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G.M.I Interim / Quarterly Report 2014
52314_rns_2014-11-14_10077d40-4e65-45a7-85c4-753dd1e1b250.pdf
Interim / Quarterly Report
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弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇三年及一〇二年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
$\ddot{\phantom{0}}$
Ŷ,
$\frac{1}{2}$ Ļ,
$\sim \infty$
公司地址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 話: $(02)2659-9838$ 電
$\mathcal{L}_{\mathrm{R}}$ .
Single mann
$$
\mathord{\sim} 1 \mathord{\sim}
$$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
|
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 9$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $9 - 10$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 10 |
| (六)重要會計項目之說明 | $11 - 18$ |
| (七)關係人交易 | 18 |
| (八)質押之資產 | 19 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 19 |
| (十)重大之災害損失 | 19 |
| (十一)重大之期後事項 | 19 |
| $(+) =$ 其 彵 |
$19 - 20$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $20 - 21$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 22 |
| 3.大陸投資資訊 | $22 - 23$ |
| (十四)部門資訊 | 23 |
k)
Ì
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 Fax 傅真 +886 (2) 8101 6667 Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
師核閱報告 計
弘憶國際股份有限公司董事會 公鑒:
弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一◯三年及一◯二年九月三十日之合併 資產負債表 ,暨民國一○三年及一○二年七月一日至九月三十日及一○三年及一○二年一月一日至九月三 十日之合併綜合損益表、民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之合併權益變動表及 合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任,本 會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核,故 無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
弘憶國際股份有限公司列入上開合併財務季報告之部份子公司,係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一○三年及一○二年九月三十日其資產總額分別 為542,335千元及154,966千元,分別佔合併資產總額之8.23%及3.53%,負債總額分別為366,944 千元及18,060千元,分別佔合併負債總額之7.55%及0.63%;民國一○三年及一○二年七月一日 至九月三十日及一○三年及一○二年一月一日至九月三十日其綜合損益分別為(13,997)千元、 (2,937)千元、(42,017)千元及(4,632)千元,分別佔合併綜合損益之(14.40)%、(15.31)%、(63.66)% 及(4.45)%。
依本會計師核閱結果,除第三段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核閱,對第一 段所述合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務季報告在所有重 大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十 四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所
台財證六字第0930105495號 證券主管機關 金管證六字第0960069825號 核准簽證文號 國 $-$ O $\equiv$ 年 十二 民 $+-$ 月 日
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG network
of independent member firms affiliated with KPMG International
Cooperative ('KPMG International'), a Swiss entity.
| 單位:新台幣千元 | 102.9.30 102.12.31 103.9.30 |
$\delta_{\rm 0}$ 鎭 金 $\delta_{\rm 0}$ 貘 49 $\delta_{\rm 0}$ 鬣 쉐 |
$\frac{5}{2}$ 654,073 24 1,203,403 28 1,826,858 S |
30 1,319,223 24 1,176,720 26 1,711,984 |
$\overline{1}$ 737,311 $\overline{8}$ 928,394 $\overline{5}$ 1,045,458 |
$\overline{2}$ 86,801 $\mathcal{L}$ 90,487 85,599 |
18,503 32,455 61,141 |
15,762 11,638 24,843 |
25,000 25,000 50,000 |
65 2,856,673 69 3,468,097 $\overline{12}$ 4,805,883 |
25,000 ı 25,000 50,000 |
2,613 ٠ 5,208 4,536 |
27,613 30,208 54,536 |
66 2,884,286 69 3,498,305 73 4,860,419 |
$\overline{2}1$ 906,439 $\frac{8}{2}$ 906,439 $\overline{4}$ 906,439 |
45,322 | $\overline{c}$ 906,439 $\overline{18}$ 906,439 $\overline{5}$ 951,761 |
4 186,481 4 186,481 186,481 |
84,714 84,714 95,360 |
$\mathfrak{g}$ 105,795 65,781 S 150,510 65,781 45,096 155,774 |
Ξ (51, 815) $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ (45,096) (26,241) |
29 1,297,395 27 1,348,829 23 1,408,231 |
M 210,415 4 218,617 4 320,643 |
34 1,507,810 $\frac{1}{2}$ 1,567,446 27 1,728,874 |
$\frac{100}{2}$ 4,392,096 $\frac{100}{2}$ 5,065,751 $\frac{100}{2}$ $S = 6,589,293$ |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未依一般公認審計準則查核 其子公司 |
三十一日及九月三十日 月 |
負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(六)) | 應付帳款 | 應付關係人款項(附註七) | 其他應付款 | 當期所得稅負債 | 其他流動負債 | 一年內到期長期負債(附註六(七)) | 流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(七)) | 其他非流動負債 | 非流動負債合計 | 負債總計 | 鰭屬母公司業主之權益(附註六(十)): | 普通股股本 | 待分配股票股利 | 資本公積 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 未分配盈餘 |
其他權益 | 歸屬於母公司業主之權益合計 | 非控制權益 | 權益總計 | 負債及權益總計 | |||
| 2月,日底海拔现 建衍有限公司及 OSENE |
全出す主义的表 | 2100 | 2170 | 2180 | 2200 | 2230 | 2305 | 2320 | Separate | 2540 | 2550 | 3110 | 3151 | 3200 | 3310 | 3320 3350 |
3400 | 36XX | |||||||||||
| $\delta_{\rm 0}$ | 22 | ï | 51 | 22 | $\cdot$ | $\sim$ | 99 | Ξ | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||||
| $\overline{\mathbf{R}}$ 弘德國 |
