932.78 1,673,086,675.31 1,598,032,700.09
合 计	9,364,119,257.16 7,612,026,899.39 9,188,620,304.43 7,216,880,895.01

（4）前五名客户的营业收入情况

序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
1	1,619,663,433.97		16.09
2	773,571,596.34		7.69
3	683,404,130.50		6.79
4	372,672,056.14		3.70
5	149,746,596.85		1.49
合 计	3,599,057,813.80		35.76

接上表

序号	上期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
1	933,848,805.57		9.53
2	900,743,461.31		9.19
3	782,796,155.10		7.99
4	529,171,861.01		5.40
5	154,786,374.62		1.58
合 计	3,301,346,657.61		33.69

28 、营业税金及附加

项	目		计缴标准	本期金额	上期金额
营业税			5%	874,965.83	682,878.27
城市维护建设税			7%	21,311,052.78	24,069,647.98
教育费附加			3%	9,178,450.34	10,355,874.25
地方教育费附加			2%	6,126,474.10	6,592,383.39
其他				661,362.09	631,356.30
合		计	--	38,152,305.14	42,332,140.19

-56-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

29 、营业费用

	项	目	本期金额	上期金额
广告及市场推广费用			488,411,709.68	663,041,571.45
销售支持			-95,644,102.70	26,454,384.34
人员费用			155,696,265.49	149,653,847.84
仓储物流费			99,488,889.46	113,295,482.34
保修费			146,666,425.07	171,457,565.66
日常费用			71,160,493.48	66,879,336.94
	合	计	865,779,680.48	1,190,782,188.57
30、管理费用
	项	目	本期金额	上期金额
应市费用			107,917,120.62	115,785,318.50
人员费用			64,360,700.58	55,732,879.42
税金			11,228,889.54	8,228,542.25
日常费用			37,185,810.98	42,303,838.04
	合	计	220,692,521.72	222,050,578.21

31 、财务费用

项 目	本期金额	上期金额
利息支出
减：利息收入	24,645,637.40	15,438,317.99
汇兑损益	545,922.50	114,857.55
手续费	8,669,021.87	9,999,636.51
承兑汇票贴息	9,832,501.34	1,851,560.39
其他	-1,256,852.67	-1,168,277.70
合 计	-6,855,044.36	-4,640,541.24
32、资产减值损失
项 目	本期金额	上期金额
一、坏账损失	-15,476,304.69	-10,859,903.53
二、存货跌价损失	25,799,901.82	-33,450,005.31
三、固定资产减值损失		7,790,252.66
四、无形资产减值损失
合 计	10,323,597.13	-36,519,656.18

-57-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

33 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	3,800,000.00	3,534,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-4,586,709.69
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益	1,534,246.58
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益

其他

	合 计 747,536.89 3,534,000.00
	（2）按成本法核算的长期股权投资收益
	被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变 动的原因
	青岛海信国际营销股份有限公司 3,800,000.00 3,534,000.00
	合 计 3,800,000.00 3,534,000.00

34 、营业外收入

34、营业外收入
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置利得合计	116,746.64	2,317,473.99	116,746.64
其中：固定资产处置利得	116,746.64	52,304.04	116,746.64
无形资产处置利得		2,265,169.95
政府补助	15,421,568.36	22,577,874.63	15,421,568.36
罚没利得	4,728,575.09	3,280,104.32	4,728,575.09
盘盈利得	4,513.64	9,417.03	4,513.64
其他	691,016.88	1,161,441.16	691,016.88
合 计	20,962,420.61	29,346,311.13	20,962,420.61

-58-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

其中，政府补助明细

项 目	本期金额	上期金额	说明
1000流明级激光高清投影机产业化关键技术拨款		1,024,523.81
基于DTMB和DVB-C 标准的数字电视一体机研发及产业化 （电子发展基金双模一体机）		1,615,384.62
LED背光源平板电视机关键技术研发及产业化		1,666,666.67
互联网电视终端产品研发及产业化	1,739,130.44	1,460,869.56
企业发展项目支持资金	6,293,137.73	10,489,000.00
基于自主研发LED芯片、驱动IC的LED背光液晶电视研发及 产业化（电子发展基金项目）	1,000,000.00
其他	6,389,300.19	6,321,429.97
合 计	15,421,568.36	22,577,874.63

35 、营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益 的金额
非流动资产处置损失合计	137,137.73	753,188.40	137,137.73
其中：固定资产处置损失	137,137.73	753,188.40	137,137.73
罚没支出	714,401.89	392,903.61	714,401.89
对外捐赠	107,182.63	21,587.32	107,182.63
其他	425,529.71	6,555.64	425,529.71
合 计	1,384,251.96	1,174,234.97	1,384,251.96

36、所得税费用
项 目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	105,339,553.39	95,812,288.64
递延所得税调整	-1,175,705.28	-2,244,722.84
合 计	104,163,848.11	93,567,565.80

