AI assistant
Hepsor Interim / Quarterly Report 2023
2218_ir_2023-07-26_ae286ada-3099-45da-b366-74d29e335d06.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Ulbrokas 30, Riia
- aasta II kvartali ja 6 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne
| Ettevõtte nimi: | Hepsor AS |
|---|---|
| Registrikood: | 12099216 |
| Aadress: | Järvevana tee 7b, 10112 Tallinn |
| E-post: | [email protected] |
| Telefon: | +372 660 9009 |
| Koduleht: | www.hepsor.ee |
| Aruandeperiood: | 01.01.2023-30.06.2023 |
| Majandusaasta: | 01.01.2023-31.12.2023 |
| Nõukogu: | Andres Pärloja, Kristjan Mitt, Lauri Meidla |
| Juhatus: | Henri Laks |
| Audiitor: | Grant Thornton Baltic OÜ |
Eesti kapitalil põhinev kinnisvaraarendusettevõte Hepsor AS (edaspidi "kontsern" või "Hepsor") tegutseb Eestis, Lätis ja Kanadas. Kontsern sisenes Läti turule 2017. aastal ja tegutseb sealsel turul sama konsolideeriva grupi all alates 2019. aastast ning 2023. aastal sisenes kontsern Kanada turule.
| Juhtkonna aruanne 4 | |
|---|---|
| Arendusprojektide ülevaade 8 | |
| Kontserni struktuur 17 | |
| Olulised sündmused 18 | |
| Majandustulemused 19 | |
| Aktsia ja aktsionärid 22 | |
| Konsolideeritud finantsaruanded 24 | |
| Konsolideeritud finantsaruannete lisad 28 |
|
| Lisa 1. Üldine informatsioon 28 | |
| Lisa 2. Varud 28 | |
| Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed 30 | |
| Lisa 4. Antud laenud 30 | |
| Lisa 5. Saadud laenud 31 | |
| Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad 33 | |
| Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised 33 | |
| Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid 34 | |
| Lisa 9. Tingimuslikud kohustised 34 | |
| Lisa 10. Müügitulu 35 | |
| Lisa 11. Müüdud kaupade ja teenuste kulu 35 | |
| Lisa 12. Turustuskulud 35 | |
| Lisa 13. Üldhalduskulud 35 | |
| Lisa 14 Tööjõukulud 35 | |
| Lisa 15. Finantstulud ja -kulud 36 | |
| Lisa 16. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele 36 | |
| Lisa 17. Tütarettevõtted 37 | |
| Lisa 18. Sidusettevõtted 37 | |
| Lisa 19. Segmendiaruandlus 38 | |
| Lisa 20. Seotud osapooled 39 | |
| Lisa 21. Riskijuhtimine 40 | |
| Juhatuse kinnitus 43 | |
Juhtkonna aruanne
| Projekt | Eeldus |
|---|---|
| Ulbrokas 30 stock-office |
Müüakse 2023. aasta jooksul |
| Paevälja Hoovimajad |
Kõik 96 korterit müüdud |
| Strelnieku 4B | Kõik 54 korterit müüdud |
| Grüne Maja | Hinnatakse rahavoo alusel õiglasesse vaartusesse |
| Ganibu Dambis | Projekti arendusperioodil teenib kontsern üüritulu |
| Kuldigas Parks | Müüakse kõik 116 korterit |
| Marupes Darzs | Müüakse kõik 92 korterit |
| Büroo 113 | Kontsern saab finantstulu sidusettevõtte kajastamisest kapitaliosaluse meetodil |
| PROJEKT | Korterite arv kokku |
Müüdud korterite arv* |
Müüdud korterite % |
Müümata korterite arv |
|---|---|---|---|---|
| Strelnieku 4b, Läti | 54 | 37 | 69% | 17 |
| Paevälja Hoovimajad | 96 | 82 | 85% | 14 |
| Kuldigas Parks, Läti | 116 | 110 | 95% | 6 |
| Marupes Darzs, Läti | 92 | 81 | 88% | 11 |
| Ojakalda Kodud | 101 | 29 | 29% | 72 |
| Lilleküla Kodud | 26 | 9 | 35% | 17 |
| Manufaktuuri 7 | 154 | 39 | 25% | 115 |
| Nameja Rezidence | 38 | 10 | 26% | 28 |
| Kokku | 677 | 397 | 59% | 280 |
| ARIKINNISVARA PROJEKTID |
Uüritav pind m² | Uürilepingutega kaetud m² | Uürilepingutega kaetud % | |
| Büroo113 | 4 002 | 4002 | 100% | |
| Grüne Maja | 3 430 | 3 430 | 100% | |
| Alustati 2022 | Ehituses kokku 30.06.2023 seisuga | Alustatakse 2023. aastal | |
|---|---|---|---|
| 219 korterit |
319 korterit |
332 | korterit |
| äripinda 0 m² |
453 m² äripinda |
8,979 m² | äripinda |
Müügitulu
20,6 miljonit eurot
Head Hepsori aktsionärid
Hepsori 2023. aasta II kvartali konsolideeritud müügitulu ulatus 14,6 miljoni euroni ja puhaskasumiks kujunes 3,5 miljonit eurot (sh emaettevõtte omanikele kuuluv osa 1,6 miljonit eurot). 2023. aasta I poolaasta konsolideeritud müügitulu kokku oli kokku 20,6 miljonit eurot ja puhaskasum 3,6 miljonit eurot (sh emaettevõtte
omanikele kuuluv osa 1,8 miljonit eurot).
- aasta II kvartal ei toonud kinnisvarasektoris kaasa suuri üllatusi. Positiivse arenguna saab välja tuua energiahindade ning inflatsiooni stabiliseerumise, mis loovad eeldused kinnisvaraturu nõudluse taastumiseks. Samas jätkus euribori tõus, mis mõjutab vahetult leibkondade ja koduostjate igakuiseid eluasemekulusid ning sunnib kinnisvara ostuotsuste tegemist hoidma konservatiivset joont. Tallinna uusarenduste turu tehinguaktiivsus pisut tõusis mõningal määral teises kvartalis kuid on jätkuvalt alla varasema pikaajalise keskmise. Riias püsib tehinguaktiivus tavapärasel tasemel.
Kontserni müügitulu ja kasum sõltuvad otseselt projektide arendustsüklist, mis kestab ligikaudu 24–36 kuud. Müügitulu tekib alles tsükli lõpus. Arendustsükli pikkusest ja arenduse algusest sõltuvalt võib ühes kvartalis lõppeda rohkem projekte kui teises ja kvartalid võivad nii kasumi kui ka müügitulu poolest üksteisest olulisel määral erineda. Seetõttu võib nii majandusaasta lõikes tervikuna kui ka kvartalite lõikes olla mõni aasta või kvartal nõrgem ja teine oluliselt tugevam.
Hindamaks kinnisvaraarendusega tegeleva ettevõtte jätkusuutlikkust ja majandustulemusi tervikpildis, on kontserni tulemuste parimaks hindamiskriteeriumiks ettevõtte arendusprojektide portfell ning kolme aasta keskmised majandusaasta tulemused.
Ärikinnisvara turul on samuti tehinguaktiivsus Baltikumis pigem madal, kuid Hepsori vaates saame positiivsena välja tuua märgilise tehingu, mille käigus müüsime 2023. aasta teises kvartalis Lätis, Riias Hepsor U30 SIA osade müügi teel kogenenud varahaldusettevõttele 3 642 m2 üüripinnaga stock-office tüüpi ärihoone nimega StokOfiss U30.
Lõppenud arendusprojektid
-
aasta I poolaastal sõlmiti kokku 195 asjaõiguslepingut, mille alusel anti koduostjatele üle kokku 124 uut kodu. Mārupes Dārzs ja Kuldigas Parks projektide valmimine jäi II kvartali lõppu ning 71 kodu asjaõiguslepingud olid küll sõlmitud, kuid kodud olid perioodi lõpu seisuga veel ostjatele üle andmata ja ei kajastu seetõttu perioodi müügitulus.
-
aastal üle antud 124 uut kodu
-
aasta teises kvartalis jätkus 2022. aastal valminud Paevälja Hoovimajade üle andmine ostjatele. Projekti raames rajasime kaks kortermaja 96 korteriga, millest esimesed 40 korterit anti koduostjatele üle 2022. aasta lõpus. 2023. aasta esimeses kvartalis andsime koduostjatele asjaõiguslepingute alusel täiendavalt üle 34 korterit ning teises kvartalis 8 korterit. Seisuga 30. juuni 2023 oleme kokku sõlminud asjaõiguslepingud 82 korterile (85%) ning müümata on 14 korterit.
Lätis valmis 2023. aasta teises kvartalis kahe arendusprojekti ehitus:
- Kuldigas Parks projekti raames valmib kokku 116 kodu. 30. juuni 2023 seisuga oli kokku sõlmitud 15 võlaõiguslikku eelmüügi lepingut ja 95 asjaõiguslepingut kodude müügiks, millest teise kvartali lõpuks anti koduostjatele üle 53 kodu.
- Mārupes Dārzs projekti raames valmib kokku 92 kodu. 30. juuni 2023 seisuga oli kokku sõlmitud 24 võlaõiguslikku eelmüügi lepingut ja 57 asjaõiguslepingut kodude müügiks, millest teise kvartali lõpuks anti koduostjatele üle 28 kodu.
Kuldigas Parks ja Mārupes Dārzs projektide asjaõiguslepingute sõlmimine ning kodude üleadmine jätkub 2023. aasta kolmandas kvartalis. Lisaks müüdi üks korter Lätis ka 2020. aastal valminud Strēlnieku 4b arendusprojektis.
Ärikinnisvara arendusprojektidest valmis teise kvartali lõpuks Tallinnas rohelise mõtteviisiga Grüne Maja, mille viimased pinnad anti perioodi lõpuks üürnikele üle. Büroohoone on 100% üürilepingutega kaetud.
Lisaks juba varasemalt mainitud Ulbrokas 30 ärihoone müügile jõudis Hepsori jaoks Tallinnas edukalt ja kasumlikult lõpule veel üks pikaajaline ärikinnisvara arendusprojekt. Kontsern müüs Tooma tn 2, 4 ja 6 kinnistud, kogupindalaga 44 959 m², millest 24 060 m² moodustas ärimaa ja ülejäänud osa üldkasutatav maa. Müüdud kinnistud moodustasid osa Tallinnas, Peterburi tee ääres asuvast Tooma äripargist. Hepsori kontsern rajas Tooma äripargi tarvis vajaliku infrastruktuuri ning arendas aastate jooksul välja tervikliku äripiirkonna, müües nii kinnistuid kui ka realiseerides valminud ärihooneid.
Ehituses ja müügis olevad arendusprojektid
Ehituses kokku 319 uut kodu
Hepsoril on 30. juuni 2023. seisuga Eestis ja Lätis ehituses neli elukondlikku arendusprojekti, milles valmib kokku 319 uut korterit ja 453 m2 äripindasid. Peale kahe projekti valmimist esimesel poolaastal on Riias ehituses ja müügis üks arendusprojekt, milles valmib kokku 38 kodu ning millest 10 korterile on sõlmitud võlaõigus- ja broneerimislepingud (26%). Tallinnas on ehituses ja müügis kolm arendusprojekti kokku 281 uue korteri ja 453 m2 äripindadega, millest 30. juuni 2023 seisuga on võlaõigus- ja broneerimislepingud sõlmitud 77 korterile (27%).
Laienemine Kanada turgule
Hepsor alustas oma Kanada ärisuuna arendamisega 2022. aasta kevadel pärast Ukraina sõja algust eesmärgiga leida uusi kasvuvõimalusi ning hajutada praeguste koduturgudega seotud geopoliitilisi riske. Aastaga on Kanadas ülesehitatud äri alustamiseks vajalik koostöövõrgustik alates juriidilistest- ja finantsnõustajatest ning lõpetades pankade, turuanalüüsi- ning maaklerettevõtetega. Töö Kanada turule sisenemise nimel päädis 2023. aasta teisel kvartalil esimese investeeringu tegemisega Torontos, kus koos Kanada partneritega osteti elukondlikuks arenduseks sobiv kinnistu aadressil 3406-3434 Weston road. Kinnistu arendamiseks asutati ettevõte Weston Limited Partnership, milles lisaks Hepsorile ja tema Kanada koostööpartneritele osalevad veel ka erinevad Kanada ja Euroopa investorid. Soetatud arendusprojekti esimese faasi eesmärgiks on kinnistu ehitusmahtude tõstmine 27 000 m2 -ilt ca 53 000 m2 -ni ning ehitusõiguse saamine kahe kortermaja loomiseks. Maa väärtustamise faas võtab eelduslikult aega 2-2,5 aastat, misjärel saab Weston Limited Partnership otsustada, kas selleks hetkeks loodud täiendav väärtus realiseeritakse läbi kinnistu edasimüügi või liigutakse projektiga edasi ehitusfaasi.