102.9.30 | 貘 $\blacktriangleleft$ |
928,894 | 18,348 | 2,235,977 | 30,364 | 48,991 | 965,451 | 3,124 | 99,494 | 4,330,643 | 27,563 | 17,784 | 4,034 | 12,072 | 61,453 | 4,392,096 | ||||||||||||
| $\delta_{\rm 0}$ | $\overline{6}$ | $\mathbf{z}$ | 52 | $\mathfrak{c}$ | $\overline{a}$ | 24 | $\overline{\mathcal{C}}$ | 99 | ı. | Ξ | $\frac{100}{2}$ | ||||||||||||||||||
| 民國一〇三年及一〇二年九 | 民國一〇三年九月三十 | 102.12.31 | 颖 会 |
791,870 | 80,198 | 2,675,352 | 87,440 | 67,943 | 1,189,102 | 1,879 | 111,157 | 5,004,941 | 27,563 | 16,703 | 2,440 | 14,104 | 60,810 | 5,065,751 | |||||||||||
| $\delta_{\rm 0}$ | $\circ$ | 55 | $\mathfrak{g}$ | 29 | $\overline{\phantom{0}}$ | 100 | r | ï | 1 | r. | $\begin{array}{c} \hline \end{array}$ | $\frac{100}{2}$ | |||||||||||||||||
| 103.9.30 | 鎭 鱼 |
568,118 $\boldsymbol{\omega}$ |
45,880 | 3,601,958 | 98,718 | 103,739 | 1,919,263 | 20,554 | 172,521 | 6,530,751 | 26,480 | 16,875 | 4,186 | 11,001 | 58,542 | $S = 6,589,293$ | |||||||||||||
| 資 產 | 現金及約當現金(附註六(一)) | 應收票據淨額(附註六(三)) | 應收帳款淨額(附註六(三)) | 應收關係人款項(附註六(三)及七) | 其他應收款(附註六(三)) | 存货(附註六(四)) | 預付款項 | 其他流動資產(附註入) | 流動資產合計 | 非流動資產: | 以成本衛量之金融資產-非流動(附註六(二)) | 不動產、廠房及設備(附註六(五)) | 遞延所得稅資產 | 其他非流動資產 | 非流動資產合計 | 資產總計 | |||||||||||||
| 1100 | 1150 | 1170 | 1181 | 1200 | 130X | 1916 | 1470 | 1543 | 1600 | 1840 | 1900 |
$\frac{1}{2}$
董事長:
土铺带网後附合併財務季報告附註)
(後) 經理人:
會計主管:
题
$rac{1}{\sqrt{2}}$
民國一〇三年及一〇二年七月一日 2011年1月1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1日 1
單位:新台幣千元
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 金 額 |
$\frac{0}{0}$ | 額 金 |
$\frac{0}{6}$ | ||
| 4000 | 營業收入 | \$5,458,579 | 101 | 4,182,819 | 101 | 13,799,590 | 101 | 11,125,679 | 101 |
| 4170 | 減:銷貨退回及折讓 | 57,904 | $\overline{1}$ | 48,028 | $\overline{1}$ | 191,719 | -1 | 136,003 | $\overline{1}$ |
| 營業收入淨額(附註七) | 5,400,675 | 100 | 4,134,791 | 100 | 13,607,871 | 100 | 10,989,676 | 100 | |
| 5000 | 營業成本(附註六(四)及七) | 5,187,369 | 96 | 3,979,790 | 96 | 13.126.684 | 97 | 10.541.546 | $-96$ |
| 營業毛利 | 213,306 | $\overline{4}$ | 155.001 | $\overline{4}$ | 481,187 | 3 | 448.130 | $\overline{4}$ | |
| 營業費用(附註六(五)(八)): | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 92,722 | $\overline{2}$ | 88.616 | 3 | 318,184 | 3 | 259,132 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 19,467 | ä, | 15,642 | 52,485 | ÷. | 53,304 | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 5,726 | ÷. | 5.221 | 14,657 | $\blacksquare$ | 19,162 | $\blacksquare$ | |
| 營業費用合計 | 117.915 | $\sqrt{2}$ | 109.479 | 3 | 385,326 | 3 | 331.598 | $\overline{3}$ | |
| 營業淨利 | 95.391 | $\overline{2}$ | 45.522 | 95.861 | 육. | 116,532 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註六(十二)): | |||||||||
| 7010 | 其他收入 | 3.373 | 3,439 | 10,624 | 5.207 | ||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 8 | (2,229) | (3,655) | $\ddot{\phantom{a}}$ | 624 | |||
| 7050 | 財務成本 | (7.873) | $\sim$ | (2, 383) | $\sim$ | (23,958) | $\sim$ | (4.387) | $\mathcal{L}^{\text{int}}$ |
| 營業外收入及支出合計 | (4.492) | $\overline{\phantom{a}}$ | (1, 173) | (16,989) | $\sim$ | 1,444 | |||
| 7900 | 税前淨利 | 90,899 | $\overline{2}$ | 44,349 | 78,872 | 117,976 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(九)) | 17,937 | $\blacksquare$ | 10,551 | 36,069 | 31,309 | $\blacksquare$ | ||
| 本期淨利 | 72,962 | $\overline{2}$ | 33,798 | 42,803 | 86,667 | $\overline{1}$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益: | ||||||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | 24,218 | (14, 620) | 23,204 | 17,518 | ||||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | $\sim$ | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(稅後淨額) | 24.218 | $\approx 1$ | (14.620) | $\sim$ | 23,204 | $\sigma$ . | 17,518 | $\sim$ |
| 本期綜合損益總額 | 97,180 | $\overline{2}$ | 19,178 | 66,007 | 104,185 | $\mathbf{1}$ | |||
| 本期淨利歸屬於: | |||||||||
| 8610 | 母公司業主 | S. 49,721 |
$\overline{2}$ | 20,560 | 1 | 40,547 | 62,437 | 1 | |
| 8620 | 非控制權益 | 23,241 | $\omega_{\rm c}$ | 13,238 | $\blacksquare$ | 2.256 | $\overline{\phantom{a}}$ | 24,230 | $\overline{a}$ |
| 72,962 S |
$\overline{2}$ | 33,798 | 42,803 | 86,667 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 綜合損益總額歸屬於: | |||||||||
| 8710 | 母公司業主 | \$ 68,537 |
$\sqrt{2}$ | 8,795 | 59,402 | 76,403 | $\mathbf{1}$ | ||
| 8720 | 非控制權益 | 28,643 | $\sim$ | 10,383 | -1 | 6,605 | $\overline{\phantom{a}}$ | 27,782 | |
| 97,180 | $\overline{\mathbf{c}}$ | 19,178 | 66,007 | 104,185 | |||||
| 每股盈餘(元)(附註六(十一)) | |||||||||
| 基本每股盈餘(元) | 0.55 S |
0.23 | 0.45 | 0.69 | |||||