-59-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

37 、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项 目		本期金额	上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润	P1	575,104,049.54	517,949,846.93
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益	F	13,509,442.35	18,924,134.45
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	P2=P1-F	561,594,607.19	499,025,712.48
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的 影响	P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润的影响	P4
年初股份总数	S0	868,874,265.00	866,651,715.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数	S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数	Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mi
报告期因回购等减少股份数	Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数	Mj
报告期缩股数	Sk
报告期月份数	M0	6	6
发行在外的普通股加权平均数	S=S0+S1+SiMi/M0-SjMj/M0-Sk	868,874,265.00	866,651,715.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股 而增加的普通股加权平均数	X1	3,624,499.54	4,999,227.58
计算稀释每股收益的普通股加权平均数	X2=S+X1	872,498,764.54	871,650,942.58
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权
数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权
数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益	Y1=P1/S	0.662	0.598
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 基本每股收益	Y2=P2/S	0.646	0.576
归属于公司普通股股东的稀释每股收益	Y3=（P1＋P3）/X2	0.659	0.594
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 稀释每股收益	Y4=（P2＋P4）/X2	0.644	0.573

38 、其他综合收益

项 目 本期金额 上期金额

1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

减：可供出售金融资产产生的所得税影响

-60-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项 目	本期金额		上期金额
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额		-659,399.81	-19,206,942.82
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计		-659,399.81	-19,206,942.82
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计		-659,399.81	-19,206,942.82

其他综合收益说明：

外币财务报表折算差额为本公司国外子公司海信南非发展有限公司和原子公司海信欧洲研发中心荷 兰有限公司财务报表按当地货币折算成人民币金额时产生的差额。

39 、现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项	目	本期金额		上期金额
政府补助			13,882,636.43		24,583,580.00
收到的水电费、房租			15,746,329.05		9,949,416.28
废旧物资款			20,784,727.94		24,698,928.92
利息收入			15,016,931.44		15,438,317.99
保证金			16,059,056.66		1,058,379.00

-61-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项 目	本期金额		上期金额
其他		108,651,925.49	77,751,886.56
合 计		190,141,607.01	153,480,508.75
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额		上期金额
广告及促销费		274,513,102.89	166,005,692.64
物流费、保修费		125,704,797.05	92,412,385.41
中间试验费、工装工具		69,079,998.08	54,050,843.84
水电、房租、物业管理费		48,665,453.55	34,632,206.24
备件款		11,158,665.30	10,792,202.73
财产保险、仓储费		15,152,475.31	8,398,324.86
银行手续费、工本费		9,006,918.04	9,722,206.75
备用金		8,012,764.97	4,120,120.00
其他		179,292,519.86	198,963,526.56
合 计		740,586,695.05	579,097,509.03

40 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	584,240,635.76	523,191,429.22
加：资产减值准备	-29,590,043.94	-38,242,987.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	65,636,906.54	112,953,514.90
无形资产摊销	4,107,998.80	3,270,277.79
长期待摊费用摊销	48,715,158.48	22,249,905.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	20,391.09	-1,564,285.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	378,093.48	189,301.05
投资损失（收益以“－”号填列）	-747,536.89	-3,534,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,175,705.27	-2,244,722.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

-62-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列）	290,243,922.23	317,643,774.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,818,837,881.55	-422,074,313.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,687,258,526.71	758,493,452.72
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,093,409,l75.12	1,270,331,346.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,539,572,212.95	3,450,700,606.37
减：现金的年初余额	2,766,219,940.16	2,436,906,457.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,773,352,272.79	1,013,794,148.45

（2）现金和现金等价物的构成

项目		期末数	期末数	期初数
一、现金		4,539,572,212.95		2,766,219,940.16
其中：库存现金			60,222.76	85,986.35
可随时用于支付的银行存款		4,532,136,156.24		2,766,133,953.81
可随时用于支付的其他货币资金			7,375,833.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		4,539,572,212.95		2,766,219,940.16
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质

-63-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

海信集团有限公司	母公司	地方国有及国有控股企业	青岛	周厚健	国有资产委托运营	国有资产委托运营
接上表
母公司名称	注册资本	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本公 司的表决权比 例(%)	本公司 最终控制方		组织机构代码
海信集团有限公司	806,170,000.00	41.25	41.25	青岛市国资委		163578771

