G.M.I — Interim / Quarterly Report 2021

Nov 12, 2021

弘憶國際股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一○年及一○九年第三季

公 司 地 址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 電 話:(02)2659-9838

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	11
(六)重要會計項目之說明	11~24
(七)關係人交易	24~25
(八)質押之資產	26
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	26
(十)重大之災害損失	26
(十一)重大之期後事項	26
(十二)其 他	27
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	28~29
2.轉投資事業相關資訊	30
3.大陸投資資訊	30~31
4.主要股東資訊	31
(十四)部門資訊	31

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

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會計師核問報告

弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:

前言

弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一一〇年及一〇九年九月三十日之合併資產負債 表,與民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月 三十日之合併綜合損益表,暨民國一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之合併權益變動 表及合併現金流量表,以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任,本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱,執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報告附註四(二)所述,列入上開合併財務報告之部份非重要子公司,係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據,民國一一○年及一○九年九月三十日之 資產總額分別為302,508千元及77,849千元,分別占合併資產總額之4.51%及1.54%;負債總額分 別為26.680千元及29.013千元,分別占合併負債總額之0.54%及0.80%;民國一一〇年及一〇九 年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之綜合損益分別為 21,646千元、8,476千元、44,535千元及25,287千元,分別占合併綜合損益之13.65%、20.03%、 14.07%及29.00%。

除上段所述者外,如合併財務報告附註六(六)所述,弘憶國際股份有限公司及其子公司民 國一一○年及一○九年九月三十日採用權益法之投資分別為 14,269千元及14,761千元, 暨民國 一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日採用 權益法認列之關聯企業損失之份額分別為46千元、226千元、289千元及750千元,係依該等被投 資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。

КРМС

保留結論

依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閲,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一一〇 年及一〇九年九月三十日之合併財務狀況,與民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日 及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一一〇年及一〇九年一月 一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

證券主管機關 : 台財證六字第0930105495號
核准簽證文號 : 台財證六字第0920122026號 民國 一一〇年十一月九日

	单位:新台幣千元	% 109,9.30 重 $\mathbf{A}$ $ \mathcal{S} $ 109.12.31 手 $\blacklozenge$ ৯ 110.9.30 手 4	$\overline{15}$ 778,717 $\Xi$ 629,487 2 988,549 69	339,300 œ 439,010 œ 549,179	61,959 68,999 N 153,883	$\frac{46}{5}$ 2,325,655 45 2,501,862 42 2,777,941	48,402 69,075 68,642	37,120 20,023 67,967	15,496 14,386 12,342	28,873 40,035 51,221	11,900 11,900	티 3,635,522 $\frac{67}{2}$ 3,794,777 티 4,681,624		¥ 4 226,100 4 217,175	8,855 6,340 6,536	1,666 1,284 1,284	ч 1,003	10,521 4 234,727 m 224,995	님 3,646,043 $\overline{z}$ 4,029,504 $\frac{73}{2}$ 4,906,619		$\boldsymbol{z}$ 1,251,140 23 1,251,140 $\overline{21}$ 1,376,254	44,977 44,977 44,977	36,802 36,802 56,557	31,507 31,507 76,185	113,059 ∢ 199,436 5 354,130	ą (55, 501) $\ominus$ (76, 185) මු (105, 015)	$\frac{28}{3}$ 1,421,984 $\frac{1}{2}$ 1,487,677 27 1,803,088	휇 5,068,027 휔 5,517,181 劓 S 6,709,707
未依一般公認審計準則查核	、一〇九年十二月三十一日及九月三十日	負債及報益 流動負債:	短期借款(附註六(十一)及八)	應付短期票券(附柱六(十))	應付帳款	應付帳款一關係人(附註七)	其他應付款(附註六(十四))	本期所得稅負債	粗寶負債-液動(附註六(十三))	其他流動負債	-年內到期長期借款(附註六(十二)及八)	流動負債合計	非流動貢債:	長期借款(附註六(十二)及八)	租赁负债-非流動(附註六(十三))	净確定福利負債一非流動	其他非流動負債	非流動負債合計	负债地计	情质的事实是我的人的事件是一个人的人的人	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	其他權益	模基雄計	负债及损益施计
除股份有限公司及于公司 三十日健身按照 合併資產負債表 ŗΰ BEE $\overleftarrow{\mathbf{a}}$ m5 Ē ō $\overline{\mathbf{a}}$ 弘准國 九年九 民國--〇年及一〇	月三十日 民國--〇年九	$ \mathcal{E} $ 109,9.30 щ $\blacktriangleleft$ ≭ 109.12.31 $\mid$ * 110.9.30 重	2100 22 1,101,417 $\overline{c}$ 1,228,978 $\frac{8}{10}$ 1,237,249	2110 3 140,616 4 218,281 $\mathbf{c}$ 106,406	2170 र्द्र 2,736,409 47 2,606,378 54 3,581,175	2180 ¥ ï į, 1,433	2219 20,748 $\blacksquare$ 28,636 21,543	2230 7,732 $\ddot{\phantom{0}}$ 7,565 ï	2280 9,460 ï 9,461 9,460	2300 $\mathbf{r}$ 655,431 $\overline{15}$ 804,619 $\frac{16}{2}$ 1,092,440	2322 4 207,090 4 190,103 S 201,601	65,885 $\exists$ 65,327 $\mathbf{z}$ 107,574	% 4,944,788 $\frac{94}{5}$ 5,159,348 95 6,358,881	2540	2580	2640 1,057 ï 1,057	2670 14,761 ï 14,558 14,269	13,446 ï 12,346 9,937	23,019 19,414 17,980	s 298,500 n 297,818	3110 7,323 7,265 6,878	3200 19 3,833 ī, 4,693 3,944	3310 ㄱ 59,800 $\mathbf{r}$	3320 $\mathbf{r}$ 123,239 $\circ$ 357,833 n 350,826	3350	3400		휇 5,068,027 $\frac{100}{2}$ 5,517,181 휇 6,709,707
		4 音 浓的黄走:	69 現金及約當現金(附註六(一))	應收票據净額(附註六(三)(十八))	應收帳款淨額(附註六)(十八)及八)	應收帳款一關係人淨額(附註六(三)(十八)及七)	其他應收款(附註六四))	其他應收款-關係人(附註六(四)及七)	本期所得积資產	存貨(附註六(五))	其他金融資產-流動(附註八)	其他流動貢產	流動資產合計	非流動資產:	选通其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非	(一) 大世主)病疾	採用權益法之投資(附註六(六))	不動產、廠房及設備(附註六(七))	使用權竇產(附註六(八)	投資性不動產淨額(附註六(九)及八)	遞延所得稅賣產	其他非流動資產	其他非流動資產-其他(附註九)	非流動資產合計				الی 黄疸越纤
			1100	1150	1170	1180	1200	1210	1220	130X	1476	1470				1517	1550	1600	1755	1760	1840	1900	1995