Olulised arendusprojektidega seotud sündmused 2023. aasta esimesel poolaastal
- Allkirjastasime laenulepingu Lilleküla kodud projekti 26 kodu ehituse finantseerimiseks. Ehitusega alustati juba 2022. aasta neljandas kvartalis.
- Alustasime Manufaktuuri 7 projekti 154 kodu ehitusega Tallinnas ning allkirjastasime laenulepingu projekti ehituse finantseerimiseks.
- Alustasime Nameja Rezidence arendusprojektis valmiva 38 kodu ehitamisega Riias ning allkirjastasime laenulepingu arendusprojekti ehituse finantseerimiseks.
- Müüsime ca 2,2 miljoni euro maksumusega tehingu käigus asjaõigusliku ostu-müügilepingu alusel Tallinnas, Lasnamäel aadressidel Tooma tn 2, Tooma tn 4 ja Tooma tn 6 asuvate 44 959 m² kogupindalaga kinnistud, millest 24 060 m2 moodustas ärimaa ja ülejäänud osa üldkasutatav maa.
- Müüsime 5,2 mln euro väärtusega Hepsor U30 SIA osade müüügitehingu raames Riias valminud 3 642 m2 üüripinnaga stock-office tüüpi ärihoone nimega StokOfiss U30.
- Hepsori Kanada tütarettevõte Hepsor SPV I Ltd tegi esimese investeeringu Kanada kinnisvaraturule, kus koos Kanada partneritega osteti elukondlikuks arenduseks sobiv kinnistu Torontos, aadressil 3406-3434 Weston road.
Tulevikuvaade
- aastaks prognoosime müügituluks 41,3 miljonit eurot, puhaskasumiks 3,3 miljonit eurot ning sellest emaettevõtte osanikele kuuluvaks puhaskasumiks 1,1 miljonit eurot. Kontserni 2023. aasta esimese poolaasta müügitulemused näitavad, et liigume õigel kursil 2023. aasta prognooside täitmiseks. Klientide tehinguaktiivsus on ettevaatlikus tempos taastumas ja huvi meie projektide vastu on jätkuvalt olemas, mistõttu jätkame nii olemasolevate projektide elluviimist kui ka uute projektide alustamist kõikidel koduturgudel.
Henri Laks
Juhatuse liige
Arendusprojektide ülevaade
Seisuga 30. juuni 2023 on kontsernil erinevates arendusfaasides kokku 24 aktiivset arendusprojekti (30. juuni 2022: 25 projekti) ja 159 500 ruutmeetrit müüdavat pinda (30. juuni 2022: 175 000 ruutmeetrit).
Olulised muutused arendusportfellis 2023. aasta I poolaastal
- Klientidele anti üle kodusid valminud projektides kokku 7 400 m2 ulatuses.
- Tallinnas, Lasnamäel müüdi aadressidel Tooma tn 2, Tooma tn 4 ja Tooma tn 6 asuvad kinnistud, mille prognoositud müüdav pind oli 10 528 m².
- Hepsor U30 SIA osade müüügitehingu raames müüdi Riias valminud 3 642 m2 üüripinnaga stock-office tüüpi ärihoone aadressil Ulbrokas 30.
Arendusportfelli jaotus erinevate arendusetappide vahel (seisuga 30. juuni 2023):
Arendusportfelli jaotus riikide ja valdkondade vahel (seisuga 30. juuni 2023):
Arendusprojektid Tallinnas (seisuga 30. juuni 2023)
-
9
Arendusprojektid Riias (seisuga 30. juuni 2023)
Valmis arendusprojektid (seisuga 30. juuni 2023):
Aadress: Korterite arv: Ehituse lõpp: Koduleht:
Projekt:
| Projekt: | Paevälja Hoovimajad Hepsor PV11 OÜ |
||
|---|---|---|---|
| Aadress: Aadress: Aadress: |
Paevälja 11, Lageloo 7, Tallinn |
||
| Korterite arv: | 96 | ||
| Ehituse lõpp: | I etapp IV kvartal 2022 II etapp I kvartal 2023 |
||
| Koduleht: | hepsor.ee/paevalja |
| Projekt: |
|---|
| Aadress: |
| Korterite arv: |
| Ehituse algus: |
| Ehituse lõpp: |
| Koduleht: |
| Kuldigas Parks Kvarta SIA |
|
|---|---|
| Gregora iela 2a, Riia | |
| 116 | |
| IV kvartal 2021 | |
| II kvartal 2023 | |
| hepsor.lv/kuldigasparks/e n/ |
Projekt:
Aadress: Aadress: Aadress:
Korterite arv:
Ehituse algus: Ehituse lõpp:
Koduleht:
Ehituse lõpp: Koduleht:
| Projekt: | Büroo 113 Hepsor P113 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Pärnu mnt 113, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 4 002 m2 | |
| Täituvus: | 100% | |
| Ehituse lõpp: | IV kvartal 2022 | |
| Koduleht: | byroo113.ee/ | |
| Projekt: | Grüne Maja Hepsor M14 OÜ |
|
| Aadress: | Meistri 14, Tallinn | |
| Üüritav pind: | 3 430 m2 | |
| Ehituse algus: | IV kvartal 2020 |
II kvartal 2023
gryne.ee
Elukondlikud arendusprojektid, mille ehitusega on alustatud (seisuga 30. juuni 2023):
Projekt:
Aadress: Korterite arv: Ehituse algus: Planeeritud ehituse lõpp: Koduleht:
Ojakalda Kodud Hepsor 3TORNI OÜ Paldiski mnt 227c, Tallinn 101 III kvartal 2022 II kvartal 2024 hepsor.ee/ojakalda
| Projekt: |
|---|
| Aadress: |
| Korterite arv: |
| Ehituse algus: |
| Planeeritud ehituse lõpp: |
| Koduleht: |
Lilleküla Kodud Hepsor N57 OÜ Nõmme tee 57, Tallinn 26 IV kvartal 2022 I kvartal 2024 hepsor.ee/lillekylakodud/
| Projekt: | Manufaktuuri Kvartal Hepsor Phoenix 2 OÜ |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Manufaktuuri 7, Tallinn | |
| Korterite arv: | 154 | |
| Üüritav pind: | 453 m2 | |
| Ehituse algus: | I kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | IV kvartal 2024 | |
| Koduleht: | hepsor.ee/manufaktuur/m7 |
Projekt:
| Aadress: |
|---|
| Korterite arv: |
| Ehituse algus: |
| Planeeritud ehituse lõpp: |
| Koduleht: |
Nameja Rezidence Hepsor RD5 SIA Ranka Dambis 5, Riia 38 I kvartal 2023 II kvartal 2024 hepsor.lv/namejarezidence/ en/
Arendusprojektid, mille ehitusega alustatakse 2023. aastal (seisuga 30. juuni 2023):
Planeeritud ehituse lõpp:
| Projekt: | StockOffice U34 Hepsor U34 SIA |
|
|---|---|---|
| Aadress: | Ulbrokas 34, Riia | |
| Üüritav pind: | 8 526 m2 | |
| Planeeritud ehituse algus: | III kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | 2024 | |
| Projekt: | Hepsor JG SIA | |
|---|---|---|
| Aadress: | Jurmalas Gatve/Imanta 8. linija, Riia |
|
| Korterite arv: | 40 | |
| Planeeritud ehituse algus: | IV kvartal 2023 | |
| Planeeritud ehituse lõpp: | IV kvartal 2024 | |
| Projekt: | Hepsor Jugla SIA | |
| Aadress: | Braila 23, Riia | |
| Korterite arv: | 100 | |
| Planeeritud ehituse algus: | III kvartal 2023 |
III kvartal 2024
Ehituses ja müügis olevad elukondliku kinnisvara mahud, korterid (seisuga 30. juuni 2023):
| Staatus Projekt |
Korterite | Korterite arv | Korterite % | Ehituse valmimine | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| arv kokku | Müüdud* | Müümata | Müüdud* | Müümata | |||
| Strēlnieku 4b, Läti | Valmis | 54 | 37 | 17 | 69% | 31% | 2020 |
| Paevälja Hoovimajad | Valmis | 96 | 82 | 14 | 85% | 15% | I etapp IV kv 2022 II etapp I kv 2023 |
| Kuldigas Parks, Läti | Valmis | 116 | 110 | 6 | 95% | 5% | II kv 2023 |
| Mārupes Dārzs , Läti | Valmis | 92 | 81 | 11 | 88% | 12% | II kv 2023 |
| Ojakalda Kodud | Ehituses | 101 | 29 | 72 | 29% | 71% | II kv 2024 |
| Lilleküla Kodud | Ehituses | 26 | 9 | 17 | 35% | 65% | I kv 2024 |
| Manufaktuuri 7 | Ehituses | 154 | 39 | 115 | 25% | 75% | IV kv 2024 |
| Nameja Rezidence | Ehituses | 38 | 10 | 28 | 26% | 74% | II kv 2024 |
| Kokku | 677 | 397 | 280 | 59% | 41% |
*Müüdud korterite arv/protsent sisaldab makstud broneeringuid, võlaõiguslepinguid ja asjaõiguslepinguid.
- aastal alustati Manufaktuuri 7 projekti raames valmivate äripindade ehitusega (453 m2 ) ning II kvartalis valmisid ja anti üürnikele üle viimased Grüne Maja äripinnad. Täiendavalt on kontsernil kavas alustada 2023. aastal StockOffice U34 ehitusega Lätis (8 526 m2 ).
Ärikinnisvara arendusprojektide täituvus (seisuga 30. juuni 2023):
| Üüritav pind m2 |
Üürilepingutega kaetud m2 |
Üürilepingutega kaetud % |
|
|---|---|---|---|
| Büroo113 | 4 002 | 4 002 | 100 |
| Grüne Maja | 3 430 | 3 430 | 100 |
| Manufaktuuri 7 | 453 | 0 | 0 |
| Kokku | 7 885 | 7 432 | 94 |
Lisaks kontserni arendatud uutele äri- ja büroohoonetele üürib kontsern välja arenduse- ehk uute hoonete rajamise ettevalmistavas faasis olevatel kinnistutel asuvaid äripindasid Riias ja Tallinnas.
Kontserni struktuur
- juunil 2023 koosnes kontsern emaettevõttest, 39 tütarettevõttest ja 2 sidusettevõttest (30. juuni 2022: emaettevõte, 34 tütarettevõtet, 2 sidusettevõtet). Tatari 6a Arenduse OÜ kajastatakse kui finantsinvesteeringut.
2023. aasta I poolaastal toimusid kontserni struktuuris järgmised muudatused:
- 23.01.2023 omandas Hepsor Latvia OÜ täiendavalt 29%-lise osaluse Hepsor BAL9 OÜ-s, viies oma osaluse tütarettevõttes 100%-ni. Aktsiate tagasiostuleping sõlmiti seoses Balozu 9 elamuarendusprojekti valmimisega Riias.
- Aprillis asustas Hepsor Kanada OÜ tütarettevõtte Hepsor Kanada SPV 1 OÜ. Hepsor Kanada SPV 1 OÜ asutas omakorda tütarettevõtte Kanadas, Hepsor SPV I Ltd.
- Hepsor AS-i tütarettevõte Hepsor Latvia OÜ müüs Hepsor U30 SIA osad 10. mail 2023 sõlmitud müügilepingu alusel.
Olulised sündmused
- Hepsor ASi kontserni ettevõte Hepsor RD5 SIA ja Mitt&Perlebach SIA allkirjastasid 16. märtsil 2023 lepingu Nameja Rezidence arendusprojekti ehitamiseks Riias. Ehituslepingu maht on ligikaudu 4,6 miljonit eurot, millele lisandub käibemaks.
-
- märtsil 2023 allkirjastasid Hepsor ASi tütarettevõte Hepsor Phoenix 2 OÜ ja LHV Pank AS laenulepingu summas 17.5 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Manufaktuuri 7 arendusprojekti ehitust Manufaktuuri Kvartalis Põhja-Tallinnas.
- Hepsor ASi kontserni ettevõte Hepsor Phoenix 2 OÜ ja Mitt&Perlebach OÜ allkirjastasid 8. märtsil 2023 lepingu Manufaktuuri 7 arendusprojekti ehitamiseks Manufaktuuri Kvartalis Põhja-Tallinnas. Ehituslepingu maht on ligikaudu 18,5 miljonit eurot, millele lisandub käibemaks.
- Aprillis asustas Hepsor Kanada OÜ tütarettevõtte Hepsor Kanada SPV 1 OÜ. Hepsor Kanada SPV 1 OÜ asutas omakorda tütarettevõtte Kanadas, Hepsor SPV I Ltd.