2 、本企业的子公司情况

2、本企业的子公司	情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法定代表 人	业务 性质	经营范围
贵阳海信电子有限公司	子公司	有限公司	贵阳	刘洪新	制造业	电视机生产销售
贵阳海信电子科技有限公司	二级 子公司	有限公司	贵阳	温洪刚	制造业	高精密电子、集成电路研制、生产销售
广东海信多媒体有限公司	子公司	有限公司	广东	刘洪新	制造业	电视机生产销售
海信南非发展有限公司	子公司	有限公司	南非	于淑珉	制造业	电视机生产销售
青岛海信传媒网络技术 有限公司	子公司	有限公司	青岛	于淑珉	制造业	多媒体网络、互联网增值服务、相关电子 产品的研发、生产、销售
湖北海信传媒网络技术 有限公司	二级 子公司	有限公司	黄石	石开轩	制造业	家用电子相关系统产品及终端产品的研 发、生产、销售
佛山市南海海信多媒体 技术有限公司	子公司	有限公司	佛山	刘洪新	制造业	电视机生产销售
青岛海信信芯科技有限公司	子公司	有限公司	青岛	刘洪新	制造业	芯片的研究开发与销售
						电器批发业、电子材料批发业、电信器材
台湾海信电器有限公司	子公司	有限公司	台湾	黄海华	贸易	批发业、电器零售业、电子材料零售业和
						电信器材零售业
广东海信电子有限公司	子公司	有限公司	江门	刘洪新	制造业	电视机等家用商用电器和电子产品的制造 和销售
淄博海信电子有限公司	原子公司	有限公司	淄博	刘洪新	制造业	电视机生产销售
辽宁海信电子有限公司	原子公司	有限公司	抚顺	刘洪新	制造业	电视机生产销售
北京海信数码科技有限公司	原子公司	有限公司	北京	刘洪新	制造业	技术开发、销售服务

接上表

子公司全称	注册资本	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	表决权 比例(%)	组织机构代码证
		持股	持股
贵阳海信电子有限公司	100,189,000.00	51.00	0.00	51.00	214493242
贵阳海信电子科技有限公司	30,000,000.00	0.00	100.00	100.00	692741335
广东海信多媒体有限公司	30,000,000.00	100.00	0.00	100.00	663312005
海信南非发展有限公司	兰特1000	93.50	0.00	93.50	无
青岛海信传媒网络技术有限公司	74,900,000.00	70.76	0.00	70.76	67178415X
湖北海信传媒网络技术有限公司	500,000.00	0.00	51.00	51.00	695106775
佛山市南海海信多媒体技术有限公司	500,000.00	100.00	0.00	100.00	68444228X
青岛海信信芯科技有限公司	20,000,000.00	79.68	0.00	79.68	776837131

-64-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

子公司全称 注册资本 台湾海信电器有限公司 新台币5,000,000.00 广东海信电子有限公司 260,000,000.00 淄博海信电子有限公司 34,700,000.00 辽宁海信电子有限公司 71,040,000.00 北京海信数码科技有限公司 10,000,000.00	持股比例(%) 表决权 比例(%) 组织机构代码证 直接 持股 间接 持股
	100.00 0.00 100.00 无 100.00 0.00 100.00 58293059X 95.00 0.00 0.00 164126347 57.50 0.00 0.00 242331355 75.00 0.00 0.00 802043328

为了整合研发资源，提高研发效率和效益，改善研发布局，2012 年 3 月 26 日经第五届董事会临时会 议审议通过，解散海信欧洲研发中心荷兰有限公司，并成立清算组负责其清算事宜。2012 年 4 月 30 日为 清算基准日，因此本公司不再合并其 2012 年 4 月 30 日资产负债表，合并利润表、合并现金流量表和合并 股东权益变动表仅合并其 2012 年 1-4 月份数据。

为充分利用优势供应资源，提升公司关键资源保障能力，出资新台币 500 万元（折合人民币 107.27 万），独资设立台湾海信电器有限公司，持股比例 100%。2012 年 4 月 13 日公司注册成立，本期将其纳入 合并报表的合并范围。

3 、本企业的合营和联营企业情况

本公司的合营和联营企业情况见： 附注五、合并财务报表项目注释 7 。

4 、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
青岛海信房地产股份有限公司	同属海信集团有限公司	264597808
青岛海信物业经营有限公司	同属海信集团有限公司	713716340
青岛海信模具有限公司	同属海信集团有限公司	264608853
海信（香港）有限公司	同属海信集团有限公司	无
青岛海信进出口有限公司	同属海信集团有限公司	706457467
青岛海信通信有限公司	同属海信集团有限公司	727805993
青岛海信宽带多媒体技术有限公司	同属海信集团有限公司	710936807
青岛海信网络科技股份有限公司	同属海信集团有限公司	727808203
青岛赛维电子信息服务股份有限公司	同属海信集团有限公司	740386615
青岛海信电子产业控股股份有限公司	同属海信集团有限公司	727805440
青岛海信电子技术服务有限公司	同属海信集团有限公司	760270257
海信（山东）空调有限公司	同属海信集团有限公司	614306514
青岛海信日立空调系统有限公司	同属海信集团有限公司	743975941

-65-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
海信科龙电器股份有限公司	同属海信集团有限公司	190343548
青岛海信智能商用系统有限公司	同属海信集团有限公司	753768882
海信（浙江)空调有限公司	同属海信集团有限公司	774353256

5 、关联交易情况

（1）采购商品/接受劳务

关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序	本期金额
	金额 占同类交易金额 的比例（%）
青岛海信进出口有限公司 及其子公司 采购屏等进口件 按同期市价执行 海信(香港)有限公司 采购集成电路等进口件 按同期市价执行 青岛海信模具有限公司 采购模具、机壳加工 按同期市价执行 青岛海信宽带多媒体技术 有限公司 家电配套产品物料 按同期市价执行 青岛海信通信有限公司 委托加工 按同期市价执行 青岛赛维电子信息服务 股份有限公司 接受电视、机顶盒等售后 服务劳务 按同期市价执行 青岛海信电子技术服务 有限公司 接受网络、话务等信息服 务劳务 按同期市价执行	1,831,887,524.09 23.58 1,285,729,076.23 16.55 27,826,536.17 0.36 80,977,418.09 1.04 24,162,939.22 0.31 20,310,375.34 13.83 17,674,869.96 12.04

