G.M.I — Interim / Quarterly Report 2016

Nov 14, 2016

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 話: $(02)2659-9838$ 電

$\sim 10^{-11}$

$\sim 10^6$

$\bullet$

$\hat{\boldsymbol{\gamma}}$

項 日	頁 次
一、封 面	1
錄 二、目	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	$\tau$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	$8 - 9$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	$10 - 18$
(七)關係人交易	18
(八)質押之資產	18
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	19
(十)重大之災害損失	19
(十一)重大之期後事項	19
$(+) = )$ 其 他	$19 - 20$
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	$20 - 21$
2.轉投資事業相關資訊	21
3.大陸投資資訊	22
(十四)部門資訊	23

$\sim$

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No.7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 網址 kpmg.com/tw Internet

會計師核閱報告

弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:

弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年三月三十一日之合併資產負債 表, 暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 1 規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

弘憶國際股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一○五年及一○四年三月三十一日其資產總額分 别為191,950千元及448,456千元,分別佔合併資產總額之5.70%及6.90%,負債總額分別為 101,545千元及292,690千元,分別佔合併負債總額之4.91%及6.21%;民國一○五年及一○四年 一月一日至三月三十一日其綜合損益分別為(12.262)千元及(19.211)千元,分別佔合併綜合損益 之65.41%及37.84%。

弘憶國際股份有限公司民國一〇五年及一〇四年三月三十一日採用權益法之投資分別為 24,065千元及24,665千元,暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日相關採用權益法 之關聯企業損益之份額分別為(843)千元及(814)千元,係依該等被投資公司同期間未經會計師核 閲之財務季報告為依據。

$\sim$ 3 $\sim$

KPMG

依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱 , 對第一段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外, 並未發現第一段所述合併財務季報告 在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準 則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

#: 揚樹芝

安侯建業聯合會計師事務所

證券主管機關, 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 查管證六字第0960069825號 民國 一〇五 年 五 月 十一 日

			單位:新台幣千元	104.3.31 104.12.31 105.3.31	$\delta_0'$ 籟 金 $\delta_{\rm 0}$ 鎮 涵 $\sqrt{6}$ 额 섺	36 2,282,448 50 1,273,633 29 988,350 5	23 1,526,025 $\overline{0}$ 437,189 Ó 298,113	$\equiv$ 727,428 26 1,122,596 20 666,419	56,470 $\mathfrak{a}$ 91,305 $\mathcal{L}$ 62,863	25,779 2,109 7,444	18,231 13,117 15,841	50,000 25,000 25,000	72 4,686,381 69 2.964.949 61 2,064,030		25,000 ï ï	1,420 2,336 2.336	26,420 2,336 2.336	$\mathcal{L}$ 4,712,801 69 2.967.285 $\overline{6}$ 2,066,366		$\frac{5}{2}$ 951,761 25 1,085,008 32 1,085,008	186,481 4 186,517 $\circ$ 186,517	95,360 $\mathcal{L}$ 104,181 S 104,181	45,096	192,779 $\left( 4\right)$ (194, 344) (5) (183,008)	9.442 49,408 33,864	23 1,480.919 28 1,230,770 37 1,226,562	302,408 130,966 77,325	28 1,783,327 $\overline{5}$ 1,361,736 $\overline{39}$ 1,303,887	100 6,496,128 100 4,329,021 100 \$ 3,370,253
21 - 日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核			Щ $\mathfrak l$ 月三十一日及三月三十		負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(七))	應付帳款	應付關係人款項(附註七)	其他應付款	本期所得税負債	其他流動負債	一年內到期長期負債(附註六(八))	流動負債合計	非流動負債:	長期借款(附註六(八)	其他非流動負債	非流動負債合計	負債總計	歸屬母公司業主之權益(附註六(十一)):	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	其他權益	歸屬於母公司業主之權益合計	非控制權益(附註六(六))	權益總計	負債及權益總計
$\frac{1}{10}$ 月 民國一〇五年及一〇四年三	察题份有限公司及其子公司 區 弘德	普通常差別情	电图 民國一〇五年三月三十一	104.3.31 104.12.31 105.3.31	$\delta_{\rm 0}$ 额 俐 $\delta_{\rm 0}$ 额 金 $\delta_0'$ 额 셲	2100 $\overline{10}$ 677,470 $\frac{8}{3}$ 770,277 20 667,948 S	2170 $\mathbf{c}$ 101,904 29,118 41,880	2180 57 726,022 ξ 54 2,330,633 53 1,772,945	2200 $\mathbf{c}$ 93,558 2 88,846 186,67	2230 2 97,948 125,618 97,881	2300 24 1,510,464 752,728 $\overline{16}$ 532,501	2320 $\omega$ 197,899 152,625 4 136,488	100 6.405,265 98 4.249.845 98 3,299,624		2540 26,480 25,016 25,016	2600 24,665 24,908 24,065	14,940 8,752 5,842	13,360 ı 5,460 5,460	ı 11,418 15,040 10,246	3110 1 90,863 2 79,176 $\mathcal{L}$ 70,629	3200	3310	3320	3350	3400		36XX		100 6,496,128 100 4,329,021 $\frac{100}{2}$ \$3,370,253
					樾 流動資產: 资	現金及約當現金(附註六(一)) 1100	應收票據淨額(附註六(三)) 1150	應收帳款淨額(附註六(三)) 1170	應收關係人款項(附註六(三)及七) 1180	其他應收款(附註六(三) 1200	存貨(附註六(四)) 130X	其他流動資產(附註八) 1470	流動資產合計	非流動資產:	以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(二)) 1543	採用權益法之投資(附註六(五)) 1550	不動產、廠房及設備 1600	遞延所得稅資產 1840	其他非流動資產 1900	非流動資產合計									資產總計