-
- Aprillil 2023 allkirjastasid Hepsor Latvia OÜ tütarettevõte Hepsor RD5 SIA ja Bigbank AS Läti filiaal laenulepingu summas 4 miljonit eurot. Kolmeaastase tähtajaga laenu eesmärk on finantseerida Nameja Rezidence arendusprojekti ehitust Riias.
- Hepsor AS-i tütarettevõte Hepsor Latvia OÜ sõlmis 10. mail 2023 Hepsor U30 SIA osade müügilepingu East Capital Real Estate IV kinnisvarafondiga. Hepsor U30 SIA omab Riias aadressil Ulbrokas iela 30 asuvat kinnistut, millel paikneb Hepsor poolt arendatud 3 642 m2 üüripinnaga stock-office tüüpi ärihoone nimega StokOfiss U30.
- Hepsor AS kontserni kuuluvad ettevõted T2T4 OÜ ja Hepsor Tooma OÜ sõlmisid 10. mail 2023 asjaõigusliku ostu-müügilepingu Tallinnas, Lasnamäel aadressidel Tooma tn 2, Tooma tn 4 ja Tooma tn 6 asuvate 44 959 m² kogupindalaga kinnistute müügiks , millest 24 060 m2 moodustas ärimaa ja ülejäänud osa üldkasutatav maa.
- Hepsori Kanada tütarettevõte Hepsor SPV I Ltd tegi juunis esimese investeeringu Kanada kinnisvaraturule, kus koos Kanada partneritega osteti elukondlikuks arenduseks sobiv kinnistu Torontos, aadressil 3406-3434 Weston road.
Majandustulemused
Kontserni 2023. aasta II kvartali müügitulu oli 14,6 miljonit eurot (II kvartal 2022: 2,7 miljonit eurot), millest müügitulu Lätis moodustas teises kvartalis 10,4 miljonit eurot (II kvartal 2022: 2,5 miljonit eurot) ehk 71,1% kogu kontserni müügitulust (II kvartal 2022: 93,7%).
Kuue kuu müügitulu kokku oli 20,6 miljonit eurot (6 kuud 2022: 4,0 miljonit eurot), millest Läti müügituli oli 10,6 miljonit eurot (6 kuud 2022: 3,6 miljonit eurot) ehk 51 % (6 kuud 2022: 91%) kogu kontserni müügitulust.
Müügitulu suur kõikumine on kinnisvara arendusfirmade puhul suhteliselt tavapärane. Kontserni kinnisvaraprojektide arendustsükkel kestab ligikaudu 36 kuud. Perioodide võrdluses võivad müügitulud ja kasumid kõikuda olenevalt sellest, millisesse perioodi jääb arendusprojekti ehituse valmimine ja valminud korterite müük.
- aasta II kvartalis müüs kontsern kokku 90 korterit, sellest 8 korterit Tallinnas, Paevälja Hoovimajade arendusprojektis ja 82 korterit Lätis, Riias- aadressil Gregora iela 2a, Kuldigas Parks arendusprojektis anti klientidele üle 53 korterit, Mārupes Dārzs arendusprojektis anti klientidele üle 28, aadressil Liela 45, asuvat korterit ja Strelnieku 4b arendusprojektis üks korter. Teises kvartalis müüdi ühtlasi Tooma tn 2, Tooma tn 4 ja Tooma tn 6 kinnistud, Tallinnas.
Lisaks korterite müügile pakub kontsern ka projektijuhtimiseteenuseid ning teenib üüritulu. Teises kvartalis oli muu müügitulu kokku 462 tuhat eurot (II kvartal 2022: 213 tuhat eurot) moodustades 3,2 % (II kvartal 2022: 7,9%) kogu müügitulust. Kuue kuuga teenis kontsern muud müügitulu 883 tuhat eurot (6 kuud 2022: 406 tuhat eurot), mis oli 4,2% (6 kuud 2022: 10,2%) kogu kontserni müügitulust.
Kasumlikkus
Kontserni teise kvartali brutokasum oli 3 856 tuhat eurot ja brutokasumimarginaal oli 26,4% (II kvartal 2022: 96 tuhat eurot ja 3,6%) ja kuue kuu brutokasumiks kujunes 4 791 tuhat eurot, brutokasumimarginaal 23,3% (6 kuud 2022: 202 tuhat eurot ja 5,1%) Brutokasumit mõjutas enim suurem müüdud korterite arv ning müüdud arendusprojektide kõrgem kasumlikkus. Müüdud arendusprojektide brutokasum 2023. aasta teises kvartalis oli 4 091 tuhat eurot (II kvartal 2022: 201 tuhat eurot) ja brutokasumimarginaaliks kujunes 28,9% (II kvartal 2022: 8,1%) ning kuue kuu müüdud arendusprojektide brutokasum oli 5 251 tuhat eurot (6 kuud 2022: 286 tuhat eurot ning brutokasumimarginaaliks oli 26,6% (6 kuud 2022: 8,1%).
Kontserni 2023. aasta teise kvartali ärikasum oli 3 212 tuhat eurot ja kuue kuu ärikasum oli 3 726 tuhat eurot (II kvartal 2022: ärikahjum 186 tuhat eurot ja 6 kuud 2022: ärikahjum 500 tuhat eurot), aruandeaasta teise kvartali ärikasumi marginaal oli 22,0% (II kvartal 2022: -6,9%) ja kuue kuu ärikasumi marginaaliks kujunes 18,1% (6 kuud 2022: -12,7 %).
Kontserni teise kvartali puhaskasum oli 3 449 tuhat eurot (II kvartal 2022: puhaskahjum 280 tuhat eurot), millest emaettevõtte omanike kasumiks kujunes 1 563 tuhat eurot (II kvartal 2022: puhaskahjum 278 tuhat eurot) ja vähemusosaluse puhaskasum oli 1 886 tuhat eurot (II kvartal 2022: puhaskahjum 2 tuhat eurot). Aruandeaasta kuue kuu puhaskasum oli 3 588 tuhat eurot (6 kuud 2022: puhaskahjum 258 tuhat eurot), millest emaettevõtte omanike kasumiks kujunes 1 803 tuhat eurot (6 kuud 2022: puhaskahjum 273 tuhat eurot) ja vähemusosaluse puhaskasum oli 1 785 tuhat eurot (6 kuud 2022: 15 tuhat eurot). Puhaskasumimarginaal oli aruandeaasta teises kvartalis 23,6% ja kuue kuuga 17,4% (II kvartal 2022: -10,4% ja 6 kuud 2022:-6,5%). Emaettevõtte omanike kasumimarginaaliks kujunes teises kvartalis 10,7% (II kvartal 2022: -10,4%) ja kuue kuuga 8,8% (6 kuud 2022: 6,9%).
Bilanss
Kontserni bilansimaht oli 30.06.2023 seisuga 83,3 miljonit eurot (30.06.2022: 64,3 miljonit eurot ), mis on 29,5% suurem kui võrreldaval perioodil. Varud moodustasid bilansimahust 82,6% ehk 68,8 miljonit eurot (30.06.2022: 87,3% ja 56,1 miljonit eurot). Ajavahemikul 01.04.2022 kuni 30.06.2023 on kontsern ostunud neli uut kinnistut: elukondlikud arendusprojektid Tallinnas aadressidel Nõmme tee 57 ja Manufaktuuri 12 ning Riias elukondliku arendusprojekti aadressil Jurmala Gatve/Imata 8 ja äriarenduse Ganibu Dambis 17, millega lisandus arendusportfelli kokku 111 uut korterit ja 21 260 m2 arendatavat äripinda. 2023 aasta teises kvartalis müüdi Tallinnas, Tooma tn 2, Tooma tn 4 ja Tooma tn 6 kinnistud ja Riias Ulbrokas 30 äriarendusprojekt, mis vähendas arendusportfelli 14 170 m2 võrra.
Seisuga 30.06.2023 moodustasid raha ja raha ekvivalendid bilansist 10,0% ehk 8,3 miljonit eurot (30.06.2022: 6,8% ehk 4,4 miljonit eurot).
Kontserni laenukohustised olid 30.06.2023 seisuga kokku 46,2 miljonit eurot võrreldes 37,1 miljoni euroga eelmisel aastal samal perioodil. Kontserni omakapital kasvas aastaga 17,6% ning ulatus 22,2 miljoni euroni. Kontserni emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital kasvas 18,3% ulatudes 21,7 miljoni euroni.
Rahavood
Kontserni raha ja raha ekvivalendid olid 2023. aasta alguses 3,8 miljonit eurot (01.01.2022: 10,9 miljonit eurot) ning aruandeperioodi lõpus 8,3 miljonit eurot (30.06.2022: 4,3 miljonit eurot). Perioodi positiivne rahavoog oli 4,5 miljonit eurot (6 kuud 2022: negatiivne 6,6 miljonit eurot).
Põhitegevuse rahavoog oli 2023. aasta esimese kuue kuuga positiivne 10,0 miljonit eurot (6 kuud 2022: negatiivne 16,1 miljonit eurot). Põhitegevuse rahavooge mõjutas enim ärikasumi kasv ning mitmete arendusprojektide müügist tulenevalt varude vähenemine. Varude muutuse tõttu oli 2023. aasta 6 kuu rahavoog positiivne 2,6 miljonit eurot võrreldaval perioodil varud kasvasid mistõttu rahavoog varude muutustest oli negatiivne 18,0 miljonit eurot.
Investeerimistegevuse rahavoog oli 2023. aasta
esimese kuue kuuga negatiivne 1,2 miljonit eurot (6 kuud 2022: positiivne 1,2 miljonit eurot). Netorahavoog tütarettevõtte Hepsor U30 SIA müügist oli 0,6 miljonit eurot. Aruandeaasta esimese kuue kuuga on kontsern andnud laene 1,8 miljonit eurot, sellest 1,5 miljonit eurot Kanadasse kinnistu ostuks. Võrreldaval perioodil tagastati kontsernile laenumakseid 1,3 miljonit eurot.
Finantseerimistegevuse rahavoog oli negatiivne 4,2 miljonit eurot (6 kuud 2022: positiivne 8,1 miljonit eurot). Esimese kuue kuuga on kontsern tagastanud laene rohkem kui on saanud. Saadud laenude netosumma 2023. aastal oli -2,4 miljonit eurot (6 kuud 2022: positiive 8,8 miljonit eurot).
| tuhandetes eurodes | II kvartal 2023 |
II kvartal 2022 |
II kvartal 2021 |
6 kuud 2023 |
6 kuud 2022 |
6 kuud 2021 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 14 615 | 2 682 | 985 | 20 590 | 3 954 | 3 874 |
| Brutokasum/-kahjum | 3 856 | 96 | 159 | 4 791 | 202 | 584 |
| EBITDA | 3 258 | -151 | -43 | 3 820 | -430 | 260 |
| Ärikasum/-kahjum | 3 212 | -186 | -81 | 3 726 | -500 | 178 |
| Puhaskasum/-kahjum | 3 449 | -280 | -139 | 3 588 | -258 | 34 |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv puhaskasum/-kahjum |
1 563 | -278 | -134 | 1 803 | -273 | -84 |
| Koondkasum/-kahjum | 1 722 | -311 | -80 | 1 869 | -136 | 3 |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv koondkasum/-kahjum |
1 617 | -478 | -134 | 1 843 | -559 | -84 |
| Varad kokku | 83 284 | 64 297 | 37 734 | 83 284 | 64 297 | 37 734 |
| Sh varud | 68 776 | 56 128 | 33 084 | 68 776 | 56 128 | 33 084 |
| Kohustised kokku | 61 092 | 45 425 | 28 276 | 61 092 | 45 425 | 28 276 |
| Sh laenukohustised kokku | 46 200 | 37 113 | 23 562 | 46 200 | 37 113 | 23 562 |
| Omakapital kokku | 22 192 | 18 872 | 9 458 | 22 192 | 18 872 | 9 458 |
| Sh. emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital | 21 709 | 18 345 | 9 370 | 21 709 | 18 345 | 9 370 |
Suhtarvud
| II kvartal | II kvartal | II kvartal | 6 kuud | 6 kuud | 6 kuud | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| Brutokasumi marginaal | 26,4% | 3,6% | 16,1% | 23,3% | 5,1% | 15,1% |
| Ärikasumi marginaal | 22,0% | -6,9% | -8,2% | 18,1% | -12,7% | 4,6% |
| EBITDA marginaal | 22,3% | -5,6% | -4,4% | 18,6% | 18,0% | 6,7% |
| Puhaskasumi marginaal | 23,6% | -10,1% | -14,1% | 17,4% | -6,2% | 0,9% |
| Üldkulude suhtarv | 4,4% | 10,7% | 26,7% | 5,1% | 18,0% | 11,6% |
| Omakapitali määr | 26,6% | 29,4% | 25,1% | 26,6% | 29,4% | 25,1% |
| Võlakordaja | 55,6% | 57,9% | 63,4% | 55,6% | 57,9% | 63,4% |
| Lühiajaliste kohustuste kattekordaja | 3,4 | 6,8 | 4,6 | 3,4 | 6,8 | 4,6 |
| Omakapitali tootlus | 25,2% | 10,2% | 32,3% | 25,2% | 10,2% | 32,3% |
| Emaettevõtte omanikele kuuluva | 17,3% | -1,5% | 24,5% | 17,3% | -1,5% | 24,5% |
| Varade tootlus | 7,0% | 2,8% | 7,9% | 7,0% | 2,8% | 7,9% |
Brutokasumi marginaal = brutokasum / müügitulu
Ärikasumi marginaal = ärikasum / müügitulu
EBITDA marginaal = (ärikasum + kulum) / müügitulu
Puhaskasumi marginaal = puhaskasum / müügitulu
Üldkulude suhe = (turunduskulud + üld- ja halduskulud) / müügitulud
Omakapitali määr = perioodi lõpu omakapital / varad kokku
Võlakordaja = intressikandvad kohustused / varad kokku
Lühiajaliste kohustuste kattekordaja = käibevarad / lühiajalised kohustused
Omakapitali tootlus = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital
Emaettevõtte omanikele kuulva omakapitali tootlus = viimase 12 kuu emaettevõte omanikele kuuluv puhaskasum / emaettevõtte omanikele kuuluv perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine omakapital
Varade tootlus = viimase 12 kuu puhaskasum / perioodi alguse ja lõpu aritmeetiline keskmine varade maht
Aktsia ja aktsionärid
Hepsor AS-i aktsiad (HPR1T; ISIN EE3100082306) on noteeritud Nasdaq Tallinna Börsi põhinimekirjas alates 26. november 2021. Kokku on kontsern emiteerinud 3 854 701 aktsiat nimiväärtusega 1 euro.