接上表

关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 及决策程序	上期金额
	金额 占同类交易金额 的比例（%）
青岛海信进出口有限公司 及其子公司 采购屏等进口件 按同期市价执行 海信(香港)有限公司 采购集成电路等进口件 按同期市价执行 青岛海信模具有限公司 采购模具、机壳加工 按同期市价执行 青岛海信宽带多媒体技术 有限公司 家电配套产品物料 按同期市价执行 青岛海信通信有限公司 委托加工 按同期市价执行 青岛赛维电子信息服务 股份有限公司 接受电视、机顶盒等售后 服务劳务 按同期市价执行 青岛海信电子技术服务 有限公司 接受网络、话务等信息服 务劳务 按同期市价执行	1,519,031,796.43 21.07 1,421,704,302.79 19.72 21,542,651.87 0.30 1,264,936.71 0.02 21,185,496.14 0.29 20,662,076.88 12.04 15,934,568.52 9.29

出售商品/提供劳务情况表

-66-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	本期金额 金额 占同类交易金额 的比例（%）	本期金额 金额 占同类交易金额 的比例（%）
青岛海信进出口有限公司 及其子公司	电视出口	按同期市价执行	2,131,702,982.76	21.18
青岛海信模具有限公司	销售机壳原料	按同期市价执行	1,554,138.34	0.02
青岛海信宽带多媒体技术 有限公司	销售光纤入户接入设备	按同期市价执行	58,393,032.17	0.58
青岛赛维电子信息服务 股份有限公司	销售电视及其配件	按同期市价执行	18,215,535.42	0.18
海信（山东）空调有限公司	销售遥控器	按同期市价执行	5,648,686.45	0.06
海信（浙江）空调有限公司	销售遥控器	按同期市价执行	1,793,713.65	0.02
青岛海信网络科技股份有限公司	系统集成设备	按同期市价执行	551,942.82	0.01

接上表

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式 及决策程序	上期金额 金额 占同类交易金额 的比例（%）	上期金额 金额 占同类交易金额 的比例（%）
青岛海信进出口有限公司 及其子公司	电视出口	按同期市价执行	1,474,663,150.80	15.05
青岛海信模具有限公司	销售机壳原料	按同期市价执行	1,297,653.38	0.01
青岛海信宽带多媒体技术 有限公司	销售光纤入户接入设备	按同期市价执行	56,719,566.92	0.58
青岛赛维电子信息服务 股份有限公司	销售电视及其配件	按同期市价执行	18,732,126.45	0.19
海信（山东）空调有限公司	销售遥控器	按同期市价执行	5,449,701.05	0.06
海信（浙江）空调有限公司	销售遥控器	按同期市价执行	3,582,409.23	0.04
青岛海信网络科技股份有限公司	系统集成设备	按同期市价执行	1,321,846.10	0.01

（2）关联方资金存放

①存款

关联方名称	存款性质	期末余额	年初余额
海信集团财务有限公司	定期存款	1,800,000,000.00
海信集团财务有限公司	活期存款	194,375,596.59	2,486,409,219.29
②利息收入
关联方名称		本期发生额	上期发生额
海信集团财务有限公司		18,121,155.48	8,627,560.93

③票据贴现金额

-67-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

关联方名称	本期发生额	上期发生额
海信集团财务有限公司		123,573,708.92
④票据贴现利息
关联方名称	本期发生额	上期发生额
海信集团财务有限公司		1,320,057.22

⑤票据承兑

关联方名称 本期发生额 上期发生额 海信集团财务有限公司 549,614,611.31

⑥票据承兑手续费
关联方名称	本期发生额	上期发生额
海信集团财务有限公司	275,205.59

（3）关联方资产转让、债务重组情况

关联方	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易 定价原则	金额	本期发生额 占同类交易金额 的比例（%）	上期发生额 金额 占同类交易金额 的比例（%）
青岛海信日立空调系 统有限公司	出售无形 资产	土地	按同期市 价执行			5,630,893.03 100.00

（4）其他关联交易

①本公司 2012 年 1-6 月、2011 年 1-6 月支付给青岛海信进出口有限公司委托进出口手续费分别为 1,905,063.03 元和 1,772,640.76 元。

②本公司与青岛海信房地产股份有限公司签订了海信大厦租赁协议，2012 年 1-6 月支付租赁费 1,319,468.94 元，2011 年 1-6 月支付租赁费 1,145,378.52 元。

③本公司为青岛海信模具有限公司、青岛海信通信有限公司等公司提供青岛经济技术开发区海信信息 产业园内和青岛江西路 11 号海信研发中心的水、电、蒸汽等服务，按成本价收取费用，2012 年 1-6 月收 取 10,881,665.28 元，2011 年 1-6 月收取 8,563,417.67 元。