コキキ : 素佳秋 日本学

主事長 : 素佳秋 日の文

經理人:劉彦輝 2018年10月17日

$\frac{1}{1}$

民國一一〇年及一〇九年七月一日至九月三十日及一一〇年及一〇九年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			110年7月至9月		109年7月至9月		110年1月至9月		109年1月至9月
			会 額	96	全 頛	96	金 氛	96	金 .靰	96
4000	營業收入(附註六(十八)及七)	\$	4,968,643	100	3,638,008	100	13,810,721	100	9,796,267	100
5000	營業成本(附註六(五)及七)		4,646,713	$-94$	3,464,069	$-95$	$-13,003,905$	94	9,346,439	95
	警業毛利		321,930	$6\overline{6}$	173,939	$\sqrt{5}$	806,816	6	449,828	$\overline{\phantom{0}}$
	誉業費用(附註六(十三)(十四)(十九)及七):
6100	推銷費用		82,822	$\overline{\mathbf{2}}$	58,624	$\overline{\mathbf{c}}$	236,587	$\overline{\mathbf{2}}$	173,553	$\overline{2}$
6200	管理費用		35,946	$\mathbf{1}$	34,673	1	98,340	$\mathbf{1}$	103,032	$\mathbf{1}$
6300	研究發展費用		5,312		5,741		25,375		15,209	÷
6450	预期信用減損損失(附註六(三))		960		(9,338)		20,376		(2,168)	- 11
	营業費用合計		125,040	3	89,700		380,678	3	289,626	$_{-}$ 3
	普雲淨利		196,890	3	84,239	2	426,138	3	160,202	$\overline{2}$
	菅業外收入及支出(附註六(六)(十三)(二十))
7100	利息收入		207	$\sim$	303	W.	789	G.	1,775	불
7010	其他收入		871		499	¥.	5,326	54	1,623
7020	其他利益及損失		7,118	÷.	(1,626)	280	9,046	$\frac{1}{2}$	(6, 170)	¥
7050	財務成本		(6,218)	÷.	(3,532)	XЖ	(15, 175)	$\sim$	(16,792)	×
7060	採用權益法認列之關聯企業之份額		(46)	18	(226)	$\overline{\phantom{a}}$	(289)	340	(750)	- 80
	普業外收入及支出合計		1,932		(4, 582)	$\blacksquare$	(303)	ò.	(20, 314)	÷.
7900	税前净利		198,822	3	79,657	$\overline{2}$	425,835	3	139,888	$\overline{2}$
7950	減:所得稅費用(附註六(十五))		36,085		20,663		80,547		28,711	- 1
	本期淨利		162,737	2	58,994		345,288	$\overline{2}$	111.177	$\mathbf{1}$
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		$(4,114)$ -		(16, 673)		(28, 830)		(23,994)
	後續可能重分類至損益之項目合計		$(4,114) -$		$(16,673) -$		(28, 830)	$\sim$	(23,994)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(4,114)		(16, 673)		(28, 830)		(23,994)	$\sim$
	本期综合损益魄额	s	158,623		42,321		316,458		87,183
	每股盈餘(元)(附註六(十七))
9750	基本每股盈餘(元)			1.18		0.43		2.51		0.81
9850	稀释每股盈餘(元)			1.18		0.43		2.51		0.81