| 稀释每股盈餘(元) | 0.55 $\mathsf{s}$ |
0.23 | 0.45 | 0.69 |
僅經核區下未做工無公認審計準則查核
弘憶略勝壓粉蛋概公司及其子公司
會計主管:
| 歸屬於母公司業主之權益 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | 外營運機 構財務報表 國 |
歸屬於母 | ||||||||
| 普通股 股 |
龆 股利 符分 股票 |
資本公務 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 欧 |
换算之兄换 额 差 |
權益總計 公司業主 |
非控制權益 | 權益總計 | |
| 民國一〇二年一月一日餘額 | 871 | 86.481 | 80,800 | 40,657 | 07. | 781 65. |
220.992 | 82.633 | .403. | |
| 盈餘指撥及分配: | ||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | ï | 3.914 | ı | (3,914) | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | ī. | ı | 25,124 | (25, 124) | ||||||
| 普通股股票股利 | 34,863 | (34, 863) | ||||||||
| 本期淨利 | ï | 62,437 | 62,437 | 24,230 | 86,667 | |||||
| 本期其他綜合損益 | $\blacksquare$ | 1 | 13,966 | 13,966 | 3,552 | 17,518 | ||||
| 本期綜合損益總額 | Ï. | 62,437 | 13,966 | 76,403 | 27,782 | 104.183 | ||||
| 民國一〇二年九月三十日餘額 | 906,439 S |
186,481 | 84,714 | 65,781 | 105,795 | (51, 815) | 1,297,395 | 210,415 | 1,507,810 | |
| 民國一○三年一月一日餘額 盈餘指撥及分配: |
906,439 $\varphi$ |
186,48 | 84,714 | 65,781 | 150,510 | (45,096) | 1,348,829 | 218,617 | 1.567.446 | |
| 提列法定盈餘公積 | $\mathbf{I}$ | 10,646 | ī | (10, 646) | ||||||
| 迴轉特別盈餘公積 | 20,685 | 20,685 | ||||||||
| 普通股股票股利 | 5,322 45. |
ı | (45, 322) | |||||||
| 本期淨利 | 40,547 | 40,547 | 2,256 | 42,803 | ||||||
| 本期其他綜合損益 | ï | 18.855 | 18,855 | 4,349 | 23,204 | |||||
| 本期綜合損益總額 | $\mathbf I$ | ٠ | 40.547 | 18.855 | 59,402 | 6,605 | 66,007 | |||
| 非控制權益增減 | $\mathbf{I}$ | I. | I. | I. | 95,421 | 95,421 | ||||
| 民國一〇三年九月三十日餘額 | 906,439 | 45,322 | 186,481 | 95,360 | 45,096 | 155,774 | (26, 241) | 1,408,231 | 320,643 | 1,728,874 |
田 い こちん 表 イニ
日至九月三十日
土地时日
民國一〇三年及
三5月22日
天禄中报公室第 计準 则 查核
僅經核閱,
All Controls (A)
弘信國際歷密有限公司
公用權益變動素
1010
會計主管:
(請詳題後明合併財務李報告附註)
經理人:
$\sim 6$ ~
董事長:
單位:新台幣千元
| 103年1月至9月 102年1月至9月 | |||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: | |||
| 本期税前淨利 | \$ | 78,872 | 117,976 |
| 調整項目: | |||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||
| 折舊費用 | 4,855 | 4.361 | |
| 利息費用 | 23,958 | 4,387 | |
| 利息收入 | (4, 498) | (2,756) | |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 12 | ||
| 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產/負債變動數: |
24.315 | 6.004 | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據淨額 | |||
| 應收帳款淨額 | 34,318 | 4,488 | |
| 應收關係人款項 | (926, 606) | (808, 911) | |
| 其他應收款 | (11, 278) | (30, 364) | |
| 存貨 | (35,796) | (9, 860) | |
| 預付款項 | (730, 161) | (394, 718) | |
| 其他流動資產 | (18, 675) | (1,967) 7.191 |
|
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (61.364) (1,749,562) |
(1.234.141) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付帳款 | 535,264 | 683,162 | |
| 應付關係人款項 | 117,064 | 98,218 | |
| 其他應付款 | (4,888) | 28,002 | |
| 其他流動負債 | 13,205 | 5,348 | |
| 其他非流動負債 | 662 | $\overline{2}$ | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 661.307 | 814.732 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (1,088,255) | (419.409) | |
| 調整項目合計 | (1,063,940) | (413, 405) | |
| 營運產生之現金流出 | (985,068) | (295, 429) | |
| 收取之利息 | 4,498 | 1,871 | |
| 支付之利息 | (23,958) | (4,301) | |
| 支付之所得税 | (8.718) | (20, 166) | |
| 營業活動之淨現金流出 | (1.013.246) | (318.025) | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 取得以成本衡量之金融資產 | (19, 500) | ||
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 1,083 | 1,913 | |
| 取得不動產、廠房及設備 | (4,360) | (12, 622) | |
| 其他非流動資產減少 | 1,358 | w. | |
| 其他金融資產減少 | 14.714 | ||
| 投資活動之淨現金流出 | (1.919) | (15.495) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款增加 | 623,455 | 455,935 | |
| 長期借款增加 | 50,000 | 50,000 | |
| 非控制權益變動 | 95.421 | ||
| 籌資活動之淨現金流入 | 768.876 | 505.935 | |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 22.537 | 18,757 | |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | (223, 752) | 191,172 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 791.870 | 737.722 | |
| 期末現金及約當現金餘額 | S | 568,118 | 928,894 |
$\mathcal{X}^{\mathcal{X}}{\mathcal{X}^{\mathcal{X}}{\mathcal{X}}}$
$\overline{\phantom{a}}$
民國一〇三年及一〇二年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
弘憶國際股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇三年及一〇二年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇三年十一月十二日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之2013年版國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)民國一〇三年四月三日金管證審 字第1030010325號令,上市、上櫃及興櫃公司應自民國一〇四年起全面採用經金管會 認可並發布生效之2013年版國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號「金融 工具」)編製財務報告,相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第1號之修正「國際財務報導準則第7號之比較 2010年7月1日 | |