.

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WASHINGTON COMPANY

EXAMPLE

董事長:

·士(梅辞國後附合併財務季報告附註)
(英)
(使)賦 $rac{1}{\sqrt{2}}$ 經理人:

赵洪 會計主管:

6831 僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及其子公司 合併綜合損益表 民國一〇五年及一〇四年1月 日至三月三十一日

單位:新台幣千元

		105年1月至3月		104年1月至3月
		額 金	$\frac{0}{0}$	金 額	$\frac{0}{0}$
4110	銷貨收入	\$2,444,580	104	4,411,307	101
4170	減:銷貨退回及折讓	102,377	$\overline{4}$	33,513	$\mathbf{1}$
	營業收入淨額(附註七)	2,342,203	100	4,377,794	100
5000	營業成本(附註六(四)及七)	2,245,079	96	4,191,071	- 96
	營業毛利	97,124	$\overline{4}$	186,723	$\overline{4}$
	營業費用(附註六(三)及(九)):
6100	推銷費用	59,058	3	190,734	5
6200	管理費用	15,847	$\mathbf{1}$	16,194
6300	研發費用	5,539	$\blacksquare$	5,467
	營業費用合計	80,444	$\overline{4}$	212,395	$\overline{5}$
	營業淨利(損)	16,680	$\sim$	(25,672)	(1)
	營業外收入及支出(附註六(十四)):
7010	其他收入	1,263		440
7020	其他利益及損失	(4,658)	$\blacksquare$	(871)
7050	財務成本	(5,074)	$\sim$	(10, 249)
7060	採用權益法認列之關聯企業份額	(843)	$\blacksquare$	(814)
	營業外收入及支出合計	(9,312)	$\sim$	(11, 494)
7900	税前淨利(損)	7,368	ú.	(37, 166)	(1)
7950	減:所得稅費用(利益)(附註六(十))	5,489		(1, 110)
	本期淨利(損)	1,879		$(36,056)$ (1)
	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	(20, 624)	(1)	(14,708)
8399	減:與可能重分類至損益之項目相關之所得稅
		(20, 624)	(1)	(14,708)
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)	(20, 624)	(1)	(14,708)
8500	本期綜合損益總額	(18, 745) \$	(1)	(50, 764)	(1)
	本期淨利歸屬於:
8610	母公司業主	\$ 11,336	$\qquad \qquad \blacksquare$	(10, 449)
8620	非控制權益	(9, 457)		$(25,607)$ (1)
		1,879 S		(36,056)	$\lrcorner$ (1)
	綜合損益總額歸屬於:
8710	母公司業主	\$ (4,208)	$\blacksquare$	(22,909)
8720	非控制權益	$(14,537)$ (1)		$(27,855)$ (1)
		(18, 745) S	(1)	(50, 764)	(1)
	每股盈餘(元)(附註六(十二))
	基本每股盈餘(元)	S 0.10		(0.11)

會計主管:

.

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			$rac{1}{1!}$
準則查核
	盲 公		月
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	其子		뻬
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	$\ddot{\mathcal{A}}$		a,
	殿	糕
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單位:新台幣千元

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州
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盤