④本公司与青岛海信日立空调系统有限公司、青岛海信通信有限公司等分别签订了房屋租赁协议，将 青岛经济技术开发区海信信息产业园内部分房屋租赁给对方；本公司与海信集团有限公司及其部分子公司 分别签订了房屋租赁协议，将青岛江西路 11 号海信研发中心部分房屋租赁给对方。上述两处租赁，2012 年 1-6 月收取租赁费及物业管理费 8,080,427.91 元，2011 年 1-6 月收取租赁费及物业管理费 5,243,540.79 元。

⑤本公司与青岛海信通信有限公司签订了机器设备租赁合同，将部分机器设备租赁给对方，2012 年

-68-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

1-6 月收取租赁费 7,090,871.16 元 2011 年 1-6 月收取租赁费 6,142,616.46 元。

⑥本公司与青岛赛维电子信息服务股份有限公司签订了协议，2012 年 1-6 月向其支付网络服务费 2,088,778.73 元，2011 年 1-6 月向其支付网络服务费 2,644,561.37 元。

⑦2012 年 1-6 月实际支付海信大厦办公地物业管理费为 290,089.18 元，2011 年 1-6 月实际支付海信 大厦办公地物业管理费为 200,187.05 元。

⑧本公司向海信容声（广东）冰箱有限公司提供开发设计，2012 年1-6 月收取366,480.00 元；2012

年1-6 月接受海信房地产对子公司开发设计费用和海信电子技术提供的设计费，共支付2,167,840.00 元。

6 、关联方应收应付款项

（1）上市公司应收关联方款项

项目名称 关联方	6月末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海信（山东）空调有限公司 2,280.00 114.00 中非控股（香港）有限公司 2,260,987.30 113,049.37 青岛海信宽带多媒体技术 有限公司 13,144,190.88 657,209.54 青岛海信国际营销股份 有限公司 16,909,482.00 1,901,630.53 16,032,571.58 801,628.58 青岛赛维电子信息服务股份有限公 司 31,871.17 1,593.56
其他应收款 青岛赛维电子信息服务股份有限公 司 350,000.00 17,500.00 青岛海信进出口有限公司 335,995.91 16,799.80 青岛海信电子技术服务有限公司 1,168.38 58.42
应收票据 青岛海信进出口有限公司 62,066,647.59 367,827,011.78 青岛海信国际营销股份 有限公司 809,710,987.57 340,110,615.27 青岛海信中非控股股份有限公司 125,803,420.45 青岛海信宽带多媒体技术 有限公司 8,500,000.00

（2）上市公司应付关联方款项

项目名称	关联方	6	月末余额	年初余额
应付账款	青岛海信进出口有限公司		68,937,181.38	404,996,788.27
	海信国际（香港）有限公司		53,988,895.37	24,410,831.66

-69-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项目名称	关联方	6	月末余额	年初余额
	海信（香港）有限公司		1,248,186,327.10	1,681,761,985.37
	青岛海信国际营销股份有限公司		366,940,680.63	528,831,419.56
	青岛海信模具有限公司		5,753,359.38	4,880,553.92
	青岛海信中非控股股份有限公司		72,365,551.58
	青岛海信宽带多媒体技术有限公司		11,753,108.93
	青岛海信通信有限公司		1,261,552.95
	青岛赛维电子信息服务股份有限公司		282,305.01	249,442.75
预收账款
	青岛海信进出口有限公司		13,644.29	154,969.68
	青岛海信房地产股份有限公司		2,776,652.94	4,147,646.10
	海信集团有限公司		5,250,000.00	5,250,000.00
其他应付款	青岛赛维电子信息服务股份有限公司		208,790.00	156,080.00
	青岛海信模具有限公司		200,000.00	200,000.00

2012 年 6 月末本公司与关联方应收款项与应付款项相抵之后金额为-820,445,209.19 元。

七、股份支付

1 、股份支付总体情况

项 目	本期金额	上期金额
公司本期授予的各项权益工具总额	4,512,450.00	6,735,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额		-630,000
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限	股票期权行权价格3.42 元，合同剩余期限11个月	股票期权行权价格3.42 元，合同剩余期限23个月

公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

2 、以权益结算的股份支付情况

项 目 本期 上期 按照 Black-Scholes 期权定价模型对本计划授予的股票 授予日权益工具公允价值的确定方法 期权计算公允价值 根据激励对象人数、股票期权的预期收益水平和激励 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 对象绩效评价等因素确定 本期估计与上期估计有重大差异的原因 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 31,511,617.00 24,695,460.22 以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,254,574.94 2,070,180.22

-70-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

3 、以股份支付服务情况

以股份支付换取的职工服务总额 2,254,574.94 2,070,180.22 以股份支付换取的其他服务总额

八、或有事项

截至本财务报表签发日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

九、承诺事项

截至本财务报表签发日，本公司不存在应披露的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1 、资产负债表日后利润分配情况说明