| 揭露对首次採用者之有限度豁免」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用 2011年7月1日 | |
| 者固定日期之移除」 | |
| 國際財務報導準則第1號之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| 國際財務報導準則第7號之修正「揭露一金融資產及金融負債之 | 2013年1月1日 |
| 互抵」 | |
| 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」 | 2013年1月1日 |
| (投資個體於2014 | |
| 年1月1日生效) | |
| 國際財務報導準則第11號「聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第12號「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「遞延所得稅︰標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第27號之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| 國際會計準則第32號之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第20號「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
經評估後合併公司認為適用2013年版國際財務報導準則將不致對合併財務報告 造成重大變動。
(二)國際會計準則理事會已發布但尚未經金融監督管理委員會認可之國際財務報導準則 之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可2013年國際財務報 導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
JASB
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「處理聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「闡明可接受之 折舊及攤銷方法」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會計之繼 續」 |
2014年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇二年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇二年合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
合併報表編製原則與民國一〇二年度合併財務報告一致,相關資訊請詳民國一 ○二年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 103,930 | 102.12.31 | 102,9.30 | 說 明 |
| 本公司 | G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd(簡稱G. M.I. (BVI)) |
投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| G.M.I. Technology (BVI) Co. Ltd |
Harken Investments Limited(簡稱Harken) | 投資控股公司 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd. |
永達電子科技有限公司(簡稱永達電子) | 電子零組件買賣及 投資控股 |
100 % | 100 % | 100 % | |
| 永達電子科技有限公司 弘憶(上海)國際貿易有限公司(簡稱弘憶 上海) |
雷子容组件買賣及 業務行銷諮詢服務 |
100% | 100 % | 100 % | ||
| 永達電子科技有限公司 弘憶永達電子(深圳)有限公司(簡稱弘德 永遠(深川) |
電子零組件買賣及 業務行銷諮詢服務 |
100 % | 100 % | $100 \%$ | ||
| 永達電子科技有限公司 | 深圳宏達富通電子有限公司(簡稱宏達富 通) |
龍子零組件買賣 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| Harken Investments Limited |
弘威電子有限公司(簡稱弘威電子) | 电子零组件贸费 | 51 % | 51 % | 51 % | |
| 弘威電子有限公司 | 兹雅宽子 (上海) 有限公司(簡稱茲雅上 海) |
電子零組件買賣 | 100 % | 100 % | 100 % | |
| 弘威電子有限公司 | 兹雅電子 (深圳) 有限公司(簡稱茲雅深) 圳) |
童子零組件貿賣 | 100 % | 100 % | 100 % |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。
(三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇二年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇二年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 6.696 |
9,140 | 5.478 |
| 活期存款 | 542,349 | 470,329 | 589,856 |
| 定期存款 | 19.073 | 312,401 | 333,560 |
| S 568.118 |
791,870 | 928,894 |
(二)以成本衡量之金融資產一非流動
| '.30 | . | .30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 櫃 圎 脬 诵 ,晋 ĸ 3E. $\sim$ m CO |
m ъD. __ _______ |
--------------------------------------- | .003 _____ ______ --- |
50.5 the contribution of the development of the contribution of the company of the contribution of the contribution -------------------------------------- |
合併公司所持有之上述股票投資,於報導日係按成本減除減損衡量,因其公 允價值合理估計數之區間重大且無法合理評估各種估計數之機率,致合併公司管 理階層認為其公允價值無法可靠衡量。
合併公司持有之採成本衡量之金融資產一德信創業投資(股)公司於民國一〇 三年八月及一〇二年六月分別辦理減資退還投資款1,083千元及1,913千元,合併公 司持股分別減少108千股及191千股。
合併公司於民國一〇二年六月間取得潢填科技股份有限公司10%之股權,投 資款為19,500千元。
(三)應收票據、應收帳款及其他應收款
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 | 45.925 | 80,423 | 18,390 |
| 應收帳款 | 3,654,708 | 2,701,367 | 2,253,408 |
| 應收關係人款項 | 98.718 | 87,440 | 30,364 |
| 其他應收款 | 103,739 | 67,943 | 48,991 |
| 減:備抵呆帳 | (52, 795) | (26,240) | (17, 473) |
| 3,850,295 | 2,910,933 | 2.333,680 |
應收票據、應收帳款及其他應收款之帳齡分析如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 帳齡60天以下 | 2,871,805 \$ |
2,333,614 | 1,839,385 |
| 帳齡61~120天 | 833.155 | 552,788 | 470,116 |
| 帳齡121~240天 | 145.335 | 21,725 | 24,179 |
| 帳齡241~360天 | 2.806 | ||
| 3,850,295 | 2,910,933 | 2,333,680 |
合併公司民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之應收票據、應收帳 款及其他應收款備抵呆帳變動表如下:
| 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | 26,240 12,209 |
|
| 認列之減損損失 | 26,009 6,687 |
|
| 本期沖銷 | (1,450) | |
| 匯率影響數 | 546 | |
| 期末餘額 | 52.795 17,473 |
合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約,依讓售合約之規定,因商業糾 紛(如銷貨退回或折讓等)而產生之損失由合併公司承擔,因信用風險而產生之損失 則由銀行承擔。合併公司於民國一〇三年九月三十日、一〇二年十二月三十一日及 九月三十日分別提供本票600,000千元、679,000千元及679,000千元予銀行作為不履 行合約之擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項,並依至客戶付 款日止之期間按約定利率支付利息,其尾款待客戶實際付款時再行收回,此外,合 併公司另須支付一定比率之手續費支出。
合併公司於民國一〇三年九月三十日、一〇二年十二月三十一日及九月三十日 , 有關符合上列條件之應收帳款債權移轉相關資訊明細如下:
| 103.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 棘售金額 | 銀行所給予 額 度 之 |
已预支 籟 金 |
利率區間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移棘條件 |
除列金額 |
| 兆豐銀行 | 42.306 | 150.000 | 33.845 | $1.3 - 1.69$ | 8.461 | 無追索權 | 42.306 |
| 彰化銀行 | 101.836 | 240,000 | 81.469 | 1.27 | 20.367 | 無追索權 | 101,836 |
| 玉山銀行 | 210.000 | 無追索權 | $\bullet$ | ||||
| S 144.142 |
600.000 | 115,314 | 28.828 | 144.142 |
| 102.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承購人 | 韓售金額 | 银行所给予 額 度 之 |
已預支 額 仝 |
利率區間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移轉條件 |
除列金額 |
| 兆豐銀行 5 | 56.429 | 150.000 | 44.953 | $1.99 - 2.11$ | 11.476 | 無追索權 | 56.429 |
| 彰化銀行 | 39.641 | 145.000 | 31.579 | $1.48 - 1.80$ | 8.062 | 無追索權 | 39,641 |
| 玉山銀行 | 465.000 | 無追索權 | |||||
| 96.070 | 760,000 | 76.532 | 19.538 | 96,070 ------------------- |
| 承購人 | 棘售金額 | 銀行所給予 度 額 之 |
已預支 額 金 |
利率區間% | 保留款(列於其他 應收款項下) |
重要之 移轉條件 |
除列金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 兆豐銀行 | 64.397 - 96 |
145.000 | 51.389 | $1.33 - 1.48$ | 13.008 | 無追索權 | 64.397 |
| 彰化銀行 | 36.754 | 465.000 | 29.330 | 1.25 | 7.424 | 無追索權 | 36,754 |
| 玉山銀行 | 590 | 150.000 | 471 | $1.24 - 1.3$ | 119. | 無追索權 | 590 |
| 101,741 S |
760.000 | 81,190 | 20,551 | 101.741 |
(四)存 貨
| 103.9.30 | 102.12.31 ________ |
102.9.30 ____ MANAGEMENT CONTROL |
||
|---|---|---|---|---|
| 商 | $\frac{17}{912}$ | __ ___ 1,919,263 -------- __ --------- |
1,189,102 _ --------------- _ ____ |
965,451 TERRATORIAL ARRAIGNMENT _________ |
民國一〇三年七月一日至九月三十日因先前導致存貨淨變現價值低於成本因素 已改善,致淨變現價值增加而認列銷貨成本減少為13,282千元。
民國一〇二年七月一日至九月三十日及民國一〇三年及一〇二年一月一日至九 月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為11,974千元、38,840千元 及18,150千元,並已列報銷貨成本。
(五)不動產、廠房及設備
| 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良物 | 辦公設備 | 其他設備 | 찱 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額: | ||||||
| 民國103年1月1日 | 769 | 309 | 3.162 | 10.894 | 1,569 | 16.703 |
| 民國103年9月30日 | .742 | 214 | 2.637 | 9,572 | 2.710 | 16.875 |
| 民國102年1月1日 | 945 | 431 | 431 | 6.325 | 8,136 | |
| 民國102年9月30日 | 854 | 340 | 3.490 | .442 | 1.658 | 7.784 |
合併公司不動產、廠房及設備於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形,本期折舊金額請詳附註十二 ,其他相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註十二。
(六)短期借款
合併公司短期借款之明細、條件與條款如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 信用銀行借款 | 1,594,018 | 1,203,403 | 417,240 |
| 擔保銀行借款 | 232,840 | 236,833 | |
| 計 ∻ |
1,826,858 | 1,203,403 | 654,073 |
| 尚未使用額度 | 1,975,572 | 2,387,823 | 2.341,544 |
| 利率區間(%) | $1.11 - 2.85$ | $1.09 - 2.83$ | $1.16 - 2.28$ |
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(七)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | ۵Đ | 100.000 | 50,000 | 50,000 |
| 減:一年內到期部分 | (50.000) | (25,000) | (25,000) | |
| J) | 50,000 | 25,000 | 25,000 | |
| 尚未使用額度 | \$ | m | ||
| 利率區間(%) | .995 | .995 | . 995 |
(八)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| . . ь. ---- |
--------------------------------------- ----------------- |
|||
|---|---|---|---|---|
| 荅 יי ⊷ |
________ | --- ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, |
-- . _________ --------------------------------------- |
$\sim$ $\sim$ wд ------------------------- --------------------------------------- _________ |
2.確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| -- |
,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, ,,,,,,,,,,,,,,,, |
∽ ------ -------------------------------------- ALCOHOL: A CALCO |
--------------------------------------- | |
|---|---|---|---|---|
| 荅 22. -- СJ |
-00 -------------------------------------- _________ -- __ |
--------------------------------------- | --------------------------------------- | --------------------------------------- -------------------------------------- |
(九)所得税
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量。
1.合併公司所得稅費用明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 當期產生 |
17.937 | 10.551 | 36,069 | 27,250 |
| 調整前期之當期所得稅 | - |
$\overline{\phantom{a}}$ | 4.059 | |
| 17.937 -------------------------------------- |
10.551 | 36,069 | ||
2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇一年度。
3.本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘 | 155.774 | 150,510 | 105,795 |
| 可扣抵税額帳戶餘額 | 3.292 | 18.013 | 15,778 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 102年度(預計) | $5.54\%$ | 101年度(實際) $29.25 \%$ |
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。
(十)資本及其他權益
除下列所述外,合併公司於民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○二年度合併財務報告附註六 $(+)$ .