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

			精神 大型 计数据 化电动机
						其他權益项目 國外普通
				保留盈餘		桃财務根
	普通股		法定盈	特別盈	未分配	换算之见换
	80,321 崗	44.977 黄本公雅	21,310 除公煮	16,952 人名	173,567 喇	31,507 墛	405,620 崔益雄霸
					111,177	ı	111,177
						(23,994)	(23,994)
					шлт	(23,994)	87,183
			15,492		(15, 492)
				14,555	(14, 555)
					(70, 819)		(70, 819)
	70,819				(70, 819)
	1,251,140	44,977	36,802	31,507	113,059	55.501)	421.984
	1,251,140	44,977	36,802	31,507	199,436	(76, 185)	1,487,677
					345,288		345,288
						(28, 830)	(28, 830)
					345,288	(28, 830)	316,458
			19,755		(19, 755)
				44,678
	125,114				$(44,678)$ (125,114)
					(1.047)		(1.047)
69	1,376,254	44,977	56,557	76,185	354,130	(105, 015)	1,803,088

處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 民国一〇九年九月三十日餘頓 民國--〇年九月三十日餘類 民國一一〇年一月一日餘類 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 本期其他綜合損益 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 普通股股票股利 本期综合損益總額 普通股股票股利 盈餘指撥及分配: 普通股現金股利 盈餘指撥及分配: 本期淨利

民國一〇九年一月一日餘類

本期其他综合損益

本期淨利

本期综合損益總額

單位:新台幣千元

普冀活動之現金流量: 本期税前浄利 425,835 139,888 s. 調整項目: 收益費損項目 18,289 18,431 折舊費用 20,376 (2,168) 預期信用減損損失(迴轉利益)數 15,175 16,792 利息費用 (789) (1,775) 利息收入 289 採用權益法認列之關聯企業損失之份額 750 $\overline{7}$ 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 12 (19) 租賃修改利益 53,352 32,018 收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: 與營業活動相關之資產之淨變動: 107,567 應收票據減少(增加) (60, 135) 309,951 應收帳款(增加)減少 (1,054,537) (1, 433) 應收帳款一關係人增加
7,060 13,232 其他應收款減少
7,565 196 其他應收款一關係人減少
12,332 (306,797) 存貨(増加)減少
(19, 825) (42,708) 其他流動資產增加
(1.283.283) 255,751 與營業活動相關之資產之淨變動合計
與營業活動相關之負債之淨變動;
85,956 應付帳款增加(減少) (20, 412)
312,588 490,859 應付帳款一關係人增加 218 其他應付款增加(減少) (16, 181)
12,304 12,050 其他流動負債增加
411,066 與營業活動相關之負債之淨變動合計 466,316
(818, 865) 754,085 調整項目合計
893,973 營運產生之現金流(出)入 (393,030)
801 2,816 收取之利息
(17,713) (15, 191) 支付之利息
(31, 774) (46, 587) 支付所得税
(439, 194) 832,489 普索活動之淨現金流(出)入
投資活動之現金流量:
10 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 1,724
(1, 528) (2,732) 取得不動產、廠房及設備
(16, 157) 18,603 其他金融資產(增加)減少 703 471 其他非流動資產減少
(59, 800) 其他預付款項增加
(16.972) (41, 734) 投資活動之淨現金流出
等资活动之现金流量:
2,639,902 4,163,036 短期借款增加
(3,801,572) (2,840,933) 短期借款減少
1,455,457 916,854 應付短期票券增加
(1,345,288) (767, 135) 應付短期累券減少
(20,000) 償退長期借款 (8,925)
(14, 177) (14,208) 租赁本金償退
(1,003) 其他非流動負債減少
(70, 819) 發放現金股利 447,528 (156, 339) 喜賣活動之浄現金流入(出)
16,909 (14.941) 医率變動對現金及約當現金之影響
8,271 619,475 本期现金及的营现金增加数
1,228,978 481,942 期初現金及的當現金餘額
1,237,249 期末现金及的营现金餘额 1,101,417 S.

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

弘憶國際股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一○年及一○九年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一○年十一月九日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
• •國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革-第 二階段」

合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則, 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
• (二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

合併公司評估適用下列自民國一一一年一月一日起生效之新修正之國際財務報導 準則,將不致對合併財務報告造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」
• •國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善
• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋,對合併公 司可能攸關者如下:

		理事會發布之
新發布或修訂準則	主要修訂內容	生效日
國際會計準則第1號之修正 「將負債分類為流動或非 流動」	修正條文係為提升準則應用之一致 性,以協助企業判定不確定清償日 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。	2023年1月1日
	修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入合併財務報告之子公司包含:

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	110.9.30	109.12.31	109.9.30	說明
本公司	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd (簡稱G.M.I. (BVI))	投資控股公司	100 %	100 %	% 100	-
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	Harken Investments Limited (簡稱Harken)	投資控股公司	100 %	100 %	% 100	註1
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	永達電子科技有限公司 (簡稱永達電子)	電子零組件買 賣及投資控股	100 %	100 %	% 100	註1
永達電子科技 有限公司	弘憶(上海)國際貿易有限公司 (簡稱弘憶上海)	電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務	100 %	100 %	% 100	註1
永達電子科技 有限公司	弘憶永達電子(深圳)有限公司 (簡稱弘憶永達(深圳))	電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務	100 %	100 %	% 100	註1
永達電子科技 有限公司	深圳宏達富通電子有限公司 (簡稱宏達富通)	電子零組件買 賣	100 %	100 %	% 100	註1