歸屬於母 國外營運機 財務報表 保留盈餘	非控制 權 330.263 公司業主 權益總計 1.503.828 換算之兌換	權益總額	1,834,091 额 21,902 未分配 盈餘 203,228 特別盈 餘公積 45.096	(36,056) (25,607) (10, 449) $\ddot{i}$ (10, 449)	(14, 708) (2.248) (12.460) (12, 460) $\mathbf{r}$ $\mathbf{r}$	(50, 764) (27, 855) (22,909) (12.460) (10, 449) $\mathbf{I}$	1,783,327 302,408 1,480,919 9,442 192,779 45,096	1,361,736 130,966 1.230,77 49.408 194.344	1,879 (9, 457) 11,336 11,336 $\frac{1}{2}$	(20, 624) (5.080) (15, 544) (15.544) $\mathbf{r}$	(18.745) (14, 537) (4,208) (15, 544) 11.336	(39, 104) (39, 104) $\cdot$ $\begin{array}{c} \begin{array}{c} \hline \end{array} \end{array}$ $\cdot$	1,303,887 77,325 1,226,562 33,864 (183,008 $\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \end{array}$
	法定盈		餘公積 95.360			$\frac{1}{2}$	95,360	$\frac{104,181}{ }$		$\overline{\phantom{a}}$	I	$\begin{matrix} \mathbf{1} \end{matrix}$	104,18
		資本公積	186,481		'	$\mathcal{I}$	186,48	186,517			$\overline{\phantom{a}}$		186,51
			普通股 股本 951.761			$\frac{1}{2}$	951,76	$\frac{1.085,008}{1}$		$\overline{\phantom{a}}$	$\left \right $	$\overline{\phantom{a}}$	1,085,00

民國一〇五年三月三十一日餘額 民國一〇四年三月三十一日餘額 民國一〇五年一月一日餘額
本期淨利 本期其他綜合損益 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 本期綜合損益總額 非控制權益增減 本期淨損

民國一〇四年一月一日餘額

EXPRESS

董事長:

赵

會計主管:

單位:新台幣千元

			105年1月至3月 104年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利(損)	$\mathbb S$	7,368	(37, 166)
調整項目:
收益費損項目
呆帳費用提列(迴轉利益)數		(7,529)	87,732
折舊費用		1,084	1,847
利息費用		5,074	10,249
利息收入		(227)	(311)
採用權益法認列之關聯企業份額		843	814
處分及報廢不動產、廠房及設備損失		1,834
收益費損項目合計		1,079	100,331
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據淨額		(12, 810)	(60, 475)
應收帳款淨額		575,977	243,806
應收關係人款項		38,865	(20, 336)
其他應收款		27,740	(1,041)
存貨		220,227	(160, 140)
其他流動資產		16,137	(2,902)
與營業活動相關之資產之淨變動合計		866,136	(1,088)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付帳款		(139,076)	399,560
應付關係人款項		(456, 177)	(234, 529)
其他應付款		(28, 442)	(30, 891)
其他流動負債		2,724	3,549
其他非流動負債			(2)
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(620, 971)	137,687
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		245,165	136,599
調整項目合計		246,244	236,930
營運產生之現金流入		253,612	199,764
收取之利息		227	311
支付之利息		(5,074)	(10, 249)
支付之所得稅		(157)	$\sim$
營業活動之淨現金流入		248,608	189,826
投資活動之現金流量: 取得不動產、廠房及設備
處分不動產、廠房及設備		(166) 132	(339)
其他非流動資產減少(增加)		4,794	(1, 304)
投資活動之淨現金流入(出) 籌資活動之現金流量:		4,760	(1, 643)
短期借款減少			(98,092)
非控制權益變動		(285, 283) (39, 104)	-
籌資活動之淨現金流出		(324, 387)	(98,092)
匯率變動之影響		(31,310)	(12, 775)
本期現金及約當現金增加(減少)數		(102, 329)	77,316
期初現金及約當現金餘額		770,277	600,154
期末現金及約當現金餘額	S	667,948	677,470

i.

$\epsilon$

會計主管:

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

弘憶國際股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇五年及一〇四年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇五年五月十一日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)金融監督管理委員會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下稱理事會)自最近一年度報導期間結束日後已 發布,惟截至本合併財務季報告之報導日止尚未經金融監督管理委員會(以下簡稱金 管會)認可及公布生效日之準則及解釋:

理事會發布 之生效日

新發布/修正/修訂準則及解釋 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之闡釋」 2018年1月1日

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。

除上開說明外,合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估,與民 國一〇四年度合併財務報告附註三之揭露一致。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

