Hisense Visual Technology Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 18, 2011

国浩审字[2011]第853 号

内部控制鉴证报告

青岛海信电器 股份有限公司全体股东：

我们审核了后附的青岛海信电器股份有限公司（以下简称“海信电器”） 管理层编制的关于2010 年12 月31 日与财务报表相关的内部控制有效性的评 估报告。

一、管理层的责任

按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规范和国家有关法 律法规的要求，设计、实施和维护有效的内部控制，并评估其有效性是海信 电器管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对海信电器内部控制有效性发表 鉴证意见。

三、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审 计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该项准则要求我们计划和 实施鉴证工作，以对海信电器在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取 合理保证。在审核过程中，我们实施了包括对内部控制的了解，评估重大缺陷 存在的风险，根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性，以及 我们认为必要的其他程序。我们相信，我们获取的证据是充分、适当的，为发 表意见提供了基础。

四、内部控制的定义

内部控制，是由海信电器董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、 旨在实现控制目标的过程。

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五、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能 性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序的遵循程度，根据内部控制鉴证结果推测未来内部控制有效性具有 一定的风险。

六、审计结论

我们认为，海信电器根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相 关规范建立的与财务报表相关的内部控制于2010 年12 月31 日在所有重大方 面是有效的。

七、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供海信电器为2010 年度年报披露之目的使用，不得用作其 他任何目的。我们同意将本报告作为海信电器年度报告必备文件，随同其他文 件一起报送并对外披露。

国富浩华会计师事务所有限公司

中国注册会计师：胡佳青

中国·北京

中国注册会计师：孙吉杰

二〇一一年 四 月 十四 日

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青岛海信电器股份有限公司内控评价报告

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。

青岛海信电器股份有限公司全体股东：

青岛海信电器公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务 报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在报告期内有效。

我公司聘请的会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了 审计，出具了审计意见：根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》及相关规 范，公司建立的与财务报表相关的内部控制的所有重大方面在报告期内是有效 的。

青岛海信电器股份有限公司董事会

2011 年4 月18 日

青岛海信电器股份有限公司年度内部控制评价报告

董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性 陈述或者重大遗漏。

青岛海信电器股份有限公司全体股东：

青岛海信电器股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和维护充 分的财务报告相关内部控制制度负责。

财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重 大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。

董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行 了评价，并认为其在报告期内有效。

我公司聘请的国富浩华会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效 性进行了审计，出具了审计意见：根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》 及相关规范，公司建立的与财务报表相关的内部控制的所有重大方面在报告期内 是有效的。

公司建立和实施内部控制制度时，考虑了以下基本要素：内部环境、风险评 估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五项要素。

一、内部环境

1、公司治理与机构设置

公司依法设立了股东大会、董事会、监事会和经营管理层，分别作为公司的 权力机构、决策机构、监督机构和执行机构。公司建立了以《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等为具体规范 的一套较为完善的治理制度，明确界定了公司股东大会、董事会、监事会、总经 理的职责、权限、议事程序等，从而使公司权力机构、决策机构、执行机构和监 督机构相互独立、权责明确、精简高效、规范运作。

公司建立了规范的股东大会、董事会、监事会和公司经营管理层的“三会一 层”治理结构，各层级职责清晰、权责明确。公司经营管理层的组织结构实行分

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级授权管理的方式，其行政管理、业务管理等实行公司、下属子公司、分公司的 多级管理体制。公司组织结构设计体现了有利于加强信息传递与沟通、强调专业 化的分工与合作和有利于快速响应市场的原则。目前，公司建立了以公司总部、 营销总部、生产制造为主干的组织结构。

2、经营理念

公司一贯坚持“技术立企、稳健经营”的发展战略和企业经营理念。企业的 自主技术开发、产品创新能力越来越成为企业抓住市场机遇，取得市场领先的核 心竞争力，使公司持续保持市场领先地位的要素。在稳健经营方面，公司不断完 善研发、生产、市场、财务等各环节管理制度，公司的财务管理在行业内处于领 先地位。

二、风险评估

公司所处的行业是一个竞争较为激烈的行业，经营风险相对较大，董事会与 管理层对公司面临的风险都有十分清楚的认识，同时公司董事会与管理层也深知 企业发展风险与机遇并存，只有努力进取、科学决策、精细管理才是控制风险的 有效方式。公司建立了由股东大会、董事会、监事会和经理层等法人治理结构以 及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，并明确划分了各层风险 评估、风险管理策略选择职能。