1.普通股之發行
本公司民國一〇二年六月十八日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資 34,863千元,發行普通股3,486千股,增資基準日為民國一〇二年九月一日。
本公司民國一〇三年六月二十四日經股東會決議辦理股東股息紅利轉增資 45,322千元,發行普通股4.532千股。
2.保留盈餘
依本公司章程規定,年度決算後所得純益,除依法完納稅捐外,應先彌補已 往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,再依法今規定及實際需 要提列或迴轉特別盈餘公積,如尚有盈餘除保留部份外分派如下:
(1)員工紅利不低於百分之0.1;
(2)董事、監察人酬勞不得高於百分之2;
(3)餘由董事會擬具分派議案,提請股東會決議分派之。
為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘 分配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。
(3)盈餘分配
本公司民國一○三年及一○二年七月一日至九月三十日及一○三年及一○ 二年一月一日至九月三十日員工紅利估列金額分別為0千元、150千元、0千元及 300千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為0千元、150千元、0千元及300千元 ,並列報為各該段期間之營業費用。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度員工紅利估列金額分別為300千元及 600千元,董事及監察人酬勞估列金額分別為900千元及600千元,與實際配發情 形並無差異。
本公司分別於民國一〇三年六月二十四日經股東常會決議民國一〇二年度 盈餘分配案及民國一〇二年六月十八日經股東常會決議民國一〇一年度盈餘分 配案,有關分派予業主股利之金額如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 分派予普通股業主之股利: | ||
| 現 Œ |
$\overline{\phantom{a}}$ -------------------------- |
$\overline{\phantom{a}}$ -------------------------------- |
| Ф 股 バ |
--------------------------------------- |
(十一)每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | S. 49,721 |
20,560 | 40,547 | 62,437 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 90,644 | 90,644 | 90,644 | 90,644 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於本公司之本期淨利 | 49,721 | 20,560 | 40,547 | 62,437 |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 90,644 | 90,644 | 90,644 | 90,644 |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工股票紅利之影響 | 40 | 25 | 40 | |
| 普通股加權平均流通在外股數 | 90,644 | 90,684 | 90,669 | 90,684 |
本公司於民國一〇三年度股東常會決議無償配股,其擬制之追溯調整每股盈餘 如下:
| 圧っ ы - 22 - |
Е zч |
--------------- | ||
|---|---|---|---|---|
| 調整 -每 股 盈 餘追溯 木 |
ÆЛ *** |
በ ንን _________ --------------------------------------- |
0.43 --------------------------------------- ______ |
0.66 --------------------------------------- |
| 稀釋每股盈餘追溯調整 | $\mathbf{u} \cdot \mathbf{v} = \mathbf{v} \cdot \mathbf{v}$ --------------------------------------- |
0.22 --------------------------------------- |
0.43 __ ____ ______ |
0.66 Address to the first process to the company _________ |
| $\sim$ to $\sim$ delivered in the set of $\sim$ |
(十二)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司之其他收入明細如下:
| 103年7 | 至9月 日 |
102年7月 至9月 |
103年1月 至9月 |
102年1 日 至9日 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 利息收入 | œ د د. |
ንዐበ | 498 | 756 | |
| 其 他 |
$.08^{\circ}$ | 34F | |||
| ı E | 439 | 10.624 . |
--------------------------------------- |
2.其他利益及損失
合併公司之其他利益及損失明細如下:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 外幣兌換損益 | S | (1, 748) | 1.594 | 2,908 | |
| 什項支出 | 707 | .481 | 5.249 | 2.284 | |
| \$ | (2,229) | (3,655) | 624 |
3 財務成本
合併公司之財務成本明細如下:
| 103年7 н 至9月 |
$102$ 年7月 주 9 月 |
103年1月 至9月 |
102年1月 至9月 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息費用 \$ | (7.712) | (2,183) | 122.857 | (3,798) |
| 應收帳款債權移轉 | 161. | ΄200. | - 1011 | .589` |
| S 7.873) |
(2.383) | (23.958) | (4.387 |
(十三)金融工具
除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險 、流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇二年度合併 財務報告附註六(十三)。
- 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣 | 匪率 | 台幣 | 外幣 | 匪率 | 台幣 | 外幣 | 匪率 | 台幣 | |
| 金融資產 | |||||||||
| 货幣性项目 | |||||||||
| 奜 金 |
\$145,676 | 30.42 | 4,431,479 | 155.005 | 29.805 | 4,619,924 | 100,815 | 29.5700 | 2,981,100 |
| 人民幣 | 508 | 4.934 | 2.507 | 53.785 | 4.919 | 264,568 | 859 | 4.8340 | 4,152 |
| 幣 港 |
16.506 | 3.918 | 64.670 | 6.498 | 3.843 | 24,972 | 7.599 | 3.8130 | 28,975 |
| 金融負債 |
貨幣性項目
头 金 152,334 30.42 4,634,006 82,408 29.805 2,456,170 77,401 29.5700 2,288,747
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳款、 借款及應付帳款等,於換算時產生外幣兌換損益。於民國一〇三年及一〇二年九 月三十日當新台幣相對於美金、港幣及人民幣貶值或升值5%,而其他所有因素維 持不變之情況下,民國一〇三年及一〇二年一月一日至九月三十日之稅前淨利將 分別增加或減少6,768千元及36,274千元。兩期分析係採用相同基礎。
2.公允價值及帳面價值
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融自債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
(十四)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇二年度合併財務報告附註六(十四) 所揭露者無重大變動。
(十五)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇二年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇二年度合併財務報告所揭露 者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇二年度合併財務報告附註六(十五)。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額及其未結清餘額如下:
| --------------------------------- | 奋 . . |
46 _________ |
收 W3 |
۰M 盐焰 |
--------- | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103 -- |
102 Æ. . |
-03 生 т. ---- _________ |
102 -- |
103.9.30 | 19. _____ |
۱n۰ _________ |
|
| 其他 胭 `循 |
83E _________ |
140 m. |
20 . 34 --------------------------------------- |
300 70 JU سيغرض والمتوارث |