Seisuga 30. juuni 2023 oli Hepsor AS-il 11 261 aktsionäri.
Juhatuse ja nõukogu liikmetele ning nendega seotud äriühingutele kuuluvad Hepsor AS aktsiad:
| Aktsionär | Positsioon | Aktsiate arv | Osalus % |
|---|---|---|---|
| Henri Laks | Juhatuse liige | 498 000 | 12,92 |
| Andres Pärloja | Nõukogu esimees | 997 500 | 25,88 |
| Kristjan Mitt | Nõukogu liige | 997 500 | 25,88 |
| Lauri Meidla | Nõukogu liige | 507 000 | 13,15 |
| Kokku | - | 3 000 000 | 77,83 |
Aktsionäride struktuur aktsiate arvu järgi seisuga 30. juuni 2023:
| Aktsiate arv | Aktsionäride arv | % aktsionäridest | Aktsiate arv | % aktsiatest |
|---|---|---|---|---|
| 100 001-… | 5 | 0,04% | 3 000 000 | 77,83% |
| 10 001-100 000 | 8 | 0,07% | 215 626 | 5,59% |
| 1001-10 000 | 53 | 0,47% | 152 684 | 3,96% |
| 101-1000 | 819 | 7,27% | 213 480 | 5,54% |
| 1-100 | 10 376 | 92,15% | 272 911 | 7,08% |
| Kokku | 11 261 | 100,00% | 3 854 701 | 100,00% |
Perioodil 1. jaanuar 2023 kuni 30. juuni 2023 teostati Hepsori aktsiatega kokku 3 971 tehingut, mille käigus vahetas omanikke 62 534 aktsiat kogusummas 552 376 eurot. Perioodi kõrgem tehinguhind oli 9,3 eurot ning madalaim 7,94 eurot. Aktsiate turukapitalisatsioon oli 30. juuni 2023 seisuga 32 miljonit eurot ning kontserni omakapital 22,2 miljonit eurot.
30.06.2023 turuväärtus 32 miljonit eurot
Allikas: Nasdaq Baltic
Hepsor AS aktsia hinna muutumine võrreldes OMX Tallinn võrdlusindeksiga 12 kuud (1. juuli 2022 - 30 juuni 2023):
| INDEKS / AKTSIA | AVAMISHIND | SULGEMISHIND | MUUTUS % |
|---|---|---|---|
| OMX Baltic_10 | 268.79 | 289,11 | +7.56 |
| HPR1T - Hepsor | 10,14 | 8.34 | -17.75 |
Allikas: Nasdaq Baltic
Konsolideeritud finantsaruanded
Konsolideeritud finantsseisundi aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Varad | ||||
| Käibevarad | ||||
| Raha ja raha ekvivalendid | 8 304 | 3 754 | 4 361 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 3 | 1 372 | 1 731 | 576 |
| Lühiajalised laenunõuded | 4 | 311 | 0 | 279 |
| Varud | 2 | 68 776 | 69 760 | 56 128 |
| Käibevarad kokku | 78 763 | 75 245 | 61 344 | |
| Põhivarad | ||||
| Materiaalne põhivara | 233 | 232 | 260 | |
| Immateriaalne põhivara | 5 | 7 | 3 | |
| Finantsinvesteeringud | 2 | 2 | 2 | |
| Investeeringud sidusettevõtetesse | 18 | 912 | 1 086 | 0 |
| Pikaajalised laenunõuded | 4 | 3 233 | 1 766 | 2 308 |
| Muud pikaajalised nõuded | 136 | 30 | 380 | |
| Põhivarad kokku | 4 521 | 3 123 | 2 953 | |
| Varad kokku | 19 | 83 284 | 78 368 | 64 297 |
| Kohustised ja omakapital | ||||
| Lühiajalised kohustised | ||||
| Lühiajalised laenukohustised | 5 | 11 056 | 22 565 | 2 472 |
| Lühiajalised rendikohustised | 64 | 46 | 64 | |
| Ettemaksed klientidelt | 3 748 | 3 054 | 2 453 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 6 | 8 570 | 4 007 | 3 959 |
| Edasilükkunud tulumaksukohustis | 0 | 0 | 8 | |
| Lühiajalised kohustised kokku | 23 438 | 29 672 | 8 956 | |
| Pikaajalised kohustised | ||||
| Pikaajalised laenukohustised | 5 | 35 144 | 26 015 | 34 641 |
| Pikaajalised rendikohustised | 68 | 68 | 66 | |
| Muud pikaajalised kohustised | 7 | 2 442 | 2 290 | 1 762 |
| Pikaajalised kohustised kokku | 37 654 | 28 373 | 36 469 | |
| Kohustised kokku | 19 | 61 092 | 58 045 | 45 425 |
| Omakapital | ||||
| Aktsiakapital | 3 855 | 3 855 | 3 855 | |
| Ülekurss | 8 917 | 8 917 | 8 917 | |
| Reservkapital | 385 | 0 | 0 | |
| Jaotamata kasum | 9 035 | 7 551 | 6 100 | |
| Omakapital kokku | 22 192 | 20 323 | 18 872 | |
| sh emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital kokku | 21 709 | 19 866 | 18 345 | |
| sh vähemusosanikele kuuluv omakapital kokku | 483 | 457 | 527 | |
| Kohustised ja omakapital kokku | 83 284 | 78 368 | 64 297 |
Konsolideeritud koondkasumi aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 6 kuud 2023 |
6 kuud 2022 |
II kvartal 2023 |
II kvartal 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Müügitulu | 10,19 | 20 590 | 3 954 | 14 615 | 2 682 |
| Müüdud kaupade ja teenuste kulu (-) | 11 | -15 799 | -3 752 | -10 759 | -2 586 |
| Brutokasum | 4 791 | 202 | 3 856 | 96 | |
| Turustuskulud (-) | 12 | -268 | -173 | -197 | -78 |
| Üldhalduskulud (-) | 13 | -787 | -537 | -440 | -209 |
| Muud äritulud | 82 | 47 | 62 | 37 | |
| Muud ärikulud (-) | -92 | -39 | -69 | -32 | |
| Ärikasum/-kahjum | 19 | 3 726 | -500 | 3 212 | -186 |
| Finantstulud | 15.1 | 1 046 | 567 | 996 | 58 |
| Finantskulud (-) | 15.2 | -1 184 | -312 | -759 | -144 |
| Kasum enne tulumaksu | 3 588 | -245 | 3 449 | -272 | |
| Tasumisele kuuluv tulumaks (-) | 0 | -5 | 0 | 0 | |
| Edasilükkunud tulumaks (-) | 0 | -8 | 0 | -8 | |
| Aruandeperioodi puhaskasum | 3 588 | -258 | 3 449 | -280 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa puhaskasumis | 1 803 | -273 | 1 563 | -278 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa puhaskasumis/-kahjumis | 1 785 | 15 | 1 886 | -2 | |
| Muu koondkasum/- kahjum | |||||
| Omanikuvahetusega seotud muutused | 17 | 68 | 135 | 68 | 0 |
| Vähemusosaluse varjatud tuletisinstrumentide väärtuse muutus | 8 | -1 787 | -13 | -1 795 | -31 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum kokku | -1 719 | 122 | -1 727 | -31 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa muu koondkasumis/- kahjumis |
40 | -286 | 54 | -200 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis | -1 759 | 408 | -1 781 | 169 | |
| Aruandeperioodi koondkasum kokku | 1 869 | -136 | 1 722 | -311 | |
| Emaettevõtte omanikele kuuluv osa koondkasumis/-kahjumis | 1 843 | -559 | 1 617 | -478 | |
| Vähemusosalusele kuuluv osa koondkasumis/-kahjumis | 26 | 423 | 105 | 167 | |
| Kasum aktsia kohta | |||||
| Tava (eurot aktsia kohta) | 0,47 | -0,07 | 0,41 | -0,07 | |
| Lahustatud (eurot aktsia kohta) | 0,47 | -0,07 | 0,41 | -0,07 |
Konsolideeritud omakapitali muutuste aruanne
| tuhandetes eurodes | Emaettevõtte omanikele kuuluv omakapital | Vähemus | Omakapital | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Aktsiakapital | Ülekurss | Reservkapital | Jaotamata kasum |
osalus | kokku | |
| Saldo 31.12.2021 | 3 855 | 8 917 | 0 | 6 132 | 133 | 19 037 |
| 2022 | ||||||
| Aruandeperioodi puhaskasum/-kahjum | 0 | 0 | 0 | -273 | 15 | -258 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum / -kahjum | 0 | 0 | 0 | -286 | 408 | 122 |
| Tasutud dividendid | 0 | 0 | 0 | 0 | -29 | -29 |
| Saldo 30.06.2022 | 3 855 | 8 917 | 0 | 5 573 | 527 | 18 872 |
| 01.07-31.12.2022 | ||||||
| Aruandeperioodi puhaskasum/-kahjum | 0 | 0 | 0 | 1 669 | -80 | 1 589 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum / -kahjum | 0 | 0 | 0 | -148 | 10 | -138 |
| Saldo 31.12.2022 | 3 855 | 8 917 | 0 | 7 094 | 457 | 20 323 |
| 2023 | ||||||
| Aruandeperioodi puhaskasum/-kahjum | 0 | 0 | 0 | 1 803 | 1 785 | 3 588 |
| Aruandeperioodi muu koondkasum / -kahjum | 0 | 0 | 0 | 40 | -1 759 | -1 719 |
| Reservkapitali moodustamine | 0 | 0 | 385 | -385 | 0 | 0 |
| Saldo 30.06.2023 | 3 855 | 8 917 | 385 | 8 552 | 483 | 22 192 |
Konsolideeritud rahavoogude aruanne
| tuhandetes eurodes | Lisa | 6 kuud 2023 | 6 kuud 2022 |
|---|---|---|---|
| Põhitegevuse rahavood | |||
| Aruandeaasta ärikasum/-kahjum | 19 | 3 726 | -500 |
| Korrigeerimised: | |||
| Materiaalse põhivara kulum | 94 | 70 | |
| Muud muutused | 0 | -5 | |
| Tasutud tulumaks | 0 | -5 | |
| Muutused käibekapitalis: | |||
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | 341 | 85 | |
| Varude muutus | 16 | 2 571 | -17 904 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | 3 253 | 2 111 | |
| Põhitegevusest rahavood kokku | 9 985 | -16 148 | |
| Rahavood investeerimistegevusest | |||
| Tasutud materiaalse põhivara soetamisel | -13 | -104 | |
| Tasutud immateriaalse põhivara soetamisel | -1 | 0 | |
| Tasutud tütarettevõtete soetamisel | -1 | -400 | |
| Laekunud tütarettevõtete müügist | 17 | 574 | 135 |
| Laekunud intressid | 30 | 17 | |
| Antud laenud | 4 | -1 778 | -176 |
| Antud laenude tagasimaksed | 4 | 0 | 1 305 |
| Muud laekumised investeerimistegevusest | 0 | 460 | |
| Investeerimistegevusest rahavood kokku | -1 189 | 1 237 | |
| Rahavood finantseerimistegevusest | |||
| Saadud laenud | 5 | 15 018 | 12 722 |
| Saadud laenude tagasimaksed | 5 | -17 395 | -3 972 |
| Makstud intressid | 16 | -1 791 | -469 |
| Kapitalirendi tagasimaksed | -4 | -5 | |
| Kasutusrendi tagasimaksed | -59 | -54 | |
| Makstud dividendid | 0 | -29 | |
| Tasutud tütarettevõtte jagunemisel | 0 | -18 | |
| Muud tasumised finantseerimistegevusest | -15 | -34 | |
| Finantseerimistegevusest rahavood kokku | -4 246 | 8 141 | |
| Rahavood kokku | 4 550 | -6 770 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 3 754 | 10 889 | |
| Tütarettevõtete omandamisel saadud raha | 0 | 242 | |
| Raha ja raha ekvivalentide suurenemine /(-)vähenemine | 4 550 | -6 770 | |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 8 304 | 4 361 |
Konsolideeritud finantsaruannete lisad
Lisa 1. Üldine informatsioon
Hepsor AS (edaspidi "kontsern") 2023. aasta teise kvartali ja kuue kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne on koostatud vastavalt Euroopa Liidus kinnitatud rahvusvahelistele finantsaruandlusstandarditele ("IFRS (EL)"), IAS 34 Vahefinantsaruandlus. Kontsern on arvestusmeetodeid järjepidevalt rakendanud kõikidel esitatud perioodidel, kui ei ole öeldud teisiti. 2023. aasta teise kvartali ja 6 kuu aruandes on kasutatud samu arvestusmeetodeid ja -hinnanguid kui 2022. aasta auditeeritud finantsaruandes. Vahearuandes on võrdlusperioodidena esitatud 2022. aasta auditeeritud andmed ja 2022. aasta teise kvartali ja 6 kuu auditeerimata andmed.