根据本公司 2012 年 5 月 30 日召开的股东大会决议，以 868,874,265 股为基数，向全体股东以资本公 积每 10 股转增 5 股，转增后总股本为 1,303,311,397 股。新增股份上市流通日为 2012 年 7 月 6 日。

2 、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表签发日（董事会批准报出日），本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

1、租赁

经营租赁出租人租出固定资产的增减变动情况

经营租赁租出资产类别	期末账面价值	年初账面价值
房屋及建筑物	47,737,012.88	51,137,433.57
机器设备	73,039,712.14	49,625,667.93

2、本公司的原子公司辽宁海信电子有限公司 2008 年 12 月 31 日计入清算程序，截止至本财务报表签 发日清算程序仍未结束；本公司原子公司北京海信数码科技有限公司经其股东会决议 2010 年 6 月 30 日进 入清算程序，截止至本财务报表签发日清算程序仍未结束；本公司原子公司淄博海信电子有限公司经其股 东会决议 2011 年 6 月 30 日进入清算程序，截止至本财务报表签发日清算程序仍未结束；

3、经公司股东大会审议通过公司拟将全资子公司广东海信电子有限公司增资至 38,408.00 万元，截止 至审计报告日已增资至 26,000.00 万元。

-71-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

• 4、截至 2012 年 06 月 30 日，本公司不存在其他应披露的其他重要事项。

十二、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	386,387,536.63 59.24 20,422,512.07 5.29 252,085,352.17 38.65 13,399,488.50 5.32 13,735,791.65 2.11 2,462,850.36 17.93
合计	652,208,680.45 -- 36,284,850.93 --

接上页
种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应 收账款 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的应收账款	645,296,825.69 64.75 32,662,734.61 5.06 350,864,933.75 35.21 18,282,600.92 5.21 451,162.43 0.04 377,917.43 83.77
合 计	996,612,921.87 -- 51,323,252.96 --

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

	应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1		105,193,809.60	5,652,759.77	5.37%
2		102,252,376.50	5,314,376.77	5.20%
3		29,382,369.08	1,469,118.45	5.00%
4		28,735,700.00	1,595,685.00	5.55%
5		26,552,677.78	1,327,633.89	5.00%
6		24,718,348.50	1,569,633.68	6.35%
7		23,914,076.00	1,211,395.55	5.07%

-72-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

8			23,115,370.00	1,155,768.50	5.00%
9			22,522,809.17	1,126,140.46	5.00%
	合	计	386,387,536.63	20,422,512.07	--	--

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上	236,358,834.48 93.76 11,817,941.73 15,637,567.67 6.20 1,563,756.77 88,950.02 0.04 17,790.00	336,077,849.08 95.79 16,803,892.45 14,787,084.67 4.21 1,478,708.47
合 计	252,085,352.17 -- 13,399,488.50	350,864,933.75 -- 18,282,600.92

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	11,402,573.52	1,626,285.10	14.26%	部分货款收回的可能性不大
2	1,108,146.19	193,497.93	17.46%	部分货款收回的可能性不大
3	450,039.64	55,039.87	12.23%	部分货款收回的可能性不大
4	272,286.95	272,286.95	100.00%	单独测试收回可能性小
5	224,436.85	37,432.01	16.68%	部分货款收回的可能性不大
6	168,060.00	168,060.00	100.00%	单独测试收回可能性小
7	109,920.00	109,920.00	100.00%	单独测试收回可能性小
8	328.50	328.50	100.00%	单独测试收回可能性小
合 计	13,735,791.65	2,462,850.36	--		--

• （2）本报告期内实际核销的应收账款情况：无。

• （3）截至 2012 年 06 月 30 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额		年限	占应收账款总额的比例(%)
1	非关联方	105,193,809.60	3	年以内	16.13
2	非关联方	102,252,376.50	2	年以内	15.68
3	关联方	29,382,369.08	1	年以内	4.51

-73-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

	4		非关联方	28,735,700.00	2	年以内	4.41
	5		非关联方	26,552,677.78	1	年以内	4.07
合		计	--	292,116,932.96		--	44.80

（5）应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额的 比例(%)
贵阳海信电子科技有限公司	控股二级子公司	29,382,369.08		4.51
贵阳海信电子有限公司	控股子公司	22,522,809.17		3.45
海信南非发展有限公司	控股子公司	19,322,699.29		2.96
青岛海信国际营销股份有限公司	其他关联方	11,402,573.52		1.75
青岛海信传媒网络技术有限公司	控股子公司	688,172.40		0.11
青岛赛维电子信息服务股份有限公司	其他关联方	31,871.17		0.00
海信（山东）空调有限公司	其他关联方	2,280.00		0.00
合 计	--	83,352,774.63		12.78

2 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

种类	期末余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	25,002,720.00 49.38 25,002,720.00 100.00 25,616,050.75 50.59 1,789,914.89 6.99 12,850.00 0.03 12,850.00 100.00
合 计	50,631,620.75 -- 26,805,484.89 --

接上表

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其 他应收款 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 款 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备 的其他应收款	126,342,720.00 91.30 30,069,720.00 23.80 12,042,017.85 8.70 911,306.74 7.57