û۵ -10 , , , --------------------------------------- |
440 SALESMAN COMPOSE |
.364 ------------------------ |
合併公司對關係人銷售之產品,除未銷售予其他客戶,致銷貨價格無其他客 戶可供比較外,餘銷貨價格與收款條件則與非關係人無重大差異。
- 向關係人購買商品
合併公司向關係人進貨金額及其未結清餘額如下:
| --------------------------------------- | 進 | ________ | 開 Έ. Æ . ___ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年) ぶり目 |
102 в 20 B 人狂气 ACCOMMODATION |
103年1 至9月 B |
$102 +$ 主 н |
103.9.30 | 102.12 1331 ----------------- |
102 -------------- |
||
| 其他關係人 | $45^\circ$ ن د ۱۰۰۰ --------------------------------------- --------------------------------------- __ |
E O O 989 _________ |
844 _________ |
ብደራ ---- |
15.458 ĥ4 --------------------------------------- ------------------------------------- |
928.394 --------- _________ |
. --------------------------------------- |
合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠 商可供比較,付款條件則與非關係人無顯著差異。
(二)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 103年7月至9月 | 102年7月至9月 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 5,936 | .8.340 | .563 | |
| 退職後福利 | 30 | 64 | 381 | |
| 6.066 | 6.235 | ',918 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 定期存款(列於其他流 | 銀行借款額度保證 | |||
| 動資產項下) | 164.244 | 108,530 | 97,296 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
本公司重大未認列之合約承諾如下:
(一)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 進貨履約保證 | 375,746 | 367,396 | 426,667 |
| (二)合併公司已開立而未使用之信用狀: | |||
| 已開立未使用之信用狀 | 103.9.30 850,531 |
102.12.31 736,871 |
102.9.30 489,076 |
| (三)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額如下,其相關說明請詳附註六(三) | |||
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
| 應收債權移轉開立擔保本票 | S 600,000 |
679,000 | 679,000 |
| (四)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費: | |||
| 103.9.30 | 102.12.31 | 102.9.30 | |
| 發行保證之進口貨物應繳稅費 | S 12.000 |
12,000 | 12,000 |
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 功 |
別 | 103年7月至9月 | 102年7月至9月 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 승 |
屬於營業 | 屬於營業 | 슴 計 |
|
| 質 性 別 |
本者 成 |
者 費 用 |
者 成 本 |
費 者 用 |
||
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 61,330 | 61,330 | 59,154 | 59,154 | ||
| 勞健保費用 | 4,553 | 4,553 | 4,909 | 4.909 | ||
| 退休金費用 | 1,881 | 1,881 | 2,350 | 2,350 | ||
| 其他員工福利費用 | 1,656 | 1,656 | 1,296 | 1,296 | ||
| 折舊費用 | 1,700 | 1,700 | 1,578 | 1,578 |
弘憶國際股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)
| 功 | 能 | 別 | 103年1月至9月 | 102年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
屬於營業 | 屬於營業 | 計 合 |
||||||
| 質 性 別 |
本者 成 |
者 費 用 |
者 成 本 |
費 用者 |
|||||||
| 員工福利費用 | |||||||||||
| 薪資費用 | 180,067 | 180,067 | 171,515 | 171,515 | |||||||
| 勞健保費用 | 8,558 | 8,558 | 9,784 | 9,784 | |||||||
| 退休金費用 | 7,280 | 7,280 | 9,540 | 9,540 | |||||||
| 其他員工福利費用 | 6,523 | 6,523 | 4,643 | 4,643 | |||||||
| 折舊費用 | 4,855 | 4,855 | 4,361 | 4,361 |
(二)營運之季節性:
合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇三年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
1.資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:
| 背書保 | 被背書保證對象 對單一企 本期最高 期末背 | 食際動 | 以財產擔 累計背書保證金 背書保證 屬母公司 屬子公司 屬對大陸。 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 输號 | 概素公 | 關係 | 紫背書保 背書保證 | 素保證 | 保之背書 額佔最近期財務 最高限額 對子公司 對母公司 地區背書 | |||||||
| 司名稱十公司名稱 | (註2) 證 限 額 絵 | 頱 | 新 槍 |
支金額 | 保證金額 報表淨值之比率 | (註1) | 背書保證 | 背書保證 | 橙 | |||
| オ公司 | 弘威電子有 | .408.231 | 661.797 | 661.797. | 563.024 | 46.99% | 408.231 | |||||
| 抓公司 |
註1.本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值百分之八十為限,惟對海外單 一聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。
註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:
1.有業務關係之公司。
2.直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
3.母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
4.對公司直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
5.基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
6.因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 有價證券 | 與有償證券 | 期 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 挤有之公司 | 种类及名称 | 發行人之關係 | 帐列科目 | 肚 æ. |
锐面金额 | 持股比率 | 公允價值 | 借 | 註 |
| 本公司 | 潢填科技(股)公司 | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
500 | 19.500 | 10.00% | ||||
| 本公司 | 德信創業投資(股)公司 | 董事長為同一人 | 以成本衡量之金 融資產一非流動 |
975 | 6.980 | $2.70 \%$ |
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
0.25 %
1.52 %
0.35 %
$0.68%$
0.12 %
0.10 %
| 交易對象 | 交易赞形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 | 稱 Æ |
体 騈 |
進(銷)員 | 額 全 |
佔總進 投信 (纳) 貨 期間 之比单 |
旱價 投信期間 |
餘 额 |
佔魏應收 (付)票據 帐 软之比率 |
備註 |
| 本公司 | 瑞昱公司 | 該公司董事長 為本公司董事 長之二親等 |
進貨 | 4.031,655 | 32.52 % 月結45天 未向其 | 無重大差異 他廠商 進貨 |
1.044.441 | 37 -%1 |
|
| 本公司 | 威雅利電子 | 對弘威採權益 法评信投资 |
銷貨 | 207,745 | 1.53 % 月結30天 無重大 | 無重大差異 差異 |
35,445 | % |
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 9.從事衍生工具交易:無。