本合併財務季報告編製原則與民國一〇四年度合併財務報告一致,相關資訊請 詳民國一○四年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公 所持股權百分比 業務
司名稱	子公司名稱	性質	105.3.31	104.12.31	104.3.31	说 明
本公司	G.M.J. Technology (BVI) Co., Ltd(簡稱G. M.I. (BVI)	投資控股公司	$100 \%$	100 %	$100 \%$
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	Harken Investments Limited(簡稱Harken)	投資控股公司	100 %	100 %	100 %
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	永達電子科技有限公司(簡稱永達電子)	电子零组件买卖及 投资控股	$100 \%$	100 %	100 %
永達電子科技有限公司	弘憶(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘憶 上浄)	电子零组件买卖及 紫務行銷結詢服務	100 %	100 %	100 %
永達電子科技有限公司	弘德永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘憶 深圳)	电子零组件买卖及 紫務行銷諮詢服務	100 %	100%	$100 \%$
永達電子科技有限公司	深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達富 通)	电子零组件买卖	100%	100 %	100 %
Harken Investments Limited	弘威電子有限公司(簡稱弘威電子)	电子零组件买卖	51 %	51 %	51 %
弘盛電子有限公司	茲雅電子 (上海) 有限公司(簡稱茲雅上 海)	电子零组件贸费	$100 \%$	100 %	$100 \%$
弘威電子有限公司	兹雅電子 (深圳) 有限公司(簡稱茲雅深) 圳)	电子零组件买卖	$100\%$	100%	$100 \%$

2.未列入合併財務季報告之子公司:無。 (三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並依預計全年度當期所得稅費用及遞延所得稅費用之比例分攤 為當期所得稅費用及遞延所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 债於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

		105.3.31	104.12.31	104.3.31
庫存現金		--------------------------------- 8.977	14.557	6.353
支票及活期存款		648 97.	720
	ιΠ	667,948

(二)以成本衡量之金融資產一非流動

	. 7.9.91 ΨV ---------------------------------------	114 $\sim$ $\sim$ $\sim$ $\sim$	. ジャジェ
櫃 國 Пŀ æ ∵ff ı - 节 . . .	Ð - 42 $\sim$ ---------------------------------------	-- _________ .	100 tou -- -------------------------------------- ---------------------------------------

10E 2.21

$1041221$

合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公允 價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管理階 層認為其公允價值無法可靠衡量。

合併公司持有之以成本衡量之金融資產一德信創業投資(股)公司於民國一〇四 年八月辦理減資退還投資款為1.464千元,合併公司持股減少146千股。

於報導日,合併公司之以成本衡量之金融資產均未有設定質押做為借款擔保之 情形。

(三)應收票據、應收帳款及其他應收款

	105.3.31	104.12.31	104 3 31
應收票據	\$ 41,985	29.175	102.159
應收帳款	2.293,875	2,869,975	3,886,869
應收關係人款項	49,981	88,846	93,558
其他應收款	97,881	125,618	97.948
減:備抵呆帳	(521, 035)	(539,399)	(161, 102)
	1.962,687	2,574,215	4,019,432

應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
帳齡60天以下	1,153,654	1,657,394	2,465,288
帳齡61~120天	562,047	764,799	1,021,401
帳齡121~240天	226,243	152,022	532,743
帳齡241~360天	20.743	$\blacksquare$
	1.962.687	2,574,215	4,019,432

應收票據、應收帳款及其他應收款備抵呆帳變動如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
期初餘額	539,399	78,412
認列之減損損失(回轉利益)	(7,529)	87,732
本期沖銷	(123)	(3,710)
匯率影響數	(10, 712)	(1, 332)
期末餘額	521,035	161,102

合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依讓售合約之規定,因商業糾 紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失 則由銀行承擔,因此符合金融資產除列之條件。應收帳款出售時合併公司取得按合 約約定之款項,並依至客戶付款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實 際付款時再行收回,此外,合併公司另須支付一定比率之手續費支出。於報導日尚 未到期之讓售應收帳款相關資訊如下:

		105.3.31
承購人	除列金額	銀行所給 予之額度	已預支 頚 金	车 利 區間%	保留款(列於其 他應收款項下)	重要之 移轉條件	擔保項目 (本票)
彰化銀行	50,439 \$.	240,000	40,351	1.59%	10,088	無追索權	240,000
玉山銀行		210,000				無追索權	210,000
	\$ 50,439	450,000	40,351		10,088		450,000
				104.12.31
		銀行所給	已預支	率 利	保留款(列於其	重要之	擔保項目
承購人	除列金額	予之額度	頒 金	區間%	他應收款項下)	移轉條件	(本票)
彰化銀行	$\overline{$}3\overline{126,636}$	240,000	101,309	1.59	25,327	無追索權	240,000
玉山銀行		210,000				無追索權	210,000
	\$126,636	450,000	101,309		25,327		450,000

	104.3.31
承購人	除列金額	銀行所給 予之額度	已預支 額 金	率 利 區間%	保留款(列於其 他應收款項下)	亩 要之 移轉條件	擔保項目 (本票)
兆豐銀行	S $\tilde{\phantom{a}}$	150,000	$\bullet\bullet$			無追索權	150,000
彰化銀行	59.591	240,000	47.673	1.24	11.918	無追索權	240,000
玉山銀行	23.584	210,000	18,867	$1.25 - 1.27$	4.717	無追索權	210,000
	83.175 S.	600.000	66,540		16,635		600,000