Kontsern ei ole teinud muudatusi oma arvestushinnangutes, mis võivad mõjutada 2023. aasta teise kvartali ja kuue kuu konsolideeritud auditeerimata aruannet.
-
aastal ei ole kontsern teinud muudatusi oma varade õiglase väärtuse hindamise põhimõtetes.
-
aastal asutas kontsern tütarettevõtte Kanadas, välisvaluutas toimunud tehingute kajastamisel on aluseks võetud tehingu toimumise päeval ametlikult kehtivad Euroopa Keskpanga valuutakursid. Välisvaluutas fikseeritud monetaarsed finantsvarad ja kohustused on aruande kuupäeva seisuga ümber hinnatud eurodesse bilansipäeval kehtivate Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel. Ümberhindluste kursivahed on kajastatud aruandeperioodi kasumiaruandes. Välismaal asuvate tütarettevõtete arvestusvaluutaks on nende majanduskeskkonna valuuta, mistõttu konsolideerimisel on nende tütarettevõtete aruanded välisvaluutast ümber arvestatud eurodesse seejuures vara ja kohustuste kirjed on ümber hinnatud bilansipäeva Euroopa Keskpanga valuutakursside alusel, tulud ja kulud aasta kaalutud keskmise valuutakursi alusel ning muud omakapitali muutused nende tekkimise päeva kursi alusel. Ümberhindluste kursivahed kajastatkse omakapitalis muu koondkasumi või -kahjumi real.
Lisa 2. Varud
Varud liigitatakse müügiks valmis arendusprojektide alla kui arendusprojektile on väljastatud kasutusluba. Seisuga 30.06.2023 on kasutusload väljastatud Gregora iela 2a ja Strēlnieku 4b arendusprojektidele Riias, Liela 45 arendusprojektile Marupes ja osaline kasutusluba on väljastatud Meistri 14 arendusprojektile Tallinnas.
Müügiks valmis arendusprojektides oli seisuga 30.06.2023 klientidele üleandmata 144 korterit (31.12.2022: 26; 30.06.2022: 36 ) nendest 17 korterit Strelnieku 4b, 64 korterit Liela 45 ja 63 korterit Gregora iela 2a arendusprojektis.
Lisaks on müügiks valmis arendusprojektid Tallinnas, Paevälja 11 ja Meistri 14 millele ei ole väljastatud kasutusluba. Paevälja 11 arendusprojektis on seisuga 30.06.2023 asjaõiguslepingutega müümata 14 korterit.
Aruandeperioodi rahavoogude aruandes on korrigeeritud varude muutust laenu intresside võrra mida kapitaliseeritakse varude soetusmaksumusse. Seisuga 30.06.2023 on aruandeperioodi intressikulusid varudesse kapitaliseeritud summas 1 202 tuhat eurot (31.12.2022: 1 842 tuhat eurot; 30.06.2022: 987 tuhat eurot). Lisainformatsioon lisas 16.
tuhandetes eurodes 30.06.2023 31.12.2022 30.06.2022 A – planeering menetluses 13 486 13 236 11 233 B – ehitusluba menetluses 7 700 7 272 8 749 C – ehitusluba olemas /ehitust ei ole alustatud 3 015 8 924 6 868 D – ehitust on alustatud /müügiga on alustatud 20 292 30 151 26 745 E – ehitus valmis, müügis 24 283 10 177 2 533 Varud kokku 68 776 69 760 56 128
Projekti staatused on jaotatud järgmiselt:
Kontserni varude all kajastatud arendusprojektid:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pooleliolevad arendusprojektid | |||||||||
| Aadress | Arendusettevõte | Asukoht | Segment | Soetus maksumus |
Projekti staatus |
Soetus maksumus |
Projekti staatus |
Soetus maksumus |
Projekti staatus |
| Paevälja 11, Tallinn | Hepsor PV11 OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 897 | E | 909 | E | 0 | - |
| Paevälja 11, Tallinn | Hepsor PV11 OÜ | Eesti | Elukondlik | 0 | - | 5 585 | D | 7 529 | D |
| Paldiski mnt 227c, Tallinn |
Hepsor 3Torni OÜ | Eesti | Elukondlik | 8 514 | D | 3 482 | D | 2 811 | C |
| Narva mnt 150, Tallinn | Hepsor N450 OÜ | Eesti | Elukondlik/ Ärikondlik |
3 683 | A | 3 609 | A | 3 620 | A |
| Manufaktuuri 5, Tallinn Hepsor Phoenix 3 | OÜ | Eesti | Elukondlik/ Ärikondlik |
4 656 | B | 4 168 | B | 3 566 | B |
| Manufaktuuri 7, Tallinn Hepsor Phoenix 2 | OÜ | Eesti | Elukondlik/ Ärikondlik |
6 804 | D | 3 018 | C | 2 497 | B |
| Tooma 2/Tooma 4 Tallinn |
T2T4 OÜ | Eesti | Ärikondlik | 0 | - | 1 248 | C | 1 196 | C |
| Lembitu 4, Tallinn | Hepsor L4 OÜ | Eesti | Ärikondlik | 3 015 | C | 2 954 | C | 2 861 | C |
| Meistri 14, Tallinn | Hepsor M14 OÜ | Eesti | Ärikondlik | 3 589 | E | 3 193 | D | 6 593 | D |
| Alaveri 2/Paevälja 9, Tallinn |
Hepsor Fortuuna OÜ Eesti | Elukondlik | 1 657 | A | 1 657 | A | 1 659 | A | |
| Alvari 1, Tallinn | Hepsor A1 OÜ | Eesti | Elukondlik | 2 022 | A | 2 023 | A | 1 006 | A |
| Kadaka tee 197, Tallinn | H&R Residentsid OÜ | Eesti | Elukondlik | 1 205 | A | 1 168 | A | 1 137 | A |
| Manufaktuuri 12, Tallinn |
Hepsor Phoenix 4 OÜ |
Eesti | Elukondlik | 891 | A | 843 | A | 0 | - |
| Nõmme tee 57, Tallinn | Hepsor N57 OÜ | Eesti | Elukondlik | 3 438 | D | 1 704 | C | 0 | - |
| Saules alley 2, Riia | Hepsor SA2 SIA | Läti | Elukondlik | 890 | B | 886 | B | 961 | B |
| Liela 45, Marupe | Hepsor Marupe SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 7 766 | D | 2 681 | D |
| Ranka Dambis 5, Riia | Hepsor RD5 SIA | Läti | Elukondlik | 1 536 | D | 416 | B | 383 | B |
| Ulbrokas 30, Riia | Hepsor U30 SIA | Läti | Ärikondlik | 0 | - | 0 | - | 3 330 | D |
| Ulbrokas 34, Riia | Hepsor U34 SIA | Läti | Ärikondlik | 1 313 | B | 1 128 | B | 1 094 | B |
| Braila 23, Riia | Hepsor Jugla SIA | Läti | Elukondlik | 405 | B | 314 | B | 248 | B |
| Gregora iela 2a, Riia | Hepsor Kvarta SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 10 125 | D | 6 612 | D |
| Ganibu Dambis 17a, Riia |
Hepsor Ganibu Dambis SIA |
Läti | Äri | 4 010 | A | 3 918 | A | 3 787 | A |
| Jurmala Gatve, Riia | Hepsor JG SIA | Läti | Elukondlik | 436 | B | 360 | B | 0 | - |
| -muud projektid | Eesti | 18 | A | 18 | A | 24 | A | ||
| Pooleliolevad arendusprojektid kokku | 49 979 | 60 492 | 53 595 | ||||||
| Müügiks valmis arendusprojektid | |||||||||
| Manufaktuuri 22, Tallinn (parkimiskohad) |
Hepsor Phoenix OÜ | Eesti | Elukondlik | 16 | E | 16 | E | 16 | E |
| Meistri 14, Tallinn | Hepsor Meistri 14 OÜ |
Eesti | Äri | 4 026 | E | 4 026 | E | 0 | - |
| Strelnieku 4b, Riia | Hepsor S4B SIA | Läti | Elukondlik | 1 049 | E | 1 106 | E | 2 433 | E |
| Ulbrokas 30, Riia | Hepsor U30 SIA | Läti | Äri | 0 | - | 4 120 | E | 0 | - |
| Gregora iela 2a, Riia | Hepsor Kvarta SIA | Läti | Elukondlik | 6 889 | E | 0 | - | 0 | - |
| Liela 45, Marupe | Hepsor Marupe SIA | Läti | Elukondlik | 6 817 | E | 0 | - | 0 | - |
| Balozu tn 9, Riia | Hepsor Bal9 SIA | Läti | Elukondlik | 0 | - | 0 | - | 84 | E |
| Müügiks valmis arendusprojektid kokku | 18 797 | 9 268 | 2 533 | ||||||
| Varud kokku | 68 776 | 69 760 | 56 128 |
Lisa 3. Nõuded ja ettemaksed
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Nõuded ostjatele | 392 | 718 | 104 |
| Ebatõenäoliselt laekuvad ostjate nõuded | -10 | -10 | -6 |
| Nõuded ostjatele kokku | 382 | 708 | 98 |
| Ettemaksed | |||
| Maksude ettemaks | |||
| Käibemaks | 709 | 317 | 247 |
| Muud maksud | 1 | 1 | 23 |
| Muud ettemaksed kaupade ja teenuste eest | 217 | 279 | 149 |
| Ettemaksed kokku | 927 | 597 | 419 |
| Muud lühiajalised nõuded | |||
| Intressinõuded | 1 | 1 | 42 |
| Muud lühiajalised nõuded | 62 | 20 | 17 |
| Tagatisdeposiit | 0 | 405 | 0 |
| Muud lühiajalised nõuded kokku | 63 | 426 | 59 |
| Nõuded ja ettemaksed kokku | 1 372 | 1 731 | 576 |
Lisa 4. Antud laenud
| tuhandetes eurodes | Vähemusosaluse omanik |
Mitteseotud juriidilised isikud |
Seotud juriidilised isikud (lisa 20) |
Kokku |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | ||||
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 0 | 0 | 1 766 | 1 766 |
| Antud laenud | 311 | 1 467 | 0 | 1 778 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2022 | 311 | 1 467 | 1 766 | 3 544 |
| - lühiajaline osa |
311 | 0 | 0 | 311 |
| - pikaajaline osa |
0 | 1 467 | 1 766 | 3 233 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | 3% | 12% | 7% | |
| 2022 | ||||
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 2 109 | 1 100 | 2 587 | 5 796 |
| Antud laenud | 0 | 0 | 176 | 176 |
| Antud laenude tagasimaksed | -29 | -1 100 | -176 | -1 305 |
| Tütarettevõtte jagunemine | -2 080 | 0 | 0 | -2 080 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2022 | 0 | 0 | 2 587 | 2 587 |
| - lühiajaline osa |
0 | 0 | 279 | 279 |
| - pikaajaline osa |
0 | 0 | 2 308 | 2 308 |
| Laenujääk seisuga 01.07.2022 | 0 | 0 | 2 587 | 2 587 |
| Antude laenude tagasimaksed | 0 | 0 | -821 | -821 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 0 | 0 | 1 766 | 1 766 |
| - pikaajaline osa |
0 | 0 | 1 766 | 1 766 |
| Lepinguline/tegelik intressimäär aastas | - | - | 7%-12% |
Lisa 5. Saadud laenud
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud Seotud juriidilised juriidilised isikud isikud (lisa 20) |
Kokku | |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | ||||
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 30 129 | 16 145 | 2 306 | 48 580 |
| Saadud laenud | 12 105 | 1 862 | 1 051 | 15 018 |
| Tagastatud laenud | -15 061 | -834 | -1 500 | -17 395 |
| Tegeliku intressimäära mõju | 0 | -3 | 0 | -3 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2023 | 27 173 | 17 170 | 1 857 | 46 200 |
| - lühiajaline osa |