註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
庫存現金	\$ 3,022	2,378	3,854
支票及活期存款	1,234,227	1,226,600	1,097,563
	\$ 1,237,249	1,228,978	1,101,417

(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
透過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票	\$ -	1,057	1,057
合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故
已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司於民國一一○年七月二十九日因被投資公司德信創業投資股份有限公 司辦理清算完結,故處分透過其他綜合損益按公允價值衡量,處分損失1,047千元已 於保留盈餘項下減除;一○九年一月一日至九月三十日未處分策略性投資。

合併公司民國一○九年七月收到被投資公司減資退回股款1,724千元。

(三)應收票據及應收帳款

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收票據-因營業而發生	\$ 106,726	218,938	141,039
應收帳款-按攤銷後成本衡量	3,637,694	2,678,147	2,805,561
應收帳款-透過其他綜合損益按
公允價值衡量	-	24,693	32,104
應收帳款-關係人	1,433	-	-
減:備抵損失	(56,839)	(97,119)	(101,679)
	\$ 3,689,014	2,824,659	2,877,025

合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		110.9.30
	應收票據及 應收帳款	加權平均預期	備抵存續期間
	帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 3,691,832	0.87%	32,053
逾期90天以下	29,915	2.27%	680
逾期超過180天	24,106	100%	24,106
	\$ 3,745,853		56,839
		109.12.31
	應收票據及
	應收帳款	加權平均預期	備抵存續期間
	帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 2,832,260	0.7%	19,836
逾期90天以下	12,583	2.77%	348
逾期超過180天	76,935	100%	76,935
	\$ 2,921,778		97,119
		109.9.30
	應收票據及
	應收帳款	加權平均預期	備抵存續期間
	帳面金額	信用損失率	預期信用損失
未逾期	\$ 2,892,655	0.79%	22,900
逾期90天以下	7,417	1.98%	147
逾期超過180天	78,632	100%	78,632
	\$ 2,978,704		101,679

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	110年1月至9月	109年1月至9月
期初餘額	\$ 97,119	106,230
認列(迴轉)之減損損失	12,934	(2,168)
本年度因無法收回而沖銷之金額	(51,326)	-
外幣換算損益	(1,888)	(2,383)
期末餘額	\$ 56,839	101,679

合併公司與銀行簽訂無追索權之應收帳款讓售之合約,依讓售合約之規定,因商 業糾紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損 失則由銀行承擔。合併公司於民國一○九年十二月三十一日及九月三十日提供承購同 額之本票予銀行作為銷貨折讓或退回之擔保。應收帳款出售時合併公司取得按合約約 定之款項,並依自客戶付款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實際付款 時再行收回,此外,合併公司另須支付一定比率之手續費支出。由於合併公司已移轉 上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續參與,因此符合金融資產 除列之條件。應收帳款債權除列後,係將對金融機構之債權列報於其他應收款。於報 導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:

			109.12.31
讓售對象	除列金額	尚可預支 金額	額度	已預支 金額	轉列其他應 收款金額	利率區間	擔保項目
玉山銀行	\$ -	-	120,000	-	-	-	無
			109.9.30
讓售對象	除列金額	尚可預支 金額	額度	已預支 金額	轉列其他應 收款金額	利率區間	擔保項目
玉山銀行	\$ -	-	120,000	-	-	-	無

民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日合併公司之應 收帳款作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(四)其他應收款

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
其他應收款	\$ 21,543	28,636	20,748
其他應收款-關係人	-	7,565	7,732
	\$ 21,543	36,201	28,480

合併公司民國一一○年九月三十日評估其他應收款-關係人未來已無收回之可 能,全數提列呆帳損失後將其沖銷,詳細資訊請詳附註七。

(五)存 貨

		110.9.30	109.12.31	109.9.30
商	品	\$ 1,092,440	804,619	655,431

民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日認列為 銷售成本及費用之存貨分別為4,660,899千元、3,463,571千元、12,987,973千元及 9,345,690千元。

民國一一○年七月一日至九月三十日因先前導致存貨淨額現值低於成本因素已消 失,致淨變現價值增加而認列之銷貨成本減少為14,186千元;民國一一○年一月一日 至九月三十日、民國一○九年一月一日至九月三十日及民國一○九年七月一日至九月 三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失為15,932千元、749千元及498千 元,並已認列為銷貨成本。

(六)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
關聯企業	\$ 261,206	261,495	261,698
累計減損	(246,937)	(246,937)	(246,937)
	\$ 14,269	14,558	14,761

• 1.合併公司之被投資公司-弘威電子公司於民國一○六年六月間喪失對其之控制,並 改以權益法衡量,合併公司於民國一○六年間經評估收回弘威電子公司投資款存在 不確定性,已全數提列減損,截至民國一一○年九月三十日止之累計減損損失計 246,937千元。
• 2.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

		110.9.30	109.12.31	109.9.30
對個別不重大關聯企業之權益 之期末彙總帳面金額	\$	14,269	14,558	14,761
歸屬於合併公司之份額:	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
本期淨損	\$ (46)	(226)	(289)	(750)
其他綜合損益	-	-	-	-
綜合損益總額	\$ (46)	(226)	(289)	(750)