(四)存 貨

		105.3.31	2.31 כו 04 _________	104.3.31 ---------------------------------------
帝	σ пp	501 ጡ w -------------------------------------- -----	,728 75つ ジャ DOM: …………………………………………………………………………………………	464

民國一〇五年一月一日至三月三十一日因先前導致存貨淨變現價值低於成本因 素已改善,致淨變現價值增加而認列銷貨成本減少為13,802千元。

民國一〇四年一月一日至三月三十一日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價 損失為16,054千元,並已列報銷貨成本。

(五)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	LUJ.J.JI	--------	U4. 5.3)
Abbe. 聯 關 企 兲	-------------------------------------- æ ۰۱. ---------------------------------------	. . vu -------------------------------------- _________	ახა -------------------------------------- _________

1. 關聯企業

合併公司基於營運考量,於民國一〇三年十一月投資瑞雲資訊股份有限公司 ,持股比例為42.62%,主要營業項目為電子產品之銷售。

瑞雲資訊股份有限公司於民國一〇四年九月間經董事會決議,辦理現金增資 ,增資股數為1.500千股,每股10元,本公司並未參與該項現金增資案,使持股比 率下降為34.21%,因未按持股比率增資所產生之股權淨值差異36千元,業已計入 「資本公積」項下。

1. 檐 保

合併公司之採用權益法之投資未有提供作質押擔保之情形。 (六)具重大非控制權益之子公司

子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下:

非控制權益之所有權

	主要營業場所/		$\sim$ 1. The state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the s 權益及表決權之比例
子公司名稱	公司註冊之國家	105.3.31	104.12.31	104.3.31
弘威電子股份有限公司	香港	49 OO %	49.00 %	49.00 %

上述子公司之彙總性財務資訊如下,該等財務資訊係依據金管會認可之國際財 務報導準則所編製,並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策 差異所作之調整,且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額: 1.弘威電子股份有限公司之彙總性合併報表財務資訊:

		105.3.31	104.12.31		104.3.31
流動資產	$\overline{\mathbb{S}}$	187,890	302,914		2,608,009
非流動資產		410		6,717	22,874
流動負債		30,493	42,353		2,016,202
非流動負債
淨資產		157,807	267,278		614,681
非控制權益期末帳面金額	S	77,325	130,966		302,408
		105年1月至3月			104年1月至3月
營業收入		\$	3,288		1,709,013
本期淨利(損)		$\mathbf{\hat{S}}$	(19,299)		(52, 259)
其他綜合損益			(10.368)		(4,588)
綜合損益總額		S	(29.667)		(56, 847)
歸屬於非控制權益之本期淨利(損)			(9, 457)		(25,607)
歸屬於非控制權益之綜合損益總額			(14.537)		(27, 855)
營業活動現金流量		\$	42,733		378,552
投資活動現金流量			3,279		154
籌資活動現金流量			(96,321)		(209, 120)
匯率變動影響數			5.965		(1,958)
現金及約當現金增加(減少)數			(44, 344)		167,628
(七)短期借款

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
信用銀行借款	874.910 S	1,174,915	1,832,480
擔保銀行借款	113.440	98,718	449,968
計 合	988.350	1,273,633	2,282,448
尚未使用額度	,292,955	867,989	1,342,332
利率區間(%)	$1.34 \sim 1.99$	1.10~1.80	.11~1.91

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(八)長期借款

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
無擔保銀行借款	25,000	25,000	75,000
減:一年內到期部分	(25,000)	(25,000)	(50,000)
			25,000
尚未使用額度	m		ш.
利率區間(%)	1.995	1.995	1.995

(九)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一 次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決定之 退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

謷	業	費	用

,,,, .	________	--------------------------------------- $-$
ч
	___	-------- householdership and advanced and support the --

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

		я г. --------------------------------------	ю $\cdots$ . . $\sim$
쑝 stle 25. 圣 仁 31,	сĐ.	---------------------------------------	_ ______

(十)所得稅

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利(損)乘以管理階層對於全年度預計有 效稅率之最佳估計衡量。

1.合併公司所得稅費用明細如下:

	105年1月至3月	$104 = 17.53$ 月
當期所得稅費用
當期產生		5.489	7,075
遞延所得稅利益
暫時性差異之發生及迴轉			(8, 185)
所得稅費用(利益)		5.489	(1,110)

2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。

3.本公司兩稅合一相關資訊如下:

	105.3.31	104.12.31	104.3.31
屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘 \$	(183,008)	(194,344)	192,779
可扣抵税額帳戶餘額	7.006	17,006	8.174
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	104年度(預計)	$\%$	$103$ 年度 $($ 實際 $)$