| 與交易 | 交易往来情形 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往来對象 | ᆺ 之 鞩 係 (註二) |
料 目 |
金 毛丘 |
交易條件 | 佔合併總營業收. 或總資產之比率 |
| 0 | 弘憶公司 | 宏達富通 | 銷貨收入 | 15,099 依約定成本加成 | 0.11% | ||
| 0 | 弘憶公司 | 宏達富通 | 1 | 應收帳款 | 5,284 月結60天 | 0.08% | |
| 0 | 弘憶公司 | 弘懷深圳 | Ŧ | 業務諮詢費 | 40,672 每月支付USD150,000 | 0.29% | |
| 0 | 弘德公司 | 弘德上海 | 銷貨收入 | 245,019 依約定成本加成 | 1.80 % | ||
| 0 | 弘憶公司 | 弘德上海 | 1 | 應收帳款 | 148,943 月結60天 | 2.26 % | |
| 0 | 弘憶公司 | 弘德上海 | Ĩ | 業務諮詢費 | 6,628 每月支付USD55,000 | 0.05% | |
| 弘威電子 | 弘憶公司 | $\overline{2}$ | 銷貨收入 | 184,015 依约定成本加成 | 135 % | ||
| 弘威電子 | 弘德公司 | $\overline{2}$ | 應收帳款 | 7,365 月結30天 | $0.11 \%$ | ||
| 1弘 威 電 子 | 兹雅深圳 | 3 | 銷貨收入 | 51,761 依约定成本加成 | 0.38% | ||
| 弘威電子 | 滋雅深圳 | 3 | 應收帳款 | 57,191 月結90天 | 0.87% |
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
$\overline{\mathbf{3}}$
$\overline{\mathbf{3}}$
$\overline{\mathbf{3}}$
$\overline{\mathbf{3}}$
$\overline{3}$
$\overline{\mathbf{3}}$
33,911 依约定成本加成
47,951 依約定成本加成
16,852 依約定成本加成
100,118 月結90天
45,045 月結90天
6,448 月結90天
$10$
註一、編號之填寫方式如下:
弘威電子
弘威電子
兹雅上海
茲雅上海
茲雅上海
兹雅上海
$\overline{1}$
$\mathbf{I}$
$\overline{2}$
$\overline{2}$
$\overline{2}$
$\overline{2}$
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
兹雅上海
兹雅上海
弘威電子
弘威電子
兹雅深圳
茲雅深圳
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
單位:新台幣千元
(二)轉投資事業相關資訊(不包含大陸被投資公司):
民國一〇三年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要營 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 | 本期認列之 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 Æ |
稱 x, |
地区 | 冀項目 | 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 快面金額 | 本期損益 | 投資报益 | 備註 |
| 弘憶圖際股份 有限公司 |
G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
British Wirgin fisland |
投資控股公 高 |
441.096 | 267,035 | 14.587 100.00 % | 446,922 | (14,623) | (14, 623) | 註 | |
| G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
永達電子科技 有限公司 |
香港 | 電子零組件 買賣及控股 投資 |
138,973 | 64.285 | 31.025 100.00 % | 113,072 | (16,971) | (16.971) | 註 | |
| G.M.I. Technology (BVI) Ltd. |
HARKEN IINVESTMENT Wirgin IS LIMTED |
British lisland |
投脊控股公 बा |
290,719 | 191.345 | 9.879 100.00 % | 333.846 | 2,348 | 2.348 | 钛 | |
| HARKEN INVESTMENT 公司 s limted |
弘威電子有限 | 怪港 | 電子容組件 買責 |
290,471 | 191.097 | 76,500 | 51.00 % | 333,730 | 4,607 | 2,350 | 銈 |
註:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 大陸被投資 | 主要管案 | π 收 |
投資方 | 本期期初自 | 本期医出或 | 本期期末自1本公司直接 | 本期昭 | 期末投 | 极至本期 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣医出系 | 收回投資金額 | 台灣匯出系 | 或閒接投資 | 列投資 | 資帳面 | 上已医回 | ||||||
| 公司 | 名稱 | 項 a |
資本額 | 式(註1) 積投資金額 | 医出 | 收回 | 積投資金額 之持股比例 | 損 益 |
值 货 |
投資收益 | ||
| 贸易有限公司 | 弘徳(上海)國際 | 電子零組件買賣 及業務行銷諮詢 服務 |
56,223 | $(\underline{\hspace{1mm}})$ | 6,560 | 29,980 | 36,540 | 100.00% | (7, 582) | 33.430 | ||
| 弘悦永達電子(深 電子容組件買賣 | 34,576 | $\left( -\right)$ | 100.00% | (7.253) | 17332 | |||||||
| 圳)有限公司 | 及業務行銷諮詢 服務 |
(tz) | ||||||||||
| 深圳宏達富通電 | 電子零組件買賣 | 65,445 | ( – ) | 44,660 | 44,660 | 100.00% | (1,898) | 59,770 | ||||
| 子有限公司 | (11.2) | |||||||||||
| 兹雅電子(上海 )有限公司 |
電子容組件買賣 | 104,142 | $(-)$ | 15,211 | 15,085 | 30,296 | 100.00% | (3,540) | 91,507 | |||
| 兹雅電子(深圳 )有限公司 |
电子零组件贸费 | 15,372 | $($ $\equiv$ $)$ | 7840 | 7,840 | 100.00% | (20, 045) | (29.188) |
註1:投資方式區分為下列四種:
(一)直接赴大陸地區從事投資。
(二)透過第三地區公司再投資大陸公司。
(三)其他方式。
- 註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接 投資。
- 註3:上述交易於編製合併財務季報告時業已沖銷。
2. 赴大陸地區投資限額:
| -------------------------------------- . 累 計 自 匯 л. -44 漥 ĦН 台 l Se المحتمدات --------------------------------------- |
-16 | 料 字 汶番 -285 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1z, 75 |
|---|---|---|
- 與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇三年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接 之重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」 以及「母子公司間業務關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
合併公司民國一〇三年度部門劃分基礎(或部門損益衡量基礎)與前一年度合併財務 報告不同,係因本年度起合併公司組織部門調整所造成之差異,調整後應報導部門為業 務部門1及業務部門2,業務部門1係銷售各類電子設備及零組件之買賣。業務部門2係從 事TOSHIBA商品之代理及買賣。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 103年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 業務部門1 | 業務部門2 | 整 調 |
合 | |
| 收 $\lambda$ : |
及銷除 | 計 | ||
| 來自外部客戶收入 | S 8,170,880 |
5,436,991 | 13,607,871 | |
| 部門間收入 | 184,015 | (184, 015) | ||
| 收入總計 | 8,170,880 S |
5,621,006 | (184, 015) | 13,607,871 |
| 應報導部門損益 | S 38,195 |
4,608 | 42,803 | |
| 應報導部門資產 | 3,714,192 S |
2,897,158 | (22, 057) | 6,589,293 |
| 102年1月至9月 | ||||
| 整 誷 |
||||
| 業務部門1 | 業務部門2 | 及銷除 | 計 승 |
|
| 收 入: |
||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 7,010,789 |
3,978,887 | 10,989,676 | |
| 部門間收入 | 32,324 | (32, 324) | ||
| 收入總計 | S 7,010,789 |
4,011,211 | (32,324) | 10,989,676 |
| 應報導部門損益 | S 45,195 |
41,472 | 86,667 | |
| 應報導部門資產 | S 2,980,889 |
1,265,935 | 145,272 | 4,392,096 |