-74-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

种类	年初余额
	账面余额 坏账准备
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
合 计	138,384,737.85 -- 30,981,026.74 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 25,002,720.00 25,002,720.00 100.00% 应收款项政策
合 计 25,002,720.00 25,002,720.00 -- --

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
1年以内 1至2年 2至3年 3至5年 5年以上	22,915,814.53 89.46 1,145,790.73 1,359,230.87 5.31 135,923.09 1,041,005.35 4.06 208,201.07 300,000.00 1.17 300,000.00	9,272,719.63 77.01 463,635.98 1,961,888.87 16.29 196,188.89 507,409.35 4.21 101,481.87 300,000.00 2.49 150,000.00
合 计	25,616,050.75 -- 1,789,914.89	12,042,017.85 -- 911,306.74

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
1	10,000.00	10,000.00	100.00%	单独测试收回可能性小
其他	2,850.00	2,850.00	100.00%	单独测试收回可能性小
合 计	12,850.00	12,850.00	--		--

• （2）本报告期内实际核销的其他应收款情况：无。

• （3）截至 2012 年 06 月 30，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

序号	与本公司关系	金额	年限			占其他应收款总额的 比例(%)
1	非关联方	25,002,720.00		5	年以上	49.38
2	非关联方	3,475,716.64		1	年以内	6.86
3	关联方	3,441,369.38		1	年以内	6.80
4	非关联方	1,453,099.83		1	年以内	2.87

-75-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

序号	与本公司关系		金额	年限		占其他应收款总额的 比例(%)
5	非关联方		1,000,000.00		1年以内	1.98
合 计		--	34,372,905.85		--	67.89

（5）其他应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的 比例(%)
青岛海信信芯科技有限公司	控股子公司	3,441,369.38		6.80
青岛赛维电子信息服务股份有限公司	其他关联方	350,000.00		0.69
青岛海信进出口有限公司	其他关联方	335,995.91		0.66
青岛海信电子技术服务有限公司	其他关联方	1,168.38		0.00
合 计		4,128,533.67		8.15

3 、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

贵阳海信电子有限公司 成本法 51,099,000.00 51,099,000.00 广东海信多媒体有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 海信南非发展有限公司 成本法 39,511,991.68 39,511,991.68 青岛海信传媒网络技术有限公 司 成本法 53,000,000.00 53,000,000.00 佛山市南海海信多媒体技术有 限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 青岛海信信芯科技有限公司 成本法 16,125,409.34 16,125,409.34 海信欧洲研发中心荷兰有限公 司 成本法 5,768,340.60 5,768,340.60 广东海信电子有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 台湾海信电器有限公司 成本法 1,072,700.73 淄博海信电子有限公司 成本法 41,291,922.40 41,291,922.40 辽宁海信电子有限公司 成本法 41,374,871.31 41,374,871.31 北京海信数码科技有限公司 成本法 7,500,000.00 7,500,000.00 深圳市中彩联科技有限公司 成本法 1,102,000.00 1,102,000.00 青岛海信国际营销股份有限公 司 成本法 3,800,000.00 3,800,000.00 海信集团财务有限公司 权益法 106,639,300.00 129,648,992.21

51,099,000.00 30,000,000.00 39,511,991.68 53,000,000.00 500,000.00 16,125,409.34 5,768,340.60 0.00 250,000,000.00 260,000,000.00 1,072,700.73 1,072,700.73 41,291,922.40 41,374,871.31 7,500,000.00 1,102,000.00 3,800,000.00 129,648,992.21

-76-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

被投资单位 核算 方法 投资成本 年初余额	本期增加 本期减少 期末余额
青岛海信数字多媒体技术国家 重点实验室有限公司 权益法 4,000,000.00 9,778,673.14 上海数字电视国家工程研究中 心有限公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00	9,778,673.14 3,600,000.00
合 计 416,385,536.06 444,101,200.68	251,072,700.73 5,768,340.60 689,405,560.81

接上表

被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位 表决权比例 (%)	在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明	减值准备	本期计提 减值准备	现金红利
贵阳海信电子有限公司	51.00	51.00
广东海信多媒体有限公司	100.00	100.00
海信南非发展有限公司	93.50	93.50
青岛海信传媒网络技术有限公 司	70.76	70.76
佛山市南海海信多媒体技术有 限公司	100.00	100.00
青岛海信信芯科技有限公司	79.68	79.68
海信欧洲研发中心荷兰有限公 司	70.00	0.00	公司已注销
广东海信电子有限公司	100.00	100.00
台湾海信电器有限公司	100.00	100.00
淄博海信电子有限公司	95.00	0.00	公司处于清算过程中
辽宁海信电子有限公司	57.50	0.00	公司处于清算过程中	41,374,871.31
北京海信数码科技有限公司	75.00	0.00	公司处于清算过程中	7,500,000.00
深圳市中彩联科技有限公司	11.11	11.11
青岛海信国际营销股份有限公 司	12.67	12.67				3,800,000.00
海信集团财务有限公司	20.00	20.00
青岛海信数字多媒体技术国家 重点实验室有限公司	40.00	40.00
上海数字电视国家工程研究中 心有限公司	6.38	6.38
合 计				48,874,871.31		3,800,000.00