前述两税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。

(十一)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註 六(十一)。

1.普通股之發行

本公司民國一〇四年六月十八日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資 133,247千元,發行普通13,325千股,以民國一〇四年八月三十一日為增資基準日 ,相關法定登記程序已辦理完竣。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積後,如 尚有盈餘,加計以前年度未分配盈餘後,除保留部份外分配如下:

(1)員工紅利不低於千分之1;

(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2;

(3)餘由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。

為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘 分配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。

依民國一〇四年五月修正之公司法規定,員工紅利及董事及監察人酬勞已不 屬於盈餘分配項目,本公司將於主管機關規定期限前配合修改公司章程。

3.盈餘分配

本公司於民國一〇四年六月十八日經股東常會決議民國一〇三年度盈餘分 配案,有關分派予業主股利之金額如下:

$102.5$

	分派予普通股業主之股利:		$10.5 + 75$
股	祟		133,247

本公司於民國一〇五年三月二十八日經董事會擬議民國一〇四年度虧損撥 補案,不分派業主股利。

(十二)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:

	105年1月至3月	104年1月至3月
基本每股盈餘
歸屬於本公司之本期淨利(損)	11.336	(10, 449)
普通股加權平均流通在外股數	108,501	95,176
	0.10	(0.11)

(十三)員工及董事、監察人酬勞

依本公司董事會通過尚未經股東會決議之公司章程規定,年度如有獲利,應提 撥不低於0.1%為員工酬勞及不高於2%為董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預 先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從屬 昌工。

本公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日因虧損而未估列員工 酬勞及董事及監察人酬勞。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估 計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。

本公司民國一〇四年度因虧損而未估列員工酬勞及董事及監察人酬勞。相關資 訊可至公開資訊觀測站查詢。若股東會決議之章程修正條文與董事會通過者不同致 實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為民國 一〇五年度之損益。

(十四)營業外收入及支出

1.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	105 年1 月 至 5 月	- 104 平 1 月
利息收入		רמר
			20
		1,263	140

$\overline{100}$

$\overline{AB}$

$10541B52B$ $10441B52B$

2.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

		エリシーエフ エンガ	エリサイエリ エマガ
外幣兌換損益		594	344
什項支出		(5,252)	(1,215)
處分資產損失		-	$\mathbf{m}$
	-S	(4.658)

$\sim$ 16 $\sim$

3.财務成本

合併公司之財務成本明細如下:

		105年1月至3月	$104 = 1$ 月至3月
銀行借款利息費用		(4.724)	(148) 9.1
應收帳款債權移轉	WASHINGTON AT A CONTROL	350
		(5,074)	(10.249)

(十五)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併 財務報告附註六(十五)。

1.匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

			105.3.31			104.12.31			104.3.31
		外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
盒融資產
	貨幣性項目
美	金	\$ 92.704	32.185	2.983.676	109,692	32.825	3,600,625	153,678	31.300	4,810,117
人民幣		3.514	4.972	17,472	5,013	4.995	25,039	4,455	5.044	22,472
港	幣	9.141	4.150	37.937	9,722	4.235	41,171	11,814	4.036	47,682
金融負債
	貨幣性項目
美	金	41,606	32.185	1.339,088	66,512	32.825	2,183,241	82,073	31.300	2.568,888
巷	幣	19.172	4.150	79,563	22,380	4.235	94,778	17,970	4.036	72.526

合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款及 其他應收款、借款及應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換損益。於 民國一〇五年及一〇四年三月三十一日當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值 或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一〇五年及一〇四年 一月一日至三月三十一日之稅前淨利將分別增加或減少81,022千元及111,943千元 。兩期分析係採用相同基礎。

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一〇五年及一〇四年一月一日至三月三十一日外幣兌換損益(含已實 現及未實現)分別為594千元及344千元。

2.公允價值及帳面價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

(十六)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇四年度合併財務報告附註六(十六) 所揭露者無重大變動。

(十七)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十七)。

七、關係人交易

(一)與關係人間之重大交易事項

1.營業收入

合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:

	銷 ________	佫	項 應 鄁 款 收 -------- -------
	Е, 105年 ᅎ . .	в l ∩⊿ 4≟.1 ÷ . .	INS 3 31 . . .	-31 414 . ------------------	4.3.31
他關 其 係	_________ $\sqrt{2}$ ---------------------------------------	--- CONTACT _________	OQ. AAAAAAAAAAAAAAAAAAA ______	՝ Ց4ւ. 88 -------------------------

合併公司對關係人銷售之產品,除未銷售予其他客戶,致銷貨價格無其他客 戶可供比較外,餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異。