根据业务流程记录要求，公司分析了对经营目标和财务报告目标有重大影响 的关键环节，结合内部审计、财务稽查中发现的问题和不足，并参考外部审计师 的审计结果，进行风险评估。这些措施对财务报告、防止内部舞弊、保证资产安 全以及规范管理等提供了合理的保障。公司定期召开经营活动分析会议，持续对 发现的风险进行分析评估，并制定对策和措施。

三、控制活动

为了保证控制目标的实现，公司在货币资金、销货与收款、采购与付款、成 本费用、对外投资、担保、筹资、固定资产、存货、关联交易、工资福利等环节 制定了较为完善的控制制度和程序，并严格执行。公司下述内部控制活动均以遵 循国家相关法律、法规为主要控制目标之一。

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1、销售与收款环节

控制目标：确保销货与收款业务按照规定的程序和适当授权进行，保证该项 业务及其相关会计账目的真实、完整、规范。

控制制度/程序：公司制定了《内销订单管理办法》、《产成品铺借管理办 法》、《样机管理办法》、《出口业务及应收账款管理办法》、《发票管理制度》 等。

控制环节：销售与收款业务不相容岗位分离、销售合同的签订、销售价格管 理、销售政策的制定与管理、销售预算的编制，月度营销计划的编制、订单录入、 发货、货款回收，应收票据管理、与客户对账等。 2、采购与付款环节

控制目标：确保采购与付款业务按照规定的程序和适当授权进行，保证该项 业务及其相关会计账目的真实、完整、规范，防止差错和舞弊。

控制制度/程序：公司制定了《物资采购管理办法》、《物资比价管理制度》、 《超储物料管理办法》、《供应商认定与评审管理办法》等。

控制环节：采购预付款业务不相容岗位分离、物资采购的职责与授权划分、 供应商选择及资质评定、采购预算的编制、物资采购的计划、申请、审批、质检、 入库等过程管理，应收票据管理，与客户对帐等。

3、存货

控制目标：确保与存货相关的会计分录准确、及时地记录于恰当会计期间的 财务报表，减少资金占用和资金风险，避免库存物资非正常占用。

控制制度/程序：公司制定了《采购资源管理办法》、《储备资金管理办法》、

• 《半成品外加工业务管理办法》、《资产盘点管理办法》等。

控制环节：存货管理业务不相容岗位分离，成本核算方法，材料领用程序， 成品入库程序，存货盘点，存货跌价准备等。对重要物料资源的采购行为进行详 尽的经济分析论证，并由决策小组集体决策，及时分析、检查存货中的各管理环 节的工作，发现问题、纠正偏差，降低资金占用。

4、成本费用

控制目标：准确核算生产成本，确保与生产成本相关的会计分录准确、及时 地记录于恰当会计期间的财务报表。

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控制制度/程序：公司制定了《成本费用核算办法》、《技术开发费管理办 法》等。

控制环节：成本费用预算编制，成本费用计算方法，营业费用、管理费用和 财务费用的核算范围，各项费用的审批程序，成本费用分析、评价和考核等。及 时分析检查成本费用的各项管理工作，严格按权责发生制核算和管理公司各项成 本和费用，对各种风险和减值因素合理预计，体现会计上的稳健原则。

5、固定资产

控制目标：确保资产完整地保存和使用，公允地反映固定资产的价值。 控制制度/程序：公司制定了《固定资产管理规定》、《技术改造管理办法》、 《笔记本电脑管理办法》、《固定资产类资产处置管理程序》等。

控制环节：固定资产管理业务不相容岗位分离，新增固定资产的入账流程管 理，固定资产折旧，固定资产盘点、报废、处置、维修，提取减值准备等。固定 资产采购须严格论证，并按计划执行，大额资产的购置需经公司办公会审议通过， 同时定期分析、检查固定资产状态，提高固定资产的使用效率。

6、货币资金

控制目标：确保货币资金管理业务按规定的程序和适当授权进行，保证货币 资金安全、提高资金使用效率。

控制制度/程序：公司制定了《现金管理制度》、《银行结算管理制度》、 《票据管理办法》、《资金收支管理办法》、《财务印鉴管理办法》、《开户管 理办法》、《出纳岗位操作手册》等。