6 279 | 3 053 | 1 724 | 11 056 |
| - pikaajaline osa |
20 894 | 14 117 | 133 | 35 144 |
| Lepinguline intressimäär aastas | EU6+3,75%-8%; 5,5% | 0-12% | 3%-12% | |
| 2022 | ||||
| Laenujääk seisuga 31.12.2021 | 10 951 | 15 581 | 1 831 | 28 363 |
| Saadud laenud | 10 003 | 2 719 | 0 | 12 722 |
| Tagastatud laenud | -1 907 | -2 065 | 0 | -3 972 |
| Laenujääk seisuga 30.06.2022 | 19 047 | 16 235 | 1 831 | 37 113 |
| - lühiajaline osa |
1 225 | 1 247 | 0 | 2 472 |
| - pikaajaline osa |
17 822 | 14 988 | 1 831 | 34 641 |
| Laenujääk seisuga 01.07.2022 | 19 047 | 16 235 | 1 831 | 37 113 |
| Saadud laenud | 17 652 | 1 054 | 464 | 19 170 |
| Tagastatud laenud | -6 380 | -1 251 | -69 | -7 700 |
| Tegeliku intressimäära mõju | -190 | -247 | 75 | -362 |
| Liitintressi mõju | 0 | 354 | 5 | 359 |
| Laenujääk seisuga 31.12.2022 | 30 129 | 16 145 | 2 306 | 48 580 |
| - lühiajaline osa |
17 040 | 3 352 | 2 173 | 22 565 |
| - pikaajaline osa |
13 089 | 12 793 | 133 | 26 015 |
| Lepinguline intressimäär aastas | 6M Euribor+3,75%-8%; 5,5% |
0-12% | 3%-12% | |
| Tegelik intressimäär aastas | 7,6%-12,3% | 5,3%-12,2% | 12,2% |
Hepsor AS-i sõlmis märtsis 2021. aastal LHV Pangaga laenulepingu summas 4 miljonit eurot, tähtajaga kolm aastat. Juulis 2022 sõlmiti lepingu lisa, millega suurendati laenumahtu 2 miljoni euro võrra 6 miljoni euroni. Laenu tagatiseks on panditud Hepsor ASi juhatuse ja nõukogu liikmetele kuuluvad aktsiad ja Hepsor Finance OÜ osad. Laenulepingus on kokku lepitud kaks finantseerimistingimust, mida mõõdetakse kvartaalselt:
a) LHV Panga laenu ja omakapitali suhe, mis võib olla maksimaalselt 55%,
b) Konsolideerimisgrupi poolt võetud laenukohustuste suhe Konsolideerimisgrupi varade, rahaliste vahendite ja kinnisvaraarendustega seotud investeeringute mahtu maksimaalselt 70% (seitsekümmend protsenti).
Lisaks pangalaenudele on kontserni ettevõttel Hepsor N450 OÜ seatud laenu tagatiseks ühishüpoteek summas 2,1 miljonit eurot kuni laenukohustise täitmiseni mitteseotud juriidilisele isikule.
Seisuga 30.06.2023 on arendusprojektide riski vastu saadud 86% (31.12.2022: 89%, 30.06.2022: 89%) kõikidest kontsernile antud laenudest.
| tuhandetes eurodes | Pangalaenud | Mitteseotud juriidilised isikud |
Seotud juriidilised isikud |
Kokku |
|---|---|---|---|---|
| Seisuga 30.06.2023 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 21 254 | 17 170 | 1 383 | 39 807 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks |
5 919 | 0 | 474 | 6 393 |
| Kokku | 27 173 | 17 170 | 1 857 | 46 200 |
| Seisuga 31.12.2022 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 24 635 | 16 145 | 2 306 | 43 086 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks |
5 494 | 0 | 0 | 5 494 |
| Kokku | 30 129 | 16 145 | 2 306 | 48 580 |
| Seisuga 30.06.2022 | ||||
| Arendusprojektidesse antud laenud | 15 021 | 16 235 | 1 831 | 33 087 |
| Peakontoritele antud laenud arendusprojektide finantseerimiseks |
4 026 | 0 | 0 | 4 026 |
| Kokku | 19 047 | 16 235 | 1 831 | 37 113 |
- juuni 2023 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
Kontserni antud garantii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank AS | Eesti | 4 822 | 2024 | 4 900 6M Euribor+3,75% | Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 7 615 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 1 254 | 2025 | 1 300 6M Euribor+8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 3 015 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 3 114 | 2025 | 13 900 6M Euribor+5,9% | Hüpoteek - Paldiski mnt 227c, Tallinn |
8 514 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 1 519 | 2026 | 3 006 6M Euribor+6,5% | Hüpoteek- Nõmme tee 57, Tallinn | 3 438 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 0 | 2026 | 17 500 6M Euribor+8% | Hüpoteek- Manufaktuuri 7 ja Manufaktuuri 12, Tallinn |
7 695 | - | |
| Coop Pank AS Eesti | 1 504 | 2025 | 1 504 6M Euribor+6% | Hüpoteek- Paevälja 11, Tallinn | 1 897 | 150 | ||
| Bigbank AS | Läti | 3 885 | 2025 | 7 000 5,5% | Hüpoteek-Liela 45, Mārupe | 6 817 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 578 | 2024 | 1 225 6M Euribor+4,5% | Kommertspant; Hüpoteek Strēlnieku 4b, Riia |
1 049 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 1 745 | 2025 | 7 500 5,5% | Hüpoteek – Gregora 2a, Riia | 6 889 | 423 | |
| Bigbank AS | Läti | 1 973 | 2025 | 2 000 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek -Ganību dambis 17A Riia; kommertspant |
4 010 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 853 | 2026 | 4 000 6M Euribor+5,2% | Hüpoteek- Ranka Dambis 5, Riia | 1 536 | 1 200 |
- detsember 2022 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
Kontserni antud garantii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank AS | Eesti | 2 655 | 2023 | 8 605 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo 3//5, Lageloo 7, Tallinn |
6 495 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 4 483 | 2024 | 4 900 6M Euribor+3,75% Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 7 220 | - | ||
| LHV Pank AS | Eesti | 1 254 | 2025 | 1 300 6M Euribor+8% | Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 953 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 0 | 2025 | 13 900 6M Euribor+5,9% | Hüpoteek - Paldiski mnt 227c, Tallinn |
3 477 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 4 822 | 2025 | 7 000 5,5% | Hüpoteek-Liela 45, Mārupe | 7 766 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 828 | 2024 | 1 225 6M Euribor+4,5% | Kommertspant; Hüpoteek Strēlnieku 4b, Riia |
1 106 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 2 650 | 2024 | 2 650 5,5% | Hüpoteek - Ulbrokas 30, Riia, kommertspant |
4 120 | 500 | |
| Bigbank AS | Läti | 5 958 | 2025 | 7 500 5,5% | Hüpoteek – Gregora 2a, Riia | 10 125 | 423 | |
| Bigbank AS | Läti | 1 985 | 2025 | 2 000 6M Euribor+4,5% | Hüpoteek -Ganību dambis 17A. Riga; kommertspant |
3 918 | - |
| Laenuandja | Riik | Laenu jääk |
Lepingu tähtaeg |
Laenu limiit |
Intress aastas | Tagatis | Tagatise soetus maksumus |
Kontserni antud garantii |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LHV Pank | Eesti | 4 596 | 2023 8 605 | 6 kuu euribor+4,5% |
Hüpoteek - Paevälja pst 11, Lageloo 3//5, Lageloo 7, Tallinn |
5 055 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 3 030 | 2024 3 115 | 6 kuu euribor+4,75% |
Hüpoteek - Meistri 14, Tallinn | 6 090 | - | |
| LHV Pank AS | Eesti | 1 225 | 2022 1 300 | 6 kuu euribor+8% |
Hüpoteek - Lembitu 4, Tallinn | 2 835 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 0 | 2025 7 000 | 5,5% | Hüpoteek-Liela 45, Mārupe | 2 681 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 1 011 | 2024 2 500 | 6M Euribor+4,5% Kommertspant; | Hüpoteek Strēlnieku 4b, Riia |
2 433 | - | |
| Bigbank AS | Läti | 1 905 | 2024 2 650 | 5,5% | Hüpoteek - Ulbrokas 30, Riia, kommertspant |
3 330 | 500 | |
| Bigbank AS | Läti | 3 254 | 2025 7 500 | 5,5% | Hüpoteek – Gregora 2a, Riia | 6 612 | 423 | |
30.06.2022 seisuga oli kontsernil arendusprojektide ehituseks saadud järgmiste tingimustega pangalaenud:
Lisa 6. Võlad tarnijatele ja muud võlad
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Võlad tarnijatele | 2 906 | 1 906 | 2 023 |
| Maksuvõlad | |||
| Käibemaks | 2 833 | 910 | 439 |
| Füüsilise isiku tulumaks | 37 | 28 | 18 |
| Sotsiaalmaks | 65 | 51 | 32 |
| Muud maksud | 5 | 5 | 30 |
| Maksuvõlad kokku | 2 940 | 994 | 519 |
| Viitvõlad | |||
| Võlad töövõtjatele | 81 | 109 | 71 |
| Intressivõlad | 770 | 552 | 271 |
| Muud viitvõlad | 36 | 35 | 35 |
| Viitvõlad kokku | 887 | 696 | 377 |
| Muud lühiajalised võlad | |||
| Varjatud tulemisinstrumendid (lisa 8) | 1 795 | 8 | 31 |
| Muud võlad | 42 | 403 | 1 009 |
| Muud lühiajalised võlad kokku | 1 837 | 411 | 1 040 |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad kokku | 8 570 | 4 007 | 3 959 |
Lisa 7. Muud pikaajalised kohustised
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Intressivõlad | 1 804 | 1 652 | 1 679 |
| Muud pikaajalised võlad | 638 | 638 | 83 |
| Muud pikaajalised kohustised kokku | 2 442 | 2 290 | 1 762 |
Lisa 8. Varjatud tuletisinstrumendid
Varjatud tuletisinstrumendina kajastatakse kontserni võetud kohustusi tütarettevõtete vähemusosanike ees vastavalt sõlmitud osanike lepingutele. Osanike lepingutest tulenevalt jagatakse kasum vähemusosanikele lepingus kokkulepitud viisil.
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad kohustised (Lisa 6) | |||
| Äriarendus Tooma 2/Tooma 4, Tallinn | 311 | 0 | 0 |
| Elukondlik arendus Gregora iela 2a, Riia | 1 090 | 0 | 0 |
| Elukondlik arendus Liela 45, Marupe | 394 | 0 | 0 |
| Äriarendus Meistri 14, Tallinn | 0 | 8 | 0 |
| Elukondlik arendus Baložu 9, Riia | 0 | 0 | 31 |
| Kokku | 1 795 | 8 | 31 |
Seisuga 30.06.2023 oli kontsernil kohustused järgmiste arendusprojektide osas:
- aastal vähendati kohustust äriarendusprojekti Meistri tänav 14, Tallinn läbi koondkasumi 8 tuhande euro võrra.