2.進貨

合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:

	進 .	15 . .	腡 項 應 伀. . 44 下午
	105年1	04年1 Е 全文 Þ	10E . . SALESMAN PRODUCTS	104 12.31 ________	4.3.31 -----------
瞯 甘 他 ナマ	سمعنا	-------------------------------------- 41 14 ANAPARAMA	10 .	PARAMONTHONIC COMPANY	-40

合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠 商可供比較,付款條件則與非關係人無顯著差異。

(二)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	103 干1月 王コ月	エリサーキエフ エンガ
短期員工福利	8.891	8,455
退職後福利		303
	8.998 .	8,758

$105k10 \times 20$ $101k10 \times 20$

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	105.3.31	104.12.31	104.3.31
銀行存款及定期存款(列 銀行借款額度保證
於其他流動資產項下)		19.683	40.157	74.619

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司重大未認列之合約承諾如下:

(一)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:

進貨履約保證	105.3.31 410,346	104.12.31 412,566	104.3.31 409,237
(二)合併公司已開立而未使用之信用狀:
已開立未使用之信用狀	105.3.31 479,444	104.12.31 684,634	104.3.31 623,712
(三)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下,其相關說明請詳附註六(三)
應收債權移轉開立擔保本票	105.3.31 450,000	104.12.31 450.000	104.3.31 600,000
(四)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費:
發行保證之進口貨物應繳稅費	105.3.31 9,400 S	104.12.31 9,400	104.3.31 12,000

十、重大之災害損失;無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其他

(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		105年1月至3月			104年1月至3月
質 性 別	屬於營業 本者 成	屬於營業 者 費 用	計 合	屬於營業 本者 成	屬於營業 用者 費	計 合
員工福利費用
薪資費用		41,916	41,916		62,617	62,617
勞健保費用		3,628	3,628		3,463	3,463
退休金費用		2,162	2,162		2,134	2,134
其他員工福利費用		2,000	2,000	$\blacksquare$	2,093	2,093
折舊費用		1,084	1,084	$\ddot{}$	1,847	1,847

(二)營運之季節性:

合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。

(三)其他:

本公司於民國一〇五年四月間,因營運考量終止代理台灣東芝電子零組件股份 有限公司(以下簡稱台灣東芝公司)硬碟之業務。

弘威電子於民國一〇四年九月間,因營運考量終止代理東芝電子亞洲有限公司 及東芝電子(中國)有限公司(以下簡稱東芝公司)Flash與Discreate之業務,並依雙方 協議將前述貨品之庫存存貨退出予東芝公司。惟東芝公司認為弘威電子退回之貨品 價值下跌而於民國一○四年十一月發出信要求弘威電子支付款項美金16,778千,並 於民國一〇五年三月間對弘威電子呈請清盤。弘威電子具已委請律師,並經律師評 估認為其已依雙方協議及代理合約退回貨品以抵銷尚未支付之貸款,已無義務支付 任何款項予東芝公司。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:

			背書保 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背				黄際動 以财産擔 累計背書保證金 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大陸
	編號 證者公		關係 業費書保 背書保證 書保證				【保之背書 額佔最近期財務】最高限額 對子公司 對母公司 地區背書
		司名稱 公司名稱	(注2) 證 限 額 絵	箱1	頱 参	专合额	保證金額 報表淨值之比率	(註1)	背書保證 背書保證 保	镫
		本公司 弘威電子有	.226,562	115.393 L	115.393		941%	1.226.562
		抓かす

註1.本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之八十為限,惟對海外單 一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

1.有業務關係之公司。

2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。

5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):

	有價證券	與有償證券
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	根列科目	載 股	帳面金額	持股比率	公允債值	借	註
本公司	潢填科技(股)公司		以成本衡量之金 融資產一非流動	.000	19.500	14.49 %
本公司	德信創業投資(股)公司	董事長為同一人	以成本衡量之金 融资产一非流动	829	5.516	2.70%

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

	交易對象			交易情形				交易條件與一般交易不 同之情形及原因	應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司 名	稱	胨 M	進(銷)貨	額 金	佔總進 (消)货 之比率	投信 抑胃	偤 罩	投信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、報 款之比率	備註
本公司	据显公司	该公司董事長 為本公司董事 長之二親算	進貨				驗商進貨	1,375,644 67.94 % 月結45天 未向其他 無重大差異	(665, 616)	69.01 %