3.擔 保

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。

4.未經核閱之採用權益法之投資

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。

(七)不動產、廠房及設備

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日不動產、廠房及設備之 成本、折舊及減損損失變動明細如下:

			租賃
	機器設備	運輸設備	改良物	辦公設備	其他設備	總 計
帳面價值:
民國110年1月1日	\$ 133	104	3,205	8,253	651	12,346
民國110年9月30日 \$	120	76	2,322	6,747	672	9,937
民國109年1月1日	\$ 147	139	4,416	8,861	883	14,446
民國109年9月30日 \$	134	111	3,489	8,988	724	13,446

合併公司之不動產、廠房及設備於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二, 其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(七)。

(八)使用權資產

合併公司承租房屋及建築之成本及累計折舊,其變動明細如下:

帳面價值:

民國110年9月30日	\$ 17,980
民國109年9月30日	\$ 23,019

房屋及建築

合併公司承租房屋及建築所認列之使用權資產於民國一一○年及一○九年一月一 日至九月三十日間均無重大增添、減損之提列及迴轉之情形,其他相關資訊請參閱民 國一○九年度合併財務報告附註六(八)。

(九)投資性不動產

投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產、以營業租賃出租予第三方之辦公 大樓及表彰租賃權利之使用權資產。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為半年 至二年。已出租之投資性不動產其租金收益均為固定金額。

		土地	房屋及建築	總 計
帳面金額:
民國110年1月1日	\$	270,496	28,004	298,500
民國110年9月30日	\$	270,496	27,322	297,818

合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二,其他相關 資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(九)。

合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(九)所 揭露資訊無重大差異。

(十)應付短期票券

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應付商業本票	\$ 549,179	439,010	339,300

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增金額分別為1,455,457千元及 916,854千元,利率分別為1.33%〜1.368%及1.40%〜1.45%,到期日分別為民國一一○ 年十月至一一○年十二月及民國一○九年十月至民國一○九年十二月;償還之金額分 別為1,345,288千元及767,135千元。

(十一)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
無擔保銀行借款	\$ 739,577	533,706	506,405
擔保銀行借款	248,972	95,781	272,312
	\$ 988,549	629,487	778,717
尚未使用額度	\$ 2,027,197	1,168,505	1,511,886
利率區間	0.82%~1.48%	0.97%~4.8%	0.99%~4.6%

1.借款之發行及償還

民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日新增金額分別為4,163,036千元 及2,639,902千元,利率分別為0.82%〜1.48%及0.99%〜4.60%,到期日分別為民國一 一○年十月至一一一年三月及一○九年十月至一一○年九月;償還之金額分別為 3,801,572千元及2,840,933千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十二)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:

	110.9.30		109.12.31	109.9.30
擔保銀行借款	\$	229,075	238,000	-
減:一年內到期部分		(11,900)	(11,900)	-
	\$	217,175	226,100	-
尚未使用額度	\$	-	-	-
利率區間(%)		1.1%	1.1%	-

1.借款之發行及償還

合併公司長期借款於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無重 大發行、再買回或償還之情形,利息費用請詳附註六(二十),其他相關資訊請參閱 民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(十三)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
流動	\$ 12,342	14,386	15,496
非流動	\$ 6,536	6,340	8,855

租賃認列於損益之金額如下:

租賃負債之利息費用	110年7月至9月 \$	177	109年7月至9月 353	110年1月至9月 666	109年1月至9月 1,091
短期租賃費用	\$	403	338	1,230	796

租賃認列於現金流量表之金額如下:

	110年1月至9月		109年1月至9月
租賃之現金流出總額	\$	16,073	16,095

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍,辦公處所之租賃期間通常為 五年,員工宿舍之租賃期間通常為二年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原 合約相同期間之選擇權。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況下,與 選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

(十四)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
營業費用	\$ 109	102	319	308

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
營業費用	\$	3,205	938	9,613	4,172

(十五)所得稅

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
當期所得稅費用
當期所得稅	\$ 36,085	16,879	80,547	24,927
調整前期之當期所得稅	-	3,784	-	3,784
所得稅費用	\$ 36,085	20,663	80,547	28,711

合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日並無直接認列於其他 綜合損益之下之所得稅。

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

(十六)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十 六)。

1.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘分 配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。

(1)盈餘分配

本公司分別於民國一一○年七月二十二日及民國一○九年六月二十四日經股 東常會決議民國一○九年度及一○八年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之金 額如下:

		109年			108年
		配股率(元)		金 額		配股率(元)		金 額
	分派予普通股業主之股利:
股 票		\$	1.00		125,114	0.60		70,819
現 金			-		-	0.60		70,819
合 計			\$		125,114			141,638

(十七)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

1.基本每股盈餘

	110年7月至9月		109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
歸屬於本公司普通股權益持
有人之淨利	\$	162,737	58,994	345,288	111,177
普通股加權平均流通在外股
數(千股)		137,625	137,625	137,625	137,625
基本每股盈餘(元)	\$	1.18	0.43	2.51	0.81

2.基本每股盈餘

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益持
有人之淨利	\$ 162,737	58,994	345,288	111,177
普通股加權平均流通在外股
數(千股)	137,625	137,625	137,625	137,625
員工股票酬勞之影響(千股)	22	11	26	17
普通股加權平均流通在外股
數(調整稀釋性潛在普通股
影響數後)(千股)	137,647	137,636	137,651	137,642
稀釋每股盈餘(元)	\$ 1.18	0.43	2.51	0.81