控制环节：货币资金管理不相容岗位分离，出纳任职资格及轮岗，授权审批， 货币资金业务的申请、审批、复核、支付等过程管理，借款控制，银行账户管理， 货币资金日常管理，与货币资金相关的票据管理，银行预留印鉴管理等。

7、工资福利

控制目标：合理配置人力资源，确保工资福利支出合理，计提和支付的金额 准确。

控制制度/程序：公司制定了《劳动合同管理办法》、《人力资源配置管理 程序》、《员工绩效考评管理办法》、《动态竞争上岗管理办法》、《带薪年休 假实施细则》等。

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控制环节：岗位评定、员工薪金计算、个人所得税计算、薪资支付及薪资记 录、绩效考核、薪资审批等。

8、筹资

控制目标：有效管理融资活动，及时、准确、全面、恰当地在财务报表中记 录融资交易。

控制制度/程序：公司制定了《融资管理制度》、《募集资金使用管理制度》 等。

控制环节：年度筹资业务的预算编制，不相容岗位分离，利息、股息的计提 和支付等。对募集资金的使用，公司与开户行、券商共同签订了《募集资金专户 存储三方监管协议》，对募集资金进行了专户存储和专项使用，不存在变相改变 募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

9、担保

控制目标：防范和控制或有负债风险。

控制制度/程序：公司制定了《担保业务管理办法》等。

控制环节：担保业务不相容岗位分离，担保业务审批流程，担保的风险管理、 对外担保信息披露等。

10、对外投资

控制目标：确保公司对外投资业务按规定程序进行，防范对外投资风险，保 证投资业务会计核算真实、准确、规范。

控制制度/程序：公司制定了《投资管理制度》等。

控制环节：对外投资方案评估、对外投资业务审批程序，股票、债券投资、 收购兼并业务、无形资产投资，设立子公司项目流程，对外投资资金支付程序， 项目进度汇报，对外投资收益和转让等。

11、关联交易

控制目标：保证关联交易按照规定规范进行，确保关联交易数据真实、准确、 完整，履行信息披露义务。

控制制度/程序：公司制定了《关联交易管理办法》等。

控制环节：确定关联方、审核关联交易的合理性、关联交易协议签署、关联 交易审批权限和审批程序、关联交易的信息披露等。

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公司在其它主要的业务环节，根据工作需要建立了相关控制制度并严格执 行。

四、信息与沟通

公司建立了《投资者关系管理制度》、《信息披露事务管理制度》和《重大 事项报告制度》等内部和外部的信息交流与沟通的制度和程序，以保证信息传递 与沟通的顺畅，使公司的各项制度、措施能够及时有效地传递并落实。

公司重视信息技术的开发与应用，通过实施ERP信息系统、OA办公自动化等 系统，提升经营管理水平及数据分析处理能力。公司制定了信息系统发展规划， 努力推动内部控制与信息系统的有机结合。建立畅通的信息沟通渠道，完善内控 体系。制定了各类信息系统的管理办法，通过合理授权，加强用户、密码与权限 管理，加强内部监督体系建设，保证了数据信息的安全和内部控制的有效。

公司制定有完善的例会制度，公司经营层及财务负责人至少每两周召开一次 办公会；每月召开一次中层管理人员以上人员参加的月度经营讲评分析会；同时 各业务主管部门还定期召集质量分析会、计划协调会等专业例会。各种形式的会 议有效保证了信息的传递和部门间的沟通，有利于及时发现并协调解决日常经营 活动中的问题，有利于内部控制体系的贯彻落实与维护。

五、内部监督

公司董事会下设的审计委员会负责审查和监督公司内部控制的建立和有效 实施情况。公司设立了审计部，配备专职审计人员，涵盖财务、审计、管理等专 业，审计部向公司审计委员会汇报工作，主要职责是按公司要求负责公司及所属 子公司、分公司经济效益审计、负责人离任审计、内部控制检查评价等工作。审 计部每年按计划组织内部控制监督检查，就公司内部控制的设计有效性和执行有 效性进行审计评价，并出具独立的监督检查报告。

为确保公司内部控制体系完整、有效，公司将严格遵守《公司法》等适用法 律、法规规定，按照中国证监会等监管机构的要求，持续改进公司的内部控制管 理。报告期内，审计部根据工作计划组织开展内部控制监督检查工作，未发现重 大缺陷。

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青岛海信电器股份有限公司董事会

2011 年4 月14 日

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