（2）长期股权投资的说明

-77-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

为了整合研发资源，提高研发效率和效益，改善研发布局，2012 年 3 月 26 日经第五届董事会临时会 议审议通过，解散海信欧洲研发中心荷兰有限公司，并成立清算组负责其清算事宜。2012 年 4 月 30 日为 清算基准日，因此本公司不再合并其 2012 年 4 月 30 日资产负债表，合并利润表、合并现金流量表和合并 股东权益变动表仅合并其 2012 年 1-4 月份数据。

为充分利用优势供应资源，提升公司关键资源保障能力，出资新台币 500 万元（折合人民币 107.27 万），独资设立台湾海信电器有限公司，持股比例 100%。2012 年 4 月 13 日公司注册成立，本期将其纳入 合并报表的合并范围。

4 、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本

	项	目	本期金额	上期金额
主营业务收入			8,510,500,987.45	8,414,341,785.83
其他业务收入			1,327,594,250.73	1,261,115,518.92
营业成本			8,246,918,792.90	7,889,258,015.82

（2）主营业务（分产品）

产品	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电视机 其他	8,284,198,952.40 6,760,927,506.12 8,322,149,671.01 6,560,812,185.64 226,302,035.05 200,722,611.21 92,192,114.82 91,469,392.46
合 计	8,510,500,987.45 6,961,650,117.33 8,414,341,785.83 6,652,281,578.10

（3）主营业务（分地区）

地区	本期金额 上期金额
	营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 国外	6,308,697,080.01 4,840,513,354.98 6,889,906,025.26 5,147,923,837.32 2,201,803,907.44 2,121,136,762.35 1,524,435,760.57 1,504,357,740.78
合 计	8,510,500,987.45 6,961,650,117.33 8,414,341,785.83 6,652,281,578.10

（4）前五名客户的营业收入情况

客户名称或序号	本期金额	占公司全部营业收入的比例(%)
1	1,615,695,377.62		16.42
2	654,926,688.50		6.66
3	610,064,689.55		6.20
4	470,081,411.53		4.78

-78-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

	5 372,672,056.14 3.79
	合 计 3,723,440,223.34 37.85
	接上表 序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%) 1 922,781,928.44 9.54 2 779,674,500.88 8.06 3 673,441,849.09 6.96 4 602,829,188.03 6.23 5 529,171,861.0 5.47 合 计 3,507,899,327.45 36.26

5 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项 目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	3,800,000.00	3,534,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益	-4,586,709.69
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益	1,534,246.58
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合 计	747,536.89	3,534,000.00

（2）按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额	本期比上期增减变动的 原因
青岛海信国际营销股份有限公司	3,800,000.00	3,534,000.00
合 计	3,800,000.00	3,534,000.00

6 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

补充资料 本期金额 上期金额

-79-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	567,389,028.08	515,283,096.39
加：资产减值准备	-29,922,318.36	-45,856,872.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	57,551,143.29	100,593,201.89
无形资产摊销	1,973,500.96	1,829,346.23
长期待摊费用摊销	46,684,915.20	20,591,668.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	118,759.89	-1,612,142.59
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	374,164.16	164,596.62
投资损失（收益以“－”号填列）	-747,536.89	-3,534,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	228,006,238.92	200,360,569.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	2,944,995,799.42	-239,318,031.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-1,737,811,649.69	794,382,458.68
其他
经营活动产生的现金流量净额	2,078,612,044.98	1,342,883,890.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	4,308,893,613.31	3,387,739,797.60
减：现金的年初余额	2,681,690,356.24	2,305,164,156.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	1,627,203,257.07	1,082,575,641.12

十三、补充资料

1 、非经常性损益明细表

-80-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-20,391.09	1,564,285.59
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 的政府补助除外）	15,421,568.36	22,577,874.63
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	4,176,991.38	4,029,915.94
非经常性损益总额	19,578,168.65	28,172,076.16
减：非经常性损益的所得税影响数	2,647,741.84	3,691,289.38
非经常性损益净额	16,930,426.81	24,480,786.78
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	3,420,984.46	5,556,652.33
归属于公司普通股股东的非经常性损益	13,509,442.35	18,924,134.45

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	本期金额		上期金额
归属于公司普通股股东的净利润		7.71%		8.77%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润		7.53%		8.45%

（1）加权平均净资产收益率

– 加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净 资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回 购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资 产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减 变动次月起至报告期期末的累计月数。

（2）每股收益

报告期利润	基本每股收益 稀释每股收益
	本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	0.662 0.598 0.659 0.594 0.646 0.576 0.644 0.573

十四、财务报表的批准

-81-

青岛海信电器股份有限公司 2012 年半年报财务报表附注

本公司财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第 4 次会议于 2012 年 7 月 18 日批准。

青岛海信电器股份有限公司

二〇一二年七月二十日

-82-