(十八)客戶合約之收入

1.收入之細分

		110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
主要地區市場:
臺	灣	\$ 238,032	147,254	601,059	546,981
中	國	4,676,452	3,490,754	13,102,607	9,249,286
其	他	54,159	-	107,055	-
		\$ 4,968,643	3,638,008	13,810,721	9,796,267
	主要產品/服務線:
	數位通訊應用方 案與元件	\$ 4,268,263	3,377,286	12,027,070	8,898,569
	儲存裝置應用方 案與元件	674,374	260,703	1,736,207	896,395
	類比電子元件	26,006	19	47,444	1,303
		\$ 4,968,643	3,638,008	13,810,721	9,796,267

2.合約餘額

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收票據	\$ 106,726	218,938	141,039
應收帳款	3,637,694	2,702,840	2,837,665
應收帳款-關係人	1,433	-	-
減:備抵損失	(56,839)	(97,119)	(101,679)
合 計	\$ 3,689,014	2,824,659	2,877,025

應收票據及應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

(十九)員工及董監酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.1%為員工酬勞,由董事會決 議以股票或現金分派發放,其發放對象包含一定條件之從屬公司員工;本公司得以上 開獲利數額,由董事會決議提撥不高於2%為董監酬勞。員工及董監酬勞分派案應提股 東會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工及 董監酬勞。

本公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為200千元、70千元、440千元及140千 元,董監酬勞提列金額分別為4,000千元、1,460千元、8,600千元及2,700千元。

合併公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為260千元及220千 元,董監酬勞提列金額分別為5,000千元及4,200千元,相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。

(二十)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月		109年1月至9月
利息收入	\$	207	303	789	1,775

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
租金收入	\$ 312	-	2,813	-
其 他	559	499	2,513	1,623
	\$ 871	499	5,326	1,623

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
外幣兌換利益	\$ 7,130	(1,619)	10,962	(6,062)
什項支出	-	-	(1,904)	(120)
處分及報廢資產損失	(12)	(7)	(12)	(7)
租賃修改利益	-	-	-	19
	\$ 7,118	(1,626)	9,046	(6,170)

4.財務成本

合併公司財務成本明細如下:

銀行借款利息費用	\$ 110年7月至9月 (6,041)	109年7月至9月 (3,179)	110年1月至9月 (14,509)	109年1月至9月 (15,701)
租賃負債利息費用	(177)	(353)	(666)	(1,091)
	\$ (6,218)	(3,532)	(15,175)	(16,792)

(廿一)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務 報告附註六(廿一)。

1.匯率風險

(1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

		110.9.30			109.12.31			109.9.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 209,871	27.850	5,844,907	196,693	28.48	5,601,817	177,447	29.100	5,163,708
人民幣	527	4.305	2,269	369	4.377	1,615	723	4.269	3,086
金融負債
貨幣性項目
美 金	178,107	27.850	4,960,280	150,175	28.48	4,276,984	134,682	29.100	3,919,246

(2)敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 換損益。於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日當新台幣相對於美金 及人民幣貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一一○年及一 ○九年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別增加或減少44,345千元及62,377千 元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(損失) (含已實現及未實現)分別為10,962千元及(6,062)千元。

2.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價 值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者,及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			109.12.31
			公允價值
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
按公允價值衡量之無公開 報價權益工具	\$ 1,057	-	-	1,057	1,057
			109.9.30
			公允價值
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 按公允價值衡量之無公開	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
報價權益工具	\$ 1,057	-	-	1,057	1,057

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司所持有之無公開報價之權益工具;係使用現金流量折現模型估算公 允價值,其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價 值與投資風險之報酬率予以折現後衡量。

(3)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司歸類為第三等級之無活絡市場權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存 在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

			重大不可觀察
		重大不可	輸入值與公允
項目	評價技術	觀察輸入值	價值關係
透過其他綜合損益按	淨資產價值法	•淨資產價值	•不適用
公允價值衡量之金融 資產-無活絡市場之 權益工具投資		•缺乏市場流通性折 價	•缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低

(廿二)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿二) 所揭露者無重大變動。

(廿三)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿三)。

(廿四)非現金交易之投資及籌資活動

來自籌資活動之負債變動如下:

	非現金之變動
		110.1.1	現金流量	租約修改	匯率變動	110.9.30
應付短期票券	\$	439,010	110,169	-	-	549,179
短期借款		629,487	361,464	-	(2,402)	988,549
長期借款		238,000	(8,925)	-	-	229,075
租賃負債		20,726	(14,177)	12,709	(380)	18,878
來自籌資活動之 負債總額	\$	1,327,223	448,531	12,709	(2,782)	1,785,681

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	租約修改	匯率變動	109.9.30
應付短期票券	\$ 189,581	149,719	-	-	339,300
短期借款	980,118	(201,031)	-	(370)	778,717
長期借款	20,000	(20,000)	-	-	-
租賃負債	32,359	(14,208)	5,256	944	24,351
來自籌資活動之 負債總額	\$ 1,222,058	(85,520)	5,256	574	1,142,368