Lisa 9. Tingimuslikud kohustised
9.1 Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised
Vastavalt osanike lepingutele kontserni ja tütarettevõtete vähemusosanike vahel on kontsernil 30.06.2023 seisuga kohustis tasuda äriplaani realiseerumisel vähemusosanikele 10 791 tuhat eurot (31.12.2022: 12 904 tuhat eurot; 30.06.2022: 9 334 tuhat eurot). Kohustiste summad on hinnangulised ja on arvutatud arendusprojektide aruande esitamise ajal kehtivate äriplaanide alusel. Varjatud tuletisinstrumentidest tulenevad tingimuslikud kohustised hinnatakse enne igat aruandluskuupäeva. 30. juuni 2023 seisuga jääb aruandes kajastatud tingimuslike kohustiste realiseerimise aeg vahemikku 2023-2027.
9.2 Detsembris 2022. aastal sõlmiti arendusprojekti Strēlnieku 4b investorlepingu alusel makstakse investorile projekti valmimisel projekti edukusest sõltuvat intressi. Kontserni juhtkonna hinnangul on makromajanduslikust keskkonnast tulenev ebakindlus nii projekti edukusest sõltuva intressi kui ka tasumiskohustuse tekkimise aja osas, mistõttu intressikohustuse suurust ei ole võimalik usaldusväärselt määrata.
9.3 Kontserni antud garantiid
Kontserni antud garantiide kohta on informatsioon esitatud lisas 5.
Lisa 10. Müügitulu
| 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Kinnisvara müük | 19 707 | 3 548 | 14 153 | 2 469 |
| Projektijuhtimisteenused | 56 | 95 | 48 | 48 |
| Üüritulu | 686 | 237 | 331 | 126 |
| Muu müügitulu | 141 | 74 | 83 | 39 |
| Kokku | 20 590 | 3 954 | 14 615 | 2 682 |
Lisainformatsioon müügitulu jaotuse kohta on esitatud lisas 19.
Lisa 11. Müüdud kaupade ja teenuste kulu
| 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Müüdud kinnisvara maksumus | -14 456 | -3 262 | -10 062 | -2 268 |
| Tööjõukulud (lisa 14) | -504 | -352 | -285 | -231 |
| Intressikulud (lisa 15.2) | -217 | -16 | -147 | -16 |
| Põhivara kulum | -16 | -16 | -8 | -8 |
| Muud kulud | -606 | -106 | -257 | -63 |
| Kokku | -15 799 | -3 752 | -10 759 | -2 586 |
Lisa 12. Turustuskulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Tööjõukulud (lisa 14) | -58 | -53 | -30 | -27 |
| Põhivara kulum | -23 | 0 | -12 | 0 |
| Muud kulud | -187 | -120 | -155 | -51 |
| Kokku | -268 | -173 | -197 | -78 |
Lisa 13. Üldhalduskulud
| 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Tööjõukulud (lisa 14) | -413 | -306 | -225 | -84 |
| Põhivara kulum | -55 | -54 | -28 | -27 |
| Sõidu-,transpordi- ja lähetuskulud | -47 | -29 | -29 | -15 |
| Ostetud teenusete kulud | -242 | -122 | -133 | -67 |
| Kontorikulud | -7 | -24 | -2 | -14 |
| Muud kulud | -23 | -2 | -23 | -2 |
| Kokku | -787 | -537 | -440 | -209 |
Lisa 14 Tööjõukulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |
| Palgakulud | -717 | -532 | -395 | -254 |
| Sotsiaalkindlustus- ja muud palgaga seotud maksud | -258 | -179 | -145 | -88 |
| Kokku (lisad 11,12,13) | -975 | -711 | -540 | -342 |
Seisuga 30. juuni 2023 töötas kontsernis koos juhatuse ja nõukogu liikmetega 26 (30.06.2022: 23) inimest, sh Eestis 14 (30.06.2022: 13) ning Lätis 12 (30.06.2022: 10). Juhatuse ja nõukogu liikmete brutotasud perioodil jaanuar- juuni 2023 olid 190 tuhat eurot (6 kuud 2022: 150 tuhat eurot).
Kontsern loeb tööjõukuludeks töötasu (sh põhitöötasu, lisatöötasu, puhkusetasu ning tulemustasu), töötasult arvestatud makse, erisoodustusi ning erisoodustustelt arvestatud makse. Juhatuse liikme tasu ning nõukogu liikme tasu loetakse samuti tööjõukuludeks.
Lisa 15. Finantstulud ja -kulud
15.1 Finantstulud
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04.-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Intressitulud | 87 | 107 | 37 | 47 | |
| Tütarettevõtete müügist saadud tulud | 959 | 0 | 959 | 0 | |
| Muud finantstulud | 0 | 460 | 0 | 11 | |
| Kokku | 1 046 | 567 | 996 | 58 |
-
aasta teises kvartalis teenis kontsern 959 tuhat eurot tütarettevõtte Hepsor U30 SIA müügist East Capital Real Estate IV kinnisvarafondile, sellest osade müügist 574 tuhat eurot ning realiseerunud kasum oli 385 tuhat eurot.
-
aasta esimeses kvartalis teenis kontsern ühekordset finantstulu vähemusosaniku laenunõude loovutamisest summas 437 tuhat eurot.
15.2 Finantskulud
| 01.01-30.06 | 01.04.-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|
| tuhandetes eurodes | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Intressikulud | -959 | -277 | -648 | -144 |
| Kahjum sidusettevõtetelt kapitaliosaluse meetodil (lisa 18) | -174 | 0 | -60 | 0 |
| Kahjum valuutakursi muutustest | -36 | 0 | -36 | 0 |
| Muud finantskulud | -15 | -35 | -15 | 0 |
| Kokku | - 1 184 | -312 | -759 | -144 |
- aasta esimese 6 kuu jooksul on laenude intressikulusid kapitaliseeritud varude seotusmaksumusse summas 1 202 tuhat eurot (6 kuud 2022: 987 tuhat eurot). Müüdud toodangu kulus on 2023 aasta esimese kuue kuuga kajastatud intressikulusid 217 tuhat eurot, (6 kuud 2022: 16 tuhat eurot) (lisa 11).
Lisa 16. Lisainformatsioon konsolideeritud rahavoogude aruandele
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| Varud | ||
| Ümberliigitamine põhitegevuse rahavoogudest finantseerimistegevuse rahavoogudesse (lisa 2) | 1 202 | 987 |
| Varude soetusmaksumuse muutus (lisa 2) | 984 | -18 891 |
| Tütarettevõtte müügist realiseerunud kasum | 385 | 0 |
| Varude muutus kokku | 2 571 | -17 904 |
| Makstud intressid | ||
| Intressikulu koondkasumiaruandes | -959 | -277 |
| Ümber liigitamine põhitegevuse rahavoogudest finantseerimistegevuse rahavoogudesse (lisa 2) | -1 202 | -987 |
| Intressivõlgade vähendamine (-)/ suurendamine (+) | 370 | 795 |
| Makstud intressid kokku | -1 791 | -469 |
Lisa 17. Tütarettevõtted
Kontsern ostis jaanuaris vähemusosanikelt välja osalused Hepsor Bal 9 OÜ-s, tehingu tulemusena sai Hepsor Latvia OÜ ettevõtte 100%-liseks omanikuks.
Hepsor AS-i tütarettevõte Hepsor Latvia OÜ sõlmis 10. mail 2023 Hepsor U30 SIA osade müügilepingu East Capital Real Estate IV kinnisvarafondiga. Tehinguga kokkulepitud ettevõtte võlavaba väärtus on 5,2 miljonit eurot, millest arvestatakse maha ettevõtte võlakohustused, sealhulgas pangalaenud ja omanikelaenud.
Muudatused kontserni struktuuris 2023. aastal ja nende mõju koondkasumile ja rahavoogudele olid:
| tuhandetes eurodes | Muu koondkasum | Rahavoog | |
|---|---|---|---|
| Emaettevõtte omanikele kuuluv muu koondkasum |
Vähemusosalusele kuuluv muu koondkasum |
Netorahavoog tütarettevõtte müügist |
|
| Hepsor Bal 9 OÜ | -11 | 11 | 0 |
| Hepsor Bal 9 SIA | -3 | 3 | 0 |
| Hepsor U30 SIA | 54 | 14 | 574 |
| Kokku | 40 | 28 | 574 |
Lisa 18. Sidusettevõtted
Aruandeperioodide lõpu seisuga on kontsernil osalus järgmistes sidusettevõtetes:
| Osaluse- ja hääleõigus | ||||
|---|---|---|---|---|
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | ||
| Hepsor P113 OÜ | 45 | 45 | 45 | |
| Hepsor N170 OÜ | 25 | 25 | 25 |
Finantsteave sidusettevõtete kohta:
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
Hepsor P113 OÜ |
Hepsor N170 OÜ |
||
| Käibevara | |||||||
| Raha ja raha ekvivalendid | 257 | 11 | 919 | 2 | 372 | 337 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 83 | 11 | 94 | 103 | 91 | 156 | |
| Laenunõuded | 0 | 1 611 | 0 | 1 536 | 0 | 0 | |
| Varud | 0 | 160 | 0 | 160 | 9 690 | 9 402 | |
| Käibevara kokku | 340 | 1 793 | 1 013 | 1 801 | 10 153 | 9 895 | |
| Põhivara | |||||||
| Kinnisvarainvesteering | 13 100 | 0 | 13 100 | 0 | 0 | 0 | |
| Nõuded ja ettemaksed | 297 | 0 | 297 | 0 | 0 | 0 | |
| Põhivara kokku | 13 397 | 0 | 13 397 | 0 | 0 | 0 | |
| Varad kokku | 13 737 | 1 793 | 14 410 | 1 801 | 10 153 | 9 895 | |
| Lühiajalised kohustised | |||||||
| Laenukohustised | 82 | 0 | 158 | 0 | 5 128 | 8 420 | |
| Võlad tarnijatele ja muud võlad | 253 | 0 | 286 | 2 | 1 662 | 1 577 | |
| Lühiajalised kohustised kokku | 335 | 0 | 444 | 2 | 6 790 | 9 997 | |
| Pikaajalised kohustised | |||||||
| Laenukohustised | 12 165 | 0 | 12 165 | 0 | 3 255 | 0 | |
| Muud pikaajalised kohustised | 365 | 0 | 228 | 0 | 151 | 0 | |
| Pikaajalised kohustised kokku | 12 530 | 0 | 12 393 | 0 | 3 406 | 0 | |
| Kohustised kokku | 12 865 | 0 | 12 837 | 2 | 10 196 | 9 997 | |
| Omakapital | 872 | 1 793 | 1 573 | 1 799 | -43 | -102 | |
| Kohustised ja omakapital kokku | 13 737 | 1 793 | 14 410 | 1 801 | 10 153 | 9 895 |
Hepsor P113 OÜ büroohoone arendusprojekt Tallinnas, Pärnu mnt. 113 ehitus valmis 2022. aasta viimases kvartalis. Büroohoone on täies mahus rendilepingutega kaetud. Seisuga 31.12.2022 liigitati hoone ümber kinnisvarainvesteeringuks. Kinnisvarainvesteeringut kajastatakse õiglases väärtuses.
Hepsor N170 OÜ arendas äripinnaga korterelamu arendusprojekti Tallinnas Narva mnt 170. Seisuga 31.12.2022 olid kõik 76 korterit ja äripind suurusega 1 487 m2 asjaõiguslepingutega müüdud.
Aruandeperioodil sai kontsern kapitaliosaluse meetodil kahjumit sidusettevõtetest, Hepsor P113 OÜ 174 tuhat eurot (lisa 15.2). Finantsseisundi aruandes on seisuga 30.06.2023 investeeringud sidusettevõtetesse kajastatud, Hepsor P113 OÜ 392 tuhat eurot ja Hepsor N170 OÜ 520 tuhat eurot.
Lisa 19. Segmendiaruandlus
Segmendiaruandlus esitatakse tegevus- ja geograafiliste segmentide kohta.
Kontsern esitab eraldi teavet järgmiste tegevussegmentide kohta:
- elukondlik kinnisvara;
- ärikondlik kinnisvara;
- peakontorid
Peakontorid teenivad müügitulu projektijuhtimisteenuste müügist. Kõik tööjõukulud kajastuvad peakontorite kasumis/ kahjumis. Geograafilised segmendid viitavad kinnisvara asukohale. Kontsern tegutseb Eestis, Lätis ja Kanadas.
Müügitulu asukohamaa järgi:
| tuhandetes eurodes | 01.01.-30.06 | 01.04-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Eesti | 9 990 | 345 | 4 228 | 170 | |
| Läti | 10 600 | 3 609 | 10 387 | 2 512 | |
| Kokku | 20 590 | 3 954 | 14 615 | 2 682 |
Lisainformatsioon müügitulu kohta on esitatud lisas 10.
Segmendiaruandlus esitatakse konsolideeritud näitajate alusel, kus kõik kontserni ettevõtete vahelised tehingud on elimineeritud.