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。

9.從事衍生工具交易;無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			奥交易			交易往米情形
編號 (註一)	交易人名称	交易往來對象	之 ᄾ 傣 開 (註二)	科 目	金 頮	交易條件	佔合併總營業收) 或總資產之比率
0	弘愤公司	宏達富通		銷貨收入		6,476 依約定成本加成	$0.28 \%$
$\theta$	弘憶公司	宏達富通		應收帳款		6,305 月結60天	0.19%
0	弘憶公司	弘憶深圳		業務諮詢費		15,908 每月支付	0.68%
$\theta$	協協公司	弘憶上海		銷貨收入		17,720 依约定成本加成	$0.76\%$
$\theta$	弘悦公司	弘憶上海		應收帳款		21,997 月結60天	$0.65 \%$
	弘威電子	兹雅深圳	3	應收帳款		73,258 月結90天	2.17%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

• 2.子公司對母公司。
• 3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):

民國一〇五年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:

投資公司	被投资公司	所在	主要管	原始投資金額			期末持有		被投资公司	本期認列之
稱 名	稱 Æ	地區	菜項目	本期期末	去年年底	股數	比串	帳面金額	本期損益	投資損益	焦註
弘德國際股份 有限公司	IG.M.I. Technology ((BVI) Łtd.	British Virgin lisland	投資控股公司	543,861	543,861		17,877 1100.00 %	343,795	(16, 292)	(16, 292)	註
弘德國際股份 有限公司	臨雲資訊股份 有限公司	台灣	电子产品销售	26,000	26,000	2,600	34.21 %	24,065	(2,432)	(843)
G.M.I. Technology (BVI) Ltd.	永達電子科技 有限公司	替港	電子零組件買 賣及控股投資	138,973	138.973		31,025 100,00 %	80,071	(6, 448)	(6, 448)	註
G.M.I. Fechnology (BVI) Ltd.	HARKEN INVESTMENT is limted	British [Virgin Island	投资控股公司	393,484	393 484		13.169 100.00 %	263,719	(9,844)	(9,844)	註
HARKEN INVESTMENT 公司 IS LIMTED.	弘威電子有限	搔港	電子零組件買	250,940	250,940	102,000	51.00 %	80,482	(19,299)	(9, 842)	註

註:該交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:

大陸被投資	主要替業	收 Т.	投資方	本期期初自 台灣匯出累		本期匪出或 收回投資金額	本期期末自 台灣匯出累	被投资公司	本公司直接 或問接投資	本期認 列投資	期末投 資報面	截至本期 止已匯回
公司名称	目 項	資本額		式(註1) 積投資金額	鹿出	收回	積投資金額	本期捐益	之持股比例	損 益	儧 值	投資收益
1]	弘憶(上海)國電子零組件買 際貿易有限公債及業務行銷 协调服务	56,223	$($ $\equiv$ )	36,540			36,540 (11.2)	(5,110) (312)	100.00%	(5,110)	2,483
١J	弘悦永達電子 電子零組件買 【深圳)有限公员及業務行銷 lià: 蒟服務	34,576	$\left( =\right)$				(112)	378 (312)	100.00%	378	20,546
電子有限公司 會	深圳宏達富通 電子零組件買	65,445	$\left( =\right)$	44,660			44.660 (32)	(1, 547) (33.2)	100.00%	(1, 547)	54.731
該雅電子(上 海)有限公司	电子零组件胃 18	104,142	$=$	30,296			30.296 (t±3)	(3,848) (註3)	100.00%	(3,848)	81,686
該雅電子(深 如)有限公司	電子零組件買 18	15,372	$=$ )	7,840			7,840	(3,350)	100,00%	(3,350)	(71, 352)

註1:投資方式區分為下列四種:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。

(三)其他方式。

• 註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接 投資。
• 註3:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係弘威電子有限公司以自有資金直接投資

註4:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。

2.赴大陸地區投資限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資 令箱	全額 育	陸地區投資限額
Ю

3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:

合併公司民國一〇四年一月一日至三月三十一日與大陸被投資公司直接或間 接之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊 □ 之說明。

十四、部門資訊

合併公司民國一〇五年度部門劃分基礎與前一年度合併財務報告相同,業務部門1係 銷售各類電子設備及零組件之買賣。業務部門2係從事TOSHIBA商品之代理及買賣。 合併公司營運部門資訊及調節如下:

		105年1月至3月
			整 謂
	業務部門1	業務部門2	及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	\$ 2,338,915	3,288		2,342,203
部門間收入
收入總計	2,338,915 \$	3,288		2,342,203
應報導部門損益	\$ 21,178	(19,299)		1,879
		104年1月至3月
			整 調
	業務部門1	業務部門2	及銷除	計 合
收 入:
來自外部客戶收入	S 2,711,671	1,666,123		4,377,794
部門間收入		42,890	(42, 890)
收入總計	S 2,711,671	1,709,013	(42, 890)	4,377,794
應報導部門損益	\$ 16,203	(52,259)		(36,056)