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
弘威電子有限公司	合併公司之採權益法投資公司
(以下簡稱弘威電子)
瑞昱半導體股份有限公司	本公司之董事長係該公司之實質關係人
(以下簡稱瑞昱)
Realtek Singapore Private Limited	係瑞昱半導體股份有限公司之孫公司
(以下簡稱Realtek Singapore)
合肥沛睿微電子股份有限公司	係瑞昱半導體股份有限公司之孫公司
(以下簡稱沛睿微電子)
炬力科技(香港)有限公司	本公司之董事長係該公司之實質關係人
(以下簡稱炬力香港)

(二)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
其他關係人-瑞昱	\$ 1,396	-	7,468	-

合併公司銷售予關係企業之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。關係人間之 應收款項並未受擔保品,且經評估無需提列呆帳費用。

2.進 貨

合併公司向關係人公開資訊觀測站—關係人交易申報明細資料進貨金額如下:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
其他關係人-瑞昱	\$ 2,517,134	1,774,260	7,104,763	4,963,794
其他關係人-Realtek
Singapore	1,503,713	1,223,605	3,913,668	3,263,739
其他關係人-沛睿微	116,612	76,388	497,116	132,973
電子
其他關係人-炬力香港	14,042	-	24,197	-
	\$ 4,151,501	3,074,253	11,539,744	8,360,506

合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠商 可供比較,付款條件則與非關係人無顯著差異。

3.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.9.30	109.12.31	109.9.30
其他應收款-關	關聯企業	\$ -	7,565	7,732
係人 應收關係人款項	其他關係人	1,433	-	-
		\$ 1,433	7,565	7,732

其他應收款-關係人係合併公司評估對弘威公司之款項未來已無收回可能,故 將其全數提列減損後將其沖銷。

4.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應付關係人款項	瑞昱	\$ 1,588,869	1,625,250	1,383,492
應付關係人款項	Realtek Singapore	1,110,981	770,676	882,044
應付關係人款項	沛睿微電子	71,748	100,044	60,119
應付關係人款項	炬力香港	6,343	5,892	-
		\$ 2,777,941	2,501,862	2,325,655

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	110年7月至9月	109年7月至9月	110年1月至9月	109年1月至9月
短期員工福利	\$ 4,189	3,310	20,146	12,641
退職後福利	116	77	319	230
	\$ 4,305	3,387	20,465	12,871

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	110.9.30	109.12.31	109.9.30
定期存款(列於 「其他金融資 產」項下)	銀行借款額度	\$ 201,601	190,103	207,090
應收帳款	已開立未使用信用 狀及擔保借款	205,274	188,383	291,007
投資性不動產	長期銀行借款	297,818	298,500	-
		\$ 704,693	676,986	498,097

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:

	110.9.30	109.12.31	109.9.30
進貨履約保證	\$ 343,810	259,520	222,617
(二)合併公司已開立而未使用之信用狀:
	110.9.30	109.12.31	109.9.30
已開立未使用之信用狀	\$ 2,291,440	2,339,845	1,956,000
(三)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額:
	110.9.30	109.12.31	109.9.30
應收帳款債權移轉開立擔保本票	\$ -	120,000	120,000
(四)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費:
	110.9.30	109.12.31	109.9.30
銀行保證之進口貨物稅費	\$ 3,000	3,000	3,000

(五)合併公司為向廠商購買貨物而開立之存出保證票據金額,截至民國一一○年九月三十 日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止皆為1,021,040、991,040及991,040千 元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項

合併公司投資精聯電子股份有限公司(以下簡稱精聯電子),該公司經董事會通過辦 理一一○年第一次現金增資發行新股,增資認股基準日為一一○年十一月六日,合併公 司預計參與認購精聯電子此次現金增資9,559千股,投資總成本為200,739千元,預計增資 後之持股比例為12.73%。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		110年7月至9月			109年7月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	-	50,662	50,662	-	40,008	40,008
勞健保費用	-	2,662	2,662	-	2,582	2,582
退休金費用	-	3,314	3,314	-	1,040	1,040
其他員工福利費用	-	1,732	1,732	-	2,163	2,163
折舊費用	-	6,040	6,040	-	5,925	5,925

功 能 別		110年1月至9月		109年1月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	-	144,117	144,117	-	124,727	124,727
勞健保費用	-	7,885	7,885	-	6,389	6,389
退休金費用	-	9,932	9,932	-	4,480	4,480
其他員工福利費用	-	5,440	5,440	-	5,223	5,223
折舊費用	-	18,289	18,289	-	18,431	18,431

(二)其 他

1.應收帳款保全訴訟:

民國一○六年一月因上海海容信息技術有限公司(以下簡稱上海海容公司)之貨 款逾期,本公司向上海法院聲請民事訴訟,惟於民國一○六年五月,上海法院不受 理並將訴狀退回,本公司於同年七月向深圳公安局,針對上海海容公司大股東提起 刑事訴訟,惟於同年九月,因深圳公安局通知不立案,本公司另向深圳法院針對上 海海容公司提起民事訴訟,經法院同意受理,並於民國一○七年六月二十一日進行 開庭。法院於民國一○八年五月二十二日判決上海海容公司須支付本公司5,804千元 (美金187千元),截至報告日止尚未收到該筆款項。