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikondlik kinnisvara | Peakontorid | Kokku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 kuud 2023 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Kanada | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 7 500 | 10 241 | 2 434 | 359 | 0 | 56 | 0 | 20 590 |
| sh üüritulu | 53 | 44 | 250 | 339 | 0 | 0 | 0 | 686 |
| Ärikasum | 1 603 | 2 535 | 1 039 | 202 | -7 | -1 087 | -559 | 3 726 |
| Varad | 36 488 | 21 268 | 13 747 | 5 704 | 2 218 | 3 664 | 195 | 83 284 |
| Kohustised | 24 208 | 14 986 | 9 887 | 2 570 | 6 | 6 695 | 2 740 | 61 092 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikondlik kinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6 kuud 2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 59 | 3 445 | 191 | 164 | 95 | 0 | 3 954 |
| sh üüritulu | 0 | 77 | 146 | 14 | 0 | 0 | 237 |
| Ärikasum | -37 | 610 | 33 | -45 | -686 | -375 | -500 |
| Varad | 25 274 | 14 963 | 10 961 | 8 604 | 4 149 | 346 | 64 297 |
| Kohustised | 19 189 | 8 205 | 7 456 | 2 791 | 4 964 | 2 820 | 45 425 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikondlik kinnisvara | Peakontorid | Kokku | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| II kvartal 2023 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Kanada | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 1 929 | 10 218 | 2 251 | 169 | 0 | 48 | 0 | 14 615 |
| sh üüritulu | 36 | 21 | 125 | 149 | 0 | 0 | 0 | 331 |
| Ärikasum | 500 | 2 564 | 1 011 | -8 | -7 | -547 | -301 | 3 212 |
| Varad | 36 488 | 21 268 | 13 747 | 5 704 | 2 218 | 3 664 | 195 | 83 284 |
| Kohustised | 24 208 | 14 986 | 9 887 | 2 570 | 6 | 6 695 | 2 740 | 61 092 |
| tuhandetes eurodes | Elukondlik kinnisvara | Ärikondlik kinnisvara | Peakontorid | Kokku | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| II kvartal 2022 | Eesti | Läti | Eesti | Läti | Eesti | Läti | |
| Müügitulu | 6 | 2 502 | 116 | 10 | 48 | 0 | 2 682 |
| sh üüritulu | 0 | 39 | 77 | 10 | 0 | 0 | 126 |
| Ärikasum | -14 | 399 | 11 | -72 | -326 | -184 | -186 |
| Varad | 25 274 | 14 963 | 10 961 | 8 604 | 4 149 | 346 | 64 297 |
| Kohustised | 19 189 | 8 205 | 7 456 | 2 791 | 4 964 | 2 820 | 45 425 |
Lisa 20. Seotud osapooled
Seotud osapoolteks loeb kontsern juhtkonna (nõukogu ja juhatus) võtmeisikud, nende lähisugulased ja nende kontrolli või olulise mõju all olevad üksused.
Kaupade ja teenuste ost ja müük
| tuhandetes eurodes | 01.01-30.06 | 01.04-30.06 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||
| Kaupade ja teenuste müük | |||||
| Sidusettevõtted | 38 | 80 | 38 | 40 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad | 99 | 34 | 31 | 15 | |
| äriühingud Kaupade ja teenuste müük kokku |
137 | 144 | 69 | 55 | |
| Kaupade ja teenuste ost | |||||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad | 15 585 | 12 377 | 8 913 | 6 878 | |
| äriühingud sellest ehitusteenus |
15 475 | 12 292 | 8 848 | 6 832 | |
| Teenitud intressitulu | |||||
| Sidusettevõtted | 61 | 90 | 31 | 45 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad | 0 | 3 | 0 | 1 | |
| äriühingud Teenitud intressitulu kokku |
61 | 93 | 31 | 46 | |
| Kaasnev intressikulu | |||||
| Sidusettevõtted | |||||
| Kogunenud intressid | 7 | 0 | 4 | 0 | |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad | |||||
| äriühingud Kogunenud intressid |
97 | 113 | 41 | 56 | |
| Makstud intressid | 231 | 61 | 13 | 26 |
Saldod ja tehingud seotud osapooltega
| tuhandetes eurodes | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 |
|---|---|---|---|
| Nõuded | |||
| Antud laenud (lisa 4) | |||
| Sidusettevõtted | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 1 766 | 2 587 | 2 587 |
| Antud laenud | 0 | 0 | 0 |
| Tagasimaksed | 0 | -821 | 0 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 1 776 | 1 766 | 2 587 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Antud laenud | 0 | 176 | 176 |
| Antud laenude tagasimaksed | 0 | -176 | -176 |
| Nõuded ostjatele ja muud nõuded | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 158 | 208 | 3 |
| Intressinõuded | |||
| Sidusettevõtted | 92 | 36 | 273 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 0 | 0 | 3 |
| Võlad | |||
| Saadud ettemaksed | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 560 | 0 | 0 |
| Saadud laenud (lisa 5) | |||
| Sidusettevõtted | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 423 | 0 | 0 |
| Saadud laenud | 51 | 464 | 0 |
| Tagasimaksed | 0 | -41 | 0 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 474 | 423 | 0 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | |||
| Laenujääk seisuga 01.01 | 1 883 | 1 831 | 1 831 |
| Saadud laenud | 1 000 | 80 | 0 |
| Tagasimaksed | -1 500 | -28 | 0 |
| Laenujääk aruandeperioodi lõpus | 1 383 | 1 883 | 1 831 |
| Võlad tarnijatele | |||
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 3 361 | 1 762 | 1 624 |
| Intressivõlad | |||
| Sidusettevõtted | 9 | 2 | 0 |
| Juhtkond ja neile otseselt või kaudselt kuuluvad äriühingud | 33 | 167 | 122 |
Lisa 21. Riskijuhtimine
Riskijuhtimine on osa kontserni strateegilisest planeerimisest ja otsustusprotsessist. Oma tegevusvaldkonna tõttu on kontsern avatud erinevatele riskidele, sh äri- ja finantsriskidele. Selliste riskide realiseerumine võib avaldada olulist negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, finantstulemustele ja tulevikuväljavaadetele. Kontserni riskijuhtimise protsess põhineb eeldusel, et kontserni edu sõltub pidevast riskide jälgimisest, täpsest hindamisest ja tõhusast riskijuhtimisest. Kontserni juhtkond teostab järelevalvet nende riskide juhtimise üle.
Strateegiline risk
Kontserni strateegiline risk on risk, mis võib oluliselt mõjutada äristrateegiate elluviimist ja kontserni võimet oma eesmärke saavutada. Selliseid riske mõjutavad poliitilise keskkonna ja turunõudluse muutused ning mikromajanduslikud arengud. Kuigi riskidel võib olla negatiivne mõju kontserni äritegevusele, võivad need luua ka uusi ärivõimalusi. Kontsern valib hoolikalt uusi arendusprojekte ja jälgib turutrende, et oluliste muutuste korral oma strateegiat kohandada.
Tururisk
Tururisk on risk, mis tuleneb muutustest turgudel, millega kontsern kokku puutub. Peamised tururiskid on hinnarisk ja intressirisk. Kontsern on avatud hinnariskile, mis tuleneb kontserni kinnisvaraarendusprojektide turuväärtuste langusest või sisendhindade muutusest tingitud hinnatõusust. Kontserni ei saa tagada, et suudab tulevikus müüa projekte hinnaga, mis on sarnane nende arendusprojektide eeldatava turuväärtusega või sellest kõrgem. Kui kontsernil on keeruline müüa projekte äriplaanides eeldatud hindadega, siis võib see avaldada negatiivset mõju kontserni äritegevusele, finantsseisundile, väljavaadetele ja tulemustele ning strateegia elluviimisele. Tururiski maandamiseks jälgib kontserni juhtkond pidevalt turul toimuvaid muutusi ning turusituatsiooni arendusotsuste tegemisel.
Kontserni tulusid ja rahavooge mõjutatavad intressimäärade muutus. Kontsern kasutab aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid oma kinnisvaraarendusprojektide rahastamiseks Eestis ja Lätis. Projekti väline rahastamine toimub kas pangalaenude või vähemusosanike antud investorilaenude vormis, mis on antud eurodes.
Investorilaenude intressimäärad on tavaliselt fikseeritud st intressimäärad ei ole ujuvad (ei sõltu nt Euriborist).
Kontserni pangalaenud on nii fikseeritud kui ka ujuva intressimääraga (sõltuvalt Euriborist). Juhtkond jälgib pidevalt kontserni avatust intressiriskile, mis tuleneb peamiselt ujuva intressimääraga pangalaenudest, mis on seotud Euribori muutusega.
Mitmetes pangalaenulepingutes on tingimus, et kasutamata laenujäägi pealt tuleb tasuda kohustistasu. Kohustistasu sõltub kasutamata laenusummast, mõjutades seega otseselt kontserni tegelikku intressimäära.
Krediidirisk
Krediidirisk on risk, et vastaspool ei täida finantsinstrumendi või kliendilepingu alusel võetud kohustusi kontserni ees ja see toob kaasa rahalise kahju. Kontsern on avatud krediidiriskile, sh nõuded ostjate vastu rendikinnisvaralt ja finantseerimistegevused, nt hoiused pankades ja muud finantsinstrumendid.
Krediidiriski minimeerimiseks sõlmib kontsern tehinguid ainult krediidivõimeliste vastaspooltega ja hoiustab raha Eesti ja Läti tunnustatud pankades. Kontsern kasutab oma peamiste koostööpartnerite hindamiseks avalikult kättesaadavat finantsteavet ja oma varasemat kogemust.
Kontsern tegeleb kinnisvaraarendusega ning kinnisvara müümisel sõlmib kontsern ostjatega notariaalselt tõestatud lepingud. Kuna enamik tehinguid on tagatud kas notari hoiukontole hoiustatud rahaga või pangalaenuga, ei puutu kontsern kokku oluliste krediidiriskidega, mis tulenevad nõuetest ostjate vastu.
Likviidsusrisk
Kontserni likviidsus väljendab võimet täita õigeaegselt oma kohustused võlausaldajate ees. Likviidsus- ja refinantseerimisriskide hoolikas juhtimine aitab tagada rahastamise kättesaadavuse jätkuvuse. Kontserni äritegevuse olemusest tulenevalt kasutab kontsern aktiivselt väliseid ja sisemisi vahendeid, et tagada ressursid kapitalivajaduse katmiseks.
Kontsern juhib likviidsusriski, jälgides pidevalt prognoositavaid ja tegelikke rahavoogusid ning sobitades finantsvarade ja kohustuste tähtaegu. Likviidsusriski maandatakse jälgides likviidsuspositsiooni, analüüsides jooksvalt erinevaid finantseerimisvõimalusi ning pidades finantseerijatega läbirääkimisi kogu finantseerimisperioodi vältel.
Kapitalirisk
Kontserni kapitaliriski juhtimise eesmärgiks on tagada optimaalseim kapitali struktuur, mis toetaks kontserni äritegevuse jätkusuutlikkust ning aktsionäride huve. Kontsern rahastab oma tegevust nii võla- kui ka omakapitaliga.
Kontsern peab kapitaliks laenukapitali ja kogu omakapitali. Kontsern kasutab kapitali jälgimiseks võla ja kapitali suhet, mis arvutatakse netovõla suhtena kogukapitali. Samuti jälgib kontsern omakapitali ja bilansimahu suhet.
Geopoliitiline risk
- veebruaril 2022 alanud Venemaa sõjaline sissetung ja rünnak Ukraina iseseisvuse vastu mõjutab ettevõtteid üle kogu maailma ning käimasoleva sõjalise konflikti pikkus, mõju ja tulemus on jätkuvalt ebaselge. Esialgsed sõja mõjud on osaliselt taandunud – uute tarneahelate välja töötamise tulemusena on toormehinnad stabiliseerunud, energiahinnad ja inflatsioon on samuti naasmas varasemale tasemele aga negatiivse mõjuna on majanduskasv aeglustunud ning ootame keskpankade poolt karmistatud rahapoliitika jätkumist pikema perioodi jooksul. Kuigi majanduskeskkond on stabiliseerumas siis püsib endiselt sõjalise konflikti eskaleerumise risk, mis riski realiseerumisel võib avaldada laialdast mõju ettevõtte äritegevusele.
Juhatuse kinnitus
Juhatus kinnitab, et 2023. aasta II kvartali ja 6 kuu konsolideeritud auditeerimata vahearuanne, mis koosneb tegevusaruandest ja raamatupidamise vahearuandest, annab õige ja õiglase ülevaate kontserni tegevustest, finantsseisundist ja majandustulemustest ning kirjeldab kontserni peamisi riske ja ebaselgusi.
Henri Laks Juhatuse liige Tallinn, 26. juuli 2023