本公司已於民國一○五年針對該筆貨款全數提列減損損失計28,272千元(港幣 7,285千元)。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否為	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳		擔 保 品	對個別對象 資金貸與	資金貸 與 總
	之 公 司	對象	科目	關係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質 (註2)	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	限 額	限 額
	0 本公司	弘威電子有 限公司	不適用	是	11,200	-	-	-	2	-	營運週轉	-		-	360,617	540,926

• 註1:資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值百分之三十為 限;個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。
• 註2:資金貸與性質之填寫方式如下: (1)有業務往來者填1。 (2)有短期融通資金之必要者填2。
• 註3:合併公司已於民國一一○年三月二十五日董事會決議取消資金貸與額度予轉投資弘威電子有限公 司。

2.為他人背書保證:

	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	背書保		屬母公司 屬子公司 屬對大陸
編號	證者公		關係	業背書保	背書保證	書保證		保之背書	證最高	對子公司	對母公司	地區背書
	司名稱	公司名稱	(註2)	證 限 額	餘 額	餘 額	支金額	保證金額	限額(註1)	背書保證	背書保證	保 證
0	本公司	弘憶(上海) 國際貿易有 限公司	2	1,803,088	86,100 (RMB20,000 *4.305)	86,100 (RMB20,000 *4.305)	-	-	1,803,088	Y	-	Y

註1:本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值之百分之八十為限,惟對海外單一 聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下: 1.有業務往來之公司。 2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。 5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。 6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。 7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

• 3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):無。
• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
本公司	瑞昱	該公司董事長 為本公司董事 長之二親等	進貨	7,104,763			53.45 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(1,588,869)	(54.19)%	-
本公司	Realtek Singapore	該公司董事長 為本公司董事 長之二親等	進貨	3,913,668			29.44 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(1,110,981)	(37.89)%	-
本公司		沛睿微電子 係瑞昱半導體 股份有限公司 之孫公司	進貨	497,116			3.74 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(71,748)	(2.45)%	-
本公司	弘憶上海	子公司	銷貨	514,798			(3.73)%月結60天 無重大差異無重大差異		198,933	5.39 %	註

註:該交易已於編製合併財務報告時業已沖銷。

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

帳列應收款項			應收關係人		逾期應收關係人款項		應收關係人款項	提列備抵
之 公 司	交易對象	關 係	款項餘額 (註)	週轉率	金 額	處理方式	期後收回金額	呆帳金額
本公司	弘憶上海	子公司	198,933	487.08 %	-		76,248	-

註:該交易已於編製合併財務報告時業已沖銷。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易			交易往來情形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係 (註二)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	弘憶公司	宏達富通	1	業務諮詢費		58,534 每月支付	0.42 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	銷貨收入		514,798 依約定成本加成	3.73 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	應收帳款		198,933 月結60天	2.96 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	業務諮詢費		30,373 每月支付	0.22 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。 2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。 二、與交易人之關係種類標示如下: 1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資資訊):

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額	期末持有			被投資公司 本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
弘憶國際股 份有限公司	G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	British Virgin Island	投資控股公 司	556,991	556,991		18,277 100.00 %	77,236	42,412	42,412	註
弘憶國際股 份有限公司	瑞雲資訊股份 有限公司	台灣	電子產品銷 售	15,484	15,484	1,548	34.21 %	14,269	(760)	(289)
G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	永達電子科技 有限公司	香港	電子零組件 買賣及控股 投資	151,141	151,141		34,149 100.00 %	77,166	42,412	42,412	註
G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	HARKEN INVESTMENT S LIMTED	British Virgin Island	投資控股公 司	393,484	393,484		13,169 100.00 %	66	-	-	註
HARKEN INVESTMEN TS LIMTED	弘威電子有限 公司	香港	電子零組件 買賣	393,236	393,236	102,000	51.00 %	-	-	-

註:該交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收		投資方 本期期初自 台灣匯出累	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累	被投資公司 本公司直接	或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額		式(註1) 積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損 益	價 值	投資收益 備註X`
弘憶(上海) 國際貿易有 限公司	電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務	68,382	(二)	48,708	-	-	48,708 (註2)	41,290	100.00 %	41,290	58,852	-
弘憶永達電 子(深圳)有 限公司	電子零組件買 賣及業務行銷 諮詢服務	34,576	(二)	-	-	-	- (註2)	(230)	100.00 %	(230)	694	-
深圳宏達富 通電子有限 公司	電子零組件買 賣	65,445	(二)	44,660	-	-	44,660 (註2)	1,465	100.00 %	1,465	16,964	-

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接投資。 註3:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
93,368	629,123	1,081,852

3.重大交易事項:

合併公司民國一一○年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
德捷投資股份有限公司	37,619,698	27.33 %
德佳投資股份有限公司	12,127,420	8.81 %
桃德股份有限公司	8,014,263	5.82 %

註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付之普通股合計達百分之五以上資料。至於公司財務 報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基 礎不同或有差異。

十四、部門資訊

合併公司係銷售各項電子設備及零組件之買賣,尚無重要產業部分之劃分,因此合併 公司之營運決策者認為合併公司僅有單一營運部門。該營運部門資訊與合併財務報告一 致,請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。